柳州化工股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.20 14:15 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 目录 第一节重要提示 第二节公司基本情况 第三节股本变动及股东情况 第四节董事、监事、高级管理人员情况 第五节管理层讨论与分析 第六节重要事项 第七节财务报告 第八节备查文件 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事邹德正先生因事未能出席本次董事会，授权独立董事何小平女士代行表决权。 公司董事长廖能成先生、总裁覃永强先生、会计机构负责人黄吉忠先生声明：保证半年度报告中的财务会计报告真实、完整。 公司半年度财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 第二节 公司基本情况 一、公司法定中、英文名称及缩写中文名称：柳州化工股份有限公司 英文名称：Liuzhou Chemical Industry Co., Ltd 二、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 上市交易所：上海证券交易所 股票简称：柳化股份 股票代码：600423 三、公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址、电子信箱 公司注册地址及办公地址：广西壮族自治区柳州市北雀路67号 公司邮政编码：545002 公司国际互联网网址：www.lzhg.cn 公司电子信箱：[email protected] (公司信箱变更) 四、公司法定代表人：廖能成 五、公司董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱券事务代表：龙立萍 联系地址：广西壮族自治区柳州市北雀路67号 联系电话：（0772） 2516580 2519434 传真：（0772） 2510401 电子邮箱：[email protected] [email protected] 六、公司选定的信息披露报纸名称、登载公司年度报告的国际互联网网址、公司年度报告备置地点 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年报备置地点：公司办公楼投资融资部 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2001年3月6日 注册登记地点：广西壮族自治区柳州市 企业法人营业执照注册号：4500001001343（1-1） 税务登记号码：桂国税柳字 450205723064200 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 会计师事务所的办公地址：武汉市中山大道1166号金源世界中心AB座8楼 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 八、主要财务数据和指标 单位：(人民币)元 项目名称 本报告期末 上年度期末 流动资产 395,791,831.80 434,394,005.20 流动负债 130,370,058.96 100,933,802.83 总资产 950,655,061.62 912,410,267.72 股东权益(不包含少数股东权益) 618,235,282.95 605,091,697.47 每股净资产 3.24 4.12 调整后的每股净资产 3.16 4.01 项目名称 2004年1-6月 2003年1-6月 净利润 35,161,485.48 24,928,219.37 扣除非经常性损益后净利润 35,117,216.46 22,987,738.72 每股收益 0.18 0.29 净资产收益率 5.69% 13.34% 经营活动产生的现金流量净额 74,904,401.51 41,305,620.63 项目名称 增减比例(%) 流动资产 -8.89 流动负债 29.16 总资产 4.19 股东权益(不包含少数股东权益) 2.17 每股净资产 -21.36 调整后的每股净资产 -21.20 项目名称 增减比例(%) 净利润 41.05 扣除非经常性损益后净利润 52.76 每股收益 -37.93 净资产收益率 -57.35 经营活动产生的现金流量净额 81.34 注：(1)报告期内,扣除的非经常性损益是：存货跌价准备转回（已扣除所得税影响）44,269.02元。 (2)公司流动负债比期初增加29.16%，主要是应付账款中的原料煤款增加及预收账款增加所致。 (3）每股净资产下降21.36%，调整后的每股净资产下降21.20%的原因是：报告期内，公司实施了10转增3的公积金转增股本方案，使公司总股本由14678.6万股扩大至19082.18万股而使每股净资产下降。 （4）公司净利润增加41.05%的原因是：报告期内，产品销售量增加及价格上升。 （5）经营活动产生的现金流量净额增加81.34%的主要原因是：主营业务收入增加使销售商品、提供劳务收到的现金同比增加。 （6）由于公司是2003年下半年上市的，上市后公司总股本扩大，净资产增加，所以每股收益和净资产收益率指标同比不具可比性。 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 第三节股本变动及股东情况 一、股本变动情况 根据公司2003年年度股东大会的决议，报告期内公司实施了10转增3的公积 金转增股本方案，转增后公司总股本由14678.60万股增至19082.18万股，详情见公 司2004年6月15日在《证券时报》、《上海证券报》上刊登的《柳州化工股份有限 公司2003年度利润分配及公积金转增股本实施公告》或上海证券交易所网站本公司 相关公告。 公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动 前 一、未上市流通股份 8678.60 1、发起人股份 8678.60 其中： 国家持有股份 8378.00 境内法人持有股份 300.60 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 6000.00 1、人民币普通股 6000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 14678.60 本次变动增减（＋，－） 本次变动 后 配 送 公积金转 增 其 小计 股 股 股 发 他 一、未上市流通股份 2603.58 2603.58 11282.18 1、发起人股份 2603.58 2603.58 11282.18 其中： 国家持有股份 2513.40 2513.40 10891.40 境内法人持有股份 90.18 90.18 390.78 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1800.00 1800.00 7800.00 1、人民币普通股 1800.00 1800.00 7800.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 4403.5 4403.5 19082.18 二、报告期末股东总数 报告期末公司股东总数为27885户。 三、报告期末公司股东持股情况 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 1、前10名股东持股情况 期末持股数 本期持股变动 占总股本 股东名称 (万股) 增减(+,-)情况 比例(%) 柳州化学工业集团有限公司 10891.40 2513.40 57.076 桂林市农业生产资料有限公司 86.84 20.04 0.455 柳州凤山糖业集团有限公司 86.84 20.04 0.455 广西柳州钢铁（集团）公司 86.84 20.04 0.455 广西柳城县生产资料公司 86.84 20.04 0.455 博时精选股票证券投资基金 48.9223 48.9223 0.256 邓琦 47.3283 47.3283 0.248 国联安德盛小盘精选证券投资 46.046 46.046 0.241 基金 中国石化集团兰州设计院 43.42 10.02 0.228 张雪梅 38.051 38.051 0.199 所持股份的质 股东名称 股份性质 押或冻结情况 柳州化学工业集团有限公司 无 国有法人股 桂林市农业生产资料有限公司 无 发起人法人股 柳州凤山糖业集团有限公司 无 发起人法人股 广西柳州钢铁（集团）公司 无 发起人法人股 广西柳城县生产资料公司 无 发起人法人股 博时精选股票证券投资基金 未知 A股 邓琦 未知 A股 国联安德盛小盘精选证券投资 未知 A股 基金 中国石化集团兰州设计院 无 发起人法人股 张雪梅 未知 A股 注：(1)公司前10名股东中，国有法人股股东即控股股东——柳州化学工业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系；也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其它股东之间未知是否存在关联关系。 (2)报告期内，公司控股股东和公司实际控制人没有发生变化。 2、前10名流通股东持股情况 股东全称 期末持有数量(股) 种类 关联关系 博时精选股票证券投资基金 489223 A股 未知 邓琦 473283 A股 未知 国联安德盛小盘精选证券投资基金 460460 A股 未知 张雪梅 380510 A股 未知 阚洪兴 343900 A股 未知 王东英 223139 A股 未知 杨七妹 199580 A股 未知 陈小军 179959 A股 未知 范红伟 169000 A股 未知 班向锋 169000 A股 未知 四、持股5%以上股东情况 截止本报告期末，持有本公司5%以上股份的股东为柳州化学工业集团有限公司，所持股份为10891.40万股，占公司总股本的57.076%，股份类别为国有法人股；报告期内，由于本公司实施了10转增3的公积金转增股本方案而使控股股东所持股份增加了2513.40万股；报告期内控股股东所持股份未发生质押情况。 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、公司董事、监事、高级管理人员持股情况 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员均未持有公司股份。 二、公司董事、监事及高级管理人员新聘与解聘情况 1、董事新聘及解聘情况 报告期内，因公司董事会换届，离任的董事有李兆胜先生，离任的独立董事有李炼先生，因退休离任的董事有吴铭爵先生。 经2003年年度股东大会选举，新当选为公司董事的成员有：独立董事张雄斌先生，董事麦长华先生、陆胜云先生。 2、监事新聘及解聘情况 因公司监事会换届离任的监事有金仁智先生、林彬先生、陈建平先生。新当选为公司监事的成员有：冯思林女士、孙武志先生、谢鸿武先生，其中谢鸿武先生为职工代表选举的职工监事。 3、高管人员的新聘及解聘情况 报告期内，公司召开了第二届董事会第一次会议，聘任覃永强先生为公司总经理，聘任李兆胜先生、韦挺先生、庞邦永先生为公司副总经理，聘任袁志刚先生为公司董事会秘书。彭致怡女士因退休不再担任公司财务总监的职务。 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 第五节 管理层讨论与分析 一、报告期内整体经营状况概述 国家对农业结构战略性调整步伐的加快以及对“三农”问题的重视，极大激发了农民种粮的积极性，刺激了整个化肥市场的需求。报告期内，公司主要产品尿素、硝酸铵、浓硝酸等的市场销售形势好，价格上涨。报告期内，公司内部群策群力、协调合作，准确把握市场机遇，加快各项技改工程及募集资金项目的建设，积极调整产品结构，努力提高产品产量，实现了稳产高产。 募集资金项目——高浓度稀硝酸技改装置项目的投产，增加了公司化工产品的产量；12#高压机的投产，提高了公司合成氨的生产能力。 行业复苏，产品市场需求趋旺，技术改造工作卓有成效，经营管理措施得力，使公司在报告期内克服了原料煤等原材料供应紧缺、价格上涨等外部环境带来的不利因素，取得了较好的经济效益。 报告期内，公司实现主营业务收入29494.12万元，同比增长19.55%，实现净利润3516.15万元，同比增长41.05%。 二、公司经营成果 单位：万元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 同比增减比例(%) 主营业务收入 29,494.12 24,670.01 19.55 净利润 3,516.15 2,492.82 41.05 报告期财务状况、经营成果变动主要原因分析： 1、主营业务收入增加主要有两方面的原因：一是因为报告期内，募集资金项目——高浓度稀硝酸技改装置项目投产，使化工类产品的产销量增加，二是因为报告期内，主要产品尿素、硝酸铵等价格有所上涨，从而增加了公司的主营业务收入。 2、公司净利润增加，主要是报告期内，公司为克服原料煤供应紧张、价格上涨的被动局面，采取了降本增效的有效措施，从源头控制成本支出，抓住原料煤采购、物资采购、节能降耗、控制费用等节支重点，加大责任成本的考核力度，落实各项降低成本的措施，使成本得到较好地控制，同时为实现股东权益最大化，公司根据产品盈利水平的高低及时调整了产品结构，故报告期内，公司净利润同比增加41.05%。 三、报告期内公司经营情况 (一)主营业务范围 公司主营业务是从事以合成氨为原料的系列氨加工产品的生产和销售。主要产品有：硝酸铵、尿素、浓硝酸、甲醛、精甲醇、纯碱、氯化铵及碳酸氢铵等等。本报告期内公司经营范围没有增减。 (二)公司经营情况 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 1．主营业务构成分行业及产品情况 主营业 主营业 主营业务收 毛利率 项目名称 务收入 务成本 入比上年同 (%) (万元) (万元) 期增减(%) 化学肥料制造业 6732.09 6070.64 9.83 -21.45 基本化学原料制 18871.05 13604.71 27.91 56.83 造业 有机化学产品制 3890.98 3227.00 17.06 -4.33 造业 其中：关联交易 2657.17 2445.57 7.96 8.01 合计 29494.12 22902.35 22.35 19.55 主营业务成 毛利率增减 项目名称 本比上年同 百分点 期增减（％） 化学肥料制造业 -20.56 -1 基本化学原料制 50.14 3.22 造业 有机化学产品制 3.53 -6.30 造业 其中：关联交易 15.93 -6.80 合计 15.55 2.69 说明：化学肥料制造业类产品收入同比减少21.45%，而基本化学原料制造业类产品的收入上同比升了56.83%，主要原因是：长期以来，公司化肥类产品的毛利率较低，而化工类产品的毛利率相对较高，在报告期内，公司募集资金项目——高浓度稀硝酸技改装置项目投产，使硝酸的产能增加，且报告期内，原料煤价格上涨在一定程度上增加了产品的成本，而公司化肥类产品中的主要产品尿素价格又受到国家的限价，为了实现股东权益最大化，公司及时调整了产品结构，提高了浓硝酸、硝酸铵的产量，而减少了化肥类产品的生产。 2.主营业务构成分地区情况 主营业务收入(万元) 主营业务收入比上年 项目名称 2004年1-6月 2003年1-6月 同期增减(%) 国内 27619.21 24670.01 11.95 其中:广西区内 14889.48 14942.65 -0.36 广西区外 12729.73 9727.36 30.87 国外 1874.91 0 - 合计 29494.12 24670.01 19.55 注：公司去年下半年才获得进出口经营权，所以去年同期没有出口收入。 (三)公司没有对报告期利润产生重大影响的其它经营业务活动。 (四)公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。 (五)经营中存在的困难和问题 上半年，煤炭供应紧张，价格上涨，在一定程度上增加了公司的经营成本。预计下半年，铁路运输、煤炭供应仍将呈紧张趋势。 针对这一市场趋势可能给公司经营带来的负面影响，公司已经做好了应对的准备。一方面，公司根据市场的变化制定了一套灵活的方案、方法，加强与煤炭供应商的联络与沟通，加大原料煤的采购力度，认真监督煤炭发运，想方设法保证原料煤的采购数量和质量，确保公司正常生产之需要；另一方面，加强工艺技术管理，从内部管理上降低煤耗，提高煤的利用效率，降低产品成本。 四、报告期内的投资情况 (一)前次募集资金项目进度及收益情况说明 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 报告期内，公司严格按照招股说明书承诺投向使用募集资金，实际投向与承诺一致，截止至报告期期末，累计使用募集资金31,307.16万元，占募集资金总额的78.65%。 1、募集资金实际使用情况金额单位：万元 募集资金投 拟投入募 实际投入 投资项目 入占拟用比 实现收益 集资金额 金额 例(%) 合成氨节能挖潜清洁生 15730 12557.29 79.83 尚未产生效益 产技术改造 高效离心压缩机装置 3575.52 1863.96 52.13 尚未产生效益 低压节能氨合成装置 4474.46 1245.65 27.84 尚未产生效益 中压氨氧化装置 4982.06 4604.98 92.43 尚未产生效益 高浓度稀硝酸技改装置 4930.23 4920.69 99.81 889.10 补充流动资金 6114.59 6114.59 100 -- 合计 39806.86 31307.16 78.65 889.10 注:高浓度稀硝酸技改装置所实现的收益为2004年1-6月份的收益。 2、说明 公司募集资金实际投入项目与招股说明书承诺一致，未变更，所有募集集资金项目都符合计划进度，共已投入募集资金31307.16万元,占募集资金总额的78.65%。 在报告期内，高浓度稀硝酸技改装置项目投产,项目实现收益889.10万元，其它项目均还在建设之中。 合成氨节能挖潜清洁生产技术改造项目，报告期已累计投入30,922.58万元，占拟投入资金的比例为58.97%，其中非募集资金投入18,365.29万元，募集资金投入12,557.29万元。 3、尚未投入使用的募集资金用途及去向说明 尚未使用的募集资金存于公司银行帐户。 (二)重大非募集资金投资项目进度及收益情况说明 1、12高压机项目 公司投入600多万元增建的12高压机，已在报告期内正式投入运行，该项目一年可增产20000吨氨左右，为氨加工系统的高负荷生产打下了基础。 2、#15煤气炉工程 15#煤气炉工程是12#高压机的配套工程，工程完成后将更有利于合成氨系统的高负荷生产，提高公司的制气能力，该项目目前仍在建设之中。 五、公司发展目标展望 公司募集资金项目正在顺利开展，募集资金投入已达78.65%，在合成氨节能挖潜清洁生产技术改造项目完成后。为了实现公司提出的“做大做强，步入大氮行列”这一战略目标，目前公司正在积极进行以下几个项目的研究与开发。 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 1、对合成氨系统进一步完善 根据当前行业的发展状况，以及公司目前良好的经营形式，公司计划对合成氨系统进行填平补齐、充分挖潜,通过对氨冷冻系统及合成变换系统进行完善，使其产能进一步发挥到规模装置水平。 2、发展大颗粒尿素 大颗粒尿素是一种优良高效的新型氮肥，与普通尿素相比具有颗粒大、粉尘少、抗碎强度高、抗潮性好、缓释性强、氮的利用率高、肥效长、增产效果显著，因而越来越受到市场的青睐。大颗粒尿素也是国家鼓励发展的一个化肥新品种，公司计划发展大颗粒尿素。 3、进行热电联产，降低电力外购，减少公司关联交易 由于“十五”期的头三年里，我国装机容量增长率持续走低，由2000年的6.88%下降到2002年的4.29%，电源建设相对落后，电力需求不断增长，从而导致目前电力市场供不应求，预计未来5年我国将处于电力短缺时期。为了避免电力供应不足对公司发展的影响，响应国家发改委鼓励化肥企业改善动力结构，以减少电网的压力，并节约能源的主张，公司正在研究以蒸汽代替电力，从企业内部解决部分动力供应的问题，拟新建两台130吨/小时热电联产的循环流化床锅炉，这一项目的实施，将使公司自供电力比例提高，降低电力短缺及电价上涨给公司带来的负面影响，同时还可以产生大量的蒸汽供生产消耗，减少公司的外购蒸汽量，减少公司与控股股东柳州化学工业集团有限公司的关联交易。 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 第六节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及有关上市公司治理的规范性文件，如《股东大会规范意见》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》的要求，进一步完善公司法人治理结构，规范自身行为，加强信息披露工作。 1、董事会、监事会顺利实现换届 报告期内，公司第一届董事会、监事会任期届满，公司严格按照《公司法》及《公司章程》的有关规定对董事会、监事会进行了换届。目前公司董事会成员仍为9人，其中独立董事3人，监事会成员为5人，其中职工监事2人。 2、从多方面进一步完善公司治理结构 报告期内，根据中国证监会下发的《关于上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》以及公司实际运行情况，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了修改与补充，具体内容见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn公司公告。 3、进一步加强募集资金管理，提高募集资金管理效率，增强透明度 为进一步加强公司的募集资金管理，充分保护中小股东利益，报告期内，公司对《募集资金管理办法》进行了修订，对募集资金审批程序和审批权限作出具体规定，提高了募集资金使用的管理效率和透明度，具体内容见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn公司公告。 4、加强和规范投资者关系管理工作 根据中国证券监督管理委员会《关于推动上市公司加强投资者关系管理工作的通知》(上市部【2003】197号)要求，对公司开展投资者关系管理的有关工作作了具体地布置，制定了《投资者关系管理制度》，将与投资者、潜在投资者之间的信息沟通制度化、规范化，充分保护公司广大投资者的合法权益，确保股东充分行使权利，加强公司与投资者和潜在投资者之间的沟通，有利于增强投资者对公司的任同感，提升公司的市场形象。 二、分配及转增情况 根据2003年年度股东大会的决议，在报告期内，公司完成了10派1.50元以及10转增3的2003年年度分配方案。 红利分配：以公司2003年末总股本146,786,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税)，共计分配22,017,900元。 公积金转增：以2003年末公司总股本146,786,000股为基数，向全体股东每10股转增3股，共转增44,035,800股，转增后资本公积金尚余335,907,351.00元，公司总股本变为190,821,800股。 2004年中期不分配不转增。 三、公司无报告期内发生或以前发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、公司无报告期内发生或以前发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 五、报告期内发生的重大关联交易事项 (一)关联交易原则及定价政策 公司与柳化集团在产品供应、综合服务、土地使用、房屋租赁等方面存在关联交易，双方已签定了《供货协议》、《综合服务协议》、《土地租赁协议》、《房屋租赁合同书》、《装卸服务协议》等一系列合同及协议，遵循公平、公正、公开的原则,价格由双方协商确定,依据双方签订的关联交易协议公平交易和结算。 报告期内公司与关联方间发生的重大关联交易如下： 关联方关 交易 定价原 交易方 交易内容 交易价格 系 类型 则 成本+税 蒸汽 65元/吨 金+利润 购销 细粉煤 市场价 市场价 商品 柳州化学工业 控股股东 集团有限公司 成本+税 水类 金+利润 提供 维修及安 市场价 市场价 劳务 装费 控股股东 柳州柳益化工 购销 成本+税 控制的法 硝铵溶液 1150元/吨 有限公司 商品 金+利润 人 占同类交易 交易金额 交易方 金额的比例 (万元) (%) 2522.47 100 1854.75 100 柳州化学工业 集团有限公司 1000.82 100 769.47 7.75 柳州柳益化工 1985.12 100 有限公司 六、重大担保合同信息 借款单位 借款金额(万元) 借款期限(年) 中国银行柳州分行 4500 5 中国银行柳州分行 7000 7 中国银行柳州分行 5000 7 借款单位 担保单位 担保类型 中国银行柳州分行 柳州化学工业集团有限公司 抵押担保 中国银行柳州分行 广西柳州钢铁(集团)公司 连带责任担保 中国银行柳州分行 柳州市立宇集团有限公司 连带责任担保 报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠分。 七、报告期内无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 八、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内对承诺事项的履行情况 报告期内，控股股东——柳州化学工业集团有限公司，较好地履行了不与本公司发生同业竞争、至本公司股票发行之日起12个月内不转让其持有的本公司股票也不由本公司回购其所持有的股份等两项承诺。 除此以外，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内无其它承诺事项。 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 九、关联方占用公司资金的总体情况 1、报告期内，公司与关联方之间除了购销商品、提供劳务、土地租赁等关联资金往来外，不存在其它形式的债权、债务往来事项。 2、公司没有将资金直接或间接地提供给控股股东或其它关联方使用。 3、不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情形。 十一、公司独立董事关于对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明及独立意见 根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们本着实事求是的原则,对公司的担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了认真的检查和落实，现就公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况说明如下： 1、资金占用情况：公司没有将资金直接或间接地提供给控股股东或其它关联方使用，公司与控股股东及其他关联方发生的关联交易均能及时结算，无资金占用情形。 2、对外担保情况：2004年5月18日公司2004年度股东大会通过了关于修改《公司章程》的议案，按照证券监管机构的要求，在公司章程中添加了对外担保的审批程序、权限等相关条款，规定凡对外担保都必须取得董事会全体成员的三分之二以上签署同意或者股东大会批准。公司严格遵守相关法律法规的规定，规范对外担保行为，控制对外担保的风险。经审慎查验，至今，公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；不存在为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保的情况；公司对外担保总额未超过最近一个会计年度合并报表净资产的50%；控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截至2004年6月30日，公司不存在任何对外担保情形。 具体情况附表：单位：人民币元 2003年12月31 与上市公 2004年1-6月 关联方名称 日 司关系 占用金额 增加 柳州化学工 主发起人、 业集团有限 0 41,485,697.69 控股股东 公司 柳州化学工 主发起人、 业集团有限 0 6,941,422.48 控股股东 公司 柳州化学工 主发起人、 业集团有限 0 21,038,877.01 控股股东 公司 同一集团 的子公司， 柳州市大力 柳化集团 贷方:15368.28 725,093.55 工贸公司 下属全资 企业 2004年6月 2004年1-6月 偿还 占用 关联方名称 30日 减少 占用金额 方式 原因 柳州化学工 业集团有限 41,485,697.69 0.00 － － 公司 柳州化学工 业集团有限 6,941,422.48 0.00 － － 公司 柳州化学工 业集团有限 21,038,877.01 0.00 － － 公司 柳州市大力 740,461.83 0.00 － － 工贸公司 与上市公 相对应 关联方名称 司关系 会计科目 柳州化学工 主发起人、 业集团有限 应付账款 控股股东 公司 柳州化学工 主发起人、 业集团有限 预付账款 控股股东 公司 柳州化学工 主发起人、 业集团有限 预收账款 控股股东 公司 同一集团 的子公司， 柳州市大力 柳化集团 应付账款 工贸公司 下属全资 企业 2003年12月31 与上市公 2004年1-6月 2004年1-6月 关联方名称 日 减少 司关系 占用金额 增加 同一集团 的子公司， 柳州市大力 柳化集团 贷方:31697.91 1,597,941.41 1,629,639.32 工贸公司 下属全资 企业 柳州市大力 公司董事 包装用品有 贷 方：71,276.40 4,694,251.41 4,694,251.41 兼任董事 限责任公司 集体所有 制 企业，柳 柳化复混肥 化集团拥 贷方:27950.00 5,779,035.97 5,806,985.97 料总厂 有实质控 制权 集体所有 制 企业，柳 柳化复混肥 化集团拥 0 0.00 0.00 料总厂 有实质控 制权 同一集团 柳州柳益化的 子公司， 0 22,463,053.72 22,463,053.72 工有限公司 柳化集团 持股75% 2004年6月30日 偿还 占用 相对应 关联方名称 占用金额 方式 原因 会计科目 柳州市大力工贸公司 0.00 － － 预收账款 贷方： 包装用品有 － － 应付账款 71,276.40 限责任公司 制 柳化复混肥 0.00 － － 预收账款 料总厂 制 柳化复混肥 0.00 － － 应收票据 料总厂 柳州柳益化的 0.00 － － 预收账款 工有限公司 注：上述资金往来全部属于购销商品、提供劳务的资金往来。 十二、公司委托理财事项 截止至报告期期末，公司不存在任何形式的委托理财事项。 十二、其他重大事项 1．公司半年度报告摘要刊登在《上海证券报》和《证券时报》上。 2．报告期内，公司董事、管理层有关人员均没有被采取司法强制措施的情况。 3．半年度报告审计事项说明 半年度财务报告已经大信会计师事务有限公司审计，注册会计师王晖、韩志娟签字出具了标准无保留意见的审计报告，审计费用20万元。 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 第七节财务报告 一、审计报告 公司2004年半年度财务报告经大信会计师事务有限公司审计，并出具了无保留意见的大信审字(2004)第0408号审计报告。 审计报告 大信审字（2004）第0408号 柳州化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的柳州化工股份有限公司（以下简称：“贵公司”）2004年6月30日的资产负债表以及2004年1-6月的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年6月30日的财务状况以及2004年1-6月的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 韩志娟 中国·武汉市 中国注册会计师 王晖 2004年7月15日 二、会计报表(附后) 本公司会计报表严格按照国家有关政策法规、规章制度编制。 资产负债表 编制单位：柳州化工股份有限公司 2004年6月30日单位：元 资产 注释 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 266,579,207.30 310,170,790.41 短期投资 应收票据 2 2,089,418.40 4,550,516.00 应收股利 应收利息 3 3,526,900.00 1,878,800.00 应收账款 4 7,245,753.90 8,117,127.45 其他应收款 5 921,853.88 435,841.84 预付账款 6 51,414,589.19 48,256,193.91 应收补贴款 存货 7 62,190,790.19 58,575,379.38 待摊费用 8 1,823,318.94 2,409,356.21 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 395,791,831.80 434,394,005.20 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 9 483,574,706.98 421,523,787.33 减：累计折旧 9 269,915,432.90 257,002,249.45 固定资产净值 213,659,274.08 164,521,537.88 减：固定资产减值准备 9 1,862,769.43 1,862,769.43 固定资产净额 211,796,504.65 162,658,768.45 工程物资 10 135,648,175.69 151,692,092.65 在建工程 11 194,440,595.48 150,621,359.15 固定资产清理 固定资产合计 541,885,275.82 464,972,220.25 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 12 12,977,954.00 13,044,042.27 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 12,977,954.00 13,044,042.27 递延税项： 递延税款借项 资产总计 950,655,061.62 912,410,267.72 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 资产负债表(续) 编制单位：柳州化工股份有限公司 2004年6月30日单位：元 负债和股东权益 注释 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 应付票据 13 1,575,553.59 4,012,917.64 应付账款 14 33,844,908.37 24,628,428.35 预收账款 15 53,932,353.31 41,705,026.78 应付工资 16 16,649,698.88 16,649,698.88 应付福利费 17 10,472,950.97 9,040,762.49 应付股利 应交税金 18 6,595,473.63 1,396,768.75 其他应交款 19 752,070.03 672,245.17 其他应付款 20 4,631,995.80 2,827,954.77 预提费用 21 1,915,054.38 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 130,370,058.96 100,933,802.83 长期负债： 长期借款 22 173,476,737.00 173,576,193.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 23 26,707,075.00 30,818,275.00 其他长期负债 长期负债合计 200,183,812.00 204,394,468.00 递延税项： 递延税款贷项 24 1,865,907.71 1,990,299.42 负债合计 332,419,778.67 307,318,570.25 股东权益: 股本 25 190,821,800.00 146,786,000.00 减：已归还投资 股本净额 25 190,821,800.00 146,786,000.00 资本公积 26 335,907,351.00 379,943,151.00 盈余公积 27 15,789,930.97 15,789,930.97 其中：法定公益金 27 5,263,310.32 5,263,310.32 未分配利润 75,716,200.98 40,554,715.50 现金股利 22,017,900.00 股东权益合计 618,235,282.95 605,091,697.47 负债和股东权益总计 950,655,061.62 912,410,267.72 利润及利润分配表 编制单位：柳州化工股份有限公司 2004年1-6月单位：元 项目 注释 2004年1-6月 一、主营业务收入 28 294,941,152.31 减：主营业务成本 28 229,023,501.52 主营业务税金及附加 29 1,701,885.30 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 64,215,765.49 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 30 1,020,010.16 减：营业费用 31 5,241,250.49 管理费用 32 21,267,665.44 财务费用 33 -2,639,593.79 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 41,366,453.51 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 补贴收入 34 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 41,366,453.51 减：所得税 6,204,968.03 五、净利润（亏损以“-”号填列） 35,161,485.48 加：年初未分配利润 40,554,715.50 其他转入 六、可供分配的利润 75,716,200.98 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 75,716,200.98 减：应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 75,716,200.98 项目 2003年1-6月 一、主营业务收入 246,700,053.53 减：主营业务成本 198,200,472.13 主营业务税金及附加 1,391,656.58 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 47,107,924.82 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） -1,064,416.99 减：营业费用 1,912,139.64 管理费用 15,624,541.64 财务费用 1,462,428.05 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,044,398.50 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 补贴收入 2,325,585.21 营业外收入 减：营业外支出 42,666.80 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 29,327,316.91 减：所得税 4,399,097.54 五、净利润（亏损以“-”号填列） 24,928,219.37 加：年初未分配利润 24,729,636.67 其他转入 六、可供分配的利润 49,657,856.04 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 49,657,856.04 减：应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 49,657,856.04 现金流量表 编制单位：柳州化工股份有限公司 2004年1-6月单位：元 项目 注释 2004年1-6月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 367,944,454.72 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 62,259.34 现金流入小计 368,006,714.06 购买商品、接受劳务支付的现金 237,825,770.37 支付给职工以及为职工支付的现金 25,290,974.44 支付的各项税费 23,478,440.47 支付的其他与经营活动有关的现金 35 6,507,127.27 现金流出小计 293,102,312.55 经营活动产生的现金流量净额 74,904,401.51 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 36 180,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 474,300.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 180,474,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 94,969,956.59 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 94,969,956.59 投资活动产生的现金流量净额 85,504,343.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,157,341.64 现金流入小计 1,157,341.64 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,157,669.67 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 25,157,669.67 筹资活动产生的现金流量净额 -24,000,328.03 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 136,408,416.89 现金流量表（补充资料） 编制单位：柳州化工股份有限公司2004年1-6月单位：元 补充资料 注释 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减:增加） 预提费用增加（减:减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减:收益） 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） 经营性应收项目的减少（减:增加） 经营性应付项目的增加（减:减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 补充资料 2004年1-6月 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 35,161,485.48 加：计提的资产减值准备 295,923.27 固定资产折旧 12,913,183.45 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,398,130.62 待摊费用减少（减:增加） 586,037.27 预提费用增加（减:减少） 1,915,054.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 -2,659,197.64 投资损失（减:收益） 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -3,592,306.01 经营性应收项目的减少（减:增加） 2,300,767.53 经营性应付项目的增加（减:减少） 26,585,323.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 74,904,401.51 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 266,579,207.30 减:现金的期初余额 130,170,790.41 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 136,408,416.89 附表一:资产减值准备明细表 编制单位：柳州化工股份有限公司 2004年1-6月单位：元 项目 本期转回数 资产价 2003.12.31. 本期增加数 值回升 转回数 一、坏账准备合计 1,001,640.67 319,028.07 其中：应收账款 1,001,640.67 319,028.07 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 457,611.96 28,976.40 其中：辅助材料 52,081.20 备品备件 库存商品 405,530.76 28,976.40 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 1,862,769.43 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,842,646.32 运输设备 20,123.11 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 2004.6.30. 其他原因转 小计 出数 一、坏账准备合计 1,320,668.74 其中：应收账款 1,320,668.74 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 52,081.20 52,081.20 434,507.16 其中：辅助材料 52,081.20 52,081.20 备品备件 库存商品 434,507.16 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 1,862,769.43 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,842,646.32 运输设备 20,123.11 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 附表二:利润表附表 编制单位:柳州化工股份有限公司 2004年1-6月 报告期利润 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.39 10.37 营业利润 6.69 6.68 净利润 5.69 5.68 扣除非经常性损益后的净利润 5.68 5.67 报告期利润 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.3365 0.4375 营业利润 0.2168 0.2818 净利润 0.1843 0.2395 扣除非经常性损益后的净利润 0.1840 0.2成本392 三、会计报表附注 柳州化工股份有限公司 2004年6月30日会计报表附注 一、公司的基本情况 柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）经广西壮族自治区人民政府《关于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25号），由柳州化学工业集团有限公司（以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他6家企业法人共同发起设立。公司于2001年3月6日在广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照。设立时公司股本为8,678.6万元。 公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2003]64号文核准，于2003年7月2日向社会公众发行人民币普通股（A股）6,000万股，每股面值1元。经上海证券交易所上证上字〔2003〕82号文核准，于2003年7月17日在上海证券交易所上市。上市时公司股本为14,678.6万元。 根据2003年年度股东大会决议，公司于2004年6月21日以资本公积金向全体股东每10股转增3股，每股面值1元，共转增44,035,800股。转增后公司股本为19,082.18万元。 企业法人营业执照注册号：(企)4500001001343（1－1） 住所：广西柳州市北鹊路67号 法定代表人：廖能成 注册资本：人民币壹亿玖仟零捌拾贰万壹仟捌佰元 经营范围：硝酸铵、硝酸、氮肥、纯碱、硝酸钠、亚硝酸钠、工业甲醇、工业甲醛、液氨、硫磺、重碱制造，煤炭的销售等。经营本企业自产产品及相关技术出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关规定。 2、会计年度 公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以外币业务发生时中国人民银行公布的人民币基准汇率折合成人民币记账。外币账户的期末余额按期末汇率折合成人民币记账，按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，属于筹建期间的记入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他计入当期损益。 6、外币会计报表的折算方法 外币会计报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利润”项目）以历史汇率进行折算外，外币会计报表中资产、负债、收入、费用各项目均以年末的市场汇率折算。外币报表折算差额在所有者权益中单列项目反映。 7、现金等价物的确定标准 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到期或资产负债表日后三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 (1) 短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等。 (2) 短期投资成本指取得短期投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的分期付息债券的利息。 (3) 处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 (4)短期投资期末按成本与市场价孰低计价，按投资总体计算并确定计提短期投资跌价损失准备，如果某项短期投资比较重大(如占整个短期投资10%及以上)，则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。 9、坏账核算方法 (1) 坏账的确认标准为 A、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项； B、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其剩余财产或遗产确实不足清偿的应收款项； C、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收款项； D、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项。 E、其他有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 (2) 公司采用备抵法核算坏账损失，坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款。公司的应收款项根据以往经验、债务人的实际财务状况和现金流量情况及其他相关信息等，按账龄分析法计提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： 计提比例 账龄 (%) 1年以内（含1年） 5 1-2年 10 2-3年 20 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回可能性不大时，公司可以单项计提坏账准备，最高提取比例可达100%。 10、存货核算方法 (1)公司存货主要包括：原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、自制半成品、库存商品。 (2)存货以其成本入账。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 (3)原材料、自制半成品和库存商品发出按加权平均法计价；辅助材料、备品备件、低值易耗品采用计划成本核算（低值易耗品采用一次转销法），月末通过“材料成本差异”科目将发出金额和期末余额调整为实际成本。 (4)存货实行永续盘存制。 (5) 存货跌价准备的确认标准及计提方法 A、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：存货期末按照成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 (1) 长期股权投资 A、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。 B、企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资应当采用权益法核算；企业对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；企业对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。 C、采用权益法核算时，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，按一定期限平均摊销计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 D、采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，计算当期投资损益。采用成本法核算时，当被投资单位宣告分派利润或现金股利时，作为当期投资收益。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (2)长期债权投资 A、长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 B、长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 C、处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 (3)长期投资期末时按照账面价值与可收回金额孰低计价，按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 12、委托贷款的核算方法 (1)委托贷款核算企业委托金融机构向其他单位贷出的款项，按实际委托贷款的金额计价。 (2)委托贷款按规定的利率按期计提应收利息。 (3)公司定期检查委托贷款本金，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于委托贷款本金的差额提取减值准备。 13、固定资产的核算方法 (1)固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限超过一年并且单位价值较高的有形资产。 (2)固定资产按成本入账。外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；融资租入的固定资产按《企业会计准则-租赁》的规定确定入账价值。 本公司设立时股东投入的固定资产按照投资各方确认的重估价值计价。 (3)固定资产折旧采用平均年限法核算，预计净残值率为3%，固定资产分类以 及预计使用寿命如下： 预计使用寿命 类别 （年） 房屋及建筑物 20-35 专用设备 10-14 通用设备 14-18 运输设备 8-12 其他 4-10 (4)固定资产期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 14、在建工程的核算方法 (1)结转：自行建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 (2)在建工程减值准备：期末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 15、借款费用的会计处理方法 借款费用，指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。 (1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2)为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在同时满足以下 三个条件时开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。 (3)固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 (5)资本化金额的确定：每一会计期间资本化的金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率确定。 16、无形资产的核算方法 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 (1)计价：无形资产取得时按照实际成本计价。 (2)摊销方法：无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 D、如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。 (3)无形资产减值准备：无形资产应当按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 17、长期待摊费用的核算方法 (1)计价：长期待摊费用是指企业已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用以实际成本计价。 (2)摊销方法：长期待摊费用在费用项目的受益期限内采用直线法摊销。 18、应付债券的核算方法 公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认的方法 (1)销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2) 劳务收入按下列原则确认收入： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，利息和使用费收入，应当在以下条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 利息和使用费收入，应按下列方法分别予以计量： A、利息收入，应按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； B、使用费收入，应按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 20、所得税的会计处理方法：应付税款法。 21、合并会计报表编制方法 (1) 合并范围 纳入母公司合并会计报表范围的子公司条件如下： 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 A、母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； B、通过与其他投资者的协议，拥有被投资企业半数以上表决权资本的控制权； C、根据章程或协议，有权控制被投资企业的财务和经营政策； D、有权任免被投资企业董事会等类似权力机构的多数成员； E、在被投资企业董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 (2) 编制方法 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》（财会字［1995］11号）和《关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会二字［1996］2号）编制而成。 三、税项 1、增值税 公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下： 应税产品项目 税率 碳酸氢铵 免税，见注(1) 尿素 13%，见注(2) 工业用硝酸铵、硝酸钠 13% 农业用硝酸铵、氯化铵、氨水 见注(2) 煤 13% 其他应税产品 17% 注：(1)根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字［1998］78号）以及财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电［2000］6号、桂国税翻[2001]1号），公司生产销售的碳酸氢铵免征增值税。 (2)根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税字［2001］113号），公司生产销售的尿素执行13%的增值税率，在2001、2002年两年内实行增值税先征后退的政策，2001年对征收的税款全额退还，2002年退还50%，2003年停止退还政策；根据财政部、国家税务总局《关于尿素产品增值税先征后返问题的通知》（财税［2004］33号），自2004年1月1日到2004年12月31日，公司生产销售的尿素，实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额返还50％的办法。 公司生产销售的农业用硝酸铵、氯化铵、氨水原执行13%的增值税率，自2001年8月1日起免征增值税。 2、城建税及教育费附加 城建税按应交流转税额的7%缴纳，教育费附加按应交流转税额的3%缴纳。 3、防洪保安费 防洪保安费按上年营业收入的1‰缴纳。 4、企业所得税 根据《广西壮族自治区关于贯彻实施国务院西部大开发政策措施的若干规定》（桂政发［2001］100号），公司享受西部开发有关税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。 5、其他税项 公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。 四、会计报表项目注释 1、货币资金 2004.6.30. 2003.12.31. 项目 (元) (元) 现金 45,379.56 115.10 银行存款 264,958,274.15 306,157,757.67 其他货币资金 1,575,553.59 4,012,917.64 合计 266,579,207.30 310,170,790.41 注：(1)期末银行存款余额中有定期存款210,000,000.00元，其中半年期30,000,000.00元，一年期180,000,000.00元，于2004年7月到期。 (2)其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 应收票据 2004.6.30. 2003.12.31. 项目 (元) (元) 银行承兑汇票 2,089,418.40 4,550,516.00 注：(1)应收票据无质押情况。 (2)期末比年初减少54.08%，主要系公司收回了年初部分应收票据。 (3)汇票承兑期限均在6个月以内。 3、应收利息 2004.6.30. 2003.12.31. 项目 (元) (元) 定期存款利息 3,526,900.00 1,878,800.00 4、应收账款 2004.6.30. 账龄 金额 比例 坏账准备 （元） （%） （元） 1年以内 6,318,666.54 73.76 315,933.33 1-2年 1,034,015.89 12.07 103,401.59 2-3年 136,210.90 1.59 27,242.18 3-4年 222,072.39 2.59 111,036.19 4-5年 462,007.35 5.40 369,605.88 5年以上 393,449.57 4.59 393,449.57 合计 8,566,422.64 100.00 1,320,668.74 2003.12.31. 账龄 金额 比例 坏账准备 （元） （%） （元） 1年以内 7,903,644.35 86.67 395,182.22 1-2年 137,420.50 1.51 13,742.05 2-3年 222,072.39 2.44 44,414.48 3-4年 462,181.31 5.07 231,090.65 4-5年 381,191.51 4.18 304,953.21 5年以上 12,258.06 0.13 12,258.06 合计 9,118,768.12 100.00 1,001,640.67 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 注：(1)本项目中无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (2)本项目中欠款金额前五名累计总金额为2,837,913.25元，占本项目的33.13%。 5、其他应收款 2004.6.30. 账龄 金额 比例 坏账准备 （元） （%） （元） 1年以内 920,903.88 99.90 1-2年 950.00 0.10 2-3年 合计 921,853.88 100.00 2003.12.31. 账龄 金额 比例 坏账准备 （元） （%） （元） 1年以内 291,705.84 66.93 1-2年 123,270.00 28.28 2-3年 20,866.00 4.79 合计 435,841.84 100.00 注：(1)本项目余额主要系职工备用金，未计提坏账准备。 (2)本项目无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 6、预付账款 2004.6.30. 2003.12.31. 账龄 金额 比例 金额 比例 （元） （%） （元） （%） 1年以内 50,907,370.64 99.01 47,755,187.86 98.96 1-2年 238,760.00 0.46 210,760.00 0.44 2-3年 203,756.63 0.40 211,756.63 0.44 3-4年 64,701.92 0.13 78,489.42 0.16 合计 51,414,589.19 100.00 48,256,193.91 100.00 注：(1)账龄超过1年的预付账款有507,218.55元，系尚未结算的尾款。 (2)本项目无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 7、存货 (1)存货 2004.6.30. 2003.12.31. 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 （元） (元) （元） (元) 原材料 4,681,275.67 4,399,593.14 辅助材料 4,538,867.74 4,256,180.48 52,081.20 备品备件 7,889,635.24 7,874,220.69 低值易耗品 304,181.74 258,732.24 自制半成品 319,728.75 614,145.14 库存商品 44,891,608.21 434,507.16 41,630,119.65 405,530.76 合计 62,625,297.35 434,507.16 59,032,991.34 457,611.96 (2)存货跌价准备 2003.12.31. 本期增加 本期减少 2004.6.30. 项目 （元） （元） （元） （元） 辅助材料 52,081.20 52,081.20 库存商品 405,530.76 28,976.40 434,507.16 合计 457,611.96 28,976.40 52,081.20 434,507.16 注：存货可变现净值的确定依据详见会计报表附注三之第10项、“存货核算方法”。 柳州化工股份有限公司2004年半年度报告 8、待摊费用 2003.12.31. 本期增加 本期摊销 本期转出 类别 （元） （元） （元） （元） 催化剂 2,409,356.21 5,343,133.51 5,929,170.78 2004.6.30. 类别 （元） 催化剂 1,823,318.94 注：催化剂在其使用期内摊销。 9、固定资产 (1)固定资产原价 2003.12.31. 本期增加 本期减少 2004.6.30. 项目 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 89,248,250.41 2,224,515.50 91,472,765.91 专用设备 304,803,735.50 58,955,849.07 363,759,584.57 通用设备 22,264,257.12 517,654.09 22,781,911.21 运输设备 4,718,312.58 352,900.99 5,071,213.57 其他 489,231.72 489,231.72 合计 421,523,787.33 62,050,919.65 483,574,706.98 注：本期在建工程转入固定资产61,030,664.57元。 (2) 累计折旧 2003.12.31. 本期增加本 期减少 2004.6.30. 项目 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 57,733,808.19 1,995,037.85 59,728,846.04 专用设备 180,415,889.74 10,077,692.54 190,493,582.28 通用设备 16,236,500.40 572,465.46 16,808,965.86 运输设备 2,360,773.17 221,134.45 2,581,907.62 其他 255,277.95 46,853.15 302,131.10 合计 257,002,249.45 12,913,183.45 269,915,432.90 (3)固定资产减值准备 2003.12.31. 本期增加 本期减少 2004.6.30. 项目 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 专用设备 1,842,646.32 1,842,646.32 通用设备 运输设备 20,123.11 20,123.11 其它 合计 1,862,769.43 1,862,769.43 10、工程物资 2004.6.30. 2003.12.31. 项目 （元） （元） 专用设备 6,858,028.69 3,771,926.81 预付大型设备款 128,790,147.00 147,920,165.84 合计 135,648,175.69 151,692,092.65 11、在建工程 2003.12.31. 本期增加 转入固定资产 工程名称 （元） （元） （元）少 合成氨节能挖潜清洁生 产技术改造 93,566,553.78 50,530,714.85 中压氨氧化装置 31,324,826.00 10,811,448.95 42,136,274.95 高浓度稀硝酸技改装置 11,621,440.24 181,295.45 11,802,735.69 高效离心压缩机装置 18,555,620.11 低压节能氨合成装置 12,207,178.37 12号高压机改造 3,839,972.61 2,146,216.98 5,986,189.59 其他工程 10,268,566.52 10,417,426.19 1,105,464.34 合计 150,621,359.15 104,849,900.90 61,030,664.57 其他减 2004.6.30. 预算 资金 工程名称 （元） （元） (万元) 来源 合成氨节能挖潜清洁生 募股资金 产技术改造 144,097,268.63 52434 及贷款 中压氨氧化装置 4982.06 募股资金 高浓度稀硝酸技改装置 4930.23 募股资金 高效离心压缩机装置 18,555,620.113 575.52 募股资金 低压节能氨合成装置 12,207,178.374 474.46 募股资金 12号高压机改造 自筹 其他工程 19,580,528.37 自筹 合计 194,440,595.48 建工程投入 在建工程投入 工程名称 占预算比例 (%) 合成氨节能挖潜清洁生 产技术改造 27.48 中压氨氧化装置 84.58 高浓度稀硝酸技改装置 93.01 高效离心压缩机装置 51.90 低压节能氨合成装置 27.28 12号高压机改造 其他工程 合计 注：(1)高浓度稀硝酸技改装置上年转固金额34,055,077.15元，截止本期末累计在建工程投入45,857,812.84元。 (2)本期未发现需计提在建工程减值准备之情形。 12、长期待摊费用 2003.12.31. 本期增加 本期摊销 2004.6.30. 类别 （元） （元） （元） （元） 铂网 13,044,042.27 1,332,042.35 1,398,130.62 12,977,954.00 注：铂网用于硝酸生产，由铂、铑、钯等贵金属构成，其本身价值较高，在生产过程中存在一定的损耗。由于化工生产具有连续性，铂网每月按稀硝酸(中间产品)产量和定比摊销，当年大修停车时根据实际消耗量调整。 13、应付票据 2004.6.30. 2003.12.31. 种类 (元) (元) 银行承兑汇票 1,575,553.59 4,012,917.64 注：期末数比年初数减少60.74%，主要系本期承兑年初应付票据。 14、应付账款 2004.6.30. 2003.12.31. 账龄 金额 比例 金额 比例 （元） （%） （元） （%） 1年以内 31,928,788.24 94.34 24,315,023.52 98.73 1-2年 1,835,257.62 5.42 75,788.77 0.31 2-3年 23,942.64 0.07 186,484.19 0.76 3年以上 56,919.87 0.17 51,131.87 0.20 合计 33,844,908.37 100.00 24,628,428.35 100.00 注：(1)期末数比年初数增长37.42%，主要系应付原料煤款增加。 (2)本项目中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 15、预收账款 2004.6.30. 2003.12.31. 账龄 金额 比例 金额 比例 （元） （%） （元） （%） 1年以内 52,748,268.40 97.80 40,842,199.09 97.93 1-2年 344,503.72 0.64 91,533.37 0.22 2-3年 71,919.09 0.13 238,021.31 0.57 3年以上 767,662.10 1.43 533,273.01 1.28 合计 53,932,353.31 100.00 41,705,026.78 100.00 注：(1)账龄超过1年的预收账款金额为1,184,084.91元，系尚未结算的尾款。 (2)本项目中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 16、应付工资 2004.6.30. 2003.12.31. （元） （元） 16,649,698.88 16,649,698.88 注：(1)期末数系改制前原企业柳化集团历年工资节余形成的积累。 (2)报告期内公司未动用节余工资。 17、应付福利费 2004.6.30. 2003.12.31. （元） （元） 10,472,950.97 9,040,762.49 18、应交税金 2004.6.30. 2003.12.31. 税项 （元） （元） 增值税 2,660,828.61 -197,969.71 城市维护建设税 186,258.00 企业所得税 1,651,035.58 881,397.54 个人所得税 2,097,351.44 326,487.88 印花税 386,853.04 合计 6,595,473.63 1,396,768.75 注：(1)法定税率详见会计报表附注四、“税项”。 (2)期末应交税金余额均在法定纳税期限之内。 (3)期末数比年初数增长372.20%，主要系期末应交增值税和分派现金股利代扣缴的个人所得税增加。 19、其他应交款 2004.6.30. 2003.12.31. 项目 （元） （元） 教育费附加 752,070.03 672,245.17 注：法定费率详见会计报表附注四、“税项”。 20、其他应付款 2004.6.30. 2003.12.31. 账龄 金额 比例 金额 比例 （元） （%） （元） （%） 1年以内 4,631,995.80 100.00 2,162,718.90 76.48 1-2年 665,235.87 23.52 合计 4,631,995.80 100.00 2,827,954.77 100.00 注：(1)期末数比年初数增长63.79%，主要系财产保险费增加。 (2)本项目中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 21、预提费用 2004.6.30. 2003.12.31. 项目 （元） （元） 大修理费 1,915,054.38 注：系公司根据2004年度设备大修计划预提的大修理费。 22、长期借款 2004.6.30. 2003.12.31. 借款类别 币种 (元) (元) 政府转贷 日元 8,476,737.00 8,576,193.00 保证借款 人民币 165,000,000.00 165,000,000.00 合计 173,476,737.00 173,576,193.00 注：(1)政府转贷日元贷款系柳州市财政局受柳州市政府委托向原柳州化肥厂(1998年改制成为柳化集团)转贷的日本政府（日本海外经济协力基金）第四批日元贷款，贷款本金为111,000,000.00日元，2004年6月30日汇率为100日元：7.6367元人民币。 (2)人民币保证借款系中国银行柳州分行的技改工程专项借款。 23、专项应付款 2004.6.30. 2003.12.31. 项目 （元） （元） 环保补助资金 1,320,000.00 600,000.00 国债专项贴息资金 3,367,075.00 8,198,275.00 国债专项资金 22,020,000.00 22,020,000.00 合计 26,707,075.00 30,818,275.00 注：依据财政部《关于企业技术改造贴息资金财务处理的函》（财企〔2000〕485号）的有关规定，公司本期用国债专项贴息资金支付技改工程专项借款利息支出4,831,200.00元。 24、递延税款贷项 2004.6.30. 2003.12.31. 项目 （元） （元） 评估增值纳税调整数 1,865,907.71 1,990,299.42 注：本项目系根据财政部“财会字[1998]66号”文件所确认之公司设立时评估增 值纳税调整数，从2002年起分10年平均转入“应交税金—应交所得税”。 25、股本 本期增减变动 (+.-) 2003.12.31. 项目 发行新股 资本公积转增 (元) (元) （元） 一、尚未流通股份 1.发起人股份 86,786,000.00 26,035,800.00 其中： 国家拥有股份 83,780,000.00 25,134,000.00 境内法人持有股份 3,006,000.00 901,800.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 86,786,000.00 26,035,800.00 二、已流通股份 1.人民币普通股 60,000,000.00 18,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 60,000,000.00 18,000,000.00 三、股份总数 146,786,000.00 44,035,800.00 2004.6.30. 项目 小计 (元) (元) 一、尚未流通股份 1.发起人股份 26,035,800.00 112,821,800.00 其中： 国家拥有股份 25,134,000.00 108,914,000.00 境内法人持有股份 901,800.00 3,907,800.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 26,035,800.00 112,821,800.00 二、已流通股份 1.人民币普通股 18,000,000.00 78,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 18,000,000.00 78,000,000.00 三、股份总数 44,035,800.00 190,821,800.00 注：根据2003年年度股东大会决议，公司于2004年6月21日以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共转增44,035,800股，每股面值1元，增加股本44,035,800.00元，已经大信会计师事务有限公司出具大信验字（2004）第015号验资报告审验确认。 26、资本公积 2003.12.31. 本期增加 本期减少 2004.6.30. 项目 (元) (元) (元) (元) 股本溢价 378,713,151.00 44,035,800.00 334,677,351.00 拨款转入 1,230,000.00 1,230,000.00 合计 379,943,151.00 44,035,800.00 335,907,351.00 注：本期减少数系资本公积金转增股本，已经大信会计师事务有限公司出具大信验字（2004）第015号验资报告审验确认。详见会计报表项目注释25、“股本”。 27、盈余公积 2003.12.31. 本期增加 本期减少 2004.6.30. 项目 (元) (元) (元) (元) 法定盈余公积 金 10,526,620.65 10,526,620.65 法定公益金 5,263,310.32 5,263,310.32 合计 15,789,930.97 15,789,930.97 28、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 业务性质 （元） （元） 化学肥料制造业 67,320,860.18 60,706,430.91 基本化学原料制造业 188,710,526.94 136,047,091.80 有机化学产品制造业 38,909,765.19 32,269,978.81 合计 294,941,152.31 229,023,501.52 注：(1)本期向前五名客户销售金额56,423,967.47元，占主营业务收入的19.13%。 (2)本期收入同比增长19.55%，主要系产销量增加及产品价格上涨。 29、主营业务税金及附加 2004年1-6月 2003年1-6月 项目 (元) (元) 城市维护建设税 1,191,319.70 974,159.62 教育费附加 510,565.60 417,496.96 合计 1,701,885.30 1,391,656.58 30、其他业务利润 2004年1-6月 2003年1-6月 项目 (元) (元) 材料 4,261.10 粗、细粉煤、小块煤等 1,020,010.16 -1,068,678.09 合计 1,020,010.16 -1,064,416.99 注：本项目主要系公司购入块煤经生产工艺流程筛选后无法利用的部分，对外销售形成的利润。 31、营业费用 2004年1-6月 2003年1-6月 (元) (元) 5,241,250.49 1,912,139.64 注：本期同比增长174.10%，主要系本期出口收入增加导致出口运输费增加。 32、管理费用 2004年1-6月 2003年1-6月 (元) (元) 21,267,665.44 15,624,541.64 注：本期同比增长36.12%，主要系排污费、研发费、劳动保险费等增加。 33、财务费用 2004年1-6月 2003年1-6月 项目 (元) (元) 利息支出 1,618,635.80 减：利息收入 2,559,741.64 226,522.62 汇兑损益 -99,456.00 27,195.00 手续费 19,603.85 43,119.87 合计 -2,639,593.79 1,462,428.05 注：(1)利息收入中包括计提定期存款利息2,041,900.00元。 (2) 汇兑损益系政府转贷的日元长期借款之汇兑损益。 34、补贴收入 2004年1-6月 2003年1-6月 项目 (元) (元) 增值税返还 2,325,585.21 35、支付的其他与经营活动有关的现金6,507,127.27元，其中主要项目： 金额 项目 （元） 综合服务费 750,000.00 差旅费、办公费 670,837.70 土地租赁费 600,000.00 排污费 2,121,941.00 财产保险费 858,377.45 房屋租赁费 225,000.00 36、收回投资所收到的现金180,000,000.00元，系一年期定期存款于2004年7月到期。 六、地区分部报表 2004年1-6月 地区 收入 成本 毛利 (元) (元) (元) 广西区内 148,894,853.78 126,987,460.19 21,907,393.59 广西区外 146,046,298.53 102,036,041.33 44,010,257.20 合计 294,941,152.31 229,023,501.52 65,917,650.79 2003年1-6月 地区 收入 成本 毛利 (元) (元) (元) 广西区内 149,426,469.49 127,063,910.41 22,362,559.08 广西区外 97,273,584.04 71,136,561.72 26,137,022.32 合计 246,700,053.53 198,200,472.13 48,499,581.40 七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与公司的关系 柳州化学工业 广西柳州市工 业水、蒸汽生产， 主 发起人，控股股东 集团有限公司 北鹊路67号 设备安装、维修等 企业名称 经济性质法 定代表人 柳州化学工业 国有独资的 廖能成 集团有限公司 有限责任公司 2、存在控制关系的关联方的实收资本及其变化 2003.12.31. 本期增加 本期减少 企业名称 （元） （元） （元） 柳州化学工业集团有限公司 226,390,384.93 2004.6.30. 企业名称 （元） 柳州化学工业集团有限公司 226,390,384.93 3、存在控制关系的关联方所持权益及其变化 2003.12.31. 本期增加 本期减少 企业名称 （元） （元） （元） 柳州化学工业集团有限公司 345,386,340.92 7,440,535.06 2004.6.30. 企业名称 （元） 柳州化学工业集团有限公司 352,826,875.98 4、不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与公司的关系 柳州市大力工贸公司 同一集团的子公司，柳化集团下属全资企业 柳州柳益化工有限公司 同一集团的子公司，柳化集团持股75% 柳州市大力包装用品有限责任公司 公司董事兼任董事 柳化复混肥料总厂 集体所有制企业，柳化集团拥有实质控制权 柳州市大力服务公司 同一集团子公司 注：柳州市柳化劳动服务中心于2004年1月变更为柳州市大力包装用品有限责任公司。 (二)关联交易 关联交易定价政策：遵循公平、公正、公开的原则,价格由双方协商确定,依据双方签订的关联交易协议公平交易和结算。 1、采购 根据公司与关联单位签订的《供货协议》，报告期内发生的关联采购交易见下表： 2004年1-6月 关联方名称 交易项目 价格 （元） 蒸汽 65.00元/吨 25,224,745.00 工业用水 0.24元/吨 3,427,317.60 脱氧软水 15.00元/吨 4,491,510.00 柳州化学工业 除氧脱盐水 17.00元/吨 1,797,665.00 集团有限公司 化学软水 2.00元/吨 291,756.00 自发电 0.211元/度 材料 市场价 32,672.75 小计 35,265,666.35 柳州市大力包装 编织袋等 市场价 5,096,749.35 2003年1-6月 关联方名称 定价政策 （元） 21,053,500.00 成本+税金+利润 6,150,438.36 市场价 4,477,575.00 成本+税金+利润 柳州化学工业 1,751,986.00 成本+税金+利润 集团有限公司 305,250.00 成本+税金+利润 1,456,492.49 市场价 288,684.04 市场价 35,483,925.89 柳州市大力包装 5,188,906.93 市场价 用品有限公司 柳州市 大力工贸公司 市场价 柳州市 大力服务公司 市场价 合计 40,672,832.82 2、综合服务 根据公司与柳化集团签订的《综合服务协议》，柳化集团向公司有偿提供员工培训、绿化环卫、警卫消防、计量通讯等综合服务。按此协议，公司2004年1-6月和2003年1-6月均向柳化集团支付综合服务费75万元。 3、土地使用权租赁 根据公司与柳化集团签订的《土地租赁协议》，公司向柳化集团租用生产经营活动所需土地20.25573万平方米,土地使用年限20年，租赁期限20年。按此协议，公司2004年1-6月和2003年1-6月均向柳化集团支付土地租赁费60万元。 4、房屋租赁 根据公司与柳化集团签订的《房屋租赁合同书》，公司向柳化集团租用生产经营活动所需房屋8,331.78平方米（其中办公楼2,227.41平方米，库房6,104.37平方米）,租赁期5年，年租赁费为45万元（办公楼为65元/平方米/年，库房为50元/平方米/年）。按此协议，公司2004年1-6月和2003年1-6月均向柳化集团支付房屋租赁费22.5万元。 5、汽车运输服务 根据公司与柳化集团签订的《汽车运输服务协议》，柳化集团向公司提供汽车运输服务，收费标准执行市场价。按此协议，公司2004年1-6月支付运输费720,180.37元，2003年1-6月支付运输费665,407.22元。 6、维修安装服务 根据公司与柳化集团签订的《机器设备维修、工程安装协议》，柳化集团向公司提供设备维修及工程安装服务。收费标准执行市场价。按此协议，公司2004年1-6月支付维修安装费7,694,782.94元，2003年1-6月支付维修安装费5,544,510.02元。 7、销售 根据公司与关联单位签订的《供货协议》，报告期内发生的关联销售交易见下表： 2004年1-6月 2003年1-6月 关联方名称 交易项目 价格 （元） （元） 细粉煤 市场价 18,547,485.00 12,353,907.50 硝酸铵 市场价 2,278,262.00 尿素 市场价 柳州化学工业 硝酸钠 市场价 943,020.00 集团有限公司 材料 市场价 56,137.99 158,436.70 亚硝酸钠 市场价 小计 18,603,622.99 15,733,626.20 硝铵溶液 1150元/吨 19,851,269.35 15,033,841.92 柳州柳益 材料 市场价 26,597.73 化工有限公司 小计 19,877,867.08 15,033,841.92 尿素 市场价 4,789,485.97 1,729,072.31 柳化复混 氯化铵 市场价 968,500.00 4,087,313.20 肥料总厂 碳酸氢铵 市场价 21,050.00 37,680.00 小计 5,779,035.97 5,854,065.51 柳州市 细粉煤 市场价 64,993.10 大力工贸公司 粗粉煤 市场价 168,992.12 948,036.01 纯碱 市场价 41,394.15 117,326.00 尿素 市场价 21,375.00 煤灰 市场价 300,884.94 甲醛 市场价 786,115.60 375,212.72 硝酸钠、亚硝钠 市场价 92,529.88 小计 1,411,291.69 1,505,567.83 合计 45,671,817.73 38,127,101.46 关联方名称 定价政策 市场价 市场价 市场价 柳州化学工业 市场价 集团有限公司 市场价 市场价 成本+税金+利润 柳州柳益 市场价 化工有限公司 市场价 柳化复混 市场价 肥料总厂 市场价 柳州市 市场价 大力工贸公司 市场价 市场价 市场价 市场价 市场价 合计 注:由于市场煤价的上涨使公司硝铵溶液的生产成本上升，根据公司关联交易管理办法，经双方友好协商,本公司向柳州柳益化工有限公司销售的硝铵溶液自2004年5月起由960元/吨调整为1150元/吨。 8、商标许可协议 根据公司与柳化集团签订的《商标使用许可协议》，公司同意将所拥有的商标使用权无偿提供给柳化集团及其关联企业，使用有效期至该商标有效期届满为止。 9、贷款担保 公司向中国银行柳州分行的长期借款45,000,000.00元，由柳化集团提供抵押担保。 11、关联方往来款项余额 期末余额 关联交易 科目名称 2004.6.30. 占往来款项余 内容 （元） 额的比例（%） 应付账款 柳州市大力包装用品有限 采购 71,276.40 0.21 公司 柳州市大力工贸公司 采购 预收账款 柳州市大力工贸公司 销售 柳化复混肥料总厂 销售 科目名称 2003.12.31. 占往来款项余 （元） 额的比例（%） 应付账款 柳州市大力包装用品有限 71,276.40 0.29 公司 柳州市大力工贸公司 15,368.28 0.06 预收账款 柳州市大力工贸公司 31,697.91 0.08 柳化复混肥料总厂 27,950.00 0.07 八、或有事项 截至资产负债表日止公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截至资产负债表日止公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至资产负债表日止公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、根据公司2003年年度股东大会决议，公司以2003年年末总股本146,786,000股为基数，于2004年6月21日以资本公积金向全体股东每10股转增3股，每股面值1元，共转增44,035,800股，转增后公司股本为19082.18万元。 2、根据公司2003年年度股东大会决议，公司以2003年年末总股本146,786,000股为基数，于2004年6月28日向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），共计分配22,017,900.00元。 十二、补充资料 1、资产减值准备明细表（见附表一）。 2、利润表附表（见附表二）。 3、股东权益增减变动表（见附表三）。 4、其他财务指标 财务指标 2004年6月30日 2003年12月31日 营运资金（元） 265,421,772.84 333,460,202.37 流动比率 3.04 4.30 速动比率 2.56 3.72 应收账款周转率（次） 33.35 58.50 存货周转率（次） 3.77 7.31 资产负债率（%） 34.97 33.68 销售利润率（%） 14.03 10.57 销售毛利率（%） 22.35 18.52 研究与开发费用占主营业务收入的比例（%） 0.97 1.04 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.39 0.32 有形资产净值占总资产的比例（%） 98.44 98.31 注：上述财务指标的计算公式如下： 营运资金=流动资产-流动负债 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=(流动资产-存货原值)/流动负债 应收账款周转率=主营业务收入/应收账款平均原值 存货周转率=主营业务成本/存货平均原值 资产负债率=负债总额/资产总额 销售利润率=利润总额/主营业务收入 销售毛利率=销售毛利/主营业务收入 无形资产(土地使用权除外)占净资产比例=(无形资产-土地使用权)/净资产研究与开发费用占主营业务收入的比例=研究与开发费用/主营业务收入每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/股本有形资产净值=总资产-待摊费用-长期待摊费用-无形资产 第八节备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 三、其他有关资料； 四、上述文件的原件备置地点在公司投资融资部（广西柳州市北雀路67号公司办公楼三楼） 董事长：廖能成 柳州化工股份公司董事会 二00四年七月十七日 |
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