辽宁曙光汽车集团股份有限公司二00四年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.22 14:45 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
辽宁曙光汽车集团股份有限公司二00四年半年度报告 重要提示 第一节重要提示 第二节公司基本情况 第三节股本变动及主要股东持股情况 第四节董事、监事、高级管理人员情况 第五节管理层讨论与分析 第六节重要事项 第七节财务报告 第八节备查文件 第一节重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长兼总裁李进巅、总会计师于红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务会计报告未经审计。 第二节公司基本情况 一、公司基本情况 1、公司名称：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 英文名称：LIAONINGSGAUTOMOTIVEGROUPCO.,LTD. 2、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：曙光股份 股票代码：600303 3、公司注册地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50号 公司办公地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50号 邮政编码：118001 公司国际互连网地址：www.sgautomotive.com 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：李进巅 5、公司董事会秘书：那涛 联系地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50号 电话：0415-4146825 传真：0415-4142821 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》，登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室 7、其他有关资料： 公司变更注册登记日期：1995年12月11日 注册地点：辽宁省丹东市 企业法人营业执照注册号：2106001110977 税务登记号码：210604120109772 会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西城区长安街88号“北京首都时代广场”办公大楼8层818室 二、主要财务数据和指标 单位：元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比 年初数增减 (%) 流动资产 1,530,548,705.71 1,558,571,491.61 -1.80 流动负债 1,166,453,860.48 1,277,432,619.26 -8.69 总资产 1,994,535,780.89 2,088,555,426.51 -4.50 股东权益(不含少数股东 权益) 550,480,281.40 535,050,970.97 2.88 每股净资产 3.40 3.30 3.03 调整后的每股净资产 3.38 3.22 4.97 报告期(1-6月) 上年同期 本报告期末上 年同期增减 (%) 净利润 63,103,243.98 37,112,600.32 70.03 扣除非经常性损益的净 利润 55,738,223.07 37,391,329.03 49.07 每股收益 0.39 0.23 69.57 净资产收益率% 11.46 7.77 4.52个百分点 经营活动产生的现金流 量净额 31,306,709.66 146,679,204.60 -78.66 注：扣除非经常性损益的项目和金额： 单位：元 非经常性损益项目 金额 营业外收支净额 -97,556.77 处置固定资产损益 -637,881.06 处置长期股权投资损益 11,541,585.22 以前年度已经计提各项减值准备的转回 213,658.13 债务重组损益 -18,248.79 所得税影响 -3,636,535.82 合计 7,365,020.91 第三节股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数和股本结构未发生变动。 二、截止2004年6月30日，公司股东总数为22102户。 三、报告期末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况： 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 报告期内 增减 期末持股 数量 比例% 丹东曙光实业集团有限责任公司 0 69750000 43.06 交通银行--科瑞证券投资基金 4415378 5385153 3.32 中国工商银行--天元证券投资基金 未知 4835217 2.98 中国工商银行--国联安德盛小盘精 选证券投资基金 未知 2403402 1.48 中国银行--华夏回报证券投资基金 未知 2366162 1.46 中国建设银行--华宝兴业多策略增 长证券投资基金 未知 2107195 1.30 中国工商银行--科翔证券投资基金 未知 1915500 1.18 交通银行--华安创新证券投资基金 未知 1800000 1.11 华夏成长证券投资基金 未知 1644702 1.02 海通证券股份有限公司 未知 1000000 0.62 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 股份 类别 质押或冻 结的股份 数量 股东性质 (国有股 东或外资 股东) 丹东曙光实业集团有限责任公司 未流通 0 社会法人 交通银行--科瑞证券投资基金 已流通 未知 社会公众 中国工商银行--天元证券投资基金 已流通 未知 社会公众 中国工商银行--国联安德盛小盘精 选证券投资基金 已流通 未知 社会公众 中国银行--华夏回报证券投资基金 已流通 未知 社会公众 中国建设银行--华宝兴业多策略增 长证券投资基金 已流通 未知 社会公众 中国工商银行--科翔证券投资基金 已流通 未知 社会公众 交通银行--华安创新证券投资基金 已流通 未知 社会公众 华夏成长证券投资基金 已流通 未知 社会公众 海通证券股份有限公司 已流通 未知 社会公众 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 期末持有流通 股的数量 交通银行--科瑞证券投资基金 5385153 中国工商银行--天元证券投资基金 4835217 中国工商银行--国联安德盛小盘精选证券投资基金 2403402 中国银行--华夏回报证券投资基金2366162 中国建设银行--华宝兴业多策略增长证券投资基金 2107195 中国工商银行--科翔证券投资基金 1915500 交通银行--华安创新证券投资基金 1800000 华夏成长证券投资基金 1644702 海通证券股份有限公司 1000000 金鼎证券投资基金 911692 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东名称 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 无 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 种类 (A、B、H股或其它) 交通银行--科瑞证券投资基金 A股 中国工商银行--天元证券投资基金 A股 中国工商银行--国联安德盛小盘精选证券投资基金 A股 中国银行--华夏回报证券投资基金2366162 A股 中国建设银行--华宝兴业多策略增长证券投资基金 A股 中国工商银行--科翔证券投资基金 A股 交通银行--华安创新证券投资基金 A股 华夏成长证券投资基金 A股 海通证券股份有限公司 A股 金鼎证券投资基金 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 丹东曙光实业集团有限责任公司与上述 其他股东之间不存在关联关系，上述其他 股东本公司未知其之间的关联关系。 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 无 注：①报告期内持股5%以上的股东为丹东曙光实业集团有限责任公司，报告期末持有公司法人股69,750,000股，所持股份占本公司总股本的43.06%，未有股份被质押、冻结或托管情况。 丹东曙光实业集团有限责任公司（以下简称“实业集团”）前身为原丹东曙光车桥总厂（以下简称“车桥总厂”），2002年7月5日车桥总厂改制为有限责任公司，并于2002年8月9日在《中国证券报》和《上海证券报》上进行了公告。 1996年12月18日，车桥总厂第五届三次职工代表大会通过《关于丹东曙光车桥总厂改组为股份合作制的决定》，同意将车桥总厂改组为股份合作制企业。1996年12月22日，丹东市集体经济办公室颁发丹集发[1996]20号《关于对丹东曙光车桥总厂全部资产评估底价确认的通知》，同意原丹东曙光车桥总厂组建股份合作制企业；1998年1月8日，丹东市企业改革办公室以丹企改（1997）7号《关于丹东曙光车桥总厂改组为股份合作制企业的批复》同意原丹东曙光车桥总厂改制为股份合作制企业；2000 年12 月26 日曙光股份上市时，车桥总厂已进行了股份合作制改组，但未进行工商变更，李进巅和李海阳父子合计持有车桥总厂的量化资产的比例已经达到47%，为车桥总厂实际控制人。 2002年5月11日，车桥总厂股东会通过决议同意改制为有限责任公司。2002年5月29日，丹东市经济贸易委员会以丹经贸发[2002]107号《关于丹东曙光车桥总厂改制为有限责任公司的批复》同意车桥总厂改制为有限责任公司。2002年7月5日，丹东曙光实业投资有限责任公司取得了企业法人营业执照，经营范围为对外投资；住所为丹东市振安区曙光路50号；注册资本为5040万元；股东由李进巅等28 名自然人组成，具体情况如下： 股东名称 出资金额 出资比例 股东名称 出资金额 出资比例 (单位：万元) (%) (单位：万元) (%) 李进巅 2424.8 48.11 那涛 11.3 0.22 李海阳 1454.9 28.88 何志恒 11.3 0.22 陈少云 242.5 4.81 焉孝明 7.9 0.16 李德武 79.5 1.58 杨长玲 6.0 0.12 李兴来 503.1 9.98 于增才 5.6 0.11 陈少华 48.5 0.96 于刚 5.6 0.11 于红 45.1 0.89 赫强 5.6 0.11 曹安斌 41.3 0.82 万旭东 5.6 0.11 王永林 38.6 0.77 战云鹏 3.8 0.07 方强 29.3 0.58 王程浩 1.9 0.04 梁文利 19.9 0.39 赵洪波 1.9 0.04 蒋爱伟 14.6 0.30 刘占文 1.9 0.04 戴越英 14.5 0.29 韩伟 1.2 0.02 孙世明 13.1 0.26 郭松 0.7 0.01 参考车桥总厂改制后颁布的《上市公司收购管理办法》第六十一条对“实际控制”的具体规定：至本公司2000年12月26日上市时止，由于车桥总厂实行股份合作制改组，使得李进巅和李海阳父子合计持有车桥总厂的量化资产的比例已经达到47%，成为车桥总厂的实际控制人；而当时车桥总厂为本公司控股股东，持有本公司股份比例为43.06%，所以李进巅和李海阳父子是本公司的实际控制人。2002年车桥总厂改制为有限责任公司后，李进巅和李海阳父子在有限责任公司合计的持股比例为76.99%，仍为有限责任公司的实际控制人，而有限责任公司持有本公司的股份比例未发生变化；因此，从本公司上市、车桥总厂改制为有限责任公司、以及本报告披露之日止，本公司的实际控制人未发生变化。 ②前十名股东中2-10名股东本公司未知其股份被质押、冻结或托管情况。 四、报告期内公司控股股东和实际控制人没有发生变化。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司现任董事、监事、高级管理人员所持公司股份数没有发生变化。 二、报告期内公司新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况。 王永林先生因工作关系辞去第四届监事会召集人职务，李兴来先生作为职工代表，根据公司章程规定，直接进入监事会。李兴来先生没有持公司股份。 公司无其他新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况。 第五节管理层讨论与分析 一、公司经营成果及财务状况分析 单位：元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 增减幅度 (%) 主营业务收入 1,367,411,188.95 1,014,043,774.14 34.85 主营业务利润 202,579,690.38 185,874,169.07 8.99 净利润 63,103,243.98 37,112,600.32 70.04 现金及现金等价物净 增加额 59,673,659.47 119,191,695.63 -49.93 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减幅度 (%) 总资产 1,994,535,780.89 2,088,555,426.51 -4.5 股东权益 550,480,281.40 535,050,970.97 2.88 原因分析： 1、公司上半年实现主营业务收入136,741万元，比去年同期101,404万元增加35,337万元，增长34.85%（去年同期报告中含河南汽车制动器有限责任公司销售收入7,672万元，本报告期由于河南汽车制动器有限责任公司股权转让，减少销售收入7,672万元，实际销售收入比去年同期增长42.41%）；其主要原因是：公司通过技术改造，提升了产品水平，扩大了市场销售份额，虽然二季度汽车行业受国家宏观政策的影响，汽车销售速度进入平缓期，但受冲击较大的是轿车销售市场，对公司的客车销售影响相对较小。本报告期销售各类车辆8,697辆比去年同期4,485辆，增加4,212辆，实现销售收入94,262万元，同比增加销售收入35,279万元。 2、实现主营业务利润20,258万元，比去年同期增长8.99%，低于主营业务收入的增长，其主要因素是：本报告期毛利率为15.74%，比去年同期19.03%下降3.29个百分点，现对公司三大主业产品毛利率下降的因素分析如下： （1）车桥类产品毛利率21.59%，比去年同期21.17%增加0.42个百分点，其主要原因如下： ①可比产品销价降低影响毛利率下降1.6个百分点； ②可比产品原材料成本受钢材、铸锻件涨价因素影响，毛利率下降3个百分点； ③公司内部挖潜、采用国产刀具替代进口刀具降低机物料消耗，并通过产能拉动降低制造成本，增加毛利率1.28个百分点。 ④销售结构变化影响，开发车桥毛利率较高的产品，不可比产品销量增加，毛利率上升3.74个百分点； （2）大客车产品毛利率13.16%，比去年同期16%下降2.84个百分点，其主要原因如下： ①客车产品销价未变，但增加客车配置，影响毛利率下降0.85个百分点，其主要原因是为宣传黄海客车的品牌，扩大销售渠道，依据用户要求，增加客车产品的相关材料配置； ②降低原材料采购价格增加毛利率0.13个百分点。2004年公司成立降成本小组，通过优化供应商和内部挖掘潜力，降低采购成本和提高材料利用率，降低原材料成本1,434万元，提高毛利率2.57个百分点；但受2004年钢材价格的上涨影响，增加客车原材料成本1,368万元，毛利率下降2.44个百分点，原材料采购价格的增减变动相抵，仅提高毛利率0.13个百分点。 ③客车销售结构影响，由于8米系列公交客车的销售额占总收入的比例由上年的3%上升到18%，毛利率仅为1.21%，从而影响客车毛利率下降2.12个百分点。下半年要调整好客车销售结构，拓展旅游客车的销售市场，并对8米车进行独立核算，采取降低采购价格和封闭生产等措施，提高8米车的销售毛利率。 （3）SUV专用车毛利率17.37%，比去年同期22.25%，下降4.88个百分点，其主要原因如下： ①可比产品销价降低，影响毛利率下降6.79个百分点，其主要原因是依据SUV汽车市场销售价格，降低销售价格和增加配置影响； ②将2004年钢材涨价因素扣除后，可比产品综合原材料采购成本下降，提高毛利率0.03个百分点； ③销售结构变化影响，推出4G64两驱、4G64四驱、4G2B、三门车等新车型，使毛利率上升1.88个百分点； 3、本期实现净利润6,310万元，比去年同期增长70.04%，其主要原因是： ①原材料－钢材涨价影响产品成本增加，但钢材边角余料回收销售价格同比也在增加，本报告期由于边角余料和配件收入比去年同期增加利润518万元； ②加大成本控制力度，全面实行预算费用管理，并对期间费用考核纳入经营承包合同，本期在主营业务收入增长34.85%的情况下，期间费用比去年同期只增长8.2%； ③出让所持河南省汽车制动器有限责任公司51%股权，增加股权处置收益1,154万元。 二、报告期内主要经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 公司的主营业务是汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件、客车的生产、销售，属于汽车产业中的汽车零部件及客车制造业。 报告期内公司贯彻了“抓住机遇，齐心协力，超越自我，实现跨越式发展。”的经营方针，抓住振兴东北老工业基地的历史机遇，通过产品结构、市场结构的调整，资源的优化整合，内部管理的提升，曙光、黄海两大品牌的打造，合资合作的加快，国际市场的开拓，促进了公司的跨越式发展。 2、报告期内分产品类别的主营业务收入和成本构成： 单位：元 分行业或分产品 主营业务 收入 分行业 汽车及汽车零部件 1,367,411,188.95 其中：关联交易 1,423,731.91 分产品 车桥 294,441,110.51 黄海客车 532,313,958.88 曙光专用车 410,309,669.93 汽车零部件 12,259,026.58 差速器壳 8,035,237.74 经销其他汽车 110,052,185.31 其中：关联交易 1,423,731.91 关联交易的定价原则 按照公平、公正的市场定价原则定价。 分行业或分产品 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务 收入比上 年增减 (%) 分行业 汽车及汽车零部件 1,152,45,771.52 15.74 34.85 其中：关联交易 1,202,347.81 15.55 - 分产品 车桥 230,865,717.76 21.59 16.92 黄海客车 462,264,526.58 13.16 39.21 曙光专用车 339,048,893.82 17.37 97.79 汽车零部件 9,604,947.33 21.65 27.41 差速器壳 4,838,430.72 39.78 - 经销其他汽车 106,523,255.31 3.21 27.9 其中：关联交易 1,202,347.81 15.55 - 关联交易的定价原则 分行业或分产品 主营业务 毛利率 成本比上 比上年 年增减 增减(百 (%) 分点) 分行业 汽车及汽车零部件 40.33 -3.29 其中：关联交易 - - 分产品 车桥 16.30 0.42 黄海客车 43.92 -2.84 曙光专用车 110.21 -4.88 汽车零部件 39.83 -6.96 差速器壳 - - 经销其他汽车 28.33 -0.45 其中：关联交易 - - 关联交易的定价原则 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为1,423,731.91元。 3、报告期内主营业务分地区情况 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 辽宁 21,778.40 -5.45 东北地区(不含辽宁) 5,946.17 -52.77 华北地区 53,300.42 109.19 华东地区 24,403.42 39.71 华南地区 14,521.67 40.59 西南地区 3,937.40 57.37 西北地区 4,966.36 -9.91 华中地区 7,083.16 57.77 出口 804.00 - 4、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。 5、报告期内无其他对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。 6、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。 7、经营中的问题与困难 报告期内，中国汽车工业发展的速度明显放缓，市场环境发生了很大变化，竞争更加激烈。面对这种复杂的市场环境，公司采取了多种措施应对： ①抓住振兴东北机遇，寻求发展支持。 ②快速调整产品结构，抢占市场制高点，寻找新的经济增长点。 ③通过管理升级，促进成本降低，质量提高。 三、公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 2000年12月26日公司发行共募集资金33,816万元，延续使用至本报告期内。截止2004年6月30日，募集资金累计投入30,283万元。具体使用情况如下： 单位：万元 募集资金总额 33,816 承诺项目 拟投入 金额 “九五”车桥双加技术改造项目 7,066 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂项目 8,000 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 1,366 年产210万只汽车制动泵项目注 1,762 拖力改进差速器技术改造项目 2,950 汽车钳式制动器技术改造项目 3,243 汽车半轴技术改造项目 2,998 汽车转向节技术改造项目 2,995 补充流动资金 3,436 投资组建安徽安凯福田曙光车桥有限责任公司 0 合计 33,816 未达到计划进度和收益的说明 (分具体项目) 本报告期使用募集资金总额 募集资金总额 已累计使用募集资金总额 承诺项目 是否 变更 项目 实际投入 金额 “九五”车桥双加技术改造项目 否 7,066 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂项目 否 11,220 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 否 1,075.8 年产210万只汽车制动泵项目注 否 1,492.2 拖力改进差速器技术改造项目 是 0 汽车钳式制动器技术改造项目 是 0 汽车半轴技术改造项目 否 2,998 汽车转向节技术改造项目 是 1,195 补充流动资金 否 3,436 投资组建安徽安凯福田曙光车桥有限责任公司 -- 1,800 合计 -- 30,283 未达到计划进度和收益的说明 (分具体项目) 0 募集资金总额 30,283 承诺项目 产生收益 金额 是否符合计 划进度和预 计收益 “九五”车桥双加技术改造项目 5,591.7 是 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂项目 1,609.5 是 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 733 是 年产210万只汽车制动泵项目注 -- -- 拖力改进差速器技术改造项目 0 已变更 汽车钳式制动器技术改造项目 0 已变更 汽车半轴技术改造项目 654.4 是 汽车转向节技术改造项目 477.9 已变更 补充流动资金 -- 是 投资组建安徽安凯福田曙光车桥有限责任公司 509.6 是 合计 9,576.1 -- 未达到计划进度和收益的说明 (分具体项目) 变更原因及变更程序说明 (分具 体项目) 1、公司原计划利用募集资金7,710万元收购丹汽厂车桥 分厂，现调整了项目的募集资金投资规模，扩大了原项 目的收购范围：原拟收购丹汽厂车桥分厂加上变更拖力 改进差速器技术改造项目资金，以及汽车螺旋伞齿轮生 产线技改项目、年产210万只汽车制动泵项目两个项目 的节余资金，共计使用募集资金11,220万元与辽宁黄海 汽车(集团)有限责任公司(丹汽厂更名而来，以下简称“ 黄海集团”)合资组建“丹东黄海汽车有限责任公司”， 黄海集团以客车制造主体范围内的经营性资产作为出资， 原项目拟收购的车桥分厂亦在黄海集团出资范围内。此 项目经过了董事会和股东大会的批准。 2、公司原计划利用募集资金2,995万元实施汽车转向节 技术改造项目，后由于配套厂家项目推迟，致使公司原 计划的转向节市场未能达到预期目标。为减少募集资金 的投资风险，给股东带来投资收益，经公司2001年6月 28日召开的2001年度临时股东大会批准，公司决定停止 实施汽车转向节技术改造项目，变更投向为与四川都江 机械有限责任公司合资组建四川都江曙光机械有限责任 公司，后由于四川都江曙光机械有限责任公司组建后， 没能达到预期的经营目标，经与四川都江机械有限责任 公司的协商，解散了合资公司,公司以现金形式全部收 回投资。经2002年9月3日公司2002年第一次临时股东 大会批准，公司将解散四川都江曙光机械有限责任公司 所收回的部分募集资金1,800万元用于与安徽安凯汽车 集团有限公司和北汽福田汽车股份有限公司合资组建安 徽安凯福田曙光车桥有限责任公司。此项目的变化经过 了董事会及股东大会的批准。 3、公司原计划利用募集资金3,243万元实施汽车钳式制 动器技术改造项目，由于公司转让了该项目原实施单位 ----河南省汽车制动器有限责任公司的股权，所以暂时 无法实施该项目；《招股说明书》中披露的“收购丹汽厂 车桥分厂和五一八厂车桥分厂”，其中收购五一八厂车桥 分厂承诺投资290万元。由于五一八厂已整体改制，该 项收购项目已无法实施。鉴于这些实际情况，经公司20 年6月28日召开的2004 年度临时股东大会批准，公司 决定停止实施汽车钳式制动器技术改造、和收购五一八 厂车桥分厂项目，变更投资SUV车技术改造项目。此项 目的变化经过了董事会及股东大会的批准。 注：年产210万只汽车制动泵项目的实施单位是河南省汽车制动器有限责任公司，报告期内，经公司四届五次董事会和2003年度股东大会审议通过，公司将持有的河南省汽车制动器有限责任公司51%股权进行了转让，转让后公司不再统计该项目的产生收益情况。 变更投资项目的 3,533 资金总额 变更后的项目 对应的原承 变更项目拟 实际投入 诺项目 投入金额 金额 SUV 车技术改 汽车钳式制 造项目 动器技术改 3,533 0 造、收购五 一八厂车桥 分厂项目 合计 — 3,533 0 未达到计划进度 和收益的说明 （分具体项目） 变更投资项目的 资金总额 变更后的项目 产生收益 是否符合计 金额 划进度和预 计收益 SUV 车技术改 造项目 0 是 合计 0 — 未达到计划进度 和收益的说明 （分具体项目） 2、报告期内无重大非募股资金投资项目。 第六节重要事项 一、公司治理情况 报告期内公司按照中国证监会和国资委联合下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定，对《公司章程》进行了修订。公司针对中国证监会辽宁监管局巡检提出的问题，制定了整改报告。报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《独立董事制度》等的要求，不断完善法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露工作。公司治理的实际状况符合中国证监会有关文件要求。 二、报告期内公司利润分配方案执行情况 2004年4月2日公司2003 年年度股东大会通过了2003年度利润分配方案，并于2004年5月15日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了2003年度分红派息实施公告，股权登记日为2004年5月19日，除权除息日为2004年5月20日，利润分配已于2004年5月26日实施完毕。 公司中期无利润分配预案、无公积金转增股本预案。 三、2004年4月2日，公司2003年年度股东大会通过了2004年增发预案的议案，增发工作正在进行中。 四、报告期内公司重大诉讼、仲裁情况 报告期内美国柏利莱机械公司诉讼案回款412,500元，截止报告期末美国柏利莱机械公司尚欠公司款项401,528.91元，公司将继续执行。 公司无其他重大诉讼、仲裁事项。 五、报告期内公司重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项 经2004年2月27日召开的公司四届五次董事会、2004年4月2日召开的2003年度股东大会审议通过，公司将持有的河南省汽车制动器有限责任公司51%股权转让给浙江万向系统有限公司（详见刊登在2004年3月2日《中国证券报》、《上海证券报》上的《辽宁曙光汽车集团股份有限公司关于转让所持有的河南省汽车制动器有限责任公司51%股权的公告》）。本报告期由于河南汽车制动器有限责任公司股权转让，减少销售收入7,672万元，净利润987.1万元，增加股权处置收益1,154 万元。 六、重大关联交易 详见本报告第七节财务报告会计附注中“（八）关联方关系及其交易”。 七、重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司没有发生或以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内本公司没有发生公司及其控股子公司对公司的控股股东及其所属企业提供担保事项。报告期内公司为控股子公司提供担保发生额合计为3000万元。 单位：万元 担保对象名称 发生日期 担保金额 (协议签 担保 署日期) 类型 凤城曙光汽车半轴有限责任公司 2003-3-24 500 信用 凤城曙光汽车半轴有限责任公司 2003-11-11 200 信用 凤城曙光汽车半轴有限责任公司 2004-3-11 1000 信用 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 2004-5-23 1000 信用 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 2004-6-3 300 信用 担保发生额合计 担保余额合计 其中：关联担保余额合计 违规担保总额 担保总额占公司净资产的比例 上市公司对控股子公司担保发生额合计 是否为关 担保 是否履 联方担保 期 行完毕 (是或 担保对象名称 否) 凤城曙光汽车半轴有限责任公司 2年 否 否 凤城曙光汽车半轴有限责任公司 2年 否 否 凤城曙光汽车半轴有限责任公司 2年 否 否 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 1年 否 否 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 1年 否 否 担保发生额合计 0 担保余额合计 0 其中：关联担保余额合计 0 违规担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 5.45% 上市公司对控股子公司担保发生额合计 3000 3、报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。 八、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文件规定情况的专项说明及独立意见。 根据《关于规范上市与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和上海证券交易所《关于关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的要求，作为辽宁曙光汽车集团股份有限公司的独立董事，在对有关情况进行调查了解的基础上，本着实事求是的原则，就对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文件规定情况作如下专项说明和独立意见： 专项说明 1、公司除与关联方发生的正常经营性资金往来外，没有发生控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况； 2、公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保情况。 3、《公司章程》已按证监发[2003]56号文的规定进行了修订，规定了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准，并经公司2004 年第一次临时股东大会批准。 独立意见 1、公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56号文的规定。 2、公司能够严格执行《公司章程》中有关对外担保的规定，严格控制对外担保风险，不存在证监发[2003]56 号文规定的违规对外担保情况。 九、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 十、本期财务报告未经审计。 十一、报告期内公司、公司董事会及董事没有被中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，上海证券交易所公开谴责的情形。 十二、其他事项索引 1、2004年1月13日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《辽宁曙光汽车集团股份有限公司提示性公告》。 2、2004年3月2日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《辽宁曙光汽车集团股份有限公司关于转让所持有的河南省汽车制动器有限责任公司51%股权的公告》、《辽宁曙光汽车集团股份有限公司四届五次董事会决议暨召开2003年度股东大会公告》、《辽宁曙光汽车集团股份有限公司第四届监事会决议公告》。 3、2004年3月18日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《辽宁曙光汽车集团股份有限公司关于2003年年度报告的补充公告》。 4、2004年4月3日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《辽宁曙光汽车集团股份有限公司2003年度股东大会决议公告》。 5、2004年5月15日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《辽宁曙光汽车集团股份有限公司2003年度分红派息实施公告》 6、2004年5月26日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《辽宁曙光汽车集团股份有限公司四届七次董事会决议暨召开2004 年第一次临时股东大会公告》、《辽宁曙光汽车集团股份有限公司变更部分募集资金用途公告》、《辽宁曙光汽车集团股份有限公司第四届监事会第四次会议决议公告》。 7、2004年6月5日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《辽宁曙光汽车集团股份有限公司关于2003年年度股东大会决议更正公告》。 8、2004年6月29日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《辽宁曙光汽车集团股份有限公司2004年第一次临时股东大会决议公告》。 9、2004年6月30日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《辽宁曙光汽车集团股份有限公司四届八次董事会决议公告》、《辽宁曙光汽车集团股份有限公司关于2004年上半年业绩大幅增长的提示性公告》。 第七节财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 1、资产负债表 2、利润及利润分配表 3、现金流量表 4、减值准备表 二、会计报表附注 （一）公司简介 辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“公司”）于1993年3月2日经辽宁省体改委辽体改发[1993]5 号文批准设立。2000年12月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]165号文批准，同意公司在上海证券交易所向社会公众公开发行境内上市普通股4,000万股，公司股本总额为9,000万元。 2001年5月10日经股东大会审议通过2000年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以截止2000年12月31日股份总额9000万股为基准，向全体股东每10股派送2元现金红利，同时以资本公积金每10股转增8股，共转增7,200万股，此次转增后，股份总数为16,200万股，注册资本变更为16,200万元。 2003年9月22日，经临时股东大会审议同意公司更名为辽宁曙光汽车集团股份有限公司，并于2003年9月29日在丹东市工商行政管理局办理了变更登记，取得企业法人营业执照，营业执照注册号：2106002101767，法定代表人为李进巅先生。 公司主要经营范围：制造、加工：汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件；汽车修理（设分支销售汽车及零配件）；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、及相关技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其财政部有关补充规定。 2.会计年度 公司以公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告所载会计信息为2004年1月1日至2004年6月30日。 3.记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价原则。 4.记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 5. 外币业务核算方法 公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月1日的中国人民银行公布的折算汇率折合为记账本位币记账；期末时对外币货币性资产、债权和债务按期末中国人民银行公布的折算汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，应在开始生产经营的当月一次计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，固定资产交付后产生的汇兑损益计入当期损益。 6.现金等价物的确认标准公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的短期投资，确认为现金等价物。 7.短期投资核算方法短期投资以实际支付的价款计价，如取得时实际支付价款中包括已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，不计入短期投资成本。 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。 处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。公司持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价，按单项投资比较成本与市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。 8.坏账核算方法对坏账损失采用备抵法核算。公司期末对应收款项(包括应收账款及其他应收款)进行全面检查，预计应收款项可能发生的坏账；根据应收款项期末余额结合账龄进行分析，计提坏账损失准备。 公司根据谨慎性原则，对原坏账损失准备计提的标准进行了调整，并且从2004年1月1日起开始执行，该调整经公司第四届董事会第八次会议审议通过。 坏账损失准备提取标准对比如下： 账龄 现提取标准 原提取标准 一年以内 5% 1% 一至二年 10% 10% 二至三年 15% 15% 三至四年 30% 20% 四至五年 50% 五年以上 80% 公司对纳入合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备。 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，而且有确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，经董事会批准确认为坏账损失。 9.存货核算方法 公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月摊销到有关用料科目；产成品入库按实际成本计价，发出产品采用加权平均法计算销售成本；低值易耗品领用除工装模具采用按实际加工量占设计加工量的比例分摊，其余采用五五摊销法核算。 存货跌价准备的确认及计提方法：公司于期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按账面成本与可变现净值孰低原则，采用按单个存货项目计提存货跌价准备。 10.长期投资核算方法 （1）长期股权投资核算方法 a长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始成本。但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本； b公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围； c公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益； d采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额, 列为“股权投资差额”，在规定的投资期限内平均摊销，计入损益；初始投资成本始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积—股权投资准备”科目。 （2）长期债权投资核算方法 a长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本； b公司债券投资溢、折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采用直线法摊销； c公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价持续下跌或投资单位经营状况恶劣等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11.固定资产计价和折旧方法 公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产按取得时的实际成本计价。购建固定资产使其达到可使用状态前所发生的借款利息及因借款产生的外币汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理的损益计入当期营业外收入或支出。 固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残值（残值率5%）确定其折旧率如下： 资产名称 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30～40 3.17%～2.37% 通用设备 14 6.79% 运输设备 10～12 9.50%～7.92% 其他设备 5 19.00% 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额与其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 12.在建工程核算方法 公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因专门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。 在建工程减值准备计提方法：若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值单项计提在建工程减值准备。 13.借款费用的会计处理方法 公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理： a当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化； b资本化率为当期专门借款的加权平均利率； c如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用； d所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用均计入当期费用。 14.无形资产的计价和摊销方法购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定价值入账。无形资产的成本在其受益期内平均摊销。期末对无形资产逐项进行检查，对有证据证明某项无形资产已经发生了减值的情形，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15.长期待摊费用摊销方法公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，在各项目受益期内平均摊销。 16.收入确认原则销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 17. 预计负债的确认原则若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a该义务是企业承担的现时义务； b该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定； b或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定； c确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.所得税的会计处理方法所得税的会计处理采用应付税款法。辽宁曙光汽车集团股份有限公司2004年半年度报告 19.主要会计政策、会计估计变更 公司本期无主要会计政策变更。 根据谨慎性原则，公司经第四届董事会第八次会议审议通过，对原坏账损失准备计提的标准进行了调整，并且从2004年1月1日起开始执行。由于会计估计发生变更，影响本期利润总额11,396,502.19 元。 20.合并报表编制方法 公司合并会计报表根据财政部制定的《合并会计报表暂行规定》及其有关补充规定进行编制。合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财政部财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的有关规定，合并各项目数据编制的。 合并时对公司的长期投资、实收资本、重大内部交易和资金往来均相互抵消，并将少数股东权益单独计列。公司和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 （三）税项 1.增值税 公司增值税按产品及材料销售收入的17%计算销项税额，应缴增值税为公司销项税额抵扣进项税额的余额。 公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司（以下简称“曙光专用车公司”）是社会福利企业，根据辽国税发[1994]21 号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》规定，社会福利企业增值税采取先征后退，100%返还增值税。 2.消费税 公司控股子公司曙光专用车公司生产、销售小客车，其气缸容量在2000毫升以下，根据《中国人民共和国消费税暂行条例》相关规定，按销售收入的3%计缴消费税。 3. 营业税 按房屋租赁收入的5%计缴营业税。 4.城市维护建设税 公司及所属控股子公司按增值税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建设税。 5. 教育费附加和地方教育费附加 教育费附加按增值税和营业税应纳税额的3%计缴。 地方教育费附加按增值税和营业税应纳税额的1%计缴。 6.所得税 公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计缴所得税。公司适用33%的所得税税率。 公司之控股子公司曙光专用车公司为社会福利企业，根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，公司享有免征企业所得税的优惠政策。 （四）利润分配 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下： （1）弥补上一年度亏损； （2）提取法定盈余公积金10%； （3）提取法定公益金5%； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配股东股利。 （五）股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 被投资单位名称 经营范围 注册资本 丹东黄海汽车有限责任公司 客车 220,000,000.00 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 汽车半轴 54,000,000.00 上海曙光曼哈顿投资有限公司 投资管理 50,000,000.00 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 齿轮 31,000,000.00 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 批零汽车 11,800,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 改装车 10,000,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 车桥 9,412,000.00 黄海汽车欧洲公司 商务车辆 123,675.00 被投资单位名称 公司投资额 公司持股 是否 丹东黄海汽车有限责任公司 112,200,000.00 51% 是 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 48,600,000.00 99% 是 上海曙光曼哈顿投资有限公司 45,000,000.00 95.1% 是 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 20,770,000.00 67% 是 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 11,210,000.00 95% 是 丹东曙光专用车有限责任公司 9,000,000.00 90% 是 诸城市曙光车桥有限责任公司 5,412,000.00 57.5% 是 黄海汽车欧洲公司 111,307.50 65% 否 2、公司控股子公司 及合营企业的变动情况 公司控股子公司丹东黄海汽车有限责任公司 （以下简称“丹东黄海公司”）第一届第九次董事会审议通过了成立《黄海汽车欧洲公司》决议，丹东黄海公司出资111,307.50 元，占其注册资本的65%。该公司经营形式为股份合作制，主要从事客车、卡车等商务车辆产品的开发、设计。 2003年股东大会审议通过公司将持有的河南省汽车制动器有限责任公司（以下简称“河南制动器公司”）51%股权转让给浙江万向系统有限公司。公司与浙江万向系统有限公司签署了《股权转让协议》，股权转让价7,200万元，股权转让价款已于2004年4月6日全额收取，同时确认投资收益11,541,585.22元。 （六）会计报表主要项目注释 1.货币资金 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 现金 57,650.35 16,102.99 银行存款 464,920,153.62 408,177,957.80 其他货币资金 2,889,916.29 合计 467,867,720.26 408,194,060.79 银行存款期末余额美元存款1,192,542.71元，根据2004年6月30日美元汇率1：8.289，折合人民币9,884,986,52元。 公司以银行存款40,000,000.00元质押给银行取得80,000,000.00元借款。 2.应收票据 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 304,563,615.03 303,109,617.07 商业承兑汇票 合计 304,563,615.03 303,109,617.07 应收票据期末余额中有153,819,110.03元的银行承兑汇票质押给银行开出应付票据。 3.应收账款 单位：人民币元 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 259,116,367.11 71.35% 12,955,818.36 1-2年 24,714,832.80 6.80% 2,471,483.28 2-3年 77,182,027.52 21.25% 27,621,180.27 3-4年 8,016.00 0.00% 2,404.80 4-5年 937,306.40 0.26% 468,653.20 5年以上 1,249,756.64 0.34% 999,805.31 合计 363,208,306.47 100.00% 44,519,345.22 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 250,060,884.95 71.58% 2,500,608.85 1-2年 88,929,033.72 25.46% 26,884,689.87 2-3年 7,071,550.86 2.02% 1,060,732.63 3-4年 2,013,969.51 0.58% 402,793.90 4-5年 1,249,756.64 0.36% 1,114,303.77 5年以上 合计 349,325,195.68 100.00% 31,963,129.02 应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 期末余额中欠款金额前5名债务人的欠款共计164,196,525.68元，占应收账款期末余额的45.21%。 4.其他应收款 单位：人民币元 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 22,152,831.09 98.00% 1,450,300.16 1-2年 11,930.00 1,193.00 2-3年 1,100.00 165.00 3-4年 5,657.00 1,697.10 4-5年 0.00 5年以上 412,023.01 2.00% 329,618.41 合计 22,583,541.10 100.00% 1,782,973.67 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 18,978,597.75 59.31% 189,785.98 1-2年 132,343.21 0.41% 13,234.32 2-3年 992,970.51 3.10% 148,945.58 3-4年 1,662,944.10 5.20% 332,588.82 4-5年 9,409,917.58 29.41% 1,881,983.52 5年以上 824,028.91 2.58% 368,313.01 合计 32,000,802.06 100.00% 2,934,851.23 其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 其他应收款期末余额较期初减少29.43%，主要原因是：期初其他应收款中包括公司原控股子公司河南制动器公司核算的其他应收款12,254,733.09元。 期末余额中欠款金额前5名债务人的欠款共计13,695,010.02元，占其他应收款期末余额的60.64%，其明细如下表： 单位：人民币元 单位名称 内容 金额 账龄 1辽宁黄海汽车集团有限责任公司 往来借款 12,747,933.53 一至二年 2振兴区元宝电业局 预支电费 420,902.50 一年以内 3柏利莱齿轮有限公司 往来款 401,528.91 五年以上 4凤城市供电局 预支电费 74,645.08 一年以内 5上海安信房地产开发有限公司 房屋押金 50,000.00 一年以内 合计 13,695,010.02 5.预付账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 83,178,171.33 99.75% 94,924,036.31 98.70% 1-2年 152,076.64 0.18% 1,134,357.19 1.18% 2-3年 54,514.58 0.07% 21,704.00 0.02% 3年以上 97,997.89 0.10% 合计 83,384,762.55 100.00% 96,178,095.39 100.00% 预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.存货 单位：人民币元 期末数 项目 金额 跌价准备 库存材料 87,531,047.65 9,640.64 产成品 170,817,545.09 179,810.87 在产品 38,581,415.90 1,145,287.20 低值易耗品 1,100,462.53 委托加工材料 4,138,243.48 发出商品 33,320,154.07 合计 335,488,868.72 1,334,738.71 期初数 项目 金额 跌价准备 库存材料 130,452,678.31 - 产成品 168,344,881.20 569,655.26 在产品 36,153,286.73 1,505,532.22 低值易耗品 2,759,033.76 委托加工材料 3,862,706.65 发出商品 64,914,798.33 合计 406,487,384.98 2,075,187.48 存货期末余额较期初减少70,998,516.26元，减幅17.47%，主要原因是：期初余额中含有原控股子公司河南制动器公司存货39,369,720.64元，扣除其影响因素后较期初减少31,628,795.62元，主要是公司为避免钢材市场的价格波动对公司成本产生较大影响，严格控制钢材和铸锻等配套件的库存储备，实行按月份生产计划采购的零库存管理办法。 7.待摊费用 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 检测房专修费 209,203.37 209,203.37 取暖费 30,000.00 30,000.00 监督检查费 5,500.00 5,500.00 房租 4,800.00 800.00 4,000.00 厂房拆迁损失 1,084,949.18 1,084,949.18 合计 249,503.37 1,084,949.18 245,503.37 1,088,949.18 待摊费用期末余额较期初增加839,445.81，增幅336.45%，主要原因是：公司控股子公司山东诸城公司搬迁改造尚待摊销的厂房拆迁损失费用。 8.长期投资 （1）投资项目 单位：人民 币元 期初数 项目 金额 减值准备 本期增加 长期股权投资 43,305,210.63 3,440,112.11 长期债权投资 合计 43,305,210.63 3,440,112.11 期末数 项目 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 6,175,140.70 40,570,182.04 长期债权投资 合计 6,175,140.70 40,570,182.04 （2）长期股权投资 股票投资 单位：人民 币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权的比例 北汽福田车辆股份有限公司 法人股 230万股 1.03% 被投资单位名称 投资金额 减值准备 北汽福田车辆股份有限公司 5,000,000,00 其他股权投资 单位:人民币元 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 30% 北京福田环保动力股份有限公司 0.51% 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 11.11% 黄海汽车欧洲公司 65.00% 镇江泛沃汽车零部件有限公司 30 54% 合计 被投资单位名称 投资金额 减值准备 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 22,194,001.43 北京福田环保动力股份有限公司 2,000,000.00 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 100,000.00 黄海汽车欧洲公司 111,307.50 镇江泛沃汽车零部件有限公司 5,773,675.26 合计 30,228,984.19 其他股权投资增减变化的原因如下； 1.2004年2月13日丹东黄海汽车有限责任公司第一届第九次董事会审议通过了成立《黄海汽车欧洲公司》决议，黄海汽车公司投资111,307.50元，占其注册资本的65%，黄海汽车欧洲公司主要从事客车、卡车等商务车辆产品的开发设计。 2.期初其他股权投资中对九江昌河汽车有限责任公司、南京长安汽车有限公司、河北长安汽车有限公司三家公司的投资是公司原控股子公司河南制动器公司投资形成的。 其他股权投资(权益法) 单位:人民币元 初始 期初 本期权益 被投资单位名称 投资金额 投资金额 增减额现 安徽安凯福曙光 18,000,000.00 21,330,473.15 1,765,476.97 车桥有限公司 镇江泛沃汽车零 3,476,382.02 4,210,347.62 924,866.41 部件有限公司 21,476,382.02 25,540,820.77 2,690,343.38 合计 分得 期末 累计权益 被投资单位名称 金红利额 投资金额 增减额 安徽安凯福曙光 901,948.69 22,194,001.43 4,194,001.43 车桥有限公司 镇江泛沃汽车零 5,773,675.26 2,297,293.24 部件有限公司 901,948.69 27,967,676.69 6,491,294.67 合计 合并价差 单位:人民币元 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额本 丹东曙光汽车贸易有限 6,571,973.13 10年 5,640,943.64 责任公司 丹东曙光上海大众汽车 91,867.40 10年 83,446.22 特约销售维修有限公司 合计 6,663,840.53 5,724,389.86 被投资单位名称 期摊销 期末余额 差额的原因 丹东曙光汽车贸易有限 328,598.64 5,312,345.00 溢价投资 责任公司 丹东曙光上海大众汽车 4,593.37 78,852.85 溢价投资 特约销售维修有限公司 合计 333,192.01 5,391,197.85 9.固定资产 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 房屋建筑物 148,541,370.07 2,088,869.33 通用设备 416,961,751.02 19,567,403.62 运输设备 16,594,193.76 2,317,951.61 其他设备 9,722,586.06 322,399.00 合计 591,819,900.91 24,296,623.56 房屋建筑物 19,393,754.51 1,568,851.10 通用设备 159,148,127.96 11,926,210.68 运输设备 5,746,866.52 414,364.03 其他设备 2,127,870.92 300,046.48 合计 186,416,619.91 14,209,472.29 固定资产净值 405,403,281.00 10,087,151.27 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 298,231.08 运输设备 88,901.37 其他设备 92,286.26 合计 620,428.07 固定资产净额 404,782,852.93 固定资产原值 本年减少 期末数 房屋建筑物 22,660,552.40 127,969,687.00 通用设备 88,545,515.86 347,983,638.78 运输设备 2,487,601.74 16,424,543.63 其他设备 1,014,769.79 9,030,215.27 合计 114,708,439.79 501,408,084.68 房屋建筑物 6,150,640.95 14,811,964.66 通用设备 26,896,697.30 144,177,641.34 运输设备 1,052,565.28 5,108,665.27 其他设备 454,785.40 1,973,132.00 合计 34,554,688.93 166,071,403.27 固定资产净值 80,153,750.86 335,336,681.41 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 298,231.08 运输设备 88,901.37 其他设备 13,000.00 79,286.26 合计 13,000.00 607,428.07 固定资产净额 334,729,253.34 固定资产原值期末余额较期初减少90,411,816.23元，减幅15.28%，其主要原因是：由于期初余额中含有河南制动器公司固定资产原值103,562,760.85元，扣除其影响因素后较期初增加13,150,944.62元。 固定资产期末余额中，用于抵押借款的房屋及建筑物价值84,781,169.40元、机器设备价值221,993,329.89元。 10.在建工程 单位：人民币元 在建工程 期初数 本期增加 本期转固数 曙光专用车技改 99,200.00 155,510.23 制动器设备安装 7,508,365.16 伊顿项目 2,849,920.00 -315,624.29 主减、差壳改造 8,937,458.44 1,577,536.25 5,679,772.00 压力机基础改造 2,384,368.04 352,000.00 2,120,000.00 前悬架柔性组装线 2,132,092.65 380,094.04 63,650.00 六面体生产线、车 10,914,433.14 10,678,710.26 2,153,500.31 诸城搬迁改造 1,724,434.00 12,015,019.06 412,898.00 大众四S站 3,641,396.00 零星工程 3,356,754.64 11,818,339.81 5,464,053.38 合计 39,907,026.07 40,302,981.36 15,893,873.69 在建工程减值准备 零星工程 合计 在建工程净额 39,907,026.07 在建工程 其他减少数 期末数 资金 项目进度 曙光专用车技改 254,710.23 自筹 98% 制动器设备安装 7,508,365.16 自筹 伊顿项目 2,534,295.71 自筹 95% 主减、差壳改造 4,835,222.69 自筹 85% 压力机基础改造 616,368.04 自筹 95% 前悬架柔性组装线 2,448,536.69 自筹 50% 六面体生产线、车 19,439,643.09 自筹 80% 诸城搬迁改造 13,326,555.06 自筹 65% 大众四S站 3,641,396.00 自筹 40% 零星工程 9,711,041.07 合计 7,508,365.16 56,807,768.58 在建工程减值准备 零星工程 合计 在建工程净额 56,807,768.58 本期在建工程余额比期初增加16,900.742.51元，增幅42.35%，其主要原因是：期初余额中含有河南制动器公司在建工程7,508,365.16元，扣除其影响因素后较期初增加24,409,107.67元，主要是控股子公司丹东黄海公司增加客车六面体生产线及车架线项目投入和公司控股子公司山东诸城公司搬迁改造项目增加的投入。 在建工程本期增加数额中无资本化利息。 11.无形资产 单位：人民币元 种类 原始金额 期初数本 期减少数 土地使用权 544,400.00 532,604.67 土地使用权 400,000.00 382,000.00 专有技术 5,690,200.00 3,319,283.34 土地使用权 236,231.30 192,785.29 土地使用权 627,837.20 571,331.79 土地使用权 3,750,677.31 3,384,383.10 土地使用权 13,736,632.00 12,981,353.26 土地使用权 5,736,310.60 5,478,176.63 土地使用权 3,318,432.00 3,158,041.12 专利技术 1,548,030.00 1,150,774.69 -4,500.00 非专利技术 1,412,000.00 823,666.63 土地使用权 9,328,000.00 8,535,119.96 8,535,119.96 合计 46,328,750.41 40,509,520.48 8,530,619.96 剩 余摊 种类 本期摊销 累计摊销 期末数 销 年限 土地使用权 5,444.00 17,239.33 527,160.67 48.42 土地使用权 3,999.99 21,999.99 378,000.01 47.25 专有技术 948,366.00 3,319,282.66 2,370,917.34 1.25 土地使用权 5,135.46 48,581.47 187,649.83 18.08 土地使用权 6,278.40 62,783.81 565,053.39 45 土地使用权 38,458.90 404,753.11 3,345,924.20 43.5 土地使用权 141,614.79 896,893.53 12,839,738.47 45.33 土地使用权 57,363.11 315,497.08 5,420,813.52 47.25 土地使用权 33,184.32 193,575.20 3,124,856.80 47.08 专利技术 43,445.80 440,701.11 1,102,828.89 4.67 非专利技术 70,600.02 658,933.39 753,066.61 5.33 土地使用权 792,880.04 合计 1,353,890.79 7,173,120.72 30,625,009.73 无形资产期末余额比期初减少9,884,510.75元，减幅24.4%，其主要原因是：期初余额中含有河南制动器公司无形资产余额8,535,119.96元。 无形资产期末余额中，用于抵押借款的土地使用权价值24,731,332.99元。 12.长期待摊费用 单位：人民币元 种类 原值 期初数 本期增加 本期摊销 装修费用 570,000.00 408,500.00 57,000.00 质量认证费 16,333.33 13,066.66 1,633.32 软件 138,400.00 14,266.67 13,678.21 软件 151,400.00 48,900.00 15,140.00 软件 176,509.50 99,919.03 17,650.95 软件 862,506.50 661,369.10 92,050.81 软件 273,100.00 233,303.33 27,310.01 合计 2,188,249.33 1,479,324.79 224,463.30 剩 余摊销 种类 累计摊销 期末数 年限 装修费用 218,500.00 351,500.00 3.08 质量认证费 4,899.99 11,433.34 3.42 软件 137,811.54 588.46 0.53-0.42 软件 117,640.00 33,760.00 0.75-1.33 软件 94,241.42 82,268.08 1.83-2.5 软件 293,188.21 569,318.29 2.58-3.5 软件 67,106.68 205,993.32 3.67-3.95 合计 933,387.84 1,254,861.49 13.短期借款 单位：人民币元 借款类别 期末数 期初数 抵押贷款 104,570,000.00 100,816,020.00 担保借款 138,000,000.00 175,150,000.00 信用借款 质押借款 6,000,000.00 合计 242,570,000.00 281,966,020.00 短期借款期末余额比期初减少39,396,020.00元，减幅13.97%，其主要原因是：期初余额中含有河南制动器公司短期借款余额41,966,020.00元。 14.应付票据 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 309,602,867.51 325,731,000.17 商业承兑汇票 合计 309,602,867.51 325,731,000.17 15.应付账款 应付账款期末余额492,272,306.49元,期初余额533,270,465.04元,期末比期初减少40,998,297.55元，减幅7.69%，其主要原因是：期初余额中含有河南制动器公司应付账款余额35,776,184.04元。 16.应交税金 单位:人民币元 项目 期末数 期初数 税率 增值税 8,751,187.28 1,672,428.45 17% 营业税 335.00 48,395.00 5% 城建税 120,328.63 712,261.22 7% 公司各控股子公司预提运输费及三包服务费增加所致。 20.长期借款 单位：人民币元 借款单位 期末余额 借款期限 中国银行丹东分行 10,000,000.00 2003.03.11----2005.03.10 中国银行丹东分行 25,000,000.00 2003.07.23----2005.07.22 中国银行丹东分行 5,000,000.00 2003.03.24----2005.03.02 中国银行丹东分行 2,000,000.00 2003.11.11----2005.03.12 工商银行元宝支行 15,000,000.00 2003.03.26----2006.03.25 中国银行丹东分行 40,000,000.00 2004.01.22----2011.01.23 中国银行丹东分行 18,000,000.00 2004.01.22----2011.01.23 中国银行丹东分行 10,000,000.00 2004.03.31----2006.03.28 借款利息 6,713,171.45 合计 131,713,171.45 借款单位 年利率 借款条件 中国银行丹东分行 5.49% 担保借款 中国银行丹东分行 5.22% 担保借款 中国银行丹东分行 5.49% 担保借款 中国银行丹东分行 5.49% 担保借款 工商银行元宝支行 5.49% 抵押借款 中国银行丹东分行 5.76% 抵押借款 中国银行丹东分行 5.76% 担保借款 中国银行丹东分行 5.49% 担保借款 借款利息 合计 长期借款期末余额比期初增加63,411,750.00元，增幅92.84%，其主要原因是：公司拟启动制动器改造项目增加借款58,000,000.00元，另外期初余额中含有河南制动器公司长期借款5,000,000.00元。 21.专项应付款 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 财政拨款 500,000.00 2,657,052.00 国债专项资金 6,960,000.00 6,960,000.00 合计 7,460,000.00 9,617,052.00 专项应付款期末余额比期初减少2,157,052.00元，减幅22.43%，其主要原因是：期初余额中含有河南制动器公司专项应付款2,157,052.00元。 22.股本 单位：人民币元 本次变动增减（＋，－) 项目 期初数 发行股份 配送股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 69,750,000.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 69,750,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份小计 69,750,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 92,250,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 92,250,000.00 三、股份总数 162,000,000.00 本次变动增减（＋，－〕 项目 公积金转股 其他 小计 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 69,750,000.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 69,750,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份小计 69,750,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 92,250,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 92,250,000.00 三、股份总数 162,000,000.00 23.资本公积 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加数 股本溢价 231,573,351.12 股权投资准备 3,983,439.33 926,066.45 其他资本公积 300,000.00 合计 235,856,790.45 926,066.45 项目 本期减少数 期末数 股本溢价 231,573,351.12 股权投资准备 4,909,505.78 其他资本公积 300,000.00 合计 236,782,856.90 24.盈余公积 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 37,600,803.96 37,600,803.96 公益金 15,963,286.01 15,963,286.01 任意盈余公积 1,642,568.26 1,642,568.26 合计 55,206,658.23 55,206,658.23 25.未分配利润 单位：人民币元 项目 2004年度 2003年度 净利润 63,103,243.98 93,840,058.94 加:期初未分配利润 33,387,522.29 14,829,420.46 盈余公积转入 减:提取法定盈余公积金 16,692,925.90 提取法定公益金 8,346,462.95 提取任意盈余公积金 1,642,568.26 应付普通股股利 48,600,000.00 转作股本的股利 期末未分配利润 96,490,766.27 33,387,522.29 26.主营业务收入 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 车 桥 294,441,110.51 251,831,518.17 差壳 8,035,237.74 制动器 76,719,257.17 汽车零配件 12,259,026.58 9,621,686.10 曙光专用车 410,309,669.93 207,451,906.06 黄海客车 532,313,958.88 382,374,234.77 经销其他汽车 110,052,185.31 86,045,171.87 合 计 1,367,411,188.95 1,014,043,774.14 本报告期主营业务收入比去年同期增加353,367,414.81元，增幅34.85％，（上年同期报告中含河南制动器公司销售收入76,719,257.17元，扣除该公司影响因素较上年同期增长42.41%），其主要原因是：随着公司募集资金和自筹资金改造项目的达产，提升了产品质量，扩大市场销售份额，虽然二季度汽车行业受国家宏观政策的影响，汽车销售速度进入平缓期，但受冲击较大的是轿车销售市场，对公司的客车销售影响相对较小。 2004年1-6月公司前五名客户销售金额合计247,814,393.39元，占主营收入比例为18.12%。 27.主营业务成本 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 车 桥 230,865,717.76 198,510,404.39 差壳 4,838,430.72 制动器 50,150,116.97 汽车零配件 8,604,947.33 6,868,921.71 曙光专用车 339,048,893.82 161,288,139.00 黄海客车 462,264,526.58 321,201,471.93 经销其他汽车 106,523,255.31 83,006,104.56 合 计 1,152,145,771.52 821,025,158.56 28.主营业务税金及附加 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 消费税 7,705,867.88 2,642,579.87 营 业 税 5,163.35 城 建 税 3,179,048.10 2,870,508.97 教育费附加 1,795,647.72 1,631,357.67 合 计 12,685,727.05 7,144,446.51 29.其他业务利润 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 销售材料及废料等 7,753,919.86 2,013,715.41 房屋租赁 247,350.00 仓储费收入 65,117.00 其他 241,895.44 623,235.16 合计 8,060,932.30 2,884,300.57 30.财务费用 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 11,438,193.03 11,907,007.92 减：利息收入 2,557,196.66 755,738.29 汇兑损失 1,548.00 减：汇兑收益 手续费 351,308.32 265,821.86 合计 9,233,852.69 11,417,091.49 31.投资收益 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 股票投资收益 债券投资收益 联营或合营公司分配的利润 被投资公司所有者权益净增减的金额 2,690,343.37 389,660.67 股权投资差额摊销 -333,192.01 长期投资跌价准备 股权处置收益 11,541,585.22 合计 13,898,736.58 389,660.67 报告期投资收益比上年同期增加13,509,075.91元，主要原因是： 1、公司转让持有的河南制动器公司51%股权，转让收益11,541,585.22元。 2、公司按持股比例计算应享有的参股公司安徽安凯福田曙光车桥公司和镇江泛沃汽车零部件有限公司2004年上半年的投资收益2,690,343.37元。 32.补贴收入 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 增值税退税款 1,708,039.93 956,898.20 合计 1,708,039.93 956,898.20 公司控股子曙光专用车公司是社会福利企业，根据辽国税发[1994]21号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》规定，社会福利企业的增值税采取先征后退，100%返还增值税，本期收到1,708,039.93元。 33.营业外收入 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 固定资产盘盈 1,480.35 45,378.72 原材料盘盈收入 1,751.52 罚款收入 30,800.00 137,337.00 保险公司赔款 53,630.02 其他 39,627.86 143,215.97 合计 125,538.23 327,683.21 34.营业外支出 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 处置固定资产损失 639,361.41 9,933.83 捐赠 143,777.01 324,347.48 罚款 3,480.00 242,362 处理肇事车 2,936.34 144,199.51 其他 89,670.09 22,853.28 合计 879,224.85 743,696.10 （七）母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 单位：人民币元 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 71,788,592.54 98.70% 3,589,429.63 1-2年 28,800.00 0.04% 2,880.00 2-3年 3-4年 4-5年 930,303.40 465,151.70 5年以上 1,174,186.84 1.26% 939,349.47 合计 73,921,882.78 100.00% 4,996,810.80 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 56,238,388.58 92.75% 494,637.09 1-2年 415,364.26 0.69% 41,536.4 2-3年 1,878,567.05 3.10% 281,785.06 3-4年 930,303.40 186,060.68 4-5年 1,174,186.84 234,837.37 5年以上 3.46% 526,122.56 合计 60,636,810.13 100.00% 1,764,979.19 应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 应收账款期末余额中欠款金额前5名债务人欠款金额共计50,260,616.91元，占应收账款期末余额的68%。 2.其他应收款 单位：人民币元 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 1,618,462.36 77.78% 80,923.12 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 411,528.91 22.22% 329,223.13 合计 2,029,991.27 100.00% 410,146.25 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 1,690,973.22 65.82% 16,909.73 1-2年 2-3年 54,000.00 2.10% 8,100.00 3-4年 4-5年 5年以上 824,028.91 32.08% 368,313.01 合计 2,569,002.13 100.00% 393,322.74 其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 3.长期投资 （1）投资项目 单位：人民币元 期初数 项目 金额 减值准备 本期增加 长期股权投资 417,722,145.47 45,247,491.83 长期债权投资 合计 417,722,145.47 45,247,491.83 期末数 项目 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 103,465,006.87 359,504,630.43 长期债权投资 合计 103,465,006.87 359,504,630.43 （2）长期股权投资 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 北汽福田车辆股份有限公司 法人股 230万股 被投资单位名称 占被投资公司股权的比例 投资金额 减值准备 北汽福田车辆股份有限公司 1.03% 5,000,000,00 其他股权投资 单位:人民币元 被投资单位名称 投资期限占 被投资单位注册资本比例 丹东黄海汽车有限责任公司 30年 51.00% 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 长期 90.00% 上海曙光曼哈顿投资有限公司 20年 90.00% 山东荣城曙光汽车齿轮有限公司 10年 67.00% 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 15年 95.00% 安微安凯福曙光车桥有限公司 长期 30.00% 丹东曙光专用车有限责任公司 长期 90.00% 诸城市曙光车桥有限责任公司 10年 57.50% 北京福田环保动力股有限公司 0.51% 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 合计 被投资单位名称 投资金额 核算方法 丹东黄海汽车有限责任公司 117,902,771.66 权益法 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 56,534,837.02 权益法 上海曙光曼哈顿投资有限公司 46,693,495.06 权益法 山东荣城曙光汽车齿轮有限公司 23,241,952.07 权益法 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 18,490,252.43 权益法 安微安凯福曙光车桥有限公司 22,194,001.43 权益法 丹东曙光专用车有限责任公司 60,767,457.34 权益法 诸城市曙光车桥有限责任公司 6,579,863.42 权益法 北京福田环保动力股有限公司 2,000,000.00 成本法 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 100,000.00 成本法 合计 354,504,630.43 其他股权投资(权益法) 单位:人民币元 初始 期初 本期权益 被投资单位名称 投资金额 投资金额 增减额 丹东黄海汽车有 112,200,000.00 118,390,194.42 3,978,345.63 限责任公司 河南省曙光汽车制 49,070,214.22 61,952,755.06 -61,952,755.06 动器有限责任公司 凤城市曙光汽车 48,600,000.00 58,197,791.09 4,056,598.90 半轴有限责任公司 上海曙光曼哈顿 45,000,000.00 45,969,119.53 724,375.53 投资有限公司 山东荣城曙光汽车 20,770,000.00 22,335,905.02 906,047.05 齿轮有限公司 丹东曙光汽车贸 19,666,900.00 19,115,026.15 497,378.94 易有限责任公司 安微安凯福曙光 18,000,000.00 21,330,473.15 1,765,476.97 车桥有限公司 丹东曙光专用车 9,000,000.00 55,640,781.04 32,642,456.16 有限责任公司 诸城市曙光车桥 5,412,000.00 7,690,100.01 348,214.01 有限责任公司 合计 327,719,114.22 410,622,145.47 -17,033,861.87 分得 期末 累计权益 被投资单位名称 现金红利 投资金额 增减额 额 丹东黄海汽车有 4,465,768.39 117,902,771.66 5,702,771.66 限责任公司 河南省曙光汽车制 动器有限责任公司 凤城市曙光汽车 5,719,552.97 56,534,837.02 7,934,837.02 半轴有限责任公司 上海曙光曼哈顿 46,693,495.06 1,693,495.06 投资有限公司 山东荣城曙光汽车 23,241,952.07 2,471,952.07 齿轮有限公司 丹东曙光汽车贸 1,122,152.66 18,490,252.43 -1,176,647.57 易有限责任公司 安微安凯福曙光 901,948.69 22,194,001.43 4,194,001.43 车桥有限公司 丹东曙光专用车 27,515,779.86 60,767,457.34 51,767,457.34 有限责任公司 诸城市曙光车桥 1,458,450.60 6,579,863.42 1,167,863.42 有限责任公司 合计 41,183,653.17 352,404,630.43 73,755,730.43 股权投资差额 单位：人民币元 被投资单位名称 初始金额摊 销期限 期初余额 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 6,571,973.13 10年 5,640,943.64 合计 6,571,973.13 5,640,943.64 被投资单位名称 本期摊销 期末余额差 额的原因 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 328,598.64 5,312,345.00 溢价投资 合计 328,598.64 5,312,345.00 4.固定资产 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 房屋建筑物 84,781,169.40 844,317.41 通用设备 92,550,804.31 10,495,045.39 运输设备 6,081,863.18 823,197.00 其他设备 2,479,309.38 160,209.00 合计 185,893,146.27 12,322,768.80 累计折旧 房屋建筑物 10,306,940.42 1,011,485.00 通用设备 23,986,926.93 3,210,206.64 运输设备 1,354,037.89 240,718.00 其他设备 1,164,268.31 178,609.10 合计 36,812,173.55 4,641,018.74 固定资产净值 149,080,972.72 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 146,043.97 运输设备 88,901.37 其他设备 70,786.26 合计 446,740.96 - 固定资产净额 148,634,231.76 - 固定资产原值 本年减少 期末数 房屋建筑物 85,625,486.81 通用设备 394,769.59 102,651,080.11 运输设备 287,793.62 6,617,266.56 其他设备 2,639,518.38 合计 682,563.21 197,533,351.86 累计折旧 房屋建筑物 11,318,425.42 通用设备 213,207.33 26,983,926.24 运输设备 137,289.79 1,457,466.10 其他设备 1,342,877.41 合计 350,497.12 41,102,695.17 固定资产净值 156,430,656.69 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 146,043.97 运输设备 88,901.37 其他设备 70,786.26 合计 - 446,740.96 固定资产净额 - 155,983,915.73 5.主营业务收入 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 车桥 270,999,913.53 217,142,406.12 伊顿差 8,035,237.74 合计 279,035,151.27 217,142,406.12 6.主营业务成本 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 车桥 224,470,318.08 174,871,587.32 伊顿差壳 4,838,430.72 合计 229,308,748.80 174,871,587.32 7.投资收益 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 股票投资收益 债券投资收益 联营或合营公司分配的利润 被投资公司所有者权益净增减的金额 44,321,425.38 26,890,186.45 股权投资差额摊销 -328,598.64 短期投资跌价准备 股权处置收益 11,541,585.22 合计 55,534,411.96 26,890,186.45 （八）关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 辽宁省丹东市振 制造加工汽车前后桥及通 丹东曙光实业集团有限责任公司 安区曙光路 用零部件 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 凤城市凤山路 汽车零部件制造 制造加工汽车前后桥及通 诸城市曙光车桥有限责任公司 山东省诸城市 用零部件 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 山东省荣城市 生产、销售汽车齿轮等 辽宁省丹东市振 丹东曙光专用车有限责任公司 生产、销售民用改装车等 安区曙光路 辽宁省丹东市振 制造、销售汽车（不含小 丹东黄海汽车有限责任公司 兴区黄海大街 轿车）等 辽宁省丹东市振 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 批发零售汽车、汽车配件等 兴区花园路 上海市张江高科 投资管理、资产管理、投 上海曙光曼哈顿投资有限公司 技园区 资咨询 客车、卡车等商务车辆产 黄海汽车欧洲公司 匈牙利布达佩斯 品开发，进出口贸易 与本企业 经济性质 法定 企业名称 关系 或类型 代表人 丹东曙光实业集团有限责任公司 主发起人 有限责任 李海阳 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 子公司 有限责任 李兴来 诸城市曙光车桥有限责任公司 子公司 有限责任 李进巅 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 子公司 有限责任 李进巅 丹东曙光专用车有限责任公司 子公司 有限责任 梁文利 丹东黄海汽车有限责任公司 子公司 有限责任 李进巅 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 子公司 有限责任 焉晓明 上海曙光曼哈顿投资有限公司 子公司 有限责任 李进巅 黄海汽车欧洲公司 子公司 有限责任 郝庆军 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元 企业名称 2003年12月31日 本期增加 丹东曙光实业集团有限责任公司 96,000,000.00 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 54,000,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 9,412,000.00 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 31,000,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 10,000,000.00 丹东黄海汽车有限责任公司 220,000,000.00 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 11,800,000.00 上海曙光曼哈顿投资有限公司 50,000,000.00 企业名称 本期减少 2004年6月30日 丹东曙光实业集团有限责任公司 96,000,000.00 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 54,000,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 9,412,000.00 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 31,000,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 10,000,000.00 丹东黄海汽车有限责任公司 220,000,000.00 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 11,800,000.00 上海曙光曼哈顿投资有限公司 50,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元 期初数 本期增加 企业名称 金额 比例 金额 比例 丹东曙光实业集团有限责任公司 6,975.00 43.06% 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 4,860.00 90.00% 诸城市曙光车桥有限责任公司 541.20 57.50% 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 2,077.00 67.00% 丹东曙光专用车有限责任公司 900.00 90.00% 丹东黄海汽车有限责任公司 11,220.00 51.00% 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 1,121.00 95.00% 上海曙光曼哈顿投资有限公司 4,500.00 90.00% 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 丹东曙光实业集团有限责任公司 6,975.00 43.06% 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 4,860.00 90.00% 诸城市曙光车桥有限责任公司 541.20 57.50% 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 2,077.00 67.00% 丹东曙光专用车有限责任公司 900.00 90.00% 丹东黄海汽车有限责任公司 11,220.00 51.00% 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 1,121.00 95.00% 上海曙光曼哈顿投资有限公司 4,500.00 90.00% 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 公司持30%股权 丹东曙光汽车零部件有限公司 与公司同一母公司 丹东黄海公司第二股东 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 3、关联方交易 公司与各关联方之间一切交易，均按照国家有关规定和市场公允价格进行结算。 （1）关联事项 a提供担保 2004年6月30日公司短期借款余额中有125,000,000.00元、长期借款余额中有53,000,000.00元是由丹东曙光实业集团有限责任公司提供连带责任担保。 2004年6月30日公司为控股子公司曙光汽贸公司提供13,000,000.00元贷款担保；为控股子公司凤城曙光半轴公司提供17,000,000.00元长期借款担保。 b销售产品 截止2004年6月30日公司向丹东曙光汽车零部件有限公司销售车桥及配件1,423,731.91元。 c房屋租赁及特许权使用 公司控股子公司丹东黄海公司与黄海集团公司签订房屋租赁协议，协议约定黄海集团公司将其所拥有的生产厂房及办公场所等房屋共计建筑面积167187M出租给丹东黄海公司，年租金为4,800,000.00元，此租金标准暂定为3年。 公司控股子公司丹东黄海公司与黄海集团公司签订土地使用权租赁协议，协议约定黄海集团公司出租其拥有经营权的土地，总面积为415306.74M2，年租金为4,000,000.00元，租期暂定为3年。 公司控股子公司丹东黄海公司与黄海集团公司签订商标使用许可合同，合同约定黄海集团公司授予丹东黄海公司在制造和销售客车、货车整车、底盘和相关汽车零部件时使用“黄海”商标，商标许可使用费每年800,000.00元；合同同时约定，黄海集团公司原则上同意在三年后将“黄海”商标无偿转让给丹东黄海公司，如果三年内丹东黄海公司与外资合资或准备推向资本市场，黄海集团公司同意将“黄海”商标所有权及时无偿转让给丹东黄海公司。 （2）关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 项目 关联方 2004年6月30日 应收账款 丹东曙光汽车零部件有限公司 其他应收款 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 12,747,933.53 其他应付款 丹东曙光实业集团有限责任公司 项目 2003年12月31日 应收账款 894,931.01 其他应收款 13,333,111.19 其他应付款 463,087.91 （九）或有事项 其他应收款中应收美国柏利莱齿轮有限公司款814,028.91元，为1996年公司与美国柏利莱公司签订协议，共同投资筹建合资公司，由于美国柏利莱齿轮有限公司在出资期限内没有出资，并将公司汇付购置设备款据为己有，拒不返还（金额为人民币3,043,038.91元）。对此，公司于1997年1月7日向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁。1997年12月3日，中国国际经济贸易仲裁委员会作出终局裁决，裁决美国柏利莱齿轮有限公司违约，返还、赔偿公司款项共计美元435,257.00元和人民币385,700.00元。1998年6月9日，柏利莱齿轮有限公司向北京市第二中级人民法院提出撤消仲裁申请，北京市第二中级人民法院于1998年11月13日依法驳回了柏利莱齿轮有限公司的请求。1999年4月26日，公司申请北京市第一中级人民法院执行。由于执行效果不理想，公司于2000年向美国地区法院加利福尼亚北区分院提起诉讼。2001年10月23日，双方就此诉讼案达成和解协议，约定美国柏利莱齿轮有限公司于2003年12月31日前将欠款清偿完毕。截止2004年6月30日尚欠公司款项401,528.91元。 （十）承诺事项 截止至2004年6月30日，公司不存在应披露的重大承诺事项 （十一）资产负债表日后事项 截止至2004年6月30日，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 （十二）其他重要事项 截止至2004年6月30日，公司不存在应披露的其他重要事项。 （十三）净资产收益率及每股收益 2004年1-6月合并 项目 净资产收益率 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 36.80% 35.81% 1.25 1.25 营业利润 13.47% 13.10% 0.46 0.46 净利润 11.46% 11.15% 0.39 0.39 扣除非经常性损益后的净利润 10.13% 9.85% 0.34 0.34 第十一节备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、报告期内，在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 董事长：李进巅 2004年7月20日 资产负债表 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 合并 资产 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 467,867,720.26 408,194,060.79 短期投资 0.00 - 应收票据 304,563,615.03 303,109,617.07 应收股利 0.00 - 应收利息 0.00 - 应收帐款 318,688,961.25 317,362,066.66 其他应收款 20,800,567.43 29,065,950.83 预付帐款 83,384,762.55 96,178,095.39 应收补贴款 0.00 - 存货 334,154,130.01 404,412,197.50 待摊费用 1,088,949.18 249,503.37 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,530,548,705.71 1,558,571,491.61 长期投资： 长期股权投资 40,570,182.04 43,305,210.63 长期债权投资 - 长期投资合计 40,570,182.04 43,305,210.63 其中：合并价差 5,391,197.85 5,724,389.86 固定资产： 固定资产原价 501,408,084.68 591,819,900.91 减：累计折旧 166,071,403.27 186,416,619.91 固定资产净值 335,336,681.41 405,403,281.00 减：固定资产减值准备 607,428.07 620,428.07 固定资产净额 334,729,253.34 404,782,852.93 工程物资 - - 在建工程 56,807,768.58 39,907,026.07 固定资产清理 - - 固定资产合计 391,537,021.92 444,689,879.00 无形资产及其他资产： 无形资产 30,625,009.73 40,509,520.48 长期待摊费用 1,254,861.49 1,479,324.79 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 31,879,871.22 41,988,845.27 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,994,535,780.89 2,088,555,426.51 母公司 流动资产： 期末数 期初数 货币资金 短期投资 160,522,445.10 93,049,418.37 应收票据 - - 应收股利 185,835,481.03 146,905,104.56 应收利息 - - 应收帐款 - - 其他应收款 68,925,071.98 58,871,830.94 预付帐款 1,619,845.02 2,175,679.39 应收补贴款 51,964,954.73 21,963,226.20 存货 - - 待摊费用 34,836,125.21 40,510,614.18 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 - - 长期投资： 503,703,923.07 363,475,873.64 长期股权投资 长期债权投资 359,504,630.43 417,722,145.47 长期投资合计 - - 其中：合并价差 359,504,630.43 417,722,145.47 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 197,533,351.86 185,893,146.27 固定资产净值 41,102,695.17 36,812,173.55 减：固定资产减值准备 156,430,656.69 149,080,972.72 固定资产净额 446,740.96 446,740.96 工程物资 155,983,915.73 148,634,231.76 在建工程 - - 固定资产清理 20,030,964.20 19,449,593.77 固定资产合计 - - 无形资产及其他资产： 176,014,879.93 168,083,825.53 无形资产 长期待摊费用 24,731,332.99 25,001,954.11 其他长期资产 874,044.98 1,036,974.80 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项： 25,605,377.97 26,038,928.91 递延税款借项 资产总计 1,064,828,811.40 975,320,773.55 法定代表人： 总会计师： 制表人： 资产负债表（续） 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 负债及所有者权益 附注 合并 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 242,570,000.00 281,966,020.00 应付票据 309,602,867.51 325,731,000.17 应付帐款 492,272,306.49 533,270,465.04 预收帐款 30,009,631.42 36,049,604.04 应付工资 - 5,328,882.77 应付福利费 13,217,250.94 15,617,270.29 应付股利 1,139,776.40 - 应交税金 20,557,969.01 12,874,876.77 其他应交款 366,004.82 593,940.47 其他应付款 44,231,906.69 45,932,044.07 预提费用 12,486,147.20 9,068,515.64 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 11,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,166,453,860.48 1,277,432,619.26 长期负债： 长期借款 131,713,171.45 68,301,421.45 应付债券 长期应付款 专项应付款 7,460,000.00 9,617,052.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 139,173,171.45 77,918,473.45 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 1,305,627,031.93 1,355,351,092.71 少数股东权益 138,428,467.56 198,153,362.83 股东权益： 股本 162,000,000.00 162,000,000.00 减:已归还投资 - - 股本净额 162,000,000.00 162,000,000.00 资本公积 236,782,856.90 235,856,790.45 盈余公积 55,206,658.23 55,206,658.23 其中：法定公益金 15,963,286.01 15,963,286.01 未分配利润 96,490,766.27 81,987,522.29 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 550,480,281.40 535,050,970.97 负债和股东权益合计 1,994,535,780.89 2,088,555,426.51 母公司 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 125,000,000.00 115,000,000.00 应付票据 116,761,111.01 114,015,904.59 应付帐款 127,228,806.27 125,768,474.97 预收帐款 170,729.65 3,414,250.30 应付工资 - - 应付福利费 3,638,701.26 3,477,431.81 应付股利 - - 应交税金 10,339,454.83 4,826,928.04 其他应交款 -294,792.44 152,031.09 其他应付款 3,197,874.97 3,025,279.83 预提费用 3,662,777.75 2,713,215.64 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 流动负债合计 389,704,663.30 372,393,516.27 长期负债： 长期借款 114,713,171.45 56,301,421.45 应付债券 长期应付款 专项应付款 6,960,000.00 6,960,000.00 其他长期负债 长期负债合计 121,673,171.45 63,261,421.45 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 511,377,834.75 435,654,937.72 少数股东权益 股东权益： 股本 162,000,000.00 162,000,000.00 减:已归还投资 - - 股本净额 162,000,000.00 162,000,000.00 资本公积 236,782,856.90 235,856,790.45 盈余公积 35,159,928.51 35,159,928.51 其中：法定公益金 9,828,565.52 9,828,565.52 未分配利润 119,508,191.24 106,649,116.87 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 553,450,976.65 539,665,835.83 负债和股东权益合计 1,064,828,811.40 975,320,773.55 法定代表人： 总会计师： 制表人： 利润表及利润分配表 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 项目 附注 合并 期末数 上年同期数 一、主营业务收入 1,367,411,188.95 1,014,043,774.14 减：主营业务成本 1,152,145,771.52 821,025,158.56 主营业务税金及附加 12,685,727.05 7,144,446.51 二、主营业务利润 202,579,690.38 185,874,169.07 加：其他业务利润 8,060,932.30 2,884,300.57 减：营业费用 60,880,975.55 57,700,195.15 管理费用 66,388,419.44 56,009,844.81 财务费用 9,233,852.69 11,417,091.49 三、营业利润 74,137,375.00 63,631,338.19 加：投资收益 13,898,736.58 389,660.67 补贴收入 1,708,039.93 956,898.20 营业外收入 125,538.23 327,683.21 减：营业外支出 879,224.85 743,696.10 四、利润总额 88,990,464.89 64,561,884.17 减：所得税 17,683,837.59 17,038,395.20 减：少数股东损益 8,203,383.32 10,410,888.65 五、净利润 63,103,243.98 37,112,600.32 加：年初未分配利润 33,387,522.29 14,829,420.46 住房周转金转入 其它转入 资本公积补亏 财政返还 购并(重组)利润 减:单项转出利润 加:影响可供分配利润的其他科目 六、可供分配的利润 96,490,766.27 51,942,020.78 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 加:影响可供投资者分配利润的其他科目 七、可供投资者分配的利润 96,490,766.27 51,942,020.78 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 96,490,766.27 51,942,020.78 母公司 期末数 上年同期数 一、主营业务收入 279,035,151.27 217,142,406.12 减：主营业务成本 229,308,748.80 174,871,587.32 主营业务税金及附加 679,474.56 1,260,829.07 二、主营业务利润 49,046,927.91 41,009,989.73 加：其他业务利润 1,084,684.11 870,592.84 减：营业费用 9,395,158.25 6,525,679.66 管理费用 19,210,052.02 14,034,430.84 财务费用 5,020,292.01 3,889,896.87 三、营业利润 16,506,109.74 17,430,575.20 加：投资收益 55,534,411.96 26,890,186.45 补贴收入 - - 营业外收入 20,804.98 30,341.49 减：营业外支出 180,361.17 70,230.49 四、利润总额 71,880,965.51 44,280,872.65 减：所得税 10,421,891.14 7,168,272.33 减：少数股东损益 五、净利润 61,459,074.37 37,112,600.32 加：年初未分配利润 58,049,116.87 23,522,439.33 住房周转金转入 其它转入 资本公积补亏 财政返还 购并(重组)利润 减:单项转出利润 加:影响可供分配利润的其他科目 六、可供分配的利润 119,508,191.24 60,635,039.65 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 加:影响可供投资者分配利润的其他科目 七、可供投资者分配的利润 119,508,191.24 60,635,039.65 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 119,508,191.24 60,635,039.65 法定代表人： 总会计师： 制表人： 利润表及利润分配表 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -11,396,502.19 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 总会计师： 制表人： 现金流量表 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 项目 附注 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,155,183,451.15 收到的税费返还 1,708,039.93 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 1,156,891,491.08 购买商品、接受劳务支付的现金 949,920,584.07 支付给职工以及为职工支付的现金 52,112,333.29 支付的各项税费 74,536,613.20 支付的其他与经营活动有关的现金 49,015,250.86 现金流出小计 1,125,584,781.42 经营活动产生的现金流量净额 31,306,709.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 73,494,340.28 取得投资收益所收到的现金 901,948.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 50，15900 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 74,446,447.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 51,019,965.71 投资所支付的现金 749,768.73 支付的其他与投资活动有关的现金 10,900,330.18 现金流出小计 62,670,064.62 投资活动产生的现金流量净额 11,776,383.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 取得借款收到的现金 144,270,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 144,270,000.00 偿还债务所支付的现金 73,700,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 53,979,433.54 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 127,679,433.54 筹资活动产生的现金流量净额 16,590,566.46 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 59,673,659.47 项目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 254,529,473.77 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 254,529,473.77 购买商品、接受劳务支付的现金 230,776,129.18 支付给职工以及为职工支付的现金 6,349,368.32 支付的各项税费 20,964,984.96 支付的其他与经营活动有关的现金 45,705,485.53 现金流出小计 303,795,967.99 经营活动产生的现金流量净额 -49,266,494.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 73,494,340.28 取得投资收益所收到的现金 41,183,653.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 114,677,993.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,864,996.08 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 18,864,996.08 投资活动产生的现金流量净额 95,812,997.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款收到的现金 68,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 68,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 47,073,476.42 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 47,073,476.42 筹资活动产生的现金流量净额 20,926,523.58 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 67,473,026.73 法定代表人： 总会计师： 制表人： 现金流量表（续） 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 项目 附注 合并期末数 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 63,103,243.98 加:少数股东收益 8,203,383.32 加:计提的资产减值准备 14,749,275.35 固定资产折旧 14,258,212.60 无形资产摊销 1,349,390.79 长期待摊费用摊销 224,463.30 待摊费用减少（减：增加） -839,445.81 预提费用增加（减：减少） 3,417,631.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 固定资产报废损失 500,000.00 财务费用 9,233,852.69 投资损失（减：收益） -13,898,736.58 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 39,369,720.64 经营性应收项目的减少（减：增加） -71,353,132.49 经营性应付项目的增加（减：减少） -37,011,149.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,306,709.66 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 467,867,720.26 减：货币资金的期初余额 408,194,060.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 59,673,659.47 项目 母公司期末数 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 61,459,074.37 加:少数股东收益 - 加:计提的资产减值准备 3,248,655.12 固定资产折旧 4,641,048.74 无形资产摊销 270,621.12 长期待摊费用摊销 162,929.82 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） 949,562.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 固定资产报废损失 - 财务费用 5,020,292.01 投资损失（减：收益） -55,534,411.96 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 5,674,488.97 经营性应收项目的减少（减：增加） -78,644,816.99 经营性应付项目的增加（减：减少） 3,486,062.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 -49,266,494.22 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 160,522,445.10 减：货币资金的期初余额 93,049,418.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 67,473,026.73 法定代表人： 总会计师： 制表人： 资产减值准备明细表 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 合 并 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 一、坏账准备合计 34,897,980.25 1,404,338.64 - 其中：应收账款 31,963,129.02 12,556,216.20 其他应收款 2,934,851.23 -1,151,877.56 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 2,075,187.48 -539,790.64 200,658.13 其中：库存商品 569,655.26 -179,545.62 200,658.13 原材料 - 在产品 1,505,532.22 -360,245.02 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 620,428.07 - 13,000.00 其中：房屋、建筑物 141,009.36 - - 机器设备 479,418.71 13,000.00 六、无形资产减值准备 - - - 其中：专利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - - 合计 37,593,595.80 10,864,548.00 213,658.13 项目 年末余额 年初余额 一、坏账准备合计 46,302,318.89 2,158,301.93 其中：应收账款 44,519,345.22 1,764,979.19 其他应收款 1,782,973.67 393,322.74 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 1,334,738.71 - 其中：库存商品 189,451.51 - 原材料 - - 在产品 1,145,287.20 - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 607,428.07 446,740.96 其中：房屋、建筑物 141,009.36 141,009.36 机器设备 466,418.71 305,731.60 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 合计 48,244,485.67 2,605,042.89 母公司 项目 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 3,248,655.12 - 5,406,957.05 其中：应收账款 3,231,831.61 4,996,810.80 其他应收款 16,823.51 410,146.25 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 - - - 其中：库存商品 - - - 原材料 - - - 在产品 - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 - - 446,740.96 其中：房屋、建筑物 - - 141,009.36 机器设备 - - 305,731.60 六、无形资产减值准备 - - - 其中：专利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 合计 3,248,655.12 - 5,853,698.01 法定代表人： 总会计师： 制表 |
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