长春燃气股份有限公司二00四年度半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.22 14:39 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
长春燃气股份有限公司二00四年度半年度报告 第一节重要提示、释义及目录 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事郭明先生因公出差未能出席本次董事会，委托公司董事孙树怀代行表决权。 公司董事长兼总经理王振先生、财务总监兼财务部经理梁永祥先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 目录 第一节 重要提示、释义及目录 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 第二节 公司基本情况 一、公司简介 1、公司法定中文名称：长春燃气股份有限公司 公司法定英文名称：Changchun Gas Co.,Ltd 2、股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：长春燃气 股票代码：600333 3、注册地址：长春市朝阳区延安大路421号 办公地址：长春市朝阳区延安大路421号 邮政编码：130061 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：王振 5、公司董事会秘书：孙树怀 电话：0431—5954770-604 传真：0431—5954665 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：赵勇 电话：0431-5954383 传真：0431-5954665 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 中国证监会指定的半年度报告登载网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、其他有关资料： 首次注册时间和地点：1993年6月8日长春市通化路9号 最近一次变更注册时间和地点：2002年7月23日长春市延安大路3号 企业法人营业执照注册号：2201071000768 税务登记号码：22010470257210X（国税） 22010770257210X（地税） 公司未流通股份托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所：武汉众环会计师事务所有限责任公司 办公地址：武汉国际大厦B座16楼 二、主要财务数据和指标 本报告期末 上年度期末 流动资产(元) 560,557,196.76 519,387,550.22 流动负债(元) 322,021,837.95 334,187,578.63 总资产(元) 1,409,027,403.95 1,371,148,423.39 股东权益(不含少数股东权益) (元) 986,065,410.14 929,560,722.46 每股净资产(元) 2.43 2.29 调整后的每股净资产(元) 2.42 2.28 报告期 上年同期 增减(％) 净利润(元) 116,499,402.93 72,405,437.07 扣除非经常性损益后的净利润 (元) 115,592,766.72 72,888,383.36 每股收益(元) 0.29 0.18 净资产收益率(%) 11.81 8.48 经营活动产生的现金流量净额 (元) 89,911,920.19 43,147,858.96 本报告期末比上年度 期末增减(％) 流动资产(元) 7.93 流动负债(元) -3.64 总资产(元) 2.76 股东权益(不含少数股东权益) (元) 6.08 每股净资产(元) 6.11 调整后的每股净资产(元) 6.14 本报告期比上年同期 增减(％) 净利润(元) 60.90 扣除非经常性损益后的净利润 (元) 58.59 每股收益(元) 61.11 净资产收益率(%) 增加3.33个百分点 经营活动产生的现金流量净额 (元) 108.38 注：扣除非经常性损益金额为906,636.21元(扣除所得税影响)，其中： 1、各种形式的政府补贴；201,450.00； 2、委托投资损益：256,850.90； 2、营业外收、支净额：448,335.31。 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 报告期内，公司股本未发生变动。 二、截止2004年6月30日止，公司股东总数为37022人。 三、截止报告期末，公司前十名股东、前十名流通股股东情况： 前十名股东、前十名流通股股东持股表 单位：股 报告期末股东总数 37022户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期内 期末持股数 比例 股份类别 增减 量 (%) (已流通或 未流通) 长春市建设投资公司 244,800,000 60.22 未流通 中国银行-海富通收益增长证 7,882,006 7,882,006 1.94 已流通 券投资基金 中国农业银行-银河稳健证券 817,535 5,116,543 1.26 已流通 投资基金 交通银行-海富通精选证券投 4,772,000 4,772,000 1.17 已流通 资基金 交通银行-安顺证券投资基金 4,206,980 4,206,980 1.03 已流通 中国工商银行-安信证券投资 4,096,557 4,096,557 1.01 已流通 基金 中国工商银行-银河银泰理财 3,866,114 3,866,114 0.95 已流通 分红证券投资基金 中国银行-嘉实服务增值行业 3,268,393 3,268,393 0.80 已流通 证券投资基金 国都证券有限责任公司 1 ,093,179 1,093,179 0.27 已流通 中国工商银行-金泰证券投资 493,928 493,928 0.12 已流通 基金 股东名称（全称） 质押或冻 股东性质 结的股份 (国有股东 数量 或外资股 东) 长春市建设投资公司 无 国有股东 中国银行-海富通收益增长证 未知 法人股东 券投资基金 中国农业银行-银河稳健证券 未知 法人股东 投资基金 交通银行-海富通精选证券投 未知 法人股东 资基金 交通银行-安顺证券投资基金 未知 法人股东 中国工商银行-安信证券投资 未知 法人股东 基金 中国工商银行-银河银泰理财 未知 法人股东 分红证券投资基金 中国银行-嘉实服务增值行业 未知 法人股东 证券投资基金 国都证券有限责任公司 1 未知 法人股东 中国工商银行-金泰证券投资 未知 法人股东 基金 前十名流通股股东持股情况 期末持有流通股 种类（A、B、H股或 股东名称（全称） 的数量 其它) 中国银行-海富通收益增长证券投资基金 7,882,006 A 中国农业银行-银河稳健证券投资基金 5,116,543 A 交通银行-海富通精选证券投资基金 4,772,000 A 交通银行-安顺证券投资基金 4,206,980 A 中国工商银行-安信证券投资基金 4,096,557 A 中国工商银行-银河银泰理财分红证 券投资基金 3,866,114 A 中国银行-嘉实服务增值行业证券 投资基金 3,268,393 A 国都证券有限责任公司 1,093,179 A 中国工商银行-金泰证券投资基金 493,928 A 交通银行-安久证券投资基金 480,330 A 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系或 者 一致行动情况。 四、公司控股股东长春市建设投资公司在报告期内其所持股份没有发生变化亦没有任何质押情况及其他法律纠纷。公司不知前十名股东及前十名流通股股东之间是否有关联关系或者一致行动。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员的持股变动情况 1、报告期内董事孙树怀先生持有的内部职工股1700股未发生变动。 2、其他董事、监事及高级管理人员不持有本公司股票。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况报告期内，公司没有董事、监事或高级管理人员的新聘或解聘情况。 第五节 管理层讨论与分析 一、公司主要经营成果及财务状况简析 报告期内，公司经营情况良好，净利润较上年同期相比大幅上升。上半年公司焦炉仍然满负荷生产，销售冶金焦炭31万吨，其中出口7万吨；生产混合燃气1.18亿立方米，天然气2,121万立方米，车用气1.3万吨。 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、经营活动产生的现金流量净额增减变化情况： 项目 本期数 上年同期数 增减比率（%） 主营业务收入 529,978,441.16 326,559,514.87 62.29 主营业务利润 200,801,372.11 114,813,839.61 74.89 净利润 116,499,402.93 72,405,437.07 60.90 现金及现金等价物净增加额 23,467,013.06 3,299,257.96 611.28 变动的主要原因： （1）主营业务收入和主营业务利润以及净利润本期较上年同期增幅较大，主要是报告期内，公司焦炭销售持续向好，售价上涨幅度较大，以及出口量加大影响。 （2）现金及现金等价物净增加额增加的主要原因为当期销售现金回款良好。 2、总资产及股东权益的变化情况 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减比率（%） 总资产 1,409,027,403.95 1,371,148,423.39 2.76 股东权益（不含少数 986,065,410.14 929,560,722.46 6.08 股东权益） 注：股东权益变动的主要原因是因为未分配利润的增加所至。 二、报告期内主营业务经营情况 1、主营业务范围及经营状况： 公司主营业务为：天然气、混合燃气、焦炉煤气、冶金焦炭、煤焦油的生产、销售，天然液化石油气供应，燃气工程安装。 占主营业务收入10%以上的经营业务的收入与成本构成情况： 主营业务收 毛利 分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年同 率(%) 期增减（％） 燃气 138,951,678.88 122,022,931.93 12.18 31.33 燃气管道改造 43,966,493.99 22,396,745.64 49.06 -35.12 及用户安装 冶金焦炭 337,485,823.85 174,671,153.92 48.24 135.38 煤焦油 9,574,444.44 6,145,281.78 35.82 -0.38 主营业务 成本比上 毛利率比上年 分产品 年同期增 同期增减（％） 减（％） 燃气 46.28 减少8.98百分点 燃气管道改造 -18.71 减少10.28百分点 及用户安装 冶金焦炭 91.69 增加11.79百分点 煤焦油 11.43 减少6.80百分点 注：报告期内，由于原料煤价格上涨以及加工费增加，致使主营业务成本增加，燃气及煤焦油的毛利率因此下降；公司燃气安装工程由于部分安装工程施工情况复杂，施工成本增加，导致毛利率下降；上半年国内、国际的冶金焦炭市场走势良好，价格稳步增长，公司加大了出口量，是毛利率增加的主要因素。 2、报告期内公司主营业务范围未发生变化。 3、公司经营的管道燃气产品（包含焦炉煤气、天然气、液化石油气）供应长春、延吉两市市区用户，占据两地燃气市场的70%以上的份额；公司是长春市冶金焦炭和煤焦油唯一的生产厂家，80%以上产品异地销售；燃气安装业务系燃气供应的配套业务，本公司市场占有率在80%以上。 三、报告期内投资情况 本报告期内，公司无重大投资情况。 第六节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求规范运作，不断完善法人治理结构和公司各项内部管理制度，使公司的管理更加科学，运作更加规范，同时加强信息披露工作，保证公司所有股东在同一时间内获得真实、准确、完整、及时的公司信息。 二、2003年度利润分配执行情况：公司于2004年4月25日召开的公司203年年度股东大会审议通过了2003年度利润分配方案。以2003年年末股本406,531,200股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），扣税f前为每股0.15元，扣税后为每股0.12元，共计应向股东支付股利60,979,680.00元，未分配利润173,717,169.55元，结转下年。本次派息后公司总股本未发生变化，股权登记日：2003年6月10日，除息日：2003年6月11日，红利发放日：2003年6月16日。现已实施完毕。 中期利润不分配不转增。 三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内公司无资产收购、出售处置以及企业收购兼并事项。 五、报告期内公司无重大关联交易事项。 六、重大合同及其履行情况 1、报告期内未发生或以前发生延续到报告期内的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内未发生或以前发生延续到报告期内的重大担保合同事项。 3、报告期内未发生或以前发生延续到报告期内的委托理财事项。 七、报告期内无公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 第七节 财务报告 一、公司2004年半年度财务报告未经审计。 二、财务报表（附后） 三、会计报表附注(附后) 第八节 备查文件 一、载有董事长亲笔签名的2004年半年度报告文本； 二、载有法定代表人、总会计师、财务机构负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表； 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 四、公司章程文本。 董事长： 长春燃气股份有限公司 合并资产负债表（一） 2004年6月30日编制单位：长春燃气股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 期末数 流动资产： 货币资金 （五）1 158,838,986.36 短期投资 （五）2 应收票据 （五）3 30,553,143.51 应收股利 （五）4 28,244.60 应收利息 应收账款 （五）5 126,444,789.81 其他应收款 （五）5 20,203,836.00 预付账款 （五）6 79,240,173.72 应收补贴款 存货 （五）7 142,795,136.05 待摊费用 （五）8 2,452,886.71 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 560,557,196.76 长期投资： 长期股权投资 （五）9 33,022,715.05 长期债权投资 长期投资合计 33,022,715.05 其中：合并价差(贷差以?号表示) 其中：股权投资差额(贷差以?号表示) 固定资产： 固定资产原值 （五）10.1 945,110,821.73 减：累计折旧 （五）10.2 205,721,617.05 固定资产净值 739,389,204.68 减：固定资产减值准备 （五）10.3 15,798,835.67 固定资产净额 723,590,369.01 工程物资 （五）11 432,018.10 在建工程 （五）12 26,370,993.92 固定资产清理 固定资产合计 750,393,381.03 无形资产及其他资产： 无形资产 （五）13 65,054,111.11 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 65,054,111.11 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,409,027,403.95 资产 期初数 流动资产： 货币资金 118,375,116.81 短期投资 10,000,000.00 应收票据 47,550,000.00 应收股利 28,244.60 应收利息 应收账款 94,049,171.09 其他应收款 12,528,775.15 预付账款 92,201,679.00 应收补贴款 存货 142,672,725.98 待摊费用 1,981,837.59 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 519,387,550.22 长期投资： 长期股权投资 34,347,846.25 长期债权投资 长期投资合计 34,347,846.25 其中：合并价差(贷差以?号表示) 其中：股权投资差额(贷差以?号表示) 固定资产： 固定资产原值 940,027,453.16 减：累计折旧 183,540,949.07 固定资产净值 756,486,504.09 减：固定资产减值准备 15,798,835.67 固定资产净额 740,687,668.42 工程物资 245,337.95 在建工程 6,170,757.18 固定资产清理 固定资产合计 747,103,763.55 无形资产及其他资产： 无形资产 70,309,263.37 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 70,309,263.37 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,371,148,423.39 法定代表人：王振 主管会计工作负责人：梁永祥 会计机构负责人：梁永祥 合并资产负债表（二） 2004年6月30日 编制单位：长春燃气股份有限公司 单位：人民币元 负债与股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 应付票据 2,700,000.00 应付账款 （五）14 98,251,365.00 102,803,670.33 预收账款 （五）15 152,867,541.77 190,174,203.48 应付工资 89,160.00 应付福利费 6,842,879.43 5,830,058.65 应付股利 应交税金 （五）16 24,620,235.32 14,294,446.73 其他应交款 （五）17 1,489,756.04 1,085,988.24 其他应付款 （五）18 23,620,740.34 17,023,278.30 预提费用 （五）19 14,240,160.05 275,932.90 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 322,021,837.95 334,187,578.63 长期负债： 长期借款 （五）20 88,500,000.00 96,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 88,500,000.00 96,000,000.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 410,521,837.95 430,187,578.63 少数股东权益 12,440,155.86 11,400,122.30 股东权益： 股本 （五）21 406,531,200.00 406,531,200.00 资本公积 （五）22 230,164,537.10 229,179,572.35 盈余公积 （五）23 59,153,100.56 59,153,100.56 其中：法定公益金 19,717,700.19 19,717,700.19 减：未确认投资损失 未分配利润 （五）24 290,216,572.48 234,696,849.55 外币报表折算差额 股东权益合计 986,065,410.14 929,560,722.46 负债和股东权益总计 1,409,027,403.95 1,371,148,423.39 法定代表人：王振 主管会计工作负责人：梁永祥 会计机构负责人：梁永祥 合并的利润及利润分配表 2004年1-6月份 编制单位：长春燃气股份有限公司 项目 附注 本期数 一、主营业务收入 （五）25 529,978,441.16 减：主营业务成本 （五）26 325,236,113.27 主营业务税金及附加 （五）27 3,940,955.78 二、主营业务利润(亏损以?号填列) 200,801,372.11 加：其他业务利润(亏损以?号填列) （五）28 -5,314,240.40 减：营业费用 （五）29 34,500,583.01 管理费用 19,449,579.63 财务费用 （五）30 2,522,371.45 三、营业利润(亏损以?号填列) 139,014,597.62 加：投资收益(亏损以?号填列) （五）31 -1,022,953.67 补贴收入 237,000.00 营业外收入 192,708.46 减：营业外支出 -334,744.84 四、利润总额(亏损总额以?号填列) 138,756,097.25 减：所得税 21,216,660.76 少数股东损益 1,040,033.56 加：未确认投资损失 五、净利润(亏损总额以?号填列) 116,499,402.93 加：年初未分配利润 234,696,849.55 其他转入 六、可供分配的利润 351,196,252.48 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 七、可供股东分配的利润 351,196,252.48 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 60,979,680.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以?号填列) 290,216,572.48 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 项目 上年同期数 一、主营业务收入 326,559,514.87 减：主营业务成本 207,607,035.55 主营业务税金及附加 4,138,639.71 二、主营业务利润(亏损以?号填列) 114,813,839.61 加：其他业务利润(亏损以?号填列) 2,906,940.84 减：营业费用 11,345,279.87 管理费用 15,151,917.09 财务费用 2,599,245.02 三、营业利润(亏损以?号填列) 88,624,338.47 加：投资收益(亏损以?号填列) -832,608.88 补贴收入 营业外收入 953.00 减：营业外支出 569,125.11 四、利润总额(亏损总额以?号填列) 87,223,557.48 减：所得税 14,065,369.35 少数股东损益 752,751.06 加：未确认投资损失 五、净利润(亏损总额以?号填列) 72,405,437.07 加：年初未分配利润 150,863,642.41 其他转入 六、可供分配的利润 223,269,079.48 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 七、可供股东分配的利润 223,269,079.48 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以?号填列) 223,269,079.48 补充资料 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：王振主管会计工作负责人：梁永祥会计机构负责人：梁永祥 利润表附表 编制单位:长春燃气股份有限公司 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄(%) 加权平均(%) 全面摊薄(元) 加权平 均(元) 主营业务利润 20.36 20.32 0.49 0.49 营业利润 14.10 14.07 0.34 0.34 净利润 11.81 11.79 0.29 0.29 扣除非经营性损益后的净利润 11.72 11.70 0.28 0.28 扣除的非经营性损益(扣除所得税后的净额) 单位:人民币元 项目 金额 A、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资 产产生的损益 B、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 C、各种形式的政府补贴 201,450.00 D、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 E、短期投资损益 F、委托投资损益 256,850.90 G、扣除日常根据企业会计制度规定计提的资产 减值准备后的其他各项 448,335.31 营业外收入、支出 H、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 I、以前年度已经计提各项减值准备的转回 J、债务重组损益 K、资产置换损益 L、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 M、比较财务报表中会计政策变更对以前期间 净利润的追溯调整数 N、其他 合计 906,636.21 法定代表人：王振 主管会计工作负责人：梁永祥 会计机构负责人：梁永祥 合并现金流量表 2004年1-6月份 编制单位：长春燃气股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 510,611,046.33 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 （五）32 14,632,470.09 经营活动现金流入小计 525,243,516.42 购买商品、接受劳务支付的现金 333,149,554.59 支付给职工以及为职工支付的现金 20,732,171.30 支付的各项税费 56,033,452.16 支付的其他与经营活动有关的现金 （五）33 25,416,418.08 经营活动现金流出小计 435,331,596.13 经营活动现金流量净额 89,911,920.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 302,177.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 收回的现金 65,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 （五）34 302,159.58 投资活动现金流入小计 669,337.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 37,282,226.48 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 62,281.03 投资活动现金流出小计 37,344,507.51 投资活动产生的现金流量净额 -36,675,170.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权 益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 偿还债务所支付的现金 7,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,269,736.83 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 29,769,736.83 筹资活动产生的现金流量净额 -29,769,736.83 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 23,467,013.06 法定代表人：王振主管会计工作负责人：梁永祥会计机构负责人：梁永祥 合并现金流量表 2004年1-6月份 编制单位：长春燃气股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： 项目 期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润(亏损以?号填列) 116,499,402.93 加：少数股东损益(亏损以?号填列) 1,040,033.56 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 2,357,729.95 固定资产折旧 22,221,833.72 无形资产摊销 5,255,152.26 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) -471,049.12 预提费用的增加(减:减少) 4,778,666.67 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -4,565.55 固定资产报废损失 8,199.81 财务费用 2,532,601.45 投资损失(减:收益) 1,022,953.67 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -413,863.95 经营性应收项目的减少(减:增加) -57,140,463.56 经营性应付项目的增加(减:减少) -7,774,711.65 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 89,911,920.19 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 158,838,986.36 减：现金的期初余额 118,375,116.81 加：现金等价物的期末余额 30,553,143.51 减：现金等价物的期初余额 47,550,000.00 现金及现金等价物净增加额 23,467,013.06 法定代表人：王振主管会计工作负责人：梁永祥会计机构负责人：梁永祥 合并资产减值准备明细表 2004年6月30日 编制单位：长春燃气股份有限公司单位：人民币元 本年减少数 因资产 项目 期初数本 年增加数 价值回 升转回 数 一、坏账准备合计 6,802,847.70 2,357,729.95 其中：应收账款 6,003,138.58 2,067,805.45 其他应收款 799,709.12 289,924.50 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 15,798,835.67 其中：房屋、建筑物 4,351,133.65 机器设备 11,447,702.02 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 其他原 项目 合 期末数 因转出 计 数 一、坏账准备合计 9,160,577.65 其中：应收账款 8,070,944.03 其他应收款 1,089,633.62 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 15,798,835.67 其中：房屋、建筑物 4,351,133.65 机器设备 11,447,702.02 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：王振 主管会计工作负责人：梁永祥 会计机构负责人：梁永祥 母公司资产负债表（一） 2004年6月30日 编制单位：长春燃气股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 127,029,072.33 86,137,416.66 短期投资 应收票据 30,553,143.51 47,550,000.00 应收股利 1,428,244.60 1,428,244.60 应收利息 应收账款 （六）1 113,979,961.68 88,098,104.51 其他应收款 （六）1 8,208,633.37 6,534,533.97 预付账款 74,006,120.96 91,125,245.07 应收补贴款 存货 67,639,584.95 80,491,811.00 待摊费用 1,167,181.44 1,682,299.24 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 424,011,942.84 403,047,655.05 长期投资： 长期股权投资 （六）2 161,234,157.19 145,959,326.18 长期债权投资 长期投资合计 161,234,157.19 145,959,326.18 固定资产： 固定资产原值 841,290,724.34 838,026,774.77 减：累计折旧 194,454,859.91 174,747,252.22 固定资产净值 646,835,864.43 663,279,522.55 减：固定资产减值准备 15,798,835.67 15,798,835.67 固定资产净额 631,037,028.76 647,480,686.88 工程物资 153,394.95 153,394.95 在建工程 24,231,244.99 4,658,800.70 固定资产清理 固定资产合计 655,421,668.70 652,292,882.53 无形资产及其他资产： 无形资产 65,054,111.11 70,309,263.37 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 65,054,111.11 70,309,263.37 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,305,721,879.84 1,271,609,127.13 法定代表人：王振主管会计工作负责人：梁永祥会计机构负责人：梁永祥 母公司资产负债表（二） 2004年6月30日 编制单位：长春燃气股份有限公司 单 位：人民币元 负债与股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 应付票据 2,700,000.00 应付账款 56,932,763.34 62,733,440.32 预收账款 110,252,285.44 149,013,592.23 应付工资 应付福利费 6,172,050.59 5,239,938.55 应付股利 应交税金 20,678,608.68 9,901,475.09 其他应交款 1,448,789.19 657,105.06 其他应付款 21,796,301.52 15,802,853.42 预提费用 13,875,670.94 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 231,156,469.70 246,048,404.67 长期负债： 长期借款 88,500,000.00 96,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 88,500,000.00 96,000,000.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 319,656,469.70 342,048,404.67 股东权益： 股本 406,531,200.00 406,531,200.00 资本公积 230,164,537.10 229,179,572.35 盈余公积 59,153,100.56 59,153,100.56 其中：法定公益金 19,717,700.19 19,717,700.19 未分配利润 290,216,572.48 234,696,849.55 股东权益合计 986,065,410.14 929,560,722.46 负债和股东权益总计 1,305,721,879.84 1,271,609,127.13 法定代表人：王振主管会计工作负责人：梁永祥会计机构负责人：梁永祥 母公司利润及利润分配表 2004年1-6月份 编制单位：长春燃气股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期数 上年同期数 、主营业务收入 （六）3 440,825,745.38 287,235,540.44 减：主营业务成本 （六）3 266,792,961.46 178,645,134.36 主营业务税金及附加 2,469,015.18 3,832,453.83 二、主营业务利润(亏损以?号填列) 171,563,768.74 104,757,952.25 加：其他业务利润(亏损以?号填列) -5,253,394.81 2,927,275.86 减：营业费用 30,871,869.46 8,698,160.27 管理费用 11,047,880.62 11,411,791.56 财务费用 2,563,133.96 2,607,669.52 三、营业利润(亏损以?号填列) 121,827,489.89 84,967,606.76 加：投资收益(亏损以?号填列) （六）4 15,274,831.01 1,351,888.84 补贴收入 营业外收入 2,000.00 300.00 减：营业外支出 46,199.81 510,085.40 四、利润总额(亏损总额以?号填列) 137,058,121.09 85,809,710.20 减：所得税 20,558,718.16 13,404,273.13 五、净利润(亏损总额以?号填列) 116,499,402.93 72,405,437.07 加：年初未分配利润 234,696,849.55 150,863,642.41 其他转入 六、可供分配的利润 351,196,252.48 223,269,079.48 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 351,196,252.48 223,269,079.48 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 60,979,680.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以号填列) 290,216,572.48 223,269,079.48 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：王振 主管会计工作负责人：梁永祥 会计机构负责人：梁永祥 母公司现金流量表 2004年1-6月份 编制单位：长春燃气股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 433,205,641.52 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 23,091,261.04 经营活动现金流入小计 456,296,902.56 购买商品、接受劳务支付的现金 267,713,442.38 支付给职工以及为职工支付的现金 13,317,047.78 支付的各项税费 51,781,236.42 支付的其他与经营活动有关的现金 35,874,164.97 经营活动现金流出小计 368,685,891.55 经营活动现金流量净额 87,611,011.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 258,856.67 投资活动现金流入小计 258,856.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,145,591.04 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 59,740.63 投资活动现金流出小计 34,205,331.67 投资活动产生的现金流量净额 -33,946,475.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 偿还债务所支付的现金 7,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,269,736.83 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 29,769,736.83 筹资活动产生的现金流量净额 -29,769,736.83 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 23,894,799.18 法定代表人：王振主管会计工作负责人：梁永祥会计机构负责人：梁永祥 母公司现金流量表 2004年1-6月份 编制单位：长春燃气股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： 项目 期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润(亏损以?号填列) 116,499,402.93 加：少数股东损益(亏损以?号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,758,890.84 固定资产折旧 19,722,407.88 无形资产摊销 5,255,152.26 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 515,117.80 预提费用的增加(减:减少) 4,778,666.67 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 8,199.81 财务费用 2,573,363.96 投资损失(减:收益) -15,274,831.01 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 12,852,226.05 经营性应收项目的减少(减:增加) -67,170,492.21 经营性应付项目的增加(减:减少) 6,092,906.03 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 87,611,011.01 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 127,029,072.33 减：现金的期初余额 86,137,416.66 加：现金等价物的期末余额 30,553,143.51 减：现金等价物的期初余额 47,550,000.00 现金及现金等价物净增加额 23,894,799.18 法定代表人：王振主管会计工作负责人：梁永祥会计机构负责人：梁永祥 会计报表附注 （2004年6月30日） （一）公司的基本情况 长春燃气股份有限公司（以下简称“公司”），是经长春市体改委1993年3月15日“长体改[1993]88号”文批准筹建，经长春市体改委1993年5月21日“长体改[1993]162号”文批准正式组建，由长春市建设投资公司独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。总股本为17,913.60万股，其中：国有法人股14,400.00万股，内部职工股3,513.60万股，公司于1993年6月8日在长春市工商局登记注册，设立时名称为长春投资集团股份有限公司。 1996年9月25日经公司股东大会通过并经长春市体改委“长体改[1996]131号文”批准，公司更名为长春电力股份有限公司。 1998年12月31日经公司临时股东大会通过并经长春市体改委“长体改[1998]135号”文批准，公司以其拥有的电力资产与长春市建设投资公司拥有的燃气资产进行了置换，并更名为长春燃气股份有限公司。 2000年11月16日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）152号文批准，公司向社会公开发行6,000万股A股，并于2000年12月11日在上海证券交易所挂牌交易，发行A股后，公司总股本增加至23,913.60万股。 2002年4月19日经公司2001年度股东大会通过，公司以2001年末股本为基数向全体股东按每10股转增7股的比例以资本公积转增股本，转增以后公司总股本增加至40,653.12万股。 公司经营范围为：煤气、冶金焦炭、煤焦油生产销售、天然气生产销售、电力项目开发、燃气管理、燃气具生产销售、液化气供应、煤焦油深加工、燃气管道安装。 公司企业法人营业执照注册号为22010710 00768。 公司注册地址：长春市延安大街421号。 公司法定代表人：王振。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度为公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。 5、外币业务核算方法 公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。 （2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 （3）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资总体计提跌价准备。如果某项短期投资比重占整个短期投资10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准备，计入当年度损益。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例： 公司采用备抵法核算坏账损失，除合并报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备外，年末按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的6%计提坏账准备，并记入当年度损益。 9、存货核算方法 （1）公司存货分为：原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、开发成本。 （2）取得时的计价方法：外购存货均按实际成本计价。 （3）发出的计价方法：存货的发出和领用按先进先出法计价。 （4）存货的盘点制度：永续盘存制。 （5）低值易耗品采用“五五摊销法”摊销。 （6）包装物领用时一次性摊销。 （7）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 长期股权投资 （1）长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 （2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 （3）以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 （4）短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 （5）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。 （6）公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 （7）长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按5年的期限摊销；2003年前投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按10年的期限摊销，摊销金额计入当期收益。从2003年1月1日起初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。 （8）处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 长期债权投资 （1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 （2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 （3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 长期投资减值准备 （1）公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 （2）长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 11、委托贷款核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值在2,000元以上的物品。 （2）固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 （3）固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4）固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和折旧年限如下： 类别 使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 15-45 5 2.11-6.3 固定资产装修 5 5 19 通用设备 8-10 5 9.5-11.875 专用设备 35 5 2.71 运输设备 10 5 9.5 其他设备 5 5 19 （5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 （6）固定资产修理费用，直接计入当期费用。 （7）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。 （8）可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 （9）融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 （10）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧 （11）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 （2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： A.长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程； B.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间的计算方法 A.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 C.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之积；）计价。 C.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。 （3）无形资产减值准备 A.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 B.无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。 17、应付债券的核算方法 （1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差异，作为债券溢价或折价。 （2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 18、收入确认原则 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 20、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）报告期内未发生会计估计变更。 21、合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 少数股东权益的数额系根据公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。 （三）税项 （1）增值税： A、冶金焦炭、煤焦油产品销售的增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 B、燃气产品销售的增值税销项税率为13%，按扣除进项税后的余额缴纳。 （2）营业税：燃气管道安装收入的营业税税率为3%。 （3）城市维护建设税：为应纳流转税额的7%。 （4）教育费附加：为应纳流转税额的3%。 （5）防洪基金：为上年营业收入的1‰。 （6）所得税： 公司及其控股子公司长春汽车燃气发展有限公司系在国家级高新技术产业开发区-长春高新技术产业开发区内并经长春高新技术产业开发区管委会及长春市科委认定为高新技术企业，企业所得税税率为15%。 公司控股子公司延吉盛世光华燃气有限公司属于在国家西部开发城市投资兴办的企业，根据国办发[2001]73号文的规定从2001-2010年企业所得税按15%征收。 公司报告期内新设的控股子公司－长春振威燃气安装发展有限责任公司系经营期在十年以上生产型中外合作经营企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的有关规定，所得税税率为33％，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 （四）控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 截至2004年6月30日，公司的控股子公司概况如下： 控股子公司及合 业务 注册资本 营企业名称 性质 (万元) 延吉盛世光华燃 工业 3,500.00 气有限公司 长春汽车燃气发 工业 5,000.00 展有限公司 长春振威燃气安 工业 2000.00 装发展有限公司 控股子公司及合 经营范围 营企业名称 延吉盛世光华燃 管道燃气生产供应、燃气工程安装、瓶组、瓶装液化 气有限公司 气生产供应、燃气器具生产销售。 长春汽车燃气发 车用液化石油气的经销、两用双燃料汽车车用器具的 展有限公司 改装、维修，汽车用液化石油气气源、器具的研究、 开发，燃气汽车车用器具的经销、维修。 长春振威燃气安 长春市区域内工业、公用以及民用气的受理安装（凭 装发展有限公司 资质证书经营）。 公司 公司所占权益比例 是否纳入合 控股子公司及合营企业名称 投资额 直接持股 间接持股 并报表范围 延吉盛世光华燃气有限公司 3,465.00 99% 是 长春汽车燃气发展有限公司 4,521.00 90.42% 是 长春振威燃气安装发展有限公司 1,500.00 75% 是 （五）合并会计报表主要项目注释（注：除特别注明外，单位均为人民币元） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 57,789.27 29,733.25 银行存款 158,781,197.09 118,345,383.56 合计 158,838,986.36 118,375,116.81 2、短期投资 期末余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 期末市价 资料来源 其他投资 0 0 合计 0 0 3、应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 30,553,143.51 47,550,000.00 合计 30,553,143.51 47,550,000.00 注1、应收票据期末余额中有16,999,690.48 元票据已于期后背书转让。 4、应收股利 项目 期末余额 性质或内容 北京中长石基信息股份有限公司 28,244.60 应收2000年度红利分配 合计 28,244.60 5、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账龄 金额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 126,503,487.21 94.04% 6% 7,590,209.23 1-2年 7,337,203.21 5.45% 6% 440,232.19 2-3年 675,043.42 0.50% 6% 40,502.61 3年以上 % 6% 合计 134,515,733.84 100.00% 8,070,944.03 期初余额 账龄 金额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 95,189,642.29 95.13% 6% 5,711,378.54 1-2年 4,341,189.79 4.34% 6% 260,471.39 2-3年 465,984.66 0.47% 6% 27,959.08 3年以上 55,492.93 0.06% 6% 3,329.57 合计 100,052,309.67 100.00% 6,003,138.58 （2）其它应收款按账龄列示如下： 账龄 期末余额 金额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 14,417,633.52 67.71% 6% 677,083.46 1-2年 6,661,634.57 31.28% 6% 399,698.07 2-3年 214,201.53 1.01% 6% 12,852.09 3年以上 % 6% 合计 21,293,469.62 100.00% 1,089,633.62 期初余额 账龄 金额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 9,273,068.75 69.57% 6% 556,384.18 1-2年 3,030,523.59 22.74% 6% 181,831.42 2-3年 713,320.78 5.35% 6% 42,799.25 3-4年 311,571.15 2.34% 6% 18,694.27 合计 13,328,484.27 100.00% 799,709.12 （3）应收款项2004年6月30日余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 长春市双阳区天然气总公司 4,150,000.00 2002年-2004年 借款 长春市液化气有限责任公司 1,574,799.07 2002年-2004年 代垫款 全国清洁汽车行动协调领导 小组办公室 3,250,278.39 2002年-2004年 代垫试验费 长春公共交通集团有限责 任公司 1,174,868.73 2002年-2004年 代垫款 长春市煤气公司液化气厂 1,192,928.35 2003年-2004年 借款 （5）应收款项欠款金额前五名情况 项目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计 80,230,165.16 63.45% 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计 11,342,874.54 56.14% 6、预付账款 （1）预付账款按账龄列示如下： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1年以内 79,240,173.72 100.00% 92,201,679.00 100.00% 1-2年 合计 79,240,173.72 100.00% 92,201,679.00 100.00% （2）预付账款中无有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 7、存货 （1）明细情况 期末余额 期初余额 类别 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 48,534,848.00 56,239,220.78 库存商品 27,386,349.31 26,431,004.30 其中：发出商品 5,801,007.65 11,423,256.00 开发成本 66,851,277.40 59,921,953.88 低值易耗品 229.00 3,271.50 包装物 22,432.34 77,275.52 合计 142,795,136.05 142,672,725.98 （2）报告期末存货未发生减值，故未计提存货减值准备。 8、待摊费用 费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因 保险费 1,237,312.49 1,784,632.46 尚未摊销完毕 脱硫剂 22,205.13 尚未摊销完毕 房租 87,499.98 175,000.00 尚未摊销完毕 其他 1,128,074.24 尚未摊销完毕 合计 2,452,886.71 1,981,837.59 9、长期股权投资 A、长期股权投资明细项目列示如下: 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 -1,830,467.38 -1,830,467.38 其中：股权投资差额 -1,830,467.38 -1,830,467.38 对合营企业投资 其中：股权投资差额 对联营企业投资 15,453,182.43 15,453,182.43 其中：股权投资差额 5,212,264.20 5,212,264.20 对其他企业股权投资 19,400,000.00 19,400,000.00 合计 33,022,715.05 33,022,715.05 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 -1,926,862.78 -1,926,862.78 其中：股权投资差额 -1,926,862.78 -1,926,862.78 对合营企业投资 其中：股权投资差额 对联营企业投资 16,874,709.03 16,874,709.03 其中：股权投资差额 6,633,790.80 6,633,790.80 对其他企业股权投资 19,400,000.00 19,400,000.00 合计 34,347,846.25 34,347,846.25 B、长期股票投资明细情况 被投资单位名称 股份 股票数量 持股 类别 比例 本溪北台铸管股份有限公司 法人股 13,000,000.00 11.40% 北京中长石基信息技术股份 法人股 6,600,000.00 20.00% 有限公司 小计 被投资单位名称 初始投资成本 期末余额 期末 市价 本溪北台铸管股份有限公司 19,400,000.00 19,400,000.00 北京中长石基信息技术股份 6,600,000.00 15,453,182.43 有限公司 小计 34,853,182.43 C、权益法核算的长期股权投资 a．明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加 本期享有被投资 投资额 单位权益增减额 北京中长石基信息技术 6,600,000.00 股份有限公司 被投资单位名称 本期分得的 本期累计增减额 现金红利额 北京中长石基信息技术 3,669,162.83 股份有限公司 b．被投资单位与公司无会计政策的重大差异。 D、股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 摊销 期初余额 期限 长春汽车燃气发展有限 -3,118,388.47 10年 -2,442,737.65 公司 长春振威燃气安装发展 595,240.23 5年 515,874.87 有限公司 北京中长石基信息技术股 14,215,266.00 5年 6,633,790.80 份有限公司 合计 11,692,117.76 4,706,928.02 被投资单位名称 本期增加 本期摊销 期末余额 长春汽车燃气发展有限 -155,919.42 -2,286,818.23 公司 长春振威燃气安装发展 59,524.02 456,350.85 有限公司 北京中长石基信息技术股 1,421,526.60 5,212,264.20 份有限公司 合计 1,325,131.20 3,381,796.82 b．股权投资差额形成原因说明： 长春汽车燃气发展有限公司：2001年11月，公司出资8,474,619.00元收购了长春汽车燃气发展有限公司90.42%股权，公司按投资比例计算投资日享有长春汽车燃气发展有限公司的净资产，确定长期股权投资差额为-3,118,388.47元。 长春振威燃气安装发展有限公司：2003年3月份，公司以经评估后的实物产作价15,000,000.00元投资设立长春振威燃气安装发展有限公司，上述资产账面价值加上投资的相关税费为15,595,240.23元，形成股权投资差额595,.23元。 北京中长石基信息技术股份有限公司：2001年5月，公司出资2,000万元溢价购买了北京中长石基信息技术有限公司125万元的股权，占被投资单位注册资本的20%，公司按投资比例计算投资日享有北京中长石基技术有限公司的净资产，确定长期股权投资差额为14,215,266.00元。2001年12月，北京中长石基信息技术有限公司以2001年10月31日的净资产1:1折股，整体变更为北京中长石基信息技术股份有限公司，变更后的股本为3,300万元，公司按投资比例计算折合660万股。 E、报告期末长期股权投资未发生减值，故未计提长期股权投资减值准备。 10、固定资产 （1）固定资产原值 固定资产分类 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 203,085,651.57 1,032,407.37 204,118,058.94 固定资产装修 9,677,500.00 9,677,500.00 通用设备 49,766,493.31 2,538,128.20 85,000.00 52,219,621.51 专用设备 651,303,966.54 19,316.00 651,323,282.54 运输设备 23,529,773.26 1,382,911.00 24,912,684.26 其他设备 2,664,068.48 218,606.00 23,000.00 2,859,674.48 合计 940,027,453.16 5,191,368.57 108,000.00 945,110,821.73 （31）期末固定资产中无抵押担保资产。 （32）期末固定资产中无融资租赁资产。 （2）累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 53,429,262.89 5,638,465.23 59,067,728.12 固定资产装修 2,604,860.38 919,362.48 3,524,222.86 通用设备 15,946,742.72 2,491,712.21 24,565.55 18,413,889.38 专用设备 102,583,606.80 11,391,049.48 1,800.00 113,972,856.28 运输设备 8,257,006.75 1,505,428.48 9,762,435.23 其他设备 719,469.53 275,086.19 14,070.54 980,485.18 合计 183,540,949.07 22,221,104.07 40,436.09 205,721,617.05 （3）固定资产减值准备 A、明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 4,351,133.65 4,351,133.65 专用设备 11,055,099.99 11,055,099.99 运输设备 392,602.03 392,602.03 合计 15,798,835.67 15,798,835.67 B、固定资产减值准备计提原因说明：固定资产中焦炉及其配套设施由于长期使用，使得部分焦炉附属设施老化坏损并出现减值，公司按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备15,798,835.67元。 11、工程物资 项目 期末余额 期初余额 专用材料 432,018.10 245,337.95 合计 432,018.10 245,337.95 12、在建工程 （1）在建工程明细情况a 本期转入 工程项目名称 期初余额 本期增加额 固定资产额 燃气输配改造工程 318,954.00 333,802.20 混空站 8,000.00 三号焦炉新建工程 93,208.70 804,637.57 延吉二期工程 37,638.00 49,000.00 预付工程款 4,209,000.00 18,506,984.52 车用燃气建设工程 772,479.50 439,255.50 105,373.00 延吉市管改工程 739,476.98 302,167.58 8,257.63 合计 6,170,757.18 20,443,847.37 113,630.63 利息资 工程项目名称 其他减少额 期末余额 本化率 燃气输配改造工程 652,756.20 混空站 8,000.00 三号焦炉新建工程 897,846.27 延吉二期工程 86,638.00 预付工程款 129,980.00 22,586,004.52 车用燃气建设工程 1,106,362.00 延吉市管改工程 1,033,386.93 合计 129,980.00 26,370,993.92 （2）报告期末在建工程未发生减值，故未计提在建工程减值准备。 13、无形资产 无形资产明细情况a 类别 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 土地使用权 15,309,257.37 255,154.26 买断项目优先 55,000,006.00 4,999,998.00 受益权 合计 70,309,263.37 5,255,152.26 类别 期末余额 土地使用权 15,054,103.11 买断项目优先 50,000,008.00 受益权 合计 65,054,111.11 无形资产明细情况b 剩余摊销期 类别 取得方式 原值 累计摊销额 限 土地使用权 购买 17,860,800.00 2,806,696.89 29.5年 买断项目优先受益权 购买 80,000,000.00 29,999,992.0 5年 合计 97,860,800.00 32,806,688.89 注：报告期末无形资产未发生减值，故未计提无形资产减值准备。 14、应付账款 项目 期末余额 期初余额 金额 98,251,365.00 102,803,670.33 注1、应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 15、预收账款 项目 期末余额 期初余额 金额 152,867,541.77 190,174,203.48 注1、预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、应交税金 税种 期末余额 期初余额 执行的法定税率 增值税 10,420,765.70 1,905,411.23 13%、17% 营业税 258,499.61 2,683,733.68 3% 城市维护建设税 49,636.58 232,540.99 7% 企业所得税 13,691,542.03 9,016,330.70 15% 房产税 61,463.75 城镇土地使用税 149.67 个人所得税 199,791.40 394,816.71 印花税 合计 24,620,235.32 14,294,446.73 17、其他应交款 项目 期末余额 期初余额 计缴标准 教育费附加 36,538.62 99,660.44 3% 价调基金 1,356.00 409,522.31 防洪基金 5,730.42 6,172.49 住房公积金 1,446,131.00 570,633.00 合计 1,489,756.04 1,085,988.24 18、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 金额 23,620,740.34 17,023,278.30 注1、其他应付款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注2、其他应付款期末余额较期初余额增长了38.75%，主要是由于本期暂收款增加所致。 19、预提费用 项目 期末余额 期初余额 年末结存的原因 灶具费 145,559.39 尚未支付 电费 168,929.58 275,932.90 尚未支付 租赁费 5,050,000.14 尚未支付 焦炉煤气委托加工费 8,875,670.94 尚未支付 合计 14,240,160.05 275,932.90 20、长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 质押借款 88,500,000.00 96,000,000.00 合计 88,500,000.00 96,000,000.00 注：公司以燃气收费权质押取得银行贷款10,000万元，根据借款合同约定的时间分期归还，本报告期内归还 750万元。 21、股本 股本总额为406,531,200.00股，每股面值1元，股本总金额为406,531,200.00元。 其股份结构如下： 单位:万股 本次变动增减（+、-） 本次 股份类别 公积金 变动前 配股 送股 增发 小计 转增 一.尚未流通股份 1.发起人股份 24,480.00 其中:国家股 国有法人股 24,480.00 外资法人股 境内法人股 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 尚未流通股份合计 24,480.00 二.已流通股份 1.A 股 16,173.12 2.B股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 16,173.12 三.股份总数 40,653.12 本次 股份类别 变动后 一.尚未流通股份 1.发起人股份 24,480.00 其中:国家股 国有法人股 24,480.00 外资法人股 境内法人股 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 0.00 4.优先股或其他 尚未流通股份合计 24,480.00 二.已流通股份 1.A 股 16,173.12 2.B股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 16,173.12 三.股份总数 40,653.12 22、资本公积 本期增加 项目 期初余额 本期减少额 期末余额 额 股本溢价 217,195,441.27 217,195,441.27 股权投资准备 1,329,391.49 1,329,391.49 其他资本公积 10,654,739.59 984,964.75 11,639,704.34 合计 229,179,572.35 984,964.75 230,164,537.10 注1、其他资本公积增加额系本年度公司以低于债务账面价值的现金清偿债务的方式与数家供货商进行债务重组，取得的债务重组收益。 23、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 39,435,400.37 39,435,400.37 法定公益金 19,717,700.19 19,717,700.19 合计 59,153,100.56 59,153,100.56 24、未分配利润 项目 分配政策 金额 年初未分配利润 234,696,849.55 其中：拟分配的现金股利 60,979,680.00 加：本年净利润转入 116,499,402.93 减：提取法定盈余公积 按净利 10% 提取法定公益金 按净利 5% 应付普通股股利 60,979,680.00 期末未分配利润 290,216,572.48 其中：拟分配的现金股利 25、主营业务收入 项目 本年发生数 上年发生数 燃气 138,951,678.88 105,806,875.28 燃气管道改造及用户安装 43,966,493.99 67,762,109.68 冶金焦炭 337,485,823.85 143,379,167.11 煤焦油 9,574,444.44 9,611,362.80 合计 529,978,441.16 326,559,514.87 注1、公司前五名客户销售的收入总额为 19,735万元，占公司全部销售收入的比例为 37.24%。 注2、主营业务收入本年比上年同期增长 62.29 %，主要是由于焦炭销售影响,本期焦碳出口7万吨,销售量和价格都较上年同期大幅增加。 26、主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 燃气 122,022,931.93 83,418,488.75 燃气管道改造及用户安装 22,396,745.64 27,550,416.83 冶金焦炭 174,671,153.92 91,123,045.65 煤焦油 6,145,281.78 5,515,084.32 合计 325,236,113.27 207,607,035.55 注：主营业务成本本年比上年同期增长56.66 %，主要是由于生产量增加所致。 27、主营业务税金及附加 项目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 营业税 1,319,130.71 2,049,842.69 3% 城建税 1,835,277.55 1,462,157.92 7% 教育费附加 786,547.52 626,639.10 3% 合计 3,940,955.78 4,138,639.71 28、其他业务利润 本年发生数 业务种类 收入数 成本数 利润 材料销售 342,661.88 742,901.20 -400,239.32 买断项目优先受益 4,999,998.00 -4,999,998.00 改、安装 2,301,872.95 1,916,027.26 385,845.69 租赁费 15,000.00 -795.00 15,795.00 提供劳务 364,769.72 680,413.49 -315,643.77 合计 3,024,304.55 8,338,544.95 -5,314,240.40 业务种类 上年发生数 收入数 成本数 利润 材料销售 5,603,069.47 3,596,813.01 2,006,256.46 买断项目优先受益 6,000,000.00 4,999,998.00 1,000,002.00 改、安装 471,794.87 453,627.86 18,167.01 租赁费 提供劳务 449,625.71 567,110.34 -117,484.63 合计 12,524,490.05 9,617,549.21 2,906,940.84 注：其他业务利润本年较上年同期下降，主要是由于销售处置材料和污水项目未收到资金影响。 29、营业费用 营业费用本年比上年同期增加 2315万元，主要原因如下： （1）由于公司上年度末新购入的用户管网报告期内增加折旧以及直接面向用户收费的人员增加而增加工资的影响。 （2）本年度出口冶金焦炭，增加铁路运费、出口代理费、报关费等费用。 30、财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 2,772,480.00 2,899,760.00 减：利息收入 302,159.58 306,848.22 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 52,051.03 6,333.24 合计 2,522,371.45 2,599,245.02 31、投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 302,177.53 项目 本年发生数 上年发生数 其他债权投资收益 期末调整的被投资公 司所有者权益净增减的金额 452,839.64 股权投资差额摊销 -1,325,131.20 -1,285,448.52 合计 -1,022,953.67 -832,608.88 注：投资收益汇回无重大限制。 32、收到的其他与经营活动有关的现金14,632,470.00元，其中价值较大 项目明细如下： 项目 本年发生数 暂收款 10,000,000.00 保险公司赔款 820,995.23 33、支付的其他与经营活动有关的现金 25,416,418.08元，其中价值较大 项目明细如下： 项目 本年发生数 暂付款 10,453,225.03 保险费 515,355.26 仓储费 2,716,765.54 差旅费 645,279.04 代理费 2,520,000.00 诉讼费 400,000.00 水电费 321,386.56 招待费 591,302.17 审计费 1,100,000.00 34、收到的其他与投资活动有关的现金 302,159.58 元，均为收到存款利息收入净额。 （六）母公司会计报表主要项目附注 1、应收款项 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账龄 金额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 115,781,675.17 95.49% 6% 6,946,900.51 1-2年 5,473,603.21 4.51% 6% 328,416.19 2-3年 % 6% 3年以上 % 6% 合计 121,255,278.38 100.00% 7,275,316.70 期初余额 账龄 金额 占总额的比例 坏账准备计提比例坏账准备 1年以内 90,354,943.82 96.40% 6% 5,421,296.63 1-2年 2,920,509.79 3.12% 6% 175,230.59 2-3年 436,330.96 0.47% 6% 26,179.86 3年以上 9,603.21 0.01% 6% 576.19 合计 93,721,387.78 100.00% 5,623,283.27 （2）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账龄 金额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 3,039,557.29 34.90% 6% 161,373.45 1-2年 5,459,989.08 62.68% 6% 327,599.34 3年以上 210,701.90 2.42% 6% 12,642.11 合计 8,710,248.27 100.00% 501,614.90 期初余额 账龄 金额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 3,621,219.94 52.26% 6% 196,273.20 1-2年 3,000,000.00 43.29% 6% 180,000.00 2-3年 % 6% 3-4年 308,071.52 4.45% 6% 18,484.29 合计 6,929,291.46 100.00% 394,757.49 （3）应收款项说明事项 A、金额较大的其他应收款详 细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 长春市双阳天然气总公司 4,150,000.00 2002年-2004年 暂借款 长春市建委 700,000.00 2004年 代垫款 长春市住房公积金管理中心 562,874.21 2004年 公积金专户 王成海 785,555.00 2004年 职工借款 范春明 444,445.00 2004年 职工借款 B、应收款项欠款金额前五名情况 项目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计 80,230,165.16 70.39% 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计 6,642,874.21 80.92% 2、长期股权投资 A、长期股权投 资明细项目列示如下: 项目 期末余额 账面余额 减值 账面价值 准备 对子公司投资 126,380,974.76 126,380,974.76 其中：股权投资差额 -1,830,467.38 -1,830,467.38 对合营企业投资 其中：股权投资差额 对联营企业投资 15,453,182.43 15,453,182.43 其中：股权投资差额 5,212,264.20 5,212,264.20 对其他企业股权投资 19,400,000.00 19,400,000..00 合计 161,234,157.19 161,234,157.19 项目 期初余额 账面余额 减值 账面价值 准备 对子公司投资 109,684,617.15 109,684,617.15 其中：股权投资差额 -1,926,862.78 -1,926,862.78 对合营企业投资 其中：股权投资差额 对联营企业投资 16,874,709.03 16,874,709.03 其中：股权投资差额 6,633,790.80 6,633,790.80 对其他企业股权投资 19,400,000.00 19,400,000.00 合计 145,959,326.18 145,959,326.18 B、长期股票投资明 细情况 被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股比例 本溪北台铸管股份有限公司 法人股 13,000,000.00 11.40% 北京中长石基信息技术股份 法人股 6,600,000.00 20.00% 有限公司 小计 19,600,000.00 被投资单位名称 初始投资成本 期末余额 期末 市价 本溪北台铸管股份有限公司 19,400,000.00 19,400,000.00 北京中长石基信息技术股份 6,600,000.00 15,453,182.43 有限公司 小计 26,000,000.00 34,853,182.43 C、其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 延吉盛世光华燃气有限公司 10年 34,650,000.00 长春汽车燃气发展有限公司 10年 45,210,000.00 长春振威燃气安装发展有限 10年 15,000,000.00 公司 小计 被投资单位名称 期末余额 占注册资本比例 延吉盛世光华燃气有限公司 40,777,062.01 99.00% 长春汽车燃气发展有限公司 58,162,189.69 90.42% 长春振威燃气安装发展有限 27,441,723.06 75.00% 公司 小计 126,380,974.76 权益法核算的长期股权投资 a．明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加 本期享有被投资 投资额 单位权益增减额 延吉盛世光华燃气有限公司 35,944,054.49 85,475.22 北京中长石基信息技术股份 6,600,000.00 有限公司 长春汽车燃气发展有限公司 51,809,211.55 3,188,140.27 长春振威燃气安装发展有限 15,000,000.00 13,326,346.72 公司 小计 109,353,266.04 16,599,962.21 被投资单位名称 期末余额 占注册资本比例 延吉盛世光华燃气有限公司 40,777,062.01 99.00% 长春汽车燃气发展有限公司 58,162,189.69 90.42% 长春振威燃气安装发展有限 27,441,723.06 75.00% 公司 小计 126,380,974.76 b．被投资单位与公司会计政策无重大的差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 D、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销 期初余额 期限 长春汽车燃气发展有限 -3,118,388.47 10年 -2,442,737.65 公司 长春振威燃气安装发展 595,240.23 5年 515,874.87 有限公司 北京中长石基信息技术股 14,215,266.00 5年 6,633,790.80 份有限公司 合计 11,692,117.76 4,706,928.02 被投资单位名称 本期增加 本期摊销 期末余额 长春汽车燃气发展有限 -155,919.42 -2,286,818.23 公司 长春振威燃气安装发展 59,524.02 456,350.85 有限公司 北京中长石基信息技术股 1,421,526.60 5,212,264.20 份有限公司 合计 1,325,131.20 3,381,796.82 股权投资差额形成原因说明 （1）长春汽车燃气发展有限公司：2001年11月，公司出资8,474,619.00元收购了长春汽车燃气发展有限公司90.42%股权，公司按投资比例计算投资日享有长春汽车燃气发展有限公司的净资产，确定长期股权投资差额为-3,118,388.47元。 （2）长春振威燃气安装发展有限公司：2003年3月份，公司以经评估后的实物资产作价15,000,000.00元投资设立长春振威燃气安装发展有限公司，上述资产账面价值加上投资的相关税费为15,595,240.23元，形成股权投资差额595,240.23元。 （3）北京中长石基信息技术有限公司：2001年5月，公司出资2,000万元溢价购买了北京中长石基信息技术有限公司125万元的股权，占被投资单位注册资本的20%，公司按投资比例计算投资日享有北京中长石基技术有限公司的净资产，确定长期股权投资差额为14,215,266.00元。2001年12月，北京中长石基信息技术有限公司以2001年10月31日的净资产1:1折股，整体变更为北京中长石基信息技术股份有限公司，变更后的股本为3,300万元，公司按投资比例计算折合660万股。 E、报告期末长期股权投未发生减值，故未计提长期股权投资减值准备。 3、主营业务收入和主营业务成本 本年发生数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 燃气 93,770,007.09 85,274,826.76 燃气管道改造及用户安装 -4,530.00 701,699.00 冶金焦炭 337,485,823.85 174, 671,153.92 煤焦油 9,574,444.44 6,145,281.78 合计 440,825,745.38 266,792,961.46 上年发生数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 燃气 73,847,900.85 56,377,732.15 燃气管道改造及用户安装 60,397,109.68 25,629,272.24 冶金焦炭 143,379,167.11 91,123,045.65 煤焦油 9,611,362.80 5,515,084.32 合计 287,235,540.44 178,645,134.36 4、投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 债权投资收益 其中：债券收益 期末调整的被投资公司所有 者权益净增减的金额 16,599,962.21 2,637,337.36 股权投资差额摊销 -1,325,131.20 -1,285,448.52 合计 15,274,831.01 1,351,888.84 注：投资收益汇回无重大限制。 （七）关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 长春市建设投资 长春市朝阳区云鹤街 公司 11-1号 长春汽车燃气发 长春市永昌路4号 展有限公司 延吉盛世光华燃 延吉市小营乡民主村 气有限公司 长春振威燃气安 长春经济技术开发区 装发展有限公司 自由大路118号 企业名称 主营业务 长春市建设投资 固定资产投资、煤炭、橡胶、钢材、建材、木 公司 材、电器机械及器材、普通机械、汽车（除 小汽车）、五金、交电* 长春汽车燃气发 车用液化石油气的经销、两用双燃料汽车车用 展有限公司 器具的改装、维修，汽车用液化石油气气源、 器具的研究、开发，燃气汽车车用器具的经销、 维修。 延吉盛世光华燃 管道燃气生产供应、燃气工程安装、瓶组、瓶 气有限公司 装液化气生产供应、燃气器具生产销售。 长春振威燃气安 长春市区域内工业、公用以及民用气的受理、 装发展有限公司 安装（凭资质证书经营） 与本企业 经济性质 法定 企业名称 关系 或类型 代表人 长春市建设投资 母公司 国有企业 曹鹈 公司 长春汽车燃气发 子公司 有限责任 殷乃勋 展有限公司 延吉盛世光华燃 子公司 有限责任 李志 气有限公司 长春振威燃气安 子公司 有限责任 王占才 装发展有限公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长春市建设投资公司 45,000.00 45,000.00 长春汽车燃气发展有限公司 5,000.00 5,000.00 延吉盛世光华燃气有限公司 3,500.00 3,500.00 长春振威燃气安装发展有限公司 2,000.00 2,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化 企业名称 期初余额 期增加数 金额 比例% 金额 比例% （万元） （万元） 长春市建设投资公司 24,480.00 60.22 长春汽车燃气发展有限公司 4,521.00 90.42 延吉盛世光华燃气有限公司 3,465.00 99.00 长春振威燃气安装发展有限公司 1,500.00 75.00 本期减少数 期末余额 金额 比例% 金额 比例% （万元） （万元） 长春市建设投资公司 24,480.00 60.22 长春汽车燃气发展有限公司 4,521.00 90.42 延吉盛世光华燃气有限公司 3,465.00 99.00 长春振威燃气安装发展有限公司 1,500.00 75.00 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 北京中长石基信息技术股份有限公司 联营企业 2、关联方交易 （1）公司本年度与纳入合并报表范围的子公司交易均已抵销。 （八）或有事项 截止2004年6月30日，公司无重大或有事项。 （九）承诺事项 截止2004年6月30日，公司无重大承诺事项。 （十）资产负债表日后事项 截止2004年6月30日，公司无重大资产负负债表日后事项。 |
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