湖南湘邮科技股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.21 15:18 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
湖南湘邮科技股份有限公司2004年半年度报告 重要提示： 1、公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、本半年度报告经公司第二届董事会第二次会议审议通过，罗来华董事授权委托龚德明董事出席，公司其他董事均出席本次会议。 3、公司董事长阎洪生、总裁肖再祥和财务负责人徐科进声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 4、公司按中国会计准则及企业会计制度编制的2004年半年度财务报告未经审计。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事和高级管理人员 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 附录一： 附录二： 2004年半年度会计报表补充资料 一、公司基本情况 （一）公司简介 1、公司法定中、英文名称 中文名称:湖南湘邮科技股份有限公司 英文名称:Hunan Copote Science &Technology Co.,Ltd. 2、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：湘邮科技 股票代码：600476 3、公司注册及办公地址：上海证券交易所 公司注册地址:长沙市开福区上大垅东风二村 公司办公地址:长沙国家高新区麓谷基地湘邮科技园 邮政编码: 410205 公司国际互联网网址:www.copote.com 4、公司法定代表人：阎洪生 5、公司董事会秘书:王飞 联系地址:湖南长沙国家高新区麓谷基地湘邮科技园 联系电话: 0731-899 8688 传真: 0731-899 8686 电子信箱: copote＠copote.com 6、公司选定的信息披露报刊报纸： 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券事务部 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期： 2000年10月17日 公司首次注册登记地点：湖南省工商行政管理局 公司最近变更注册登记日期： 2004年2月14日 公司最近变更注册登记地点：湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4300001004879 税务登记号码：430105722577477 公司聘请的会计师事务所名称：天职孜信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙19华通大厦B座 （二）主要财务数据和指标 1、主要财务指标 （单位:人民币元） 本报告期末 上年度期末 流动资产 386,577,579.98 355,301,351.36 流动负债 217,179,818.54 185,415,344.46 总资产 525,194,133.41 490,480,366.94 股东权益（不含少数股东权益） 305,476,383.07 302,552,207.78 每股净资产 2.95 2.93 调整后的每股净资产 2.91 2.93 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 8,086,675.29 － 扣除非经常性损益后的净利润 5,597,924.86 － 每股收益 0.07 － 注1 每股收益 0.05 － 净资产收益率（％） 2.64％ － 经营活动产生的现金流量净额 11,590,884.11 － 本报告期末比年初 数增减（％） 流动资产 8.80 流动负债 17.13 总资产 7.07 股东权益（不含少数股东权益） 0.10 每股净资产 0.68 调整后的每股净资产 －0.68 本报告期比上年同 期增减（％） 净利润 － 扣除非经常性损益后的净利润 － 每股收益 － 注1 每股收益 － 净资产收益率（％） － 经营活动产生的现金流量净额 － 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额（元） （单位:人民币元） 非经常性损益项目 金额 投资收益 1,200,000.00 补贴收入 1,219,000.00 营业外支出 69,750.43 合计 2,488,750.43 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动。 （二）截止报告期末，公司共有股东18,903户。 （三）截止报告期末，公司主要股东持股情况如下： 1、持有公司5％以上（含5％）股份的股东没有发生变化。 2、前十名股东持股情况 报告 本报告期末 股东名称（全称） 期内 持股数量 增减 湖南省邮政局 0 42,250,000 中国速递服务公司 0 13,650,000 江西赣粤高速公路 0 5,200,000 股份有限公司 湖南新时代通信网 0 1,950,000 络股份有限公司 易思博网络系统 0 1,820,000 （深圳）有限公司 上海爱建进出口有 0 1,430,000 限公司 湖南移动通信器材 0 1,300,000 有限公司 湖南省凯祥通信设 0 650,000 备有限公司 孙景春 未知 233,560 徐敏 未知 170,600 比例 股份类 股东名称（全称） （％） 别 湖南省邮政局 40.92 未流通 中国速递服务公司 13.22 未流通 江西赣粤高速公路 5.04 未流通 股份有限公司 湖南新时代通信网 1.89 未流通 络股份有限公司 易思博网络系统 1.76 未流通 （深圳）有限公司 上海爱建进出口有 1.38 未流通 限公司 湖南移动通信器材 1.26 未流通 有限公司 湖南省凯祥通信设 0.63 未流通 备有限公司 孙景春 0.22 已流通 徐敏 0.16 已流通 质押或冻 股东性质 股东名称（全称） 结的股份 数量 湖南省邮政局 无 国有法人股 中国速递服务公司 无 国有法人股 江西赣粤高速公路 无 国有法人股 股份有限公司 湖南新时代通信网 无 国有法人股 络股份有限公司 易思博网络系统 无 法人股 （深圳）有限公司 上海爱建进出口有 无 法人股 限公司 湖南移动通信器材 无 法人股 有限公司 湖南省凯祥通信设 无 法人股 备有限公司 孙景春 未知 流通A股 徐敏 未知 流通A股 前十名股东相关情况说明： a、关联关系：本公司前八位股东中湖南省邮政局和中国速递服务公司均为国家邮政局下属企业，具有关联关系，其他六位没有关联关系；未知流通股股东是否存在关联关系。 b、股份质押或冻结情况：报告期内，持有本公司5％以上（含5％）股份的股东所持股份没有发生冻结或质押的情况。 3、前十名流通股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类 孙景春 233,560 流通A股 徐敏 170,600 流通A股 流通A股 黄秋松 123,700 流通A股 范康林 112,099 流通A股 张玉莲 110,000 流通A股 赵桂芳 109,800 流通A股 侯志惠 105,100 流通A股 王啸飞 98,700 流通A股 姚华 90,000 流通A股 赵润根 89,000 （四）报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变化。 三、董事、监事和高级管理人员 （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况未发生变化。 （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变化情况如下： 1、因工作调整，2004年1月9日第一届董事会第八次会议，同意阮大平先生辞去董事长职务、阎洪生先生辞去公司总裁职务，并选举阎洪生先生为本公司董事长、聘任肖再祥先生为本公司总裁。 2、从公司整体发展出发，2004年3月15日第一届董事会第九次会议对公司高层进行了调整，同意聘任何志刚先生、王飞先生、徐科进先生、谢新桂先生担任本公司副总裁，徐科进先生兼任公司财务负责人。同时免除唐岳荣先生公司副总裁职务，免除何志刚先生公司财务总监职务。 3、因本公司第一届董事会任期届满，经2004年4月16日公司2003年度股东大会换届选举，同意阎洪生先生、李利华先生、章干泉先生、阮大平先生、唐幼珊先生、罗来华先生为本公司第二届董事会董事，龚德明先生、邓小洋先生、孔维民先生为本公司第二届董事会独立董事。 4、2004年4月16日公司第二届董事会第一次会议，选举阎洪生先生为本公司第二届董事会董事长，李利华先生担任本公司第二届董事会副董事长，聘任王飞先生担任董事会秘书。 5、2004年4月16日，第二届董事会第一次会议，续聘肖再祥先生为公司总裁，续聘李兵先生、何志刚先生、王飞先生、徐科进先生、谢新桂先生为公司副总裁，徐科进先生兼任公司财务负责人。 6、因本公司第一届监事会任期届满，经2004年4月16日公司2003年度股东大会换届选举，同意罗丁贵先生、廖真先生、陈琰女士为本公司第二届监事会成员，其中陈琰女士由公司职工代表大会推选产生。 7、2004年4月16日公司第二届监事会第一次会议，选举罗丁贵先生为本公司第二届监事会主席。 上述事项公告分别刊登于2004年1月13日、3月16日、4月20日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 四、管理层讨论与分析 （一）报告期主要经营情况 1、主营业务范围： 研制、开发、生产、销售计算机软、硬件及邮电高科技电子产品；设计、安装、维护计算机网络工程、无线通信工程、电子信息系统集成；销售移动通讯直放站无线寻呼发射机；销售机械设备、五金、交电、建筑材料（不含硅酮胶）、日用百货、日用杂品及政策允许的化工原料、化工产品、金属材料；承接邮电高新技术课题的研究并提供科技成果引进、转让、咨询服务（不含中介）；房地产等相关业务。 2、主要经营情况： 报告期内，国内IT行业竞争日趋激烈，对公司主营业务构成一定威胁，但公司上半年紧紧围绕2004年度经营计划，坚持多元化经营战略和可持续性发展战略，在努力培植、提高企业核心竞争力的同时积极稳妥的涉及其他行业，保持了公司经营的稳步发展。 今年以来，公司进一步完善市场运营体系，提高了市场营销能力；调整和优化产业结构，在继续发展壮大软件开发和系统集成业务的同时，将邮资机生产作为突破口，涉足硬件产品的开发、研制，实现软硬件优势的有机结合；在狠抓核心产业同时，积极稳妥的涉足房地产行业，逐步实现多元化经营；细化内部管理，在公司内部建立健全了一系列以财务管理为中心、项目管理为主线的内部管理制度，强化了内部的动态管理和过程控制。 通过以上措施，提升了公司整体的管理和运营水平，使公司产业规模和整体竞争能力有了较大提高。报告期内，公司实现主营业务收入8386.87万元，主营业务利润2240.87万元、净利润808.66万元；分别比上年同期增加34.66%、28.01%和32.78％。 （1）报告期内公司主营业务分行业、产品情况： a、按照行业、产品分布 （单位:人民币元） 主营业务收入 主营业务成本 按行业 邮政 22,074,063.67 11,990,867.98 通信 10,500,858.46 8,650,600.93 房地产 10,037,049.00 7,000,000.00 政务 8,671,143.59 6,952,551.85 教育 4,038,461.66 3,572,867.28 其他 28,547,158.23 19,971,540.31 合计 83,868,734.61 60,138,428.35 其中：关 22,074,063.67 11,990,867.98 联交易 分产品 系统 48,744,824.33 37,173,772.70 集成 产品 15,159,549.00 10,606,998.36 销售 房地产 10,037,049.00 7,000,000.00 软件 8,942,007.28 4,658,943.79 设计 985,305.00 698,713.50 合计 83,868,734.61 60,138,428.35 主营业务 毛利率 收入比上 (%) 年同期增 减（％） 按行业 邮政 45.67 － 通信 17.61 － 房地产 30.25 政务 19.84 － 教育 11.41 － 其他 30.02 － 合计 28.29 － 其中：关 45.67 － 联交易 分产品 系统 23.73 － 集成 产品 30.03 － 销售 房地产 30.25 － 软件 47.89 － 设计 29.08 － 合计 28.29 － 主营业务 毛利率比 成本比上 上年同期 年同期增 增减(%) 减（％） 按行业 邮政 － － 通信 － － 房地产 － 政务 － － 教育 － － 其他 － － 合计 － － 其中：关 － － 联交易 分产品 系统 － － 集成 产品 － － 销售 房地产 软件 － － 设计 － － 合计 － － 其中：关 关联交易收入：22,074,063.67元 联交易 关联交易成本：11,990,867.98元 关联交易 的定价原 按市场定价原则 则 b、按照地区分布 （单位:人民币元） 地区 主营业务收入 比上年同期增减（％） 湖南 80,268,644.02 － 北京 2,267,668.82 － 广西 297,373.50 － 重庆 200,000.00 － 其他地区 835,048.27 － 合计 83,868,734.61 － （2）报告期期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的情况： a、报告期内，主营业务结构及主营业务盈利能力变化如下： 房地产项目已见成效，成为新的主营业务之一； 公司原来主要面向通信、政府等大型行业信息化建设提供软件开发和系统集成服务，由于上半年该行业信息化建设进度趋缓，使得本报告期内以上2个行业产生的收入占主营业务收入比例都有一定下降； 报告内，系统集成项目的毛利率较去年有一定幅度下降，主要是由于省外市场的开拓，费用开支增大；同时系统集成设备价格的日趋透明，造成毛利率逐步下降； 报告内，产品销售的收入增长幅度远远超过产品销售成本的增长幅度，因此产品销售的毛利率较去年同期有很大增长。 b、报告期利润构成变化 （单位:人民币元） 本期发生额 金额 占利润 项目 总额比 例（％） 主营业务利润 22,408,764.48 275.27 其他业务利润 323,093.12 3.96 期间费用 16,943,314.78 208.13 投资收益 1,200,000.00 14.74 补贴收入 1,219,000.00 14.97 营业外收支净额 -69,750.43 -0.85 利润总额 8,140,367.37 上年度发生额 金额 占利润 项目 总额比 例（％） 主营业务利润 41,425,236.37 215.25 其他业务利润 783,622.89 4.07 期间费用 27,886,233.24 144.90 投资收益 1,020,000.00 5.30 补贴收入 3,948,331.64 20.51 营业外收支净额 -48,250.00 -0.25 利润总额 19,244,707.67 比例增减变 项目 动（％） 主营业务利润 60.02 其他业务利润 －0.11 期间费用 63.23 投资收益 9.44 补贴收入 －5.54 营业外收支净额 －0.6 利润总额 本报告期的利润构成与2003年度相比变化如下： 本报告期主营业务利润占利润总额的比例比上年度增加60.02％，主要原因是房地产项目在本报告期内获得收益，其业务利润迅速上涨，成为主营业务利润新的增长点。 本报告期期间费用占利润总额的比例比上年度增加63.23%，其主要原因报告期内公司向银行借款，使得财务费用明显增加。 本报告期内投资收益占利润总额的比例比上年度有小幅上涨，其主要原因是报告期内公司收到对长沙市商业银行投资所获收益的增加。 本报告期内补贴收入占利润总额的比例比上年度有小幅小降，主要原因是报告期内公司所获软件退税的减少。 （4）报告期内，无对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。 （5）报告期内，不存在来源于单个参股公司的投资收益占净利润10％以上的情况。 （6）经营中的问题和困难 a、核心产品竞争力不强； b、IT行业竞争激烈，利润空间不断被挤压； c、市场网络体系不够完善，市场渠道单一； d、公司多元化经营前景广阔，但需要大量资金支持。 针对以上问题，公司将在下半年继续加大核心产品的研制和开发，以市场为导向，扩大软件产品、系统集成在本行业的市场占有率；继续实行多元化经营，逐步完善产业结构，确保企业持续稳定发展；在内部管理上,公司将继续积极采取各种管理措施，严格内部管理和绩效考核，加强资金回笼和成本控制，确保公司的效益；加快市场营销网络建设，不断挖掘新的销售渠道；积极扩充融资渠道，通过银行贷款、再融资等多种方式，为公司长远发展提供充足资金。 （二）公司投资情况 1、报告期内无新增募集资金 2、报告期内募集资金使用情况 公司前次募集资金扣除发行费用后为 17,207.64 万元，截止本报告期末，公司前次募集资金累计使用了7,407.25万元，完成募集资金投资计划的43.04％，尚未使用的前次募集资金9,800.39万元存放在公司帐户上。 公司募集资金使用范围完全按招股说明书中规划的进行，具体使用情况如下： （单位:人民币万元） 本年度已使 募集资金总额 17,207.64 5,969.60 用资金总额 是否变更项 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 目 电子邮政开放 4,970.00 否 2,025.78 式平台 邮政金融网计 4,666.00 否 2,832.54 算机系统 热转印邮资机 4,845.00 否 825.37 湘邮科技营销 3,700.00 否 1,723.56 网络 合计 18,181.00 — 7,407.25 已累计使用 募集资金总额 7,407.25 资金总额 是否符合计 产生收益金 承诺项目 划进度和预 额 计收益 电子邮政开放 1,120.85 符合 式平台 邮政金融网计 1,086.55 符合 算机系统 热转印邮资机 0 符合 湘邮科技营销 226.76 符合 网络 合计 — 未达到计划进 度和收益的说 本公司募集资金已按计划进行投资 明 变更原因及变 未变更 更程序说明 注：以上四个投资项目共需投资18,181.00万元，项目资金缺口为973.36万元，公司拟通过向银行借款或自有资金解决。 3、非募集资金投资项目 （1）湖南新华雅实业集团公司投资项目 该投资项目经2004年4月16日公司第二届董事会一次会议审议通过，同意对湖南新华雅实业集团公司投资2,900万元，年固定回报率7％，投资期限一年。公司上半年实际投资金额为1,500万元。 （2）北京华隆典当行有限责任公司投资项目 该投资项目经2004年5月公司总裁办公会议讨论通过，同意对北京华隆典当行有限责任公司投资330万，占其注册资本20％。公司上半年实际投资金额为200万元。 五、重要事项 （一）公司治理情况 本报告期内，公司治理情况如下： 1、由于工作变动，以及公司发展需要，公司高层领导经由第一届董事会第八次、第九次会议和第二届董事会第一次会议进行了调整，详情请见本半年报第三节内容。 2、依据《公司法》、《证券法》的相关规定，第一届董事会、监事会三年期限已满，公司2003年度股东大会对其进行了换届选举。换届后，公司第二届董事会成员共9人，其中3人为独立董事，达到董事总人数的三分之一，完全符合中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定。公司第二届监事会共3人，其中1名经由公司职代会选举产生。详情请见本半年报第三节内容。 3、由于董事会、监事会及公司高层领导人员的变动，经2003年股东大会审议通过，对公司章程的部分条款进行修改。 4、2003年股东大会审议通过了《关于确定独立董事津贴的议案》，同意向每位独立董事支付3万元/年的津贴。 以上所列为本报告期内公司治理方面的情况。今后，我们将根据中国证监会和国家有关规定，继续深入贯彻实施《上市公司治理准则》所阐述的精神，建立健全董事会专门委员会及相关机构和制度，进一步提高公司的法人治理水平；同时，我们还将建立起适合本公司的《投资者关系管理办法》、《筹集资金管理办法》以及《信息披露管理办法》，使公司治理更加完善，符合中国证监会的要求。 （二）公司2003年度利润分配执行情况 公司2003年度股东大会于2004年4月16号召开，会议审议通过了公司2003年度利润分配方案：公司以 2003 年末总股本103,250,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），共计分配5,162,500元，剩余11,225,849.52元结转以后年度分配。本次不送股，不转增股本。 公司于2004年5月31日发布2003年度利润分配实施公告，对于流通股中个人股东，公司按20%的税率代扣现金红利个人所得税，实际发放现金红利0.04元/股；对于流通股机构投资者及法人股股东所得税自行缴纳,实际派发现金红利为 0.05元/股。股权登记日为2004年6月3日，除权除息日为2004年6月4日，现金红利发放日为2004年6月10日。该公告刊登于2004年5月31日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》，并披露在上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 （三）2004年上半年利润，公司拟不分配不转增。 （四）报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 （五）报告期内无重要资产收购出售情况。 （六）重大关联交易 1、公司与关联方的债权、债务情况 向关联方提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 湖南省邮政局 控股股东 9,120,000.00 0.00 湖南省信息技术 关联方 12,385,000.00 35,000.00 局 湖南省各地市局 关联方 660,000.00 652,000.00 合计 22,165,000.00 687,000.00 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 湖南省邮政局 湖南省信息技术 局 湖南省各地市局 合计 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为22,165,000.00元，余额为687,000.00元。 2、报告期内，公司与关联方担保情况如下： 公司控股股东湖南省邮政局为本公司提供担保，报告期内本公司因此合计获得银行借款15,500万元。 银行 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例 中国银行长沙市赤岗支行 7,500 48.39％ 光大银行长沙华丰支行 1,000 6.45％ 建设银行长沙华兴支行 1,000 6.45％ 福建兴业银行长沙劳动路支行 4,500 29.03％ 招商银行高桥支行 1,500 9.68％ 合计 15,500 100％ 3、报告期内，公司与关联方购销商品、提供劳务发生的关联交易情况如下： 本公司为关联方提供软件、硬件设备及技术服务、技术资料等，按照市场原则，通过公开投标确定合同价格。 关联方 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例 湖南省邮政局 793 9.46％ 湖南省邮政局信息技术局 1147 13.67％ 湖南省各市州县邮政局 33 0.40％ 国家邮政局 206 2.45％ 除湖南省外各省市邮政局 28 0.33％ 合计 2207 26.31％ （七）重大合同及履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司不存在对外担保的情况。 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理的事项。 （八）公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东承诺事项 持有公司股份5%以上的股东在招股说明书中承诺，“在《公司法》规定的对股份有限公司发起人股东持有股份转让限制的期限内，不转让其所持有的本股份。”报告期内，承诺得到有效执行。 （九）报告期内，公司、公司董事会及董事没有被监管部门处罚的情况发生。 （十）独立董事对关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 公司独立董事根据证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，本着实事求是的态度，对本公司对外担保的情况进行了认真负责地核查和落实，发表了《关于公司对外担保情况的专项说明和其他事项的独立意见》，相关说明及独立意见如下：“经我们审慎查验，公司严格遵守相关法律法规和公司章程的规定，严格控制对外担保风险，截至2004年6月30日，没有发现公司累计和当期存在对外担保的情况。” （十一）其他重要事项 公司第一届董事会第八次会议于2004年1月9日召开，其决议公告刊登在2004年1月13日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 公司第一届董事会第九次会议、第一届监事会第六次会议于2004年3月15日召开，其决议公告刊登在2004年3月16日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 公司2003年度股东大会、第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一次会议于2004年4月16日召开，其决议公告刊登在2004年4月20日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》，并披露于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 六、财务报告 （一）财务报表附后； （二）会计报表附注附后。 七、备查文件 （一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签 名并签章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 以上备查文件原稿均完整置于公司证券事务部。 湖南湘邮科技股份有限公司 董事长：阎洪生 二OO四年七月 附录一： 资产负债表 编制单位：湖南湘邮科技股份有限公司 2004 年6月 30日单位：人民币元 序 项目 合并 号 期末数 期初数 资产 流动资产： 1 货币资金 195,421,530.65 220,821,113.88 2 短期投资 15,000,000.00 3 应收票据 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 58,667,775.07 45,501,117.69 7 其他应收款 10,865,630.12 11,618,646.93 8 预付账款 61,096,112.47 46,008,458.12 9 应收补贴款 10 存货 45,526,531.67 31,289,014.74 11 待摊费用 21 一年内到期的长期债权 24 其他流动资产 30 流动资产合计 386,577,579.98 355,301,351.36 长期投资： 31 长期股权投资 15,084,470.00 13,574,470.00 32 长期债权投资 33 长期投资合计 15,084,470.00 13,574,470.00 其中：合并价差(贷 34 差以?号表示，合并报表 35 其中：股权投资差额 固定资产： 39 固定资产原值 141,150,863.12 121,118,189.41 40 减：累计折旧 27,344,456.19 22,096,268.09 41 固定资产净值 113,806,406.93 99,021,921.32 42 减：固定资产减值准备 43 固定资产净额 44 工程物资 45 在建工程 1,608,050.00 14,376,519.20 46 固定资产清理 50 固定资产合计 115,414,456.93 113,398,440.52 无形资产及其他资产： 51 无形资产 8,117,626.50 8,206,105.06 52 长期待摊费用 53 其他长期资产 54 无形资产及其他 8,117,626.50 8,206,105.06 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 525,194,133.41 490,480,366.94 序 项目 母公司 号 期末数 期初数 资产 流动资产： 1 货币资金 191,561,452.31 211,537,171.16 2 短期投资 15,000,000.00 3 应收票据 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 35,011,279.51 28,340,810.45 7 其他应收款 60,388,526.99 45,701,876.46 8 预付账款 10,581,445.99 18,848,230.04 9 应收补贴款 10 存货 30,386,620.97 17,810,994.97 11 待摊费用 21 一年内到期的长期债权 24 其他流动资产 30 流动资产合计 342,879,325.77 322,239,083.08 长期投资： 31 长期股权投资 53,618,188.26 50,258,695.87 32 长期债权投资 33 长期投资合计 53,618,188.26 50,258,695.87 其中：合并价差(贷 34 差以?号表示，合并报表 35 其中：股权投资差额 固定资产： 39 固定资产原值 124,832,401.25 104,833,877.54 40 减：累计折旧 20,992,988.03 16,276,790.45 41 固定资产净值 103,839,413.22 88,557,087.09 42 减：固定资产减值准备 43 固定资产净额 44 工程物资 45 在建工程 1,608,050.00 14,376,519.20 46 固定资产清理 50 固定资产合计 105,447,463.22 102,993,606.29 无形资产及其他资产： 51 无形资产 8,117,626.50 8,206,105.06 52 长期待摊费用 53 其他长期资产 54 无形资产及其他 8,117,626.50 8,206,105.06 递延税项： 55 递延税款借项 60 资产总计 510,062,603.75 483,637,490.30 企业负责人：肖再祥 财务负责人：徐科进 制表人：蔡云 2004年半年度报告 资产负债表（续） 编制单位：湖南湘邮科技股份有限公司 2004 年 6月30日 单位：人民币元 序 项目 合并 号 期末数 期初数 负债及股东权益 流动负债： 61 短期借款 155,200,000.00 145,200,000.00 62 应付票据 8,067,578.54 152,362.00 63 应付账款 9,979,221.16 6,319,103.30 64 预收账款 4,644,504.43 2,343,515.47 65 应付工资 426,760.57 450,112.48 66 应付福利费 665,318.61 552,284.38 67 应付股利 16,291,023.57 68 应交税金 5,031,299.45 2,435,519.05 69 其他应交款 57,773.05 32,234.75 70 其他应付款 32,713,396.06 11,675,189.46 71 预提费用 393,966.67 72 预计负债 78 一年内到期的长期 79 其他流动负债 80 流动负债 217,179,818.54 185,451,344.46 长期负债： 81 长期借款 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 217,179,818.54 185,451,344.46 少数股东权益(合并报 91 2,537,931.80 2,476,814.70 表填列) 股东权益： 92 股本 103,250,000.00 103,250,000.00 93 资本公积 173,832,590.81 173,832,590.81 94 盈余公积 9,081,267.45 9,081,267.45 95 其中：法定公益金 96 减：未确认投资损失 97 未分配利润 19,312,524.81 16,388,349.52 98 外币报表折算差 99 股东权益 305,476,383.07 302,522,207.78 100 负债和股东权益总计 525,194,133.41 490,480,366.94 序 项目 母公司 号 期末数 期初数 负债及股东权益 流动负债： 61 短期借款 155,200,000.00 145,200,000.00 62 应付票据 8,067,578.54 63 应付账款 3,604,975.04 4,114,561.32 64 预收账款 2,476,348.83 1,721,874.23 65 应付工资 312,139.29 338,974.20 66 应付福利费 166,062.95 62,482.47 67 应付股利 16,291,023.57 68 应交税金 5,530,780.77 3,360,803.70 69 其他应交款 32,750.69 32,220.34 70 其他应付款 28,801,617.90 9,963,342.69 71 预提费用 393,966.67 72 预计负债 78 一年内到期的长期 79 其他流动负债 80 流动负债 204,586,220.68 181,085,282.52 长期负债： 81 长期借款 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 85 其他长期负债 87 长期负债 88 递延税款： 89 递延税款贷项 90 负债合计 204,586,220.68 181,085,282.52 少数股东权益(合并报 91 表填列) 股东权益： 92 股本 103,250,000.00 103,250,000.00 93 资本公积 173,832,590.81 173,832,590.81 94 盈余公积 9,081,267.45 9,081,267.45 95 其中：法定公益金 96 减：未确认投资损失 97 未分配利润 19,312,524.81 16,388,349.52 98 外币报表折算差 99 股东权益 305,476,383.07 302,522,207.78 100 负债和股东权益总计 510,062,603.75 483,637,490.30 企业负责人：肖再祥 财务负责人：徐科进 制表人：蔡云 利润及利润分配表 编制单位：湖南湘邮科技股份有限公司 2004年1－6月 单位：人民币 序 项目 合并 号 本期数 上年同期数 1 一、主营业务收入 83,868,734.61 － 2 减：主营业务成本 60,138,428.35 － 3 主营业务税金 1,321,541.78 － 二、主营业务利润(亏损 4 22,408,764.48 － 以“-”号填列) 5 加：其他业务利润 323,093.12 － 6 减：营业费用 3,443,645.34 － 7 管理费用 9,512,384.94 － 8 财务费用 3,987,284.50 － 三、营业利润(亏损以“-” 10 5,788,542.82 － 号填列) 加：投资收益(亏损 11 1,200,000.00 － 以“-”号填列) 12 补贴收入 1,219,000.00 － 13 营业外收入 － 14 减：营业外支出 69,750.43 － 四、利润总额(亏损总额 15 8,140,367.37 － 以“-”号填列) 16 减：所得税 17 少数股东损益 53,692.08 － 18 加：未确认投资损失 五、净利润(亏损总额以 20 8,086,675.29 － “-”号填列) 21 加：年初未分配利润 16,388,349.52 － 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 24,475,024.81 － 26 减：提取法定盈余公 27 提取法定公益 28 提取职工奖励 35 七、可供股东分配的利润 24,475,024.81 － 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余 38 应付普通股股 5,162,500.00 39 转作股本的普 八、未分配利润(未弥补 40 19,312,524.81 － 亏损以“-”号填列) 序 项目 母公司 号 本期数 上年同期数 1 一、主营业务收入 48,521,766.59 － 2 减：主营业务成本 28,920,118.19 － 3 主营业务税金 702,644.53 － 二、主营业务利润(亏损 4 18,899,003.87 － 以“-”号填列) 5 加：其他业务利润 292,296.07 － 6 减：营业费用 2,520,712.22 － 7 管理费用 8,276,487.00 － 8 财务费用 4,011,467.39 － 三、营业利润(亏损以“-” 10 4,382,633.33 － 号填列) 加：投资收益(亏损 11 2,559,492.39 － 以“-”号填列) 12 补贴收入 1,214,000.00 － 13 营业外收入 － 14 减：营业外支出 69,450.43 － 四、利润总额(亏损总额 15 8,086,675.29 － 以“-”号填列) 16 减：所得税 17 少数股东损益 18 加：未确认投资损失 五、净利润(亏损总额以 20 8,086,675.29 － “-”号填列) 21 加：年初未分配利润 16,388,349.52 － 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 24,475,024.81 － 26 减：提取法定盈余公 27 提取法定公益 28 提取职工奖励 35 七、可供股东分配的利润 24,475,024.81 － 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余 38 应付普通股股 5,162,500.00 39 转作股本的普 八、未分配利润(未弥补 40 19,312,524.81 － 亏损以“-”号填列) 企业负责人：肖再祥 财务负责人：徐科进 制表人：蔡云 现金流量表 编制单位：湖南湘邮科技股份有限公司 2004年1－6月 单位：人民币元 序号 项目 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 85,132,767.27 2 收到的税费返还 620,000.00 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4,548,450.33 5 经营活动现金流入小计 90,301,217.60 6 购买商品、接受劳务支付的现金 65,148,176.74 7 支付给职工以及为职工支付的现金 7,733,268.41 8 支付的各项税费 1,876,474.26 9 支付的其他与经营活动有关的现金 3,952,414.08 10 经营活动现金流出小计 78,710,333.49 11 经营活动现金流量净额 11,590,884.11 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 5,561,158.55 19 投资所支付的现金 17,000,000.00 20 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 22,561,158.55 25 投资活动产生的现金流量净额 -22,561,158.55 三、筹资活动产生的现金流量： 26 吸收投资所收到的现金 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收 28 借款所收到的现金 80,000,000.00 29 收到其他与筹资活动有关的现金 30 筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 31 偿还债务所支付的现金 70,000,000.00 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,429,308.79 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的 36 筹资活动现金流出小计 94,429,308.79 40 筹资活动产生的现金流量净额 -14,429,308.79 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 -25,399,583.23 序号 项目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 48,134,347.45 2 收到的税费返还 620,000.00 3 收到的其他与经营活动有关的现金 16,408,686.52 5 经营活动现金流入小计 65,163,033.97 6 购买商品、接受劳务支付的现金 33,771,918.57 7 支付给职工以及为职工支付的现金 6,941,861.48 8 支付的各项税费 1,695,876.49 9 支付的其他与经营活动有关的现金 5,759,464.77 10 经营活动现金流出小计 48,169,121.31 11 经营活动现金流量净额 16,993,912.66 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 5,527,008.55 19 投资所支付的现金 17,000,000.00 20 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 22,527,008.55 25 投资活动产生的现金流量净额 -22,527,008.55 三、筹资活动产生的现金流量： 26 吸收投资所收到的现金 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收 28 借款所收到的现金 80,000,000.00 29 收到其他与筹资活动有关的现金 30 筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 31 偿还债务所支付的现金 70,000,000.00 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,442,622.96 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的 36 筹资活动现金流出小计 94,442,622.96 40 筹资活动产生的现金流量净额 -14,442,622.96 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 -19,975,718.85 企业负责人：肖再祥 财务负责人：徐科进 制表人：蔡云 现金流量表补充资料 编制单位：湖南湘邮科技股份有限公司 2004年1－6月 单位：人民币元 序号 项目 合并期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流 量： 43 净利润(亏损以?号填列) 8,086,675.29 44 加：少数股东损益(亏损以?号填列) 1,380,398.60 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 47 固定资产折旧 524,188.10 48 无形资产摊销 88,478.56 49 长期待摊费用摊销 50 待摊费用的减少(减:增加) 51 预提费用的增加(减:减少) 393,966.67 处理固定资产、无形资产和 52 其他长期资产的损失(减:收益) 53 固定资产报废损失 54 财务费用 3,987,284.50 55 投资损失(减:收益) 1,200,000.00 56 递延税款贷项(减:借项) 57 存货的减少(减:增加) -11,275,509.46 经营性应收项目的减少(减: 58 -35,144,129.13 增加) 经营性应付项目的增加(减: 59 37,625,530.98 减少) 60 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净 65 11,590,884.11 额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 70 减：现金的期初余额 195,421,530.65 71 加：现金等价物的期末余额 220,821,113.88 72 减：现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 -25,399,583.23 序号 项目 母公司期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流 量： 43 净利润(亏损以?号填列) 8,086,675.29 44 加：少数股东损益(亏损以?号填列) 802,515.57 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 47 固定资产折旧 4,716,197.58 48 无形资产摊销 88,478.56 49 长期待摊费用摊销 50 待摊费用的减少(减:增加) 51 预提费用的增加(减:减少) 393,966.67 处理固定资产、无形资产和 52 其他长期资产的损失(减:收益) 53 固定资产报废损失 54 财务费用 4,011,467.39 55 投资损失(减:收益) -2,559,492.39 56 递延税款贷项(减:借项) 57 存货的减少(减:增加) -12,575,626.00 经营性应收项目的减少(减: 58 -15,368,265.07 增加) 经营性应付项目的增加(减: 59 29,397,995.06 减少) 60 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净 65 16,993,912.66 额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 70 减：现金的期初余额 191,561,452.31 71 加：现金等价物的期末余额 211,537,171.16 72 减：现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 -19,975,718.85 企业负责人：肖再祥 财务负责人：徐科进 制表人：蔡云 附录二： 会计报表附注 （一）公司简介 湖南湘邮科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸企改〖2000〗934号《关于同意设立湖南湘邮科技股份有限公司的复函》文件批准，以湖南省邮电科学研究院作为改制主体，由湖南省邮政局作为主发起人，联合中国速递服务公司、江西赣粤高速公路股份有限公司、湖南新时代通信网络股份有限公司、易思博网络系统(深圳)有限公司、上海爱建进出口有限公司、湖南移动通信器材有限公司、湖南省凯祥通信设备有限公司于2000年10月17日共同发起设立的股份有限公司，注册资本6,825万元。 经中国证监会证监发行字［2003］112号文核准，公司于2003年11月25日发行人民币普通股(A股)3,500万股，每股面值1.00元，每股发行价格5.18元。本次发行后，本公司的总股本为103,250,000股，注册资本为103,250,000元。 公司除本部外,下设邮政通信设备分公司及控股子公司：湖南长沙波斯特科技发展有限公司、湖南科兴同新技术开发有限责任公司、北京国邮畅通信息技术有限公司、湖南湘邮置业有限公司、长沙鸿飞物业有限公司。 公司营业执照号为：4300001004879 公司主要经营范围：研制、开发、生产、销售计算机软、硬件及邮电高科技电子产品；设计、安装、维护计算机网络、无线通信工程、电子信息系统集成；销售移动通信直放站无线寻呼机，销售机械设备、五金、交电、建筑材料等。 公司注册地址：湖南长沙上大垅东风二村 公司办公地址：湖南长沙国家高新区麓谷基地湘邮科技园 公司法定代表人：阎洪生 （二）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记账原则和计价基础 本公司以权责发生制为记账原则，以历史成本法为计价基础。 4、记账本位币及外币业务的核算 以人民币为记账本位币。外币业务按照业务发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币记账，期末将外币账户余额按照期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，分别做如下调整： （1）与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本； （2）与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 （3）除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 因银行结售、购入外汇或不同外币兑换而产生的银行买入、卖出价与折合汇率之间的差额，按上述原则，分别计入长期待摊费用、在建固定资产成本或财务费用。 5、现金等价物的确定标准 本公司编制现金流量表时的现金等价物，是指本公司持有的年限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、短期投资的核算方法 （1）短期投资成本的确认方法：以实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期但尚未领取的债券利息）入账； （2）短期投资收益的确认方法：持有期间取得的现金股利或债券利息，除已计入应收项目的外，均直接冲减短期投资的账面价值；在处置时按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 （3）短期投资的计价方法：短期投资期末采用成本与市价孰低法计价； （4）短期投资跌价准备的计价方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 7、坏账准备的核算方法 （1）公司采用备抵法核算坏账损失，年末按应收款项（包括应收账款和其他应收款）的账龄计提坏账准备。 （2）坏帐准备计提的比例 坏帐准备计提的比例如下表： 时间 计提比例 1年以内 5％ 1-2年 10％ 2-3年 15％ 3年以上 30％ （3）本公司确认坏账损失的标准为： a、债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回。 b、债务人逾期未履行清偿义务且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 8、存货核算方法 （1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、开发在产品、库存商品。 （2）存货按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本计价，领用发出时采用个别计价法核算；开发产品按实际成本计价；产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法；低值易耗品领用时按一次摊销法摊销。 （3）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 9、长期投资核算方法 （1）长期债权投资的计价及收益确认方法：公司长期债权投资按取得时实际支付的全部价款扣除实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本入账，并按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。 （2）长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （3）长期股权投资计价及收益确认方法：按投资时支付的全部价款（扣除已宣告而尚未领取的现金股利）、所放弃的非现金资产的账面价值入账。 投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上的，或虽不足20%但有重大影响的按权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上的，或虽不足50%但有实际控制权的按权益法核算，并合并会计报表。 长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并在投资期限内平均摊销计入当期损益，未规定投资期限的按10年平均摊销计入当期损益。 （4）对被投资单位由于市价持续下跌及被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回价值低于长期投资账面价值，按可收回价值与长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。长期投资减值准备按单项投资逐项计提。 10、固定资产核算方法 （1）固定资产的标准为使用年限在1年以上，单位价值在 2,000元以上的房屋、建筑物和生产经营设备、工具、器具，以及不属于生产经营主要设备但单价在2,000元以上，使用年限在2年以上的资产。固定资产均按实际成本计价。 （2）固定资产折旧采用直线法，残值率为3%，并按固定资产的分类折旧率计提折旧。其折旧年限及折旧率如下： 资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25—40 3.88- 2.425 机器设备 6—8 16.16- 12.125 电子设备 4—7 24.25- 13.86 运输设备 5—8 19.4-12.125 （3）期末由于市价下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值差额，提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，应当按照固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 b.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 d.已遭受毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 e.其他实际上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再提取折旧。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程以各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分类核算。并在工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 （2）与购建固定资产有关的专门借款，在满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本，其他借款费用，则直接计入当期财务费用。 （3）期末，存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： a.长期停建并且未来三年内不会重新开工的在建工程。 b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且经企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 c.其他足以证明在建工程已经发生减损的情形。 12、无形资产核算方法 （1）购入的无形资产按实际成本入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时实际发生的注册费和律师费入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有限年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： a.合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销。 b.合同没有规定了受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销。 c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 d.合同没有规定受益年限的，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限平均摊销。 （3）如果预计某项无形资产已经不能给企业来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 （4）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目以前，作为无形资产核算。待开发或建造时转入相关在建工程成本。 （5）期末检查无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产可收回金额低于无形资产账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 13、长期待摊费用的核算方法 （1）长期待摊费用按实际成本入账，按受益期平均摊销。 （2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。 14、借款费用的核算方法 与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本，其他借款费用，则于发生当期直接计入当期财务费用。 15、应付债券的核算方法 应付债券以实际的发行价格总额入帐，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 16、收入确认原则 （1）自行开发研制的软件产品在满足以下条件时确认收入： a、相关的收入和成本能可靠地计量。 b、自行开发研制的软件产品已交付给客户，并经客户测试验收。 c、与交易相关的价款能够流入本公司。 在确认收入的同时，按软件收入的5%预提免费维护、升级或其他可能发生的费用。 （2）定制软件项目和系统集成项目如在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供、项目已经完成，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入；定制软件项目和系统集成项目的开始和完工分属于不同的会计年度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工百分比法，确认相关收入： a.定制软件项目和系统集成项目的总收入和总成本能可靠地计量。 b.与交易相关的价款能够流入本公司。 c.定制软件项目和系统集成项目的完成程度能够可靠地确定。 为符合以上条件公司已与交易的另一方达成如下协议: a.交易双方已同意各方与该交易有关的权利。 b.定制软件项目和系统集成项目的价款均得到交易双方的认可。 c.定制软件项目和系统集成项目结算的方式和条件已确定。 如定制软件项目和系统集成项目不能同时满足上述条件，则本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的成本的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；资产负债表日软件开发和工程项目成本预计不能得到补偿则不确认为收入，将已发生的成本确认为当期费用。 定制软件项目和系统集成项目总收入按签订的合同或协议的金额确定，现金折扣于实际发生时确认为当期费用。 （3）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入。 a.将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施控制。 c.与交易相关的经济利益能够流入本公司。 d.相关的收入与成本能可靠地计量。 销售商品收入按本公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于发生时确认为当期损益；销售折让于实际发生时冲减当期收入。 （4）他人使用本公司的资产如果与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能可靠计量，则确认为收入。 利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定。 17、研究开发费用的核算办法 研究开发费用包括以下内容： （1）研究开发活动所耗用的材料成本。 （2）用于研究开发活动的固定资产折旧、无形资产的摊销。 （3）研究开发人员的工资及福利支出。 （4）与公司研究开发活动有关的外部劳务成本。 （5）研究开发过程中发生的其他费用。 本公司的研究开发费用在发生当期直接计入当期损益。 18、利润分配 本公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损。 （2）提取法定盈余公积百分之十。 （3）提取法定公益金百分之五。 （4）提取任意盈余公积。 （5）支付股东股利。 19、所得税会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法进行核算。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司采用与母公司一致的主要会计政策，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 （2）合并报表范围及变更情况 2004年上半年纳入合并报表范围的子公司有： 子公司名称 股权比例 湖南省科兴通信技术开发有限责任公司 96% 湖南长沙波士特科技发展有限公司 99.17% 湖南湘邮置业有限公司 99% 北京国邮畅通信息技术有限公司 70% 长沙鸿飞物业有限公司 98% 合并报表范围变动说明： 2003年5月,本公司控股子公司湖南湘邮置业有限公司出资49万元组建长沙鸿飞物业管理有限公司，占长沙鸿飞物业管理有限公司股本的98%。本报告期内该公司已投入营业，故此次纳入本公司合并报表。 （三）税项 1、流转税 企业产品销售收入按17%缴纳增值税，软件开发收入按17%缴纳增值税；依据财政部、国家税务总局及海关总署的财税[2000]25号文件，本公司自行开发生产的软件产品或集成电路产品销售自2000年6月24日起至2010年底以前按17%的法定税率征收增值税后，对其实际税负超过3%或6%的部分享受即征即退的政策；营业税率为5%（不含技术转让收入的营业税）。城市维护建设税、教育费附加分别按应缴税款的7%和5%缴纳。 2、企业所得税 根据国科发政字（2000）300号文件精神，本公司属于信息产业部所属科研机构转制的科技企业，按照国家税务局1999年7月20日国税发（1999）135号通知、国办发（2000）38号和湖南省国家税务局湘国税局函（2001）78号文件的规定，从2000年10月起至2004年12月止，5年内免征企业所得税，免征技术转让收入的营业税。 本公司下属子公司湖南省科兴通信技术有限责任公司、湖南长沙波士特科技发展有限公司属湖南省科学技术厅认定的高新技术企业。根据湖南省国家税务局湘国税局函（2001）78号文件的规定，从2000年10月起至2004年12月止，5年内免征企业所得税。湖南湘邮置业有限公司企业所得税率为33%，长沙鸿飞物业有限公司企业所得税为33％，北京国邮畅通信息技术有限公司属北京市科学技术委员会认定的高新技术企业，且注册于北京市高新技术产业开发区，企业所得税率为15%。 3、税收优惠政策对利润的影响 根据以上税收优惠政策，公司2004年1－6月免征所得税1,221,055.11元。扣除税收优惠的影响，公司2004年上半年实现净利润6,865,620.18元。 （四）会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 70,890.69 61,925.84 银行存款 195,191,445.80 220,304,604.45 其他货币资金 159194.16 454,583.59 合计 195,421,530.65 220,821,113.88 本项目余额比上年末减少11.50%，主要系公司经营活动引起其他货币资金减少所致。 2、应收账款 （1）账龄分析 期末数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 41,027,295.15 63.96 2,051,364.75 1-2年 11,635,005.73 18.15 1,163,500.57 2-3年 5,426,003.56 8.46 813,900.53 3年以上 4,821,953.61 7.63 1,446,586.08 合计 64,143,127.01 100 5,475,351.94 应收账款净额 58,667,775.07 期初数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 38,831,541.50 74.26 1,809,269.04 1-2年 5,343,998.18 10.78 534,399.82 2-3年 3,165,832.86 6.38 474,874.93 3年以上 4,254,698.49 8.58 1,276,409.55 合计 49,596,071.03 100 4,094,953.34 应收账款净额 45,501,117.69 本项目余额比上年末增加29.33%，主要是销售增加，短期内账款尚未回笼所致。 （2）期末余额中，持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款： 单位名称 欠款金额 欠款时间 湖南省邮政局 2,095,559.00 一年时间 国家邮政局 866,160.92 一年时间 湖南省邮政局信息技术局* 881,228.93 一年时间 单位名称 欠款原因 湖南省邮政局 尚未支付 国家邮政局 尚未支付 湖南省邮政局信息技术局* 尚未支付 *湖南省邮政局信息技术局属本公司控股股东湖南省邮政局的下属分支机构。 （3）期末欠款金额前五位应收帐款合计数为12,950,389.00元，占应收帐款总额的20.19%。 3、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 9,468,479.03 81.57 473,423.93 1-2年 1,115,336.89 9.60 111,533.69 2-3年 1,002,748.73 8.65 150,412.31 3年以上 20,622.00 0.18 6,186.60 合计 11,607,186.65 100 741,556.53 其它应收款净额 10,865,630.12 期初数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 10,841,886.88 87.38 542,094.35 1-2年 1,091,694.12 8.80 109,169.41 2-3年 452,114.84 3.64 67,817.23 3年以上 21,474.40 0.18 6,442.32 合计 12,407,170.24 100 725,523.31 其它应收款净额 11,681,646.93 （2）期末余额中，持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 国家邮政局 1,500,000.00 一年时间 尚未支付 （3）期末欠款金额前五位其他应收款合计数为2,277,127.62元，占其他应收款总额的19.62%。 4、预付账款 （1）账龄分析 期末数 金额 比例% 1年以内 35,212,708.80 57.63 1-2年 25,883,403.67 42.37 2-3年 合计 61,096,112.47 100 期初数 金额 比例% 1年以内 45,230,920.33 98.31 1-2年 728,767.79 1.58 2-3年 48,770.00 0.11 合计 46,008,458.12 100 （2）本项目余额比上年末增加31.38%，主要是因为教育市场的进一步扩大，教育项目需要公司先垫资。 （3）期末余额中，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的帐款。 5、存货及存货跌价准备 （1）明细情况 期末数 帐面余额 跌价准备 帐面价值 原材料 5,252,222.95 113,381.07 5,138,841.88 在产品 60,253.79 60,253.79 产成品 33,608,531.49 33,608,531.49 库存商品 2,160,529.17 2,160,529.17 在途商品 4,558,375.34 4,558,375.34 低值易耗品 合计 45,639,912.74 113,381.07 45,526,531.67 期初数 帐面余额 跌价准备 帐面价值 原材料 7,446,958.81 113,381.07 7,333,577.74 在产品 20,634,493.80 20,634,493.80 产成品 2,044,778.40 2,044,778.40 库存商品 100,065.80 100,065.80 在途商品 1,140,894.00 1,140,894.00 低值易耗品 35,205.00 35,205.00 合计 31,402,395.81 113,381.07 31,289,014.74 （2）在产品主要包括尚未完工和结转的定制软件项目成本、系统集成项目成本等。 6、长期投资 （1）长期股权投资 项目 期初数 本期增加 长期股 13,574,470.00 2,00,000.00 权投资 项目 本期减少 期末数 长期股 490,000.00 15,084,470.00 权投资 本报告期长期股权投资增加11.12%,系由公司对北京华隆典当行有限责 任公司投资所致。 （2）明细项目列示如下： 被投资 期末数 期初数 单位名称 账面余额 减值准备 账面价值 湖南银 洲股份 584,470.00 584,470.00 有限公 司 长沙市 商业银 11,000,000.00 11,000,000.00 行 湖南鸿 1,500,000.00 1,500,000.00 翔保险 代理有 限公司 北京华 隆典当 行有限 2,000,000.00 2,000,000.00 责任公 司 合计 15,084,470.00 15,084,470.00 被投资 期末数 股权 账面余额 减值准备 账面价值 湖南银 洲股份 584,470.00 584,470.00 有限公 司 长沙市 商业银 11,000,000.00 11,000,000.00 4.76% 行 湖南鸿 1,500,000.00 1,500,000.00 15% 翔保险 代理有 限公司 北京华 隆典当 行有限 20% 责任公 司 合计 13,574,470.00 13,574,470.00 （3）本公司投资的上述被投资单位经营及财务正常，未发现可能导致可收回金额低于帐面价值的情形，故未计提长期投资减值准备。 （4）至2004年6月30日止长期投资占净资产比例为4.93%。 （5）本公司投资不存在投资变现和投资收益汇回的重大限制。 7、短期投资 项目 期初数 本期增加 短期投资 15,000,000.00 项目 本期减少 期末数 短期投资 15,000,000.00 本报告期内，短期投资增加系由公司对湖南新华雅实业有限公司投资所致。该决议经2004年4月16日公司第二届董事会第一次会议审议通过。 8、固定资产及累计折旧 （1）明细情况： 固定资产原值 项目 期初余额 本期增加 房屋建筑物 78,074,451.30 13,072,759.53 机器设备 14,196,719.56 3,024,815.38 电子设备 17,529,804.55 791,593.00 运输设备 5,545,691.00 3,089,965.80 其他 5,771,523.00 87,990.00 小计 121,118,189.41 20,067,123.71 项目 本期减少 期末余额 房屋建筑物 91,147,210.83 机器设备 17,221,534.94 电子设备 34,450.00 18,286,947.94 运输设备 8,635,656.80 其他 5,859,513.00 小计 34,450.00 141,150,863.12 累计折旧 项目 期初数 本期增加 房屋建筑物 6,183,913.54 1,248,279.42 机器设备 4,025,162.46 1,358,761.72 电子设备 8,107,266.65 305,258.69 运输设备 2,589,263.94 1,793,628.84 其他 1,190,661.50 560,359.00 小计 22,096,268.09 5,266,287.67 固定资产净值 99,021,921.32 14,814,296.04 项目 本期减少 期末数 房屋建筑物 7,432,192.96 机器设备 5,383,924.18 电子设备 9,882,795.92 运输设备 18,099.57 2,894,522.63 其他 1,751,020.50 小计 18,099.57 27,344,456.19 固定资产净值 16,350.43 113,806,406.93 本报告期固定资产增加中，从在建工程转入金额为12,768,469.20元。 （2）固定资产无抵押、担保情况。 （3）本公司对固定资产进行检查，未发现固定资产账面价值高于可变现净值的情况，故未计提固定资产减值准备。 9、在建工程 （1）明细情况 工程名称 期初数 本期减少 电子邮政应用平台 3,976,054.25 3,976,054.25 邮政金融系统 2,112,652.12 2,112,652.12 营销网络 8,287,812.83 6,679,762.83 其他 合计 14,376,519.20 12,768,469.20 本期转入 工程名称 期末数 固定资产 电子邮政应用平台 3,976,054.25 0 邮政金融系统 2,112,652.12 0 营销网络 6,679,762.83 1,608,050.00 其他 合计 12,768,469.20 1,608,050.00 （2）以上在建工程的资金来源于去年公司上市所募集的资金。本期在建工程资金的减少，系转入固定资产所致。 （3）在建工程中，无借款利息资本化金额。 （4）在建工程均处于正常筹建过程中，无需计提在建工程减值准备。 10、无形资产 （1）明细情况 取得 项目 原值 方式 土地使 作价 8,182,115.00 用权 入股 土地使 作价 552,600.00 用权 入股 合计 8,734,715.00 项目 本期摊销额 累计摊销额 土地使 81,821.15 572,748.05 用权 土地使 6,657.41 44,340.45 用权 合计 88,478.00 617,088.50 剩余摊 项目 期末余额 销年限 土地使 7,609,366.95 46 用权 土地使 508,259.55 37 用权 合计 8,117,626.50 （2）土地使用权原值8,734,715.00元，系以评估价值入账，评估机构为中地资产评估事务所，评估方法主要采用地价系数修正法和市场比较法。土地总面积31,107.70平方米。 （3）无形资产系土地使用权，无需计提无形资产减值准备。 11、短期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 信用贷款 人民币 200,000.00 200,000.00 担保贷款 人民币 155,000,000.00 145,000,000.00 抵押贷款 人民币 合计 人民币 155,200,000.00 145,200,000.00 担保借款系由湖南省邮政局提供担保。 12、应付票据 票据类别 币种 期末数 期初数 银行承兑汇票 人民币 8,067,578.54 152,362.00 以上票据均为2004年到期。 13、应付账款 期末数 账龄 金额 比例% 1年以内 9,680,461.37 97 1-2年 68,843.65 0.69 2-3年 157,468.23 1.58 3年以上 72,447.91 0.73 合计 9,979,221.16 100.00 期初数 账龄 金额 比例% 1年以内 5,238,620.63 82.90 1-2年 192,659.42 3.05 2-3年 887,823.25 14.05 3年以上 合计 6,319,103.30 100.00 期末余额中,无本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的货款。 14、预收货款 期末数 账龄 金额 比例% 1年以内 4,437,504.43 95.54 1-2年 207,000.00 4.46 合计 4,644,504.43 100.00 期初数 账龄 金额 比例% 1年以内 2,233,343.88 95.29 1-2年 110,171.59 4.71 合计 2,343,515.47 100.00 期末余额中,有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的货款。 单位名称 预收金额 湖南省邮政局 381,264.65 湖南省邮政局信息技术局 8,200.00 15、应付股利 2003、2003年度应付股利20,835,523.57元已于本报告期内完成了分配。 16、应交税金 类别 期末数 期初数 增值税 3,118,089.59 906,678.18 企业所得税 933,803.74 935,494.98 营业税 451,907.27 199,150.90 城建税 80,264.64 33,019.35 其他税项 361,175.64 合计 5,031,299.45 2,435,519.05 17、其他应付款 （1）账龄分析 期末数 账龄 金额 比例% 1年以内 32,300,669.21 98.74 1-2年 411,826.85 1.25 2-3年 3年以上 900.00 0.01 合计 32,713,396.06 100.00 期初数 账龄 金额 比例% 1年以内 11,262,462.61 96.47 1-2年 411,826.85 3.53 2-3年 3年以上 900.00 合计 11,675,189.46 100.00 (2)期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 18、股本期末余额103,250,000.00元。 （1）其中： 投资者 注册资本(万元) 股本(万股) 湖南省邮政局 4225 4225 中国速递服务公司 1365 1365 江西赣粤高速公路股份有限公司 520 520 湖南新时代通信网络设备股份有限公司 195 195 易思博网络系统（深圳）有限公司 182 182 上海爱建进出口有限公司 143 143 湖南移动通信器材有限公司 130 130 湖南省凯祥通信设备有限公司 65 65 社会公众股 3500 3500 合计 10325 10325 投资者 出资比例 湖南省邮政局 40.92% 中国速递服务公司 13.22% 江西赣粤高速公路股份有限公司 5.04% 湖南新时代通信网络设备股份有限公司 1.89% 易思博网络系统（深圳）有限公司 1.76% 上海爱建进出口有限公司 1.38% 湖南移动通信器材有限公司 1.26% 湖南省凯祥通信设备有限公司 0.63% 社会公众股 33.90% 合计 100.00% （2）股份类别情况如下: 本期 本期 股份类别 期初数 期末数 增加 减少 未上市流通股份（单位：万股） 发起人股份 6825 6825 其中：国有法人股 6305 6305 法人股 520 520 未上市流通股份合计 6825 6825 已上市流通股份（单位：万股） 社会公众股 3500 3500 股份总数 10325 10325 19、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 173,832,590.81 173,832,590.81 20、盈余公积 项目 期末数 期初数 法定盈余公积 6,054,178.31 6,054,178.31 法定公益金 3,027,089.14 3,027,089.14 合计 9,081,267.45 9,081,267.45 21、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 16,388,349.52 8,086,675.29 5,162,500.00 19,312,524.81 22、主营业务收入 项目 本期发生额 上年同期发生额 定制软件收入 8,942,007.28 － 系统集成收入 48,744,824.33 － 设计收入 985,305.00 － 产品销售收入 15,159,549.00 － 房地产收入 10,037,049.00 合计 83,868,734.61 － 前五名客户销售收入总额43,153,334.00，占全部销售收入的比例51.45%。 本期主营业务收入比去年同期上涨的原因：房地产业务在本报告期获得收益，成为主营业务收入新的增长点。 23、主营业务成本 项目 本期发生额 上年同期发生额 定制软件成本 4,658,943.79 － 系统集成成本 37,173,772.70 － 设计成本 698,713.50 － 产品销售成本 10,606,998.36 － 房地产成本 7,000,000.00 合计 60,138,428.35 － 24、主营业务税金及附加 项目 本期发生额 上年同期发生额 营业税 725,163.97 － 城建税 347,509.28 － 教育费附加 247,902.53 － 合计 1,321,541.78 － 25、其他业务利润 项目 本期发生额 上年同期发生额 其他业务收入 384,368.05 － 其他业务支出 61,274.93 － 合计 323,093.12 － 其他业务收入主要为公司门面租赁收入，其他业务支出主要为门面租赁应交房产税、营业税等相关支出。 26、营业费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 营业费用 3,443,645.34 － 27、管理费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 管理费用 9,512,384.94 － 28、财务费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 4,291,745.16 － 减:利息收入 343,093.36 － 其他 38,632.70 － 合计 3,987,284.50 － 2004年上半年财务费用较去年同期增幅大，主要系银行借款平均占用额增加所致。 29、投资收益 项目 本期发生额 上年同期发生额 股权投资收益 1,200,000.00 － 其中:成本法 1,200,000.00 － 权益法 2004、2003上半年发生额均系同期收到的长沙市商业银行所支付的股利。 投资收益汇回不存在重大限制。 30、补贴收入 项目 本期发生额 上年同期发生额 科研经费补贴 599,000.00 － 增值税返还 620,000.00 － 合计 1,219,000.00 － 补贴收入中的增值税返还部分系自行开发生产的软件产品或集成电路产品销售按17%的法定税率缴纳增值税，实际税负超过3%或6%的部分享受即征即退的政策，本期收到的增值税返还金额。2003年度补贴收入中的科研经费补贴，系根据国家科学技术部国科财便字（2002）009号通知收到的科研机构经费。 31、营业外收入 项目 本期发生额 上年同期发生额 其他 － 合计 － 32、营业外支出 项目 本期发生额 上年同期发生额 自然灾害损失 罚款支出 处理固定资产损失 其他 69,750.43 － 合计 69,750.43 － （五）母公司会计报表附注 1、应收账款 （1）账龄分析 期末数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 24,646,506.29 63.62 1,232,325.31 1-2年 5,682,057.47 14.67 568,205.75 2-3年 3,975,528.56 10.26 596,329.28 3年以上 4,434,353.61 11.45 1,330,306.08 合计 38,738,445.93 100.00 3,727,166.42 应收账款净额 35,011,279.51 期初数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 22,300,362.65 71.32 1,115,018.15 1-2年 2,505,237.30 8.02 250,523.72 2-3年 2,525,662.86 8.08 378,849.43 3年以上 3,934,198.49 12.58 1,180,259.55 合计 31,265,461.30 100.00 2,924,650.85 应收账款净额 28,340,810.45 2、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 3,995,012.98 65.83 1,499,750.64 1-2年 1,050,577.04 17.31 105,057.70 2-3年 1,002,748.73 16.52 150,412.30 3年以上 20,622.00 0.34 6,186.60 合计 6,068,960.75 100.00 461,407.24 其它应收款净额 5,607,553.51 期初数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 45,596,788.18 98.25 603,164.33 1-2年 487,018.44 1.05 48,701.84 2-3年 299,886.98 0.65 44,983.05 3年以上 21,474.40 0.05 6,442.32 合计 46,405,168.00 100.00 703,291.54 其它应收款净额 45,701,876.46 3、长期投资 （1）长期股权投资 项目 期初数 本期增加 长期股权投资 50,258,695.87 3,359,492.39 项目 本期减少 期末数 长期股权投资 53,618,188.26 （2）明细项目列示如下： 被投资单位名称 账面金额 占股权比例 长沙市商业银行 11,000,000.00 4.76% 北京国邮畅通通信信息技术有限公司 3,298,672.30 70.00% 湖南省科兴通信开发技术有限责任公司 6,282,554.85 96.00% 湖南长沙波士特科技发展有限公司 19,657,056.54 99.17% 湖南湘邮置业有限公司 9,879,904.57 99.00% 湖南鸿翔保险代理有限公司 1,500,000.00 15.00% 北京华隆典当行有限责任公司 2,000,000.00 20.00% 合计 53,618,188.26 4、固定资产及累计折旧 （1）明细情况 固定资产原值 项目 期初数 本期增加 房屋建筑物 68,310,225.54 13,072,759.53 机器设备 14,161,269.56 3,024,815.38 电子设备 14,393,467.44 757,443.00 运输设备 2,296,542.00 3,089,965.80 其他 5,672,373.00 87,990.00 小计 104,833,877.54 20,032,973.71 项目 本期减少 期末数 房屋建筑物 81,382,985.07 机器设备 17,186,084.94 电子设备 34,450.00 15,116,460.44 运输设备 5,386,507.80 其他 5,760,363.00 小计 34,450.00 124,832,401.25 累计折旧 项目 期初数 本期增加 房屋建筑物 4,063,683.42 1,050,482.52 机器设备 4,000,280.32 1,355,811.70 电子设备 6,197,773.45 1,573,017.38 运输设备 900,875.85 196,083.59 其他 1,114,177.41 558,901.96 小计 16,276,790.45 4,734,297.15 固定资产净值 88,557,087.09 15,298,676.56 项目 本期减少 期末数 房屋建筑物 5,114,165.94 机器设备 5356092.02 电子设备 18,099.57 7,752,691.26 运输设备 1,096,959.44 其他 1,673,079.37 小计 18,099.57 20,992,988.03 固定资产净值 16,350.43 103,839,413.22 5、主营业务收入 项目 本期发生额 上年同期发生额 定制软件收入 8,942,007.28 － 系统集成收入 23,434,905.31 － 设计收入 985,305.00 － 产品销售收入 15,159,549.00 － 合计 48,521,766.59 － 6、投资收益 项目 本期发生额 上年同期发生额 股权投资收益 2,559,492.39 － 其中:成本法 1,020,000.00 － 权益法 -1,539,492.39 － （六）关联方及关联方交易 1、存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方的有关情况： a.企业名称：湖南省科兴通信技术开发有限责任公司 注册资本：500万元 注册地址：长沙市上大垅东风二村 经营范围：邮电科技产品的研究开发、试生产 与本公司关系：子公司 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：阎洪生 本公司持有股权比例：96% b.企业名称：湖南长沙波士特科技发展有限公司 注册资本：800.50万元 注册地址：长沙市韶山路78号鑫天大厦 经营范围：计算机软件的开发和应用、计算机及器材的批发、零售 与本公司关系：子公司 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：阎洪生 本公司持有股权比例：99.17% c.企业名称：北京国邮畅通通信信息技术有限公司 注册资本：500万元 注册地址：北京市海淀区西苑挂甲屯5号北京邮电疗养院1025室 经营范围：法律、法规未规审批的，企业自主选择经营项目，开展经营 活动 与本公司关系：子公司 法定代表人：李兵 本公司持有股权比例：70% d.企业名称：湖南湘邮置业有限公司 注册资本：1000万元 注册地址：长沙市上大垅东风二村 经营范围：房地产开发经营；销售建筑装饰材料 与本公司关系：子公司 法定代表人：肖再祥 本公司持有股权比例：99% e.企业名称：长沙鸿飞物业有限公司 注册资本：50万元 注册地址：长沙市雷锋大道欣胜园 经营范围：物业管理 与本公司关系：子公司 法定代表人：阎洪生 本公司持有股权比例：98% f.企业名称：湖南省邮政局 注册资本：10亿元 注册地址：长沙市曙光北路134号 经营范围：服务、销售、邮政运输 与本公司关系：母公司 经济性质或类型：国有企业 法定代表人：章干泉 持有本公司股权比例：40.92% g.企业名称：国家邮政局 注册资本：7.9119亿元 注册地址：北京市西城区宣武门西大街131号 经营范围：国际国内公用邮政业务(包括:函件、包裹、特快专递)；邮政 储蓄汇兑；报刊发行；电子信函、各种邮政增值业务 与本公司关系：本公司控股股东的上级主管部门 经济性质或类型：行政管理机构、公用企业 法定代表人：刘安东 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 北京国邮畅通通信信 500 500 息技术有限公司 湖南省科兴通信开发 500 500 技术有限责任公司 湖南长沙波士特科技 800.50 800.50 发展有限公司 湖南湘邮置业有限公 1000 1000 司 湖南省邮政局 100000 100000 国家邮政局 79119 79119 长沙鸿飞物业有限公 50 50 司 (3)存在控制关系的关联方的所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元 期初数 企业名称 金额 % 北京国邮畅通通信信息 350 70 技术有限公司 湖南省科兴通信开发技 480 96 术有限责任公司 湖南长沙波士特科技发 793.86 99.17 展有限公司 湖南湘邮置业有限公司 990 99 湖南省邮政局 4225 40.92 长沙鸿飞物业有限公司 49 98 本期增加数 本期减少数 企业名称 金额 % 金额 % 北京国邮畅通通信信息 技术有限公司 湖南省科兴通信开发技 术有限责任公司 湖南长沙波士特科技发 展有限公司 湖南湘邮置业有限公司 湖南省邮政局 长沙鸿飞物业有限公司 期末数 企业名称 金额 % 北京国邮畅通通信信息 350 70 技术有限公司 湖南省科兴通信开发技 480 96 术有限责任公司 湖南长沙波士特科技发 793.86 99.17 展有限公司 湖南湘邮置业有限公司 990 99 湖南省邮政局 4225 40.92 长沙鸿飞物业有限公司 49 98 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 湖南省邮政局信息技术局 属同一股东控制 湖南省邮政局各市州县局 属同一股东控制 全国各省市邮政局（除湖南省邮政局外） 同受国家邮政局控制 3、关联方交易事项： （1）借款担保事项 湖南省邮政局为本公司提供了担保，本公司因此在中国银行长沙市赤岗支行取得了7,500万元的短期借款，在中国光大银行取得了1,000万元的短期借款，在建设银行华兴支行取得了1,000万元的短期借款，兴业银行长沙劳动路支行取得4,500万元的短期贷款，招商银行高桥支行取得1,500万元的短期借款，共计15,500万元。 （2）销售货物（单位：人民币万元） a.湖南省邮政局信息技术局 企业名称 本期发生额 上年同期发生额 湖南省邮政局信息技术局 1,147 900 其中：软件开发收入 650 789 系统集成收入 498 102 设计收入 产品销售收入 9 b.湖南省邮政局各市州县局 企业名称 本期发生额 上年同期发生额 湖南省邮政局各市州县局 33.00 551 其中：软件开发收入 0.50 3 系统集成收入 32.50 260 设计收入 产品销售收入 288 c.湖南省邮政局 企业名称 本期发生额 上年同期发生额 湖南省邮政局 793 32 其中：软件开发收入 11 系统集成收入 779 12 设计收入 3 18 产品销售收入 2 d．国家邮政局 企业名称 本期发生额 上年同期发生额 国家邮政局 206 304 e．全国各省市邮政局（除湖南省邮政局外） 企业名称 本期发生额 上年同期发生额 全国各省市邮政局（除 28 233 湖南省邮政局外） 其中：软件开发收入 28 31 系统集成收入 192 产品销售收入 （3）关联方往来余额（单位：人民币万元） a.应收账款 企业名称 本期发生额 上年同期发生额 湖南省邮政局信息技术局 88 49 湖南省邮政局 210 193 湖南省邮政局各市州县局 1219 1254 国家邮政局 87 130 全国各省市邮政局（除湖 265 74 南省邮政局外） b.其它应收账款 企业名称 本期发生额 上年同期发生额 国家邮政局 150 150 c.预收账款 企业名称 本期发生额 上年同期发生额 湖南省邮政局 0.8 47 湖南省邮政局各市州县局 37 36 （七）抵押、担保 截至报告日,本公司无抵押、担保事项。 （八）承诺事项 截至报告日,本公司无重大承诺事项。 （九）或有事项 截至报告日,本公司无或有事项。 湖南湘邮科技股份有限公司 二ОО四年七月十九日 2004年半年度会计报表补充资料 补充资料一、2004年半年度湖南湘邮科技股份有限公司全面摊薄法 和加权平均法计算净资产收益率和每股收益 （单位:人民币元） 净资产收益率（％） 项目 报告期金额 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22,408,764.48 7.33 7.37 营业利润 5,788,542.82 1.89 1.90 净利润 8,086,675.29 2.64 2.65 扣除非经常性损 5,651,616.94 1.85 1.85 益后利润 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.21 0.21 营业利润 0.05 0.05 净利润 0.07 0.07 扣除非经常性损 0.05 0.05 益后利润 上述财务报表计算公式： 1、全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 2、全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 3、加权平均净资产收益率（ROE）＝报告期利润÷（期初净利润＋期末净利润）/2 4、加权平均每股收益（EPS）＝报告期利润÷（期初股份总数＋期末股份总数）/2 补充资料二、截至2004年6月30日公司资产减值准备明细表如下： 项目 期初余额 本期增加数 坏帐准备 4,820,476.65 1,396,431.82 其中：应收帐款 4,094,953.34 1,380,398.60 其他应收款 725,523.31 16,033.22 项目 本期转回数 期末余额 坏帐准备 6,216,908.47 其中：应收帐款 5,475,351.94 其他应收款 741,556.53 |
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