华源凯马股份有限公司二00四年度半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.21 15:14 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
华源凯马股份有限公司二00四年度半年度报告 一、重要提示及目录 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长傅伟民先生、总会计师王婉君女士及会计机构负责人陆晓捷先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度报告未经审计。 公司名称已完成工商变更登记，公司名称正式更名为华源凯马股份有限公司。 目录 一、重要提示及目录 二、公司基本情况 三、股权变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 二、公司基本情况 1、公司法定中文名称：华源凯马股份有限公司 公司法定英文名称：KAMA CO., LTD. （缩写：KAMA） 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：凯马B股 股票代码：900953 3、公司注册地址：上海市浦东新区商城路660号 公司办公地址：上海市中山北路1958号华源世界广场6楼 邮政编码：200063 公司国际互联网网址：http://www.kama.com.cn 电子信箱： [email protected] 4、公司法定代表人：傅伟民 5、公司董事会秘书：徐贤卿 联系地址：上海市中山北路1958号华源世界广场6楼 联系电话：(021)62034925 传真号码：(021)62030851 电子信箱：[email protected] 公司证券事务代表:史建萍 联系地址：上海市中山北路1958号华源世界广场6楼 联系电话：(021)62035587 传真号码：(021)62030851 电子信箱：[email protected] 6、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》 信息披露网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司总经理办公室 7、主要财务数据和指标 单位：元 项目 2004.6.30 2003.12.31 流动资产 1,353,405,609.22 1,640,850,315.62 流动负债 1,462,870,535.74 1,807,945,051.70 总资产 2,445,365,095.52 2,730,765,837.38 股东权益（不含少数股东权益） 808,766,317.89 802,216,323.36 每股净资产 1.26 1.25 调整后的每股净资产 1.14 1.11 项目 报告期（1－6月） 去年同期 净利润 6,020,082.23 6,574,860.23 扣除非经常性损益后的净利润 5,518,736.08 5,024,824.28 经营活动产生的现金流量净额 29,314,282.26 -18,347,443.63 净资产收益率（%） 0.74 0.67 每股收益 0.01 0.01 扣除非经常性损益项目 501,346.15 1,550,035.95 其中：补贴收入 823,755.38 营业外收支净额 501,346.15 726,280.57 三、股本变动及主要股东持股情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 司法拍卖 一、未上市流通股份 1、发起人股份 400,000,000 400,000,000 其中： 国家持有股份 189,494,668 -12,936,891 176,557,777 境内法人持有股份 210,505,332 +12,936,891 223,442,223 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 400,000,000 400,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 240,000,000 240,000,000 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 240,000,000 240,000,000 三、股份总数 640,000,000 640,000,000 2、前十名股东及流通股股东持股情况 报告期末股东总数 41084 前十名股东持股情况 报告期内增 期末持股数 比例 股东名称（全称） 减（万股） 量（万股） （％） 上海华源投资发展（集团） +13760 13760 21.50 有限公司 南昌市国有工业资产经营管 +5120 5120 8.00 理有限公司 中国华源集团有限公司 4637.1741 7.24 － 山东莱动内燃机有限公司 3686.1602 5.76 － 山东拖拉机厂 3538.7216 5.53 － 山东潍坊拖拉机集团总公司 2349.5783 3.67 － 黑龙江省富锦拖拉机制造厂 2218.0214 3.47 － 山东省寿光市国有资产经营公司 +2170.5332 2170.5332 3.39 常柴股份有限公司 +1293.6891 1293.6891 2.02 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC － 598.5327 0.94 股份类别 股东性质（国 质押或冻结 股东名称（全称） （已流通或 有股东或外资 的股份数量 未流通） 股东） 上海华源投资发展（集团） 未流通 － 社会法人股 有限公司 南昌市国有工业资产经营管 未流通 － 社会法人股 理有限公司 中国华源集团有限公司 国有法人股 未流通 － 山东莱动内燃机有限公司 国有法人股 未流通 － 山东拖拉机厂 国有法人股 未流通 － 山东潍坊拖拉机集团总公司 国有法人股 未流通 － 黑龙江省富锦拖拉机制造厂 国有法人股 未流通 已被冻结 山东省寿光市国有资产经营公 社会法人股 未流通 － 常柴股份有限公司 社会法人股 未流通 － SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC B股 已流通 － 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 种类（A、 B、H股或其它） SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 5,985,327 B股 VEC-BVI LTD 1,190,000 B股 张寿清 1,089,900 B股 京华山一国际（香港）有限公司 881,452 B股 DEBORAH WANG LIN 662,000 B股 MEESPIERSON ASIA LTDASIA LTD. 650,000 B股 HKIT S/A 006-113039-431 623,000 B股 秦永春 555,700 B股 曾云 554,799 B股 曾云 507,100 B股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前 十名流通股股东是否 存在关联关系或 一致行动人情况 战略投资者或一般法人参与配售新股定 股东名称 约定持股期限 持股期限的说明 无 无 注:a、报告期内，黑龙江省富锦拖拉机制造厂2218.0214万股股份被冻结。 b、前十名股东间的关联关系 前十名股东中，中国华源集团有限公司为上海华源投资发展（集团）有限公司的控股股东，持有98.59%股份；山东莱动内燃机有限公司为中国华源集团有限 公司的股东，持有股份500万股，占总股本的0.77%。其余股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情况不详。 3、报告期内公司控股股东发生变化。2003年11月18日，中泰信用担保有限公司与上海华源投资发展（集团）有限公司签订了《股权转让协议》，将所持有的本公司21.5％的股权转让给上海华源投资发展（集团）有限公司。2004年1月29日，《上海华源投资发展（集团）有限公司收购中泰凯马股份有限公司之收购报告书》经中国证监会审核无异议，股权过户手续已于2004年2月23日办理完毕，上海华源投资发展（集团）有限公司成为公司第一大股东。有关情况见2003年11月18日、2003年12月11日、2004年1月31日和2004年2月27日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 2003年11月25日，中泰信用担保有限公司与南昌市国有工业资产经营管理有限公司签订了《股权转让协议》，将所持有的本公司8％的股权转让给南昌市国有工业资产经营管理有限公司，有关本次股权转让事宜已获南昌市政府有关主管部门的批准，股权过户手续亦于2004年3月30日办理完毕，南昌市国有工业资产经营管理有限公司成为公司第二大股东。有关情况见2003年11月29日、2004年3月30日和2004年4月7日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 4、公司控股股东情况介绍 （1）公司控股股东：上海华源投资发展（集团）有限公司，注册地址：上海市陆家嘴东路161号，注册资本：75,000万元人民币，注册号码：3100001000924，组织机构代码：13226581-X，企业性质及经济性质：国有控股有限责任公司，法定代表人傅伟民。 经营范围：房地产开发经营，房地产相关的项目投资开发，金属材料及制品，机电产品，五金交电，建筑材料，装潢材料，房屋设备，房地产咨询，汽车配件，针纺织品，印染产品，通信设备及相关产品，计算机及配件，医用高分子夹板，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外（涉及许可经营的凭许可证经营）。经营期限：1992年7月31日至不约定期限，税务登记证号码：31004213226581X。 （2）上海华源投资发展（集团）有限公司控股股东：中国华源集团有限公司，是经国务院授权部门批准，由原纺织工业部联合对外经济贸易部、交通银行总行等单位于1992年7月18日在上海浦东新区注册成立的国有控股有限责任公司。华源集团初始注册资本为140,000,000元，后经1996年、1997年、2001年三次增资扩股，现注册资本达647,640,000元，法定代表人为周玉成，住所为上海浦东新区商城路660号。根据国务院国办发[1999]1号文，华源集团自1999年1月1日起被列为中央直接管理企业。2003年4月国务院国有资产监督管理委员会成立后，华源集团成为国资委直接监管的189家大型国有企业之一。 华源集团经营范围：国内贸易（除专项规定）；房地产开发经营、仓储、原油，对外经济合作业务；自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进出口商品以外的其它商品及技术的进出口业务；对外贸易和转口贸易；医疗器械，汽车（不含小轿车）。 华源集团于1992年7月31日投资设立上海华源投资发展（集团）有限公司，现持有该公司98.59%的股权，为该公司的控股股东。截至本报告书提交之日，华源集团持有凯马B股在外发行股份总数的7.24%，为凯马B股的第三大股东，是凯马B股的实际控制人。 四、董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内，公司董事、监事以及高级管理人员未曾持有本公司股票。 2、报告期内，王才富、徐霆、董钢、阳树毅、申昌明、王平不再担任公司董事；乔林、徐显明不再担任公司独立董事；牟泽富不再担任公司监事。 3、报告期内，股东大会选举梅均、张银杰为公司独立董事，选举徐霆为公司监事。 4、报告期内，公司聘任王忠为副总经理、徐小技为总工程师、王济海为总经济师。 五、管理层讨论与分析 1、公司的主要产品及经营业务：单缸柴油机、小缸径多缸柴油机、小四轮拖拉机、中马力拖拉机、三轮及四轮农用车、轻型、中型卡车、客车及专用车等整机及其零部件的研究开发、生产、技术咨询、销售自产产品并提供售后服务等。 2、报告期内公司经营活动的总体状况 报告期内，公司完成主营业务收入109659万元，比上年同期下降13.5%，扣除合并报表单位的变化后实际增长20.6%，实现主营业务利润7497万元，实现利润总额和净利润分别为661万元、602万元。 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 主营业务收入 主营业务 主营业务 毛利率(%) 比上年同期增 收入 成本 减（％） 柴油机 35233 32580 7.5 -26.6 农用车、卡车 47181 44190 6.3 76.8 拖拉机 13036 11354 12.9 -47.5 冲压件 5262 5012 4.8 96.0 贸易 14671 14638 0.2 -50.8 小计 115383 107774 6.6 -12.6 减：公司内部 各企业分部相 5724 5724 互抵减 合计 109659 102050 6.9 -13.5 其中：关联交 2097 易 关联交易的定 市场价 价原则 主营业务成本 毛利率比上年 比上年同期增 同期增减(%) 减（％） 柴油机 -20.3 减少7.4百分点 农用车、卡车 77.5 减少0.4百分点 拖拉机 -50.9 增加6百分点 冲压件 120.5 减少10.5百分 点 贸易 -48.2 减少5.1百分点 小计 -9.7 减少3百分点 减：公司内部 各企业分部相 互抵减 合计 -10.6 减少3.1百分点 其中：关联交 易 关联交易的定 价原则 备注： a、报告期内利润构成、主营业务及其机构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 b、报告期内无上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易。 （2）报告期内公司主营业务的经营状况概述 2004年上半年以来，钢材、焦碳、生铁等价格持续上涨，后期虽略有回落，但仍在高位运行，导致公司原材料和主要配套件成本大幅度上升，而公司生产的农用运输车、轻卡、拖拉机、柴油机等产品主要面向广大的农村市场，销售价格难以同步增长，对公司生产经营带来了压力和困难。为此，公司紧紧抓住“三农”扶持政策到位，农民购买农机的积极性提高，有效需求增长的有利时机，积极调整产品结构，努力开拓市场，狠抓内部管理，使公司经济运行状况得到改善。主要抓了以下几方面工作： a、以完善公司治理结构为突破口，提高公司控制力、凝聚力和执行力。发挥子公司董事会、监事会在企业经营、管理等重大问题上的决策和监督作用，调整了部分企业的董事会、监事会的人员组成，向下属子公司、事业部下派了专兼职的正、副董事长、管委会副主任、财务总监，提高了公司总部对子公司的管理、控制、监督能力； b、以扭亏增盈为目标，切实加强各项经营管理。公司加强全面预算管理和考核，层层落实经营责任制，在销售上推行带款提货，款到发货；在配套上实施比价采购，采用灵活的付款方式，降低采购成本；加大内配力度，盘活存量、资源共享；通过降低各种单耗，杜绝了各种不必要的开支；通过盘活资金减少银行贷款，降低财务费用支出。扣除合并报表范围变化因素,三项费用同比下降16.9%，其中，营业费用下降19.42%、管理费用下降23.53%。 c、加快产业和产品结构的调整，提高市场竞争力。针对农业机械产品毛利率低和产品竞争力弱的问题，积极发展凯马的汽车产业，通过优化产品结构和品种，加大技改力度，改革销售管理模式，使本报告期公司汽车产业的销售收入大幅提高，同比增长125.9%。 d、做好投资发展和改制重组工作。结合凯马的资源状况，制定和完善公司的发展战略，加大招商引资的力度，积极推进子公司的改制和重组工作，进一步提高企业适应市场的能力。截止6月底，主营业务收入若扣除合并报表单位的变化，比上年同期增长20.6%，其中，公司非农机产品增长70.5%；贸易增长75.9%；农机产品下降4.5%。 （3）报告期内利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 2004年1-6月 2003年1-6月 项目 金额（万元） 金额（万元） 主营业务利润 7497.16 12604.34 其他业务利润 1012.69 839.06 期间费用 8496.78 12992.53 营业利润 13.08 450.86 营业外收支净额 50.13 72.63 利润总额 661.01 930.07 说明：a、主营业务利润减少主要因素： ○合并范围发生变化，共减少主营业务利润3111万元； ○由于钢材等原辅材料价格上涨同期的毛利率有所下降。 b、期间费用共减少4495万元： ○合并范围发生变化，共减少期间费用2766万元； ○与去年同比共减少期间费用1729万元。 （4）报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动 （5）报告期内，无锡生命科技发展股份有限公司2004年1-6月共实现净利润25,079,707.19元,本公司持有该公司25%股权,获投资收益6,269,926.80元。 （6）经营中的问题与困难： a、产品结构与产业结构有待进一步调整； b、原材料涨价因素与产品价格调整难以同步； c、企业改革、改制工作面临较大的成本； d、企业新的经济增长点尚在逐步形成之中。 3、投资情况 （1）募集资金使用情况 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 募集资金总额 51555 已累计使用募集资金总额 拟投入 是否变 实际投入金 产生收益金 承诺项目 金额 更项目 额 额（本期） 改善376、D系列及L系列小缸 8954 否 8960.62 105 径及多缸柴油机的生产及技术 条件 改善D系列、TY系列小四轮拖 8941 否 8714.78 78 拉机及25-40马力拖拉机的生 产及技术条件 改善四轮农用车的生产及技术 6100 否 5970.5 213 条件 建立铸造中心和冲压中心 9340 否 9299.68 565 建立技术开发中心 6220 是 1805.95 0 购并山东奥峰农用车集团公司 2000 否 2000 421 固定资产投资项目的铺底流动 10000 否 10000.26 - 资金及补充本公司的流动资金 无 募集资金总额 46751.79 是否符合计划进 承诺项目 度和预计收益 改善376、D系列及L系列小缸 基本符合 径及多缸柴油机的生产及技术 条件 改善D系列、TY系列小四轮拖 基本符合 拉机及25-40马力拖拉机的生 产及技术条件 改善四轮农用车的生产及技术 基本符合 条件 建立铸造中心和冲压中心 符合 建立技术开发中心 不符合 购并山东奥峰农用车集团公司 符合 固定资产投资项目的铺底流动 - 资金及补充本公司的流动资金 本公司在报告期内未使用募集资金，前期尚未使用募集资金为4803.2万元，主要用于投资公司技术中心项目，该项目由于公司结构调整已被暂缓实施。 （2）非募集资金投资情况 a、报告期内，公司以6000万元现金向南昌凯马柴油机有限公司增资，增资后南昌凯马柴油机有限公司注册资本增至10000万元，其中公司持有其90%股权。 4、实际经营成果与年初计划比较 报告期内在国家“三农”政策的带动下，通过全体员工的努力，克服了原材料持续涨价对公司生产经营带来的不利影响，公司的经营业绩正按照年初的预定计划正常实施。 六、重要事项 1、公司治理方面 报告期内，为了符合监管部门的有关规定，完善公司法人治理结构，提高公司董事会、监事会的决策效率，经公司2003年度股东大会审议批准，对公司章程的相关条款进行了修改，将公司董事会组成人员由十五名董事修改为由九名董事组成；公司监事会组成人员由七名监事修改为由五名监事组成。增补了二位独立董事，使独立董事达到了公司全部董事的三分之一，并修订了公司对外担保等相关管理制度，使公司治理结构不断完善。 2、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。 3、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 4、公司重大资产收购、出售及资产重组事项 （1）本次解除公司与华源集团签订的《关于转让无锡生命股权之股权转让协议》及《关于托管无锡生命股权之股权托管协议》已经公司二届董事会第二十一次会议审议通过，并将提交公司2004年第一次临时股东大会审议，公司已将上述事项在2004年6月30日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》上作了披露。 a、解除协议背景 无锡生命科技发展股份有限公司（以下简称“无锡生命”）是由公司与中国华源集团有限公司（以下简称“华源集团”）联合其他发起人于2002年6月26日共同投资设立的股份有限公司，注册资本40,000万元人民币，主要从事高新技术产品开发、房地产开发与经营、土地成片开发、会议展览服务、国内贸易等业务。 公司持有无锡生命25%的股权。 2003年11月18日，公司与华源集团签订了《关于转让无锡生命股权之股权转让协议》和《关于托管无锡生命股权之股权托管协议》，公司将持有的无锡生命24%的股权转让予华源集团，转让总价款为11,520万元人民币；因公司持有的无锡生命股权系股份公司未满三年的发起人股，在未办理股权过户手续前，由公司委托华源集团对该部分股权进行全权管理，并经2003年11月24日召开的公司第二届董事会第十七次会议及2003年12月26日召开的公司2003年第三次临时股东大会审议通过。 b、解除协议 由于双方难以预见的华源集团经营计划调整原因，前述关于无锡生命的股权转让和托管事宜未能实际履行；2004年6月27日，应华源集团要求并经双方协商，一致同意解除双方于2003年11月18日签订的《关于转让无锡生命股权之股权转让协议》和《关于托管无锡生命股权之股权托管协议》，并共同签署解除该两协议之《协议书》，约定双方的权利与义务均各自恢复到该两协议签订前的状态。 c、解除协议对公司的影响 ○据公司2003年年度财务报告【第十部分“重要事项”第三节“重大关联交易事项”——“转让收益：由于无锡生命为成立未满三年的股份公司，根据法律规定无法办理股权过户。因此，溢价不对公司当年的利润产生影响，只有在股权过户当年对公司的利润产生影响。截止报告日，该股权转让尚未实施。”】，因此解除《股权转让协议》不会对公司产生负面影响。 ○根据上海东华会计师事务所对无锡生命科技发展股份有限公司的2003年度的会计报表审计显示（东会财[2004]595号），无锡生命科技发展股份有限公司2003年度累积可供分配利润为44,207,208.81元、资本公积为677543.99元，公司持有无锡生命科技发展股份有限公司25%股权，公司调增2003年末未分配利润11,051,802.20元、资本公积169,386.00元，同时调增无锡生命科技发展股份有限公司的长期投资11,221,188.20元。 上述追溯调整公司董事会、监事会和独立董事认为符合诚实信用和公平、公正的原则，没有损害公司和其他股东的利益。 d、备查文件 ○《协议书》。 5、重大关联交易事项 （1）本次华源投发对南昌凯马增资扩股之关联交易已经公司二届董事会第二十一次会议审议通过，并将提交公司2004年第一次临时股东大会审议，公司已将上述关联交易事项在2004年6月30日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》上作了披露。 a、交易概述 中泰凯马股份有限公司（以下简称“凯马股份”）与南昌凯马柴油机有限公司（以下简称“凯马南柴”）、上海华源投资发展（集团）有限公司（以下简称“华源投发”）于2004年6月27日签订了《关于南昌凯马有限公司增加注册资本及增加股东的协议》，由华源投发向南昌凯马有限公司（以下简称“南昌凯马”）以货币资金方式增资1.7亿元人民币。增资完成后，南昌凯马注册资本由3,000万元人民币增加至2亿元人民币，其中华源投发持有85%的股权，凯马股份持有13.5%的股权，凯马南柴持有1.5%的股权。 基于华源投发持有凯马股份21.5%的股权，系凯马股份控股股东，南昌凯马为凯马股份持有90%股权的控股子公司。因此，华源投发对南昌凯马增资1.7亿元人民币的行为构成上市公司关联交易，根据上海证券交易所《股票上市规则》第七章第三节7.3.12条规定，此项关联交易需经凯马股份董事会审议通过后提交凯马股份临时股东大会审议批准。 b、关联方华源投发的基本情况 华源投发是中国华源集团有限公司（以下简称“华源集团”）所属从事资产管理和综合性投资的国有控股公司，注册地址：上海市陆家嘴东路161号，注册资本：75,000万元人民币，法定代表人：傅伟民。 华源投发的经营范围：房地产开发经营，房地产相关的项目投资开发，金属材料及制品，机电产品，五金交电，建筑材料，装潢材料，房屋设备，房地产咨询，汽车配件，针纺织品，印染产品，通信设备及相关产品，计算机及配件，医用高分子夹板，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外（涉及许可经营的凭许可证经营）。 截至2003年12月31日，华源投发总资产为309,382万元，净资产105,817万元，实现主营业务收入217,181万元、净利润2,074万元。 作为华源集团近年来积极参与南昌市城区国有工业企业“退城进郊”战略性重组的重要组成部分，华源投发与南昌市国有工业资产经营管理有限公司于2004年2月4日签署了《关于在南昌市经济技术开发区建立机电工业园协议书》：拟由华源投发通过对南昌江东机床厂等四家国有工业企业有效资产进行重组、整合、改造，新建一个占地面积1,000亩、厂房建筑面积10万平方米的机床和工程机械制造基地（以下简称“工业园项目”）。 c、关联关系 华源投发持有凯马股份21.5%的股权，为凯马股份控股股东。此外，华源投发的控制人华源集团亦持有凯马股份7.24%的股权，为凯马股份终极控股股东。 d、关联交易中增资对象的基本情况 南昌凯马成立于2003年3月17日，注册资本3,000万元人民币，注册地位于南昌经济技术开发区工业园，法定代表人李颜章。 南昌凯马经营范围：机床、柴油机、内燃发电机组及各种配件、齿轮箱工程机械、行走机械、其他电器机械、柴油机配套的终端产品、机电产品、成套设备、电器器材、五金交电的生产、批发、零售；客车批发、零售服务；以上相关产品技术开发、咨询服务（以上项目国家有专项规定的除外）。 南昌凯马现有2家股东，其中凯马股份持有90%股权，凯马南柴持有10%股权。 e、审计报告内容摘要 中磊会计师事务所有限责任公司受南昌凯马委托，对南昌凯马因增加注册资本和增加股东事宜而涉及的南昌凯马资产、负债和现金流量情况进行了审计。审计基准日：2004年5月31日，审计结果为南昌凯马总资产30,145,468元人民币，负债145,468元人民币，净资产30,000,000元人民币。 f、关联交易协议的主要内容及定价依据 由凯马股份、凯马南柴、华源投发三方于2004年6月27日共同签订了《关于南昌凯马有限公司增加注册资本及增加股东的协议》。协议主要内容及定价依据：以南昌凯马经审计后的净资产值为基准，按每份增资额1元人民币的价格，由华源投发以货币资金形式向南昌凯马增资1.7亿元人民币，凯马股份与凯马南柴均不增加投资。增资完成后，南昌凯马注册资本将由3,000万元人民币增加至2亿元人民币，华源投发将持有南昌凯马85%的股权，成为南昌凯马的新控股股东；凯马股份与凯马南柴将分别持有南昌凯马13.5%和1.5%的股权。 g、协议的履行程序 本次增资属重大关联交易事项，已经公司董事会审议通过并提交2004年第一次临时股东大会审议批准后方可实施。 h、关联交易的目的 本次关联交易有利于更好发挥华源集团在南昌市的整体综合优势，加快工业园项目整合和园区工程建设的进程，将南昌凯马培育成为贯穿工业园项目重组、过渡、发展全过程的营运平台，有利于公司现阶段集中精力对既有存量资源的整合、优化和产业结构调整，提升公司赢利能力和竞争实力。 i、关联交易对公司的影响 本次关联交易系凯马股份控股股东拟支持公司产业结构调整的举措，将对公司的未来经营发展产生积极影响。 j、独立董事意见 独立董事张鸣、梅均、张银杰认为，上海华源投资发展（集团）有限公司对南昌凯马有限公司增资扩股的关联交易符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定；董事会的召开程序、表决程序符合法律要求；交易符合诚实信用和公平公正的原则，有利于公司的长远发展，没有损害公司和其他股东的利益。 k、备查文件 ○《关于南昌凯马有限公司增加注册资本及增加股东的协议》； ○《中磊会计师事务所有限责任公司对南昌凯马有限公司的审计报告》； ○《关于在南昌市经济技术开发区建立机电工业园协议书》。 （2）关联债权债务往来 关联 向关联方提供资金 关联方 (万元) 关系 借方发生额 期末余额 （万元） （万元) 山东拖拉机厂 股东 7785 7369 山东莱动内燃机有限公司 股东 589 山东潍坊华源拖拉机有限公司 联营企业 0 中国华源集团有限公司 股东 合计 8374 7369 关联方向上市公司提供资金 关联方 (万元) 贷方发生额 期末余额 （万元） （万元） 山东拖拉机厂 10308 山东莱动内燃机有限公司 764 4340 山东潍坊华源拖拉机有限公司 9695 中国华源集团有限公司 1 合计 20942 4341 6、重大合同 （1）重大担保 发生日期 担保金额 担保对象名称 （协议签署 担保类型 (万元） 日） 一、公司对外担保 上海三毛纺织股份有限公司 2001-06-11 7800 连带责任保证 无锡凯马动力有限公司 2003-01-28 2300 连带责任保证 （一）小计 10100 二、公司对控股子公司担保 山东华源山拖有限公司 2003-12-28 2150 连带责任保证 南昌凯马柴油机有限公司 2003-03-01 4600 连带责任保证 山东华源莱动内燃机有限公司 2000-05-14 3030 连带责任保证 （二）小计 9780 三、违规担保 无锡生命科技发展股份有限公 2002-07-11 5885 连带责任保证 司 （三）小计 5885 合计 25765 担保发生额合计 担保余额合计 其中：关联担保余额合计 上市公司对控股子公司担保发生额合计 违规担保总额 担保总额占公司净资产的比例 是否为关联 是否履 方担保 担保对象名称 担保期 行完毕 （是或否） 一、公司对外担保 上海三毛纺织股份有限公司 2002.6-2005.12 否 否 无锡凯马动力有限公司 2003.10-2004.11 连带责任保证 否 否 （一）小计 二、公司对控股子公司担保 山东华源山拖有限公司 2003.12-2004.12 否 是 南昌凯马柴油机有限公司 2004.3-2005.4 否 是 山东华源莱动内燃机有限公司 2000.5-2006.5 否 是 （二）小计 三、违规担保 无锡生命科技发展股份有限公 是（非控制关 司 联方） （三）小计 合计 担保发生额合计 担保余额合计 25765万元 其中：关联担保余额合计 15665万元 上市公司对控股子公司担保发生额 9780万元 违规担保总额 5885万元 担保总额占公司净资产的比例 31.9% 注：①违规担保总额占公司净资产的7.3%。 ②违规担保原因：主要是公司对非当期参股公司的担保，按证监会56号文的有关规定，属违规担保。公司已与相关公司及银行进行磋商，有关违规担保责任尽快予以解除。 （2）公司未有委托他人进行现金资产管理。 7、独立董事对公司累计和当期对外担保情况及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，在对公司的关联方资金往来及对外担保情况进行检查后认为： a、公司关联方资金占用截止报告期末余额为7369万元，主要是系历史原因造成的，公司已得到关联方还款承诺，可按期收回； b、公司对外担保截止报告期末余额为25765万元，占净资产的31.9%，其中违规担保金额为5885万元。公司对外担保是公司对控股子公司的担保及与其他相关公司的责任互保，上述对外担保事项均按照审批权限业经公司董事会审议批准。公司违规担保主要是公司对非当期参股公司的担保，按证监会56号文的有关规定，属违规担保，目前，公司正在积极处理之中。 8、公司或股东承诺事项 中国华源集团有限公司对本公司76,805,774.57元应收款项提供担保。 9、本期财务报告未经审计。 10、已披露重大信息索引 （1）《中泰凯马股份有限公司关于上海华源投资发展（集团）有限公司收购公司股权的提示性公告附收购报告书》，刊登于2004年1月31日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》； （2）《中泰凯马股份有限公司2003年度预亏公告》刊登于2004年2月2日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》； （3）《中泰凯马股份有限公司21.5%社会法人股转让进展公告》，刊登于2004年2月28日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》； （4）《中泰凯马股份有限公司8%社会法人股转让进展公告》，刊登于2004年3月30日、2004年4月8日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》； （5）《中泰凯马股份有限公司第二届董事会第二十次会议决议公告》、《中泰凯马股份有限公司独立董事提名人、候选人声明》、《中泰凯马股份有限公司第二届监事会第十次会议决议公告》，刊登于2004年4月17日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》； （6）《中泰凯马股份有限公司2003年度股东大会决议公告》，刊登于2004年5月18日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 （7）《中泰凯马股份有限公司第二届董事会第二十一次会议决议公告》、《中泰凯马股份有限公司关于召开2004年第一次临时股东大会有关事宜的公告》、《关于华源投发对南昌凯马增资扩股之关联交易的公告》，刊登于2004年6月30日《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。 刊载以上信息的互联网网址为：http://www.sse.com.cn 七、财务报告（未经审计） 会计报表附注 一、公司简介： 公司于1998年2月19日经上海市浦东新区管理委员会以沪浦管（1998）14号文批准设立。1998年5月18日经中国证券监督管理委员会以证监国字（1998）8号文批准同意发行境内上市外资股。1998年6月19日由国家工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号企股沪总字第025012号。于1998年6月24日在上海证券交易所上市，所属行业为普通机械制造业。公司经营范围为内燃机、农用运输车、拖拉机整机及其零部件的研究开发、生产、技术咨询、销售自产产品及下属子公司的产品并提供售后服务；投资举办符合国家产业政策的项目（具体项目另行报批）。主要产品为中小功率柴油机、农用车、拖拉机、冲压件等。公司原名华源凯马机械股份有限公司，2002年更名为中泰凯马股份有限公司，2004年5月18日经公司2003年度股东大会审议批准更名为华源凯马股份有限公司，现公司名称2004年7月19日已完成工商变更登记，公司董事长傅伟民先生。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度：公历1月1日至12月31日止。 （三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法：外币业务按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）作为折算汇率，折合成人民币记帐。月末外币帐户余额按月末市场汇价（中间价）折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。公司无现金等价物。 （八）短期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按投资总体（投资类别、单项投资）计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认： 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。 （九）坏帐核算方法： 1、坏帐的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 2、坏帐损失核算方法：采用备抵法核算，按帐龄分析法并结合个别认定法估算坏帐损失。 3、坏帐准备的计提比例：逐项分析计提坏帐准备，剩余部分按年末余额的0.3％计提。 （十）存货核算方法： 1、存货分类为：原材料、在产品、产成品。 2、取得和发出的计价方法： 各种存货按取得时的实际成本记帐。日常核算采用计划成本方法，月份终了，按发出各种存货的计划成本总额计算应摊销的成本差异。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 3、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 中期末及年末，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 （十一）长期投资的核算方法： 1、取得的计价方法： 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法： 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。 3、长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 （十二）委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 （十三）固定资产计价和折旧方法： 1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。 2、固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产的取得计价： 一般遵循实际成本计价原则计价。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入帐值。 4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。 类别 估计使用年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 8－40年 4％ 2.4－12％ 机器设备 5－15年 4％ 6.4－19.2％ 运输设备 5－10年 4％ 9.6－19.2％ 其他设备 5－15年 4％ 6.4－19.2％ 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十四）在建工程核算方法： 1、取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十五）无形资产核算方法： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销。 （十七）借款费用： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2、借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）预计负债： 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （十九）收入确认原则： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 （二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （二十一）合并会计报表的编制方法： 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 （二十二）会计报表追溯调整的说明 2003年11月，公司与中国华源集团有限公司签订了《关于转让无锡生命股权之股权转让协议》和《关于托管无锡生命股权之股权托管协议》，公司将持有的无锡生命24%的股权转让中国华源集团有限公司，该转让已经公司2003年第三次临时股东大会决议通过，截止至2003年度审计报告日，该股权转让尚未实施。故在2003年度采用成本法核算。2004年6月公司与中国华源集团有限公司签订解除上述两个协议的《协议书》，并经公司二届董事会第二十一次会议审议通过，故公司在2004年恢复用权益法进行核算，并对2003年度公司所拥有的收益进行追溯调整。根据上海东华会计师事务所对无锡生命科技发展股份有限公司的2003年度的会计报表审计显示（东会财[2004]595号），无锡生命科技发展股份有限公司2003年度累积可供分配利润为44,207,208.81元、资本公积为677,543.99元，公司持有无锡生命科技发展股份有限公司25%股权，公司调增2003年末未分配利润11,051,802.20元、资本公积169,386.00元，同时调增无锡生命科技发展股份有限公司的长期投资11,221,188.20元。 三、税项： （一）公司主要税种和税率为： 税种 税率 计税基数 所得税 15％与33％ 应纳税所得额 增值税 13％与17％ 按销项税额扣除当年允许抵扣的进项税 额后的差额 营业税 5％ 营业额 城建税 5％与7％ 应纳营业税额、增值税额和消费税额 公司主要费种和费率为： 费种 费率 计费基数 应纳营业税额、增值税额和消费 教育费附加 3％ 税额 河道工程维检费 1％ 应纳营业税额、增值税额和消费 税额 （二）税负减免： 公司注册地在上海浦东新区，执行15％所得税率，经上海市浦东新区税务局第二分局以浦税二政外字（2000）第026号文同意，从1999年1月1日至2000年12月31日止免征企业所得税二年，从2001年1月1日至2003年12月31日止减半征收企业所得税。 四、控股子公司及合营企业： （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况以及合并范围： 被投资单位全称 注册资本 经营范围 实际投资额 山东华源莱动内燃机有限公司 12,500万元 内燃机 11,250万元 山东凯马汽车制造有限公司 7,800万元 农用车 7,020万元 山东华源山拖有限公司 10,000万元 拖拉机 9,900万元 黑龙江省凯马富拖机械制造有限公 6,800万元 拖拉机 6,000万元 司 山东奥峰车辆有限公司 1,500万元 农用车 2,000万元 上海中泰凯马汽车销售有限公司 200万元 汽车销售 200万元 WORLDBEST KAMA MACHINERY 5万比索 农业机械 300万美元 MEXICO，S.A. DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 10,000万元 内燃机 9,000万元 江西凯马百路佳客车有限公司 3,000万元 客车 2,800万元 上海凯宁进出口有限公司 3,000万元 进出口 3,000万元 南昌凯马有限公司 3,000万元 柴油机 3,000万元 北京博汇世纪投资有限公司 2,700万元 --- 2,700万元 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 3,600万元 钢圈 3,240万元 是否 被投资单位全称 投资比例 合并 山东华源莱动内燃机有限公司 90％ --- 是 山东凯马汽车制造有限公司 90％ --- 是 山东华源山拖有限公司 99％ --- 是 黑龙江省凯马富拖机械制造有限公 88.2％ --- 是 司 山东奥峰车辆有限公司 94.67％ 5.33％ 是 上海中泰凯马汽车销售有限公司 90％ --- 是 WORLDBEST KAMA MACHINERY 100％ --- 是 MEXICO，S.A. DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 90％ --- 是 江西凯马百路佳客车有限公司 93.3％ --- 是 上海凯宁进出口有限公司 100％ 是 南昌凯马有限公司 90％ 10％ 是 北京博汇世纪投资有限公司 100％ 是 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 84.4％ 5.6％ 是 报告期内，公司以6000万元现金向南昌凯马柴油机有限公司增资，增资后南昌凯马柴油机有限公司注册资本增至10000万元， 五、合并会计报表主要项目附注（以下金额单位若未有注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数） （一）货币资金： 项目 期末数 期初数 现金 338,362.95 1,711,989.99 银行存款 299,020,934.71 121,200,648.37 其他货币资金 110,723.34 6,000,722.01 合计 299,470,021.00 128,913,360.37 其中美元：外币金额 22,101.26 281,625.59 折算汇率 8.2766 8.2767 折合人民币 182,923.29 2,330,930.52 其中墨西哥比索：外币金额 2,397.68-- 折算汇率 0.7523---- 折合人民币 1,803.77-- - （二）应收票据： 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 38,695,790.00 19,174,716.90 （三）应收补贴款： 项目 期末数 期初数 应收补贴款 3,522.37 2,283,095.95 合计 3,522.37 2,283,095.95 应收补贴款系应收出口退税款。 （四）应收帐款： 期末数 占总额 坏帐准备计 帐龄 帐面余额 坏帐准备 比例(％) 提比例(％) 1年以内 129,963,053.32 53 0.7 946,689.30 1至2年 31,935,274.24 13 10.7 3,409,610.21 2至3年 19,897,067.47 8 64.5 12,850,649.21 3年以上 64,913,045.99 26 48.7 31,629,762.09 合计 246,708,441.02 100 48,836,710.81 期初数 占总额 坏帐准备计 帐龄 帐面余额 坏帐准备 比例(％) 提比例(％) 1年以内 77,113,332.09 38 0.4 330,784.26 1至2年 33,288,998.57 17 9.9 3,277,720.63 2至3年 24,957,213.36 12 49.6 12,380,989.86 3年以上 66,634,505.04 33 36.3 24,155,000.40 合计 201,994,049.06 100 40,144,495.15 期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为51,253,781.02元，占应收帐款总金额的20.8％。针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额，对其预计损失部分计提了全额的坏帐准备。 期末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。 （五）其他应收款： 期末数 占总额比 坏帐准备计 帐龄 帐面余额 坏帐准备 例(％) 提比例(％) 1年以内 215,677,099.63 55 1.1 2,329,145.95 1－2年 54,958,966.34 14 6.2 3,406,952.85 2－3年 39,470,425.15 10 57.4 22,665,029.40 3年以上 84,700,301.01 21 50.6 42,850,696.14 合计 394,806,792.13 100 71,251,824.34 期初数 占总额 坏帐准备计 帐龄 帐面余额 坏帐准备 比 例(％) 提比例(％) 1年以内 209,481,490.32 39 1.2 2,457,495.82 1－2年 103,312,742.10 19 1.6 1,612,832.54 2－3年 174,089,220.14 32 35.5 61,725,182.75 3年以上 56,215,403.12 10 15.0 8,456,313.23 合计 543,098,855.68 100 74,251,824.34 期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为185,760,960.75元，占其他应收款总金额的47.1％。 针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额，对其预计损失部分计提了全额的坏帐准备。 金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金额 性质或内容 山东拖拉机厂 73,693,675.24 借款 山东华源光明机器制造有限公司 42,067,285.51 借款 上海华贸不锈钢有限公司 25,000,000.00 暂付款 上海嘉邦纺织品有限公司 24,000,000.00 暂借款 上海乾华经贸有限公司 21,000,000.00 暂借款 期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款为73,693,675.24元。 （六）预付帐款： 期末数 期初数 帐龄 金额 占总额比例（％） 金额 占总额比例（％） 1年以内 28,089,424.13 99.3 53,501,564.47 100 1-2年 189,886.63 0.7 合计 28,279,310.76 100 53,501,564.47 100 期末预付帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 （七）存货： 期末数 期初数 项目 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 原材料 128,101,779.25 9,455,224.40 124,008,874.20 10,401,386.84 在产品 109,397,000.68 14,614,675.85 93,422,784.84 9,866,745.50 产成品 225,056,603.13 24,211,215.95 286,958,066.89 30,476,443.58 合计 462,555,383.06 48,281,116.20 504,389,725.93 50,744,575.92 期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：存货的预计售价减去预计的销售费用。 （八）待摊费用 本期增加 本期摊销 期末数 房租 842,958.68 842,958.68 修理费 7,230.00 2,410.00 4,820.00 其他 2,365,745.73 1,633,877.84 748,621.55 合计 3,232,688.07 1,636,287.84 1,596,400.23 （九）其他流动资产： 类别 期末数 期初数 银行借款质押存款 49,659,600.00 352,635,842.67 （十）长期投资： 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 134,209,573.20 128,189,646.40 --- 合计 134,209,573.20 128,189,646.40 --- 1、长期股权投资： A、成本法核算的股权投资： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资起止期 期初余额 册资本的比例 上海同济同捷科技股份有限公司 --- 12％ 4,000,000.00 小计 4,000,000.00 被投资单位名称 本期投资增减额 期末余额 上海同济同捷科技股份有限公司 --- 4,000,000.00 小计 4,000,000.00 B、权益法核算的对联营企业股权投资： 占被投资单 期初余额 被投资 投资起 位注册资本 单位名称 止期 本期合计 比例 山东潍坊华源拖 -- 25％ -- -- -- 拉机有限公司 上海交大顶峰科 技创业经营管理 1999－2029 23.44％ 8,677,489.46 有限公司 莱阳莱动实业有 1999－2029 40％ 1,290,968.74 限公司 无锡生命科技发 2002－2052 25% 111,221,188.20 6,269,926.80 展股份有限公司 小计 121,189,646.40 6,269,926.80 本期权益增减额 被投资 其中 单位名称 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 山东潍坊华源拖 -- -- -- 拉机有限公司 上海交大顶峰科 技创业经营管理 -- -- 有限公司 莱阳莱动实业有 -- -- 限公司 无锡生命科技发 展股份有限公司 小计 -- -- 期末余额 被投资 单位名称 初始投资 累计增减 合计 山东潍坊华源拖 35,000,000.00 -35,000,000.00 -- 拉机有限公司 上海交大顶峰科 技创业经营管理 8,760,000.00 -82,510.54 8,677,489.46 有限公司 莱阳莱动实业有 800,000.00 490,968.74 1,290,968.74 限公司 无锡生命科技发 100,000,000.00 17,491,115.00 117,491,115.00 展股份有限公司 144,560,000.00 -17,100,426.80 127,459,573.20 小计 2003年11月18日，公司与中国华源集团有限公司签订了《关于转让无锡生命股权之股权转让协议》和《关于托管无锡生命股权之股权托管协议》，公司将持有的无锡生命24%的股权转让中国华源集团有限公司，该转让已经公司2003年第三次临时股东大会决议通过，截止至2003年度审计报告日，该股权转让未实施。2004年6月公司与中国华源集团有限公司签订解除上述两个协议的《协议书》，并经公司二届董事会第二十一次会议审议通过，故本期公司采用权益法核算。根据上海东华会计师事务所对无锡生命科技发展股份有限公司的2003年度的会计报表审计显示（东会财[2004]595号），无锡生命科技发展股份有限公司2003年度累积可供分配利润为44,207,208.81元、资本公积为677543.99元，公司持有无锡生命科技发展股份有限公司25%股权，公司调增2003年末未分配利润11,051,802.20元、资本公积169,386.00元，同时调增无锡生命科技发展股份有限公司的长期投资11,221,188.20元。 投资变现不存在重大限制。 3、构成合并价差 的股权投 资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销年限 山东奥峰车辆有限公司 5,000,000.00 溢价收购 10年 小计 被投资单位名称 本期摊销额 本期转出 期末金额 山东奥峰车辆有限公司 250,000.00 --- 2,750,000.00 小计 2,750,000.00 累计投资占期末净资产的比例为：17％。 （十一）固定资产及累计折旧： 1、固定资产原值： 分类 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值 房屋建筑 物 416,503,168.96 366,176.33 827,612.07 416,041,733.22 机器设备 528,642,599.00 15,273,306.26 13,292,597.14 530,623,308.12 运输设备 24,163,376.44 2,513,172.86 611,163.75 26,065,385.55 其他设备 59,030,659.64 1,538,638.90 997,542.21 59,571,756.33 合计 1,028,339,804.04 19,691,294.35 15,728,915.17 1,032,302,183.22 其中：本期由在建工程转入固定资产原值为15,409,522.65元。 2、累计折旧： 分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 150,367,326.16 5,183,469.54 155,550,795.70 机器设备 258,633,413.52 14,733,360.19 2,403,798.91 270,962,974.80 运输设备 10,710,830.71 938,255.22 427,617.83 11,221,468.10 其他设备 38,196,609.26 2,132,129.67 787,607.89 39,541,131.03 合计 457,908,179.65 22,987,214.62 3,619,024.63 477,276,369.64 3、固定资产减值准备： 分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 房屋建筑物 --- --- --- --- --- 机器设备 21,911,476.58 21,911,476.58 闲置、技术落 运输设备 292,530.66 292,530.66 后损坏 其他设备 657,049.13 657,049.13 闲置 合计 22,861,056.37 22,861,056.37 --- 4、已提足折旧仍继续使用的固定资产： 类别 原值 累计折旧 减值准备 净额 房屋建筑物 机器设备 86,364,021.23 82,101,550.87 2,333,649.68 1,928,820.68 运输设备 1,745,450.00 1,675,632.00 69,818.00 其他设备 25,074,478.99 21,927,446.48 3,147,032.51 合计 113,183,950.22 105,704,629.35 5,145,671.19 5、暂时闲置的固定资产： 类别 原值 累计折旧 减值准备 净额 机器设备 4,575,900.00 1,189,734.00 3,386,166.00 合计 4,575,900.00 1,189,734.00 3,386,166.00 6、经营出租的固定资产： 类别 原值 累计折旧 净额 机器设备 84,387,524.00 66,002,310.49 18,385,213.51 合计 84,387,524.00 66,002,310.49 18,385,213.51 （十二）在建工程： 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固 定资产 中纺产业城 6,220万元 13,590,000.00 --- 墨西哥项目 12,675万元 29,771,138.17 957,044.38 --- 铸造车间改造 4,600万元 30,990,521.95 4,993,740.24 汽车城建设工程 6,985万元 58,771,041.80 9,985,303.62 南柴新厂区建设 8,270万元 72,840,438.07 4,822,463.57 275,475.55 百路佳新厂建设 10,522万元 35,545,138.30 420,361.50 南昌机电园 3,366万元 32,000,000.00 528,279.19 莱动机加工车间技改 1,200万元 9,440,180.02 7,980,575.63 6,749,400.56 冲压模具改造 190万元 1,071,800.00 732,717.26 34,080.75 零星设备及车间改造 --- 7,012,236.50 10,434,306.74 8,350,565.79 合计 --- 291,032,494.81 40,854,792.13 15,409,522.65 本期减少 工程投 工程项目名称 期末数 资金来源 入占预 其他减少 算比例 中纺产业城 --- 13,590,000.00 自筹 22％ 墨西哥项目 1,153,882.00 29,574,300.55 自筹 23％ 铸造车间改造 7,592,954.98 28,391,307.21 自筹 - 汽车城建设工程 68,756,345.42 自筹 98％ 南柴新厂区建设 77,387,426.09 自筹 94％ 百路佳新厂建设 8,000,000.00 27,965,499.80 自筹 27％ 南昌机电园 32,528,279.19 自筹 97％ 莱动机加工车间技改 8,731,389.92 1,939,965.17 自筹 - 冲压模具改造 1,770,436.51 自筹 93％ 零星设备及车间改造 3,566,517.38 5,529,460.07 自筹 --- 合计 29,044,744.28 287,433,020.01 --- 在建工程除墨西哥项目使用部分银行借款外，均来源于自筹资金。 在建工程减值准备： 工程项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 中纺产业城 4,077,000.00 --- 4,077,000.00 长期停工 墨西哥项目 1,200,000.00 --- 1,200,000.00 合计 5,277,000.00 --- 5,277,000.00 （十三）无形资产： 项目 取得方式 原值 期初数 本期增加 股东投入 土地使用权 149,635,990.90 121,413,698.99 16,918,855.03 及购买 汽车目录 股东投入 6,000,000.00 5,400,000.00 合计 155,635,990.90 126,813,698.99 项目 取得方式 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 股东投入 土地使用权 1,736,439.76 13,039,876.64 136,596,114.26 及购买 汽车目录 股东投入 300,000.00 900,000.00 5,100,000.00 合计 2,036,439.76 13,939,876.64 1,696,114.26 剩余摊 项目 取得方式 销期限 股东投入 土地使用权 9－47 及购买 汽车目录 股东投入 9年 合计 无形资产期末数中，45,631,145.26元土地使用权已抵押给银行。 （十四）长期待摊费用： 项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期转出 开办费 1,584,386.87 1,256,113.54 328,273.33 场地租赁费 360,000,00 330,000.00 合计 1944,386.87 1,586,113.54 328,273.33 项目 本期摊销 累计摊销 期末数 开办费 --- 1,584,386.87 场地租赁费 60,000.00 90,000.00 270,000.00 合计 60,000.00 90,000.00 1,854,386.87 南昌凯马有限公司和北京博汇世纪投资有限公司尚未开始经营，故开办费未摊销。 （十五）短期借款、一年内到期的长期借款： 1、短期借款： 借款类别 期末数 期初数 抵押 177,550,000.00 167,170,000.00 保证 631,070,000.00 469,500,000.00 质押 44,530,000.00 513,500,000.00 合计 853,150,000.00 1,150,170,000.00 2、一年内到期的长期借款： 借款类别 期末数 期初数 抵押 31,070,000.00 31,070,000.00 保证 26,000,000.00 42,000,000.00 合计 57,070,000.00 73,070,000.00 （十六）应付票据： 票据种类 期末数 银行承兑汇票 4,700,000.00 （十七）应付帐款： 期末数 期初数 380,321,656.87 373,986,170.77 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。 （十八）预收帐款： 期末数 期初数 73,085,561.84 68,252,677.02 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。 （十九）应付股利： 投资者名称 期末数 原因 山东莱动内燃机有限公司 6,546,883.35 股东未提取 山东寿光聚宝农用车辆总厂 5,972,912.00 股东未提取 中国农业机械总公司 175,957.60 股东未提取 合计 12,695,752.95 （二十）应交税金： 税种 期末数 期初数 增值税 -8,645,437.83 88,892.09 营业税 14,186.49 18,858.15 城建税 -14,284.68 18,051.80 所得税 -762,975.62 405,972.57 房产税 -72,448.58 -1,662.32 其他 207,984.77 312,961.12 合计 -9,272,975.45 843,073.41 （二十一）其他应交款： 项目 期末数 期初数 教育费附加 -5,038.81 7,736.51 河道管理费 22.01 4.62 其他 148,959.68 165,442.92 合计 143,942.88 173,184.05 （二十二）其他应付款： 期末数 期初数 67,060,982.83 102,941,012.29 金额较大的其他应付款： 债权单位名称 期末余额 职工住房款 7,914,649.28 风险金 3,198,000.00 教育经费 2,607,794.69 失业金 2,064,730.00 职工集资款 1,775,000.00 （二十三）预提费用： 类别 期末数 期初数 结存原因 利息 2,110,679.41 尚未支付 加工费 218,730.19 483,746.37 尚未支付 运费 3,525,958.57 348,290.57 尚未支付 售后服务费 67,340.21 1,207,268.62 尚未支付 水电费 231,817.19 --- 尚未支付 其他 2,968,694.57 433,293.11 尚未支付 合计 9,113,220.14 2,472,598.67 （二十四）长期借款： 借款类别 期末数 期初数 抵押 50,300,000.00 20,000,000.00 保证 24,000,000.00 46,300,000.00 合计 74,300,000.00 66,300,000.00 （二十五）长期应付款： 种类 初始金额 期末余额 职工安置费 34,000,000.00 25,545,836.20 住房公积金 2,174,597.23 山东莱动内燃机有限公司 43,399,299.87 小计 71,119,733.30 （二十六）股本： 期末数 比例（％） 期初数 比例（％） 一、尚未上市流通股份 发起人股份 境内法人持有股份 400,000,000.00 62.50 400,000,000.00 62.50 二、已上市流通股份 境内上市的外资股 240,000,000.00 37.50 240,000,000.00 37.50 已上市流通股份合计 240,000,000.00 37.50 240,000,000.00 37.50 三、股份总数 640,000,000.00 100.00 640,000,000.00 100.00 （二十七）资本公积： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 284,886,922.39 284,886,922.39 股权投资准备 5,015,576.86 530,152.00 5,545,728.86 其他资本公积 213,286,341.75 213,286,341.75 合计 503,248,841.00 530,152.00 503,718,993.00 （二十八）盈余公积： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 35,877,405.86 35,877,405.86 公益金 17,938.702.97 17,938.702.97 合计 53,816,108.83 53,816,108.83 （二十九）未分配利润： 项目 金额 年初未分配利润额 -405,802,325.67 加：年初追溯调整增加的未分配利润额 11,051,802.20 调整后年初未分配利润额 -394,750,523.47 当年度合并净利润 6,020,082.23 年末未分配利润余额 -388,730,441.24 （三十）主营业务收入和主营业务成本： 项目 营业收入 本期数 上期数 柴油机 352,326,248.26 480,221,766.05 农用车、汽车 585,072,768.94 266,915,453.15 业 拖拉机 130,358,556.08 248,350,798.17 务 冲压件 52,624,699.61 26,842,749.61 分 贸易 33,447,011.00 298,419,641.27 部 小计 1,153,829,283.89 1,320,750,408.25 公司内各业务分部相互抵销 57,239,719.43 53,026,770.06 合计 1,096,589,564.46 1,267,723,638.19 地 中国 1,096,589,564.46 1,267,598,232.56 区 国外 0 125,405.63 分 合计 1,096,589,564.46 1,267,723,638.19 部 项目 营业成本 本期数 上期数 柴油机 325,802,370.02 408,803,568.38 农用车、汽车 555,091,579.77 248,904,912.25 业 拖拉机 113,535,215.12 231,200,095.06 务 冲压件 50,120,457.79 22,730,149.26 分 贸易 33,193,541.94 282,600,750.51 部 小计 1,077,743,164.64 1,194,016,929.86 公司内各业务分部相互抵销 57,239,719.43 53,026,770.06 合计 1,020,503,445.21 1,141,212,705.40 地 中国 1,020,503,445.21 1,140,990,159.80 区 国外 0 222,545.60 分 合计 1,020,503,445.21 1,141,212,705.40 部 公司向前五名客户的销售总额为185,015,091.56元，占公司全部销售收入的16.9％。 （三十一）主营业务税金及附加： 税费种类 本期发生数 上期发生数 城市维护建设税 778,583.34 282,346.104 教育费附加 333,620.19 122,076.75 其他 2,294.58 63,149.06 合计 1,114,498.11 467,571.91 （三十二）其他业务利润： 类别 本期发生数 收入 成本 利润 材料销售 41,717,843.86 38,394,228.83 3,323,615.03 技术服务收入 出租收入 165,680.00 9,112.40 156,567.60 其他收入 8,749,498.65 2,102,740.16 6,646,758.49 合计 50,633,022.51 40,506,081.39 10,126,941.12 类别 上期发生数 收入 成本 利润 材料销售 43,211,712.00 36,930,409.95 6,281,302.05 技术服务收入 15,511.97 2,519.07 12,992.90 出租收入 53,700.00 2,742.90 50,957.10 其他收入 5,075,921.51 3,030,617.17 2,045,304.34 合计 48,356,845.48 39,966,289.09 8,390,556.39 （三十三）财务费用： 费用项目 本期发生数 上期发生数 利息支出 31,966,911.58 37,315,698.59 减：利息收入 13,703,726.36 15,416,455.97 汇兑损益 166,264.67 777,729.68 其他 -186,617.74 1,383,558.66 合计 18,242,832.15 24,060,530.96 （三十四）投资收益： 类别 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 57,000.00 按权益法核算的投资收益 6,269,926.80 股权投资差额摊销 -250,000.00 3,185,073.28 股权投资转让损益 -41,998.53 合计 5,977,928.27 3,242,073.28 投资收益汇回不存在重大限制。 （三十五）营业外收入： 类别 本期发生数 上期发生数 固定资产清理 162,781.28 236,015.22 罚款收入 884,848.90 197,743.06 其他 43,133.54 715,091.08 合计 1,090,763.73 1,148,849.36 （三十六）营业外支出： 业务种类 本期发生数 上期发生数 固定资产清理 502,497.00 60,774.33 固定资产减值 -8,183.50 罚款支出 57,943.45 43,609.25 捐赠 17,500.00 104,536.02 其他 11,477.13 221,832.69 合计 589,417.58 422,568.79 （三十七）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 金额 支付的经营及管理费用 45,320,178.86 （三十八）收到的其他与投资活动有关的现金： 286,634,236.86 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本期发生额 江苏行星机械有限公司 80,029,109.55 天津保税区世纪融通有限公司 13,070,000.00 天津保税区华融创业有限公司 12,680,000.00 （三十九）支付的其他与投资活动有关的现金：81,500,000.00 其中价值较大的项目情况如下： 项目 金额 上海华亭不锈钢有限公司 25,000,000.00 （四十）收到的其他与筹资活动有关的现金：311,185,399.65 项目 金额 质押美元减少 302,976,242.67 （四十一）支付的其他与筹资活动有关的现金：581,548.11 六、母公司会计报表主要项目附注： （一）应收帐款： 期末数 占总额比例 坏帐准备计 帐龄 帐面余额 坏帐准备 (％) 提比例(％) 1年以内 79,817,437.46 99.8 41,029.01 1至2年 140,160.01 0.2 100 140,160.01 2至3年 合计 79,957,597.47 100 181,189.02 期初数 占总额比例 坏帐准备计 帐龄 帐面余额 坏帐准备 (％) 提比例(％) 1年以内 87,840,249.06 100 --- 41,029.01 1至2年 140,160.01 --- 100 140,160.01 2至3年 --- --- --- --- 合计 87,980,409.07 100 181,189.02 期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为79,957,597.47元，占应收帐款总金额的100％。 针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额，对其预计损失部分计提了全额的坏帐准备。 （二）其他应收款： 期末数 占其他应收款坏 帐准备计 帐龄 帐面余额 坏帐准备 总额比例(％) 提比例(％) 1年以内 65,432,498.77 17 0.1 67,926.12 1至2年 133,373,130.21 34 0.1 265,082.88 2至3年 56,313,953.10 14 37.7 21,227,759.23 3年以上 137,589,429.07 35 30.8 42,323,773.87 合计 392,709,011.15 100 63,884,542.10 期初数 占其他应收款 坏帐准备计 帐龄 帐面余额 坏帐准备 总额比例(％) 提比例(％) 1年以内 225,471,166.43 36 0.1 141,032.33 1至2年 79,733,660.67 12 0.2 150,216.43 2至3年 213,363,538.91 34 28.3 60,295,419.31 3年以上 113,409,514.87 18 5.6 6,297,874.03 合计 631,977,880.88 100 66,884,542.10 其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况： 债务单位名称 期末欠款余额 性质或内容 南昌华源凯马柴油机有限公司 85,282,058.00 暂借款 山东华源凯马车辆有限公司 65,765,393.74 暂借款 山东华源莱动内燃机有限公司 44,322,376.82 暂借款 山东华源光明机器制造有限公司 42,067,285.51 暂借款 上海华贸不锈钢有限公司 25,000,000.00 暂付款 本项目期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为262,437,114.07元，占其他应收款总额的比例为66.8％。 针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额，对其预计损失部分计提了全额的坏帐准备。 （三）长期投资： 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 491,258,286.63 --- 430,448,966.84 --- 合计 491,258,286.63 --- 430,448,966.84 --- 1、长期股权投资： （1）成本法核算的股权投资： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资起止期 期初余额 册资本的比例 上海同济同捷科技股份有限公司 --- 12％ 4,000,000.00 小计 4,000,000.00 被投资单位名称 本期投资增减额 期末余额 上海同济同捷科技股份有限公司 --- 4,000,000.00 小计 4,000,000.00 （2）权益法核算的对子公司股权投资： 占被投资单 位 被投资单位名称 投资起止期 期初余额 注册资本比 例 山东华源莱动内燃机有限公司 2000-2050 90％ 85,353,044.09 山东凯马车辆制造有限公司 -- 90％ 18,837,781.77 山东潍坊华源拖拉机有限公司 -- 90％ -- 山东华源山拖有限公司 -- 99％ 28,651,408.12 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 -- 88.2％ 42,839,853.92 山东奥峰车辆有限公司 -- 94.67％ 31,627,883.77 上海中泰凯马汽车销售有限公司 2000－2050 90％ -22,157,355.79 WORLDBEST KAMA MACHINERY -- 100％ 20,623,943.02 MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 -- 90％ 12,631,041.94 江西凯马百路佳客车有限公司 2002－2022 93.3％ 26,496,268.58 南昌凯马有限公司 2003－2023 90％ 27,000,000.00 上海凯宁进出口有限公司 2003－2023 33.3％ 10,054,831.37 北京博汇世纪投资有限公司 2003－2023 20％ 5,400,000.00 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 2001－2021 84.4％ 30,412,776.59 小计 317,771,477.38 本期权益增减额 被投资单位名称 其中 本期合计 投资成本 山东华源莱动内燃机有限公司 -1,792,156.82 山东凯马车辆制造有限公司 1,270,593.62 山东潍坊华源拖拉机有限公司 -- 山东华源山拖有限公司 827,587.28 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 -2,815,117.12 山东奥峰车辆有限公司 3,431,885.22 上海中泰凯马汽车销售有限公司 2,428.34 WORLDBEST KAMA MACHINERY -331,129.87 MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 -23,347.16 60,000,000.00 江西凯马百路佳客车有限公司 -1,809,392.64 南昌凯马有限公司 -- 上海凯宁进出口有限公司 -54,831.37 -10,000,000.00 北京博汇世纪投资有限公司 -5400,000.00 -5,400,000.00 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 11,685.31 小计 43,318,204.79 44,600,000.00 被投资单位名称 确认收益 差额摊销 股权投资准备 山东华源莱动内燃机有限公司 -1,792,156.82 -- -- 山东凯马车辆制造有限公司 1,270,593.62 -- -- 山东潍坊华源拖拉机有限公司 -- -- -- 山东华源山拖有限公司 827,587.28 -- -- 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 -2,815,117.12 -- -- 山东奥峰车辆有限公司 3,151,733.22 -250,000.00 530,152.00 上海中泰凯马汽车销售有限公司 2,428.34 -- -- WORLDBEST KAMA MACHINERY -331,129.87 -- -- MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 -23,347.16 -- -- 江西凯马百路佳客车有限公司 -1,809,392.64 -- -- 南昌凯马有限公司 -- -- -- 上海凯宁进出口有限公司 -54,831.37 -- -- 北京博汇世纪投资有限公司 -- -- 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 11,685.31 -- -- 小计 -1,561,947.21 -250,000.00 530,152.00 期末余额 被投资单位名称 初始投资 累计增减 山东华源莱动内燃机有限公司 112,500,000.00 -28,939112.73 山东凯马车辆制造有限公司 70,200,000.00 -50,091,624.61 山东潍坊华源拖拉机有限公司 25,000,000.00 -25,000,000.00 山东华源山拖有限公司 99,000,000.00 -69,521,004.60 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 59,976,000.00 -19,951,263.20 山东奥峰车辆有限公司 14,200,000.00 20,859,768.99 上海中泰凯马汽车销售有限公司 1,800,000.00 -23,954,927.45 WORLDBEST KAMA MACHINERY 24,868,350.00 -4,575,536.85 MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 90,000,000.00 -17,392,305.22 江西凯马百路佳客车有限公司 28,000,000.00 -3,313,124.06 南昌凯马有限公司 27,000,000.00 0 上海凯宁进出口有限公司 0 0 北京博汇世纪投资有限公司 0 0 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 30,400,000.00 24,461.90 小计 557,944,350.00 -196,854,667.833 期末余额 被投资单位名称 合计 山东华源莱动内燃机有限公司 83,560,887.27 山东凯马车辆制造有限公司 20,108,375.39 山东潍坊华源拖拉机有限公司 0 山东华源山拖有限公司 29,478,995.40 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 40,024,736.80 山东奥峰车辆有限公司 35,059,768.99 上海中泰凯马汽车销售有限公司 -22,154,927.45 WORLDBEST KAMA MACHINERY 20,292,813.15 MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 72,607,694.78 江西凯马百路佳客车有限公司 24,686,875.94 南昌凯马有限公司 27,000,000.00 上海凯宁进出口有限公司 0 北京博汇世纪投资有限公司 0 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 30,424,461.90 小计 61,089,682.17 （3）权益法核算的对联营公司股权投资： 占被投资 被投资单位名称 投资起止期 单位注册 期初余额 资本比例 .上海交大顶峰科技创业 1999－2029 23.44％ 8,677,489.46 经营管理有限公司 2 无锡生命科技发 2002－2052 5% 111,221,188.20 展股份有限公司 119,898,677.66 本期权益增减额 期末余额 其中 被投资单位名称 本期合计 投资成本 确认收益 差额摊销 .上海交大顶峰科技创业 --- 经营管理有限公司 无锡生命科技发 6,269,926.80 --- 6,269,926.80 展股份有限公司 6,269,926.80 --- 6,269,926.80 期末余额 被投资单位名称 股权投 初始投资 累计增减 合计 资准备 .上海交大顶峰科技创业 --- 8,760,000.00 -82,510.54 8,677,489.46 经营管理有限公司 无锡生命科技发 100,000,000.00 17,491,115.00 117,491,115.00 展股份有限公司 108,760,000.00 17,408,604.46 126,168,604.46 投资变现不存在重大限制。 累计投资占期末净资产的比例为：60％。 （四）主营业务收入和主营业务成本： 主营业务 营业收入 营业成本 种类 本期数 上期数 本期数 上期数 冲压件 52,624,699.61 26,842,749.61 50,120,457.94 22,730,149.26 贸易 33,447,011.00 39,792,892.45 33,193,541.94 39,322,625.91 合计 86,071,710.61 66,635,642.06 83,313,999.73 62,052,775.17 （五）投资收益： 本期数 上期数 其他投资收益 按权益法核算的投资收益 4,707,979.59 12,344,888.96 股权投资差额摊销 -250,000.00 3,185,073.28 股权投资转让损益 合计 4,457,979.59 15,529,962.24 投资收益汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易的披露： （一）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 国内贸易、对 中国华源集团有限公司 上海市商城路660号 外经 济合作业务等 上海华源投资发展（集团）有限公司 上海市陆家嘴东路161号 房地产等 山东华源莱动内燃机有限公司 莱阳市五龙北路20号 内燃机 山东凯马汽车制造有限公司 寿光市新兴街131号 农用车 山东华源山拖有限公司 兖州市大安镇辛北村 拖拉机 黑龙江省凯马富拖机械制造有限公司 富锦市三八路中段 拖拉机 山东奥峰车辆有限公司 寿光市稻田镇 农用车 上海中泰凯马汽车销售有限公司 上海市黄浦区宁波路 汽车销售 WORLDBEST KAMA MACHINERY 墨西哥 农业机械 MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 南昌经济技术开发区 内燃机 江西凯马百路佳客车有限公司 南昌经济技术开发区 客车 上海凯宁进出口有限公司 上海浦东新区福山路 进出口 南昌凯马有限公司 南昌经济技术开发区 机电产品 北京博汇世纪投资有限公司 北京市昌平区科技园区 － 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 富锦市正大街西段 钢圈 与本企 法定 企业名称 经济性质或类型 业关系 代表人 实际控 中国华源集团有限公司 有限责任公司 周玉成 制公司 上海华源投资发展（集团）有限公司 母公司 有限责任公司 傅伟民 山东华源莱动内燃机有限公司 子公司 有限责任公司 李颜章 山东凯马汽车制造有限公司 子公司 有限责任公司 董宜顺 山东华源山拖有限公司 子公司 有限责任公司 李颜章 黑龙江省凯马富拖机械制造有限公司 子公司 有限责任公司 王济海 山东奥峰车辆有限公司 子公司 有限责任公司 董宜顺 上海中泰凯马汽车销售有限公司 子公司 有限责任公司 王驰巍 WORLDBEST KAMA MACHINERY 子公司 有限责任公司 孙琦 MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 子公司 有限责任公司 李颜章 江西凯马百路佳客车有限公司 子公司 有限责任公司 徐小技 上海凯宁进出口有限公司 子公司 有限责任公司 王婉君 南昌凯马有限公司 子公司 有限责任公司 李颜章 北京博汇世纪投资有限公司 子公司 有限责任公司 王驰巍 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 子公司 有限责任公司 刘万林 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况 企业名称 期初数 本期增加数 中国华源集团有限公司 64764万元 上海华源投资发展（集团）有限公司 75,000万元 山东华源莱动内燃机有限公司 12,500万元 --- 山东凯马汽车制造有限公司 7,800万元 --- 山东华源山拖有限公司 10,000万元 --- 黑龙江省凯马富拖机械制造有限公司 6,800万元 --- 山东奥峰车辆有限公司 1,500万元 --- 上海中泰凯马汽车销售有限公司 200万元 --- WORLDBEST KAMA MACHINERY 5万比索 --- MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 4,000万元 --- 江西凯马百路佳客车有限公司 3,000万元 --- 上海凯宁进出口有限公司 3,000万元 南昌凯马有限公司 3,000万元 北京博汇世纪投资有限公司 2,700万元 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 3,600万元 --- 企业名称 本期减少数 期末数 中国华源集团有限公司 64764万元 上海华源投资发展（集团）有限公司 75,000万元 山东华源莱动内燃机有限公司 --- 12,500万元 山东凯马汽车制造有限公司 --- 7,800万元 山东华源山拖有限公司 --- 10,000万元 黑龙江省凯马富拖机械制造有限公司 --- 6,800万元 山东奥峰车辆有限公司 --- 1,500万元 上海中泰凯马汽车销售有限公司 --- 200万元 WORLDBEST KAMA MACHINERY --- 5万比索 MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 --- 4,000万元 江西凯马百路佳客车有限公司 --- 3,000万元 上海凯宁进出口有限公司 --- 3,000万元 南昌凯马有限公司 --- 3,000万元 北京博汇世纪投资有限公司 --- 2,700万元 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 --- 3,600万元 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况 期初数 本期增加 企业名称 金额 ％ 金额 中国华源集团有限公司 4,637.17万元 7.24 上海华源投资发展（集团）有限公司 --- --- 13,760万元 山东华源莱动内燃机有限公司 11,250万元 90 --- 山东凯马汽车制造有限公司 7,020万元 90 --- 山东华源山拖有限公司 9,900万元 99 --- 黑龙江省凯马富拖机械制造有限公司 6,000万元 88.2 --- 山东奥峰车辆有限公司 1,500万元 100 --- 上海中泰凯马汽车销售有限公司 180万元 90 --- WORLDBEST KAMA MACHINERY 5万比索 100 --- MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 3,000万元 75 --- 江西凯马百路佳客车有限公司 2,800万元 93.3 --- 上海凯宁进出口有限公司 3,000万元 100 南昌凯马有限公司 3,000万元 100 北京博汇世纪投资有限公司 2,700万元 100 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 3,240万元 90 本期减少 期末数 企业名称 ％ 金额 ％ 金额 ％ 中国华源集团有限公司 4,637.17万元 7.24 上海华源投资发展（集团）有限公司 21.5 --- --- 13,760万元 21.5 山东华源莱动内燃机有限公司 --- --- --- 11,250万元 90 山东凯马汽车制造有限公司 --- --- --- 7,020万元 90 山东华源山拖有限公司 --- --- --- 9,900万元 99 黑龙江省凯马富拖机械制造有限公司 --- --- --- 6,000万元 88.2 山东奥峰车辆有限公司 --- --- --- 1,500万元 100 上海中泰凯马汽车销售有限公司 --- --- --- 180万元 90 WORLDBEST KAMA MACHINERY --- --- --- 5万比索 100 MEXICO，S.A.DE C.V. 南昌华源凯马柴油机有限公司 --- --- --- 3,000万元 75 江西凯马百路佳客车有限公司 --- --- --- 2,800万元 93.3 上海凯宁进出口有限公司 --- --- 3,000万元 100 南昌凯马有限公司 --- --- 3,000万元 100 北京博汇世纪投资有限公司 --- --- 2,700万元 100 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 --- --- 3,240万元 90 中国华源集团有限公司持有上海华源投资发展（集团）有限公司的98.59%股权，为该公司的控股股东,故中国华源集团有限公司为本公司的实际控股公司。 （二）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 南昌市国有工业资产经营管理有限公司 法人股东，持股8％ 山东莱动内燃机有限公司 法人股东，持股5.76％ 山东拖拉机厂 法人股东，持股5.529％ 山东潍坊华源拖拉机有限公司 联营企业，持股25％ 无锡生命科技发展股份有限公司 联营企业，持股25％ （三）关联方交易 1、关联方销售和采购 （1）主营业务收入 2004年1-6月 关联方名称 销售商品 占销售比例 定价原则 山东拖拉机厂 20,965,569.60 18.6 市场价 采购原料 占采购比例 定价原则 山东拖拉机厂 53,248,326.13 54.9 市场价 2003年1-6月 关联方名称 销售商品 占销售比例 定价原则 山东拖拉机厂 3,846,467.60 0.3% 市场价 采购原料 占采购比例 定价原则 山东拖拉机厂 21,557,031.80 1.9% 市场价 （2） 其他业务收入 2004年1-6月 关联方名称 销售材料 占销售比例 定价原则 山东拖拉机厂 1,572,115.78 32.4 市场价 2003年1-6月 关联方名称 销售材料 占销售比例 定价原则 山东拖拉机厂 --- --- --- 2、本企业与关联方其他应收款、其他应付款余额 2003年度和2002年度与关联方往来余额 （单位：元） 项目 期末余额(金额) 2004年6月30日 2003年6月30日 应收帐款： 山东拖拉机厂 --- 15,867,463.78 山东潍坊华源拖拉机有限公司 16,523,237.38 应收帐款合计 32,390,701.16 应付帐款： 山东拖拉机厂 --- 23,861,037.70 其他应收款： 中国华源集团有限公司 --- 14,881.38 山东拖拉机厂 73,63,675.24 79,591,861.25 山东潍坊华源拖拉机有限公司 71,381,417.24 江苏行星机械集团公司 86,960,478.04 其他应收款合计 73,693,675.24 237,948,637.91 其他应付款： 中国华源集团有限公司 14,881.38 山东莱动内燃机有限公司 43, 399,299.87 54,633,140.04 其他应付款合计 43,414,181.25 54,633.140.04 占全部往来 项目 款金额的比重(％) 2004年6月30日 2003年6月30日 应收帐款： 山东拖拉机厂 5 山东潍坊华源拖拉机有限公司 5 应收帐款合计 10 应付帐款： 山东拖拉机厂 6 其他应收款： 中国华源集团有限公司 山东拖拉机厂 23 14 山东潍坊华源拖拉机有限公司 12 江苏行星机械集团公司 15 其他应收款合计 23 41 其他应付款： 中国华源集团有限公司 山东莱动内燃机有限公司 65 32 其他应付款合计 65 32 3、其他应披露事项 （1）担保事项 中国华源集团有限公司为本公司33,000万元银行借款提供担保。 山东拖拉机厂为本公司的子公司山东华源山拖有限公司1,950万元银行借款提供担保。 本公司为无锡生命科技发展股份有限公司5,885万元银行借款提供担保。 （2）租用设备 本公司的子公司山东华源莱动内燃机有限公司向山东莱动内燃机有限公司租用厂房和设备，2004年1-6月共支付租费769,360.80元，2003年1-6月共支付租费769,360.80元。 本公司的子公司山东华源山拖有限公司向山东拖拉机厂出租设备，2004年1-6月度共收取租费1,766,729.49元，2003年1-6月度共收取租费1,054,576.71元,按出租设备的年折旧额收费。 八、或有事项： （一）本公司对非关联企业提供担保情况如下： 被担保企业 提供担保 担保有效期 上海三毛企业（集团）股份有限公司 7,800万元 至2005年12月 无锡凯马动力有限公司 2,300万元 至2004年11月 合计 10,100万元 被担保企业 对方为本公司担保 上海三毛企业（集团）股份有限公司 8,000万元 无锡凯马动力有限公司 合计 8,000万元 （二）本公司对子公司提供担保情况 如下： 被担保企业 提供担保 担保有效期 山东华源莱动内燃机有限公司 3,030万元 至2006年5月 南昌凯马柴油机有限公司 4,600万元 至2005年4月 山东华源山拖有限公司 2,150万元 至2004年12月 合计 9,780万元 九、承诺事项： 本公司的下列资产为银行借款抵押： 固定资产原值为218,789,845.85元； 无形资产土地使用权为45,631,145.26元。 资产减值准备明细表 单位：元 项目 期初余额 本期计提 本期转回数 1.坏帐准备合计 114,396,319.49 其中：应收帐款 40,144,495.15 其他应收款 74,251,824,.34 3,000,000.00 2.存货跌价准备 50,744,575.92 2,463,459.72 3.固定资产减值准备 22,861,056.37 4.在建工程减值准备 5,277,000.00 合计 193,278,951.78 5,463,459.72 项目 本期余额 1.坏帐准备合计 111,396,319.49 其中：应收帐款 40,144,495.15 其他应收款 71,251,824.34 2.存货跌价准备 48,281,116.20 3.固定资产减值准备 22,861,056.37 4.在建工程减值准备 5,277,000.00 合计 187,815,492.06 净资产收益率和每股收益计算表 报告期 净资产收益率（%） 每股收益（元） 利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.27 9.27 0.12 0.12 营业利润 0.02 0.02 0.0002 0.0002 净利润 0.74 0.74 0.009 0.009 扣除非经常性损益后的净 0.68 0.68 0.009 0.009 利润 财务报表的批准报出： 本财务报表业经本公司第二届董事会第二十二次会议于2004年7月19日批准报出。 华源凯马股份有限公司董事会 二00四年七月十九日 合并资产负债表 编制单位：华源凯马股份有限公司 行 期末数 资 产 次 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 1 299,470,021.00 251,681,117.93 短期投资 2 应收票据 3 38,695,790.00 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 197,871,730.21 79,776,408.45 其他应收款 7 323,554,967.79 328,824,469.05 预付账款 8 28,279,310.76 395,739.13 应收补贴款 9 3,522.37 存货 10 414,274,266.86 14,346,381.66 待摊费用 11 1,596,400.23 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 49,659,600.00 49,659,600.00 流动资产合计 30 353,405,609.22 724,683,716.22 长期投资： 长期股权投资 31 134,209,573.20 491,258,286.63 长期债权投资 32 长期投资合计 33 134,209,573.20 491,258,286.63 其中：合并价差 34 2,750,000.00 固定资产： 固定资产原价 39 032,302,183.22 170,369,933.48 减：累计折旧 40 477,276,369.64 40,731,681.95 固定资产净价 41 555,025,813.58 129,638,251.53 减：固定资产减值准备 42 22,861,056.37 15,892,948.16 固定资产净额 43 532,164,757.21 113,745,303.37 工程物资 44 232,961.92 在建工程 45 282,156,020.01 140,414,082.48 固定资产清理 46 -354,327.17 固定资产合计 50 814,199,411.97 254,159,385.85 无形资产及其他资产： 无形资产 51 141,696,114.26 13,150,066.22 长期待摊费用 52 1,854,386.87 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 54 143,550,501.13 13,150,066.22 递延税项： 递延税款借项 55 资产总计 60 2,445,365,095.52 1,483,251,454.92 期初数 资产 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 128,913,360.37 91,504,309.78 短期投资 应收票据 19,174,716.90 450,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 161,849,553.91 87,799,220.05 其他应收款 468,847,031.34 565,093,338.78 预付账款 53,501,564.47 29,141,025.61 应收补贴款 2,283,095.95 存货 453,645,150.01 16,466,364.35 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 352,635,842.67 352,635,842.67 流动资产合计 1,640,850,315.62 1,143,090,101.24 长期投资： 长期股权投资 128,189,646.40 441,670,155.04 长期债权投资 长期投资合计 128,189,646.40 441,670,155.04 其中：合并价差 3,000,000.00 固定资产： 固定资产原价 1,028,339,804.04 170,375,298.07 减：累计折旧 457,908,179.65 37,528,955.23 固定资产净价 570,431,624.39 132,846,342.84 减：固定资产减值准备 22,861,056.37 15,892,948.16 固定资产净额 547,570,568.02 116,953,394.68 工程物资 在建工程 285,755,494.81 129,926,979.97 固定资产清理 固定资产合计 833,326,062.83 246,880,374.65 无形资产及其他资产： 无形资产 126,813,698.99 4,661,437.76 长期待摊费用 1,586,113.54 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 128,399,812.53 4,661,437.76 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,730,765,837.38 1,836,302,068.69 期末数 行 负债和股东权益 次 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 61 853,150,000.00 574,200,000.00 应付票据 62 4,700,000.00 应付账款 63 380,321,656.87 8,506,119.04 预收账款 64 73,085,561.84 173,441.60 应付工资 65 4,672,842.05 205,335.19 应付福利费 66 10,129,551.63 应付股利 67 12,695,752.95 175,957.60 应付利息 68 应交税金 69 -9,272,975.45 253,570.71 其他应交款 70 143,942.88 其他应付款 71 67,060,982.83 30,312,001.60 预提费用 72 9,113,220.14 208,590.19 预计负债 73 递延收益 74 一年内到期的长期负债 78 57,070,000.00 26,000,000.00 其他流动负债 79 流动负债合计 80 1,462,870,535.74 640,035,015.93 长期负债： 长期借款 81 74,300,000.00 24,000,000.00 应付债券 82 长期应付款 83 71,119,733.30 专项应付款 84 其他长期负债 85 长期负债合计 87 145,419,733.30 24,000,000.00 递延税项： 88 递延税项贷项 89 负债合计 90 1,608,290,269.04 664,035,015.93 少数股东权益 91 28,308,508.59 所有者权益： 股 本 92 640,000,000.00 640,000,000.00 资本公积 95 503,718,993.00 503,718,993.00 盈余公积 96 53,816,108.83 33,645,588.28 其中：法定公益金 97 17,938,702.87 11,215,196.10 未确认的投资损失 98 未分配利润 99 -388,730,441.24 -358,148,142.29 其中:董事会预分方案 中分配的现金股利 外币报表折算差额 100 -38,342.70 所有者权益合计 101 808,766,317.89 819,216,438.99 负债和所有者权益总计 102 2,445,365,095.52 1,483,251,454.92 期初数 负债和股东权益 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 1,150,170,000.00 886,700,000.00 应付票据 9,950,000.00 9,800,000.00 应付账款 373,986,170.77 6,073,889.66 预收账款 68,252,677.02 121,264.70 应付工资 4,489,862.43 941,717.43 应付福利费 8,900,720.11 44,786.87 应付股利 12,695,752.95 175,957.60 应付利息 应交税金 843,073.41 156,824.90 其他应交款 173,184.05 2.45 其他应付款 102,941,012.29 69,336,468.53 预提费用 2,472,598.67 284,951.79 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 73,070,000.00 26,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,807,945,051.70 999,635,863.93 长期负债： 长期借款 66,300,000.00 24,000,000.00 应付债券 长期应付款 28,926,876.20 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 95,226,876.20 24,000,000.00 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 1,903,171,927.90 1,023,635,863.93 少数股东权益 25,377,586.12 所有者权益： 股本 640,000,000.00 640,000,000.00 资本公积 503,188,841.00 503,188,841.00 盈余公积 53,816,108.83 33,645,588.28 其中：法定公益金 17,938,702.87 11,215,196.10 未确认的投资损失 未分配利润 -394,750,523.47 -364,168,224.52 其中:董事会预分方 案中分配的现金股利 外币报表折算差额 -38,103.00 所有者权益合计 802,216,323.36 812,666,204.76 负债和所有者权益总计 2,730,765,837.38 1,836,302,068.69 法定代表人：傅伟民 总会计师：王婉君 会计机构负责人：陆晓捷 制表人：郁馨 利润及利润分配表 会股地年02表 编制单位：华源凯马机械股份有限公司 金额单位：元 项 目 行次 2004年1-6月 合并 一、主营业务收入 1 1,096,589,564.46 减：主营业务成本 2 1,020,503,445.21 主营业务税金及附加 3 1,114,498.11 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 74,971,621.14 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 10,126,941.12 减：营业费用 6 29,402,990.32 管理费用 7 37,321,948.67 财务费用 8 18,242,832.15 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10 130,791.12 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 11 5,977,928.27 补贴收入 12 营业外收入 13 1,090,763.73 减：营业外支出 14 589,417.58 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 15 6,610,065.54 减：所得税 16 1,114,312.25 少数股东损益（合并报表填列） 17 -524,328.94 加：未确认的投资损失（合并报表填列） 18 五、净利润（亏损以“-”号表示） 20 6,020,082.23 加：年初未分配利润 21 -394,750,523.47 其他转入 22 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 母公司 合并 一、主营业务收入 86,071,710.61 1,267,723,638.19 减：主营业务成本 83,313,999.73 1,141,212,705.40 主营业务税金及附加 136.22 467,571.91 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 2,757,574.66 126,043,360.88 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 6,065,684.18 8,390,556.39 减：营业费用 22,951.86 49,811,168.78 管理费用 214,636.52 56,053,637.58 财务费用 7,145,437.01 24,060,530.96 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,440,233.45 4,508,579.95 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 4,457,979.59 3,242,073.28 补贴收入 823,755.38 营业外收入 132,789.19 1,148,849.36 减：营业外支出 10,920.00 422,568.79 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 6,020,082.23 9,300,689.18 减：所得税 320,599.28 少数股东损益（合并报表填列） 1,257,545.78 加：未确认的投资损失（合并报表填列） -1,147,683.88 五、净利润（亏损以“-”号表示） 6,020,082.23 6,574,860.23 加：年初未分配利润 364,168,224.52 -216,359,515.52 其他转入 2003年1-6月 项目 母公司 一、主营业务收入 66,635,642.06 减：主营业务成本 62,052,775.17 主营业务税金及附加 278.12 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4,582,588.77 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 4,176,013.38 减：营业费用 34,617.81 管理费用 9,550,547.59 财务费用 8,306,794.59 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -9,133,357.84 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 15,529,962.24 补贴收入 0.00 营业外收入 179,555.83 减：营业外支出 1,300.00 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 6,574,860.23 减：所得税 少数股东损益（合并报表填列） 加：未确认的投资损失（合并报表填列） 五、净利润（亏损以“-”号表示） 6,574,860.23 加：年初未分配利润 -174,237,923.67 其他转入 2004年1-6月 项目 行目 合并 六、可供分配的利润 25 -388,730,441.24 减：提取法定盈余公积 26 提取法定公益金 27 提取职工奖励及福利基金 （合并报表填列。子公 司为外商投资企业的项目） 28 提 七、可供股东分配的利润 35 -388,730,441.24 减：应付优先股股利 36 提取任意盈余公积 37 应付普通股股利 38 转作股本的普通股股利 39 八、未分配利润（未弥 补亏损以“－”号填列） 40 -388,730,441.24 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 41 2.自然灾害发生的损失 42 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 43 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 44 5.债务重组损失 45 6.其他 46 项目 母公司 六、可供分配的利润 -358,148,142.29 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列。子公 司为外商投资企业的项目） 提 七、可供股东分配的利润 -358,148,142.29 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） -358,148,142.29 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 2003年1-6月 项目 合并 母公司 六、可供分配的利润 -209,784,655.29 -167,663,063.44 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 （合并报表填列。子公司为 外商投资企业的项目） 提 七、可供股东分配的利润 -209,784,655.29 -167,663,063.44 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润（未弥补亏 -209,784,655.29 -167,663,063.44 损以“－”号填列） 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：傅伟民 总会计师：王婉君 会计机构负责人：陆晓捷 制表人：郁馨 所附附注为本会计报表的组成部分 现金流量表 会股地年03表 编制单位：华源凯马股份有限公司 金额单位：元 2004年1-6月 项 目 注释号 行次 合并金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 964,685,962.67 收到的税费返还 2 194,294.00 收到的其他与经营活动有关的现金 3 31,478,905.39 经营活动现金流入小计 5 996,359,162.06 购买商品、接受劳务支付的现金 6 841,777,153.58 支付给职工以及为职工支付的现金 7 65,364,915.54 支付的各项税费 8 14,582,631.83 支付的其他与经营活动有关的现金 9 45,320,178.86 经营活动现金流出小计 10 967,044,879.80 经营活动现金流量净额 11 29,314,282.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12 取得投资收益所收到的现金 13 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产所收回的现金 14 592,266.31 收到的其他与投资活动有关的现金 15 286,634,236.86 投资活动现金流入小计 16 287,226,503.17 购建固定资产、无形资产其他长期 资产所支付的现金 18 22,151,691.51 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 81,500,000.00 投资活动现金流出小计 22 103,651,691.51 投资活动产生的现金流量净额 25 183,574,811.66 项 目 母公司金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,661,137.42 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 17,728,667.51 经营活动现金流入小计 115,389,804.93 购买商品、接受劳务支付的现金 85,349,155.21 支付给职工以及为职工支付的现金 5,183,701.54 支付的各项税费 3,060,674.26 支付的其他与经营活动有关的现金 7,667,365.03 经营活动现金流出小计 101,260,896.04 经营活动现金流量净额 14,128,908.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产所收回的现金 104,422.14 收到的其他与投资活动有关的现金 337,331,913.68 投资活动现金流入小计 337,436,335.82 购建固定资产、无形资产其他长期 资产所支付的现金 9,947,478.78 投资所支付的现金 60,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 91,000,000.00 投资活动现金流出小计 160,947,478.78 投资活动产生的现金流量净额 176,488,857.04 项 目 注释号 行次 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 26 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 借款所收到的现金 28 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 筹资活动现金流入小计 30 偿还债务所支付的现金 31 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 其中：支付少数股东的股利 33 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 筹资活动现金流出小计 36 筹资活动产生的现金流量净额 40 四、汇率变动对现金的影响 41 五、现金及现金等价物净增加额 42 2004年1-6月 项 目 合并金额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 332,930,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 311,185,399.65 筹资活动现金流入小计 644,115,399.65 偿还债务所支付的现金 656,158,398.21 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,542,568.26 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 581,548.11 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 686,282,514.58 筹资活动产生的现金流量净额 -42,167,114.93 四、汇率变动对现金的影响 -165,318.36 五、现金及现金等价物净增加额 170,556,660.63 2004年1-6月 项 目 母公司金额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 296,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 305,659,119.39 筹资活动现金流入小计 602,559,119.39 偿还债务所支付的现金 609,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,728,794.58 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,705,968.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 632,834,762.58 筹资活动产生的现金流量净额 -30,275,643.19 四、汇率变动对现金的影响 -165,314.59 五、现金及现金等价物净增加额 160,176,808.15 补充资料 注释号 行次 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 43 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号表示） 44 减：未确认的投资损失 45 加：计提的资产减值准备 46 固定资产折旧 47 无形资产摊销 48 长期待摊费用摊销 49 待摊费用减少（减:增加） 50 预提费用增加（减:减少） 51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 52 固定资产报废损失 53 财务费用 54 投资损失（减:收益） 55 递延税款贷项（减:借项） 56 存货的减少（减:增加） 57 经营性应收项目的减少（减:增加） 58 经营性应付项目的增加（减:减少） 59 其他 60 经营活动产生的现金流量净额 65 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 66 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租入固定资产 68 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 69 减：现金的期初余额 70 加：现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 现金及现金等价物净增加额 73 2004年1-6月 补充资料 合并金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 6,020,082.23 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号表示） -524,328.94 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 3,228,755.94 固定资产折旧 20,363,935.68 无形资产摊销 2,101,984.13 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减:增加） -1,596,400.23 预提费用增加（减:减少） 6,640,621.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） -146,457.10 固定资产报废损失 495,393.72 财务费用 31,560,454.64 投资损失（减:收益） -5,977,928.27 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） 49,153,721.28 经营性应收项目的减少（减:增加） -172,065,503.94 经营性应付项目的增加（减:减少） 89,998,980.06 其他 60,971.58 经营活动产生的现金流量净额 29,314,282.26 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 299,470,021.00 减：现金的期初余额 128,913,360.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 170,556,660.63 补充资料 母公司金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 6,020,082.23 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号表示） 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -3,000,000.00 固定资产折旧 3,343,207.23 无形资产摊销 110,226.57 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减:增加） 预提费用增加（减:减少） -76,361.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） -36,146.10 固定资产报废损失 财务费用 20,460,458.13 投资损失（减:收益） -4,457,979.59 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） 2,119,982.69 经营性应收项目的减少（减:增加） -9,249,156.09 经营性应付项目的增加（减:减少） -1,105,404.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,128,908.89 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 251,681,117.93 减：现金的期初余额 91,504,309.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 160,176,808.15 会计机构负责人：陆晓捷 制表人:郁馨 |
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