湖南浏阳花炮股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.24 14:51 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
湖南浏阳花炮股份有限公司2003年年度报告 目录 重要提示 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务会计报告 十一、备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 董事魏祥鲁因公出差未能参加本次董事会，委托董事乐根成对本次会议所有审议事项进行表决；独立董事杨瑞龙因公出差未能参加本次董事会,委托独立董事刘力对本次会议所有审议事项进行表决；独立董事冯长根因公出差未能参加本次董事会,委托独立董事杨瑞龙对本次会议所有审议事项进行表决；独立董事王国顺因工作原因未出席本次会议，也未委托其他董事行使表决权。 公司董事长郭汉华先生、总经理何亢川先生、财务总监高瑞娥女士及财务经理郭惠平先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湖南浏阳花炮股份有限公司 公司中文缩写：浏阳花炮 公司法定英文名称：HUNAN LIUYANG FIREWORKS CO.,LTD 2、公司法定代表人：郭汉华 3、公司注册及办公地址：湖南省浏阳市金沙北路369号 邮政编码：410300 4、董事会秘书：唐和平 证券事务代表：杨萍 联系地址：湖南省浏阳市金沙北路369号 联系电话：0731-3620966 传真：0731-3611670 电子信箱：[email protected] 5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：公司证券融资部 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：浏阳花炮 证券代码：600599 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999年12月12日 变更注册登记日期和地点：2004年3月24日，长沙 企业法人营业执照注册号：4300001004497 税务登记号码：43018171704801X 公司聘请的会计师事务所：天职孜信会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所住所：北京市海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座 二、会计数据和业务数据概要 （一）本年度主要会计数据情况（单位：元） 项目 2003年 利润总额 1,687,055.05 净利润 1,008,266.15 扣除非经常性损益后的净利润 380,275.40 主营业务利润 60,807,398.23 其他业务利润 4,017,614.81 营业利润 1,104,608.48 投资收益 -22,869.37 补贴收入 697,500.13 营业外收支净额 -92,184.19 经营活动产生的现金流量净额 -52,952,693.43 现金及现金等价物净增减额 -49,445.353.83 注：扣除的非经常性损益项目和金额 1、补贴收入 697,500.13 2、固定资产清理净收益 3、营业外收入 208,182.36 4、营业外支出 300,366.55 5、非经常性损益项目所得税影响数 22,674.81 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标情况： 单位：元 项目 2003年 主营业务收入 321,175,877.88 净利润 1,008,266.15 总资产 544,795,696.62 股东权益（不含少 273,330,773.11 数股东权益） 每股收益（全面摊 0.008 薄）（元/股） 每股收益（加权平 0.008 均）（元/股） 扣除非经常性损 益后的每股收益 0.003 （元/股） 每股净资产（元/ 2.17 股） 调整后每股净资 2.17 产 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.42 额（元/股） 净资产收益率（%） 0.37 （全面摊薄） 净资产收益率（%） 0.36 （加权平均） 2002年 项目 调整前 主营业务收入 276,120,429.83 净利润 20,199,319.52 总资产 512,202,336.61 股东权益（不含少 278,963,358.49 数股东权益） 每股收益（全面摊 0.160 薄）（元/股） 每股收益（加权平 0.160 均）（元/股） 扣除非经常性损 益后的每股收益 0.162 （元/股） 每股净资产（元/ 2.21 股） 调整后每股净资 2.21 产 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.66 额（元/股） 净资产收益率（%） 7.24 （全面摊薄） 净资产收益率（%） 7.18 项目 2002年 调整后 主营业务收入 276,120,429.83 净利润 13,305,074.90 总资产 496,764,436.61 股东权益（不含少 284,669,113.87 数股东权益） 每股收益（全面摊 0.106 薄）（元/股） 每股收益（加权平 0.106 均）（元/股） 扣除非经常性损 益后的每股收益 0.101 （元/股） 每股净资产（元/ 2.26 股） 调整后每股净资 2.25 产 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.67 额（元/股） 净资产收益率（%） 4.67 （全面摊薄） 净资产收益率（%） 4.52 2001年 项目 调整前 主营业务收入 197,170,030.70 净利润 17,790,096.31 总资产 350,247,095.82 股东权益（不含少 271,364,038.97 数股东权益） 每股收益（全面摊 0.254 薄）（元/股） 每股收益（加权平 0.305 均）（元/股） 扣除非经常性损 益后的每股收益 0.218 （元/股） 每股净资产（元/ 3.88 股） 调整后每股净资 3.86 产 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.02 额（元/股） 净资产收益率（%） 6.56 （全面摊薄） 净资产收益率（%） 10.84 2001年 项目 调整后 主营业务收入 197,170,030.70 净利润 17,790,096.31 总资产 350,247,095.82 股东权益（不含少 281,864,038.97 数股东权益） 每股收益（全面摊 0.25 薄）（元/股） 每股收益（加权平 0.305 均）（元/股） 扣除非经常性损 益后的每股收益 0.218 （元/股） 每股净资产（元/ 4.03 股） 调整后每股净资 4.01 产 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.03 额（元/股） 净资产收益率（%） 6.32 （全面摊薄） 净资产收益率（%） 10.84 2003年净利润100.82万元，与上年同期1330.51万元相比减少1229.69万元，下降92.42%，主要原因是经营成本增加，子公司在本年度内未能产生预期效益。 （三）利润分配表附表 项目 金额 主营业务利润 60,807,398.23 营业利润 1,104,608.48 净利润 1,008,266.15 扣除非经常性损益 380,275.40 后的净利润 净资产收益率（%） 项目 全面摊薄 主营业务利润 22.25 营业利润 0.40 净利润 0.37 扣除非经常性损益 0.14 后的净利润 净资产收益率（%） 项目 加权平均 主营业务利润 21.80 营业利润 0.40 净利润 0.36 扣除非经常性损益 0.14 后的净利润 每股收益（元/股） 项目 全面摊薄 主营业务利润 0.483 营业利润 0.009 净利润 0.008 扣除非经常性损益 0.003 后的净利润 项目 每股收益（元/股） 主营业务利润 加权平均 营业利润 0.483 净利润 0.009 扣除非经常性损益 0.008 后的净利润 0.003 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 期初数 股本 126,000,000.00 资本公积 139,719,228.63 盈余公积 6,442,482.79 其中：公益金 2,147,494.27 未分配利润 -92,597.55 股东权益合计 284,669,113.87 项目 本期增加 股本 资本公积 盈余公积 183,652.59 其中：公益金 61,217.53 未分配利润 824,613.56 股东权益合计 1,069,483.68 项目 本期减少 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 股东权益合计 11,338,340.76 项目 期末数 股本 126,000,000.00 资本公积 139,719,228.63 盈余公积 6,626,135.38 其中：公益金 2,208,711.80 未分配利润 732,016.01 股东权益合计 273,330,773.11 项目 变动原因 股本 资本公积 盈余公积 本年提取 其中：公益金 本年提取 未分配利润 本年净利润实现 股东权益合计 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次 变动前 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 55678320 境内法人持有股份 27000000 境外法人持有股份 其他 3721680 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 86400000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 39600000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 39600000 三、股份总数 126000000 本次变动增减（＋，－） 配 公积金 送股 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次变动增减（＋，－） 增 其 小计 发 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 55678320 境内法人持有股份 27000000 境外法人持有股份 其他 3721680 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 86400000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 39600000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 39600000 三、股份总数 126000000 （二）股票发行与上市情况 1、截止报告期末公司前三年历次发行证券情况： 经中国证券管理委员会证监发行字[2001]49号文和财政部企便函[2001]65号文批准，公司于2001年7月31日以“上网定价”发行方式成功发行了人民币普通股（A股）2200万股（其中包括国有股存量发行200万股），每股面值1.00元，发行价10.00元/股。经上海证券交易所上证字[2001]127号《关于湖南浏阳花炮股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》同意，本公司2200万股A股于2001年8月28日起在上海证券交易所挂牌交易。 2、报告期内公司股份总数及结构变动情况：报告期内公司无送股、转增股本或内部职工股上市的情形，股本总数及结构均未发生变化。 3、报告期内不存在内部职工股。 （三）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 截止2003年12月31日，公司股东总数为5825户。 2、截止2003年12月31日，公司前10名股东和前10名流通股股东持股情况如下： 年度内增减 股东名称（全称） (股) 浏阳市财政局 0 湖南聚源科技发展有 0 限公司 凯达(湖南)房地产开 0 发有限公司 魏祥鲁 熊孝勇 乐兰 符佩芳 朱克生 吕林根 曾先玉 年末持股数 股东名称（全称） 量(股) 浏阳市财政局 55678320 湖南聚源科技发展有 13500000 限公司 凯达(湖南)房地产开 13500000 发有限公司 魏祥鲁 3469320 熊孝勇 252360 乐兰 124289 符佩芳 112059 朱克生 106400 吕林根 95200 曾先玉 93700 比例 股东名称（全称） （％） 浏阳市财政局 44.19 湖南聚源科技发展有 10.71 限公司 凯达(湖南)房地产开 10.71 发有限公司 魏祥鲁 2.75 熊孝勇 0.20 乐兰 0.10 符佩芳 0.089 朱克生 0.084 吕林根 0.076 曾先玉 0.074 股份类别 股东名称（全称） （已流通或 未流通） 浏阳市财政局 未流通 湖南聚源科技发展有 未流通 限公司 凯达(湖南)房地产开 未流通 发有限公司 魏祥鲁 未流通 熊孝勇 未流通 乐兰 已流通 符佩芳 已流通 朱克生 已流通 吕林根 已流通 曾先玉 已流通 质押或冻结 股东名称（全称） 的股份数量 (股) 浏阳市财政局 无 湖南聚源科技发展有 无 限公司 凯达(湖南)房地产开 13500000 发有限公司 魏祥鲁 无 熊孝勇 无 乐兰 不详 符佩芳 不详 朱克生 不详 吕林根 不详 曾先玉 不详 股东性质 股东名称（全称） （国有股东 或外资股东） 浏阳市财政局 国有股 湖南聚源科技发展有 境内法人股 限公司 凯达(湖南)房地产开 境内法人股 发有限公司 魏祥鲁 个人股 熊孝勇 个人股 乐兰 流通股 符佩芳 流通股 朱克生 流通股 吕林根 流通股 曾先玉 流通股 （1）公司未知前10名股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》所规定的一致行动人。 （2）报告期内，无战略投资者因配售新股而成为公司前十名股东。 3、公司前十名流通股股东情况 股东名称 期末持股数（股） 1 乐兰 124289 2 符佩芳 112059 3 朱克生 106400 4 吕林根 95200 5 曾先玉 93700 6 黄文君 93617 7 林立成 87040 8 米华仙 84614 9 傅能志 82529 10 陈国新 82000 股东名称 种类 1 乐兰 A股 2 符佩芳 A股 3 朱克生 A股 4 吕林根 A股 5 曾先玉 A股 6 黄文君 A股 7 林立成 A股 8 米华仙 A股 9 傅能志 A股 10 陈国新 A股 股东名称 占总股份的比例 1 乐兰 0.099% 2 符佩芳 0.089% 3 朱克生 0.084% 4 吕林根 0.076% 5 曾先玉 0.074% 6 黄文君 0.074% 7 林立成 0.069% 8 米华仙 0.067% 9 傅能志 0.065% 10 陈国新 0.065% 前十名流通股股东关系说明:公司未知前10名股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》所规定的一致行动人。 4、前十名股东中公司发起人股东熊孝勇，其子熊源为浏阳市有机化工有限公司法定代表人，该公司占有湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限公司18.87%股份，属关联关系。流通股股东之间公司未知其关联关系，不存在一致行动人情况。 5、公司控股股东情况 （1）公司控股股东浏阳市财政局，持有公司44.19%的股份，因为公司原控股股东浏阳市国资局在政府机构改革中被撤销，其原持有本公司的股份转由浏阳市财政局持有。浏阳市财政局为政府行政管理部门，不从事生产经营活动。 （2）凯达（湖南）房地产开发有限公司，注册地为长沙市，注册资本为2000万元，持有本公司10.71%股份，主要从事房地产开发业务。法定代表人：乐根成 （3）湖南聚源科技发展有限公司，注册地为长沙市，注册资本6000万元，持有本公司10.71%股份，主要从事化工原料及产品研发；生物制品及医药产品研发；计算机软硬件的设计、开发与制造；通讯设备、电教设备及网络软件的研发、制造；家电、百货、建材的销售；高新技术产业、房地产、制造业的投资业务。法定代表人：尹时中 2003年5月27日湖南省安泰房地产有限责任公司与湖南聚源科技发展有限公司签订了《股权转让协议》，并于5月30日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户手续。湖南聚源科技有限公司现为本公司的第二大股东。相关公告见5月29日和6月4日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 性 年 姓名 职务 别 龄 易怀泉 男 39 董事长 乐根成 男 36 副董事长 葛光明 男 38 董事 黄平 男 54 董事 叶树仁 男 44 董事 杨炳煜 男 50 董事 魏祥鲁 男 39 董事 杨瑞龙 男 45 独立董事 刘力 男 47 独立董事 冯长根 男 50 独立董事 王国顺 男 41 独立董事 监事会召集 罗卓长 男 56 人 熊孝勇 男 53 监事 袁琼英 女 43 监事 董事会秘书 唐和平 男 47 兼副总经理 副总经理兼 柳曙光 男 29 财务总监 寻贵阳 男 39 副总经理 何亢川 男 32 总经理 罗晔 女 34 副总经理 单虹 女 27 副总经理 高瑞娥 女 27 副总经理 黎仲畦 男 56 技术总监 姓名 任期起止日期 易怀泉 2002.12-2005.12 乐根成 2002.12-2005.12 葛光明 2002.12-2005.12 黄平 2002.12-2005.12 叶树仁 2002.12-2005.12 杨炳煜 2002.12-2005.12 魏祥鲁 2002.12-2005.12 杨瑞龙 2002.12-2005.12 刘力 2002.12-2005.12 冯长根 2003.6-2005.12 王国顺 2003.6-2005.12 罗卓长 2002.12-2005.12 熊孝勇 2002.12-2005.12 袁琼英 2002.12-2005.12 唐和平 2002.12-2005.12 柳曙光 2002.12-2003.11 寻贵阳 2002.12-2003.11 何亢川 2003.11-2006.11 罗晔 2003.11-2006.11 单虹 2003.11-2006.11 高瑞娥 2003.11-2006.11 黎仲畦 2002.10-2005.10 年初持股 年末持股数 姓名 变动原因 数（股） (股) 易怀泉 0 0 乐根成 0 0 葛光明 0 0 黄平 0 0 叶树仁 0 0 杨炳煜 魏祥鲁 3469320 3469320 杨瑞龙 刘力 冯长根 王国顺 罗卓长 熊孝勇 252360 252360 袁琼英 0 0 0 唐和平 0 0 柳曙光 0 寻贵阳 0 0 何亢川 罗晔 单虹 高瑞娥 黎仲畦 说明：①乐根成董事从2001年至今任凯达（湖南）房地产开发有限公司董事长职务。 ②本公司章程规定公司董事会成员共11人，目前独立董事共4名，占董事会总人数的三分之一以上。 (二)年度报酬情况 1、公司董事、监事的报酬根据公司2002年年度股东大会审议通过的《关于董事、监事薪酬的议案》，根据公司业务的发展和对2003年度公司的主营业务收入和利润总额支付薪酬。 2、独立董事会的津贴及其它待遇 独立董事津贴为每人每年45600元人民币，出席董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用，在公司据实报销。 3、公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额 360万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为120万元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为55万元。 4、在公司工作领取报酬的董事、监事及高级管理人员年度报酬15-50万元的3人，12-35万元的5人，5-20万元的5人。 5、不在本公司领取报酬的董事、监事有：乐根成、叶树仁、杨炳煜、魏祥鲁董事和熊孝勇监事。不在公司工作的董事每人每月领取3000元津贴，监事每人每月领取津贴2000元。 （三）报告期内聘任及离任的董事、监事、高级管理人员姓名 1、2003年11月22日，根据葛光明先生的辞呈，同意其辞去总经理职务，并聘任何亢川为公司总经理。 2、2003年11月22日，根据黄平、寻贵阳、柳曙光等的辞呈，同意其辞去副总经理职务，并聘任高瑞娥、罗晔、单虹为公司副总经理。 3、2003年11月22日，根据柳曙光先生的辞呈，同意其辞去公司财务总监职务。（以上详见2003年11月29日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公告。） （四）公司员工数量、专业构成、教育程度及公司需负担的离退休职工人数情况 公司在册员工140人。具体构成如下： 专业类别 构成 人数 比例（%） 业务人员 69 49.29 财务人员 12 8.57 行政人员 22 15.71 其他 37 26.43 学历类别 构成 人数 比例（%） 大专及以上 45 32.14 高中及中专 66 47.14 初中及以下 29 20.72 年龄阶段 构成（岁） 人数 比例（%） 50-59 23 16.43 40-49 33 23.57 30-39 34 24.29 29以下 50 35.71 注：本公司职工实行全员劳动合同制，根据政府有关法律、法规和政策的规定，执行职工福利、劳保、待业保险、养保险金等制度。发行人按长沙市人民政府1998第47号令《长沙市从业人员基本养老保险办法》执行社会养老保险制度，企业和职工个人按照规定分别按职工本人工资额度的24.5%和5.5%向社会保险机构缴纳社会养老保险金。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，保证公司健康、稳定地向前发展。公司已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《独立董事制度》、《公司董事会对董事长的授权》等各项管理制度。股东大会、董事会、监事会、经营管理层各项制度完善健全，相互制衡。独立董事人数按规定达到了要求。 2003年10月，根据中国证监会《上市公司检查办法》的规定和2003年对上市公司交叉巡检工作的统一安排，广州证管办对公司进行了例行巡检，依据巡检结果，公司的治理情况有待进一步完善。今后，公司将继续按照《上市公司治理准则》等法律法规的要求，根据公司发展的实际状况，进一步完善法人治理结构，规范董事会运作机制，强化监事会监督职能，改进公司经营决策和内部控制制度，提高公司信息披露的充分性和时效性，进一步加强公司财务管理制度和核算制度，完善《总经理工作细则》和董事会专门委员会工作制度。同时，在适当的时侯建立董事、监事选举的累积投票制度和内部审计制度，提高董事会的决策效率和专业化水平。 （二）独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，经公司第二届董事会第五次会议提名，公司2003年度第一次临时股东大会表决通过，公司聘任王国顺先生和冯长根先生为公司第二届董事会独立董事，使独立董事人数达到4人，占公司董事会总人数的三分之一以上。四名独立董事自任职以来，能够按照“独立董事指导意见”的要求认真履行职责，积极主动地了解公司的经营运作等各方面的情况，在公司重大经营决策、完善治理结构、规范关联交易、董事、监事和高管人员报酬、高管人员的聘用等方面提出了许多建设性意见，充分发挥了独立董事的独立性作用。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面分开情况 1、人员方面。公司有专门的机构负责劳动人事及工资管理，有健全的劳动人事管理制度，高管人员未在控股股东单位兼职，其薪酬均在股份公司领取，没有控股股东单位代发薪酬的情况。 2、资产方面。本公司资产完整，拥有独立的生产、辅助生产系统，与控股股东在土地使用权、工业产权和非专利技术上界定清晰，同时公司产、供、销系统独立、完整。 3、财务方面。公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并单独在银行开户，单独纳税。 4、机构方面。公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，拥有独立的管理体系，不存在合署办公的情况。 5、业务方面。公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。 （四）公司对高级管理人员考评与激励机制的建立和实施情况 公司对高管人员的考核主要依据年初制定的全年生产经营工作目标，根据各高管人员的具体分工，分别按半年度、年度进行考核。公司将进一步完善考评、激励机制，建立相应的奖励制度，以起到更好的激励作用。 六、股东大会情况简介 本年度共召开了二次股东大会。 （一）2002年度股东大会 公司2002年度股东大会于2003年4月25日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议： 1、通过了《2002年度董事会工作报告》。 2、通过了《公司2002年度监事会工作报告》。 3、通过了《公司2002年度年度报告及其摘要》。 4、通过了《公司2002年财务决算报告和2003年财务预算报告》。 5、通过了《公司2002年度利润分配预案》。 6、通过了《关于董事、监事和高管人员薪酬的议案》。 7、通过了《关于续聘会计师事务所及会计师事务所报酬的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在2003年4月26日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （二）2003年度第一次临时股东大会 公司2003年度第一次临时股东大会于2003年6月29日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议：关于增设独立董事的议案。 本次股东大会决议公告刊登在2003年7月1日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 公司2003年度第一次临时股东大会于2003年6月29日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审议通过了《关于增设独立董事的议案》。独立董事简历以及独立董事声明详见2003年7月1日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 公司主要从事开发、生产销售烟花鞭炮及其原材料，提供烟花鞭炮燃放服务，自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品及扶的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。销售电气机械及器材、五金、交电、化工产品（不含危险品）、建筑装饰材料（不含硅酮胶）、纸张（不含新闻纸）及所装材料。2003年，本公司以“务实、创新、超越、进取”的企业精神为动力，以“科技竞争，开放发展”的经营理念为方向，各项工作取得较为显著成绩，并产生了较好的经济效益。 2003年的鞭炮烟花出口167.9万箱。主营业务收入为32117.59万元，主营业务成本为26016.44万元，企业实现主营业务利润6080.74万元，实现净利润100.83万元，与2002年相比减少了1229.68万元，同比减少92.42%。 ①按行业、产品分，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 单位：元 行业或产品 主营业务收入 花炮等出口销售 271,133,948.68 花炮内销 纸业销售 44,433,373.58 房地产开发 阻燃新材料销售 5,608,555.62 行业或产品 主营业务成本 花炮等出口销售 215,524,521.48 花炮内销 纸业销售 41,049,793.27 房地产开发 阻燃新材料销售 3,590,043.64 毛利 行业或产品 率 (%) 花炮等出口销售 20.51 花炮内销 纸业销售 7.61 房地产开发 阻燃新材料销售 35.99 主营业务收 行业或产品 入比上年增 减（%） 花炮等出口销售 35.74 花炮内销 纸业销售 -21.91 房地产开发 阻燃新材料销售 600.88 主营业务成 行业或产品 本比上年增 减（%） 花炮等出口销售 43.67 花炮内销 纸业销售 -22.53 房地产开发 阻燃新材料销售 716.09 毛利率比 行业或产品 上年增减 （%） 花炮等出口销售 -17.63 花炮内销 纸业销售 10.61 房地产开发 阻燃新材料销售 -20.08 按地区分,公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 单位：元 地区 主营业务收入 中国境内 50,041,929.20 中国境外 271,133,948.68 地区 占主营业务收入 的比重(%) 中国境内 15.58 中国境外 84.42 地区 主营业务毛利 中国境内 5,402,092.29 中国境外 55,609,427.20 地区 占主营业务毛利 的比重(%) 中国境内 8.85 中国境外 91.15 ②生产经营的主要产品或提供服务及其市场占有率情况 占主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况 单位：元 行业或产品 销售收入 花炮 271,133,948.68 纸业 44,433,373.58 行业或产品 销售成本 花炮 215,524,521.48 纸业 41,049,793.27 行业或产品 毛利率(%) 花炮 20.51 纸业 7.61 ③报告期内主营业务或其构成、主营业务盈利能力变化情况 报告期内公司主营业务业务减少了花炮内销和房地开发。其主要原因是由于今年未开展花炮内销业务和土地销售活动。 报告期公司主营业务毛利率为21.37%，比上年主营业务毛利率9.02%有较大幅度的提高。公司本年度主营业务毛利率出现较大幅度的上升，其主要原因是公司2002年度由于会计差错，少结转控股子公司浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司土地开发成本1525.74万元，通过追溯调整2002年财务报表，导致2002年度主营业务的毛利率大幅度下降。 2、主要控股公司的经营情况及业绩 （1）公司控股子公司湖南浏花金峰纸业有限责任公司（控股比例为68%）的主要业务为销售纸制品。该公司成立于2001年10月，注册资本为1000万元，总资产为3460.26万元，2003年该公司主营业务收入为4443.34万元，净利润39.74万元。 （2）公司控股子公司湖南浏阳君安房地产开发有限公司（控股比例为99%）的主营业务为房地产开发。该公司成立于2002年1月，注册资本为1000万元，总资产为1247.46万元，2003年该公司主营业务收入为0万元，净利润44.90万元。 （3）公司控股子公司浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司（控股比例为51%）的主营业务为房地产开发。该公司成立于2002年1月，注册资本为1000万元，总资产为15949.56万元，2003年该公司主营业务收入为2.94万元，净利润-229.17万元。 （4）公司控股子公司浏阳安全环保烟花制造有限公司（控股比例为98%）的主营业务为烟花、爆竹、安全环保烟火剂制造销售。该公司成立于2002年4月，注册资本为1000万元，总资产为1067.28万元，2003年该公司主营业务收入为0万元，净利润10.80万元。 （5）公司控股子公司湖南浏阳花炮阻燃新材料有限公司（控股比例为83.17%）的主营业务为新型阻燃材料开发生产。该公司成立于2002年12月，注册资本为1000万元，总资产为2540.22万元，2003年该公司主营业务收入为642.79万元，净利润7.48万元。 (6)中国浏阳花炮(南非)国际贸易有限公司(控股比例为100%)的主营业务为烟花、爆竹出口销售。该公司成立于2003年，注册资本折合人民币6612861.60元，总资产为1827.37万元，主营业务收入为1384.27万元，净利润218.45万元。 3、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计采购金额为6487万元，占公司年度采购额的33.86%。 公司前五名客户合计销售金额为10344.12万元，占公司年度销售总额的32.21%。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于2001年7月31日向社会公众发行A股股票2200万股（含200万国有股存量发行），每股发行价人民币10元，扣除发行费用，实际募集资金净额为18659万元。截止报告期末实际使用10486.77万元，尚未使用资金8172.23万元，其中7148.70存在银行，未作其他用途；另外,中国国监督委员会长沙证券特派办于2003年12月5日下发的整改意见中认为，公司对安全环保公司实际投资994万元，其余926万元扶持资金不恰当列为该项目投资，公司将于2004年收回该笔资金，剩余98万元为公司在年末资金周转困难临时占用，已于2004年1月4日全部收回。 具体使用如下： 单位：万元 实际投资项目 拟定投资额 实际投资额 未使用金额 完成进度（%） 营销及信息网络 3705.00 662.00 3043.00 17.87 年产40 万箱安全环保烟花 4905.00 994.00 3911.00 20.27 BPP 阻燃剂项目 4910.63 1827.00 3083.63 37.21 浏阳河花炮文化城项目 5100.00 5100.00 0 100 补充公司贸易流动资金 1903.77 1903.77 0 100 公司募集资金投资项目进度缓慢，其主要原因是：营销及信息网络项目的国外市场调研论证需要一定时间，正在与烟花销售客户商谈之中；年产40 万箱安全环保烟花项目正在办理和完善国土等有关手续；BPP 阻燃剂项目产品处在试验期；浏阳河花炮文化城项目正处于拆迁完善基础设施阶段。 2、募集资金使用变更情况 2003 年度没有变更募集资金使用情况。 3、其他投资情况 本年度公司之控股子公司浏阳安全环保烟花制造有限公司与自然人刘芳于2003 年5月共同出资设立浏阳花炮安全环保青草出口礼花制造有限公司，注册资本360 万元，浏阳安全环保烟花制造有限公司出资162 万元，拥有其45%的股权。 （三）公司财务状况 1、公司财务状况 2003 年末公司总资产54479.57 万元，与年初49676.44 万元相比增加4803.13 万元，增长比例9.67%，主要原因是因为银行借款和少数股东权益增加,还有本年利润转入。 2003 年末公司负债总额22034.91 万元，与年初15992.17 万元相比增加6042.74 万元，增加37.79%，主要原因是银行借款增加。 2003 年末股东权益为27333.08 万元，与年初28466.91 万元相比减少1133.83 万元，下降3.98%，主要原因是追溯调整2002 年度财务报表使公司2002 年度净资产增加。 2003 年主营业务利润6080.74 万元，与上年同期4602.93 万元相比增加1477.81 万元，增长32.11%，主要原因主营业务收入增加。 2003年净利润100.82万元，与上年同期1330.51万元相比减少1229.69万元，下降92.42%，主要原因是经营成本增加和子公司在本年度内未能产生预期效益。 本公司经营现金流量出现较大负数，主要原因是本公司子公司浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司开发土地,报告期内尚未进行土地出售,导致该公司经营性现金流量出现较大负数为-49,445,353.83元。 2、会计政策、会计估计变更的原因和影响 ①会计政策变更 根据财政部财会（2003）12号文“关于印发《企业会计准则——资产负债表日后事项》的通知”，本公司对各报表期间涉及现金股利分配的事项进行了追溯调整。 具体调整情况如下： 项目 2002年12月31日 调减负债－应付股利项目 12,600,000.00 调增股东权益现金股利项目 12,600,000.00 影响净资产（＋：增加；－：减少） 12,600,000.00 ②会计差错更正 根据中国证监会湖南监管局湘证监局字（2004）04号文，本公司2002年度有如下会计差错事项： ⑴本公司控股子公司浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司少结转土地开发成本1,525.74万元，多计利润1,525.74万元；借款利息会计处理不当少计利润38.41万元。 ⑵本公司固定资产少提折旧56.46万元，多计利润总额56.46万元。 扣除所得税影响，上述事项使本公司2002年度合并报表净利润多计6,894,244.62元。 本公司已对上述会计差错事项进行了更正，调整减少2002年度净利润6,894,244.62元，减少法定盈余公积689,424.46元，减少法定公益金344,712.23元，减少未分配利润5,860,107.93元，并重新编制了2002年度会计报表，重新编制的报表经天职孜信会计师事务所审计并出具天孜湘审★★★★★★★号审计报告。 2、本年度天职孜信会计师事务所有限公司对本公司的年度审计出具了标准无保留意见的审计报告。 （四）生产经营环境及宏观政策、法规变化对公司的影响 生产经营环境良好，市场稳定、法规健全，国家继续支持鼓励出口创汇，行政执法部门积极支持配合，有力促进了公司生产经营的不断发展。但是，国内花炮市场仍然存在不规范的问题，对花炮销售的管理各地差异较大。这样公司内销市场的开发存在困难，对公司发展有一定影响。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内，董事会共召开了6次会议。 ①第二届董事会第二次会议于2003年3月21日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议： A、通过了《2002年度董事会工作报告》； B、通过了《2002年度总经理工作报告》； C、通过了《2002年年度报告及其摘要》； D、通过了《2002年财务决算报告和2003年财务预算报告的议案》；。 E、通过了《2002年度利润分配预案》； F、通过了《关于董事、监事和高管人员薪酬的议案》； G、通过了《关于续聘会计师事务所及会计师事务所报酬的议案》； H、通过了《关于召开2002年年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告详见2003年3月25日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 ②第二届董事会第三次会议于2003年4月25日在公司三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议： A、通过了《2003年第一季度报告》。 B、通过了《关于向中国银行浏阳支行申请统一授信捌仟万元的议案》。 本次会议决议公告详见2003年4月30日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 ③第二届董事会第四次会议于2003年5月28日在公司三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议： A、通过了《关于增设独立董事的议案》； B、过了《关于召开2003年度第一次临时股东大会的议案》 本次会议决议公告详见2003年5月29日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 ④第二届董事会第五次会议于2003年8月25日在公司三楼会议室召开，会议审议通过了2003年半年度报告。 2003年度半年报详见2003年8月28日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 ⑤第二届董事会第六次会议于2003年10月18日在公司三楼会议室召开，会议审议通过了2003年第三季度报告。 本次会议决议公告详见2003年10月21日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 ⑥第二届董事会第七次会议于2003年11月22日在公司三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议： A、同意葛光明辞去总经理职务； B、同意黄平、寻贵阳辞去副总经理职务； C、同意柳曙光辞去副总经理兼财务总监职务； D、同意易怀泉、黄平、葛光明、叶树仁、杨炳煜辞去董事职务； E、根据董事长易怀泉提名，同意聘任何亢川先生为公司总经理； F、根据总经理提名，同意聘任罗晔、单虹、高瑞娥为公司副总经理； G、同意推荐赵伟平、张青、高瑞娥、尹时中、唐和平为新增董事候选人； H、审议通过了《关于公司章程修改预案》； I、审议通过了《关于修改董事会给董事长授权的议案》； J、审议通过了《关于收购广州市攀达国际集团有限公司资产的预案》； K、审议通过了《关于召开2003年度第二次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告详见2003年11月29日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据《公司法》等有关法律、法规，按照《公司章程》的要求严格行使股东大会赋予的职权，诚信尽责地执行了股东大会通过的各项决议。 根据2002年年度股东大会决议，认真组织实施了2002年度利润分配方案，即以2002年末总股本126000000股为基数，向全体股东每10股分配现金红利1元（含税）。（相关公告详见2003年5月27日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》）。 根据2003年度第一次临时股东大会决议，增设了冯长根、王国顺两位独立董事。（相关公告详见2003年7月1日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》） （六）本次利润分配预案或资本公积金转增预案 本年度不分配利润,也不转增股本。 （七）其他事项 1、注册会计师对公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明 天职孜信会计师事务所的注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况出具了专项说明，具体审核情况说明如下： ①截至2003年12月31日止，浏阳花炮及其子公司与大股东及其他关联方资金往来情况 资金占用方名称 期初资金 占用余额 （万元） 凯达（湖南）房地产 开发有限公司 256.07 湖南浏花烟花有限 公司 湖南浏花烟花有限 公司 166.70 湖南浏花烟花有限 公司 资金占用方名称 当期累计 资金占用 额（万元） 凯达（湖南）房地产 开发有限公司 湖南浏花烟花有限 公司 8.08 湖南浏花烟花有限 公司 湖南浏花烟花有限 公司 2051.16 资金占用方名称 当期累计 资金偿还 额（万元） 凯达（湖南）房地产 开发有限公司 256.07 湖南浏花烟花有限 公司 湖南浏花烟花有限 公司 湖南浏花烟花有限 公司 1995.18 资金占用方名称 期末资金 占用余额 （万元） 凯达（湖南）房地产 开发有限公司 0.00 湖南浏花烟花有限 公司 8.08 湖南浏花烟花有限 公司 166.70 湖南浏花烟花有限 公司 55.98 资金占用方名称 占用方式 凯达（湖南）房地产 应收账款 开发有限公司 湖南浏花烟花有限 应收账款 公司 湖南浏花烟花有限 其他应收 公司 款 湖南浏花烟花有限 预付账款 公司 资金占用方名称 占用原因 凯达（湖南）房地产 代收房租 开发有限公司 湖南浏花烟花有限 货款 公司 湖南浏花烟花有限 往来款 公司 湖南浏花烟花有限 采购预付 公司 资金占用方名称 与浏阳花炮 关系 凯达（湖南）房地产 持有本公司 开发有限公司 10.71%的股 份 湖南浏花烟花有限 本公司持有 公司 其34%的股 份 湖南浏花烟花有限 本公司持有 公司 其34%的股 份 湖南浏花烟花有限 本公司持有 公司 其34%的股 份 ②截至2003年12月31日止，浏阳花炮及其子公司为大股东及其他关联方提供担保的情况 担保人 被担保人 湖南浏阳花炮股份有限公司 湖南浏花烟花有限公司 担保人 担保金额（万元） 湖南浏阳花炮股份有限公司 100.00 担保人 被担保人与浏阳 花炮关系 湖南浏阳花炮股份有限公司 浏阳花炮持有其 34%的股份 ③截至2003年12月31日止，浏阳花炮及其子公司无对非关联方提供担保的情况。 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中有关严格控制对外担保风险的规定情况的专项说明及独立意见： 根据天职孜信会计师事务所的审计,公司目前对关联公司浏花公司的担保一百万元,无对非关联方的担保,担保风险不高. （七）报告期内，公司选定的信息披露刊物为《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》，没有变更信息披露刊物。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开3次会议。 1、第二届监事会第二次会议于2003年3月21日在公司三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议： A、讨论通过了《公司2002年度监事会工作报告》； B、审议通过了《公司2002年年度报告及其摘要》。 本次会议决议公告详见2003年3月25日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 2、第二届监事会第三次会议于2003年4月25日在公司三楼会议室召开，会议审议通过了《2003年第一季度报告》。 本次会议决议公告详见2003年4月30日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 3、第二届监事会第四次会议于2003年11月22日在公司三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议： A、审议通过了《关于收购广州市攀达国际集团有限公司资产的预案》； B、同意罗卓长辞去监事会召集人职务； C、同意罗卓长辞去监事职务； D、同意推选杨俊钦为新增监事候选人。 本次会议决议公告详见2003年11月25日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 （二）监事会履行职责情况 1、对各项经营决策进行监督。一年以来，监事会列席了历次董事会会议，对董事会议案和决议的合法合规性、会议召开的程序、各项决策的权限进行严格监督，保障了股东大会各项决议的贯彻执行。监事会认为，董事会严格履行职责，切实执行了股东大会决议，其决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，各项经营决策科学、合理，没有发生因决策失误而侵害股东权益、公司利益和职工权益的行为，董事会成员在执行职务时没有发生违反法律、法规，公司章程或损害公司利益的行为。 2、对公司重大经营活动进行监督。监事会认真审阅了《总经理工作报告》等其他专项报告，全面及时地了解公司的生产经营活动，进行动态监督。监事会认为，公司规范高效运作，经理勤勉尽责、业绩显著，在执行职务时没有发生违反法律、法规或公司章程的行为。 3、对公司财务进行检查审核。监事会根据公司的实际情况，认真审核定期报告等报表和薄册、文件，及时、准确、真实地了解公司的财务信息。监事会认为，一年来公司资金运转效率较高，资金使用情况较好，财务管理规范，内控制度能够严格执行，保证了生产经营工作的顺利进行。 4、对公司重要经济业务审核把关。监事会认真关注公司重要的经营合同的履行，特别是公司与自然人股东的关联交易合同，认为天职孜信会计师事务所有限公司出具的审计报告客观、公正地反映了其公司的财务状况和经营成果。 5、对募集资金投资项目实施全过程监督。 6、对公司改制工作进行监督。监事会根据公司2003年4月以来的公司改制工作进行全面监督，及时维护和保障各中小股东利益，并在改制过程中辅助公司做好公司业务骨干和员工的稳定工作，使公司改制工作得到完成。 7、加强监事会自身建设，提高依法行使职权的水平。监事会坚持认真学习《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关规定，结合公司建立现代企业制度及公司治理、生产经营等工作，进一步学习各类相关知识，增强了对公司信息披露、招投标管理及生产经营等方面的监督意识，提高了依法行使职权的自觉性。监事会时刻以维护公司和股东的利益最大化为准则，忠实履行监督职责，促进董事会科学民主决策和经理层规范稳健经营，确保了公司规范高效运作。 九、重要事项 （一）报告期内重大诉讼、仲裁的披露： 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购、出售资产、吸收合并事项的披露： 本年度无收购、出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内的重大关联交易事项： 1、采购货物发生的关联交易 单位名称 采购金额 湖南浏花烟花有限公司 22,086,439.01元 本公司从湖南浏花烟花有限公司购买产品，按市场价结算。 2、销售货物发生的关联交易 单位名称 采购金额 湖南浏花烟花有限公司 990,221.36元 湖南浏花烟花有限公司从本公司购买花炮原材料，按市场价结算。 3、其他主要关联交易事项 2000年8月，公司控股子公司浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司与浏阳市人民政府签订委托协议书，接受委托进行浏阳河娱乐综合区开发建设并修建将军路防洪堤，约定由政府组织资金4400万元投入修建将军路防洪堤，政府将在一定期限内分期足额拨付。 （四）重大合同及其履行情况： 1、报告期内公司各项业务合同履行正常，未发生重大合同纠纷。 2、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项发生。 3、报告期内对外担保事项。 公司2002年8月27日与中国银行浏阳支行签订保证合同，本公司为湖南浏花烟花有限公司向中国银行浏阳支行借款提供不超过2600万元的借款担保，截止2003年12月31日，本公司担保范围内的借款余额为100万元。 4、报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理事项。 5、报告期内没有签署其他重大合同。 （五）报告期或持续到报告期内公司或持股5%以上股东承诺事项的情况： 2003年5月27日，公司五家发起人之一的湖南省安泰房地产有限责任公司与湖南聚源科技发展有限公司签订了《股权转让协议》，并于5月30日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户手续。湖南聚源科技有限公司现为本公司的第二大股东。相关公告见5月29日和6月4日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 （六）公司聘任、解聘会计师的情况： 公司2003年度聘请天职孜信会计师事务所有限公司为公司审计机构。2003年年报审计费用为35万元。天职孜信会计师事务所有限公司自股份公司成立起至2003年末对本公司年报进行了审计。 （七）报告期内公司、公司接受了广州证管办巡检。 2003年10月27日，广州证管办对公司上市以来的公司治理、募集资金使用、信息披露和财务情况进行了检查，长沙特派办对检查中发现的问题下发了《关于湖南浏阳花炮股份有限公司限期整改有关问题的通知》，公司董事会就整改等有关问题召开了公司第二届第九次会议，审议通过了《湖南浏阳花炮股份有限公司关于中国证监会广州证管办巡回检查的整改报告》。 有关巡检的内容见2004年4月23日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 （八）公司报告期内没有更改名称及股票简称。 （九）公司报告期内其他重大事项： 1、2003年11月22日公司召开第二届董事会第七次会议，会议审议通过了总经理葛光明、副总经理黄平、副总经理寻贵阳、副总经理兼财务总监柳曙光的辞职；审议通过了易怀泉、黄平、葛光明、叶树仁、杨炳煜辞去董事的职务。 本次会议决议公告详见2003年11月29日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 2、公司发起人之一湖南省安泰房地产有限责任公司，占公司总股本的10.71%，2003年5月27日与湖南聚源科技发展有限公司签订了《股权转让协议》，并于5月30日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户手续。湖南聚源科技有限公司现为本公司的第二大股东。 相关公告见5月29日和6月4日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 十、财务会计报告 （一）审计报告 天孜湘审[2004]2-161号 审计报告 湖南浏阳花炮股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南浏阳花炮股份有限公司（简称浏阳花炮公司）2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2003年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表， 2003年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表是浏阳花炮公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了浏阳花炮公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。 天职孜信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：汪再彦 中国·北京 中国注册会计师：李海来 二○○四年四月二十一日 （二）财务会计报告及附注： 资产负债表 会企01表 编制单位：湖南浏阳花炮股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 流动资产： 货币资金 5.1 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 5.2 其他应收款 5.3 预付账款 5.4 应收补帖款 5.5 存货 5.6 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 5.7 长期债权投资 长期投资合计 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原值 5.8 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 5.9 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计： 资产 2003年12月31日 流动资产： 母公司 货币资金 短期投资 71,486,964.91 应收票据 应收股利 应收利息 432,619.79 应收账款 其他应收款 60,583,042.81 预付账款 4,752,299.63 应收补帖款 15,287,472.92 存货 56,788,797.63 待摊费用 32,398,964.53 一年内到期的长期债 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 241,730,162.22 长期股权投资 长期债权投资 106,185,018.51 长期投资合计 其中：合并价差 106,185,018.51 固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 57,020,240.47 固定资产净值 15,492,186.44 减：固定资产减值准 41,528,054.03 固定资产净额 工程物资 41,528,054.03 在建工程 固定资产清理 489,606.30 固定资产合计 无形资产及其他资产 42,017,660.33 无形资产 长期待摊费用 11,401,503.63 其他长期资产 无形资产及其他资产 递延税项： 11,401,503.63 递延税款借项 资产总计： 401,334,344.69 资产 2003年12月31日 流动资产： 合 并 货币资金 短期投资 105,089,352.49 应收票据 200,000.00 应收股利 应收利息 432,619.79 应收账款 其他应收款 93,941,969.22 预付账款 10,982,486.76 应收补帖款 47,073,058.90 存货 56,788,797.63 待摊费用 141,379,007.89 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 455,887,292.68 长期股权投资 长期债权投资 7,022,774.29 长期投资合计 其中：合并价差 7,022,774.29 固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 78,358,926.67 固定资产净值 17,086,062.84 减：固定资产减值准备 61,272,863.83 固定资产净额 工程物资 61,272,863.83 在建工程 固定资产清理 4,116,326.83 固定资产合计 无形资产及其他资产： 65,389,190.66 无形资产 长期待摊费用 16,333,106.17 其他长期资产 163,332.82 无形资产及其他资产合计 递延税项： 16,496,438.99 递延税款借项 资产总计： 544,795,696.62 资产 2002年12月31日 流动资产： 母公司 货币资金 短期投资 129,153,800.03 应收票据 应收股利 应收利息 432,619.79 应收账款 其他应收款 54,807,810.84 预付账款 9,476,888.06 应收补帖款 8,029,820.00 存货 47,177,162.79 待摊费用 13,580,168.11 一年内到期的长期债 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 262,658,269.62 长期股权投资 长期债权投资 97,919,962.09 长期投资合计 其中：合并价差 97,919,962.09 固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 53,387,046.87 固定资产净值 12,906,915.28 减：固定资产减值准 40,480,131.59 固定资产净额 工程物资 40,480,131.59 在建工程 固定资产清理 152,844.00 固定资产合计 无形资产及其他资产 40,632,975.59 无形资产 长期待摊费用 11,671,197.91 其他长期资产 无形资产及其他资产 递延税项： 11,671,197.91 递延税款借项 资产总计： 412,882,405.21 资产 2002年12月31日 流动资产： 合 并 货币资金 短期投资 154,534,706.32 应收票据 应收股利 应收利息 432,619.79 应收账款 其他应收款 87,503,545.65 预付账款 20,857,253.55 应收补帖款 34,604,965.00 存货 47,177,162.79 待摊费用 75,777,146.79 一年内到期的长期债 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 420,887,399.89 长期股权投资 长期债权投资 5,425,643.66 长期投资合计 其中：合并价差 5,425,643.66 固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 65,295,604.38 固定资产净值 13,191,202.64 减：固定资产减值准 52,104,401.74 固定资产净额 工程物资 52,104,401.74 在建工程 固定资产清理 1,152,844.00 固定资产合计 无形资产及其他资产 53,257,245.74 无形资产 长期待摊费用 17,194,147.32 其他长期资产 无形资产及其他资产 递延税项： 17,194,147.32 递延税款借项 496,764,436.61 资产总计： 企业负责人：郭汉华 财务总监：高瑞娥 会计机构负责人：郭惠平 资产负债表（续） 会企01表续 编制单位：湖南浏阳花炮股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 流动负债： 短期借款 5.10 应付票据 5.11 应付账款 5.12 预收账款 5.13 应付工资 应付福利费 应付股利 5.14 应交税金 5.15 其他应交款 5.16 其他应付款 5.17 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 5.18 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益 股本 5.19 减：已归还投资 股本净额 资本公积 5.20 盈余公积 5.21 其中：法定公益金 未分配利润 5.22 现金股利 5.23 外币报表折算差额 股东权益合计 负债和股东权益合计 2003年12月31日 负债和股东权益 母公司 流动负债： 短期借款 78,600,000.00 应付票据 应付账款 42,455,298.32 预收账款 7,384,815.36 应付工资 应付福利费 应付股利 1,350,047.00 应交税金 -7,291,892.25 其他应交款 -4,731.14 其他应付款 5,547,342.92 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 128,040,880.21 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 128,040,880.21 少数股东权益 股东权益 股本 126,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 126,000,000.00 资本公积 139,719,228.63 盈余公积 6,626,135.38 其中：法定公益金 2,208,711.80 未分配利润 948,100.47 现金股利 外币报表折算差额 股东权益合计 273,293,464.48 负债和股东权益合计 401,334,344.69 2003年12月31日 负债和股东权益 合并 流动负债： 短期借款 83,600,000.00 应付票据 16,157,529.21 应付账款 46,307,007.12 预收账款 8,313,618.88 应付工资 100,000.00 应付福利费 227,111.82 应付股利 1,350,047.00 应交税金 -7,305,598.01 其他应交款 6,600.00 其他应付款 21,592,771.09 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 170,349,087.11 长期负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 50,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 220,349,087.11 少数股东权益 51,115,836.40 股东权益 股本 126,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 126,000,000.00 资本公积 139,719,228.63 盈余公积 6,626,135.38 其中：法定公益金 2,208,711.80 未分配利润 732,016.01 现金股利 外币报表折算差额 253,393.09 股东权益合计 273,330,773.11 负债和股东权益合计 544,795,696.62 2002年12月31日 负债和股东权益 母公司 流动负债： 短期借款 44,500,000.00 应付票据 1,000,000.00 应付账款 29,377,089.07 预收账款 9,927,140.34 应付工资 应付福利费 396,407.79 应付股利 21,075.00 应交税金 -644,829.02 其他应交款 35,198.94 其他应付款 43,601,209.22 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 128,213,291.34 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 128,213,291.34 少数股东权益 股东权益 股本 126,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 126,000,000.00 资本公积 139,719,228.63 盈余公积 6,442,482.79 其中：法定公益金 2,147,494.27 未分配利润 -92,597.55 现金股利 12,600,000.00 外币报表折算差额 股东权益合计 284,669,113.87 负债和股东权益合计 412,882,405.21 2002年12月31日 负债和股东权益 合并 流动负债： 短期借款 44,500,000.00 应付票据 12,127,859.92 应付账款 33,073,325.84 预收账款 10,018,644.64 应付工资 应付福利费 487,114.85 应付股利 21,075.00 应交税金 1,343,183.25 其他应交款 69,433.40 其他应付款 8,281,098.75 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 109,921,735.65 长期负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 50,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 159,921,735.65 少数股东权益 52,173,587.09 股东权益 股本 126,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 126,000,000.00 资本公积 139,719,228.63 盈余公积 6,442,482.79 其中：法定公益金 2,147,494.27 未分配利润 -92,597.55 现金股利 12,600,000.00 外币报表折算差额 股东权益合计 284,669,113.87 负债和股东权益合计 496,764,436.61 企业负责人：郭汉华 财务总监：高瑞娥 会计机构负责人：郭惠平 利润及利润分配表 会企02表 编制单位：湖南浏阳花炮股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 一、主营业务收入 5.24 减：主营业务成本 5.24 主营业务税金及附加 5.25 二、主营业务利润 加：其他业务利润 5.26 减：营业费用 5.27 管理费用 财务费用 5.28 三、营业利润 加：投资收益 5.29 补贴收入 5.30 营业外收入 5.31 减：营业外支出 5.32 四、利润总额 减：所得税 5.33 少数股东权益 五、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 2003年度 项目 母公司 一、主营业务收入 263,786,813.59 减：主营业务成本 213,343,589.76 主营业务税金及附加 124,481.76 二、主营业务利润 50,318,742.07 加：其他业务利润 2,337,540.59 减：营业费用 33,517,140.73 管理费用 18,943,553.40 财务费用 1,428,868.48 三、营业利润 -1,233,279.95 加：投资收益 1,828,033.20 补贴收入 644,433.00 营业外收入 198,182.36 减：营业外支出 213,018.00 四、利润总额 1,224,350.61 减：所得税 少数股东权益 五、净利润 1,224,350.61 加：年初未分配利润 -92,597.55 其他转入 六、可供分配的利润 1,131,753.06 减：提取法定盈余公积 122,435.06 提取法定公益金 61,217.53 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 948,100.47 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 948,100.47 2003年度 项目 合 并 一、主营业务收入 321,175,877.88 减：主营业务成本 260,164,358.39 主营业务税金及附加 204,121.26 二、主营业务利润 60,807,398.23 加：其他业务利润 4,017,614.81 减：营业费用 37,323,408.34 管理费用 25,195,324.14 财务费用 1,201,672.08 三、营业利润 1,104,608.48 加：投资收益 -22,869.37 补贴收入 697,500.13 营业外收入 208,182.36 减：营业外支出 300,366.55 四、利润总额 1,687,055.05 减：所得税 1,653,792.11 少数股东权益 -975,003.21 五、净利润 1,008,266.15 加：年初未分配利润 -92,597.55 其他转入 六、可供分配的利润 915,668.60 减：提取法定盈余公积 122,435.06 提取法定公益金 61,217.53 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 732,016.01 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 732,016.01 2002年度 项目 母公司 一、主营业务收入 202,982,411.65 减：主营业务成本 152,870,431.05 主营业务税金及附加 180,209.56 二、主营业务利润 49,931,771.04 加：其他业务利润 5,990,595.49 减：营业费用 17,732,491.71 管理费用 13,750,475.67 财务费用 -17,690.60 三、营业利润 24,457,089.75 加：投资收益 -3,083,879.33 补贴收入 1,140,434.92 营业外收入 57,300.00 减：营业外支出 259,140.00 四、利润总额 22,311,805.34 减：所得税 9,006,730.44 少数股东权益 五、净利润 13,305,074.90 加：年初未分配利润 4,698,088.79 其他转入 六、可供分配的利润 18,003,163.691 减：提取法定盈余公积 1,330,507.49 提取法定公益金 665,253.75 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 16,007,402.45 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 12,600,000.00 转作股本的普通股股利 3,500,000.00 八、未分配利润 -92,597.55 2002年度 项目 合 并 一、主营业务收入 276,120,429.8 减：主营业务成本 229,272,867.1 主营业务税金及附加 818,214.6 二、主营业务利润 46,029,347.9 加：其他业务利润 9,663,325.3 减：营业费用 20,009,647.3 管理费用 17,612,889.9 财务费用 -54,045.6 三、营业利润 18,124,181.6 加：投资收益 138,530.7 补贴收入 1,140,434.9 营业外收入 57,300.0 减：营业外支出 284,589.6 四、利润总额 19,175,857.6 减：所得税 10,422,126.7 少数股东权益 -4,551,343.9 五、净利润 13,305,074.9 加：年初未分配利润 4,698,088.7 其他转入 六、可供分配的利润 18,003,163.6 减：提取法定盈余公积 1,330,507.4 提取法定公益金 665,253.75 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 16,007,402.45 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 12,600,000.00 转作股本的普通股股利 3,500,000.00 八、未分配利润 -92,597.55 补充资料： 2003年度 项目 附注 母公司 合并 1、出售、处置部门或被投资单位所的收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其它 2002年度 项目 母公司 合并 1、出售、处置部门或被投资单位所的收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其它 企业负责人：郭汉华 财务总监：高瑞娥 会计机构负责人：郭惠平 现金流量表 会企03表 编制单位：湖南浏阳花炮股份有限公司（2003年度） 金额单位：人民币元 项目 注释 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 5.33 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金流量的影响 五、现金及现金等价物净额增加额 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 273,470,517.02 收到的税费返还 57,806,808.78 收到的其他与经营活动有关的现金 3,734,920.35 现金流入小计 335,012,246.15 购买商品、接受劳务支付的现金 306,803,731.12 支付给职工以及为职工支付的现金 10,183,924.54 支付的各项税费 10,068,033.30 支付的其他与经营活动有关的现金 74,128,704.24 现金流出小计 401,184,393.20 经营活动产生的现金流量净额 -66,172,147.05 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 175,838.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 175,838.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,969,955.90 投资所支付的现金 6,612,861.60 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 10,582,817.50 投资活动产生的现金流量净额 -10,406,979.12 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 147,939,006.20 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 147,939,006.20 偿还债务所支付的现金 113,839,006.20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,128,193.15 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 128,967,199.35 筹资活动产生的现金流量净额 18,971,806.85 四、汇率变动对现金流量的影响 -59,515.80 五、现金及现金等价物净额增加额 -57,666,835.12 项目 合 并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 349,036,487.06 收到的税费返还 57,806,808.78 收到的其他与经营活动有关的现金 37,438,258.66 现金流入小计 444,281,554.50 购买商品、接受劳务支付的现金 421,779,560.92 支付给职工以及为职工支付的现金 13,618,851.36 支付的各项税费 15,797,021.46 支付的其他与经营活动有关的现金 46,038,814.19 现金流出小计 497,234,247.93 经营活动产生的现金流量净额 -52,952,693.43 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收的现金净额 10,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 10,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,413,219.91 投资所支付的现金 1,820,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 18,233,219.91 投资活动产生的现金流量净额 -18,223,219.91 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 152,939,006.20 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 152,939,006.20 偿还债务所支付的现金 113,839,006.20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,873,910.61 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 131,712,916.81 筹资活动产生的现金流量净额 21,226,089.39 四、汇率变动对现金流量的影响 504,470.12 五、现金及现金等价物净额增加额 -49,445,353.83 企业负责人：郭汉华 财务总监：高瑞 会计机构负责人：郭惠平 现金流量表补充资料 会企03表续 编制单位：湖南浏阳花炮股份有限公司（2003年度） 金额单位：人民币元 项目 注释 1、净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：少数股东本期损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项目 母公司 1、净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,224,350.61 加：少数股东本期损益 计提的资产减值准备 80,685.05 固定资产折旧 2,585,271.16 无形资产摊销 269,694.28 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 3,857,165.15 投资损失（减：收益） -1,828,033.20 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -18,818,796.42 经营性应收项目的减少（减：增加） -17,941,100.55 经营性应付项目的增加（减：减少） -35,601,383.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 -66,172,147.05 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 71,486,964.91 减：现金的期初余额 129,153,800.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -57,666,835.12 项目 合并 1、净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,008,266.15 加：少数股东本期损益 -975,003.21 计提的资产减值准备 691,842.71 固定资产折旧 3,923,062.20 无形资产摊销 928,043.15 长期待摊费用摊销 162,458.40 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 46,211.55 财务费用 3,546,572.32 投资损失（减：收益） 22,869.37 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -65,601,861.10 经营性应收项目的减少（减：增加） -16,703,534.43 经营性应付项目的增加（减：减少） 19,998,379.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 -52,952,693.43 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 105,089,352.49 减：现金的期初余额 154,534,706.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -49,445,353.83 企业负责人：郭汉华 财务总监：高瑞娥 会计机构负责人：郭惠平 合并资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：湖南浏阳花炮股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元 项目 年初余额 一、坏账准备合计 6,313,900.80 其中：应收账款 4,842,223.78 其他应收款 1,471,677.02 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年增加数 一、坏账准备合计 691,842.71 其中：应收账款 1,207,660.40 其他应收款 -515,817.69 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 年末余额 一、坏账准备合计 7,005,743.51 其中：应收账款 9,049,884.18 其他应收款 955,859.33 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：郭汉华 财务总监：高瑞娥 会计机构负责人：郭惠平 合并股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：湖南浏阳花炮股份有限公司（2003年度） 金额单位：人民币元 项 目 行次 一、股本 年初余额 1 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少 10 年末余额 15 二、资本公积 年初余额 16 本年增加数 17 其中：股本溢价 18 接受损赠非现金资产准备 19 接受现金损赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 本年增加数 47 其中：从净利润中提取 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利和利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 其中：法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 本年增加数 67 其中：从净利润中提取 68 本年减少 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 五、未分配利润 年初未分配利润 76 本年净利润 77 本年利润分配 78 年末未分配利润 80 六、已宣告未支付现金股利 年初余额 81 本年增加 82 本年减少 83 年末余额 84 项 目 本期数 一、股本 年初余额 126,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少 年末余额 126,000,000.00 二、资本公积 年初余额 139,719,228.63 本年增加数 其中：股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少 其中：转增股本 年末余额 139,719,228.63 三、法定和任意盈余公积 年初余额 4,294,988.52 本年增加数 122,435.06 其中：从净利润中提取 122,435.06 其中：法定盈余公积 122,435.06 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利和利润 分派股票股利 年末余额 4,417,423.58 其中：法定盈余公积 4,417,423.58 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 2,147,494.27 本年增加数 61,217.53 其中：从净利润中提取 61,217.53 本年减少 其中：集体福利支出 年末余额 2,208,711.80 五、未分配利润 年初未分配利润 -92.597.55 本年净利润 1,008,266.15 本年利润分配 183,652.59 年末未分配利润 732,016.01 六、已宣告未支付现金股利 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项 目 上年数 一、股本 年初余额 70,000,000.00 本年增加数 56,000,000.00 其中：资本公积转入 52,500.000.00 盈余公积转入 利润分配转入 3,500,000.00 新增股本 本年减少 年末余额 126,000,000.00 二、资本公积 年初余额 192,219,228.63 本年增加数 其中：股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少 52,500,000.00 其中：转增股本 52,500,000.00 年末余额 139,719,228.63 三、法定和任意盈余公积 年初余额 2,964,481.03 本年增加数 1,330,507.49 其中：从净利润中提取 1,330,507.49 其中：法定盈余公积 1,330,507.49 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利和利润 分派股票股利 年末余额 4,294,988.52 其中：法定盈余公积 4,294,988.52 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 1,482,240.52 本年增加数 665,253.75 其中：从净利润中提取 665,253.75 本年减少 其中：集体福利支出 年末余额 2,147,494.27 五、未分配利润 年初未分配利润 4,698,088.79 本年净利润 13,305,074.90 本年利润分配 18,095,761.24 年末未分配利润 -92,597.55 六、已宣告未支付现金股利 年初余额 10,500,000.00 本年增加 12,600,000.00 本年减少 10,500,000.00 年末余额 12,600,000.00 企业负责人：郭汉华 财务总监：高瑞娥 会计机构负责人：郭惠平 会计报表附注 一、公司基本情况 湖南浏阳花炮股份有限公司（以下简称“本公司”）是经湖南省人民政府湘政函(1999)208号文批准，以浏阳市对外经济贸易鞭炮烟花公司改制，同时联合湖南省安泰有限责任公司、凯达（湖南）房地产开发有限公司、魏祥鲁、熊孝勇共同发起设立的股份有限公司。经中国证监会证监发行字[2001]49号核准，本公司于2001年7月31日公开发行股票2000万股，并根据财政部方案实施国有股存量发行200万股，该次发行的2200万人民币普通股于2001年8月28日在上海证券交易所上市交易。发行后公司股本为人民币7000万元。本公司于2002年6月29日2002年度第一次临时股东大会决议，通过了关于公司2001年度利润分配及资本公积转增股本的预案，同意将2001年度未分配利润以2001年末公司总股本7000万股为基数，向全体股东每10股送红股0.5股,用资本公积向全体股东每10股转增7.5股。送股及公积金转增后,公司总股份为12600万股。法人营业执照号：4300001004497，公司住所：湖南省浏阳市金沙北路369号，法定代表人：郭汉华，注册资本：人民币壹亿贰仟陆佰万元整，本公司经营范围为：开发、生产销售烟花鞭炮及其原材料；提供烟花鞭炮燃放服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；销售电气机械及器材、五金、交电、化工产品（不含危险品）、建筑装饰材料（不含硅酮胶）、纸张（不含新闻纸）及包装材料。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计制度：本公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 发生外币业务时，按业务发生日市场汇率（中间价）折合人民币记账。期末按中国人民银行公布的基准汇率进行调整，因汇率变动产生的折合人民币差额，属于资本性支出的计入相关的资产价值，属于收益性支出的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 本公司确认坏账损失的原则： ⑴因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回； ⑵因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回； 上述情况经董事会批准后列为坏账损失。 本公司坏账损失采用“备抵法”核算，根据应收款项（包括应收账款、其他应收款）期末余额，按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 账龄 计提比例（%） 1年以内 5 1至2年 10 2至3年 15 3年以上 20 8、存货核算方法 存货是指本公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的材料物资、低值易耗品、库存商品等，存货盘存制度为永续盘存制。 存货取得时均以实际成本计价，领用或发出时按以下方法核算： ⑴材料物资：按加权平均法计价； ⑵低值易耗品：采用五五摊销法摊销； ⑶库存商品：发出能分清批次的按分批实际成本结转，不能分清批次的按加权平均法结转成本。 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。 9、短期投资核算方法 短期投资按实际成本（即实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息）入账，在处置时，按收到的处置收入与账面价值的差额确认投资收益。 期末短期投资按成本与市价孰低原则计价，按单项短期投资的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 10、长期投资核算方法 ⑴长期债权投资：购进按实际成本计价，按权责发生制原则计提利息并记入投资收益。债券折（溢）价在债券存续期内按直线法平均摊销。 ⑵长期股权投资：股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金红利计价入账，其他股权投资按投出资产的账面价值加上应支付的相关税费计价入账。 本公司的长期股权投资采用下列会计核算方法：拥有被投资单位有表决权资本总额在20%以下或虽达到20%以上但对被投资单位不具有重大影响时，以成本法核算；拥有被投单位表决权资本总额20%以上或虽未达到20%，但对被投资单位具有重大影响时，以权益法核算。拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽未达到50%，但拥有实质控制权的，以权益法核算并编制合并报表。 股权投资差额：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，在2003年3月前发生的，在“股权投资差额”核算，分期平均摊销计入损益，摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10年平均摊销；在2003年3月及以后发生的，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资——股权投资差额”科目，贷记“长期股权投资——投资成本”科目，并按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资——投资成本”科目，贷记“资本公积——股权投资准备”科目。 期末对长期投资逐项进行检查,如果市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 ⑴固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等，以及不属于生产经营的主要设备但单位价值在人民币2000元以上，且使用期限超过二年的物品。 ⑵固定资产计价：固定资产按取得成本计价。 ⑶固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，预计净残值率为3％，分类如下： 类别 预计使用年限（年） 房屋建筑物 30—40 机器设备 5—10 运输工具 5—8 其他 5—10 类别 年折旧率（%） 房屋建筑物 2.43—3.23 机器设备 9.7—19.4 运输工具 12.13—19.4 其他 9.7—19.4 ⑷减值准备：期末对固定资产逐项进行检查，如由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 为建造或修理固定资产而进行的各项建安工程所发生的实际支出计入在建工程成本，在建工程完工并交付使用时，结转为固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产交付使用前发生的，计入在建工程成本；交付使用后发生的，计入当期损益。 期末对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生了减值，按其减值金额计提减值准备。 13、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得成本入账。无形资产摊销期限，若合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销，合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的年限摊销，合同没有规定受益年限且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。 期末对各项无形资产进行检查，对预计可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。 14、开办费、长期待摊费用的摊销方法 开办费自开始生产经营当月起一次性计入损益，其他长期待摊费用按受益期平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 ⑴为购建固定资产而发生的借款费用，符合资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入所购建固定资产成本；在该项固定资产达到预定可使用状态后计入当期损益。 ⑵筹建期间发生的借款费用，计入开办费。 ⑶其他借款费用于发生时直接计入当期损益。 16、收入的确认原则 ⑴商品销售，本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了索取价款的凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 ⑵提供劳务，按完工百分比法确认相关的劳务收入，劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的凭据时，确认劳务收入。 ⑶他人使用本公司资产而发生的收入，按有关合同或协议规定的收款时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、利润分配 本公司按以下顺序进行利润分配： ⑴弥补以前年度亏损； 湖南浏阳花炮股份有限公司2003年年度报告 ⑵按10%提取法定盈余公积； ⑶按5%--10%提取法定公益金； ⑷根据股东大会决议提取任意盈余公积； ⑸根据股东大会决议分配股利。 19、合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》和财会字（1996）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》编制合并报表。合并范围：持股50%以上的子公司，或虽未达到50%以上但拥有实质性控制权的企业。合并方法：将相互间的股权投资及相应的权益、内部往来款项、内部销售等抵消后合并，合并时子公司会计政策如与本公司不同，则按本公司会计政策进行调整。 20、外币会计报表折算方法 本公司外币会计报表中资本项目按历史汇率折算，其他项目均采用期末汇率进行折算。 三、会计政策、会计估计变更和会计差错更正 1、会计政策变更 根据财政部财会（2003）12号文“关于印发《企业会计准则——资产负债表日后事项》的通知”，本公司对各报表期间涉及现金股利分配的事项进行了追溯调整。具体调整情况如下： 项目 2002年12月31日 调减负债－应付股利项目 12,600,000.00 调增股东权益现金股利项目 12,600,000.00 影响净资产（＋：增加；－：减少） 12,600,000.00 2、会计差错更正 根据中国证监会湖南监管局湘证监局字（2004）04号文，本公司2002年度有如下会计差错事项： ⑴本公司控股子公司浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司少结转土地开发成本1,525.74万元，多计利润1,525.74万元；借款利息会计处理不当少计利润38.41万元。 ⑵本公司固定资产少提折旧56.46万元，多计利润总额56.46万元。 扣除所得税影响，上述事项使本公司2002年度合并报表净利润多计6,894,244.62元。 本公司已对上述会计差错事项进行了更正，调整减少2002年度净利润6,894,244.62元，减少法定盈余公积689,424.46元，减少法定公益金344,712.23元，减少未分配利润5,860,107.93元，并重新编制了2002年度会计报表，重新编制的报表经天职孜信会计师事务所审计并出具天孜湘审[2004]2—151号审计报告。 四、税项 1、增值税：出口商品增值税率为零；内销商品增值税率为17%，在抵扣进项税额后缴纳； 2、营业税：根据餐饮、房租、代理等收入的5%计缴。 3、房产税：根据房租收入的12%或房屋原值的1.2%计缴。 4、城市维护建设税：按应纳流转税的7%计缴。 5、教育费附加：按应纳流转税的5%计缴。 6、企业所得税：税率为33%。 7、其他税项：按国家有关税收法规计缴。 8、出口退税：花炮类商品出口退税率为28%(增值税13%、消费税15%)。 五、控股子公司及合营企业 1、纳入合并范围的子公司 子公司名称 注册地 长沙市开 湖南浏花金峰纸业 福区湘雅 有限公司 路267号 浏阳市淮 浏阳市浏阳河花炮 川办事处 文化城开发有限公 南街大巷5 司 号 浏阳市金 湖南浏花君安房地 沙北路369 产开发有限公司 号 湖南浏阳花炮阻燃 浏阳市集 新材料开发有限公 里金沙北 司 路369号 浏阳市三 浏阳安全环保烟花 口乡竹山 制造有限公司 村 中国浏阳花炮（南 南非约翰 非）国际贸易有限 内斯堡 公司 注册 子公司名称 资本 RMB￥ 湖南浏花金峰纸业 10,000,000 有限公司 RMB￥ 浏阳市浏阳河花炮 10,000,000 文化城开发有限公 司 RMB￥ 湖南浏花君安房地 10,000,000 产开发有限公司 RMB￥ 湖南浏阳花炮阻燃 22,520,000 新材料开发有限公 司 RMB￥ 浏阳安全环保烟花 10,000,000 制造有限公司 USD798,000 中国浏阳花炮（南 折合RMB￥ 非）国际贸易有限 6,612,861.60 公司 子公司名称 经营范围 销售纸（不含新闻纸）、纸 湖南浏花金峰纸业 桨、印刷器材、五金、交电 有限公司 及政策允许的化工产品、建 筑装饰材料、金属材料 浏阳市浏阳河花炮 房地产开发经营。物业管 文化城开发有限公 理；建筑材料销售。 司 房地产开发经营。建筑材 湖南浏花君安房地 料、通用设备、皮革及其制 产开发有限公司 品、农副产品（不含专营专 控物品）、五金交电销售。 特种纸、阻燃剂等精细化工 湖南浏阳花炮阻燃 产品（不含危险品）生产、 新材料开发有限公 销售（上述项目的生产仅限 司 分公司经营）。 浏阳安全环保烟花 烟花、爆竹（不含礼花弹） 制造有限公司 制造调配销售。 中国浏阳花炮（南 鞭炮、地面盆花、小型盆花、 非）国际贸易有限 手持类和地面旋转类，以及 公司 大型燃放晚会燃放 子公司名称 投资额 湖南浏花金峰纸业 RMB￥ 有限公司 6,800,000 浏阳市浏阳河花炮 RMB￥ 文化城开发有限公 51,000,000 司 湖南浏花君安房地 RMB￥ 产开发有限公司 9,900,000 湖南浏阳花炮阻燃 RMB￥ 新材料开发有限公 18,270,000 司 浏阳安全环保烟花 RMB￥ 制造有限公司 9,800,000 USD798,000 中国浏阳花炮（南 折合RMB￥ 非）国际贸易有限 6,612,861.60 公司 投资 是否 子公司名称 比例 合并 湖南浏花金峰纸业 68% 是 有限公司 浏阳市浏阳河花炮 51% 是 文化城开发有限公 司 湖南浏花君安房地 99% 是 产开发有限公司 湖南浏阳花炮阻燃 81.1 是 新材料开发有限公 3% 司 浏阳安全环保烟花 98% 是 制造有限公司 100% 是 中国浏阳花炮（南 非）国际贸易有限 公司 2、纳入合并范围的子公司变化情况 湖南浏阳花炮股份有限公司2003年年度报告 2003年3月，本公司投资79.8万美元（折合人民币6,612,861.60元）在南非约翰内斯堡设立了中国浏阳花炮（南非）国际贸易有限公司，本公司持有其100%的股权，本年度已将其纳入合并范围。 六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2003年12月31日 项目 原币金额 人民币 现金 银行存款 其他货币资金 南非兰特 650,273.00 合计 2003年12月31日 项目 汇率 人民币 现金 银行存款 其他货币资金 南非兰特 1.3138 合计 2003年12月31日 项目 折合人民币 人民币 现金 32,808.62 银行存款 90,824,297.49 其他货币资金 13,377,917.71 南非兰特 854,328.67 合计 105,089,352.49 2002年12月31日 项目 原币金额 人民币 现金 银行存款 其他货币资金 南非兰特 合计 2002年12月31日 项目 汇率 人民币 现金 银行存款 其他货币资金 南非兰特 合计 2002年12月31日 项目 折合人民币 人民币 现金 7.07 银行存款 154,534,699.25 其他货币资金 南非兰特 合计 154,534,706.32 2、应收账款 ⑴账龄分析 2003年12月31日 账龄 金额 1年以内 81,965,462.98 1--2年 16,534,260.85 2—3年 432,890.24 3年以上 1,059,239.33 合计 99,991,853.40 2003年12月31日 账龄 比例% 1年以内 81.97 1--2年 16.54 2—3年 0.43 3年以上 1.06 合计 100.00 2003年12月31日 账龄 坏账准备 1年以内 4,119,721.83 1--2年 1,653,426.09 2—3年 64,888.39 3年以上 211,847.87 合计 6,049,884.18 2002年12月31日 账龄 金额 1年以内 90,020,370.23 1--2年 980,491.69 2—3年 516,507.74 3年以上 828,399.77 合计 92,345,769.43 2002年12月31日 账龄 比例% 1年以内 97.48 1--2年 1.06 2—3年 0.56 3年以上 0.90 合计 100.00 2002年12月31日 账龄 坏账准备 1年以内 4,501,018.50 1--2年 98,049.17 2—3年 77,476.16 3年以上 165,679.95 合计 4,842,223.78 ⑵应收账款金额前5名欠款单位金额合计49,021,877.68元，占应收账款总额的49.03%。 ⑶本项目无应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 3、其他应收款 ⑴账龄分析 2003年12月31日 账龄 金额 1年以内 6,759,505.61 1—2年 4,178,840.48 2—3年 3年以上 1,000,000.00 合计 11,938,346.09 2003年12月31日 账龄 比例% 1年以内 56.62 1—2年 35.00 2—3年 3年以上 8.38 合计 100.00 2003年12月31日 账龄 坏账准备 1年以内 337975.29 1—2年 417,884.04 2—3年 3年以上 200,000.00 合计 955,859.33 2002年12月31日 账龄 金额 1年以内 18,227,156.20 1—2年 1,201,939.05 2—3年 2,796,835.32 3年以上 103,000.00 合计 22,328,930.57 2002年12月31日 账龄 比例% 1年以内 81.63 1—2年 5.38 2—3年 12.53 3年以上 0.46 合计 100.00 2002年12月31日 账龄 坏账准备 1年以内 911,357.81 1—2年 120,193.91 2—3年 419,525.30 3年以上 20,600.00 合计 1,471,677.02 注：本年末其他应收款比期初减少46.53%，主要原因是往来款收回所致。 ⑵其他应收款金额前5名欠款单位金额合计6,514,775.19元，占其他应收款总额的54.57%。 ⑶本项目无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 4、预付账款 ⑴账龄分析 2003年12月31日 账龄 金额 1年以内 37,754,088.91 1—2年 9,318,969.99 合计 47,073,058.90 2003年12月31日 账龄 比例% 1年以内 80.20 1—2年 19.80 合计 100.00 2002年12月31日 账龄 金额 1年以内 34,604,965.00 1—2年 合计 34,604,965.00 2002年12月31日 账龄 比例% 1年以内 100.00 1—2年 合计 100.00 注：本项目期末比期初增加36.03%，主要原因是浏阳河花炮文化城开发项目预付施工单位工程款增加所致。 ⑵本项目无预付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 5、应收补贴款 项目 2003年12月31日 应收出口退税 56,788,797.63 项目 2002年12月31日 应收出口退税 47,177,162.79 6、存货 2003年12月31日 项目 金额 材料物资 1,531,005.64 库存商品 35,505,930.10 低值易耗品 749,886.35 产成品 631,859.94 包装物 1,917,064.42 开发成本 101,043,261.44 合计 141,379,007.89 2003年12月31日 项目 跌价准备 材料物资 库存商品 低值易耗品 产成品 包装物 开发成本 合计 2002年12月31日 项目 金额 材料物资 1,205,006.48 库存商品 14,715,301.35 低值易耗品 658,945.47 产成品 4,743.91 包装物 1,697,682.91 开发成本 57,495,466.67 合计 75,777,146.79 2002年12月31日 项目 跌价准备 材料物资 库存商品 低值易耗品 产成品 包装物 开发成本 合计 注①：期末存货比期初增加86.57%，主要原因是房地产开发业务期末开发成本增加43,547,794.77元和库存商品增加20,790,628.75元所致。 注②：存货抵押详见附注九?D?D担保和抵押。 本公司期末没有发生存货可变现净值低于成本的事项，故未计提存货跌价准备。 7、长期投资 ⑴分项目列示： 2002年12月31日 项目 金额 对联营企业投资 1,105,000.00 其他股权投资 4,320,643.66 长期债权投资 合计 5,425,643.66 项目 2002年12月31日 对联营企业投资 减值准备 其他股权投资 长期债权投资 合计 项目 本期增加 对联营企业投资 其他股权投资 1,597,130.63 长期债权投资 合计 1,597,130.63 项目 本期减少 对联营企业投资 其他股权投资 长期债权投资 合计 项目 2003年12月31日 对联营企业投资 金额 其他股权投资 2,702,130.63 长期债权投资 4,320,643.66 合计 7,022,774.29 项目 2003年12月31日 对联营企业投资 减值准备 其他股权投资 长期债权投资 合计 ⑵长期股权投资－对联营企业投资 被投资单位名称 投资期限 湖南浏花烟花有限公司 1998.9—2028.9 浏阳花炮安全环保青草出口 2003.5—2007.5 礼花制造有限公司 合计 被投资单位名称 投资金额 湖南浏花烟花有限公司 1,288,018.34 浏阳花炮安全环保青草出口 1,620,000.00 礼花制造有限公司 合计 2,908,018.34 占被投资单位 被投资单位名称 减值准备 注册资本比例 湖南浏花烟花有限公司 34% 浏阳花炮安全环保青草出口 45% 礼花制造有限公司 合计 本公司之控股子公司浏阳安全环保烟花制造有限公司与自然人刘芳于2003年5月共同出资设立浏阳花炮安全环保青草出口礼花制造有限公司，注册资本360万元，浏阳安全环保烟花制造有限公司出资162万元，拥有其45%的股权。 ⑶长期股权投资－其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 湖南美丹焰花有限公司 1993.7—2008.7 湖南美华烟花有限公司 1994.7—2006.7 湖南美丹金田有限公司 1995.9—2010.9 浏阳市对外经济贸易包装有限公司 1996.8— 浏阳市企业信用担保有限责任公司 2002.11—2020.11 合计 被投资单位名称 投资金额 湖南美丹焰花有限公司 300,000.00 湖南美华烟花有限公司 600,000.00 湖南美丹金田有限公司 300,000.00 浏阳市对外经济贸易包装有限公司 1,120,643.66 浏阳市企业信用担保有限责任公司 2,000,000.00 合计 4,320,643.66 占被投资单位 被投资单位名称 注册资本比例 湖南美丹焰花有限公司 10% 湖南美华烟花有限公司 10% 湖南美丹金田有限公司 10% 浏阳市对外经济贸易包装有限公司 30% 浏阳市企业信用担保有限责任公司 10% 合计 被投资单位名称 减值准备 湖南美丹焰花有限公司 湖南美华烟花有限公司 湖南美丹金田有限公司 浏阳市对外经济贸易包装有限公司 浏阳市企业信用担保有限责任公司 合计 对其他股权投资的被投资单位均不具有控制、共同控制和重大影响，采用成本法核算。 ⑷采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资额 名称 湖南浏花烟 1,288,018.34 花有限公司 浏阳花炮安 全环保青草 1,620,000.00 出口礼花制 造有限公司 小计 2,908,018.34 被投资单位 2002年 名称 12月31日 湖南浏花烟 1,105,000.00 花有限公司 浏阳花炮安 全环保青草 出口礼花制 造有限公司 小计 1,105,000.00 被投资单位 本年增加投 名称 资额 湖南浏花烟 花有限公司 浏阳花炮安 全环保青草 1,620,000.00 出口礼花制 造有限公司 小计 1,620,000.00 被投资单位 本期权益 名称 增加额 湖南浏花烟 -68,999.74 花有限公司 浏阳花炮安 全环保青草 46,130.37 出口礼花制 造有限公司 小计 -22,869.37 被投资单位 分得现 名称 金红利 湖南浏花烟 花有限公司 浏阳花炮安 全环保青草 出口礼花制 造有限公司 小计 被投资单位 累计权益 2003年 名称 增加额 12月31日 湖南浏花烟 -252,018.08 1,036,000.26 花有限公司 浏阳花炮安 全环保青草 1,666,130.37 出口礼花制 46,130.37 造有限公司 小计 -205,887.71 2,702,130.63 本公司长期投资不存在投资变现及收益汇回的重大限制。 本公司长期投资截止报告日未发生被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 8、固定资产及累计折旧 项目 2002年12月31日 一、固定资产原价 房屋建筑物 51,547,637.29 机器设备 7,181,063.26 电子设备 102,004.75 运输工具 6,323,789.08 其他 141,110.00 小计 65,295,604.38 二、累计折旧 房屋建筑物 7,639,136.39 机器设备 2,971,854.10 电子设备 28,772.31 运输工具 2,528,129.19 其他 23,310.65 合计 13,191,202.64 三、固定资产净值 房屋建筑物 43,908,500.90 机器设备 4,209,209.16 电子设备 73,232.44 运输工具 3,795,659.89 其他 117,799.35 合计 52,104,401.74 项目 本期增加 一、固定资产原价 房屋建筑物 4,842,170.99 机器设备 7,769,198.12 电子设备 64,419.65 运输工具 459,947.08 其他 2,000.00 小计 13,137,735.84 二、累计折旧 房屋建筑物 1,903,784.37 机器设备 1,007,350.35 电子设备 25,231.60 运输工具 959,061.88 其他 27,634.00 合计 3,923,062.20 三、固定资产净值 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计 项目 本期减少 一、固定资产原价 房屋建筑物 机器设备 电子设备 26,468.60 运输工具 47,944.95 其他 小计 74,413.55 二、累计折旧 房屋建筑物 机器设备 电子设备 20,364.32 运输工具 7,837.68 其他 合计 28,202.00 三、固定资产净值 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计 项目 2003年12月31日 一、固定资产原价 房屋建筑物 56,389,808.28 机器设备 14,950,261.38 电子设备 139,955.80 运输工具 6,735,791.21 其他 143,110.00 小计 78,358,926.67 二、累计折旧 房屋建筑物 9,542,920.76 机器设备 3,979,204.45 电子设备 33,639.59 运输工具 3,479,353.39 其他 50,944.65 合计 17,086,062.84 三、固定资产净值 房屋建筑物 46,846,887.52 机器设备 10,971,056.93 电子设备 106,316.21 运输工具 3,256,437.82 其他 92,165.35 合计 61,272,863.83 注①：固定资产抵押详见附注九?D?D担保和抵押。 注②：本公司固定资产截止报告日未发生可收回金额低于账面价值的事项，故未计提固定资产减值准备。 9、在建工程 工程项目名称 期初数 阻燃中试车间 阻燃新建房屋 安全环保烟花 1,000,000.00 项目 零星工程 152,844.00 合计 1,152,844.00 工程项目名称 本期增加 阻燃中试车间 326,113.11 阻燃新建房屋 1,101,825.82 安全环保烟花 1,724,894.71 项目 零星工程 336,762.30 合计 3,489,595.94 工程项目名称 本期转出 阻燃中试车间 326,113.11 阻燃新建房屋 200,000.00 安全环保烟花 项目 零星工程 合计 526,113.11 工程项目名称 期末数 阻燃中试车间 阻燃新建房屋 901,825.82 安全环保烟花 2,724,894.71 项目 零星工程 489,606.30 合计 4,116,326.83 工程项目名称 资金来源 阻燃中试车间 募集资金 阻燃新建房屋 募集资金 安全环保烟花 募集资金 项目 零星工程 自筹资金 合计 工程项目名称 完工程度 阻燃中试车间 阻燃新建房屋 70% 安全环保烟花 65% 项目 零星工程 合计 本会计年度无利息资本化金额。 本公司在建工程截止报告日未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 10、无形资产 2003年 项目 原始金额 集里桥 1,927,483.00 土地 圭斋路 108,577.00 土地 荷花村 1,565,493.00 土地 九华村 5,229,803.00 土地 工业园 3,556,408.00 土地 财务 109,695.00 软件 文化城 1,458,564.00 土地 阻燃 1,303,802.00 土地 非专利 3,000,000.00 技术 阻燃新 13,200.00 征土地 合计 18,273,025.00 项目 2003年 12月31日 集里桥 1,802,331.62 土地 圭斋路 101,691.94 土地 荷花村 1,466,222.99 土地 九华村 4,897,824.02 土地 工业园 3,329,475.34 土地 财务 73,652.00 软件 文化城 1,429,392.72 土地 阻燃 1,243,556.69 土地 非专利 2,850,000.00 技术 阻燃新 征土地 合计 17,194,147.32 3 项目 本期增加 集里桥 土地 圭斋路 土地 荷花村 土地 九华村 土地 工业园 土地 财务 软件 文化城 土地 阻燃 53,802.00 土地 非专利 技术 阻燃新 13,200.00 征土地 合计 67,002.00 项目 本期摊销 集里桥 38,549.66 土地 圭斋路 2,171.54 土地 荷花村 31,309.86 土地 九华村 04,596.06 土地 工业园 71,128.16 土地 财务 21,939.00 软件 文化城 31,189.02 土地 阻燃 27,159.85 土地 非专利 600,000.00 技术 阻燃新 征土地 合计 928,043.15 项目 累计摊销 集里桥 163,701.04 土地 圭斋路 9,056.60 土地 荷花村 130,579.87 土地 九华村 436,575.04 土地 工业园 298,060.82 土地 财务 57,982.00 软件 文化城 60,360.30 土地 阻燃 33,603.16 土地 非专利 750,000.00 技术 阻燃新 征土地 合计 1,939,918.8 2002年 项目 12月31日 集里桥 1,763,781.96 土地 圭斋路 99,520.40 土地 荷花村 1,434,913.13 土地 九华村 4,793,227.96 土地 工业园 3,258,347.18 土地 财务 51,713.00 软件 文化城 1,398,203.70 土地 阻燃 1,270,198.84 土地 非专利 2,250,000.00 技术 阻燃新 13,200.00 征土地 合计 16,333,106.17 项目 剩余 年限 集里桥 45.75 土地 圭斋路 45.83 土地 荷花村 45.83 土地 九华村 45.83 土地 工业园 45.83 土地 财务 2.36 软件 文化城 44.83 土地 阻燃 47.25 土地 非专利 3.75 技术 阻燃新 征土地 合计 注①：阻燃新征土地尚未取得权证，本年暂不摊销。 注②：土地使用权的取得方式为出让，财务软件的取得方式为购买，非专利技术的取得方式为子公司股东投入。 本公司无形资产截止报告日未发生可收回金额低于账面价值的事项，故未计提无形资产减值准备。 11、长期待摊费用 项目 原始金额 装修费 244,999.24 合计 244,999.24 项目 2002年12月31日 装修费 合计 项目 2003年增加 装修费 244,999.24 合计 244,999.24 项目 2003年摊销 装修费 81,666.42 合计 81,666.42 项目 2003年12月31日 装修费 163,332.82 合计 163,332.82 注：系花炮文化城装修费，按3年摊销。 12、短期借款 借款类别 2003年12月31日 抵押借款 19,000,000.00 质押借款 21,600,000.00 担保借款 13,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 合计 83,600,000.00 借款类别 2002年12月31日 抵押借款 15,000,000.00 质押借款 7,500,000.00 担保借款 15,500,000.00 信用借款 6,500,000.00 合计 44,500,000.00 注①：期末短期借款比期初增加87.87%，主要系公司投资资金密集型的房地产开发行业，投资较大使短期借款增加。 注②：抵押借款系以房产和土地使用权向中国银行浏阳支行设立抵押取得。 注③：质押借款中以出口退税账户托管从中国银行浏阳支行取得借款2050万元，以出口押汇从中国银行浏阳支行取得借款110万元。 注④：本公司担保借款1300万元中，由湖南浏花君安房地产开发有限公司为母公司提供担保800万元，由浏阳市城市建设投资有限公司为本公司提供担保500万元。 以上抵押、质押事项详见附注九?D?D担保和抵押。 13、应付票据 类别 2003年12月31日 银行承兑汇票 16,157,529.21 商业承兑汇票 合计 16,157,529.21 类别 2002年12月31日 银行承兑汇票 12,127,859.92 商业承兑汇票 合计 12,127,859.92 注：本项目期末余额比期初增加33.23%，主要原因是购进业务采用银行承兑汇票结算方式增加所致。 14、应付账款 项目 2003年12月31日 应付账款 46,307,007.12 项目 2002年12月31日 应付账款 33,073,325.84 注：本项目期末余额比期初增加40.00%，主要原因是购入商品增加，部分货款尚未支付。 本项目无应付持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 15、预收账款 项目 2003年12月31日 预收账款 8,313,618.88 项目 2002年12月31日 预收账款 10,018,644.64 本项目无预收持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 16、应付股利 投资者名称 2003年12月31日 发起人股东 1,350,047.00 流通股股东 -- 合计 1,350,047.00 投资者名称 2002年12月31日 发起人股东 21,075.00 流通股股东 -- 合计 21,075.00 17、应交税金 税 种 2003年12月31日 增值税 406,673.40 消费税 城市维护建设税 -31,515.88 营业税 269,513.96 房产税 3,528.00 印花税 5,623.81 土地使用税 代扣代缴建筑营业税 171,065.35 代扣代缴个人所得税 13,118.90 企业所得税 -8,143,605.55 合计 -7,305,598.01 税 种 2002年12月31日 增值税 126,294.55 消费税 233,507.77 城市维护建设税 103,206.73 营业税 451,449.17 房产税 231,947.61 印花税 土地使用税 代扣代缴建筑营业税 13,743.19 代扣代缴个人所得税 180,917.00 企业所得税 2,117.23 合计 1,343,183.25 注：应交企业所得税出现负数系预交所得税所致。 18、其他应交款 项目 2003年12月31日 教育费附加 6,600.00 项目 2002年12月31日 教育费附加 69,433.40 19、其他应付款 项目 2003年12月31日 其他应付款 21,592,771.09 项目 2002年12月31日 其他应付款 8,281,098.75 本项目期末余额比期初增加160.75%，主要原因是花炮文化城暂收合同定款1500万元所致。 其他应付款应付持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项如下： 股东单位名称 金额 备注 凯达（湖南）房地产开发有限公司 591,485.44 往来款 20、长期借款 借款类别 2003年12月31日 抵押借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 借款类别 2002年12月31日 抵押借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 注：系子公司浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司以其开发用地269,169平方米，权利价值9460万元向中国工商银行浏阳市支行设立最高限额为5000万元的抵押，取得五年期抵押借款5000万元。 21、少数股东权益 被投资单位 2003年12月31日 湖南浏花金峰纸业有限公司 3,341,778.80 浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限 43,218,620.77 公司 湖南浏花君安房地产开发有限公司 117,926.12 湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限 4,231,782.37 公司 浏阳安全环保烟花制造有限公司 205,728.34 合计 51,115,836.40 被投资单位 2002年12月31日 湖南浏花金峰纸业有限公司 3,297,349.97 浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限 44,341,567.12 公司 湖南浏花君安房地产开发有限公司 113,436.48 湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限 4,217,665.55 公司 浏阳安全环保烟花制造有限公司 203,567.97 合计 52,173,587.09 22、股本 2002年 项目 12月31日 一、尚未流通股份 1．发起人股份 86,400,000 其中：国家拥有股份 55,678,320 境内法人持有股 27,000,000 2．募集法人股 3．转配股 4．其他法人股 尚未流通股份合计 86,400,000 二、已流通股份 1．境内上市的人民币普 39,600,000 通股 2．境内上市外资股 3．境外上市外资股 4．其他 已流通股份合计 39,600,000 三、股份总数 126,000,00 本期增减变动（+、-） 项目 配股 送股 公积金转股 一、尚未流通股份 1．发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股 2．募集法人股 3．转配股 4．其他法人股 尚未流通股份合计 二、已流通股份 1．境内上市的人民币普 通股 2．境内上市外资股 3．境外上市外资股 4．其他 已流通股份合计 三、股份总数 本期增减变动（+、-） 项目 增发 其他 小计 一、尚未流通股份 1．发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股 2．募集法人股 3．转配股 4．其他法人股 尚未流通股份合计 二、已流通股份 1．境内上市的人民币普 通股 2．境内上市外资股 3．境外上市外资股 4．其他 已流通股份合计 三、股份总数 项目 2003年 12月31日 一、尚未流通股份 1．发起人股份 6,400,000 其中：国家拥有股份 55,678,320 境内法人持有股 27,000,000 2．募集法人股 3．转配股 4．其他法人股 尚未流通股份合计 86,400,000 二、已流通股份 1．境内上市的人民币普 39,600,000 通股 2．境内上市外资股 3．境外上市外资股 4．其他 已流通股份合计 39,600,000 三、股份总数 126,000,000 公司股本已经天职孜信会计师事务所天孜湘验[2002]2-13号验资报告验证。 23、资本公积 项目 2002年12月31日 股本溢价 139,719,228.63 合计 139,719,228.63 项目 本期增加 股本溢价 合计 项目 本期减少 股本溢价 合计 项目 2003年12月31日 股本溢价 139,719,228.63 合计 139,719,228.63 24、盈余公积 项目 2002年12月31日 法定盈余公积 4,294,988.52 法定公益金 2,147,494.27 合计 6,442,482.79 项目 本期增加 法定盈余公积 122,435.06 法定公益金 61,217.53 合计 183,652.59 项目 本期减少 法定盈余公积 法定公益金 合计 项目 2003年12月31日 法定盈余公积 4,417,423.58 法定公益金 2,208,711.80 合计 6,626,135.38 25、未分配利润 项目 2003年度 净利润 1,008,266.15 加：年初未分配利润 -92,597.55 可供分配的利润 915,668.60 减：提取法定盈余公积 122,435.06 提取法定公益金 61,217.53 可供股东分配的利润 732,016.01 减：应付普通股股利 转作股本的普通 股股利 年末未分配利润 732,016.01 项目 2002年度 净利润 13,305,074.90 加：年初未分配利润 4,698,088.79 可供分配的利润 18,003,163.69 减：提取法定盈余公积 1,330,507.49 提取法定公益金 665,253.75 可供股东分配的利润 16,007,402.45 减：应付普通股股利 12,600,000.00 转作股本的普通 3,500,000.00 股股利 年末未分配利润 -92,597.55 注：本公司根据中国证监会湖南监管局湘证监局字 [2004]04号文件调减了2002年度净利润6,894,244.62元，由此造成2002年末未分配利润为负数。（详见附注三?D?D会计政策、会计估计变更和会计差错更正） 26、现金股利 项目 2003年12月31日 现金股利 项目 2002年12月31日 现金股利 12,600,000.00 根据财政部财会（2003）12号文“关于印发《企业会计准则——资产负债表日后事项》的通知”，本公司对各报表期间涉及现金股利分配的事项进行了追溯调整。 27、外币报表折算差额 外币报表单位 2003年12月31日 2002年12月31日 中国浏阳花炮(南非)国际贸易有限公司 253,393.09 28、主营业务收入及主营业务成本 2003年度 项目 主营业务收入 花炮等出口销售 271,133,948.68 花炮内销 纸业销售 44,433,373.58 房地产开发 阻燃新材料销售 5,608,555.62 合计 321,175,877.88 2003年度 项目 主营业务成本 花炮等出口销售 215,524,521.48 花炮内销 纸业销售 41,049,793.27 房地产开发 阻燃新材料销售 3,590,043.64 合计 260,164,358.39 2002年度 项目 主营业务收入 花炮等出口销售 199,751,890.95 花炮内销 3,230,520.70 纸业销售 56,897,331.49 房地产开发 15,440,465.00 阻燃新材料销售 800,221.69 合计 276,120,429.83 2002年度 项目 主营业务成本 花炮等出口销售 150,008,519.90 花炮内销 2,628,403.38 纸业销售 52,984,943.49 房地产开发 23,211,092.34 阻燃新材料销售 439,908.07 合计 229,272,867.18 本期对前五名客户销售额为103,441,245.31元，占主营业务收入的32.21%。 29、主营业务税金及附加 项目 2003年度 营业税 86,924.61 消费税 城市维护建设税 52,143.05 教育费附加 65,053.60 合计 204,121.26 项目 2002年度 营业税 368,253.41 消费税 233,507.77 城市维护建设税 126,564.54 教育费附加 89,888.97 合计 818,214.69 注：本年度无花炮内销，故无消费税。 30、其他业务利润 ⑴2003年度 项目 其他业务收入 花炮材料销售 5,061,447.87 纸品销售 2,718,133.98 印刷包装材料销售 7,634,956.39 租赁 32,460.00 工程服务收入 705,130.80 其他 6,740,051.92 合计 22,892,180.96 项目 其他业务支出 花炮材料销售 4,433,149.92 纸品销售 2,550,179.79 印刷包装材料销售 6,088,182.86 租赁 工程服务收入 116,778.32 其他 5,686,275.26 合计 18,874,566.15 项目 其他业务利润 花炮材料销售 628,297.95 纸品销售 167,954.19 印刷包装材料销售 1,546,773.53 租赁 32,460.00 工程服务收入 588,352.48 其他 1,053,776.66 合计 4,017,614.81 ⑵2002年度 项目 其他业务收入 花炮材料销售 6,390,810.43 纸品销售 11,101,448.85 印刷包装材料销售 3,845,394.31 租赁 1,928,096.74 燃放服务 1,416,626.57 工程服务收入 2,581,869.20 联营工程收入 535,511.20 其他 1,467,937.32 合计 29,267,694.62 项目 其他业务支出 花炮材料销售 6,068,947.40 纸品销售 10,559,455.72 印刷包装材料销售 2,180,609.20 租赁 327,776.45 燃放服务 205,834.63 工程服务收入 154,352.21 联营工程收入 32,130.67 其他 75,263.00 合计 19,604,369.28 项目 其他业务利润 花炮材料销售 321,863.03 纸品销售 541,993.13 印刷包装材料销售 1,664,785.11 租赁 1,600,320.29 燃放服务 1,210,791.94 工程服务收入 2,427,516.99 联营工程收入 503,380.53 其他 1,392,674.32 合计 9,663,325.34 31、营业费用 项目 2003年度 2002年度 营业费用 37,323,408.34 20,009,647.31 本项目本年度比上年度增加86.53%，主要原因是因油价上涨和到岸价结算方式增加使本年海运费增加12,817,425.40元。 32、财务费用 项目 2003年度 利息支出 3,883,688.15 减：利息收入 2,507,063.15 汇兑损益 -251,077.03 其他 76,124.11 合计 1,201,672.08 项目 2002年度 利息支出 2,181,355.69 减：利息收入 2,262,794.24 汇兑损益 -118,824.67 其他 146,217.61 合计 -54,045.61 本期利息支出较上期有较大幅度增加，主要是业务扩大借款增加所致。 33、投资收益 项目 2003年度 长期股权投资收益 成本法核算 权益法核算 -22,869.37 合计 -22,869.37 项目 2002年度 长期股权投资收益 成本法核算 权益法核算 138,530.75 合计 138,530.75 34、补贴收入 项目 2003年度 2002年度 出口贴息收入 697,500.13 1,140,434.92 根据长沙市外经委、财政局、招商局联合颁布的长外经贸发（1999）079号文，本公司出口享受财政贴息，按实际收到数确认。 35、营业外收入 项目 2003年度 处理固定资产收入 10,000.00 其他 198,182.36 合计 208,182.36 项目 2002年度 处理固定资产收入 其他 57,300.00 合计 57,300.00 36、营业外支出 项目 2003年度 赞助支出 235,518.00 处置固定资产损失 46,211.55 赔偿支出 其他 18,637.00 合计 300,366.55 项目 2002年度 赞助支出 146,140.00 处置固定资产损失 18,449.68 赔偿支出 120,000.00 其他 合计 284,589.68 37、所得税 项 目 2003年度 所得税 1,653,792.11 项 目 2002年度 所得税 10,422,126.70 38、支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 2003年度 运杂费 24,234,326.61 保险费 708,722.23 差旅费 939,751.95 商检费 436,924.23 业务招待费 1,716,043.79 办公费等 1,894,202.74 往来及其他 16,108,842.64 合计 46,038,814.19 项目 2002年度 运杂费 11,785,801.01 保险费 1,126,166.53 差旅费 711,975.58 商检费 554,320.24 业务招待费 777,709.38 办公费等 1,051,414.30 往来及其他 14,657,429.61 合计 30,664,816.65 七、母公司报表主要项目注释 1、应收账款 ⑴账龄分析 2003年12月31日 账龄 金额 1年以内 59,575,167.53 1—2年 3,079,155.95 2—3年 432,890.24 3年以上 1,059,239.33 合计 64,146,453.05 2003年12月31日 账龄 比例% 1年以内 92.87 1—2年 4.80 2—3年 0.68 3年以上 1.65 合计 100.00 2003年12月31日 账龄 坏账准备 1年以内 2,978,758.38 1—2年 307,915.60 2—3年 64,888.39 3年以上 211,847.87 合计 3,563,410.24 2002年12月31日 账龄 金额 1年以内 55,603,807.28 1—2年 980,491.69 2—3年 516,507.74 3年以上 828,399.77 合计 57,929,206.48 2002年12月31日 账龄 比例% 1年以内 95.99 1—2年 1.69 2—3年 0.89 3年以上 1.43 合计 100.00 2002年12月31日 账龄 坏账准备 1年以内 2,780,190.36 1—2年 98,049.17 2—3年 77,476.16 3年以上 165,679.95 合计 3,121,395.64 ⑵应收账款金额前5名欠款单位金额合计34,523,825.38元，占应收账款总额的53.82%。 ⑶本项目无应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 2、其他应收款 ⑴账龄分析 2003年12月31日 账龄 金额 1年以内 2,299,743.60 1—2年 1,963,936.90 2--3年 3年以上 1,000,000.00 合计 5,263,680.50 2003年12月31日 账龄 比例% 1年以内 43.69 1—2年 37.31 2--3年 3年以上 19.00 合计 100.00 2003年12月31日 账龄 坏账准备 1年以内 114,987.18 1—2年 196,393.69 2--3年 3年以上 200,000.00 合计 511,380.87 2002年12月31日 账龄 金额 1年以内 6,247,824.11 1—2年 1,201,939.05 2--3年 2,796,835.32 3年以上 103,000.00 合计 10,349,598.48 2002年12月31日 账龄 比例% 1年以内 60.37 1—2年 11.61 2--3年 27.02 3年以上 1.00 合计 100 2002年12月31日 账龄 坏账准备 1年以内 312,391.21 1—2年 120,193.91 2--3年 419,525.30 3年以上 20,600.00 合计 872,710.42 注：本项目期末比期初减少49.14%，主要原因是往来款收回所致。 ⑵其他应收款金额前5名欠款单位金额合计4,280,202.03元，占其他应收款总额的81.32%。 ⑶本项目无应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 3、长期投资 ⑴分项目列示： 2002年12月31日 项目 金额 对子公司投资 92,494,318.43 对联营企业投资 1,105,000.00 其他股权投资 4,320,643.66 合计 97,919,962.09 2002年12月31日 项目 减值准备 对子公司投资 对联营企业投资 其他股权投资 合计 项目 本期增加 对子公司投资 8,509,894.54 对联营企业投资 -68,999.74 其他股权投资 合计 8,440,894.80 项目 本期减少 对子公司投资 175,838.38 对联营企业投资 其他股权投资 合计 175,838.38 2003年12月31日 项目 金额 对子公司投资 100,828,374.59 对联营企业投资 1,036,000.26 其他股权投资 4,320,643.66 合计 106,185,018.51 2003年12月31日 项目 减值准备 对子公司投资 对联营企业投资 其他股权投资 合计 ⑵长期股权投资－对子公司投资 被投资单位名称 投资期限 湖南浏花金峰纸业有限公司 2001.10— 浏阳市浏阳河花炮文化城开发 2002.1— 有限公司 湖南浏花君安房地产开发有限 2002.1— 公司 湖南浏阳花炮阻燃新材料开发 2002.11— 有限公司 浏阳安全环保烟花制造有限公 2002.4— 司 2052.4 中国浏阳花炮(南非)国际贸易 未约定 有限公司 合计 被投资单位名称 投资金额 湖南浏花金峰纸业有限公司 6,800,000.00 浏阳市浏阳河花炮文化城开发 51,000,000.00 有限公司 湖南浏花君安房地产开发有限 9,900,000.00 公司 湖南浏阳花炮阻燃新材料开发 18,270,000.00 有限公司 浏阳安全环保烟花制造有限公 9,800,000.00 司 中国浏阳花炮(南非)国际贸易 6,612,861.60 有限公司 合计 102,382,861.60 占注册资 被投资单位名称 本比例 湖南浏花金峰纸业有限公司 68% 浏阳市浏阳河花炮文化城开发 51% 有限公司 湖南浏花君安房地产开发有限 99% 公司 湖南浏阳花炮阻燃新材料开发 81.13% 有限公司 浏阳安全环保烟花制造有限公 98% 司 中国浏阳花炮(南非)国际贸易 100% 有限公司 合计 2003年12月31日 被投资单位名称 金额 湖南浏花金峰纸业有限公司 7,101,279.96 浏阳市浏阳河花炮文化城开发 44,982,646.11 有限公司 湖南浏花君安房地产开发有限 11,674,685.71 公司 湖南浏阳花炮阻燃新材料开发 18,191,674.85 有限公司 浏阳安全环保烟花制造有限公 10,080,688.40 司 中国浏阳花炮(南非)国际贸易 8,797,399.56 有限公司 合计 100,828,374.59 2003年12月31日 被投资单位名称 减值准备 湖南浏花金峰纸业有限公司 浏阳市浏阳河花炮文化城开发 有限公司 湖南浏花君安房地产开发有限 公司 湖南浏阳花炮阻燃新材料开发 有限公司 浏阳安全环保烟花制造有限公 司 中国浏阳花炮(南非)国际贸易 有限公司 合计 (3)长期股权投资－对联营企业投资 被投资单位名称 投资期限 湖南浏花烟花有限公 1998.9— 司 2028.9 合计 被投资单位名称 投资金额 湖南浏花烟花有限公 1,288,018.34 司 合计 1,288,018.34 占注册资 被投资单位名称 本比例 湖南浏花烟花有限公 34% 司 合计 2003年12月31日 被投资单位名称 金额 湖南浏花烟花有限公 1,036,000.26 司 合计 1,036,000.26 被投资单位名称 减值准备 湖南浏花烟花有限公 司 合计 ⑷长期股权投资－其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 湖南美丹焰花有限公司 1993.7—2008.7 湖南美华烟花有限公司 1994.7—2006.7 湖南美丹金田有限公司 1995.9—2010.9 浏阳市对外经济贸易包装 1996.8— 有限公司 浏阳市企业信用担保有限 2002.11—2020.11 责任公司 合计 被投资单位名称 投资金额 湖南美丹焰花有限公司 300,000.00 湖南美华烟花有限公司 600,000.00 湖南美丹金田有限公司 300,000.00 浏阳市对外经济贸易包装 1,120,643.66 有限公司 浏阳市企业信用担保有限 2,000,000.00 责任公司 合计 4,320,643.66 被投资单位名称 占被投资单位 注册资本比例 湖南美丹焰花有限公司 10% 湖南美华烟花有限公司 10% 湖南美丹金田有限公司 10% 浏阳市对外经济贸易包装 30% 有限公司 浏阳市企业信用担保有限 10% 责任公司 合计 被投资单位名称 减值准备 湖南美丹焰花有限公司 湖南美华烟花有限公司 湖南美丹金田有限公司 浏阳市对外经济贸易包装 有限公司 浏阳市企业信用担保有限 责任公司 合计 ⑸采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资额 名称 湖南浏花金峰 6,800,000.00 纸业有限公司 湖南浏花烟花 1,288,018.34 有限公司 浏阳市浏阳河 花炮文化城开 51,000,000.00 发有限公司 湖南浏花君安 房地产开发有 9,900,000.00 限公司 湖南浏阳花炮 阻燃新材料开 18,270,000.00 发有限公司 浏阳安全环保 烟花制造有限 9,800,000.00 公司 中国浏阳花炮 (南非)国际贸 6,612,861.60 易有限公司 小计 103,670,879.94 被投资单位 2002年 名称 12月31日 湖南浏花金峰 7,006,868.69 纸业有限公司 湖南浏花烟花 1,105,000.00 有限公司 浏阳市浏阳河 花炮文化城开 46,151,427.01 发有限公司 湖南浏花君安 房地产开发有 11,230,211.53 限公司 湖南浏阳花炮 阻燃新材料开 18,130,980.74 发有限公司 浏阳安全环保 烟花制造有限 9,974,830.46 公司 中国浏阳花炮 (南非)国际贸 易有限公司 小计 93,599,318.43 被投资单位 本年增加 名称 投资额 湖南浏花金峰 纸业有限公司 湖南浏花烟花 有限公司 浏阳市浏阳河 花炮文化城开 发有限公司 湖南浏花君安 房地产开发有 限公司 湖南浏阳花炮 阻燃新材料开 发有限公司 浏阳安全环保 烟花制造有限 公司 中国浏阳花炮 (南非)国际贸 6,612,861.60 易有限公司 小计 6,612,861.60 被投资单位 本期权益 名称 增加额 湖南浏花金峰 270,249.65 纸业有限公司 湖南浏花烟花 -68,999.74 有限公司 浏阳市浏阳河 花炮文化城开 -1,168,780.90 发有限公司 湖南浏花君安 房地产开发有 444,474.18 限公司 湖南浏阳花炮 阻燃新材料开 60,694.11 发有限公司 浏阳安全环保 烟花制造有限 105,857.94 公司 中国浏阳花炮 (南非)国际贸 2,184,537.96 易有限公司 小计 1,828,033.20 被投资单位 分得的 名称 现金红利 湖南浏花金峰 175,838.38 纸业有限公司 湖南浏花烟花 有限公司 浏阳市浏阳河 花炮文化城开 发有限公司 湖南浏花君安 房地产开发有 限公司 湖南浏阳花炮 阻燃新材料开 发有限公司 浏阳安全环保 烟花制造有限 公司 中国浏阳花炮 (南非)国际贸 易有限公司 小计 175,838.38 被投资单位 累计权益 名称 增加额 湖南浏花金峰 301,279.96 纸业有限公司 湖南浏花烟花 -252,018.08 有限公司 浏阳市浏阳河 花炮文化城开 -6,017,353.89 发有限公司 湖南浏花君安 房地产开发有 1,774,685.71 限公司 湖南浏阳花炮 阻燃新材料开 -78,325.15 发有限公司 浏阳安全环保 烟花制造有限 280,688.40 公司 中国浏阳花炮 (南非)国际贸 2,184,537.96 易有限公司 小计 -1,806,505.09 本公司长期投资不存在投资变现及收益汇回的重大限制。 本公司长期投资截止报告日未发生被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 4、主营业务收入及主营业务成本 2003年度 项目 主营业务收入 出口商品销售 263,786,813.59 内销商品销售 合计 263,786,813.59 2003年度 项目 主营业务成本 出口商品销售 213,343,589.76 内销商品销售 合计 213,343,589.76 2002年度 项目 主营业务收入 出口商品销售 199,751,890.95 内销商品销售 3,230,520.70 合计 202,982,411.65 2002年度 项目 主营业务成本 出口商品销售 150,242,027.67 内销商品销售 2,628,403.38 合计 152,870,431.05 本期对前五名客户销售额为103,441,245.31元，占主营业务收入的39.21%。 5、投资收益 项目 2003年度 股权投资收益 成本法核算 权益法核算 1,828,033.20 合 计 1,828,033.20 项目 2002年度 股权投资收益 成本法核算 权益法核算 -3,083,879.33 合 计 -3,083,879.33 公司对湖南浏花金峰纸业有限公司、浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司、湖南浏花君安房地产开发有限公司、湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限公司、浏阳安全环保烟花制造有限公司、中国浏阳花炮(南非)国际贸易有限公司的长期投资采用权益法核算并合并报表，对湖南浏花烟花有限公司的长期投资采用权益法核算，对其他企业采用成本法核算。 八、关联方关系及其交易 ㈠关联方关系 1、存在控制关系的关联方 A、浏阳市财政局持有本公司股份5,567.83万股，占本公司总股份的44.19%，是本公司控股股东。 B、控股子公司 企业名称 与本公司关系 湖南浏花金峰纸业有限公 本公司子公司 司 浏阳市浏阳河花炮文化城 本公司子公司 开发有限公司 湖南浏花君安房地产开发 本公司子公司 有限公司 湖南浏阳花炮阻燃新材料 本公司子公司 开发有限公司 浏阳安全环保烟花制造有 本公司子公司 限公司 中国浏阳花炮(南非)国际 本公司子公司 贸易有限公司 企业名称 法人代 表 湖南浏花金峰纸业有限公 黄平 司 浏阳市浏阳河花炮文化城 周学文 开发有限公司 湖南浏花君安房地产开发 易怀泉 有限公司 湖南浏阳花炮阻燃新材料 刘明远 开发有限公司 浏阳安全环保烟花制造有 葛光明 限公司 中国浏阳花炮(南非)国际 易怀泉 贸易有限公司 企业名称 注册地 湖南浏花金峰纸业有限公 长沙市 司 浏阳市浏阳河花炮文化城 浏阳市 开发有限公司 湖南浏花君安房地产开发 浏阳市 有限公司 湖南浏阳花炮阻燃新材料 浏阳市 开发有限公司 浏阳安全环保烟花制造有 浏阳市 限公司 中国浏阳花炮(南非)国际 南非约翰 贸易有限公司 内斯堡 企业名称 注册资本 湖南浏花金峰纸业有限公 1000万元 司 浏阳市浏阳河花炮文化城 1000万元 开发有限公司 湖南浏花君安房地产开发 1000万元 有限公司 湖南浏阳花炮阻燃新材料 2252万元 开发有限公司 浏阳安全环保烟花制造有 1000万元 限公司 中国浏阳花炮(南非)国际 7 9.8万美元 贸易有限公司 企业名称 所持股份 湖南浏花金峰纸业有限公 68% 司 浏阳市浏阳河花炮文化城 51% 开发有限公司 湖南浏花君安房地产开发 99% 有限公司 湖南浏阳花炮阻燃新材料 81.13% 开发有限公司 浏阳安全环保烟花制造有 98% 限公司 中国浏阳花炮(南非)国际 100% 贸易有限公司 企业名称 主营业务 湖南浏花金峰纸业有限公 纸品贸易 司 浏阳市浏阳河花炮文化城 房地产开发 开发有限公司 湖南浏花君安房地产开发 房地产开发 有限公司 湖南浏阳花炮阻燃新材料 阻燃剂生产 开发有限公司 浏阳安全环保烟花制造有 烟花制造 限公司 中国浏阳花炮(南非)国际 烟花销售、燃 贸易有限公司 放 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002年 本期增加 12月31日 湖南浏花金峰纸业有限公司 1000万元 浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司 1000万元 湖南浏花君安房地产开发有限公司 1000万元 湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限公司 2252万元 浏阳安全环保烟花制造有限公司 1000万元 中国浏阳花炮(南非)国际贸易有限公司 79.8万美元 企业名称 本期减少 2003年 12月31日 湖南浏花金峰纸业有限公司 1000万元 浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司 1000万元 湖南浏花君安房地产开发有限公司 1000万元 湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限公司 2252万元 浏阳安全环保烟花制造有限公司 1000万元 中国浏阳花炮(南非)国际贸易有限公司 79.8万美元 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2002年 12月31日 湖南浏花金峰纸业有限公司 680万元 浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限 510万元 公司 湖南浏花君安房地产开发有限公司 990万元 湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限 1827万元 公司 浏阳安全环保烟花制造有限公司 980万元 中国浏阳花炮(南非)国际贸易有限公司 企业名称 本期增加 本期减少 湖南浏花金峰纸业有限公司 浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限 公司 湖南浏花君安房地产开发有限公司 湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限 公司 浏阳安全环保烟花制造有限公司 中国浏阳花炮(南非)国际贸易有限公司 79.8万美元 企业名称 2003年 12月31日 湖南浏花金峰纸业有限公司 680万元 浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限 510万元 公司 湖南浏花君安房地产开发有限公司 990万元 湖南浏阳花炮阻燃新材料开发有限 1827万元 公司 浏阳安全环保烟花制造有限公司 980万元 中国浏阳花炮(南非)国际贸易有限公司 79.8万美元 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 湖南浏花烟花有限 浏阳市 公司 浏阳花炮安全环保 青草出口礼花制造 浏阳市 有限公司 凯达(湖南)房地产 长沙市 开发有限公司 湖南省安泰有限责 长沙市 任公司 企业名称 注册资本 湖南浏花烟花有限 325万元 公司 浏阳花炮安全环保 青草出口礼花制造 360万元 有限公司 凯达(湖南)房地产 2000万元 开发有限公司 湖南省安泰有限责 5000万元 任公司 企业名称 主营业务 湖南浏花烟花有限 烟花鞭炮 公司 浏阳花炮安全环保 烟花鞭炮生 青草出口礼花制造 产、销售 有限公司 凯达(湖南)房地产 房地产 开发有限公司 湖南省安泰有限责 房地产 任公司 企业名称 与本公司关系 湖南浏花烟花有限 本公司持有其 公司 34%的股份 浏阳花炮安全环保 本公司持有其 青草出口礼花制造 45%的股份 有限公司 凯达(湖南)房地产 持有本公司 开发有限公司 10.71%股份 湖南省安泰有限责 持有本公司 任公司 10.71%股份 企业名称 经济性质 湖南浏花烟花有限 中外合资 公司 浏阳花炮安全环保 有限责任公 青草出口礼花制造 司 有限公司 凯达(湖南)房地产 独资经营 开发有限公司 （港资） 湖南省安泰有限责 有限责任公 任公司 司 法定代 企业名称 表人 湖南浏花烟花有限 谭应龙 公司 浏阳花炮安全环保 青草出口礼花制造 刘芳 有限公司 凯达(湖南)房地产 乐根成 开发有限公司 湖南省安泰有限责 赵龙 任公司 注：截止本会计期末，湖南省安泰有限责任公司已不再持有本公司股份，本年末与本公司不属关联方。 ㈡关联方交易 1、采购货物 单位名称 2003年度 2002年度 湖南浏花烟花有限公司 22,086,439.01 20,445,028.83 本公司从湖南浏花烟花有限公司购买产品，按市场价结算。 2、销售货物 单位名称 2003年度 2002年度 湖南浏花烟花有限公司 990,221.36 930,989.41 本公司对湖南浏花烟花有限公司销售花炮原材料，按市场价结算。 3、为关联方提供担保和接受关联方担保 截止2003年12月31日，本公司为湖南浏花烟花有限公司提供担保的借款余额为100万元。 4、本公司与关联方往来 项目 应收账款 湖南浏花烟花有限公司 应收账款 湖南省安泰有限责任公司 应收账款 凯达(湖南)房地产开发有限公 司 其他应收款 湖南浏花烟花有限公司 预付账款 湖南浏花烟花有限公司 应收股利 湖南浏花烟花有限公司 应付账款 湖南浏花烟花有限公司 其他应付款 凯达(湖南)房地产开发有限公 司 其他应付款 湖南省安泰有限责任公司 2003年12月31日 应收账款 80,806.00 应收账款 应收账款 其他应收款 1,667,035.04 预付账款 559,839.68 应收股利 432,619.79 应付账款 532,595.99 其他应付款 591,485.44 其他应付款 2002年12月31日 应收账款 应收账款 112,653.12 应收账款 2,560,673.44 其他应收款 1,667,035.04 预付账款 应收股利 432,619.79 应付账款 936,830.29 其他应付款 561,811.86 其他应付款 173,895.05 九、担保和抵押 1、本公司之子公司浏阳市浏阳河花炮文化城开发有限公司以其开发用地269,169平方米，权利价值9460万元向中国工商银行浏阳市支行设立最高限额为5000万元的抵押借款合同，至2003年12月31日止，该项抵押借款余额为5000万元。 2、本公司以房产15,630.74平方米、土地使用权55,994.43平方米，权利价值2740万元向中国银行浏阳支行设立抵押，至2003年12月31日止抵押借款余额为1900万元。 3、本公司以出口退税账户托管给中国银行浏阳支行，从该行取得质押借款，截止2003年12月31日该项质押借款余额为2050万元。 4、本公司以出口押汇向中国银行浏阳支行设立质押，取得人民币借款450万元，至2003年12月31日止该项抵押借款余额为110万元。 5、本公司2002年8月27日与中国银行浏阳支行签订保证合同，本公司为湖南浏花烟花有限公司向中国银行浏阳支行借款提供不超过2600万元的借款担保，截止2003年12月31日，本公司担保范围内的借款余额为100万元。 十、或有事项 本公司没有需要披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 本公司没有需要披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、截止2004年4月7日，本公司已收到2003年末应收出口退税款56,580,017.16 元。 2、本公司无其他资产负债表日后事项中的非调整事项。 十三、其他重大事项 本公司无需要说明的其他重大事项。 十四、主要财务指标 1、财务指标 项目 2003年度 流动比率 2.68 速动比率 1.85 资产负债率(%) 31.90 应收账款周转率(次) 3.54 存货周转率(次) 2.40 无形资产占总资产比率(%) 0.42 无形资产占净资产比率(%) 0.84 每股净资产 2.169 每股经营活动现金流量 -0.420 项目 2002年 流动比率 3.83 速动比率 3.14 资产负债率(%) 31.05 应收账款周转率(次) 4.78 存货周转率(次) 4.93 无形资产占总资产比率(%) 0.59 无形资产占净资产比率(%) 1.03 每股净资产 2.259 每股经营活动现金流量 -0.666 2、净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 2003年度 主营业务利润 22.25 营业利润 0.40 净利润 0.37 扣除非经常性损益后的净利润 0.14 2002年度 主营业务利润 16.17 营业利润 6.37 净利润 4.67 扣除非经常性损益后的净利润 4.46 净资产收益率(%) 报告期利润 加权平均 2003年度 主营业务利润 21.80 营业利润 0.40 净利润 0.36 扣除非经常性损益后的净利润 0.14 2002年度 主营业务利润 16.20 营业利润 6.38 净利润 4.68 扣除非经常性损益后的净利润 4.47 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 2003年度 主营业务利润 0.483 营业利润 0.009 净利润 0.008 扣除非经常性损益后的净利润 0.003 2002年度 主营业务利润 0.365 营业利润 0.144 净利润 0.106 扣除非经常性损益后的净利润 0.101 每股收益(元) 报告期利润 加权平均 2003年度 主营业务利润 0.483 营业利润 0.009 净利润 0.008 扣除非经常性损益后的净利润 0.003 2002年度 主营业务利润 0.365 营业利润 0.144 净利润 0.106 扣除非经常性损益后的净利润 0.101 3、非经常性损益项目 ⑴2003年度 项目 税前数 扣除日常会计政策计提的减值准备外的营 208,182.36 业外收入 扣除日常会计政策计提的减值准备外的营 300,366.55 业外支出 出口贴息收入 697,500.13 合计 605,315.94 项目 所得税影响 扣除日常会计政策计提的减值准备外的营 业外收入 扣除日常会计政策计提的减值准备外的营 22,674.81 业外支出 出口贴息收入 合计 22,674.81 项目 税后数 扣除日常会计政策计提的减值准备外的营 208,182.36 业外收入 扣除日常会计政策计提的减值准备外的营 277,691.74 业外支出 出口贴息收入 697,500.13 合计 627,990.75 ⑵2002年度 项目 税前数 扣除日常会计政策计提的减值准备外的营 57,300.00 业外收入 扣除日常会计政策计提的减值准备外的营 284,589.68 业外支出 出口贴息收入 1,140,434.92 合计 913,145.24 项目 所得税影响 扣除日常会计政策计提的减值准备外的营 18,909.00 业外收入 扣除日常会计政策计提的减值准备外的营 93,914.59 业外支出 出口贴息收入 376,343.52 合计 301,337.93 项目 税后数 扣除日常会计政策计提的减值准备外的营 38,391.00 业外收入 扣除日常会计政策计提的减值准备外的营 190,675.09 业外支出 出口贴息收入 764,091.40 合计 611,807.31 主要财务指标 公司主要财务指标： 项目 计算公式 流动比率 流动资产/流动负债 速动比率 速动资产/流动负债 存货周转率（次） 主营业务成本/存货平均余额 应收账款周转率（次） 主营业务收入/应收账款平均余额 资产负债率（%） 总负债/总资产 无形资产占总资产比例（%） 无形资产（土地使用权除外）/总资产 无形资产占净资产比例（%） 无形资产（土地使用权除外）/净资产 每股净资产（元） 期末净资产/期末股本总额 每股收益（元） 净利润/期末股本总额 摊薄净资产收益率（%） 净利润/期末净资产 经营活动产生的现金净流量净额/期末 项目 2003年 2.68 流动比率 1.85 速动比率 2.40 存货周转率（次） 3.54 应收账款周转率（次） 31.90 资产负债率（%） 无形资产占总资产比例（%） 0.42 无形资产占净资产比例（%） 0.84 2.169 每股净资产（元） 0.008 每股收益（元） 0.37 摊薄净资产收益率（%） -0.42 项目 2002年 2001年 流动比率 3.83 4.51 速动比率 3.14 4.25 存货周转率（次） 4.93 11.42 应收账款周转率（次） 4.52 7.49 资产负债率（%） 32.19 18.62 无形资产占总资产比例（%） 0.59 0.03 无形资产占净资产比例（%） 1.03 0.03 每股净资产（元） 2.26 4.03 每股收益（元） 0.11 0.25 摊薄净资产收益率（%） 4.67 6.32 股本总额 -0.67 -0.03 十一、备查文件目录 包括下列文件： 1、载有董事长签名的2003年年度报告文本。 2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签字并盖章的财务会计报告。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 4、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本。 上述备查文件完整置备于公司办公地。 法定代表人： 湖南浏阳花炮股份有限公司 二○○四年四月二十三日 |
【关闭窗口】