山东南山实业股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.07.16 14:11 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
山东南山实业股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长宋建波先生、主管会计工作负责人副总经理周亚伦先生，总会计师韩燕红女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司财务报告未经审计。 目录 第一节公司基本情况 第二节股本变动和主要股东持股情况 第三节董事、监事、高级管理人员情况 第四节管理层讨论与分析 第五节重要事项 第六节财务报告 第七节备查文件 第一节公司基本情况 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：山东南山实业股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG NANSHAN INDUSTRIAL CO.,LTD. （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：南山实业 股票代码：600219 （三）公司注册地址：山东省龙口市东江镇前宋村 公司办公地址：山东省龙口市东江镇南山村 邮政编码：265718 公司国际互联网网址：http：//www.600219.com.cn 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：宋建波 （五）公司董事会秘书：宋晓 公司证券事务代表：邢美敏 联系地址：山东省龙口市东江镇南山村 电话：0535-8616188，0535-8666352 传真：0535-8616188 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 （七）其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1993年3月18日 公司最新注册登记日期：2000年7月17日 注册地址：山东省龙口市东江镇前宋村 2、企业法人营业执照注册号：3700001802416 地税税务登记号码：370681200100500 国税税务登记号码：370681705830311 3、公司聘请的会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司 办公地址：山东青岛东海西路39号世纪大厦26-27层 项目 2004年6月30日 流动资产（元） 667,210,535.21 流动负债（元） 509,509,939.39 总资产（元） 2,103,158,043.51 股东权益（不含少数股东权益）（元） 1,575,359,434.59 每股净资产（元/股） 6.13 调整后的每股净资产（元/股） 6.13 项目 2004年1-6月 净利润（元） 70,149,826.58 扣除非经常性损益后的净利润（元） 69,970,664.55 每股收益（元/股） 0.27 净资产收益率（％） 4.45 经营活动产生的现金流量净额（元） 101,716,293.03 项目 2003年12月31日 流动资产（元） 676,132,790.32 流动负债（元） 518,459,526.93 总资产（元） 2,067,740,227.97 股东权益（不含少数股东权益）（元）? 1,530,909,608.01 每股净资产（元/股） 5.95 调整后的每股净资产（元/股） 5.95 项目 2003年1-6月 净利润（元） 66,786,325.16 扣除非经常性损益后的净利润（元）? 66,688,853.22 每股收益（元/股） 0.26 净资产收益率（％） 4.61 经营活动产生的现金流量净额（元）? 114,561,980.86 注：扣除非经常性损益后的项目及涉及金额 1、营业外收入：267,406.02 元； 2、所得税影响数：88,243.99 元。 三、利润表附表 净资产收媛? 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 主营业务利润 8.61 8.76 营业利润 6.73 6.85 净利润 4.45 4.53 扣除非经常性损益后的 净利润 4.44 4.52 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 主营业务利润 0.53 0.53 营业利润 0.41 0.41 净利润 0.27 0.27 扣除非经常性损益后的 净利润 0.27 0.27 第二节股本变动及股东情况 一、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 二、公司主要股东持股情况 报告期末股东总数 53373 户 前十名股东持股情况 报告 股东名称（全称） 期内 期末持股数量 增减 南山集团公司 0 122,000,000 林德英 0 1,200,000 卞玉环 0 1,179,500 王国友 0 1,000,000 王文训 0 990,000 深圳市期盈信息咨询有限公司 未知 704,765 王淑兰 0 671,800 王善凛 0 576,900 哈尔滨东安机电制造有限责任 未知 551,346 公司 国海证券有限责任公司 未知 500,000 股东名称（全称） 比例（％） 股份类别 南山集团公司 47.47 未流通 林德英 0.47 已流通 卞玉环 0.46 已流通 王国友 0.39 已流通 王文训 0.39 已流通 深圳市期盈信息咨询有限公司 0.27 已流通 王淑兰 0.26 已流通 王善凛 0.22 已流通 哈尔滨东安机电制造有限责任 0.21 已流通 公司 国海证券有限责任公司 0.19 已流通 报告期末股东总数 53373 户 前十名股东持股情况 股东性质 股东名称（全称） 质押或冻结 （国有股东 的股份数量 或外资股东） 南山集团公司 无 否 林德英 未知 否 卞玉环 未知 否 王国友 未知 否 王文训 未知 否 深圳市期盈信息咨询有限公司 未知 否 王淑兰 未知 否 王善凛 未知 否 哈尔滨东安机电制造有限责任 未知 否 公司 国海证券有限责任公司 未知 否 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的 数量 林德英 1,200,000 A 股 卞玉环 1,179,500 A 股 王国友 1,000,000 A 股 王文训 990,000 A 股 深圳市期盈信息咨询有限公司 704,765 A 股 王淑兰 671,800 A 股 王善凛 576,900 A 股 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 551,346 A 股 国海证券有限责任公司 500,000 A 股 国元证券有限有限公司 497,725 A 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 战略投资者或一般法人参与配售新股约 股东名称 定持股期限的说明 无 股东名称（全称） 种类（A、B、H 股或其它） 林德英 卞玉环 王国友 王文训 深圳市期盈信息咨询有限公司 王淑兰 王善凛 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 国海证券有限责任公司 国元证券有限有限公司 上述股东关联关系或一致行动的说明 南山集团公司与其他股东之 间没有关联关 系且不属一致行动人，公司 未知其他“前九 名股东”及“前十名流通股 东”之间是否存 在关联关系且是否属于一致 行动人。 战略投资者或一般法人参与配售新股约 约定持股期限 定持股期限的说明 无 三、报告期内，公司控股股东未发生变更。 第三节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 报告期内，经2004年6月4日召开的公司第四届董事会第二十九次会议通过《关于续聘曹玉彬为公司副总经理、韩燕红为公司总会计师的议案》，根据总经理程仁策先生的提名，公司继续聘任曹玉彬为公司副总经理、韩燕红为公司总会计师，任期三年。（具体内容详见2003年6月5日的《上海证券报》、《证券日报》）。 第四节管理层讨论与分析 一、总体状况 报告期内，公司针对氧化铝粉和煤炭价格上涨的情况，从两方面入手，采取措施，消耗增支因素。一方面，进一步加强成本管理，严格控制消耗，努力降低成本；另一方面，强化市场营销工作，适当上调铝材产品销售价格，调整销售政策，不断扩大销售，增加收入。通过上述措施，加上公司产业链条的优势，使得增支因素得到一定程度的消化，减少了原材料涨价对公司生产经营的影响。报告期内，公司实现主营业务收入540，677，498.95元，利润总额106,322,878.09元，净利润70,149,826.58元，分别比上年同期增长 25.9％、6.5%和5.0%。 由于氧化铝粉和煤炭价格的持续上涨，虽然公司采取了行之有效的措施，消化了部分增支因素，但仍然导致公司相关产品成本上升，毛利率下降。 就目前公司掌握的市场信息看，氧化铝粉价格正在回落，这将对公司下半年的生产经营产生积极的影响。 公司与香港冠生国际贸易公司合资成立的烟台南山铝业新材料有限公司（以下简称“新材料公司”）的设备设计审查已完成，主要机械部件毛坯已铸造，并正在进行加工，部分部件开始组装，液压、电控系统等正在制造中。报告期内，新材料公司已对外开证4000万美元，部分设备厂家已陆续发货。设备安装施工已完成招标，近期将开始设备基础施工。 2004年6月8日，公司经2003年第二次临时股东大会决议通过的2003年发行可转换公司债券事项，经中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会于2004年6月8日召开的2004年第33次会议审核通过。具体内容详见2004年6月9日的《上海证券报》、《证券日报》。 二、报告期内经营情况 1、主营业务范围及经营状况 公司是以建材、纺织为主营业务的综合性工业企业。主营业务范围为铝制品、毛纺织品的开发、生产及销售、电力的生产及供应。主导产品为“南山”牌系列铝型材、精2004年半年度报告山东南山实业股份有限公司纺呢绒面料和热电。 （1）报告期内主营业务收入及主营业务利润构成情况： 报告期内,公司实现主营业务收入540,677,498.95元，主营业务利润135,706,613.13 ? 1)、按行业划分： 行业 主营业务收入 比例(%) 纺织 138,187,038.13 25.56 建材 375,164,517.77 69.39 电力 27,325,943.05 5.05 合计 540,677,498.95 100.00 行业 ??????????? 主营业务成本 比例(%) 纺织 101,009,941.18 25.13 建材 286,978,163.97 71.41 电力 13,890,877.45 3.46 合计 401,878,982.60 100.00 2)、按产品划分： 产品 主营业务收入 比例(%) 精纺呢绒面料 138,187,038.13 25.56 铝材 375,164,517.77 69.39 电、汽 27,325,943.05 5.05 合计 540,677,498.95 100.00 产品 主营业务成本 比例(%) 精纺呢绒面料 101,009,941.18 25.13 铝材 286,978,163.97 71.41 电、汽 13,890,877.45 3.46 合计 401,878,982.60 100.00 3)、按地区划分： 地区 主营业务收入 比例(%) 东北 38,485,379.53 7.12 华北 34,889,967.30 6.45 华东 435,684,017.39 80.58 华南 12,382,094.96 2.29 西北 6,706,944.23 1.24 西南 2,133,034.87 0.40 华中 10,396,060.67 1.92 合计 540,677,498.95 100.00 地区 主营业务成本 比例(%) 东北 28,331,845.29 7.05 华北 25,865,457.84 6.44 华东 323,810,065.16 80.57 华南 9,004,362.03 2.24 西北 5,499,378.18 1.37 西南 1,563,864.16 0.39 华中 7,804,009.94 1.94 合计 401,878,982.60 100.00 （2）、报告期内占主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品： 产品名称 所属行业主 营业务收入 精纺呢绒面料 纺织行业 138,187,038.13 铝型材 建材行业 375,164,517.77 电、汽 电力行业 27,325,943.05 产品名称 主营业务成本 毛利率(％) 精纺呢绒面料 101,009,941.18 26.90 铝型材 286,978,163.97 23.51 电、汽 13,890,877.45 49.17 注:报告期内公司铝型材产品盈利能力与上年同期相比发生变化的主要原因是： 报告期内，公司铝型材产品由于受氧化铝粉和煤炭价格上涨影响，致使平均单位生产成本中的上述原料成本较去年同期增加28.8%，但公司报告期内铝型材产品销售价格的上调，使公司铝型材平均售价比去年同期提高11.4%，最终导致铝型材产品销售毛利比去年同期下降约7个百分点。 2、经营中的问题与困难报告期内，公司生产所需氧化铝粉、煤炭价格出现了不同幅度的上涨，公司充分利用现有的产业链条，并通过控制成本、强化管理、加大市场开发和营销力度等有效措施使得价格上涨因素得到消化，保证了公司的盈利水平稳定增长。 三、报告期内投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、非募集资金投资 （1）报告期内，公司投资360.17万元，对南山铝业分公司的氧化槽进行技术改造； （2）报告期内，公司投资2,494.41万元进行铝型材表面处理设备更新及厂房改造； （3）报告期内，公司下属子公司新材料公司增加投资5,944.37万元对外预付设备款。 第五节重要事项 一、公司治理结构情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、及本公司章程等有关法律法规的要求不断完善公司法人治理结构、规范运作、严格做到与控股股东的“五分开”。 二、报告期内实施的利润分配方案 报告期内，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了公司2003年度利润分配方案，每股分配现金红利0.10元（含税）， 2004年3月12日召开的公司2003年度股东大会审议通过了此项议案，公司于2004年4月15日在《上海证券报》、《证券日报》公布了分红派息公告，并于2004年4月29日向全体股东进行派发。公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。 三、报告期内，公司不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内，公司不存在以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 五、关联交易事项 1、商品购销及其他关联交易事项 （1）综合服务协议 经公司2001年度股东大会审议通过了《关于清理关联交易的议案》，同意公司与南山集团公司于2002年4月28日签订的《综合服务协议》，协议附表内容一年一定，服务价格根据提供服务时的国家政策及市场行情确定，有国家定价或执行国家规定的，依国家定价或执行国家规定；无国家定价的，则执行市场价格；无市场价格的，则协商确定价格。协议有效期限为十年。 经公司2004年2月8日召开的第四届董事会第二十四次会议以关联董事回避表决的方式审议通过了《公司与南山集团公司签订2004年度“综合服务协议”附表的议案》，根据协议附表规定：南山集团公司向公司提供废水处理、生产用水的服务；公司向南山集团公司提供生产用电、生产用汽、服装面料、铝制品的服务，上述服务除废水处理为每半年转账支付外，其他均为每月转账支付。 具体交易金额如下： 交易内容 交易价格(含税) 公司向集团公司销售 电 0.4314元/千瓦时 汽 60.00元/吨6 服装面料 58.93元/米 铝型材 21,584.85元/吨 集团公司向公司销售 废水处理 铝材废水0.70元/吨， 印染及生活污水0.75元/吨 生产用水 1.20元/吨 交易内容 同类交易市场价格 公司向集团公司销售 电 0.4714元/千瓦时 汽 5.00元/吨 服装面料 60.00元/米 铝型材 21,626.00元/吨 集团公司向公司销售 废水处理 0.80元/吨 生产用水 1.40元/吨 交易金额占同 交易内容 交易金额(元) 类交易金额的 (含税) 比例(%) 公司向集团公司销售 电 汽 23,728,741.85 86.84 服装面料 180,101.63 0.13 铝型材 13,853,927.45 4.36 集团公司向公司销售 废水处理 2,956,986.00 100.00 上述关联交易形成的利润总额占报告期内营业毛利的10.95% （2）房屋租赁协议 公司与南山集团公司于1998 年1 月1 日签订《房屋租赁协议》，协议规定：将公司所属龙口市南山精纺呢绒总厂生产经营有关的由南山集团公司享有所有权的房屋共26,204.38 平方米租赁给公司使用，双方经协商确定年租赁费157 万元，租赁期限30 年；结算方式为每年12 月31 日前一次性支付。 交易内容 交易价格 交易金额 房屋租赁 60.00元/m2 785,000.00 交易内容 交易金额占同类交易金额的比例 房屋租赁 100% （3）土地使用权租赁合同 公司与南山集团公司于2002 年8 月4 日重新签署了《土地使用权租赁合同》，公司同意向南山集团公司承租双方所确定的五宗土地，即公司下属的南山精纺呢绒总厂、南山铝材总厂（含南山铝型材总厂）、南山热电厂及南山铝业分公司的土地，上述五宗土地总面积为128550.60 平方米，根据龙口市人民政府文件规定，确定年租赁费276,567.80元人民币，租赁期限为10 年，结算方式为银行转账结算。 交易内容 交易价格 交易金额 土地租赁 南山热电厂土地3.00元/m2 138,283.90元 其他土地2.00元/m2 交易内容 交易金额占 同类交易金额的比例 土地租赁 100% （4）商标使用许可合同 公司与南山集团公司于2003 年4 月18 日签订了《商标使用许可合同》，合同约定：南山集团公司可无偿使用公司与纺织品相关的第384785 号商标、534808 号商标及1720647号商标，协议有效期限为十年。 2、公司与关联方债权、债务及担保事项 （1）、公司与关联方资金往来情况 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56号，以下简称“通知”）要求，公司进行了自查，公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来均属正常的商品买、卖交易行为，针对交易金额较大的事项，公司严格按照《公司章程》和有关规定履行了决策程序，签订了相关协议，并按要求进行了披露，未发现控股股东及其他关联方以任何形式占有公司资金的行为。 （2）公司担保情况： 1）经公司第四届董事会第二十五次会议决议通过了《公司为控股子公司烟台南山铝业新材料有限公司向广东发展银行杭州分行申请进口设备开证提供担保的议案》，同意公司在可转债资金尚未到位前，为加快新材料公司项目进度，为公司控股75%的新材料公司向广东发展银行杭州分行申请7000万美元（约合579,600,000元人民币）进口设备开证提供保证担保，担保期限一年。（具体内容详见2004年3月3日的《上海证券报》、《证券日报》）。 2）公司于2003年5月12日经第四届董事会第十七次会议决议通过了公司为本公司代理商青岛经济技术开发区进出口公司在青岛光大银行河南路支行开立2,000万元人民币进口授信提供连带责任担保，期限一年（具体内容详见2003年5月14日的《上海证券报》），截止报告期末，本担保已履行完毕。 截止报告期末，公司担保余额为579,600,000元，发生额为599,600,000元人民币。 3)公司独立董事刘广禄、周宗安、刘嘉厚就公司担保情况的专项说明及独立意见： 根据证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的原则，对公司的对外担保情况进行认真的检查和落实，现将有关情况说明如下: 经我们审慎查验，报告期内公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 我们认为：公司严格按照《公司章程》及有关法律、法规对外担保的有关规定，控制了对外担保的风险，所有担保都及时进行了信息披露，履行了相关程序，公司担保行为符合《通知》有关规定。 3、公司无其他重大关联交易。 六、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产且该事项为公司带来的利润达到公司本年利润的10%以上的事项。 2、报告期内公司对外担保情况（详见本章第五条）。 3、报告期内，公司无委托理财事项。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事均未受过中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责。 八、其他事项索引 经公司2004年4月2日召开的第四届董事会第二十七次会议决议，通过了公司向广东发展银行股份有限公司借款壹亿元的额度借款合同，用于公司流动资金周转，本次借款由南山集团公司提供担保，借款期限一年。2004年半年度报告山东南山实业股份有限公司 第六节财务报告 一、公司2004年度半年度财务报告未经审计。 二、会计报表（附后）。 三、会计报表附注（附后）。 第七节备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责签名并盖章的财务报 告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 四、公司章程文本； 五、其他有关资料。 山东南山实业股份有限公司 二零零四年七月十四日 董事长：宋建波 资产负债表 单位名称：山东南山实业股份有限公司 单位:人民币元 资产 附注 流动资产： 货币资金 五、1 短期投资 应收票据 五、2 应收股利 应收利息 应收账款 五、3 其它应收款 五、4 预付账款 五、5 应收补贴款 存货 五、6 待摊费用 一年内到期的长期债权投 其它流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 五、7 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 五、8 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2004年6月30日 资产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 192,565,653.11 114,649,367.67 短期投资 应收票据 40,450,938.31 40,450,938.31 应收股利 应收利息 应收账款 61,720,555.99 61,720,555.99 其它应收款 2,868,679.72 149,527,065.66 预付账款 45,791,603.41 45,791,603.41 应收补贴款 存货 323,813,104.67 323,813,104.67 待摊费用 一年内到期的长期债权投 其它流动资产 流动资产合计 667,210,535.21 735,952,635.71 长期投资： 长期股权投资 44,100,000.00 长期债权投资 长期投资合计 44,100,000.00 固定资产： 固定资产原价 1,673,470,642.20 1,673,470,642.20 减：累计折旧 383,596,805.33 383,596,805.33 固定资产净值 1,289,873,836.87 1,289,873,836.87 减：固定资产减值准备 12,088,900.00 12,088,900.00 固定资产净额 1,277,784,936.87 1,277,784,936.87 工程物资 81,225.81 在建工程 156,828,211.97 10,505,135.67 固定资产清理 固定资产合计 1,434,694,374.65 1,288,290,072.54 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 1,253,133.65 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,253,133.65 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,103,158,043.51 2,068,342,708.25 2003年12月31日 资产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 239,693,006.66 235,129,179.40 短期投资 应收票据 5,131,480.14 5,131,480.14 应收股利 应收利息 应收账款 41,119,167.16 41,119,167.16 其它应收款 3,476,303.80 33,878,070.60 预付账款 64,446,250.36 64,446,250.36 应收补贴款 存货 322,266,582.20 322,220,856.39 待摊费用 一年内到期的长期债权投 其它流动资产 流动资产合计 676,132,790.32 701,925,004.05 长期投资： 长期股权投资 44,100,000.00 长期债权投资 长期投资合计 44,100,000.00 固定资产： 固定资产原价 1,653,346,432.11 1,653,346,432.11 减：累计折旧 339,665,838.14 339,665,838.14 固定资产净值 1,313,680,593.97 1,313,680,593.97 减：固定资产减值准备 12,088,900.00 12,088,900.00 固定资产净额 1,301,591,693.97 1,301,591,693.97 工程物资 在建工程 89,591,463.36 2,218,352.09 固定资产清理 固定资产合计 1,391,183,157.33 1,303,810,046.06 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 424,280.32 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 424,280.32 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,067,740,227.97 2,049,835,050.11 公司负责人： 总会计师： 会计主管： 资产负债表 单位名称：山东南山实业股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 附注 流动负债： 短期借款 五、9 应付票据 应付账款 五、10 预收账款 五、11 应付工资 五、12 应付福利费 应付股利 应交税金 五、13 其它应交款 五、14 其它应付款 五、15 预提费用 五、16 预计负债 一年内到期的长期负债 其它流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 五、17 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益： 股本 五、18 减:已归还投资 股本净额 资本公积 五、19 盈余公积 五、20 其中：法定公益金 未分配利润 五、21 股东权益合计 负债和股东权益总计 2004年6月30日 负债和股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 320,000,000.00 320,000,000.00 应付票据 应付账款 75,382,207.50 75,358,621.69 预收账款 22,027,077.34 22,027,077.34 应付工资 14,494,543.80 14,011,470.80 应付福利费 15,911,018.90 15,911,018.90 应付股利 应交税金 14,266,878.93 14,266,878.93 其它应交款 -368,492.98 -368,492.98 其它应付款 45,553,230.90 43,707,713.90 预提费用 2,243,475.00 2,243,475.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其它流动负债 流动负债合计 509,509,939.39 507,157,763.58 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 3,997,538.57 3,997,538.57 长期负债合计 3,997,538.57 3,997,538.57 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 513,507,477.96 511,155,302.15 少数股东权益 14,291,130.96 股东权益： 股本 257,000,000.00 257,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 257,000,000.00 257,000,000.00 资本公积 715,643,826.40 715,643,826.40 盈余公积 146,780,496.95 146,780,496.95 其中：法定公益金 48,926,533.66 48,926,533.66 未分配利润 455,935,111.24 437,763,082.75 股东权益合计 1,575,359,434.59 1,557,187,406.10 负债和股东权益总计 2,103,158,043.51 2,068,342,708.25 2003年12月31日 负债和股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 344,000,000.00 344,000,000.00 应付票据 应付账款 61,287,505.80 61,263,919.99 预收账款 45,435,951.46 45,435,951.46 应付工资 11,102,314.29 10,889,827.29 应付福利费 13,661,167.24 13,661,167.24 应付股利 应交税金 6,352,122.01 6,352,122.01 其它应交款 -167,223.07 -167,223.07 其它应付款 36,323,949.20 36,323,949.20 预提费用 463,740.00 463,740.00 预计负债 一年内到期的长期负? ? 其它流动负债 流动负债合计 518,459,526.93 518,223,454.12 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 4,079,962.07 4,079,962.07 长期负债合计 4,079,962.07 4,079,962.07 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 522,539,489.00 522,303,416.19 少数股东权益 14,291,130.96 股东权益： 股本 257,000,000.00 257,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 257,000,000.00 257,000,000.00 资本公积 715,643,826.40 715,643,826.40 盈余公积 146,780,496.95 146,780,496.95 其中：法定公益金 48,926,533.66 48,926,533.66 未分配利润 411,485,284.66 408,107,310.57 股东权益合计 1,530,909,608.01 1,527,531,633.92 负债和股东权益总计 2,067,740,227.97 2,049,835,050.11 公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：栾海燕 利润表 单位名称：山东南山实业股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 一、主营业务收入 五、22 减:折扣与折让 主营业务收入净额 减:主营业务成本 五、23 主营业务税金及附加 五、24 二、主营业务利润 加:其它业务利润 五、25 减:存货跌价 营业费用 管理费用 财务费用 五、26 三、营业利润 加:投资收益 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 四、利润总额 减:所得税(33%) 加:所得税返还(18%) 减:少数股东权益 五、净利润 2004年1-6月 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 540,677,498.95 540,677,498.95 减:折扣与折让 主营业务收入净额 540,677,498.95 540,677,498.95 减:主营业务成本 401,878,982.60 401,878,982.60 主营业务税金及附加 3,091,903.22 3,091,903.22 二、主营业务利润 135,706,613.13 135,706,613.13 加:其它业务利润 9,447,778.26 9,447,778.26 减:存货跌价 营业费用 10,354,933.54 10,354,933.54 管理费用 19,010,245.73 33,804,300.13 财务费用 9,733,740.05 9,733,740.05 三、营业利润 106,055,472.07 91,261,417.67 加:投资收益 固杖? 营业外收入 267,406.02 267,406.02 减:营业外支出 四、利润总额 106,322,878.09 91,528,823.69 减:所得税(33%) 36,173,051.51 36,173,051.51 加:所得税返还(18%) 减:少数股东权益 五、净利润 70,149,826.58 55,355,772.18 项目 2003年1-6月 一、主营业务收入 429,500,279.36 减:折扣与折让 主营业务收入净额 429,500,279.36 减:主营业务成本 295,263,722.77 主营业务税金及附加 3,862,565.97 二、主营业务利润 130,373,990.62 加:其它业务利润 6,498,733.29 减:存货跌价 营业费用 7,315,439.70 管理费用 18,782,063.79 财务费用 11,048,825.61 三、营业利润 99,726,394.81 加:投资收益 补贴收入 营业外收入 153,080.51 减:营业外支出 7,600.00 四、利润总额 99,871,875.32 减:所得税(33%) 33,085,550.16 加:所得税返还(18%) 减:少数股东权益 五、净利润 66,786,325.16 补充资料： 项目 附注 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 2004年1-6月 项目 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 2003年1-6月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：栾海燕 利润分配表 单位名称：山东南山实业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 一、净利润 加:年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 减:提取法定盈余公积金 减:提取法定盈余公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配利润 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 2004年1-6月 项 目 合并 母公司 一、净利润 70,149,826.58 55,355,772.18 加:年初未分配利润 411,485,284.66 408,107,310.57 其他转入 二、可供分配的利润 481,635,111.24 463,463,082.75 减:提取法定盈余公积金 减:提取法定盈余公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配利润 481,635,111.24 463,463,082.75 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 25,700,000.00 25,700,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 455,935,111.24 437,763,082.75 项 目 2003年1-6月 一、净利润 66,786,325.16 加:年初未分配利润 322,363,950.86 其他转入 二、可供分配的利润 389,150,276.02 减:提取法定盈余公积金 减:提取法定盈余公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配利润 389,150,276.02 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 38,550,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 350,600,276.02 公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：栾海燕 现金流量表 2004年1-6月 编制单位：山东南山实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 555,012,538.40 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 100,744.00 现金流入小计 555,113,282.40 购买商品、接受劳务支付的现金 355,441,825.21 支付给职工以及为职工支付的现金 23,350,553.00 支付的各项税费 66,918,720.40 支付的其他与经营活动有关的现金 7,685,890.76 现金流出小计 453,396,989.37 经营活动产生的现金流量净额 101,716,293.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31,711,691.17 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 131,050,673.54 现金流出小计 162,762,364.71 投资活动产生的现金流量净额 -162,762,364.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 171,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 68,681.54 现金流入小计 171,068,681.54 偿还债务所支付的现金 195,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,420,849.70 支付的其他与筹资活动有关的现金 81,571.89 现金流出小计 230,502,421.59 筹资活动产生的现金流量净额 -59,433,740.05 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -120,479,811.73 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 555,012,538.40 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 100,744.00 现金流入小计 555,113,282.40 购买商品、接受劳务支付的现金 355,441,825.21 支付给职工以及为职工支付的现金 23,350,553.00 支付的各项税费 66,918,720.40 支付的其他与经营活动有关的现金 7,685,890.76 现金流出小计 453,396,989.37 经营活动产生的现金流量净额 101,716,293.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 89,409,906.53 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 89,409,906.53 投资活动产生的现金流量净额 -89,409,906.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 171,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 68,681.54 现金流入小计 171,068,681.54 偿还债务所支付的现金 195,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,420,849.70 支付的其他与筹资活动有关的现金 81,571.89 现金流出小计 230,502,421.59 筹资活动产生的现金流量净额 -59,433,740.05 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -47,127,353.55 公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：栾海燕 补 充 资 料 附注 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（或增加） 预提费用增加（或减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 少数股东损益 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 补 充 资 料 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 55,355,772.18 加:计提的资产减值准备 21,819,023.22 固定资产折旧 43,930,967.19 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（或增加） 预提费用增加（或减少） -1,779,735.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）? -46,655.22 固定资产报废损失 财务费用 9,733,740.05 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -6,301,834.37 经营性应收项目的减少（减：增加） -21,869,006.99 经营性应付项目的增加（减：减少） 874,021.97 少数股东损益 其他 经营活动产生的现金流量净额 101,716,293.03 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 114,649,367.67 减：现金的期初余额 235,129,179.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -120,479,811.73 补 充 资 料 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 70,149,826.58 加:计提的资产减值准备 7,024,968.82 固定资产折旧 43,930,967.19 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（或增加） 预提费用增加（或减少） -1,779,735.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）? -46,655.22 固定资产报废损失 财务费用 9,733,740.05 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -6,301,834.37 经营性应收项目的减少（减：增加） -21,869,006.99 经营性应付项目的增加（减：减少） 874,021.97 少数股东损益 其他 经营活动产生的现金流量净额 101,716,293.03 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 192,565,653.11 减：现金的期初余额 239,693,006.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -47,127,353.55 公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：栾海燕 资产减值准备明细表 编制单位：山东南山实业股份有限 2004年6月30日 单位：人民币元 2003年12月31日 项 目 合并 母公司 一、坏账准备合计 5,182,906.29 8,560,880.38 其中：应收账款 4,783,524.09 4,783,524.09 其他应收款 399,382.20 3,777,356.29 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 5,892,041.43 5,892,041.43 其中：在产品 原材料 库存商品 5,892,041.43 5,892,041.43 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 12,088,900.00 12,088,900.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 11,575,900.00 11,575,900.00 其他 513,000.00 513,000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 本年增加 项 目 合并 母公司 2,408,545.44 17,202,599.84 一、坏账准备合计 2,321,930.36 2,321,930.36 其中：应收账款 86,615.08 14,880,669.48 其他应收款 二、短期投资跌价准备合? ? 其中：股票投资 债券投资 4,709,586.09 4,709,586.09 三、存货跌价准备合计 其中：在产品 原材料 4,709,586.09 4,709,586.09 库存商品 四、长期投资减值准备合? ? 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合? ? 其中：房屋、建筑物 机器设备 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 本年转回 项 目 合并 母公司 一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：在产品 原材料 库存商品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 2004年6月30日 项 目 合并 母公司 7,591,451.73 25,763,480.22 一、坏账准备合计 7,105,454.45 7,105,454.45 其中：应收账款 485,997.28 18,658,025.77 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 10,601,627.52 10,601,627.52 三、存货跌价准备合计 其中：在产品 原材料 10,601,627.52 10,601,627.52 库存商品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 12,088,900.00 12,088,900.00 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 11,575,900.00 11,575,900.00 机器设备 513,000.00 513,000.00 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：栾海燕 山东南山实业股份有限公司 会计报表附注 2004年6月30日 会计报表附注 2004年6月30日 一、公司基本情况 山东南山实业股份有限公司(以下简称“公司”),系根据山东省烟台市经济体制改革委员会烟体改[1993]44号文批准,由龙口市新华毛纺厂整体改制并采取定向募集方式,设立的龙口市南山实业股份有限公司，1993年3月在龙口市工商行政管理局注册成立。后由山东省体改委鲁体改函字[1997]35号文重新确认,并得到山东省人民政府鲁政股字[1997]29号文正式批准，同时在山东省工商行政管理局重新注册，并更名为山东南山实业股份有限公司。公司现在股本为25,700万元，营业执照注册号为3700001802416。 公司经济性质是股份有限公司，属工业企业。经营范围为：毛纺织品、服装、铝材、板材的产品开发、生产、加工、销售；电力生产及供应；批准范围的自营进出口、进料加工和“三来一补”业务。主导产品为“南山牌”系列铝型材、精纺呢绒面料、热电。 二、公司采用的主要会计政策 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、会计年度 自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则 公司的记账基础为权责发生制，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、外币业务核算方法 公司年度内涉及外币的经济业务，按发生当日外汇市场中间汇价折合人民币入账；月末将外币账户余额按月末外汇市场中间汇价折合人民币进行调整，调整后的差额计入“财务费用★汇兑损益”。 6、现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 7、短期投资的核算方法 短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 8、应收款项坏账的确认标准，坏账损失核算方法,坏账准备确认标准、计提方法和计提比例 （1）应收款项坏账的确认标准； ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。 ②因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算； （3）坏账准备的计提方法及计提比例：公司采用账龄分析法，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的比例计提坏账准备。 账龄 比例(%) 一年以内 10% 一年至二年 15% 二年至三年 20% 三年以上 40% 如果债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生自然灾害导致停产等而无法偿还债务的情况，全额提取坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等； （2）原材料和产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算； （3）公司存货采用永续盘存制； （4）低值易耗品、包装物采用一次摊销法核算； （5）公司存货期末时按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。可变现净值是以估计售价减去估计完工及销售所必需的估计费用后的价值。 10、长期投资计价及收益确认方法 （1）长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账； （2）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，采用权益法核算并合并会计报表； （3）对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，没有规定投资期限的按10年平均摊销； （4）长期债权投资的核算方法：按实际成本法核算，并按权责发生制原则计算应计利息； （5）对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，长期投资减值准备按单项项目计提。 11、委托贷款的核算方法 委托贷款核算公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项。期末按照规定的利率计提应收利息，作为投资收益；计提的利息到期不能收回时，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额时，则计提相应的减值准备；在已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复时，则将已计提的减值准备转回。 12、固定资产标准、分类、计价方法和折旧方法 （1）固定资产标准： 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。 （2）固定资产计价：固定资产在取得时按取得时的成本入账。取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到可使用状态前所必要的支出。 （3）固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%），确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下： 类别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30-40 2.38- 3.17 通用设备 10-20 4.75- 9.50 运输设备 8-16 5.94-11.88 其他设备 12 7.92 (4)固定资产减值准备：如果由于市价持续下跌或技术陈旧损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，公司将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。公司的固定资产减值准备按单项资产计提。 13、在建工程核算方法 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 公司每年中期及年末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开始资本化，计入所购建固定资产成本： （1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 15、无形资产计价及摊销政策 无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。 无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 17、收入确认方法 （1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入公司； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负2004年半年度报告山东南山实业股份有限公司 11、预收账款 项目 期末数 预收账款 22,027,077.34 项目 期初数 预收账款 45,435,951.46 注： （1）期末余额中无欠付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 （2）期末余额中无账龄超过一年的大额预收账款。 （3）预收账款期末数比期初数减少51.52%，主要是部分销售业务确认收入所致。 12、应付工资 项目 期末数 期初数 应付工资 14,494,543.80 11,102,314.29 注：应付工资系应付公司员工的工资及部分奖金。 13、应交税金 税种 期末数 增值税 13,193,713.90 企业所得税 1,094,199.69 城市维护建设税 -21,034.66 合计 14,266,878.93 税种 期初数 增值税 17,745,181.62 企业所得税 -11,078,851.82 城市维护建设税 -314,207.79 合计 6,352,122.01 14、其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 -368,492.98 -167,223.07 15、其他应付款 项目 期末数 期初数 其他应付款 45,553,230.90 36,323,949.20 注： （1）期末余额中无欠付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项； （2）期末余额中无账龄超过三年的大额其他应付款。2004年半年度报告山东南山实业股份有限公司 20、盈余公积 项目 期初数 本期增加 法定公积金 97,853,963.29 法定公益金 48,926,533.66 合计 146,780,496.95 项目 本期减少 期末数 法定公积金 97,853,963.29 法定公益金 48,926,533.66 合计 146,780,496.95 21、未分配利润 项目 金额 年初未分配利润 411,485,284.66 加:本年净利 70,149,826.58 减:提取盈余公积 减：分配普通股股利 25,700,000.00 期末未分配利润 455,935,111.24 22、主营业务收入 类别 2004年1-6月 纺织 138,187,038.13 铝材 375,164,517.77 电、汽 27,325,943.05 合计 540,677,498.95 类别 2003年1-6月 纺织 117,544,556.31 铝材 283,319,347.60 电、汽 28,636,375.45 合计 429,500,279.36 注：本期公司前五名客户的销售总额为112,184,535.00元，占公司主营业务收入的20.75%。 23、主营业务成本 类别 2004年1-6月 纺织 101,009,941.18 铝材 286,978,163.97 电、汽 13,890,877.45 合计 401,878,982.60 类别 2003年1-6月 纺织 87,900,189.74 铝材 192,962,804.99 电、汽 14,400,728.04 合计 295,263,722.77 24、主营业务税金及附加 类别 2004年1-6月 城建税 2,293,173.13 教育费附加 798,730.09 合计 3,091,903.22 类别 2003年1-6月 城建税 2,703,796.18 教育费附加 1,158,769.79 合计 3,862,565.97 25、其他业务利润 类别 2004年1-6月 其他业务收入 10,210,009.41 其中：材料 9,903,782.68 加工费 221,876.30 其他 84,350.43 其他业务支出 762,231.15 其中：材料 717,558.07 其他 44,673.08 其他业务利润 9,447,778.26 类别 2003年1-6月 其他业务收入 14,395,589.60 其中：材料 2,473,594.99 加工费 6,468,073.54 其他 5,453,921.07 其他业务支出 7,896,856.31 其中：材料 2,968,603.97 其他 4,928,252.34 其他业务利润 6,498,733.29 26、财务费用 类别 2004年1-6月 利息支出 9,720,849.70 减：利息收入 68,681.54 加：其他 81,571.89 合计 9,733,740.05 类别 2003年1-6月 利息支出 10,879,202.51 减：利息收入 177,220.55 加：其他 346,843.65 合计 11,048,825.61 27、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为7,685,890.76元，主要是各项管理费用和营业费用支出。 （2）土地使用权租赁协议 公司与南山集团公司于2002年8月4日签订了《土地使用权租赁协议》，协议规定：南山集团公司将与公司生产有关的土地使用权，即公司下属的南山精纺呢绒总厂、南山铝材总厂（含南山铝型材总厂）、南山热电厂及南山铝业分公司土地，租赁给公司使用，租赁总面积128,550.60平方米，每年租赁费为276,567.80元，租赁期限10年。 （3）房屋租赁协议 公司与南山集团公司于1998年1月1日签订房屋租赁协议，协议规定：将公司所属南山精纺呢绒总厂生产经营有关的由南山集团公司享有所有权的房屋共26,204.38平方米租赁给公司使用，年租赁费157万元，租赁期限30年。 (4）商标使用许可合同 公司与南山集团公司于2003年4月18日签订了《商标使用许可合同》，合同约定：南山集团公司可无偿使用公司与纺织品相关的第384785号商标、534808号商标及1720647号商标，协议有效期限为十年。 2、关联交易情况如下： （1）、公司向南山集团公司（包括其全资子公司）销售： 项目 2004年1-6月 精纺织品 180,101.63 铝制品 13,853,927.45 电、汽 23,728,741.85 项目 2003年1-6月 精纺织品 647,286.67 铝制品 5,469,171.55 电、汽 23,588,907.35 （2）、南山集团公司（包括其全资子公司）向公司销售： 项目 2004年1-6月 水、污水处理 2,956,986.00 铝型材生产线租赁费 纸箱 土地租赁费 138,283.90 项目 2003年1-6月 水、污水处理 3,012,876.00 铝型材生产线租赁费 纸箱 土地租赁费 138,283.90 房屋租赁费 785,000.00 785,000.00 铝棒、铝锭 柴油 水、汽 （3）、担保 截至2004年6月30日，南山集团公司为本公司担保借款32,000万元。 八、或有事项 截至2004年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截至2004年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至2004年6月30日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他事项 截至2004年6月30日，公司下属子公司烟台南山铝业新材料有限公司进口设备已对外开证4000万美元。 |
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