湖北福星科技股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.20 14:26 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
湖北福星科技股份有限公司2004年半年度报告 目录 第一节重要提示 第二节公司基本情况 第三节股本变动和主要股东持股情况 第四节董事、监事、高级管理人员情况 第五节管理层讨论与分析 第六节重要事项 第七节财务报告 第八节备查文件 湖北福星科技股份有限公司 2004 年半年度报告正文 第一节重要提示 重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事张守财先生、张忠益先生因出差外地不能参加本次会议，分别委托副董事长涂相华先生和董事夏木阳先生代为行使本次会议审议事项的表决权。 公司董事长谭功炎先生、财务总监胡朔商先生、财务部长黎文彦先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 本半年度财务报告未经审计。 第二节公司基本情况 一、公司法定中文名称：湖北福星科技股份有限公司 中文名称缩写：福星科技 公司法定英文名称：HUBEI FUXING SCIENCE AND TECHNOLOGY Co.,LTD 英文名称缩写：HFST 二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：福星科技 股票代码：000926 三、公司注册地址：湖北省汉川市沉湖镇福星街1 号 公司办公地址：湖北省汉川市沉湖镇福星街1 号 邮政编码：431608 公司国际互联网网址：http://www.chinafxkj.com 公司电子信箱：[email protected] 四、公司法定代表人：谭功炎 五、董事会秘书：冯东兴 证券事务代表：杨望云 联系地址：湖北省汉川市沉湖镇福星街1 号 联系电话：0712-8740018 0712-8740038-8028 传真：0712-8740018 电子信箱：fxkj0926 @sohu.com 六、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》 登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：本公司证券及投资者关系管理部 七、其他有关资料： 公司注册登记机关：湖北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4200001000087 税务登记号码：420984706959504 公司聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京建外大街22 号赛特广场五层 八、主要财务数据与指标： 单位：人民币元 财务指标 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产 1,800,830,491.43 1,559,522,055.61 流动负债 734,072,806.68 653,543,128.44 总资产 2,655,843,821.04 2,319,191,538.36 股东权益(不包含少数股东权益) 822,341,246.48 777,383,543.00 每股净资产 3.08 2.91 调整后的每股净资产 3.08 2.91 财务指标 本报告期数 上年同期数 净利润(元) 71,627,203.48 27,284,871.78 扣除非经常性损益后的净利润(元) 71,993,937.32 27,259,071.35 净资产收益率(％) 8.71 3.81 每股收益(元?M股) 0.27 0.102 经营活动产生的现金流量净额(元) 159,193,942.02 -353,974,415.61 单位：人民币元 项目 含税金额 扣税后金额 注：扣除的非经常性损益的项目及金额： (547，363.94) (366,733.84) 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的损益 (255,744.78) (171,349.00) 2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资 产减值准备后的其他各项营业外收支净额 87,932.19 58,914.57 3、债务重组损益 (379,551.35) (254,299.40) 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第九号）》要求计算本报告期的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.4325 20.7758 营业利润 13.3460 13.5702 净利润 8.7102 8.8565 扣除非经常性损益后的净利润 8.7548 8.9019 净资产收益率(%) 报告期净利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.6300 0.6300 营业利润 0.4115 0.4115 净利润 0.2686 0.2686 扣除非经常性损益后的净利润 0.2699 0.2699 第三节股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股本总数及结构未发生变动。 二、报告期末股东总数为25,319 户。 三、公司前十名股东持股情况： 序号 股东名称（全称） 报告期内 期末持股 比例 增减 数量 （％） 1 湖北省汉川市钢丝绳厂 0 144,588,000 54.21 2 湖北生盛投资有限责任公司 0 10,000,000 3.75 3 中工美投资有限责任公司 0 5,000,000 1.87 4 孝感市产权交易中心 0 4,290,000 1.61 5 东吴证券有限责任公司 未知 3,936,619 1.48 6 交通银行－科瑞证券投资基金 未知 3,018,569 1.13 7 兴业证券股份有限公司 未知 2,835,200 1.06 8 湖北鑫诚工贸有限公司 0 2,145,000 0.80 9 广发证券股份有限公司 未知 2,000,074 0.75 10 全国社保基金一零五组合 未知 1,348,390 0.51 序号 股东名称（全称） 股份 质押或冻结 股东性质 类别 股份数量 1 湖北省汉川市钢丝绳厂 未流通 无 其他 2 湖北生盛投资有限责任公司 未流通 无 未知 3 中工美投资有限责任公司 未流通 无 未知 4 孝感市产权交易中心 未流通 无 国有股东 5 东吴证券有限责任公司 已流通 未知 未知 6 交通银行－科瑞证券投资基金 已流通 未知 未知 7 兴业证券股份有限公司 已流通 未知 未知 8 湖北鑫诚工贸有限公司 未流通 2,145,000 未知 9 广发证券股份有限公司 已流通 未知 未知 10 全国社保基金一零五组合 已流通 未知 未知 注：前十名股东中未流通的法人股股东之间无关联关系；已流通的社会公众股股 东之间未知是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》中规定的一致行动人。 四、公司前10名流通股股东持股情况： 序号 股 东 名 称 期末持股数量（股） 1 东吴证券有限责任公司 3,936,619 2 交通银行－科瑞证券投资基金 3,018,569 3 兴业证券股份有限公司 2,835,200 4 广发证券股份有限公司 2,000,074 5 全国社保基金一零五组合 1,348,390 6 中国工商银行－普丰证券投资基金 1,039,832 7 中国工商银行－科翔证券投资基金 950,532 8 上海证券有限责任公司 850,000 9 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 633,814 10 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 590,076 序号 股 东 名 称 种类（A、B、H股或其他） 1 东吴证券有限责任公司 A股 2 交通银行－科瑞证券投资基金 A股 3 兴业证券股份有限公司 A股 4 广发证券股份有限公司 A股 5 全国社保基金一零五组合 A股 6 中国工商银行－普丰证券投资基金 A股 7 中国工商银行－科翔证券投资基金 A股 8 上海证券有限责任公司 A股 9 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 A股 10 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 A股 注：公司前十名流通股股东中未知其是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 五、公司控股股东变化情况 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 第四节 董事、监事及高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有的公司股票无变动。 姓 名 性 年 职 务 任期起止日期 别 龄 谭功炎 男 56 董事长、总经理 2002.3-2005.3 涂相华 男 59 副董事长 2002.3-2005.3 张忠益 男 59 董事、副总经理 2002.3-2005.3 张守才 男 42 董事、副总经理 2002.3-2005.3 祁双喜 男 57 董事 2002.3-2005.3 夏木阳 男 43 董事、副总经理 2003.7-2005.3 张兆雄 男 66 独立董事 2002.3-2005.3 赵曼 女 52 独立董事 2002.3-2005.3 李光忠 男 58 独立董事 2003.7-2005.3 胡朔商 男 30 财务总监 2002.3-2005.3 张运华 男 48 副总经理 2002.3-2005.3 冯东兴 男 37 董事会秘书 2002.3-2005.3 谭才旺 男 48 监事会主席 2002.3-2005.3 夏德才 男 37 监事 2002.3-2005.3 谭早早 女 36 监事 2002.3-2005.3 杨望云 女 31 证券事务代表 2002.3-2005.3 姓 名 年初持 期末持 股份 股数 股数 增减 谭功炎 12998 12998 0 涂相华 12998 12998 0 张忠益 12998 12998 0 张守才 12998 12998 0 祁双喜 9652 9652 0 夏木阳 12998 12998 0 张兆雄 0 0 0 赵曼 0 0 0 李光忠 0 0 0 胡朔商 14300 14300 0 张运华 13000 13000 0 冯东兴 6435 6435 0 谭才旺 25997 25997 0 夏德才 13000 13000 0 谭早早 6435 6435 0 杨望云 1300 1300 0 二、报告期内，公司无董事、监事及高级管理人员的新聘或解聘情况。 第五节 管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况分析 1、对经营成果相关指标变化情况的分析： 项目 金额(元) 本期数 上年同期数 增减比率(％) 主营业务收入 627,205,015.53 282,431,455.27 122.07 主营业务利润 168,024,987.28 67,407,541.29 149.27 净利润 71,627,203.48 27,284,871.78 162.52 现金及现金等价物净增加额 86,736,999.96 -1,263,201.88 ---- 以上项目变化原因： ①、主营业务收入增长的原因：因报告期金属制品销售量及商品房销售结算面积大幅增长所致； ②、主营业务利润增加的原因：主营业务收入大幅增长所致； ③、净利润增加的原因：主营业务利润增加，期间费用率下降； ④、现金及现金等价物净增加额增加的原因：公司资金营运能力和获现能力提高，经营活动产生的现金流量净额增加所致。 2、公司财务状况分析： 项目 金额(元) 本期数 期初数 增减比率(％) 总资产 2,655,843,821.04 2,319,191,538.36 14.52 股东权益 822,341,246.48 777,383,543.00 5.78 以上项目变化原因： ①、总资产增加主要是公司净利润增加、预收账款及应付款项增加； ②、股东权益增加主要是公司净利润增加所致。 二、报告期内主要经营情况： 1、主营业务范围及经营状况： 公司主要从事子午轮胎钢帘线、回火轮胎胎圈钢丝、光面钢丝、镀锌钢丝、光纤光缆钢丝、钢绞线、钢丝绳系列产品和其他金属制品的制造、销售及商品房销售。报告期内，公司近几年的产业结构和产品结构调整效益得到进一步体现，加上公司采取一系列措施向内挖潜增效，公司生产经营形势继续向好，取得了可喜的经营业绩。报告期实现主营业务收入62,721 万元，比上年同期增长122.07%；实现净利润7,163 万元，比上年同期增长162.52%。其中：金属制品业完成销量5.77 万吨，实现主营业务收入37,196 万元，房地产业销售结算面积5.01 万平方米，实现主营业务收入25,525万元。 报告期末，公司第三期“年产1 万吨子午轮胎钢帘线项目”已安装完毕并投入试生产，预计2004 年7 月可实现批量生产。此项目的顺利投产将有利于进一步优化本公司产品结构，提高金属制品产品的科技含量和盈利能力，增强公司竞争实力。 报告期内，公司2003 年年度股东大会通过了关于公司2004 年增发A 股的议案，本次发行计划募集资金5 亿元将全部投资于第四期“新增年产2 万吨子午轮胎用钢丝帘线项目”。根据股东大会授权，为抢抓市场机遇，确保工程进度，报告期内，公司已自筹资金4098.61 万元先期投入该项目，目前工程实施进度已达10%。 房地产业方面，公司控股子公司武汉福星惠誉房地产有限公司秉承“先做人，后做事”的经营理念，在武汉已树立了良好的品牌形象，具备了较强的区域竞争优势。为切实落实2004 年度经营计划，公司狠抓了“福星城市花园”、“汉口春天”、“金色华府”等项目的规划设计和产品定位，强化工程质量管理，努力创建经典名盘；科学安排施工进度，加快项目建设步伐，缩短项目开发周期；强化市场营销策划，加大产品销售和资金回收力度，确保预期收益顺利实现。报告期内，其开发的“福星城市花园”项目1-4 号楼已全部完工，销售率达80%以上，取得了较好的收益，其他项目开发进度亦按计划如期进行。 2、公司主营业务分行业、产品、地区构成情况： 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营业务收 (元) (元) 率(%) 入比上年同 期增减(%) 金属制品 371,957,317.53 283,930,909.12 23.67 77.56 房地产 255,247,698.00 160,346,952.84 37.18 249.90 合计 627,205,015.53 444,277,861.96 29.17 122.07 行业 主营业务成 毛利率比 本比上年同 上年同期 期增减(%) 增减(%) 金属制品 75.42 4.09 房地产 228.53 12.36 合计 110.90 14.80 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (元) (元) (%) 子午轮胎钢帘线 87,403,365.38 54,297,524.24 37.88 钢丝绳系列 94,619,807.04 77,329,113.86 18.27 钢绞线 101,805,477.13 80,747,958.02 20.68 钢丝系列 88,128,667.98 71,556,313.00 18.80 商品房 255,247,698.00 160,346,952.84 37.18 合计 627,205,015.53 444,277,861.96 29.17 产品类别 主营业务收 主营业务成 毛利率比 入比上年同 本比上年同 上年同期 期增减(%) 期增减(%) 增减(%) 子午轮胎钢帘线 183.61 153.82 23.83 钢丝绳系列 13.64 24.65 -28.32 钢绞线 116.45 104.15 29.98 钢丝系列 82.19 84.08 -4.28 商品房 249.90 228.53 12.36 合计 122.07 110.90 14.80 金额单位：元 地区 主营业务收入 2004年1-6月 2003年1-6月 增减(%) 西北地区 18,974,284.40 12,707,423.53 49.32 华中地区 348,837,961.89 128,795,091.18 170.85 华东地区 22,734,935.25 1,664,524.02 1265.85 东北地区 7,680,210.57 6,277,020.12 22.35 西南地区 17,698,198.88 20,090,005.94 -11.91 华南地区 43,355,055.78 36,073,835.63 20.18 华北地区 139,391,376.04 67,139,296.54 107.62 出口 28,532,992.72 9,684,258.31 194.63 合计 627,205,015.53 282,431,455.27 122.07 3、分析报告期利润构成、主营业务构成、盈利能力重大变化情况： 本公司合并主营业务利润中，金属制品业的贡献比重为52.18%；房地产业的贡献比重为47.82%，比上年同期有所增加。 主营业务盈利能力方面，子午轮胎钢帘线因规模效益逐步体现，使毛利率比上年同期有所提高；钢绞线因销价回升导致毛利率上升；其他产品因市场竞争加剧导致产品毛利率有所下降；因报告期商品房销售品种发生变化，导致房地产业毛利率较上年同期提高。 4、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 5、公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。 6、经营中的问题与困难： 报告期内，公司钢丝绳系列产品因市场竞争激烈导致其盈利空间有限。为了提高产品盈利能力，增强公司竞争实力及抗风险能力，公司根据市场需求不断加大高新技术产品投入，优化产品结构，扩大科技含量高、附加值高产品的产销比重，来消除上述影响。 近年来，公司应收账款呈上升趋势，主要是由于公司为开拓子午轮胎钢帘线市场，新增客户信用额度所致。针对上述情况，公司根据每个客户的资信状况建立了信用档案进行动态跟踪管理，并合理制定收账政策，严格合同及账期管理，加大货款催收力度，有效地防范经营风险。 报告期内，中国银监会、人民银行等监管部门出台了一系列对房地产行业影响较大的信贷紧缩政策。这在一定程度上提高了房地产公司经营门槛，同时也为优势房地产企业提供了发展机遇。为此，福星惠誉采取以下应对措施来消除信贷紧缩政策对公司的不良影响：1、充分利用公司自身良好的银行信誉和融资环境，积极争取银行的重点支持，保证融资渠道的畅通；2、优化贷款结构，适当提高中长期贷款比重，提高资金结构的稳定性，减轻短期偿债压力；3、充分利用正在开发的“福星城市花园”、“金色华府”等项目已处于主回报期的有利时机，加大营销策划力度，加快商品房销售进度，加强销售资金回收，扩大经营活动现金流入，提高公司的获现能力，降低公司对信贷资金的依赖，4、科学合理制定土地储备计划和项目开发计划，强化资金预算管理和动态平衡，确保公司资金链的平稳运行。 三、公司投资情况 1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、重大非募集资金投资项目的进度及收益情况： （1）、公司自筹资金投入的第三期“年产10000 吨子午轮胎钢帘线技改项目”于报告期末已安装完毕并投入试生产，预计2004 年7 月可批量生产。截止2004 年6 月30 日，本项目累计投入资金13,382.65 万元。 （2）、福星惠誉公司开发的“福星城市花园”项目预计总投资5.73 亿元,累计完成投资5.4 亿元，项目总建筑面积19.91 万平方米。其中1-4 号楼已全部取得竣工验收合格证，地下车库预计2004 年7 月末办理竣工结算。报告期内，该项目销售结算面积5.01 万平方米，销售收入25,525 万元；截止报告期末累计实现销售结算面积14.64 万平方米，累计实现销售收入59,585 万元。 （3）、湖北福星惠誉置业有限公司（福星惠誉控股子公司）开发的武昌沙湖“水岸星城”项目一期工程13.6 万平方米预计2004 年10 月进行主体施工。该项目包含武昌区徐东二路P（2002）026 号地块429 亩和武国用（2002）字第1986 号地块100.93亩，因上述两地块相连，公司拟统一规划设计。目前该项目正在进行市政设施配套建设、市政公园建设及项目“七通一平”建设。 （4）、福星惠誉公司“汉口春天”项目占地面积212.67 亩，已于2003 年12 月4 日取得国有土地使用权证（武国用[2003]字第2699 号）。该项目预计总投资4.59亿元，累计已完成投资10,637 万元，一期工程6 万平方米正在进行主体施工。 （5）、福星惠誉公司开发的“金色华府”项目：位于武汉市江岸区解放公园路83号地块，已于2003 年6 月9 日取得国有土地使用权证。该项目总建筑面积为19 万平方米，预计总投资5.28 亿元，累计已完成投资3.22 亿元，目前该项目10 栋高层正安全有序抓紧施工，截止报告期“金色华府”项目5-6 号楼主体工程已封顶，其它各号楼主体工程已建至20 层以上。报告期内，该项目已签约预售面积6.92 万平方米，实现签约预售收入28,886 万元，回收到账资金23,830 万元。 四、预测2004 年三季度末净利润与上年同期相比发生大幅度变动的提示：2004 年下半年本公司经营形势将继续向好，预计公司2004 年三季度末主营业务收入和净利润与2003 年同期相比仍将出现大幅增长。受此影响，预计本公司2004 年三季度末净利润与上年同期相比将增长50%-100%。 第六节重要事项 一、报告期内，在公司治理方面采取的整改措施： 为了进一步规范公司对外担保的范围与程序，降低对外担保风险，保护投资者合法权益，根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，本公司对章程中相应的条款进行了修改与补充。 二、关联方资金占用及本公司对外担保情况的说明： 截止2004 年6 月30 日，本公司不存在控股股东及其子公司占用公司资金的情况。 独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独立意见： 经审慎查验，截止2004 年6 月30 日，公司资金没有被控股股东及其子公司占用，累计和当期对外担保金额为零。 三、利润分配方案实施情况： 根据公司2003 年年度股东大会关于利润分配方案的决议，本公司拟定于2004 年7 月下旬实施利润分配。 公司2004 年中期无利润分配和资本公积金转增股本预案。 四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组情况。 六、关联交易情况： 1、报告期内，公司无重大关联交易。 2、公司与关联方债权债务往来情况： 报告期内，公司向控股子公司武汉福星惠誉房地产有限公司累计借款4710 万元用于流动资金周转，并于报告期内全部归还。 七、重大合同及其履行情况 1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。 3、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。 八、公司或持股5％以上股东的承诺事项及履行情况： 1、2001 年9 月4 日本公司与上海三理生化技术有限公司签订《技术转让合同》，受让上海三理生化技术有限公司替莫唑胺原料药及胶囊生产技术。根据合同约定，本公司于2001 年支付三理公司首期技术转让款45 万元，但三理公司未按合同约定时间取得临床批文和新药证书。鉴于此，双方协商同意终止《技术转让合同》。该合同终止后，根据原《技术转让合同》约定，三理公司应退还本公司已支付款项的80%（即人民币36 万元整）。鉴于目前三理公司已无支付能力，且其法定代表人成尚理先生长期侨居国外，本公司多次催讨无果，根据会计核算谨慎性原则，报告期内，公司对已支付给三理公司的技术转让预付款45 万元进行了坏账核销处理。 2、福星惠誉公司“汉口春天”项目以挂牌方式受让的武汉市?~口区解放大道109号地块，成交金额12,170 万元，截至2004 年6 月30 日公司已累计支付7,439 万元。 3、福星惠誉公司与原武汉华建安装工程股份有限公司（现更名为：华天建设安装工程股份有限公司）签订的关于“福星城市花园”项目1、2、3 号楼地下室设计变更合同金额3,000 万元，截止2004 年6 月30 日，上述款项已全部支付完毕。 九、报告期内，公司、董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情况。 第七节财务报告 一、财务报表及附注附后； 二、公司财务报告未经审计。 资产负债表 会企01表 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 2004年6月30日 项 目 附注 合并 母公司 流动资产： 货币资金 六.1 253,505,739.17 155,251,876.77 短期投资 应收票据 六.2 13,940,519.81 13,940,519.81 应收股利 应收利息 应收账款 六.3 210,728,660.72 210,728,660.72 其他应收款 六.4 10,103,161.54 7,945,522.67 预付账款 六.5 581,761,061.10 65,319,929.21 应收补贴款 存货 六.6 711,396,861.12 183,643,707.87 待摊费用 六.7 19,394,487.97 877,695.17 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,800,830,491.43 637,707,912.22 长期投资： 长期股权投资 六.8 300,000.00 406,523,991.71 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 300,000.00 406,523,991.71 固定资产： 固定资产原价 六.9 862,018,103.40 850,651,254.48 减：累计折旧 六.9 211,225,991.57 210,344,069.85 固定资产净值 650,792,111.83 640,307,184.63 减: 固定资产减值准备 六.9 9,710,862.93 9,710,862.93 固定资产净额 641,081,248.90 630,596,321.70 工程物资 在建工程 六.10 194,061,790.30 194,061,790.30 固定资产清理 固定资产合计 835,143,039.20 824,658,112.00 无形资产及其他资产： 无形资产 六.11 19,071,661.06 19,071,661.06 长期待摊费用 六.12 498,629.35 498,629.35 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 19,570,290.41 19,570,290.41 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,655,843,821.04 1,888,460,306.34 2003年12月31日 项 目 合并 母公司 流动资产： 货币资金 166,768,739.21 84,512,879.66 短期投资 应收票据 40,348,297.12 40,348,297.12 应收股利 应收利息 应收账款 189,231,434.10 171,527,449.23 其他应收款 14,429,371.81 13,264,635.65 预付账款 454,742,367.25 71,661,654.21 应收补贴款 存货 686,340,626.36 144,075,704.88 待摊费用 7,661,219.76 564,820.17 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,559,522,055.61 525,955,440.92 长期投资： 长期股权投资 300,000.00 363,667,531.71 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 300,000.00 363,667,531.71 固定资产： 固定资产原价 850,033,963.35 846,020,649.77 减：累计折旧 184,147,297.09 183,555,078.94 固定资产净值 665,886,666.26 662,465,570.83 减: 固定资产减值准备 9,710,862.93 9,710,862.93 固定资产净额 656,175,803.33 652,754,707.90 工程物资 在建工程 82,893,826.90 82,893,826.90 固定资产清理 固定资产合计 739,069,630.23 735,648,534.80 无形资产及其他资产： 无形资产 19,319,344.96 19,319,344.96 长期待摊费用 980,507.56 980,507.56 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 20,299,852.52 20,299,852.52 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,319,191,538.36 1,645,571,359.95 法定代表人：谭功炎 财务总监：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 资产负债表（续） 会企01表 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 2004年6月30日 项 目 附注 合并 母公司 流动负债： 短期借款 六.13 105,000,000.00 105,000,000.00 应付票据 六.14 239,340,687.72 239,340,687.72 应付账款 六.15 35,632,204.11 18,820,505.06 预收账款 六.16 248,805,263.98 2,662,565.98 应付工资 六.17 2,228,509.93 1,919,578.18 应付福利费 1,035,308.88 981,460.78 应付股利 六.18 25,728,560.00 25,728,560.00 应交税金 六.19 71,390,769.14 28,695,722.07 其他应交款 六.20 705,189.96 -141,810.07 其他应付款 六.21 2,438,325.92 1,723,953.10 预提费用 六.22 1,767,987.04 1,087,837.04 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 734,072,806.68 425,819,059.86 长期负债： 长期借款 六.23 1,086,300,000.00 640,300,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,086,300,000.00 640,300,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,820,372,806.68 1,066,119,059.86 少数股东权益 13,129,767.88 股东权益： 股 本 六.24 266,695,000.00 266,695,000.00 资本公积 六.25 189,424,623.24 189,424,623.24 盈余公积 六.26 101,032,185.29 90,163,150.67 其中：法定公益金 31,070,039.95 27,447,028.40 未分配利润 六.27 265,189,437.95 276,058,472.57 其中：拟分配现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 822,341,246.48 822,341,246.48 负债和股东权益总计 2,655,843,821.04 1,888,460,306.34 2003年12月31日 项 目 合并 母公司 流动负债： 短期借款 279,000,000.00 159,000,000.00 应付票据 150,960,000.00 150,960,000.00 应付账款 29,806,606.37 22,747,145.32 预收账款 101,059,159.24 3,114,727.24 应付工资 1,880,957.45 1,697,515.37 应付福利费 1,025,635.98 870,570.10 应付股利 2,818,124.09 2,818,124.09 应交税金 47,596,516.57 23,933,634.31 其他应交款 562,861.15 134,569.05 其他应付款 5,711,792.56 1,815,827.44 预提费用 33,121,475.03 795,704.03 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 653,543,128.44 367,887,816.95 长期负债： 长期借款 876,300,000.00 500,300,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 876,300,000.00 500,300,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,529,843,128.44 868,187,816.95 少数股东权益 11,964,866.92 股东权益： 股 本 266,695,000.00 266,695,000.00 资本公积 189,424,623.24 189,424,623.24 盈余公积 101,032,185.29 90,163,150.67 其中：法定公益金 31,070,039.95 27,447,028.40 未分配利润 220,231,734.47 231,100,769.09 其中：拟分配现金股利 26,669,500.00 26,669,500.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 777,383,543.00 777,383,543.00 负债和股东权益总计 2,319,191,538.36 1,645,571,359.95 法定代表人：谭功炎 财务总监：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 利润表 会企02表 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004年1-6月 项 目 合并 母公司 一、主营业务收入 六.28 627,205,015.53 371,957,317.53 减：主营业务成本 六.29 444,277,861.96 283,930,909.12 主营业务税金及附加 六.30 14,902,166.29 353,047.50 二、主营业务利润 168,024,987.28 87,673,360.91 加：其他业务利润 898,096.62 898,096.62 减:营业费用 25,964,412.40 15,551,140.31 管理费用 12,761,781.53 9,010,669.93 财务费用 六.31 20,447,634.64 20,700,825.64 三、营业利润 109,749,255.33 43,308,821.65 加：投资收益 六.32 42,856,460.00 补贴收入 营业外收入 87,932.19 87,932.19 减：营业外支出 635,296.13 635,296.13 四、利润总额 109,201,891.39 85,617,917.71 减：所得税 36,409,786.95 13,990,714.23 减：少数股东损益 1,164,900.96 加：未确认的投资损失 五、净利润 71,627,203.48 71,627,203.48 2003年1-6月 项 目 合并 母公司 一、主营业务收入 282,431,455.27 209,483,627.27 减：主营业务成本 210,662,993.31 161,855,243.75 主营业务税金及附加 4,360,920.67 202,894.47 二、主营业务利润 67,407,541.29 47,425,489.05 加：其他业务利润 931,218.77 931,218.77 减:营业费用 14,946,893.99 12,683,185.60 管理费用 7,872,326.12 5,740,199.09 财务费用 8,526,612.89 8,989,610.14 三、营业利润 36,992,927.06 20,943,712.99 加：投资收益 4,570,832.34 13,131,652.69 补贴收入 71,306.61 71,306.61 营业外收入 82,996.96 82,996.96 减：营业外支出 809,805.04 695,092.78 四、利润总额 40,908,257.93 33,534,576.47 减：所得税 13,069,533.39 6,249,704.69 减：少数股东损益 553,852.76 加：未确认的投资损失 五、净利润 27,284,871.78 27,284,871.78 补充资料： 项 目 附注 2004年1-6月 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组增加（或减少）利润总额 (379,551.35) (379,551.35) 6、其他 项 目 2003年1-6月 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组增加（或减少）利润总额 (665,092.78) (665,092.78) 6、其他 法定代表人：谭功炎 财务总监：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 2004年1-6月 项 目 附注 合并 母公司 一、净利润 71,627,203.48 71,627,203.48 加：年初未分配利润 220,231,734.47 231,100,769.09 其他转入 二、可供分配的利润 291,858,937.95 302,727,972.57 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 291,858,937.95 302,727,972.57 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 26,669,500.00 26,669,500.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 265,189,437.95 276,058,472.57 2003年1-6月 项 目 合并 母公司 一、净利润 27,284,871.78 27,284,871.78 加：年初未分配利润 155,082,380.56 157,110,830.87 其他转入 二、可供分配的利润 182,367,252.34 184,395,702.65 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 182,367,252.34 184,395,702.65 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 182,367,252.34 184,395,702.65 法定代表人：谭功炎 财务总监：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 现金流量表 会企03表 编制单位:湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 六.33 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 838,498,321.96 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 526,509.32 现金流入小计 839,024,831.28 购买商品、接受劳务支付的现金 567,438,605.03 支付给职工以及为职工支付的现金 29,365,166.64 支付的各项税费 50,397,927.25 支付的其他与经营活动有关的现金 32,629,190.34 现金流出小计 679,830,889.26 经营活动产生的现金流量净额 159,193,942.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,920,000.00 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 290,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 4,210,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 74,742,693.36 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 74,742,693.36 投资活动产生的现金流量净额 (70,532,693.36) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 617,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 660,305.35 现金流入小计 617,660,305.35 偿还债务所支付的现金 581,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,623,365.65 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 619,623,365.65 筹资活动产生的现金流量净额 -1,963,060.30 四、汇率变动对现金的影响 38,811.60 五、现金及现金等价物净增加额 86,736,999.96 2004年1-6月 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 417,169,544.96 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 169,832.19 现金流入小计 417,339,377.15 购买商品、接受劳务支付的现金 276,103,166.85 支付给职工以及为职工支付的现金 27,514,309.68 支付的各项税费 21,322,645.51 支付的其他与经营活动有关的现金 15,060,173.24 现金流出小计 340,000,295.28 经营活动产生的现金流量净额 77,339,081.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,920,000.00 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 290,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 4,210,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 74,313,615.57 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 74,313,615.57 投资活动产生的现金流量净额 (70,103,615.57) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 417,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 402,014.86 现金流入小计 417,402,014.86 偿还债务所支付的现金 331,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,937,295.65 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 353,937,295.65 筹资活动产生的现金流量净额 63,464,719.21 四、汇率变动对现金的影响 38,811.60 五、现金及现金等价物净增加额 70,738,997.11 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 302,627,153.98 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 89,438,099.62 现金流入小计 392,065,253.60 购买商品、接受劳务支付的现金 647,996,566.75 支付给职工以及为职工支付的现金 20,843,547.71 支付的各项税费 41,772,747.91 支付的其他与经营活动有关的现金 35,426,806.84 现金流出小计 746,039,669.21 经营活动产生的现金流量净额 (353,974,415.61) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,840,716.00 取得投资收益所收到的现金 4,731,645.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 7,572,361.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 108,178,567.28 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 108,178,567.28 投资活动产生的现金流量净额 (100,606,205.51) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 662,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,419,240.31 现金流入小计 664,419,240.31 偿还债务所支付的现金 185,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,881,351.25 支付的其他与筹资活动有关的现金 283,078.95 现金流出小计 211,164,430.20 筹资活动产生的现金流量净额 453,254,810.11 四、汇率变动对现金的影响 62,609.13 五、现金及现金等价物净增加额 (1,263,201.88) 2003年1-6月 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 189,825,730.68 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 15,210,839.88 现金流入小计 205,036,570.56 购买商品、接受劳务支付的现金 167,598,262.73 支付给职工以及为职工支付的现金 20,020,553.22 支付的各项税费 27,842,570.85 支付的其他与经营活动有关的现金 26,598,655.48 现金流出小计 242,060,042.28 经营活动产生的现金流量净额 (37,023,471.72) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 107,952,536.00 投资所支付的现金 100,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 207,952,536.00 投资活动产生的现金流量净额 (207,952,536.00) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 392,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,955,044.61 现金流入小计 393,955,044.61 偿还债务所支付的现金 160,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,579,495.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 281,880.50 现金流出小计 174,861,375.50 筹资活动产生的现金流量净额 219,093,669.11 四、汇率变动对现金的影响 62,609.13 五、现金及现金等价物净增加额 (25,819,729.48) 法定代表人：谭功炎 财务总监：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 现金流量表--补充资料 会企03表 编制单位:湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附 注 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：少数股东本期收益 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（减：收益 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2004年1---6月 项 目 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 71,627,203.48 71,627,203.48 加：少数股东本期收益 1,164,900.96 - 加：计提的资产减值准备 (1,772,748.82) (1,599,747.18) 固定资产折旧 27,184,506.70 26,894,803.13 无形资产摊销 247,683.90 247,683.90 长期待摊费用摊销 481,878.21 481,878.21 待摊费用减少（减：增加） (11,733,268.21) (312,875.00) 预提费用增加（减：减少） (31,353,487.99) 292,133.01 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（减：收益 255,744.78 255,744.78 固定资产报废损失 - - 财务费用 18,322,791.28 18,581,081.77 投资损失（减：收益） - (42,856,460.00) 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） (16,384,602.31) (39,657,982.99) 经营性应收项目的减少（减：增加） (37,372,568.62) (10,156,755.28) 经营性应付项目的增加（减：减少） 138,525,908.66 53,542,374.04 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 159,193,942.02 77,339,081.87 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 253,505,739.17 155,251,876.77 减：现金的期初余额 166,768,739.21 84,512,879.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 86,736,999.96 70,738,997.11 2003年1---6月 项 目 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,284,871.78 27,284,871.78 加：少数股东本期收益 553,852.76 - 加：计提的资产减值准备 (49,351.34) 264,512.00 固定资产折旧 17,375,680.50 17,197,653.54 无形资产摊销 294,506.58 294,506.58 长期待摊费用摊销 304,033.83 304,033.83 待摊费用减少（减：增加） (4,089,897.36) (707,453.14) 预提费用增加（减：减少） 30,256,920.17 2,517,743.86 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（减：收益 114,712.26 - 固定资产报废损失 - - 财务费用 7,993,460.88 8,456,458.13 投资损失（减：收益） (4,570,832.34) (13,131,652.69) 递延税款贷项（减：借项） (2,769,735.38) 存货的减少（减：增加） (481,369,372.33) (38,529,586.41) 经营性应收项目的减少（减：增加） (33,114,427.11) (60,281,663.62) 经营性应付项目的增加（减：减少） 87,811,161.49 19,307,104.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 (353,974,415.61) (37,023,471.72) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 121,177,143.60 81,106,689.19 减：现金的期初余额 122,440,345.48 106,926,418.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (1,263,201.88) (25,819,729.48) 法定代表人：谭功炎 财务总监：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 资产减值准备明细表 2004年1-6月 会企01表附表1 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 4,573,456.13 402,018.08 其中：应收账款 3,030,407.18 其他应收款 1,543,048.95 402,018.08 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 521,182.39 89,980.00 其中：库存商品 182,610.00 89,980.00 原材料 338,572.39 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 9,710,862.93 其中：房屋、建筑物 62,424.08 机器设备 6,930,812.34 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 本期减少数 项 目 期末余额 本期转出数 本期转回数 一、坏账准备合计 1,931,322.08 333,504.82 2,710,647.31 其中：应收账款 251,198.88 333,504.82 2,445,703.48 其他应收款 1,680,123.20 264,943.83 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 611,162.39 其中：库存商品 272,590.00 原材料 338,572.39 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 9,710,862.93 其中：房屋、建筑物 62,424.08 机器设备 6,930,812.34 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 应交增值税明细表 2004年1-6月 会企01表附表3 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本月数 本年累计数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数 2、销项税额 10,267,800.37 58,460,404.21 出口退税 813,320.09 813,320.09 进项税额转出 152,679.04 1,103,518.52 转出多交增值税 3、进项税额 9,505,871.88 51,304,758.77 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 813,320.09 813,320.09 转出未交增值税 4、期末未抵扣数 二、未交增值税 1、年初未交数 29,849,321.37 2、本期转入数 914,607.53 8,259,163.96 3、本期已交数 2,640,515.22 8,826,187.73 4、期末未交数 29,282,297.60 会计报表附注 一、公司简介 湖北福星科技股份有限公司（以下简称“本公司” ）是经湖北省体改委鄂改（1993）16 号文批准，于1993 年3 月10 日以定向募集方式设立的股份有限公司。 经中国证监会证监发行字（1999）54 号文批准，本公司于1999 年5 月26 日采用上网发行方式向社会公开发行人民币A 种股票5,500 万股，同年6 月18 日在深圳证券交易所挂牌交易。股票发行成功后，本公司的总股本增加至20,515 万股。2000 年9 月12 日本公司临时股东大会决议以20,515 万股的总股本为基数，每10 股送红股1股、用资本公积金转增2 股，送转股后的总股本为26,669.5 万股；本公司已于2000年12 月11 日在湖北省工商行政管理局办理变更登记。 本公司营业执照注册号为4200001000087；注册地为湖北省汉川市沉湖镇福星街1 号；法定代表人：谭功炎。经营范围：金属丝、绳及其制品的制造、销售和出口业务；商品房销售；高新技术的开发与投资；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务；化工产品（不含化学危险品）、汽车（不含小汽车）、汽车轮胎的销售；本企业产品及生产所需原辅材料的汽车运输。 二、公司主要会计政策 1、会计制度 本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账，期末按基准汇价进行调整，差额计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法： 本公司短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本的差额确认为当期损失。本公司期末按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、坏账核算方法 （1）本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例(%) 一年以内 1 一至二年 5 二至三年 10 三至四年 15 四年以上 100 （2）本公司确认坏账的标准为： A、债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 本公司存货是指生产经营过程中为销售或耗用而储存的各项有形资产，包括原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、开发成本和开发产品等。 （1）存货计价及盘存方法为：原材料、辅助材料、燃料、包装物、在产品、自制半成品、产成品、库存商品的入库按照实际成本法；发出和领用采用加权平均法，库存商品发出采用个别计价法。低值易耗品的购入按照实际成本核算，领用时按一次摊销法摊销；价值较大的按分期摊销法摊销。 （2）开发成本的核算方法 ① 开发用地的核算方法： A、土地开发过程中的各项支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他土地开发支出计入“开发成本——土地开发成本——土地征用及拆迁补偿费”。 B、房地产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价，根据成本核算对象，按实际成本记入“开发成本——房屋开发成本——土地征用及拆迁补偿费”科目核算。 ② 公共配套设施费用的核算方法： A、配套设施与房屋同步开发，发生的公共配套设施支出，能够分清并能直接计入有关成本核算对象的，直接记入有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”项目。如果发生的配套设施支出，应由两个或两个以上的成本对象负担的，应先在“开发成本——配套设施开发成本”科目先行汇集，待配套设施完工时，再按一定标准（如有关项目的预算成本或计划成本），分配计入有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”成本项目。 B、配套设施与房屋非同步开发，即先开发房屋，后建配套设施；或房屋已开发等待出售或出租，而配套设施尚未全部完成，在结算完工房屋的开发成本时，对应负担的配套设施费，采取预提的方法。即根据配套设施的预算成本（或计划成本）和采用的分配标准，计算完工房屋应负担的配套设施支出，记入有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”成本项目。预提数与实际支出数的差额，在配套设施完工时调整有关房屋开发成本。 （3）存货盘存采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备：本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或市价低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认。 10、维修基金的核算方法 根据《武汉市住宅共用部位共用设施设备维修基金管理实施办法》(武房物[2000]61 号文)缴纳的维修基金先记入开发成本，待销售完毕后移交物业管理公司。 11、质量保证金的核算方法 按施工单位工程款的5%预留质量保证金，列入“其他应付款”，待工程竣工验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 12、长期投资核算方法 （1）长期债权投资： 本公司对外债权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本，债券的溢价或折价在债券存续期内采用直线法摊销；长期债权投资按期计算应收利息。 （2）长期股权投资： 本公司对外股权投资，按取得时的初始投资成本入账；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 对长期投资初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的差额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限或10 年平均摊销。自《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》下发后，对长期股权投资初始投资成本低于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，计入资本公积。 （3）长期投资减值准备： 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 13、固定资产核算方法 （1）固定资产的确认标准： 本公司固定资产是指使用年限超过一年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。对单价在2000 元以上，并且使用年限超过2 年的不属于生产经营主要设备的物品也作为固定资产。 （2）固定资产计价和折旧方法： 固定资产以取得时的成本作为入账的价值，采用年限平均法计提折旧。根据预计使用年限和预计残值（预计残值率为3%），本公司确定各类固定资产折旧率如下： 类别预计 使用年限 年折旧率(%) 房屋及建筑物 15～35 6.47～2.77 机器设备 10～15 9.70～6.47 动力设备 11～18 8.82～5.39 运输设备 8～12 12.13～8.08 工业炉窑 7～13 13.86～7.46 自动化控制及仪器仪表 12 8.08 其他设备 5～14 19.40～6.93 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。 （3）固定资产减值准备： 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌、技术陈旧或损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备，计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认。 14、在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 15、借款费用的会计处理方法 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的借款费用计入财务费用。 本公司为购建固定资产而借入的专项借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。开始资本化必须同时具备以下三个条件：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前计入开发成本；在开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用；列入开发产品成本的借款费用按各项目的平均资金占用额分摊。 16、无形资产核算方法 （1）无形资产计价及摊销方法： 本公司无形资产按取得时的实际成本入账，按受益年限或10 年平均摊销。 （2）无形资产减值准备： 本公司期末对无形资产进行逐项检查，如果出现以下情形时，计提无形资产减值准备： ① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用按实际成本计价，按受益期年限平均摊销。 18、收入确认原则 （1） 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2） 提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3） 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （4） 销售开发产品 销售合同已经签订,合同约定的开发产品移交条件已经达到，本公司已将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，相关的收入已经收取或取得了收款的凭据，该项销售的成本能可靠地计量时，确认为营业收入的实现；以分期收款方式销售的开发产品，在合同约定的开发产品移交条件已经达到后，按本期收到的价款或按合同约定的本期应收价款确认当期营业收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表，对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投资单位具有实质控制权的子公司，合并其会计报表。在编制合并报表时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正 本公司本期内无会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正。 四、税项 主要税种及税率 计税依据 税率 增值税（销项） 应税收入 17% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 已缴流转税额 1%（母公司）、7% （纳入合并报表的子公司） 企业所得税 应纳税所得额 33% 五、控股子公司 截至2004 年6 月30 日止，本公司控股子公司概况如下： 公司名称 注册资本 投资额 股权比例 武汉福星惠誉房地 产有限公司(以下简 称“福星惠誉”) 300,000,000.00 292,000,000.00 97.332% 公司名称 经营范围 是否合并 武汉福星惠誉房地 产有限公司(以下简 称“福星惠誉”) 房地产开发、商品房销售 是 六、合并会计报表主要项目注释（以下除特别指明外，货币单位为人民币元） 1、货币资金 项目 2004.06.30 2003.12.31 现金 4,423,087.93 6,102,645.76 银行存款 249,082,651.24 160,666,093.45 253,505,739.17 166,768,739.21 其中，外币如下： 2004.06.30 币种 原币 汇率 折合人民币 美元 205,770.38 8.2766 1,703,079.15 欧元 76,292.08 10.0738 768,551.16 港元 38,850.00 1.0609 41,215.96 2,512,846.27 2003.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币 美元 1,182,968.72 8.2767 9,791,077.20 欧元 24,006.88 10.3383 248,190.33 港元 0.00 0.00 10,039,267.53 说明： （1）期末余额中有银行承兑保证金存款105,471,500.00 元。 （2）期末余额较期初大幅增加，主要系本期经营活动现金净流量增加，以及为提高短期支付能力，适当加大货币持有量所致。 2、应收票据 种类 2004.06.30 2003.12.31 银行承兑汇票 12,272,519.81 39,323,297.91 商业承兑汇票 1,668,000.00 1,024,999.21 13,940,519.81 40,348,297.12 说明：期末余额较期初大幅减少，主要系本期应收票据到期收回及背书转让额增加所致。 3、应收账款 （1）合并数 ① 账龄分析及百分比 2004.06.30 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 205,680,839.11 96.49 2,056,808.39 一至二年 7,209,148.43 3.38 360,457.42 二至三年 284,376.66 0.13 28,437.67 三至四年 0.00 0.00 0.00 四年以上 0.00 0.00 0.00 213,174,364.20 100.00 2,445,703.48 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 174,904,746.28 90.97 1,749,047.46 一至二年 13,600,319.11 7.08 680,015.96 二至三年 3,505,577.01 1.82 350,557.70 三至四年 485.67 0.00 72.85 四年以上 250,713.21 0.13 250,713.21 192,261,841.28 100.00 3,030,407.18 ② 坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 转出 转回 2004.06.30 3,030,407.18 0.00 251,198.88 333,504.82 2,445,703.48 ③ 截至2004 年6 月30 日止，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 招远利奥橡胶制品有限公司 33,757,006.75 1年以内 货款 风神轮胎股份有限公司 14,943,663.67 1年以内 货款 青岛黄海橡胶集团有限公司 12,859,054.68 1年以内 货款 东风金狮轮胎有限公司 11,096,168.39 1年以内 货款 安徽佳通轮胎有限公司 9,373,397.30 1年以内 货款 82,029,290.79 占应收账款总额比例 38.48% ④ 说明：期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）母公司 ① 账龄分析及百分比 2004.06.30 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 205,680,839.11 96.49 2,056,808.39 一至二年 7,209,148.43 3.38 360,457.42 二至三年 284,376.66 0.13 28,437.67 三至四年 0.00 0.00 0.00 四年以上 0.00 0.00 0.00 213,174,364.20 100.00 2,445,703.48 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 157,021,933.28 90.05 1,570,219.33 一至二年 13,600,319.11 7.80 680,015.96 二至三年 3,505,577.01 2.01 350,557.70 三至四年 485.67 0.00 72.85 四年以上 250,713.21 0.14 250,713.21 174,379,028.28 100.00 2,851,579.05 ② 坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 转出 转回 2004.06.30 2,851,579.05 0.00 251,198.88 154,676.69 2,445,703.48 4、其他应收款 ⑤ 合并数 ⑥ 账龄分析及百分比 2004.06.30 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 7,959,254.84 76.77 79,592.55 一至二年 1,498,689.56 14.45 74,934.48 二至三年 522,146.86 5.04 52,214.69 三至四年 388,014.11 3.74 58,202.11 四年以上 0.00 0.00 0.00 10,368,105.37 100.00 264,943.83 2003.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 12,227,447.03 76.55 122,274.47 一至二年 1,604,689.56 10.05 80,234.48 二至三年 522,146.86 3.27 52,214.69 三至四年 388,014.11 2.43 58,202.11 四年以上 1,230,123.20 7.70 1,230,123.20 15,972,420.76 100.00 1,543,048.95 ⑦ 坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 转出 转回 2004.06.30 1,543,048.95 402,018.08 1,680,123.20 0.00 264,943.83 说明：本期经批准核销三年以上无法收回的款项1,680,123.20 元。 ⑧ 截至2004 年6 月30 日止，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质 武汉市墙体材料改革办公室 685,692.00 1年以内 保证金 杭州天都预应力公司 650,000.00 1年以内 投标保证金 武汉商品混凝土管理站 630,865.00 1年以内 保证金 北京武交建筑工程总队 378,227.00 1年以内 往来款 湖北天星工贸有限公司 260,196.37 1年以内 投标保证金 2,604,980.37 占其他应收款总额比例 25.12% ⑨ 说明： A 期末余额较期初大幅减少，主要系本期收回转让孝感市五环金属制品有限责任公司股权款。 B 期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）母公司 ① 账龄分析及百分比 2004.06.30 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 5,779,821.64 70.58 57,798.22 一至二年 1,498,689.56 18.30 74,934.48 二至三年 522,146.86 6.38 52,214.69 三至四年 388,014.11 4.74 58,202.11 四年以上 0.00 0.00 0.00 8,188,672.17 100.00 243,149.50 2003.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 11,152,663.03 75.40 111,526.63 一至二年 1,498,689.56 10.13 74,934.48 二至三年 522,146.86 3.53 52,214.69 三至四年 388,014.11 2.62 58,202.11 四年以上 1,230,123.20 8.32 1,230,123.20 14,791,636.76 100.00 1,527,001.11 ② 坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 转出 转回 2004.06.30 1,527,001.11 396,271.59 1,680,123.20 0.00 243,149.50 ③ 截至2004 年6 月30 日止，欠款金额前五名情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质 杭州天都预应力公司 650,000.00 1年以内 投标保证金 湖北天星工贸有限公司 260,196.37 1年以内 投标保证金 湖北景轩园林工贸有限公司 200,000.00 1年以内 投标保证金 常明亮 200,000.00 1年以内 借款 天津市冶金工业局线材制品协会 200,000.00 1年以内 保证金 1,510,196.37 占其他应收款总额比例 18.44% ④ 说明：期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、预付账款 账龄分析及百分比 2004.06.30 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 568,830,248.10 97.78 440,516,596.32 96.87 一至二年 12,930,813.00 2.22 13,696,889.69 3.01 二至三年 0.00 0.00 450,000.17 0.10 三年以上 0.00 0.00 78,881.07 0.02 581,761,061.10 100.00 454,742,367.25 100.00 说明： （1）预付账款账龄为一至二年的款项主要系支付武汉市武昌区徐东二路二号地块土地补偿费12,420,813.00 元，相关权证尚在办理中。 （2）期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 6、存货及存货跌价准备 （1）存货分项目列示 项目 2004.06.30 2003.12.31 原材料 65,827,172.19 49,258,419.29 辅助材料 7,992,148.01 18,638,058.48 燃料 212,459.68 33,550.06 低值易耗品 3,990,730.16 4,004,320.78 包装物 5,297,469.26 935,817.93 在产品 31,276,150.50 23,003,727.58 自制半成品 10,971,096.47 6,546,985.43 产成品 55,958,245.31 40,365,617.96 库存商品 2,729,398.68 1,810,389.76 开发成本 482,188,804.97 496,389,823.26 开发产品 45,564,348.28 45,875,098.22 712,008,023.51 686,861,808.75 存货跌价准备 (611,162.39) (521,182.39) 711,396,861.12 686,340,626.36 （2）存货跌价准备 项目 2004.01.01 本期增加 本期转回 2004.06.30 辅助材料 338,572.39 0.00 0.00 338,572.39 库存商品 182,610.00 89,980.00 0.00 272,590.00 521,182.39 89,980.00 0.00 611,162.39 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 （3）开发成本 项目名称 开工时间 (预计)竣工时间 预计总投资 城市花园项目 2001.09 2004.05 573,000,000.00 水岸星城项目 2004.10 2008.08 2,100,000,000.00 汉口春天项目 2004.04 2006.12 459,000,000.00 金色华府项目 2003.08 2005.05 528,000,000.00 项目名称 2003.12.31 2004.06.30 城市花园项目 187,360,336.72 119,148,897.30 水岸星城项目 62,844,206.74 65,216,513.01 汉口春天项目 74,557,410.69 76,253,889.12 金色华府项目 171,627,869.11 221,569,505.54 496,389,823.26 482,188,804.97 说明： ① “城市花园”项目土地使用证为武国用(2003)字第1792 号。该项目1-4 号楼已全部取得竣工验收合格证，期末余额主要系尚未办理竣工结算的地下车库成本。 ② 水岸星城项目： 该项目包含武昌区徐东二路P（2002）026 号地块429 亩和宗地号F02280001 号武国用（2002）字第1986 号地块100.93 亩,公司以将该项目上述地块统一规划、设计，并宗相关的手续尚在办理中。 ③ 截至2004 年6 月30 日止，“城市花园”项目部份在建工程已抵押给中国农业银行武汉市东湖支行，借款人民币5000 万元；“水岸星城”项目中宗地号为F02280001 号，面积为100.93 亩的土地使用权已抵押给中国农业银行武汉市东湖支行，借款人民币1 亿元；“汉口春天”项目中宗地号为C02060006 号，面积为166.67亩的土地使用权已抵押给中国民生银行武汉分行，借款人民币2000 万元；“金色华府”项目宗地号为A03100010 号，面积为50.13 亩的土地使用权已抵押给中国建设银行湖北省分行营业部，借款人民币1.5 亿元。 ④ 本报告期内预计总投资额与前一期报告金额不一致的原因为本公司根据目前各项目实际情况，对预计总投资进行了调整。 （4）开发产品 项目名称 2004.01.01 本期增加 城市花园项目 45,875,098.22 166,960,660.45 项目名称 本期减少 2004.06.30 城市花园项目 167,271,410.39 45,564,348.28 7、待摊费用 项目 2004.01.01 本期增加 广告费 0.00 457,000.00 样板房装修 329,058.69 204,059.00 预提营业税金及附加 6,767,340.90 26,017,111.69 中介机构费 0.00 655,000.00 律师代理费 60,000.00 0.00 证券报信息披露费 210,000.00 0.00 其他费用 294,820.17 0.00 7,661,219.76 27,333,170.69 项目 本期摊销 2004.06.30 广告费 66,000.00 391,000.00 样板房装修 481,658.69 51,459.00 预提营业税金及附加 14,549,118.79 18,235,333.80 中介机构费 250,125.00 404,875.00 律师代理费 30,000.00 30,000.00 证券报信息披露费 105,000.00 105,000.00 其他费用 118,000.00 176,820.17 15,599,902.48 19,394,487.97 说明：预提营业税金及附加系福星惠誉收到预售房款按规定预提的营业税金、城建税及教育费附加等。 8、长期股权投资 （1）合并数 项目 2004.01.01 本期增加 其他股权投资 300,000.00 0.00 其中：对其他企业投资 300,000.00 0.00 长期投资减值准备 0.00 0.00 300,000.00 0.00 项目 本期减少 2004.06.30 其他股权投资 0.00 300,000.00 其中：对其他企业投资 0.00 300,000.00 长期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 300,000.00 其他股权投资 ① 截至2004 年6 月30 日止明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 武汉海峡高新科技 发展股份有限公司 10年 4.09% 300,000.00 被投资单位名称 核算方法 备注 武汉海峡高新科技 发展股份有限公司 成本法 系福星惠誉投资 ② 投资变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增减权益 2004.06.30 武汉海峡高新科技发展股份 有限公司 300,000.00 0.00 300,000.00 （2）母公司 项目 2004.01.01 本期增加 其他股权投资 363,667,531.71 42,856,460.00 其中：对子公司投资 363,667,531.71 42,856,460.00 长期投资减值准备 0.00 0.00 363,667,531.71 42,856,460.00 项目 本期减少 2004.6.30 其他股权投资 0.00 406,523,991.71 其中：对子公司投资 0.00 406,523,991.71 长期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 406,523,991.71 其他股权投资 ① 截至2004 年6 月30 日止明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 福星惠誉 10年 97.332% 292,000,000.00 权益法 ② 权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资 本期权益 本期分回利润 福星惠誉 0.00 42,856,460.00 0.00 被投资单位名称 累计增减权益 福星惠誉 113,666,018.94 说明：本期权益增减系按权益法核算的投资收益42,856,460.00 元。 ③ 投资变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增减权益 2004.06.30 福星惠誉 363,667,531.71 42,856,460.00 406,523,991.71 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 项目 2004.01.01 本期增加 房屋建筑物 118,620,451.19 7,219,210.55 机械设备 621,943,304.50 1,245,734.31 自动化设备 2,562,911.89 80,434.09 动力设备 29,348,930.33 0.00 工业设备 27,097,294.94 0.00 运输设备 17,356,687.64 3,516,905.91 其它设备 33,104,382.86 573,412.19 850,033,963.35 12,635,697.05 项目 本期减少 2004.06.30 房屋建筑物 0.00 125,839,661.74 机械设备 0.00 623,189,038.81 自动化设备 0.00 2,643,345.98 动力设备 0.00 29,348,930.33 工业设备 0.00 27,097,294.94 运输设备 651,557.00 20,222,036.55 其它设备 0.00 33,677,795.05 651,557.00 862,018,103.40 说明： ① 已办理借款抵押登记的固定资产原值为7.174 亿元。 ② 2004 年6 月福星惠誉将“城市花园”项目4 号楼（又名福星国际商会大厦） 第4 层自用办公用房金额6,924,457.55 元转为固定资产。 （2）累计折旧 项目 2004.01.01 本期增加 房屋建筑物 27,432,588.42 2,212,909.70 机械设备 116,989,495.31 20,163,107.07 自动化设备 908,616.34 98,106.42 动力设备 9,968,174.02 1,080,832.84 工业设备 14,237,745.93 1,361,356.17 运输设备 6,173,194.11 775,832.58 其它设备 8,437,482.96 1,492,361.92 184,147,297.09 27,184,506.70 项目 本期减少 2004.06.30 房屋建筑物 0.00 29,645,498.12 机械设备 0.00 137,152,602.38 自动化设备 0.00 1,006,722.76 动力设备 0.00 11,049,006.86 工业设备 0.00 15,599,102.10 运输设备 105,812.22 6,843,214.47 其它设备 0.00 9,929,844.88 105,812.22 211,225,991.57 （3）固定资产减值准备 项目 2004.01.01 本期增加 房屋建筑物 62,424.08 0.00 机械设备 6,930,812.44 0.00 自动化设备 268.44 0.00 工业设备 2,289,386.22 0.00 运输设备 39,714.80 0.00 其它设备 388,256.95 0.00 9,710,862.93 0.00 项目 本期减少 2004.06.30 房屋建筑物 0.00 62,424.08 机械设备 0.00 6,930,812.44 自动化设备 0.00 268.44 工业设备 0.00 2,289,386.22 运输设备 0.00 39,714.80 其它设备 0.00 388,256.95 0.00 9,710,862.93 说明：本期未发生固定资产减值准备增减变动情况。 10、在建工程 项目 年产1万子午胎 年产2万子午胎钢 钢帘线工程(三期) 帘线工程(四期) 2004.01.01 76,062,309.24 0 其中：利息资本化 837,705.41 0 加：本期增加 57,764,235.27 40,986,112.50 其中：利息资本化 3,003,554.67 118,137.20 减：本期转入 固定资产 0 0 2004.06.30 133,826,544.51 40,986,112.50 其中：利息资本化 3,841,260.08 118,137.20 预算数 2亿 4.65亿 工程投入占预算 比例 66.91% 8.81% 资金来源 贷款 自有资金及贷款 项目 镀青铜回火轮 其他 胎钢丝(四线) 2004.01.01 6,831,517.66 0 其中：利息资本化 104,381.61 0 加：本期增加 11,275,278.79 1,142,336.84 其中：利息资本化 225,952.42 0 减：本期转入 固定资产 0 0 2004.06.30 18,106,796.45 1,142,336.84 其中：利息资本化 330,334.03 0 预算数 0.4亿 工程投入占预算 比例 45.27% 资金来源 贷款 自有资金 项目 合计 2004.01.01 82,893,826.90 其中：利息资本化 942,087.02 加：本期增加 111,167,963.40 其中：利息资本化 3,347,644.29 减：本期转入 固定资产 0 2004.06.30 194,061,790.30 其中：利息资本化 4,289,731.31 预算数 工程投入占预算 比例 资金来源 说明： （1）本期利息资本化率为5.49%。 （2）截至2004 年6 月30 日止，本公司在建工程不存在减值情况 11、无形资产 （1）截至2004 年6 月30 日止无形资产明细 项目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限 土地使用权 出让 24,768,391.00 50年 38.5年 （2）无形资产增减变动 项目 土地使用权 2004.01.01 19,319,344.96 本期增加额 0 本期摊销额 247,683.90 累计摊销额 5,696,729.94 2004.06.30 19,071,661.06 说明：截至2004 年6 月30 日止，本公司无形资产不存在减值情况。 12、长期待摊费用 项目 原始金额 2004.01.01 本期增加 劳动保险费 3,196,140.15 980,507.56 0.00 项目 本期摊销 2004.06.30 劳动保险费 481,878.21 498,629.35 13、短期借款 借款类别 2004.06.30 2003.12.31 抵押借款 0.00 27,000,000.00 保证借款 105,000,000.00 252,000,000.00 其中：他人保证 105,000,000.00 252,000,000.00 105,000,000.00 279,000,000.00 说明： （1）保证借款系由本公司控股股东湖北省汉川市钢丝绳厂提供连带责任保证担保。 （2）期末余额较期初大幅减少，主要系本公司归还借款所致。 14、应付票据 票据类别 2004.06.30 2003.12.31 银行承兑汇票 229,340,687.72 130,960,000.00 商业承兑汇票 10,000,000.00 20,000,000.00 239,340,687.72 150,960,000.00 说明：期末余额较期初大幅增加，主要系原材料订购，以银行承兑汇票支付货款所致。 15、应付账款 2004.06.30 2003.12.31 35,632,204.11 29,806,606.37 说明： （1）期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。 （2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、预收账款 （1）账龄分析及百分比 2004.06.30 账龄 金额 比例(%) 一年以内 248,805,263.98 100.00 其中：预收房款 246,142,698.00 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 一年以内 101,059,159.24 100.00 其中：预收房款 97,944,432.00 （2）预收房款按开发项目列示: 项目名称 2004.06.30 2003.12.31 (预计)竣工时间 城市花园 7,843,000.00 97,944,432.00 2004.5 金色华府 238,299,698.00 0.00 2005.5 246,142,698.00 97,944,432.00 项目名称 预售比例(%) 城市花园 74.96 金色华府 36.54 说明： ① 期末余额较期初大幅增加，主要系福星惠誉“金色华府”项目本期预售房款增加所致。 ② 期末余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 17、应付工资 2004.06.30 2003.12.31 2,228,509.93 1,880,957.45 18、应付股利 股东 2004.06.30 2003.12.31 未付原因 湖北省汉川市钢丝绳厂 14,458,800.00 522,187.19 尚未支付 其它法人股东 3,216,000.00 1,608,750.00 尚未支付 流通股股东 8,053,760.00 687,186.90 尚未支付 25,728,560.00 2,818,124.09 19、应交税金 税目 2004.06.30 2003.12.31 增值税 29,282,297.60 29,849,321.37 企业所得税 27,889,624.15 13,072,299.59 城建税 622,652.56 430,016.23 营业税 12,100,000.35 6,118,458.68 个人所得税 (1,110.81) (2,628,160.09) 土地增值税 1,497,305.29 754,580.79 71,390,769.14 47,596,516.57 说明：企业所得税期末余额较期初大幅增加，系本期利润大幅增加所致；福星惠誉本期新增“金色华府”项目预收购房款，营业税金相应增加。 20、其它应交款 项目计缴标准 2004.06.30 2003.12.31 教育费附加 已缴流转税之3% 89,957.64 187,603.31 堤防费 已缴流转税之2% 283,205.07 135,068.86 地方教育发展费 销售收入之0.1% 332,027.25 121,685.00 印花税 0.00 118,503.98 705,189.96 562,861.15 21、其他应付款 2004.06.30 2003.12.31 2,438,325.92 5,711,792.56 说明： （1）期末余额较期初大幅减少，主要系福星惠誉本期归还施工单位质保押金所致。 （2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 22、预提费用 项目 2004.06.30 2003.12.31 预提原因 电费 210,736.13 101,152.16 未付电费 利息 1,557,250.91 1,460,201.87 未付利息 预计城市花园配套设施成本 0.00 31,560,121.00 1,767,987.04 33,121,475.03 说明：期末余额较期初大幅减少，主要系预计城市花园配套设施完工结转所致。 23、长期借款 借款类别 2004.06.30 2003.12.31 信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00 抵押借款 660,000,000.00 300,000,000.00 保证借款 326,000,000.00 476,000,000.00 其中：他人保证 326,000,000.00 476,000,000.00 财政贴息贷款 300,000.00 300,000.00 1,086,300,000.00 876,300,000.00 说明： （1）本公司抵押借款3.4 亿元系以本公司固定资产作为抵押；福星惠誉抵押借款3.2亿元系以该公司房地产开发项目之土地使用权及在建工程作为抵押，参见附注 六.6.(3).③。 （2）保证借款系由本公司控股股东湖北省汉川市钢丝绳厂提供连带责任保证。 24、股本 本次增减 股份类别 2004.01.01 配股及 转增及 增发 送股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 161,733,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 4,290,000.00 3、内部职工股 155,116.00 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 166,178,116.00 二、已流通股份 1、人民币普通股 100,516,884.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 100,516,884.00 三、股份总数 266,695,000.00 股份类别 其他 小计 2004.06.30 (增“+”、减“-”) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 161,733,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 4,290,000.00 3、内部职工股 155,116.00 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 166,178,116.00 二、已流通股份 1、人民币普通股 100,516,884.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 100,516,884.00 三、股份总数 266,695,000.00 25、资本公积 项目 2004.01.01 本期增加 股本溢价 188,343,368.72 0.00 关联交易差价 65,652.47 0.00 股权投资准备 955,602.05 0.00 其他资本公积 60,000.00 0.00 189,424,623.24 0.00 项目 本期减少 2004.06.30 股本溢价 0.00 188,343,368.72 关联交易差价 0.00 65,652.47 股权投资准备 0.00 955,602.05 其他资本公积 0.00 60,000.00 0.00 189,424,623.24 26、盈余公积 明细项目 2004.01.01 本期增加 法定盈余公积金 62,140,079.87 0.00 法定公益金 31,070,039.95 0.00 任意盈余公积金 7,822,065.47 0.00 101,032,185.29 0.00 明细项目 本期减少 2004.06.30 法定盈余公积金 0.00 62,140,079.87 法定公益金 0.00 31,070,039.95 任意盈余公积金 0.00 7,822,065.47 0.00 101,032,185.29 27、未分配利润 2004.01.01 本期增加数 本期减少数 2004.06.30 220,231,734.47 71,627,203.48 26,669,500.00 265,189,437.95 说明： （1）本期增加数系本期实现的净利润。 （2）本期减少数系根据2003 年年度股东大会决议分配现金股利。 28、主营业务收入 （1）合并数 明细项目 2004年1-6月 2003年1-6月 钢丝绳 94,619,807.04 83,260,654.69 钢丝 88,128,667.98 48,371,339.65 钢绞线 101,805,477.13 47,033,744.36 子午轮胎钢帘线 87,403,365.38 30,817,888.57 商品房销售 255,247,698.00 72,947,828.00 合计 627,205,015.53 282,431,455.27 说明： ① 本公司前五名客户销售合计108,428,703.40 元，占主营业务收入的17.29%。 ② 本期较去年同期大幅增加，主要系本公司大力开拓国内、国际销售市场，子午轮胎钢帘线、钢绞线、外贸产品销量与去年同期有较大幅度增长及福星惠誉本期商品房销售大幅增长所致。 （2）母公司 明细项目 2004年1-6月 2003年1-6月 钢丝绳 94,619,807.04 83,260,654.69 钢丝 88,128,667.98 48,371,339.65 钢绞线 101,805,477.13 47,033,744.36 子午轮胎钢帘线 87,403,365.38 30,817,888.57 合计 371,957,317.53 209,483,627.27 说明：本公司前五名客户销售合计108,428,703.40 元，占主营业务收入的29.15%。 29、主营业务成本 （1）合并数 明细项目 2004年1-6月 2003年1-6月 钢丝绳 77,329,113.86 62,036,974.91 钢丝 71,556,313.00 38,873,415.74 钢绞线 80,747,958.02 39,552,749.21 子午轮胎钢帘线 54,297,524.24 21,392,103.89 商品房成本 160,346,952.84 48,807,749.56 合计 444,277,861.96 210,662,993.31 （2）母公司 明细项目 2004年1-6月 2003年1-6月 钢丝绳 77,329,113.86 62,036,974.91 钢丝 71,556,313.00 38,873,415.74 钢绞线 80,747,958.02 39,552,749.21 子午轮胎钢帘线 54,297,524.24 21,392,103.89 合计 283,930,909.12 161,855,243.75 30、主营业务税金及附加 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 计缴基础 教育费附加 647,657.18 261,592.59 已缴流转税 城市维护建设税 981,628.81 306,041.02 已缴流转税 营业税 12,762,384.90 3,647,391.40 应税收入 堤防费 255,247.70 72,947.83 已缴流转税 地方教育发展费 255,247.70 72,947.83 销售收入 合计 14,902,166.29 4,360,920.67 项目 计缴标准 教育费附加 3% 城市维护建设税 1%(母公司)、7%(纳 入合并报表的子公司) 营业税 5% 堤防费 2% 地方教育发展费 1‰ 合计 说明：本期较去年同期大幅增加，主要系本期已缴流转税随销售收入增加所致。 31、财务费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 19,021,908.23 10,478,560.88 减：利息收入 660,305.35 2,427,600.61 金融机构手续费 496,150.86 131,162.99 汇兑净损益 (69,848.54) 62,609.13 其他 1,659,729.44 281,880.50 合计 20,447,634.64 8,526,612.89 说明：本期较去年同期大幅增加，主要系银行借款增加所致。 32、投资收益 （1）合并数 类别 2004年1-6月 2003年1-6月 股权投资收益 0.00 (173,153.40) 其中：权益法核算 0.00 (173,153.40) 股权投资差额摊销 0.00 12,339.97 短期投资收益 0.00 71,428.77 合作项目投资收益 0.00 4,660,217.00 0.00 4,570,832.34 （2）母公司 类别 2004年1-6月 2003年1-6月 股权投资收益 其中：权益法核算 42,856,460.00 13,119,312.72 股权投资差额摊销 0.00 12,339.97 42,856,460.00 13,131,652.69 说明：股权投资收益系按权益法核算本期福星惠誉实现的净利润，本公司享有的收益。 33、支付的其它与经营活动有关的现金32,629,190.34 元，其中主要项目如下： 项目 2004年1-6月 广告费用 9,540,593.10 运输费用 7,394,179.14 业务招待费 6,942,528.92 保证金 4,561,069.80 差旅费 2,491,193.48 七、关联方关系及其交易 （一）关联方 1、存在控制关系的关联方 （1）截至2004 年6 月30 日止关联方概况 关联方名称 注册地 经济性质 湖北省汉川市钢丝绳厂 湖北省汉川市沉湖镇 集体所有制 福星惠誉 湖北省武汉市 有限责任公司 湖北福星惠誉置业有限公司 湖北省武汉市 有限责任公司 关联方名称 法定代表人 主营业务 湖北省汉川市钢丝绳厂 谭财旺 日用百货钢材销 售等 福星惠誉 谭功炎 房地产开发、商品 房销售 湖北福星惠誉置业有限公司 谭功炎 房地产开发、商品 房销售 关联方名称 与本公司关系 湖北省汉川市钢丝绳厂 控股股东 福星惠誉 控股子公司 湖北福星惠誉置业有限公司 间接控股子公 司 （2）关联方注册资本及其变化 企业名称 2003.12.31 本期增加 湖北省汉川市钢丝绳厂 38,000万元 0.00 福星惠誉 30,000万元 0.00 湖北福星惠誉置业有限公司 10,000万元 0.00 企业名称 本期减少 2004.6.30 湖北省汉川市钢丝绳厂 0.00 38,000万元 福星惠誉 0.00 30,000万元 湖北福星惠誉置业有限公司 0.00 10,000万元 （3）关联方所持股份或拥有权益及其变化 2003.12.31 企业名称 股份(权益) 比例(%) 湖北省汉川市钢丝绳厂 14,458.8万元 54.210 福星惠誉 29,200万元 97.332 湖北福星惠誉置业有限公司 9,800万元 98.000 2004.06.30 企业名称 股份(权益) 比例(%) 湖北省汉川市钢丝绳厂 14,458.8万元 54.210 福星惠誉 29,200万元 97.332 湖北福星惠誉置业有限公司 9,800万元 98.000 2、不存在控制关系的关联方与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 武汉市福星生物药业有限公司 受同一控股股东控制 武汉银湖科技发展有限公司 受同一控股股东控制 （二）与存在控制关系关联方的关联交易 截至2004 年6 月30 日止，本公司控股股东湖北省汉川市钢丝绳厂为本公司10,500 万元短期借款、20,000 万元长期借款提供连带责任保证；为福星惠誉12,600万元长期借款提供连带责任保证。 （三）、关联方交易未结算金额 截至2004 年6 月30 日止，不存在关联方交易未结算金额。 八、或有事项 福星惠誉按房地产经营惯例为商品房承购人提供贷款抵押担保，截至2004 年6月30 日止担保累计余额为39,566 万元，上述担保为阶段性担保，即从业主与银行签订按揭合同至业主两证(房产证与土地证)办妥并将商品房他项权证交付银行之日止。因尚未发生由于担保连带责任而发生损失之情形，该担保事项将不会对福星惠誉的财务状况造成重大影响。 除上述或有事项外，本公司不存在其他需披露的或有事项。 九、承诺事项 截至2004 年6 月30 日止： 1、本公司为购置固定资产及构建工程已签合同（合同标的在1000 万元以上）未付的约定资本项目支出为4,296.50 万元。 2、福星惠誉尚有已签合同（主要为土地合同）未付的约定资本项目支出为46,931万元。 十、资产负债表日后事项 截至2004 年7 月18 日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至2004 年7 月18 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、相关财务指标 全面摊薄 加权平均 报告期利润 净资产收益率% 净资产收益率% 主营业务利润 20.43 20.78 营业利润 13.35 13.57 净利润 8.71 8.86 扣除非常性损益 后净利润 8.75 8.90 全面摊薄 加权平均 报告期利润 每股收益(元/股) 每股收益(元/股) 主营业务利润 0.63 0.63 营业利润 0.41 0.41 净利润 0.27 0.27 扣除非常性损益 后净利润 0.27 0.27 其中，2004 年1-6 月非经常性损益项目及其金额如下 项目 金额 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工 程、无形资产、其他长期资产产生的损益 (255,744.78) 2、各种形式的政府补贴 0.00 3、扣除公司日常根据企业会计制度规定计 提的资产减值准备后的其他各项营业外收 支净额 87,932.19 4、债务重组损益 (379,551.35) (547,363.94) 第八节备查文件 1、载有公司董事长亲笔签名并加盖公司公章的半年度报告文本； 2、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的半年度财务报告； 3、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； 4、最新修订后的公司章程文本。 湖北福星科技股份有限公司 董事长：谭功炎谭功炎 二00 四年七月十八日 |
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