上海家化联合股份有限公司2004年第一季度报告
| 作者： 日期：2004.04.30 09:32 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
上海家化联合股份有限公司2004年第一季度报告 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2 冯文伟董事未出席本次董事会。 1.3 公司董事长葛文耀先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人赵兰萍女士声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况 2.1 公司基本信息 A股 B股 其它一 其它二 其它三 股票简称 上海家化 变更前简称(如有) 股票代码 600315 董事会秘书 证券事务代表 姓名 冯?B 曾巍 联系地址 上海市保定路527号 上海市保定路527号 电话 65456400-3725 65456400-3374 传真 65129748 65129748 电子信箱 [email protected] [email protected] 2.2 财务资料 2.2.1 主要会计数据及财务指标 单位：元币种：人民币 本报告期末 上年度期末 总资产 1,550,447,801.11 1,588,518,606.58 股东权益(不含少数股东权益) 1,202,091,747.15 1,187,049,077.62 每股净资产 4.4522 4.3965 调整后的每股净资产 4.3786 4.3264 报告期 年初至报告期期末 经营活动产生的现金流量净额 -8,955,488.24 -8,955,488.24 每股收益 0.0557 0.0557 净资产收益率 1.25% 1.25% 扣除非经常性损益后的净资产 收益率 0.87% 0.87% 本报告期末比上年 度期末增减(％) -2.40% 总资产 1.27% 股东权益(不含少数股东权益) 1.27% 每股净资产 1.21% 调整后的每股净资产 本报告期比上年同 期增减(％) -90.70% 经营活动产生的现金流量净额 20.02% 每股收益 15.65% 净资产收益率 扣除非经常性损益后的净资产 21.93% 收益率 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产其他长期资产产生的损益 188,266.92 产、其他长期资产产生的损益 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经 营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 2,651,090.98 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 值准备后的其他各项营业外收入、支出 42,827.08 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,681,847.28 所得税 -16,252.06 合计 4,547,780.19 2.2.2 利润表 利润表 单位:元币种:人民币未经审计 本期数 项目 合并 母公司 一、主营业务收 286,183,658.49 51,557,286.66 入 减：主营业务成 162,602,074.07 31,368,757.87 本 主营业务税金 7,311,398.41 3,609,477.53 及附加 二、主营业务利 116,270,186.01 16,579,051.26 润（亏损以"-" 号填列） 加：其他业务利 1,034,609.38 201,516.56 润（亏损以"-" 号填列） 减:营业费用 61,933,351.31 2,816,349.00 管理费用 39,159,524.25 15,610,507.61 财务费用 1,062,932.76 296,343.99 三、营业利润 15,148,987.07 -1,942,632.78 （亏损以"-"号 填列） 加：投资收益 3,191,947.73 16,515,101.96 （损失以"-"号 填列） 补贴收入 6,509.00 - 营业外收入 286,566.89 216,166.57 减：营业外支出 72,796.14 220.00 四、利润总额 18,561,214.55 14,788,415.75 （亏损总额以 "-"号填列） 减：所得税 1,856,647.86 - 减：少数股东损 1,656,273.14 - 益 五、净利润（亏 15,048,293.55 14,788,415.75 损以"-"号填 列） 上年同期数 项目 合并 母公司 一、主营业务收 228,125,275.20 53,561,541.71 入 减：主营业务成 135,293,823.32 36,520,120.94 本 主营业务税金 5,594,164.91 3,921,710.18 及附加 二、主营业务利 87,237,286.97 13,119,710.59 润（亏损以"-" 号填列） 加：其他业务利 854,726.47 800,396.30 润（亏损以"-" 号填列） 减:营业费用 49,797,596.77 1,390,157.90 管理费用 29,057,854.20 15,625,340.71 财务费用 -628,775.14 69,033.64 三、营业利润 9,865,337.61 -3,164,425.36 （亏损以"-"号 填列） 加：投资收益 3,824,593.08 11,250,971.72 （损失以"-"号 填列） 补贴收入 3,292.00 - 营业外收入 22,443.44 4,509.10 减：营业外支出 58,468.80 850.00 四、利润总额 13,657,197.33 8,090,205.46 （亏损总额以 "-"号填列） 减：所得税 525,286.79 37,259.01 减：少数股东损 593,777.16 - 益 五、净利润（亏 12,538,133.38 8,052,946.45 损以"-"号填 列） 2.3 报告期末股东总人数：39722 户 §3 管理层讨论与分析 3.1 公司报告期内经营活动总体状况的简要分析 √适用 □不适用 报告期内，公司实现主营业务收入28,618 万元，比上年同期增长25.4%；实现主营业务利润11,627 万元，同比增长33.2%；实现净利润1505 万元，同比增长20%；经营活动产生的现金流量净额为-896 万元，同比减少流出8734 万元，货款回收情况良好。 主营业务收入和主营业务利润上升的主要原因：本公司03 年4 月收购汉欣实业公司，该公司04 年1-3 月实现合并主营业务收入1690 万元，占本期增量的29%，该公司04 年1-3 月主营业务利润1380 万元，占本期增量的47%；本公司化妆品主营业务收入同比增加2300 多万元，占本期增量的39%。 3.1.1 占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况 √ 适用 □ 不适用 单位:元币种:人民币未经审计 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 工业 146,900,539.53 87,605,695.17 商业 261,281,891.70 208,459,804.26 技术服务 13,179,455.32 旅游饮食服务业 383,798.00 54,923.38 小计 421,745,684.55 296,120,422.81 减：公司各业务分部相互抵消 135,562,026.06 133,518,348.74 合计 286,183,658.49 162,602,074.07 其中：关联交易 分行业或分产品 毛利率(%) 工业 40.36% 商业 20.22% 技术服务 100.00% 旅游饮食服务业 85.69% 小计 29.79% 减：公司各业务分部相互抵消 合计 43.18% 其中：关联交易 3.1.2 公司经营的季节性或周期性特征 □ 适用 √ 不适用 3.1.3 报告期利润构成情况（主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动及原因的说明） √ 适用 □ 不适用 单位:元币种:人民币未经审计 本报告期 前一报告期 项目 金额 占利润总额% 金额 占利润总额% 投资收益 3,191,947.73 17.20% 9,725,621.05 10.03% 项目 增减比例(%) 投资收益 71.45% 投资收益占利润总额比例变化的原因说明：报告期内短期投资跌价准备转回126 万，占利润总额比例6.8%，剔除该因素后基本与前一报告期的比例持平 3.1.4 主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明 □ 适用 √ 不适用 3.1.5 主营业务盈利能力（毛利率）与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因说明 □ 适用 √ 不适用 3.2 重大事项及其影响和解决方案的分析说明 √ 适用 □ 不适用 报告期公司向关联企业三亚家化旅业有限公司追加投资800 万元，本公司所占三亚旅业有限公司的投资比例不变。（公告见2004 年3 月24 日《中国证券报》和《上海证券报》） 3.3 会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司根据《财会〔2003〕12 号：财政部关于印发的通知》对2002 年度董事会会议决议关于利润分配预案中现金股利分配方案作了追溯调整。对2003 年初留存收益影响为40,500,000.00，其中：对2003 年初未分配利润影响为40,500,000.00。 本期新纳入合并报表范围的企业：上海家化国际商贸有限公司，为本期新增投资设立。 3.4 经审计且被出具"非标意见"情况下董事会和监事会出具的相关说明 □ 适用 √ 不适用 3.5 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 3.6 公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况 □ 适用 √ 不适用 上海家化联合股份有限公司 董事长：葛文耀 2004年4月30日 附： 利润表 2004年1-3月 单位:元币种:人民币未经审计 本期数 项目 合并 母公司 一、主营业务收 286,183,658.49 51,557,286.66 入 减：主营业务成 162,602,074.07 31,368,757.87 本 主营业务税金 7,311,398.41 3,609,477.53 及附加 二、主营业务利 116,270,186.01 16,579,051.26 润（亏损以"-" 号填列） 加：其他业务利 1,034,609.38 201,516.56 润（亏损以"-" 号填列） 减:营业费用 61,933,351.31 2,816,349.00 管理费用 39,159,524.25 15,610,507.61 财务费用 1,062,932.76 296,343.99 三、营业利润 15,148,987.07 -1,942,632.78 （亏损以"-"号 填列） 加：投资收益 3,191,947.73 16,515,101.96 （损失以"-"号 填列） 补贴收入 6,509.00 - 营业外收入 286,566.89 216,166.57 减：营业外支出 72,796.14 220.00 四、利润总额 18,561,214.55 14,788,415.75 （亏损总额以 "-"号填列） 减：所得税 1,856,647.86 - 减：少数股东损 1,656,273.14 - 益 五、净利润（亏 15,048,293.55 14,788,415.75 损以"-"号填 列） 加：年初未分配 121,916,341.93 141,873,621.60 利润 其他转入 - - 六、可供分配的 136,964,635.48 156,662,037.35 利润 减：提取法定盈 - - 余公积 提取法定公益 - - 金 提取职工奖励 - - 及福利基金 提取储备基金 - - 提取企业发展 - - 基金 利润归还投资 - - 七、可供投资者 136,964,635.48 156,662,037.35 分配的利润 减：应付优先股 - - 股利 提取任意盈余 - - 公积 应付普通股股 - - 利 转作资本（或股 - - 本）的普通股股 利 八、未分配利润 136,964,635.48 156,662,037.35 出售、处置部门 - - 或被投资单位 所得收益 自然灾害发生 - - 的损失 会计政策变更 - - 增加（或减少） 利润总额 会计估计变更 - - 增加（或减少） 利润总额 债务重组损失 - - 其它 - - 上年同期数 项目 合并 母公司 一、主营业务收 228,125,275.20 53,561,541.71 入 减：主营业务成 135,293,823.32 36,520,120.94 本 主营业务税金 5,594,164.91 3,921,710.18 及附加 二、主营业务利 87,237,286.97 13,119,710.59 润（亏损以"-" 号填列） 加：其他业务利 854,726.47 800,396.30 润（亏损以"-" 号填列） 减:营业费用 49,797,596.77 1,390,157.90 管理费用 29,057,854.20 15,625,340.71 财务费用 -628,775.14 69,033.64 三、营业利润 9,865,337.61 -3,164,425.36 （亏损以"-"号 填列） 加：投资收益 3,824,593.08 11,250,971.72 （损失以"-"号 填列） 补贴收入 3,292.00 - 营业外收入 22,443.44 4,509.10 减：营业外支出 58,468.80 850.00 四、利润总额 13,657,197.33 8,090,205.46 （亏损总额以 "-"号填列） 减：所得税 525,286.79 37,259.01 减：少数股东损 593,777.16 - 益 五、净利润（亏 12,538,133.38 8,052,946.45 损以"-"号填 列） 加：年初未分配 99,008,994.89 121,518,424.69 利润 其他转入 - - 六、可供分配的 111,547,128.27 129,571,371.14 利润 减：提取法定盈 - - 余公积 提取法定公益 - - 金 提取职工奖励 - - 及福利基金 提取储备基金 - - 提取企业发展 - - 基金 利润归还投资 - - 七、可供投资者 111,547,128.27 129,571,371.14 分配的利润 减：应付优先股 - - 股利 提取任意盈余 - - 公积 应付普通股股 - - 利 转作资本（或股 - - 本）的普通股股 利 八、未分配利润 111,547,128.27 129,571,371.14 出售、处置部门 - - 或被投资单位 所得收益 自然灾害发生 - - 的损失 会计政策变更 - - 增加（或减少） 利润总额 会计估计变更 - - 增加（或减少） 利润总额 债务重组损失 - - 其它 - - 合并资产负债表 2004年3月31日 单位:元币种:人民币未经审计 资 产 年初数 期末数 流动资产: 货币资金 422,470,524.33 389,457,078.69 短期投资 28,686,928.33 42,895,577.72 应收票据 54,063,651.48 41,012,167.39 应收股利 应收利息 应收帐款 279,394,303.21 274,582,737.62 其他应收款 72,782,982.52 75,140,382.85 预付账款 14,830,112.99 1,137,188.68 应收补贴款 6,100,983.94 6,100,983.94 存货 178,420,120.32 192,157,521.25 待摊费用 3,059,465.38 4,737,322.83 一年内到期的长期债权投资 2,000.00 1,000.00 其他流动资产 流动资产合计 1,059,811,072.50 1,027,221,960.97 长期投资: 长期股权投资 102,102,723.65 109,272,597.03 长期债权投资 长期投资合计 102,102,723.65 109,272,597.03 固定资产: 固定资产原值 521,269,648.39 513,550,978.00 减: 累计折旧 167,799,429.14 174,496,080.48 固定资产净值 353,470,219.25 339,054,897.52 减:固定资产减值准备 8,120,601.31 8,120,601.31 固定资产净额 345,349,617.94 330,934,296.21 工程物资 在建工程 25,189,071.96 29,389,017.32 固定资产清理 296,424.41 3,740.00 固定资产合计 370,835,114.31 360,327,053.53 无形资产及其他资产 无形资产 51,767,317.56 49,847,513.80 长期待摊费用 4,002,378.56 3,778,675.78 其他长期资产: 无形资产及其他资产合计 55,769,696.12 53,626,189.58 递延税项 递延税款借项 资 产 总 计 1,588,518,606.58 1,550,447,801.11 负债及所有者权益 年初数 期末数 流动负债: 短期借款 66,970,000.00 69,710,000.00 应付票据 14,142,468.67 3,574,525.60 应付帐款 163,397,705.53 131,885,056.47 预收账款 4,620,829.82 5,163,810.46 应付工资 5,856,927.30 5,376,397.98 应付福利费 10,331,345.02 10,537,973.67 应付股利 5,509,043.16 1,206,804.24 应交税金 5,657,050.77 4,222,813.27 其他应交款 638,322.94 712,949.58 其他应付款 61,938,784.90 52,199,926.68 预提费用 882,166.47 2,926,192.79 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 339,944,644.58 287,516,450.74 长期负债: 长期借款 4,000,000.00 4,000,000.00 应付债券 长期应付款 873,264.30 873,264.30 专项应付款 4,760,414.38 5,222,414.38 其他长期负款 长期负债合计 9,633,678.68 10,095,678.68 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 349,578,323.26 297,612,129.42 少数股东权益 51,891,205.70 50,743,924.54 股东权益: 股本 270,000,000.00 270,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 270,000,000.00 270,000,000.00 资本公积 752,059,367.84 752,053,743.82 盈余公积 43,073,367.85 43,073,367.85 其中:法定公益金 14,357,789.29 14,357,789.29 未分配利润 121,916,341.93 136,964,635.48 其中:董事会预分方案中 的现金股利 40,500,000.00 40,500,000.00 股东权益合计 1,187,049,077.62 1,202,091,747.15 负债及股东权益总计 1,588,518,606.58 1,550,447,801.11 母公司资产负债表 2004年3月31日 单位:元币种:人民币未经审计 资 产 年初数 期末数 流动资产: 货币资金 244,186,147.79 238,396,043.14 短期投资 16,627,851.87 29,627,702.72 应收票据 30,885,531.24 4,609,972.88 应收股利 36,349,255.68 29,300,000.00 应收利息 应收帐款 115,763,777.20 153,958,650.52 其他应收款 33,001,565.69 60,836,774.24 预付账款 应收补贴款 存货 46,292,262.70 46,638,064.26 待摊费用 1,983,294.96 1,804,426.98 一年内到期的长期债权投资 2,000.00 1,000.00 其他流动资产 流动资产合计 525,091,687.13 565,172,634.74 长期投资: 长期股权投资 506,203,137.69 503,520,163.15 长期债权投资 长期投资合计 506,203,137.69 503,520,163.15 固定资产: 固定资产原值 393,975,595.06 390,824,549.01 减: 累计折旧 133,768,256.10 139,046,697.55 固定资产净值 260,207,338.96 251,777,851.46 减:固定资产减值准备 8,120,601.31 8,120,601.31 固定资产净额 252,086,737.65 243,657,250.15 工程物资 在建工程 19,608,779.05 23,489,394.59 固定资产清理 292,684.41 固定资产合计 271,988,201.11 267,146,644.74 无形资产及其他资产 无形资产 33,419,213.02 32,608,256.23 长期待摊费用 287,160.00 179,475.00 其他长期资产: 无形资产及其他资产合计 33,706,373.02 32,787,731.23 递延税项 递延税款借项 资 产 总 计 1,336,989,398.95 1,368,627,173.86 负债及所有者权益 年初数 期末数 流动负债: 短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 应付票据 164,335.62 应付帐款 49,621,752.52 46,307,418.72 预收账款 2,380.00 应付工资 3,236,550.46 3,347,104.59 应付福利费 3,556,831.11 3,590,464.83 应付股利 应交税金 2,190,258.09 1,136,025.40 其他应交款 14,789.53 9,878.86 其他应付款 17,213,976.78 38,142,137.44 预提费用 84,000.00 406,827.46 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 136,084,874.11 152,939,857.30 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,700,000.00 1,700,000.00 其他长期负款 长期负债合计 1,700,000.00 1,700,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 137,784,874.11 154,639,857.30 少数股东权益 股东权益: 股本 270,000,000.00 270,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 270,000,000.00 270,000,000.00 资本公积 752,059,367.84 752,053,743.81 盈余公积 35,271,535.40 35,271,535.40 其中:法定公益金 11,757,178.47 11,757,178.47 未分配利润 141,873,621.60 156,662,037.35 其中:董事会预分方案中的 现金股利 40,500,000.00 40,500,000.00 股东权益合计 1,199,204,524.84 1,213,987,316.56 负债及股东权益总计 1,336,989,398.95 1,368,627,173.86 合并现金流量表 2004年1-3月 单位:元币种:人民币未经审计 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 374,661,670.64 收到的税费返还 14,426.19 收到的其他与经营活动有关的现金 41,218,843.12 现金流入小计 415,894,939.95 购买商品、接受劳务支付的现金 245,901,984.38 支付给职工以及为职工支付的现金 31,942,488.18 支付的各项税费 28,292,685.36 支付的其他与经营活动有关的现金 118,713,270.27 现金流出小计 424,850,428.19 经营活动产生的现金流量净额 -8,955,488.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 223,781,805.07 取得投资收益所收到的现金 402,639.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 额 680,953.59 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 224,865,398.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,133,906.39 投资所支付的现金 242,614,839.45 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 246,748,745.84 投资活动产生的现金流量净额 -21,883,347.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 900,000.00 借款所收到的现金 2,740,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,269.55 现金流入小计 3,643,269.55 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,727,826.48 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 5,727,826.48 筹资活动产生的现金流量净额 -2,084,556.93 四、汇率变动对现金的影响 -90,052.63 五、现金及现金等价物净增加额 -33,013,445.64 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 15,048,293.55 加：少数股东损益 1,656,273.15 减：未确定投资损失 加：计提的资产减值准备 -476,539.71 固定资产折旧 9,443,132.57 无形资产摊销 1,271,531.86 长期待摊费用摊销 1,362,170.55 待摊费用减少(减增加) -1,677,857.45 预提费用增加(减减少) 2,044,026.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收 益） -172,030.03 固定资产报废损失 财务费用 1,982,275.95 投资损失（减收益） -3,191,947.73 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -13,457,152.99 经营性应收项目的减少（减增加） 30,122,316.94 经营性应付项目的增加（减减少） -52,909,981.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,955,488.24 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 389,457,078.69 减：现金的期初余额 422,470,524.33 加:现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -33,013,445.64 母公司现金流量表 2004年1-3月 单位:元币种:人民币未经审计 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,436,854.26 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 82,579,923.19 现金流入小计 125,016,777.45 购买商品、接受劳务支付的现金 38,655,147.63 支付给职工以及为职工支付的现金 15,526,069.26 支付的各项税费 8,604,645.51 支付的其他与经营活动有关的现金 79,341,163.67 现金流出小计 142,127,026.07 经营活动产生的现金流量净额 -17,110,248.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 223,722,691.07 取得投资收益所收到的现金 31,605,185.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 金净额 505,077.05 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 255,832,953.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 1,832,608.64 投资所支付的现金 242,084,839.45 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 243,917,448.09 投资活动产生的现金流量净额 11,915,505.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 517,440.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 517,440.00 筹资活动产生的现金流量净额 -517,440.00 四、汇率变动对现金的影响 -77,921.74 五、现金及现金等价物净增加额 -5,790,104.65 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 14,788,415.75 加：计提的资产减值准备 2,758,043.55 固定资产折旧 6,382,849.85 无形资产摊销 810,956.79 长期待摊费用摊销 107,685.00 待摊费用减少(减增加) 178,867.98 预提费用增加(减减少) 322,827.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减收益） - 固定资产报废损失 - 财务费用 744,240.00 投资损失（减收益） -16,515,101.96 递延税款贷项（减借项） - 存货的减少（减增加） -596,938.55 经营性应收项目的减少（减增加） -42,624,250.22 经营性应付项目的增加（减减少） 16,532,155.73 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -17,110,248.62 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3。现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 238,396,043.14 减：现金的期初余额 244,186,147.79 加:现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -5,790,104.65 |
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