桦林轮胎股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.24 14:51 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
桦林轮胎股份有限公司2003年年度报告 二○○四年四月二十四日 目录 第一节 公司基本情况简介 第二节 会计数据和业务数据 第三节 股本变动及股东情况 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节 公司治理结构 第六节 股东大会情况简介 第七节 董事会报告 第八节 监事会报告 第九节 重要事项 第十节 财务报告 第十一节 备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 北京永拓会计师事务所有限责任公司出具了有解释说明的审计报告；本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 董事长吴庆荣先生、总经理王见智先生、主管会计工作负责人黄文龙先生及会计机构负责人崔玉姬女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节公司基本情况简介 一、公司法定中文名称及缩写：桦林轮胎股份有限公司 公司法定英文名称及缩写：HUALIN TYRE CO., LTD 二、公司法定代表人：吴庆荣 三、公司董事会秘书：陈亮 联系地址：黑龙江省牡丹江市桦林轮胎股份有限公司 电话：0453－6306948 传真：0453－6304100 电子信箱：[email protected] 公司董事会证券事务代表：吕惠友 联系地址：黑龙江省牡丹江市桦林轮胎股份有限公司 电话：0453－6306948 传真：0453－6304100 电子信箱：[email protected] 四、公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市 公司办公地址：黑龙江省牡丹江市桦林镇 邮政编码：１５７０３２ 电子信箱：[email protected] 五、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：＊ＳＴ桦林 股票代码：600182 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993年6月8日 地点：黑龙江省牡丹江市 公司变更注册登记时间：2004年1月9日 地点：黑龙江省哈尔滨市 企业法人营业执照注册号：企股黑总字第002284号 税务登记号码：地税牡字外号231001030010196 公司聘请的会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市朝阳区关东店北街一号 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 利润总额 -600,108,262.96 净利润 -578,947,608.84 扣除非经常性损益后的净利润 -584,013,519.77 主营业务利润 -49,295,694.46 其他业务利润 8,259,379.69 营业利润 -325,061,724.34 投资收益 -4,835.44 营业外收支净额 -275,041,703.18 经营活动产生的现金流量净额 17,037,591.59 现金及现金等价物净增加额 -2,042,462.10 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额如下： 项目 金额 营业外收支净额 -7,996,990 投资收益 -4,835.44 冲回的减值准备 13,067,736.37 合计 5,065,910.93 二、近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 指标项目 2003年 2002年 主营业务收入 157,685,975.32 568,295,469.49 净利润 -578,947,608.84 -242,734,396.17 总资产 1,118,984,289.65 1,723,072,437.83 资产负债率（%） 78.20 77.17 股东权益 225,106,766.11 353,364,040.99 每股收益（摊薄） -1.703 -0.714 每股收益（加权） -1.703 -0.714 扣除非经常性损 益后的每股收益 -1.718 -0.694 每股净资产 0.662 1.039 调整后的每股净资产 0.640 0.779 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.050 -0.038 净资产收益率(摊薄)% -257.19 -68.69 净资产收益率(加权)% -906.16 -51.13 扣除非经常性损益后 的净资产收益率(加权)% -914.09- -49.71 指标项目 调整后2001年 调整前2001年 主营业务收入 801,183,163.49 801,183,163.49 净利润 -174,856,482.85 -164,625,596.85 总资产 1,938,241,048.94 1.948.471.934.94 资产负债率（%） 67.18 66.83 股东权益 596,086,957.24 606,317,843.24 每股收益（摊薄） -0.514 -0.484 每股收益（加权） -0.514 -0.484 扣除非经常性损 益后的每股收益 -0.520 -0.490 每股净资产 1.753 1.783 调整后的每股净资产 1.599 1.629 每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.327 -0.327 净资产收益率(摊薄)% -29.33 -27.15 净资产收益率(加权)% -25.58 -23.91 扣除非经常性损益后 的净资产收益率(加权)% -25.87 -24.19 三、利润表附表 净资产收益率 项目 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 主营业务利润 -49,295,694.46 -21.90 -77.16 营业利润 -325,061,724.34 -144.40 -508.78 净利润 -578,947,608.84 -257.19 -906.16 扣除非经常性 损益后净利润 -584,013,519.77 -259.44 -914.09 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.14 -0.14 营业利润 -0.96 -0.96 净利润 -1.70 -1.70 扣除非经常性 损益后净利润 -1.72 -1.72 四、股东权益变动情况及原因（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初 340,000,000 376,474,743.92 34,062,025.30 本期增加 450,690,333.96 本期减少 期末数 340,000,000 827,165,077.88 34,062,025.30 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 11,354,008.43 -397,172,728.23 353,364,040.99 本期增加 本期减少 578,947,608.84 128,257,274.88 期末数 11,354,008.43 -976,120,337.07 225,106,766.11 *本期增加的资本公积是债务豁免形成450,624,453.96及无法支付款项形成65,880.00元。其中债务豁免为本公司通过资产重组,形成对桦林集团的债务被部分豁免；本期股东权益减少主要是本期亏损所致。 第三节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况： (一)、公司股份变动情况表： 数量单位:万股 本次 本次变动增减（ +、 - ） 变动 前 配 送 增其 小 股 股 公积金转股 发它 计 一、未上市流通股份 1．发起人股份 15,207 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 15,207 -15107 -15107 境外法人持有股份 +15107 其它 2．募集法人股份 1,793 3．内部职工股 4．优先股或其它未 17,000 上市通股份合计 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 17,000 2．境内上市的外资股 （1）境外上市的外资 股 （2）其它 已上市流通股份合计 17,000 三、股份总数 34,000 本次变 动后 一、未上市流通股份 1．发起人股份 15,207 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 100 境外法人持有股份 +15,107 其它 2．募集法人股份 1,793 3．内部职工股 4．优先股或其它未 17,000 上市通股份合计 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 17,000 2．境内上市的外资股 （1）境外上市的外资 股 （2）其它 已上市流通股份合计 17,000 三、股份总数 34,000 （二）、股票发行与上市情况： 1．截止报告期末为止的前三年，公司未有发行股票及其它衍生证券的情况。 2．报告期末公司股份总数及股本结构未发生变动。 二、股东情况： 1.报期末的股东总户数为38,431户。 2．报告期末前10名股东持股情况（截止2003年12月31日） 股东 年末持股 股东性质 年度内增减 持股比例% （国有股东或 名称 数量（股） 外资股东） 佳通投资 151,070,000 151,070,000 44．43 境外法人股 联合证券 714,470 7,590,104 2．23 社会公众股 宝钢化工 4,531,651 5,929,442 1．74 社会公众股 省国投 0 5,200,000 1．52 社会法人股 渤海证券 3,274,588 3,274,588 0．96 社会公众股 省电一司 0 3,000,000 0．88 社会法人股 财政投资 0 2,500,000 0．74 社会法人股 信达资产 2,,000,000 2,000,000 0．588 社会法人股 华西证券 -130,000 1,700,000 0．50 社会公众股 河北证券 1,502,271 1,502,271 0．44 社会公众股 股东 质押或冻 股东类别 结的股份 （已流通 名称 数量 或未流通） 佳通投资 无 未流通 联合证券 - 已流通 宝钢化工 - 已流通 省国投 - 未流通 渤海证券 - 已流通 省电一司 - 未流通 财政投资 - 未流通 信达资产 - 未流通 华西证券 - 已流通 河北证券 - 已流通 （１）公司控股股东佳通投资与其它前9名股东之间不存在关联关系，公司其它前9名股东之间的关联关系无法确定。 （２）持有公司股份5%（含5%）以上股东情况： 持有公司5％（含5％）以上的股东只有一家，原为桦林集团有限责任公司，现为佳通轮胎（中国）投资有限公司，持有公司15,107万股，占总股份的44.43％。为公司外资控股股东。 （３）持有公司股份5%（含5%）以上股东股份被质押冻结情况： 公司原控股股东桦林集团有限责任公司因欠中信实业银行和光大银行贷款到期未能偿还，其所持有的15,107万股国有法人股分别于2001年5月22日至2002年8月19日和2001年5月22日至2003年5月20日被质押和冻结。2003年7月13日佳通轮胎（中国）投资有限公司通过拍卖，以每股0.648元价格拍得桦林集团有限责任公司持有的15,107万股。公司分别于2003年12月17日和12月19日接到中国证券登记结算公司上海分公司发来的通知解除了对15,107万股国有法人股的质押和冻结。中华人民共和国商务部将该股份定性为境外法人股，由外商独资企业持有。 三、公司控股股东情况 1、公司控股股东名称：佳通轮胎（中国）投资有限公司 2、法定代表人：林美凤 3、成立时间：2003年6月23日 4、注册资本：3,000万美元 5、主要经营业务：在国家允许外商投资的轮胎及轮胎配件、橡胶制品、汽车零配件、化工产品、纺织产品、建筑材料及相关领域依法进行投资；向所投资的企业提供如下服务：1.协助或代理其所投资企业从国内外采购企业自用的机器设备、办公设备和生产所需的原材料、元器件、零部件和国内外销售所投资企业生产的产品，并提供售后服务；2.在外汇管理部门的同意和监督下,在其所投资企业之间平衡外汇；3.协助公司所投资企业招聘人员并提供人员技术和经营管理方面的培训、市场开发以及产品研究和开发；4.协助其所投资企业寻求贷款及提供担保。从事新产品及高新技术的研究开发，转让其研究开发成果，并提供相应的技术服务。为其投资者提供咨询服务；为其关联公司提供与其投资有关的市场信息、投资政策等咨询服务。 6、佳通轮胎（中国）投资有限公司的实际控股股东是新加坡佳通轮胎私人有限公司。 四、公司实际控制人情况 1．实际控制人名称：新加坡佳通轮胎私人有限公司。 2．法定代表人：林美凤 3.成立时间：1993年7月17日 4.注册资本：300,000,000新加坡元 5.注册地：新加坡欧思礼坡9号欧思礼大厦#01—02。 6.经营范围：投资于中国轮胎制造及相关工业，产品主要包括全钢和半钢子午胎、斜交胎、飞机轮胎、摩托车胎、尼龙帘子布。 五、报告期末公司前十名流通股股东情况（截止2003年12月31日） 股东名称 持股数量（股） 持股种类 联合证券有限责任公司 7,590,104 A股 上海宝钢化工有限公司 5,929,442 A股 渤海证券有限责任公司 3,274,588 A股 华西证券有限责任公司 1,700,000 A股 河北证券有限责任公司 1,502,271 A股 东方证券有限责任公司 1,124,745 A股 黄建国 1,095,242 A股 上海财务学会 910,780 A股 北京泰达国计投资顾问有限公司 714,214 A股 上海惠渲金属材料有限公司 635,000 A股 公司前10名流通股股东之间的关联关系无法确定 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 吴庆荣 董事长 男 47 2003.7-2006.7 李怀靖 副董事长 男 39 2003.7-2006.7 林榕镇 董事 男 53 2003.7-2006.7 杨一培 董事 男 57 2003.7-2006.7 廖玄文 董事 男 52 2003.7-2006.7 陈应毅 董事 男 35 2003.7-2006.7 吕秋萍 独立董事 女 44 2003.7-2006.7 黄显瑶 独立董事 男 73 2003.7-2006.7 吕巍 独立董事 男 40 2003.7-2006.7 管增龄 监事会主席 男 59 2003.7-2006.7 寿惠多 监事 女 40 2003.7-2006.7 宋起铿 职工监事 男 47 2003.7-2006.7 王见智 总经理 男 60 2003.7-2006.7 陈亮 董事会秘书 男 30 2003.7-2006.7 黄文龙 副总经理兼财务总监 男 39 2003.7-2006.7 丁永涛 财务副总监 男 44 2003.12-2006.7 周明权 副总经理 男 40 2003.7-2006.7 李玉诚 副总经理 男 54 2003.7-2006.7 陆林 总工程师 男 38 2003.7-2006.7 姓名 年初持股数 年末持股数 变动原因 吴庆荣 换届 李怀靖 换届 林榕镇 换届 杨一培 换届 廖玄文 换届 陈应毅 换届 吕秋萍 换届 黄显瑶 换届 吕巍 换届 管增龄 换届 寿惠多 换届 宋起铿 4,000 4,000 换届 王见智 1,100 1,100 聘任 陈亮 聘任 黄文龙 聘任 丁永涛 聘任 周明权 4,000 4,000 聘任 李玉诚 聘任 陆林 4,000 4,000 聘任 在股东单位任职的董事、监事情况 所在股东单位 姓名 任职的股东名称 担任的职务 吴庆荣 佳通轮胎（中国）投资有限公司 董事 李怀靖 佳通轮胎（中国）投资有限公司 董事 林榕镇 佳通轮胎中国研发中心 总经理 杨一培 安徽佳通轮胎有限公司 董事 廖玄文 安徽佳通轮胎有限公司 总经理 陈应毅 新加坡高德电子有限公司 董事长 管增龄 佳通轮胎中国事业部 行政总经理 寿惠多 佳通亚太投控股有限公司 董事秘书 是否领取报酬、津贴 姓名 任期期间 （是或否） 吴庆荣 在任 是 李怀靖 在任 是 林榕镇 在任 是 杨一培 在任 是 廖玄文 在任 是 陈应毅 在任 是 管增龄 在任 是 寿惠多 在任 是 2、董事、监事、高管人员年度报酬情况 ⑴董事、监事、高管人员的年度报酬确定依据： 根据《公司章程》的有关规定，独立董事的报酬是由股东大会决定，高级管理人员的报酬是由董事会决定，报酬支付方式为月薪制加年终奖金，公司董事会对高级管理人员进行年度考核，监事会对高级管理人员工作情况进行监督。独立董事津贴标准经股东大会通过，确定为每人每年6万元。 ⑵2003年董事、监事、高管人员领取报酬情况： ①在公司不领取报酬的董事有：董事吴庆荣先生、董事李怀靖先生、董事林榕镇先生、董事杨一培先生、董事廖玄文先生、董事陈应毅先生；在公司不领取报酬的监事有：监事寿惠多女士、监事管增龄先生。上述人员在股东单位的关联单位中领取报酬。 ②3名独立董事因任职未满一年，尚未领取报酬。 ③2003年董事、监事、高管人员8月至12月在公司领取报酬总额为25.075万元。其中金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为14.3万元。 ④2003年董事、监事、高管人员8月至12月有8人在公司领取报酬，其报酬总额区间为1万元~3万元4人，3万元~5万元3人，5万元~7万元1人。 3、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 吕耀勋 董事长 男 54 2001.12-2003.7 换届 范宇光 副董事长、总经理 男 50 2000.5-2003.7 换届 逯林 独立董事 男 57 2002.5-2003.7 换届 张兆林 独立董事 男 62 2002.5-2003.7 换届 杨世诚 董事 男 60 2000.5-2003.7 换届 纪桂芝 董事、副总经理、总会计师 女 52 2000.5-2003.7 换届 于道明 监事会主席 男 52 2000.5-2003.7 换届 宋振华 监事 男 50 2000.5-2003.7 换届 魏国华 监事 男 58 2000.5-2003.7 换届 卜照宏 监事 男 51 2000.5-2003.7 换届 牛淑芬 监事 女 50 2000.5-2003.7 换届 才清林 副总经理 男 38 2000.5-2003.7 换届 周明权 董事会秘书 男 40 2003.7-2006.7 换届 孙怀建 副总经理 男 49 2003.7-2004.12 辞职 郭长龄 副总经理 女 42 2003.7-2004.12 辞职 二、公司员工情况 截止到2003年12月末，公司员工总数为 4909名，专业构成为：生产人员3760名，销售及采购人员42名，技术人员186名，财务人员40名，行政人员356名，其他人员525名；教育程度为：本科以上156名，大专771名，中专及高中3190名，高中以下792名。 无公司应承担费用的离退休职工。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，修改了《公司章程》，制订了股东大会、董事会及监事会议事规则，强化了公司的治理结构。 ⑴关于股东与股东大会。根据有关法律法规要求充分保障股东权益，确保所有股东能够充分行使各自的权利；严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会并确保每个议题得到充分讨论，在选举或更换两名以上董事候选人时采用了累积投票制度，每个股东的权利得到了充分行使；公司股东大会均有律师出席并出具见证意见书，真正做到了公开、公平、公正。 ⑵董事与董事会。公司董事均按照《公司章程》的规定产生；公司的董事会人数和人数构成符合相关法律法规要求，公司董事均能够遵守法律法规和《公司章程》的规定，忠实履行职责，维护了公司利益。本报告期末公司独立董事为3名。 ⑶监事和监事会。公司监事的选举和人数符合相关法律法规要求，公司监事均能本着对股东负责的态度，认真履行各自的职责，对公司的董事和高管人员及公司财务情况履行了合法合规的监督职责。 ⑷绩效评价与约束机制。在原有绩效评价和激励约束机制的基础上，本报告期内进一步强化了绩效评价和激励约束机制，从而进一步适应企业发展的需要。 ⑸利益相关者。公司充分尊重和维护员工、银行和其他债权人等利益相关者的合法权益，力求企业持续、健康和稳定地发展。公司董事会正在抓紧制订《投资者关系管理制度》以便更好地维护投资者的利益。 ⑹信息披露与透明度。公司十分重视信息披露工作，严格按照法律法规及《公司信息披露管理制度》的有关规定，真实、准确和及时地披露有关信息并确保所有股东享有平等的机会获得信息。 二、公司独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求，公司于2002年5月份召开2001年年度股东大会选举产生了2位独立于公司股东且不在公司内部任职的独立董事；2002年年度股东大会聘任了3名独立董事。独立董事能够严格按照有关规定履行职责，积极开展工作，参与公司决策，充分发挥其应有的作用，使公司的法人治理结构更加完善、合理，提高了公司董事会决策的科学性、公正性、客观性，进一步规范了公司运作。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司目前具有独立完整的业务及自主经营能力，与其控股股东已经实现了五个分开。 在业务方面，公司经营业务与控股股东是分开的。但是由于企业在重组过程中造成营销网络尚不完善，目前是通过定牌生产的方式进行销售。公司将通过托管销售网络的方式来解决这一问题。 在人员方面，除公司董事和部分监事在控股股东或其所属单位任职外，公司高管人员全部在本公司任职，公司在劳动、人事、工资方面是独立的。 在资产方面，公司与控股股东之间的产权关系明确。 在机构方面，公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会、监事会、经营管理机构完全独立运作；拥有独立完整的采购、生产、销售系统。 在财务方面，公司财务独立，设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范独立的财务会计制度，独立在银行开设帐户并独立依法纳税。 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员采用工资加奖金的办法，并根据其经营业绩对高级管理人员的绩效进行考评和奖惩。 第六节 股东大会情况简介 一、 2002年年度股东大会的通知、召集、召开情况。 1、公司董事会分别于2003年5月21日和6月27日在《上海证券报》上刊登了《桦林轮胎股份有限公司关于召开2002年年度股东大会的公告》。 2、大会由公司董事会召集，2003年7月29日在公司科技馆会议室召开。 3、出席大会的股东及股东委托代理人14人，代表公司股份164,316,934股,占公司股本总额的48.33%,符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见2000修订》和《公司章程》的有关规定。 二、 2002年年度股东大会审议通过如下决议： 1、审议《2002年度董事会工作报告》； 2、审议《2002年度监事会工作报告》； 3、审议《2002年度报告正文及摘要》； 4、审议《2002年度财务决算报告》； 5、审议《2002年度利润分配的预案》； 6、审议《计提长期投资减值及存货跌价准备的预案》； 7、审议《董事会关于2002年度财务审计报告说明的报告》； 8、审议《桦林轮胎股份有限公司独立董事工作细则》； 9、审议《桦林轮胎股份有限公司董事会战略委员会工作细则》、《桦林轮胎股份有限公司提名委员会工作细则》、《桦林轮胎股份有限公司考核与薪酬委员会工作细则》、《桦林轮胎股份有限公司审计委员会工作细则》。 10、关于桦林集团有限责任公司以资产抵偿其欠公司债务的议案； 11、关于桦林集团有限责任公司与公司资产债务重组的议案； 12、关于向桦林集团有限责任公司购买商标的议案； 13、关于终止与桦林集团有限责任公司的关联交易的议案； 14、关于修改公司章程的议案； 15、关于公司董事会换届改选的议案； 16、关于监事会换届改选的议案 17、关于提请公司股东大会授权董事会办理变更为中外合资股份有限公司相关事宜的议案； 18、关于公司关联交易公告的议案； 19、关于续聘利安达信隆会计师事务所有限责任公司及支付其报酬的议案。本次股东大会决议刊登在2003年7月30日的《上海证券报》上。 三、 2002年年度股东大会选举、更换公司董事、监事情况。 1、本次股东大会进行了董事会换届改选，选举吴庆荣先生、李怀靖先生、林榕镇先生、杨一培先生、廖玄文先生、陈应毅先生、黄显瑶先生、吕巍先生、吕秋萍女士为公司董事，其中黄显瑶先生、吕巍先生、吕秋萍女士为独立董事。 2、本次股东大会进行了监事会换届改选，选举管增龄先生、寿惠多女士为公司监事；宋起铿先生作为职工代表监事已经公司第十六届职工代表大会第三次代表组长联席会选举产生。 第七节 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 （一）、主营业务的范围及其经营状况 1、公司主营业务的范围：公司所在行业为橡胶工业所属的轮胎制造业，公司是原化工部“九五”期间规划的全国四大轮胎生产基地之一，属行业内重点企业，主营轮胎生产和销售。经商务部商资二批[2003]1109号批准，本公司变更为外商投资股份有限公司，经营范围变更为：生产销售轮胎、轮胎原辅材料，生产橡胶工业专用设备。经营本公司自产产品及技术的出口业务以及生产、科研所需的原辅材料，仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务及提供相关的咨询、管理服务。本公司已办理了工商登记变更手续。 2、公司的经营状况： 报告期内公司实现主营业务收入157,685,975.32元，比去年同期降低72.25%，实现主营业务利润-49,295,694.46元，比去年同期降低179.63%。公司的主营业务收入、主营业务利润全部来自轮胎的生产和销售。 从产品结构分析，59.58%的主营业务收入来自斜交胎；40.42%的主营业务收入来自子午胎。 产品分类 主营业务收入 主营业务利润 毛利率 斜交胎 93,942,472.75 -47,567,372.07 -44.53% 子午胎 63,743,502.57 -1,728,322.39 -2.71% 合计 157,685,975.32 -49,295,694.46 -27.63% 从市场销售分析，公司主营业务收入主要来自于内销，产品市场主要分布在东北、华北地区和中南地区.。 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北地区 41,626,913.89 -84.76 华北地区 9,279,626.20 -92.48 南部地区 8,181,653.04 -77.83 中南地区 90,712,383.97 27.37 中原地区 7,885,398.22 -87.62 合计 157,685,975.32 -72.25 报告期内公司主营业务及其结构较前一报告期未发生较大变化。 （二）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司无全资附属企业，公司有两个控股子公司，一个是安达市桦林炭黑有限责任公司，该公司于1999年10月21日注册成立，注册资本5,800,000元，公司投资额占注册资本的86.2%，该公司主营业务为炭黑产品的制造和销售。该公司于2000年4月8日因安达市桦林炭黑有限责任公司前身（原安达炭黑厂）欠银行贷款事宜影响被迫停产，一直到现在，公司已对此项投资全额计提了减值准备；本报告期已将其转让给桦林集团。另一个是牡丹江桦林乘用子午胎有限公司，该公司于2001年12月份注册成立，注册资本150,000,000元，本公司投入11，000万元，占注册资本的73.3%，其注册资本经黑龙江通源会计师事务所有限责任公司黑通会验字[2001]260号验证。该公司尚未形成生产能力。 （三）、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购原材料金额占年度采购总额的32.31%。 公司向前五名客户销售轮胎合计金额占年度销售轮胎总额的73.14 %。 (四)、在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司在2003年经营过程中面临的问题与困难主要是：一是主要原材料市场价格（特别是天然橡胶和合成橡胶）大幅上涨，流动资金紧缺，原材料成本占生产成本比例上升，,致使生产成本增加，增加亏损。二是公司上半年生产经营处于半停产状态,全年产销量骤减，单胎产品的固定费用增加；而且资产质量低下,按成本与市价孰低原则计提了减值准备金。针对以上问题，公司在并购重组佳通投资进驻后，通过多方筹措资金来改善装备，提升产能，逐步改善了公司经营状况。 二、报告期内的投资情况 1、募集资金投入情况 ⑴公司于1999年4月12日向社会公开发行人民币普通股120,000,000股，募集资金386,400,000元。其募集资金已于2001年末按募集资金时的承诺全部投入以下四个项目，报告期内公司无募集资金投入情况。 单位：人民币元 项目名称 项目投资概算 本期投入 累计投入资金 扩建年产50万套子午胎项目 456,008,100.00 455,823,690.44 密炼工艺改造项目 118,652,400.00 127,045,698.32 投资组建牡丹江桦林乘用子午胎 有限责任公司 110,000,000.00 110,000,000.00 兼并安达市炭黑厂 8,000,000.00 5,000,000.00 合计 692,660,500.00 697,869,388.76 项目名称 其中募集资金 收益情况 扩建年产50万套子午胎项目 247,028,755.00 试投产 密炼工艺改造项目 24,371,245.00 有间接收益 投资组建牡丹江桦林乘用子午胎 试生产 有限责任公司 110,000,000.00 未有收益 兼并安达市炭黑厂 5,000,000.00 未有收益 合计 386,400,000.00 ⑵项目进展情况 ①扩建年产50万套子午胎项目。该项目年产20万套全钢载重子午胎及30万套轻卡、乘用子午胎。20万套全钢载重子午胎项目已于2003年11月投入生产并达标达产；30万套轻卡、乘用子午胎项目亦进入全面调试和试生产阶段。 ②密炼工艺改造项目。该项目于2000年10月19日通过了竣工验收并投入生产，现已形成间接效益。该项目投产后，混炼胶能力明显提高，增强了公司发展的后劲。 ③投资组建牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司。公司以110,000,000元现金出资，桦林集团有限责任公司以其经评估的100万套乘用子午胎项目净资产40，000,000元出资组建牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司，于2001年12月办理了工商注册手续并领取了营业执照，该公司注册资本150,000,000元，公司占注册资本的73.33%，桦林集团有限责任公司占注册资本的26.67％。（2003年7月29日公司与桦林集团有限责任公司实施以资抵债和资产债务重组，桦林集团尚欠公司2950万元债务。桦林集团为履行清偿义务，于2003年8月8日与公司签订了《股份质押协议》，依据该协议，桦林集团将把其持有的股份转让给公司。）目前，该公司正在积极组织全面调试和试生产。 ④兼并安达炭黑厂项目。原计划投资8,000,000元，实际投资5,000,000元，公司与安达炭黑厂合资成立安达市桦林炭黑有限责任公司，注册资本5,800,000元，公司出资5,000,000元，占注册资本的86.2％，安达炭黑厂以其经评估的净资产800,000元出资，占注册资本的13.8％。该公司于1999年10月21日注册成立，因对方的原因现已被迫停产，未有收益(2001年年度报告、2002年年度、2003年半年度报告中已作披露)。 2、报告期内公司没有非募集资金投入的重大项目。 三、公司的财务状况、经营成果分析（单位：人民币元） 项目 2003年 2002年 增（+）减（-）% 总资产 1,118,984,289.65 1,723,072,437.83 -35.06 总负债 875,038,177.66 1,329,708,396.84 -34.19 股东权益 225,106,766.11 353,364,040.99 -36.30 主营业务利润 -49,295,694.46 61,908,446.11 -179.63 净利润 -578,947,608.84 -242,734,396.17 -138.51 现金及现金等 价物净增加额 -2,042,462.10 -12,907,353.97 +84.18 变动原因： 资产及股东权益减少主要原因是当年发生巨额亏损所致。 主营业务利润减少的主要原因：一是原材料采购成本较大幅度上升，销售毛利率大幅降低；二是公司上半年处于半停产状态,全年产销量骤减，单胎产品的固定费用增加所致。 净利润增亏主要原因：一是原材料采购成本较大幅度上升等使销售毛利率降低所致。二是公司上半年处于半停产状态,全年产销量骤减，单胎产品的固定费用增加；而且资产质量低下,按成本与市价孰低原则计提了减值准备金。 四、生产经营环境及政策、法规的重大变化对公司财务状况和经营成果产生的重要影响 公司的生产经营环境及政策、法规未发生重大变化。但是由于公司在上半年生产流动资金紧张、原材料涨价等因素与管理问题，致使公司生产经营处于半停顿状态，亏损严重。并购重组后，公司采取一系列措施，包括多渠道筹措资金，改进生产设备，大宗原材料采取定点采购，依托佳通轮胎（中国）投资有限公司的雄厚力量和技术平台，提升产品质量，打开销售渠道，使公司的经营成果逐月好转。 五、对会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告，公司董事会报告就所涉及事项做出说明如下： 北京永拓会计师事务所有限责任公司对本公司出具了有解释说明段的审计报告。董事会就审计报告所涉及事项作如下说明： 1．关于亏损原因的说明： 2003年公司利润总额为-600,108,262.96元，造成亏损的主要原因是2003年度公司1-7月份生产经营处于不正常状态，加上资金周转困难及原材料价格上涨，从8月份佳通轮胎（中国）投资有限公司进驻公司后，经多方筹措资金，凭借佳通集团的技术平台使公司产能和销售有较大提高，但短时间内难以扭转本期的亏损。2003年主营业务利润为-49,295,694.46元，期间费用为284,025,409.57元，净利润为-578,947,608.84元，其中计提各项减少值准备额342,607,148.57元。 2．关于逾期贷款的说明： 2003年期末短期借款为500,000,000元，其中逾期贷款额为274,090,000元。其中工商银行牡丹江市分行为249,830,000元；中国交通银行哈尔滨市分行为24,260,000元。 报告期内公司制定了还款计划，截止本年度报告披露前已偿还工商银行牡丹江市分行4,013万元。 3．关于持续经营能力不确定性的说明： 2003年1-7月份由于公司流动资金严重短缺，加上生产经营处于半停产状态，佳通集团入驻公司后，积极拓展筹资渠道，公司凭借佳通集团雄厚的资金实力和技术平台，使公司生产经营逐步呈现好转势头，但由于装备减值准备的提取和原应收帐款收回率低及产品成本高等因素，公司难以在本报告期内扭转亏损。 4．对策及措施： 第一，公司通过并购重组、剥离不良资产和负债，并通过股权拍卖方式变更了第一大控股股东，新的第一大股东佳通轮胎（中国）投资有限公司进驻公司后，通过委托加工，定牌生产和多方筹措资金，改造装备、提高产品质量和产能等措施，公司生产经营已呈现逐步好转的趋势。 第二，加快重大资产置换工作的步伐，目前公司重大资产置换报告书已获证监会的审核通过。 六、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 本年度公司董事会共召开10次会议： ⑴公司第三届董事会27次会议于2003年4月21日在公司会议室召开，会议审议通过了《2002年年度董事会工作报告》、《2002年年度报告及摘要》、《2002年年度财务决算报告》、《计提长期投资减值及存货跌价准备的预案》、《2002年年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》、《关于对黑龙江利安达信隆会计师事务所出具带有说明段的审计报告的说明》、《关于申请公司股票特别处理的议案》、《公司2002年年度股东大会的议程及召开日期另行确定并公告的议案》，并通报董事会、监事会、独立董事、会计师事务所对年度财务审计报告说明段的说明。 ⑵公司第三届董事会28次会议于4月21日在公司会议室召开，会议通过了《2003年一季度报告》。 ⑶公司第三届董事会29次会议于2003年7月16日召开，会议通过如下决议：一是桦林集团有限责任公司以资产抵偿其对公司债务的议案。二是桦林集团有限责任公司与公司资产债务重组的议案。三是向桦林集团有限责任公司购买商标的议案。四是终止与桦林集团有限责任公司的关联交易的议案。五是修改公司章程部分条款的议案。六是公司董事会换届改选的议案。七是提请公司股东大会授权董事会办理变更为外商投资股份有限公司相关事宜的议案。八是通过公司关联交易公告的议案。九是拟续聘利安达信隆会计师事务所有限责任公司为公司2003年度审计机构。十是聘请国泰君安证券股份有限公司为独立财务顾问的议案。十一是聘请中企华资产评估有限责任公司为关联交易事项的资产评估机构的议案。十二是控股股东桦林集团有限责任公司向公司董事会提交的需2002年年度股东大会审议的新增提案。董事会决定将2002年年度股东大会的召开日期由2003年7月28日延期到7月29日，审议以上相关事项，其余事项不变。 ⑷公司于2003年7月29日召开第四届董事会一次会议，会议通过如下决议：一是关于选举公司第四届董事会董事长的议案。二是关于选举公司第四届董事会副董事长的议案。三是关于聘任公司总经理的议案。四是关于聘任公司第四届董事会秘书的议案。五是关于聘任公司副总经理等高级管理人员的议案。六是关于设立公司驻上海办事处的议案。 ⑸公司于2003年8月11日以通讯方式召开第四届二次董事会，会议通过如下决议：一是公司与桦林集团有限责任公司签订股份质押协议的议案。二是公司与安徽佳通轮胎有限公司签订委托加工合同的议案。 ⑹公司于2003年8月26日以通讯方式召开第四届三次董事会，会议通过如下决议：一是关于半年度报告计提坏帐准备金的议案。二是公司半年度报告正文及其摘要。三是关于1-7月份财务报表中计提资产减值准备金的议案。四是关于1-7月份财务报表中乘用子午胎公司计提资产减值准备金的议案。 ⑺公司于2003年9月16日以通讯方式召开第四届四次董事会，会议通过如下决议：一是公司董事会关于佳通轮胎(中国)投资有限公司收购事宜致全体股东的报告书的议案。二是公司章程修正案。 ⑻公司于2003年10月10日以通讯方式召开第四届五次董事会，会议通过了如下决议：一是重新签订银行贷款抵押合同的议案。二是授权董事长(副董事长)签署有关法律文件的议案。 ⑼公司于2003年10月27日以通讯方式召开第四届六次董事会，会议通过如下决议：一是公司2003年第三季度报告。二是修改公司章程部分条款的议案。 ⑽公司于2003年12月15日以通讯方式召开第四届七次董事会，会议通过如下决议：一是同意孙怀建先生辞去副总经理职务。二是聘请方达律师事务所为公司常年法律顾问。三是公司与安徽佳通轮胎有限公司签订定牌生产合同、商标许可使用协议的议案。四是关于召开2004年第一次临时股东大会的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会认真履行职责，全面贯彻落实股东大会的各项决议。公司2002年度利润分配和资本公积金转达增股本的预案是不分配不转增。报告期内无配股、增发新股事项。 七、 2003年度利润分配预案 经北京永拓会计师事务所有限责任公司审计，本公司2003年度实现利润-600,108,262.96元，净利润-578,947,608.84元，累计未弥补亏损-976,120,337.07元。鉴于本年度公司经营利润亏损，公司拟不分配、不转增。 八、会计师事务所关于公司与关联方资金往来及其对外担保情况的专项说明 北京永拓会计师事务所有限责任公司对公司2003年度会计报表进行审计，根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，对截止2003年12月31日桦林轮胎与关联方资金往来及对外担保情况进行了专项审核。按照国家相关法律、法规的规定提供真实、合法、完整的资料是桦林轮胎管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上，对桦林轮胎的控股股东及其他关联方占用资金、桦林轮胎对外担保情况出具专项说明。现将桦林轮胎与关联方资金往来及对外担保情况说明如下： 1、控股股东及其他关联方占用资金情况 截止2003年12月31日，原控股股东桦林集团有限责任公司（以下简称桦林集团）占用桦林轮胎资金571万元，其中：桦林集团占用桦林轮胎资金余额为2,950万元，主要是为其代垫的工资费用预付水电汽款(已由桦林集团提供其持有的牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司26.67%的股份进行质押担保)，桦林轮胎占用桦林集团资金2,379万元，为桦林轮胎与桦林集团进行资产重组产生的差额；公司股东、原控股股东之参股公司黑龙江省龙桦联营经销公司占用桦林轮胎资金余额为729万元，为销售轮胎款；控股股东佳通轮胎（中国）投资有限公司最终母公司之间接控股子公司上海佳齐服饰用品有限公司占用桦林轮胎资金余额为22万元，是未结算的工作服款（具体占用情况见附表1）。 2、对外担保情况 根据桦林轮胎提供的资料显示，截止2003年12月31日，桦林轮胎不存在对外担保事项。 九、其他事项 公司选定信息披露报纸为《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 本年度公司监事会共召开9次会议： ⑴公司第三届监事会7次会议于4月21日在公司会议室召开，会议审议通过了《2002年年度监事会工作报告》、《2002年年度报告及摘要》、《关于对黑龙江利安达信隆会计师事务所出具带有说明段的审计报告的说明》。 ⑵公司第三届董事会8次会议于7月16日在公司会议室召开，会议通过了监事会换届改选的议案和控股股东桦林集团有限责任公司向公司董事会提交的需2002年年度股东大会审议的新增提案。 ⑶公司于2003年7月29日以通讯方式召开第四届一次监事会，会议通过关于选举公司第四届监事会监事会主席的议案。选举管增龄先生为公司第四届监事会主席。 ⑷公司于2003年8月11日以通讯方式召开第四届二次监事会，会议通过如下决议：一是公司与桦林集团有限责任公司签订股份质押协议的议案。二是公司与安徽佳通轮胎有限公司签订委托加工合同的议案。 ⑸公司于2003年8月26日以通讯方式召开第四届三次监事会，会议通过如下决议：一是关于半年度报告计提坏帐准备金的议案。二是公司半年度报告正文及其摘要。三是关于1-7月份财务报表中计提资产减值准备金的议案。四是关于1-7月份财务报表中乘用子午胎公司计提资产减值准备金的议案。 ⑹公司于2003年9月16日以通讯方式召开第四届四次监事会，会议通过如下决议：一是公司董事会关于佳通轮胎(中国)投资有限公司收购事宜致全体股东的报告书的议案。二是公司章程修正案。 ⑺公司于2003年10月10日以通讯方式召开第四届五次监事会，会议通过了如下决议：一是重新签订银行贷款抵押合同的议案。二是授权董事长(副董事长)签署有关法律文件的议案。 ⑻公司于2003年10月27日以通讯方式召开第四届六次监事会，会议通过如下决议：一是公司2003年第三季度报告。二是修改公司章程部分条款的议案。 ⑼公司于2003年12月15日以通讯方式召开第四届七次监事会，会议通过如下决议：一是聘请方达律师事务所为公司常年法律顾问。二是公司与安徽佳通轮胎有限公司签订定牌生产合同、商标许可使用协议的议案。 二、公司监事会对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况：公司监事会根据有关法规，对公司股东大会、董事会召开程序、决策事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员履行职务情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司本报告期内能够依法运作，决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，未发现公司董事、经理班子人员在执行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和股东权益的行为。 2、检查公司财务的情况：同意北京永拓会计师事务所有限责任公司对本公司出具的审计报告。 3、报告期内，公司无募集资金项目投资。 4、报告期内，公司收购出售资产情况。 公司于2003年通过以资抵债、资产债务重组的方式收购了桦林集团有限责任公司的热电、机修分厂， 58.99万平方米的国有土地使用权等资产。剥离了不良资产和银行债务（详见本年度报告第九节、二、报告期内收购及出售资产事项）。 5、检查公司关联交易情况：公司关联交易公平，遵循了公平、公开、公正的原则，无损害公司利益和中小股东权益的行为。 6、公司监事会同意北京永拓会计师事务所有限责任公司对本公司出具的有解释说明段的审计报告及董事会对该事项所作的说明： 对于董事会对有关说明和措施，本公司监事会给予认同且密切关注，并将督促董事会根据工作情况及时披露有关信息，同时希望董事会抓紧重大资产置换的有关工作，确保公司的上市地位。 第九节 重要事项 一、报告期内的重大诉讼、仲裁事项 在本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项；在中期报告中披露未结案及已经结案的重大诉讼事项有： 1、原控股股东桦林集团有限责任公司因欠中信实业银行和光大银行贷款未能如期偿还，其持有的本公司股份15,107万股国有法人股分别被中信实业银行和光大银行质押和冻结。2003年7月13日北京瑞平拍卖行有限公司受北京市第二中级人民法院委托执行第三次拍卖，桦林集团有限责任公司持有的本公司15107万股国有法人股被佳通轮胎（中国）投资有限公司竞得。2003年12月17日和2003年12月19日已完成解除质押和冻结程序。 2、本公司向交通银行哈尔滨分行汇通支行贷款6,000万元到期未偿还一案。本公司于2003年7月已向该银行履行了3,574万元的偿还义务。 二、报告期内收购及出售资产事项 2003年7月13日佳通轮胎(中国)投资有限公司以每股0.648元的单价在北京瑞平拍卖行有限公司拍得桦林集团有限责任公司所持本公司15107万股股权（占总股本的44.43%）的购买权；2003年12月19日，本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的《股权司法冻结及司法划转通知》，桦林集团有限责任公司持有的本公司国有法人股15107万股冻结终止。同日，本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的《股权司法冻结及司法划转通知》，桦林集团有限责任公司持有的本公司国有法人股15107万股划转给受让人佳通轮胎(中国)投资有限公司。 佳通轮胎(中国)投资有限公司所持有、控制本公司的股份已超过本公司已发行股份总额的30%；依据有关办法，本次收购已触发要约收购义务。鉴于收购人符合有关规定，中国证监会已于2004年1月7日受理《关于豁免要约收购桦林轮胎股份有限公司申请报告》。 期后事项：2004年1月7日，中国证监会开始正式受理《关于豁免要约收购桦林轮胎股份有限公司申请报告》。 期后事项：2004年1月14日，中国证监会正式受理《桦林轮胎股份有限公司重大资产置换申请材料》；2004年3月30日中国证监会（证监公司字[2004]16号文）《关于桦林轮胎股份有限公司重大资产重组方案的意见》，审核通过了本公司重大资产置换报告书。同时，本公司2003年7月29日召开的本公司2002年年度股东大会决议通过了董事会换届改选的议案，选举了新一届董事，非独立董事全部出自佳通轮胎(中国)投资有限公司；同日召开的第四届董事会第一次会议聘任了新的总经理及其他高管人员。 2003年7月29日召开的本公司2002年年度股东大会批准了以下重大资产变更： 资产抵债：桦林集团有限责任公司(以下简称“桦林集团”)与本公司签订《资产抵债协议》，桦林集团以其所持有的机修分厂、热电分厂的资产和位于牡丹江市桦林镇面积约为58.99万平方米的土地使用权抵偿桦林集团所欠本公司的债务。桦林集团以北京中企华资产评估有限责任公司中企华评报字（2003）第105号评估价值为195,338,214.73元的机修分厂、热电分厂的资产和评估价值为53,985,524.74元的土地使用权（以上资产评估价值业经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办综[2003]第147号核准），抵偿欠本公司债务185,500,000.00元。机修分厂、热电分厂的资产入账价值为145,334,090.14元，土地使用权入账价值为40,165,909.86元，该桦林集团抵账价值业经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办运[2003]12号文件批准。 资产债务重组：桦林集团与本公司签订《资产债务重组协议》：桦林集团以承担除保留在本公司本金5亿元的银行债务、1.4亿元应付款项以及其他应付款3000万元(包括但不限于欠职工工资与福利、医药费及股东红利等)以外的全部债务(含或有负债)的方式受让本公司拥有的农用胎分厂的资产以及除保留在本公司的账面值为8000万元的存货、账面值为7000万元的应收账款及本公司对桦林集团的应收款项以外的其他流动资产。本公司以2003年5月31日为基准日经北京中企华资产评估有限责任公司中企华评报字（2003）第106号评估价值（经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办综[2003]第148号核准）为基础增减6月1日至7月31日止变化的资产负债与桦林集团进行债务重组。本公司转让出资产为：银行存款1,354,043.32元，其他货币资金44,651.77元，短期投资484,303.53元，预付账款25,509,341.36元，应收账款138,270,697.69元，其他应收款6,267,550.70元，存货11,448,411.17元，长期股权投资4,908,035.38元，长期投资减值准备4,908,035.38元，固定资产68,423,315.00元，累计折旧30,062,609.13元，在建工程398,646.30元，转让出资产合计222,138,351.71元。转让出负债为：短期借款216,396,065.90元，应付账款21,610,738.52元，应付福利费9,399,991.57元，预收账款7,303,638.92元，应交税金89,689,627.60元，其他应交款6,022,101.75元，其他应付款96,739,866.97元，预提费用31,720,161.38元，长期借款238,050,000.00元，转让出负债合计716,932,192.61元，形成对桦林集团应付款494,793,840.90元，其中经桦林集团同意，豁免本公司债务450,624,453.96元，本公司形成资本公积450,624,453.96元，对桦林集团应付款余额为44,169,386.94元。以上资产债务重组价值业经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办运[2003]13号文件批准。通过重组,提高了流动资产质量,资产负债率由6月末的86.37%降低到78.20%。 商标购买：桦林集团与本公司签订《资产债务重组协议》，其中附件一、附件二中约定：本公司以1000万元价格购买桦林集团所有的“桦林”、“红旗”共五项注册商标的所有权,并许可桦林集团接收的农用胎分厂无偿使用“桦林”注册商标,许可期限为一年。该交易是以北京中企华资产评估有限责任公司中企华评报字（2003）第112号评估价值（经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办综[2003]第147号核准）为依据，经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办运[2003]14号文件批准。 以上重大资产变更情况，业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，并出具了利安达审字[2003]第1058号报告。 三、报告期内的关联交易 2003年7月19日发布《公司大股东资产抵债、资产债务重组暨关联交易公告》。 2003年8月13日发布《关联交易公告》：关于公司与桦林集团有限责任公司股份质押协议的关联交易事项和关于公司与安徽佳通轮胎有限公司委托加工合同的关联交易事项。 2003年9月16日发布《公司国有法人股东股权转让的提示性公告》。 2003年12月16日发布公告：公司与安徽佳通轮胎有限公司签订《定牌生产合同》和《商标许可使用协议》。 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：请见会计报表附注“关联方关系及其交易”中的“关联方交易”。 2、资产及股权转让发生的关联交易： 关联方以资抵债。桦林集团有限责任公司(以下简称“桦林集团”)与本公司签订《资产抵债协议》，桦林集团以其所拥有的机修分厂、热电分厂的资产和位于牡丹江市桦林镇面积约为58.99万平方米的土地使用权抵偿桦林集团所欠本公司的债务185,500,000.00元。上述机修分厂、热电分厂的资产经北京中企华资产评估有限责任公司以中企华评报字（2003）第105号评估报告确认评估价值为195,338,214.73元和土地使用权的评估价值为53,985,524.74元，以上资产评估价值业经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办综[2003]第147号核准。机修分厂、热电分厂的资产入账价值为145,334,090.14元，土地使用权入账价值为40,165,909.86元，该桦林集团抵账价值业经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办运[2003]12号文件批准。 与关联方进行资产债务重组。桦林集团与本公司签订《资产债务重组协议》：桦林集团以承担除保留在本公司本金5亿元的银行债务、1.4亿元应付款项以及其他应付款3000万元(包括但不限于欠职工工资与福利、医药费及股东红利等)以外的全部债务(含或有负债)的方式受让本公司拥有的农用胎分厂的资产以及除保留在本公司的账面值为8000万元的存货、账面值为7000万元的应收账款及本公司对桦林集团的应收款项以外的其他流动资产。本公司以2003年5月31日为基准日经北京中企华资产评估有限责任公司中企华评报字（2003）第106号评估报告所确认的评估价值（经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办综[2003]第148号核准）为基础增减6月1日至7月31日止变化的资产负债与桦林集团进行债务重组。本公司转让出资产为：银行存款1,354,043.32元，其他货币资金44,651.77元，短期投资484,303.53元，预付账款25,509,341.36元，应收账款138,270,697.69元，其他应收款6,267,550.70元，存货11,448,411.17元，长期股权投资4,908,035.38元，长期投资减值准备4,908,035.38元，固定资产68,423,315.00元，累计折旧30,062,609.13元，在建工程398,646.30元，转让出资产合计222,138,351.71元。转让出负债为：短期借款216,396,065.90元，应付账款21,610,738.52元，应付福利费9,399,991.57元，预收账款7,303,638.92元，应交税金89,689,627.60元，其他应交款6,022,101.75元，其他应付款96,739,866.97元，预提费用31,720,161.38元，长期借款238,050,000.00元，转让出负债合计716,932,192.61元，形成对桦林集团应付款494,793,840.90元，其中经桦林集团同意，豁免本公司债务450,624,453.96元，本公司形成资本公积450,624,453.96元，对桦林集团应付款余额为44,169,386.94元。以上资产债务重组价值业经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办运[2003]13号文件批准。通过重组,提高了流动资产质量,资产负债率由6月末的86.37%降低到78.20%。 购买商标使用权。桦林集团与本公司签订《资产债务重组协议》，其中附件一、附件二中约定：本公司以1000万元价格购买桦林集团所有的“桦林”、“红旗”共五项注册商标的所有权,并许可桦林集团接收的农用胎分厂无偿使用“桦林”注册商标,许可期限为一年。该交易是以北京中企华资产评估有限责任公司中企华评报字（2003）第112号评估报告所确认的评估价值（经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办综[2003]第147号核准）为依据，并经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办运[2003]14号文件批准。 桦林集团欠款取得股权质押担保。桦林集团欠本公司的2,950万元的债务已由桦林集团提供其持有的牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司26.67%的股权进行质押担保。本公司与桦林集团签署了《股份质押协议》。根据中企华评估有限责任公司出具的中企华评报字(2003)第105号，确定质押桦林集团持有的牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司26.67%的股份，以担保桦林集团欠本公司的2,950万元的债务。该事项已在《上海证券报》公告。 为促进公司生产经营的发展，本公司2003年8月11日与安徽佳通轮胎有限公司签订《委托加工合同》（详见2003年8月13日和2003年10月24日《上海证券报》）。 本公司与安徽佳通轮胎有限公司(以下简称＂安徽佳通＂)签订了《定牌生产合同》和《商标许可使用协议》。安徽佳通委托本公司定牌生产安徽佳通所拥有品牌的全钢轮胎、授权本公司在斜交系列中使用商标号为〖1415580〗的＂〖兰威(RUNWAY)〗＂商标、在全钢系列中使用商标号为〖1569996〗的＂〖佳安〗＂商标及商标号为〖1107977〗的＂〖路得金〗＂商标，该关联事项已在2003年12月25日《上海证券报》披露。 3、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项：请见会计报表附注7.2关联方交易。无担保事项。 4、其他重大关联交易：无。 四、报告期内的重大合同及履行情况 详见本节“三、报告期内的关联交易”及本节“八、其他事项”的有关内容，公司在报告期内能够认真履行各项重大合同，并坚持了“公开、公平、公正”的原则。 报告期内，公司无委托理财事项。 五、公司或持股5%以上股东承诺事项履行情况 报告期内，公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或者以前发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 六、聘请会计师事务所情况 由于公司聘请的会计师事务所北京利安达信隆会计师事务所来函表示其2003年业务量大，无法按要求时间安排审计业务而不再承办本公司2003年年度会计报表的审计业务，因此公司决定不再聘任其作为公司的审计机构。 经过对有证券从业资格的各家会计师事务所的选择，公司董事会拟决定聘请北京永拓会计师事务所有限责任公司作为本公司2003年年度会计报表及2004年年度的审计机构。2003-2004年费用为50万元，聘任期为2003-2004年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有出现受到中国证监会稽查，中国证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 八、其他事项 2003年7月13日，佳通轮胎（中国）投资有限公司，以每股0.648元的单价买受桦林集团有限责任公司所持的本公司15,107万股的股权，总计买受价格为97,893,360元。（详见《上海证券报》） 2003年7月16日，公司在《上海证券报》上公告了本公司控股股东桦林集团有限责任公司与佳通轮胎(中国)投资有限公司于2003年7月13日共同签订了“并购重组协议”。该协议拟对公司的债务、资产与其他事宜做出相关的重组安排。2003年7月31日签订了“并购重组协议补充协议”(详见《上海证券报》) 2003年7月19日，公司在《上海证券报》上公告了《桦林轮胎股份有限公司大股东资产抵债、资产债务重组暨关联交易公告》，公告了桦林集团有限责任公司与公司拟签订《资产抵债协议》、《资产债务重组协议》、商标购买相关事宜、《关联交易处理协议》等内容。据此，2003年7月28日，公司与控股股东桦林集团有限责任公司签署《资产抵债协议》、《资产债务重组协议》、《关联交易处理协议》。协议内容同关联交易公告载明的内容。（详见《上海证券报》） 2003年7月29日，公司召开2002年年度股东大会，审议通过了桦林集团有限责任公司以资产抵偿其对公司债务、与股份公司资产债务重组、公司向桦林集团有限责任公司购买商标、终止与桦林集团有限责任公司的关联交易和修改公司章程、董事会换届改选、监事会换届改选、授权董事会办理变更为中外合资股份有限公司相关事宜等议案。（详见《上海证券报》） 2003年8月8日，公司与桦林集团有限责任公司签订《股份质押协议》质押桦林集团有限责任公司持有的牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司26.67%的股份,以担保其欠公司的 2950万元债务。（详见《上海证券报》） 2003年8月11日，公司与安徽佳通轮胎有限公司签订《委托加工合同》，安徽佳通轮胎有限公司委托公司生产全钢丝子午线轮胎。（详见《上海证券报》） 2003年9月12日，公司收到佳通轮胎(中国)投资有限公司转来的北京市第二中级人民法院《民事裁定书》(〖2002〗二中执字第131-1号),主要内容如下；现佳通轮胎(中国)投资有限公司已将全部款项缴纳完毕。据此,依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十条第一款第(十一)项、第二百二十三条之规定,裁定如下：将被执行人桦林集团有限责任公司持有的桦林轮胎股份有限公司国有法人股15,107万股过户至佳通轮胎(中国)投资有限公司名下。（详见《上海证券报》） 2003年9月16日，公司依据法院的裁定,根据《上市公司收购管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》的有关规定,在《上海证券报》上公告了桦林集团有限责任公司向佳通轮胎(中国)投资有限公司转让其所持有的本公司44.43%国有法人股股权的有关情况，同时公告了《桦林轮胎股份有限公司股东持股变动报告书》和《桦林轮胎股份有限公司收购报告书摘要》。（详见《上海证券报》） 2003年9月17日，公司发布《董事会关于佳通轮胎(中国)投资有限公司收购事宜致全体股东的报告书》。（详见《上海证券报》） 2003年12月9日，公司接到佳通轮胎（中国）投资有限公司转来的商务部签发给黑龙江省外经贸厅的《商务部关于同意桦林轮胎股份有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（商资二批[2003]1109号文件）。（详见《上海证券报》） 2003年12月16日，公司发布《关联交易公告》。公司与安徽佳通轮胎有限公司签订《定牌生产合同》和《商标许可使用协议》。（详见《上海证券报》） 2003年12月17日和12月19日接到中国证券登记结算公司上海分公司发来的通知解除了对15,107万股国有法人股的质押和冻结。中华人民共和国商务部将该股份定性为境外法人股，由外商独资企业佳通轮胎（中国）投资有限公司持有。（详见《上海证券报》） 2003年12月25日，《桦林轮胎股份有限公司收购报告书》已获得证监会上市部(收购〖2003〗82号文)批准。（详见《上海证券报》） 期后事项： 2004年1月7日，中国证监会开始正式受理《关于豁免要约收购桦林轮胎股份有限公司申请报告》。 2004年1月14日，中国证监会正式受理《桦林轮胎股份有限公司重大资产置换申请材料》；2004年3月30日中国证监会（证监公司字[2004]16号文）《关于桦林轮胎股份有限公司重大资产重组方案的意见》，审核通过了本公司重大资产置换报告书。 第十节 财务报告 一、审计报告 京永证审字（2004）第号 桦林轮胎股份有限公司全体股东： 我们审计了桦林轮胎股份有限公司（以下简称桦林轮胎）截止2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是桦林轮胎管理当局的责任，我们的责任是在实施审计的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了桦林轮胎2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注：如报表附注5.15、5.24所述，桦林轮胎截止2003年12月31日银行借款50,000万元，其中逾期借款27,409万元；截止2003年12月31日桦林轮胎累计亏损数额巨大；桦林轮胎营运资金出现负数。同时，桦林轮胎已在报表附注1中披露了报告期内进行的桦林集团有限责任公司以资抵债以及桦林轮胎资产债务重组及商标购买活动，即桦林轮胎发生了重大资产变更情况，资产负债结构得到了改善；在附注10.4中披露了公司已偿还逾期借款4,013万元；但其持续生产经营能力仍然存在不确定性。公司已在附注11.3中披露拟进行重大资产置换，以改善公司经营状况。本段内容并不影响已发表的审计意见。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 李华杰 中国注册会计师 张万宝 中国 北京 报告日期：2004年4月21日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 附注1、公司基本情况 桦林轮胎股份有限公司（以下简称本公司）是经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复[1993]335号文批准，由桦林集团有限责任公司（原桦林橡胶厂）联合黑龙江省龙桦联营经销公司等五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司（原桦翔股份有限公司）。本公司定向募集时总股本22,000万股，每股面值1元，计22,000万元。公司于1993年6月8日在牡丹江市工商行政管理局依法登记注册（登记号：13023211-7），1996年经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复[1996]3号文件批准，1997年经黑龙江省工商行政管理局核准登记更名为桦林轮胎股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1999]37号文件批准，公司于1999年4月12日首次向社会公众发行人民币普通股12,000万股,每股面值1元，每股发行价3.36元。经上海证券交易所批准，上述公开发行股票于1999年5月7日在上海证券交易所挂牌交易。公司总股本为34,000万股。 2003年7月13日佳通轮胎(中国)投资有限公司以每股0.648元的价格，在北京瑞平拍卖行有限公司拍得桦林集团有限责任公司所持本公司15107万股股权（占总股本的44.43%）的购买权；2003年12月19日，本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的《股权司法冻结及司法划转通知》，桦林集团有限责任公司持有本公司国有法人股15107万股冻结终止并划转给受让人佳通轮胎(中国)投资有限公司。 2003年7月29日召开的本公司2002年年度股东大会批准了以资抵债、资产债务重组、购买商标使用权等重大资产变更，以上重大资产变更情况，业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，并出具了利安达审字[2003]第1058号报告。 经商务部商资二批[2003]1109号批准，本公司变更为外商投资股份有限公司，经营范围变更为：生产销售轮胎、轮胎原辅材料，生产橡胶工业专用设备。经营本公司自产产品及技术的出口业务以及生产、科研所需的原辅材料，仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务及提供相关的咨询、管理服务。 附注2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关规定。 2.2会计年度 本公司采用公历年制，即每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 2.3记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制为记账基础，资产计价原则采用历史成本法。期后发生的资产减值，按资产减值的相关规定处理。2.5外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生期初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差额，计入当期财务费用。 2.6现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 2.7短期投资核算方法 2.7.1本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 2.7.2短期投资计价及收益确认方法： 本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 2.7.3短期投资跌价准备的确认标准、计提方法： 本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 2.8坏账核算方法 2.8.1根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。 2.8.2坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例计提，坏账准备计提比例为： 账龄1年以内（含1年）按应收款项合计金额的 0.5%提取； 账龄1至2年的，按应收款项合计金额的 5%提取； 账龄2至3年的，按应收款项合计金额的 10%提取； 账龄3至4年的，按应收款项合计金额的 30%提取； 账龄4至5年的，按应收款项合计金额的 50%提取； 账龄5年以上的，按应收款项合计金额的 100%提取； 2.8.3坏账的确认标准： ①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 2.9存货核算方法 2.9.1存货分类： 本公司存货主要包括：原材料、材料采购、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托代销商品等大类。 2.9.2存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存制。 2.9.3存货取得和发出的计价方法： 材料实行计划成本核算，月末根据实际成本调整材料成本差异；生产成本采用逐步结转分步法核算；低值易耗品除模具、机头按6个月摊销外，其他采用一次摊销法；库存商品按标准成本核算，发出时分摊成本差异。 2.9.4存货跌价准备的确认标准及计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 2.10长期投资核算方法 2.10.1长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20％以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 2.10.2长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及支付的分期付息价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 2.10.3长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，并计入当期损益。 2.11固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 2.11.1固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，使用年限在二年以上者列入固定资产。 2.11.2固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 2.11.3固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备和运输设备四类。 2.11.4固定资产折旧采用直线法计提折旧，根据固定资产的预计使用年限，扣除预计净残值后按平均年限法计算折旧。各类固定资产的预计净残值率为原值的3%，其折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15—45 2.16—6.47 通用设备 8—28 3.46—12.125 专用设备 10—18 5.39—9.70 运输设备 8—12 8.08—12.125 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 2.11.5固定资产减值准备的确认标准及计提方法： 期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备。具体为： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 2.12在建工程核算方法 2.12.1在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本，在资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。 2.12.2在建工程减值准备的计提方法： 公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，并计入当期损益。计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 2.13无形资产计价和摊销方法 2.13.1无形资产的计价 购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为入账价值；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为无形资产的实际成本。 2.13.2无形资产摊销方法、摊销期限 无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限二者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。 2.13.3无形资产减值准备的确认标准、计提方法 公司于年末对无形资产的账面价值进行检查，对预计可收回金额低于账面价值的计提减值准备。 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于未来可收回金额的差额提取。 2.14借款费用的核算方法 2.14.1为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化: ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 2.14.2借款费用资本化的确认原则 因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，符合资本化条件的情况下，应当予以资本化，计入该项资产的成本；每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不能超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款的辅助费用按实际发生额予以资本化。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。 2.15收入确认原则 2.15.1销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 2.15.2提供劳务 在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 2.15.3让渡资产使用权 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 2.16所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。 2.17合并会计报表的编制方法 依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定的要求，本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上的，或虽投资不足50%，但有实质控制权的编制合并报表。如投资比例虽在50%以上，但公司未有实际控制权的，不编制合并报表。合并报表的编制以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其它有关资料为基础编制合并会计报表，对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益和子公司利润分配、母子公司间重大内部交易及资金往来予以抵销。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时已将其按《企业会计制度》进行调整。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益减去本公司所拥有的份额计算确定；少数股东本期损益根据本公司所属各子公司本年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 2.18会计政策、会计估计变更及会计差错更正 2.18.1本公司从2003年8月起，将产成品核算方法，由原实际成本法变更为标准成本法。 2.18.2本公司该变更,采用未来适用法。 附注3、税项 3.1增值税 以产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%的税率（计征时抵扣进项税额）。 3.2消费税 农用胎、子午胎及各种垫带执行零税率；斜交胎除农用胎以外按10%的税率计缴。 3.3城建税、教育费附加 城建税：按应交流转税的5%计缴。 教育费附加：按应交流转税的3%计缴。 根据牡政函[2003]28号《牡丹江市人民政府对新加坡佳通集团与牡丹江桦林股份并购重组有关事宜的承诺函》第二部分之四“关于桦林股份与新设企业同时享受的优惠政策问题”规定：免征市级人民政府权限范围内的流转税附加收费（包括但不限于教育费附加）、免征城市维护建设税。 3.4所得税 所得税税率为33%。 3.5其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注4、控股子公司 本公司本期纳入合并会计报表范围的子公司。 公司名称 注册资本 经营范围 本公司投资额 牡丹江桦林乘用子午胎有限公司 15,000万 生产乘用子午胎 11,000万 公司名称 占权益比例 是否合并 牡丹江桦林乘用子午胎有限公司 73.3% 是 4.1本期将投资500万元，持股86.21%，净值为零的子公司---安达市桦林炭黑有限责任公司，转让给桦林集团。相关手续正在办理中。 4.2控股子公司牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司成立时的资产是从桦林集团购入，业经黑龙江通源会计师事务所有限责任公司黑通评它字（2001）第0111号报告评估，经牡丹江国有资产管理局确认。该公司注册资本为15,000万元，本公司投入11,000万元，占注册资本的73.33%，其注册资本经黑龙江通源会计师事务所有限责任公司黑通会验字[2001]260号验证。该公司尚未形成生产能力。 附注5、合并会计报表有关项目注释 5.1货币资金 项目 2003.12.31 2002.12.31 现金 842.54 579,343.15 银行存款 10,702,045.62 12,121,502.99 其他货币资金 44,504.12 合计 10,702,888.16 12,745,350.26 5.2短期投资 5.2.1短期投资及短期投资跌价准备 2003.12.31 项目 账面金额 市价 跌价准备 净值 股权投资 其中：股票投资 2002.12.31 项目 账面金额 市价 跌价准备 净值 股权投资 916,896.90 489,138.97 427,757.93 489,138.97 其中：股票投资 916,896.90 489,138.97 427,757.93 489,138.97 期末短期投资账面价值为零，原因是将该部分资产按净值转让给桦林集团。 5.3应收票据 项目 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 468,762.00 8,202,286.00 合计 468,762.00 8,202,286.00 5.4应收账款 5.4.1账龄分析 账 2003.12.31 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净值 1年以内 55,395,929.94 54.20 276,979.65 55,118,950.29 1-2年 35,026,641.16 34.27 1,751,332.06 33,275,309.10 2-3年 6,495,828.47 6.36 649,582.85 5,846,245.62 3-4年 5,287,059.43 5.17 1,586,117.82 3,700,941.61 4-5年 5年以上 合计 102,205,459.00 100.00 4,264,012.38 97,941,446.62 账 2002.12.31 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净值 1年以内 127,606,323.00 31.46 638,031.62 126,968,291.38 1-2年 59,407,719.08 14.64 2,970,385.95 56,437,333.13 2-3年 76,723,824.88 18.92 7,672,382.49 69,051,442.39 3-4年 70,817,015.50 17.46 21,245,104.65 49,571,910.85 4-5年 57,698,922.10 14.23 28,849,461.05 28,849,461.05 5年以上 13,327,213.28 3.29 13,327,213.28 合计 405,581,017.84 100.00 74,702,579.04 330,878,438,80 5.4.2本公司应收账款期末较期初减少74.80%，主要原因是将该部分资产转让给桦林集团。 5.4.3应收账款前五名金额合计为 74,752,874.54元，占应收账款 73.14%。 5.4.4截止2003年12月31日，应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 5.5其他应收款 5.5.1账龄分析 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净值 1年以下 19,029,052.84 60.12 95,145.26 18,933,907.58 1-2年 12,966,161.55 39.88 648,308.08 12,317,853.47 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 31,995,214.39 100.00 743,453.34 31,251,761.05 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净值 1年以下 113,448,963.31 53.66 663,171.17 112,785,792.14 1-2年 74,447,707.65 35.21 3,722,385.38 70,725,322.27 2-3年 11,275,193.04 5.33 1,127,489.48 10,147,703.56 3-4年 10,388,898.17 4.91 3,116,669.45 7,272,228.72 4-5年 1,865,010.12 0.88 932,505.06 932,505.06 5年以上 164.70 0.01 164.70 0 合计 211,425,936.99 100.00 9,562,385.24 201,863,551.75 5.5.2本公司其他应收款期末较期初减少84.87%，主要原因为桦林集团以其资产抵偿了欠款。 5.5.3其他应收款前五名金额合计为31,323,630.15元，占其他应收款97.90 %。 5.5.4截止2003年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因 代垫的工资费用 桦林集团有限责任公司 29,500,000.00 2年以内 92.20 预付水电汽款 桦林集团欠本公司的2,950万元的债务已由桦林集团提供其持有的牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司26.67%的股份进行质押担保。 5.6预付账款 5.6.1账龄分析 账龄 2003.12.31 比例% 2002.12.31 比例% 1年以下 12,000,620.18 100 9,684,807.05 100 合计 12,000,620.18 100.00 9,684,807.05 100.00 5.6.2本公司增加的预付账款为预付大宗材料款。 5.6.3截止2002年12月31日，预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 5.7应收补贴款 项目 2003.12.31 2002.12.31 性质和内容 应收补贴款 693,128.96 应收出口退税 5.7.1本期期末为零，是因为将该部分资产转让给桦林集团。 5.8存货 5.8.1存货明细 2003.12.31 项目 金额 跌价准备 净值 材料采购 原材料 97,215,807.34 97,215,807.34 材料成本差异 1,121,126.38 1,121,126.38 库存商品 79,002,777.29 7,379,474.60 71,623,302.69 在产品 17,787,025.69 17,787,025.69 低值易耗品 86,077.60 86,077.60 合计 195,212,814.30 7,379,474.60 187,833,339.70 2002.12.31 项目 金额 跌价准备 净值 材料采购 399,793.14 399,793.14 原材料 60,701,347.49 3,226,305.00 57,475,042.49 材料成本差异 613,048.29 613,048.29 库存商品 85,347,163.77 28,614,266.48 56,732,897.29 在产品 低值易耗品 5,156,630.92 5,156,630.92 合计 152,217,983.61 31,840,571.48 120,377,412.13 5.8.2本公司存货期末较期初增加28.24%，主要原因为8月份开始恢复生产，在产品及原材料均增加。 5.8.3本公司存货跌价准备减少是期初产成品实现对外销售以及转让给桦林集团，存货跌价准备随之转出所致。 5.9待摊费用 项目 2002.12.31 本期增加 本期摊销 模具、机头 979,869.26 25,072,551.91 22,499,361.52 保险费 787,499.75 1,122,400.00 1,722,833.75 其他 4,232,113.35 4,232,113.35 合计 1,767,369.01 30,427,065.26 28,454,308.62 项目 本期转出 2003.12.31 模具、机头 3,553,059.65 保险费 187,066.00 其他 合计 3,740,125.65 本期待摊费用较期初增加111.62%，主要是因为50万套项目模具投入使用并摊销。 5.10长期股权投资 2003.12.31 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 2002.12.31 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 4,908,035.38 4,908,035.38 0.00 5.10.1本期将投资500万元，净值为零的安达市桦林炭黑有限责任公司转让给桦林集团。 5.11固定资产及累计折旧 5.11.1明细情况 项目 2002.12.31 本期增加 一、固定资产原值： 房屋及建筑物 343,044,846.53 109,559,473.79 专用设备 697,899,350.48 7,407,618.49 通用设备 126,277,606.57 44,260,236.14 运输设备 11,278,675.41 789,994.10 合计 1,178,500,478.99 162,017,322.52 二、累计折旧： 房屋及建筑物 100,486,059.96 10,456,532.71 专用设备 275,506,090.22 39,090,639.32 通用设备 42,668,090.63 8,453,039.42 运输设备 4,673,246.17 771,051.79 合计 423,333,486.98 58,771,263.24 三、固定资产净值： 755,166,992.01 四、固定资产减值准备： 38,285,360.88 208,863,520.19 五、固定资产净额： 716,881,631.13 项目 本期减少 2003.12.31 一、固定资产原值： 房屋及建筑物 45,258,903.52 407,345,416.80 专用设备 31,889,913.65 673,417,055.32 通用设备 15,095,771.19 155,442,071.52 运输设备 2,700,749.83 9,367,919.68 合计 94,945,338.19 1,245,572,463.32 二、累计折旧： 房屋及建筑物 13,704,019.06 97,238,573.61 专用设备 16,893,826.46 297,702,903.08 通用设备 7,412,735.10 43,708,394.95 运输设备 1,831,976.35 3,612,321.61 合计 39,842,556.97 442,262,193.25 三、固定资产净值： 803,310,270.07 四、固定资产减值准备： 6,487,257.51 240,661,623.56 五、固定资产净额： 562,648,646.51 5.11.2佳通轮胎(中国)投资有限公司入主本公司后，对固定资产、在建工程等全面检查评估后，计提了固定资产及在建工程减值准备。本公司本期计提的固定资产减值准备业经2003年8月26日召开的公司第四届董事会三次会议决议通过。 5.11.3本公司抵押给银行的固定资产原值为99,162万元。 5.12工程物资 物资名称 2003.12.31 2002.12.31 设备 201,348.86 8,619,057.67 材料 333,556.89 3,990,475.78 合计 534,905.75 12,609,533.45 5.12.1本公司工程物资本期减少95.76%是因为在建工程项目所领用。 5.13在建工程 5.13.1分项列示 2002.12.31 本期增加 工程名称 预算数 （资本化利息） （资本化利息） 50万套子 456,008,100.00 62,025,927.30 6,388,135.36 午胎项目 (4,527,462.37) 密炼工艺 118,652,400.00 630,513.00 改造项目 专项工程 15,068,024.58 7,164,237.85 及其它 乘用子午 110,000,000.00 229,155,325.44 胎项目 合计 684,660,500.00 306,879,790.32 13,552,373.21 (4,527,462.37) 本期转入 其他 2003.12.31 资金来 工程名称 固定资产数 减少数 源 （资本化利息） （资本化利息） （资本化利息） 50万套子 68,414,062.66 募股资 午胎项目 (4,527,462.37) 金等 密炼工艺 630,513.00 募股资 改造项目 金等 专项工程 14,425,741.28 398,646.31 7,407,874.84 自筹 及其它 乘用子午 41,263,985.45 187,891,339.99 募股资 胎项目 金等 合计 15,056,254.28 110,076,694.42 195,299,214.83 (4,527,462.37) 5.13.2在建工程减值准备 工程名称 2002.12.31 本期计提 本期转回 50万套子午胎项目 25,534,293.11 25,534,293.11 乘用子午胎项目 32,646,899.88 合计 58,181,192.99 25,534,293.11 工程名称 2003.12.31 计提原因 50万套子午胎项目 因设备的技术陈旧 乘用子午胎项目 32,646,899.88 因设备的技术陈旧 合计 32,646,899.88 5.13.3本公司本期计提的在建工程减值准备业经2003年8月26日召开的公司第四届董事会三次会议决议通过。 5.13.4本公司抵押给银行的在建工程账面原值为18,620万元。 5.13.5本期在建工程的其他减少主要为乘用子午胎项目中设备报废、50万套子午胎项目中模具领用及报废。 5.14无形资产 资产 取得 原值 期初 本期增加额 本期 名称 方式 余额 转出额 土地 购入 40,165,909.86 40,165,909.86 商标 购入 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 50,165,909.86 50,165,909.86 资产 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 名称 销年限 土地 456,430.80 456,430.80 39,709,479.06 44 商标 499,999.98 499,999.98 9,500,000.02 10 合计 956,430.78 956,430.78 49,209,479.08 土地使用权是由桦林集团抵债而来，商标所有权是从桦林集团购入，商标权变更手续正在办理中，详细情况见附注1相关内容。 5.15短期借款 5.15.1短期借款类别 类别 2003.12.31 2002.12.31 信用借款 抵押借款 445,160,000.00 452,190,000.00 保证借款 43,240,000.00 80,000,000.00 合计 488,400,000.00 532,190,000.00 5.15.2逾期借款 贷款单位 贷款金额 贷款月利率‰ 中国工商银行牡丹江市分行 238,230,000.00 6.30 中国交通银行哈尔滨市分行 24,260,000.00 6.30 合计 262,490,000.00 贷款单位 贷款资金用途 未偿还原因 中国工商银行牡丹江市分行 补充流动资金 资金紧张 中国交通银行哈尔滨市分行 补充流动资金 资金紧张 合计 5.15.3中国交通银行哈尔滨市分行借款金额2,426万元详见附注11。 5.15.4由于本公司目前资金短缺，无法按期归还借款。 5.16应付票据 项目 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 2,460,000.00 5.16.1本期较上期减少为零,主要是本期已承兑到期应付票据 5.17应付账款 应付账款 2003.12.31 2002.12.31 一年以内 180,407,545.28 45,365,259.07 12年 15,331,343.22 21,740,519.43 23年 34,789,929.03 34,231,370.67 3年以上 26,489,249.49 28,874,756.45 合计 257,018,067.02 130,211,905.62 5.17.1截止2003年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 5.17.2本公司应付账款本期较上期升高93.26%，主要是购买部分原材料尚未付款所致。 5.18预收账款 预收账款 2003.12.31 2002.12.31 一年以内 20,381,157.14 6,107,479.23 12年 58,301.35 69,316.00 23年 733,236.55 3年以上 3,768,445.42 合计 20,439,458.49 10,678,477.20 5.18.1截止2003年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 5.18.2本公司预收账款本期较期初增加，主要是预收安徽佳通轮胎有限公司委托本公司定牌生产产品的货款。 5.19应付股利 项目 2003.12.31 2002.12.31 欠款原因 股利 717,336.12 1,099,946.12 零星股东尚未领取 5.20应交税金 税种 实际税率 2003.12.31 2002.12.31 增值税 17% -1,570,437.85 41,422,065.52 消费税 10% 2,442,396.75 30,377,524.07 城建税 4,951,074.55 企业所得税 -617,447.54 房产税 4,399,218.29 合计 871,958.90 80,532,434.89 5.20.1 本公司应交税金大幅减少,是本期与桦林集团进行资产重组将2003年7月31日所欠税款转让给桦林集团所致。 5.20.2佳通轮胎(中国)投资有限公司通过竞拍持有本公司44.43%股权后，本公司获得牡丹江市人民政府同意，免征城市维护建设税。 5.21其他应交款 项目 2003.12.31 2002.12.31 内容 计缴标准 教育费附加 5,981,462.36 教育费附加 按流转税额的3% 合计 5,981,462.36 5.21.1本公司其他应交款为零,是本期与桦林集团进行资产重组将2003年7月31日所欠税款转让给桦林集团所致。 5.21.2 佳通轮胎(中国)投资有限公司通过竟拍持有本公司44.43%股权后,本公司获得牡丹江市人民政府同意,免征教育费附加。 5.22其他应付款 其他应付款 2003.12.31 2002.12.31 1年以内 57,466,968.81 113,661,060.81 12年 12,254,044.77 10,072,827.14 23年 1,002,557.96 4,367,522.13 3年以上 2,821,663.00 3,356,418.57 合计 73,545,234.54 131,457,828.65 5.22.1截止2003年12月31日，本公司欠原持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因 桦林集团有限责任公司 23,789,473.39 一年内 32.35 购买商标等 5.23预提费用 项目 2003.12.31 2002.12.31 期末结存原因 贷款利息 1,432,397.20 养老保险 1,223,250.66 三包费 5,929,514.18 销售费用 3,955,296.54 其他 3,494,022.49 合计 16,034,481.07 5.23.1其他为预提的排污费、中介机构费用等。 5.24一年内到期的长期负债 5.24.1分项列示 项目 2003.12.31 2002.12.31 长期借款 中国工商银行牡丹江市分行桦林支行 11,600,000.00 240,600,000.00 5.24.2逾期借款 贷款单位 贷款金额 贷款月利率‰ 贷款资金用途 中国工商银行牡丹江市 11,600,000.00 6.30 补充流动资金 分行桦林支行 合计 11,600,000.00 贷款单位 未偿还原因 预计还款期限 中国工商银行牡丹江市 资金紧张 分行桦林支行 合计 5.25股本 本期变动增减(+、-) 数量单位：股 项目 2002.12.31 配股额 送股额 公积金 其他 小计 转股 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 152,070,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 152,070,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 17,930,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 170,000,000 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 170,000,000 其中：高管股 已流通股份合计 170,000,000 三、股份总数 340,000,000 项目 2003.12.31 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 152,070,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 152,070,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 17,930,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 170,000,000 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 170,000,000 其中：高管股 已流通股份合计 170,000,000 三、股份总数 340,000,000 5.26资本公积 类别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 376,433,264.00 376,433,264.00 其他资本公积 41,479.92 450,690,333.96 450,731,813.88 合计 376,474,743.92 450,690,333.96 827,165,077.88 5.26.1本期增加的资本公积是债务豁免形成450,624,453.96元及无法支付款项形成65,880.00元。 其中债务豁免为本公司通过资产债务重组，形成对桦林集团的债务被部分豁免，具体形成过程如下： 转出资产类项目 银行存款 1,354,043.32 其他货币资金 44,651.77 短期投资 484,303.53 预付账款 25,509,341.36 应收账款 138,270,697.69 其他应收款 6,267,550.70 存货 11,448,411.17 长期股权投资 4,909,035.38 减：长期投资减值准备 4,909,035.38 固定资产 68,423,315. 00 减：累计折旧 30,062,609.13 在建工程 398,646.30 资产小计 222,138,351.71 转出负债类项目 短期借款 216,396,065.90 应付账款 21,610,738.52 应付福利费 9,399,991.57 预收账款 7,303,638.92 应交税金 89,689,627.60 其他应交款 6,022,101.75 其他应付款 96,739,866.97 预提费用 31,720,161.38 长期借款 238,050,000.00 负债小计 716,932,192.61 转出过程中形成的负债 其他应付款 44,169,386.94 转出过程中的资产与负债的差额豁免 形成资本公积金额 450,624,453.96 5.27盈余公积 类别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 22,708,016.87 22,708,016.87 法定公益金 11,354,008.43 11,354,008.43 合计 34,062,025.30 34,062,025.30 本公司本期无将盈余公积转赠股本意向。 5.28未分配利润 项目 2003年度 2002年度 调整前期初未分配利润 -397,172,728.23 -144,207,446.06 调整后期初未分配利润 -397,172,728.23 -154,438,332.06 加：本期利润转入 -578,947,608.84 -242,734,396.17 期末未分配利润 -976,120,337.07 -397,172,728.23 本公司本期无利润分配意向。 5.29主营业务收入 5.29.1项目列示 项目 2003年度 2002年度 斜交胎 54,123,771.98 132,632,538.62 农业胎 39,818,700.77 260,202,006.35 子午胎 63,743,502.57 175,460,924.52 合计 157,685,975.32 568,295,469.49 5.29.2主营业务收入按业务类别或地区列示，按地区列示如下： 项目 2003年度 2002年度 主营业务收入： 东北地区 41,626,913.89 273,102,325.08 华北地区 9,279,626.20 123,349,771.60 南部地区 8,181,653.04 36,904,218.44 中南地区 90,712,383.97 71,221,314.19 中原地区 7,885,398.22 63,717,840.18 合计 157,685,975.32 568,295,469.49 5.29.3本公司前五名客户销售总额为130,365,182.47元，占全部销售总额的82.67%。 5.30主营业务成本 5.30.1项目列示 项目 2003年度 2002年度 斜交胎 75,821,712.97 110,987,240.27 农业胎 59,957,478.19 226,418,013.99 子午胎 65,471,824.96 155,750,487.35 合计 201,251,016.12 493,155,741.61 5.30.2主营业务成本按业务类别或地区列示，按地区列示如下： 项目 2003年度 2002年度 主营业务成本： 东北地区 59,356,639.44 236,992,879.39 华北地区 12,703,824.85 107,040,529.72 南部地区 14,329,333.86 32,024,762.10 中南地区 103,648,437.12 61,804,469.51 中原地区 11,212,780.85 55,293,100.89 合计 201,251,016.12 493,155,741.61 5.31主营业务税金及附加 项目 2003年度 2002年度 消费税 5,730,653.66 10,035,619.15 城建税 1,997,288.90 教育费附加 1,198,373.72 合计 5,730,653.66 13,231,281.77 5.31.1主营业务税金及附加减少56.69%，主要是由于应交消费税的主营业务收入降低。 5.32其他业务利润 2003年度 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 受托加工 46,569,593.30 37,635,049.51 8,934,543.79 材料销售及其他 14,718,704.78 15,393,868.88 -675,164.10 合计 61,288,298.08 53,028,918.39 8,259,379.69 2002年度 项目 其他业务收入其 他业务支出 其他业务利润 受托加工 材料销售及其他 35,874,541.72 35,782,763.39 91,778.33 合计 35,874,541.72 35,782,763.39 91,778.33 5.33营业费用 项目 2003年度 2002年度 营业费用 17,208,793.63 51,984,493.33 本期营业费用降低66.90%,主要是由于本期收入大幅下降，导致相关费用的降低。 5.34管理费用 项目 2003年度 2002年度 管理费用 224,477,735.98 192,183,985.08 本期管理费用上升18.23%，主要是由于支付三包费、报废模具、计提坏账准备所致。 5.35．财务费用 项目 2003年度 2002年度 利息支出(减利息收入) 42,214,249.55 53,549,766.71 汇兑损益 59,645.98 175,754.69 其他 64,984.43 87,743.42 合计 42,338,879.96 53,813,264.82 5.36投资收益 项目 2003年度 2002年度 减值准备 -5,065,811.91 短期投资跌价准备 -4,835.44 合计 -4,835.44 -5,065,811.91 5.37营业外收入 项目 2003年度 2002年度 股票申购冻结资金利息 处理固定资产收入 42,016.20 100,000.00 罚款收入 200.20 其他 540.87 121,922.35 合计 42,557.07. 222,122.55 5.38营业外支出 项目 2003年度 2002年度 固定资产清理净损失 8,003,740.40 1,578,039.22 罚没支出 35,800.00 10,180.80 资产减值损失 267,044,713.18 非常损失 170,932.00 其他 6.67 150,036.00 合计 275,084,260.25 1,909,188.02 资产减值损失为本报告期内计提了固定资产减值准备208,863,520.19元和在建工程减值58,181,192.99元。 5.39支付的其他与经营活动有关的现金 5.39.1本年度支付其他与经营活动有关的现金为 18,676,605.27元，主要为: 项目 金额 差旅费 1,256,748.46 办公、招待费、仓储费 1,822,463.14 备用金 4,612,668.83 零星借款 10,984,724.84 合计 18,676,605.27 附注6、母公司会计报表有关项目注释 6.1其他应收款 6.1.1账龄分析 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净值 1年以下 124,619,704.24 90.61 95,145.26 124,524,558.98 1-2年 12,966,161.55 9.39. 648,308.08 12,317,853.47 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 137,585,865.79 100.00 743,453.34 136,842,412.45 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净值 1年以下 219,311,364.16 69.12 663,171.17 218,648,192.99 1-2年 74,447,707.65 23.46 3,722,385.38 70,725,322.27 2-3年 11,275,193.04 3.55 1,127,489.30 10,147,703.56 3-4年 10,388,898.17 3.27 3,116,669.63 7,272,228.72 4-5年 1,865,010.12 0.59 932,505.06 932,505.06 5年以上 164.70 0.01 164.70 0 合计 317,288,337.84 100.00 9,562,385.24 307,725,952.60 6.1.2本公司其他应收款期末较期初降低56.64%，主要原因为将部分资产转让给桦林集团所致。 6.1.3其他应收账款前五名金额合计为137,088,287.76元，占其他应收款99.64%。 6.1.4截止2003年12月31日，原持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因 代垫的工资费用、 桦林集团有限责任公司 29,500,000.00 2年以内 21.44 预付水电汽款 6.2长期股权投资 2003.12.31 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 51,808,201.19 51,808,201.19 2002.12.31 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 114,908,035.38 4,908,035.38 110,000,000.00 投资单位名称 投资起止日期 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 牡丹江桦林乘用 2001.12.28 110,000,000.00 73.33% 子午胎有限公司 投资单位名称 减值 本期权益增 累计权益增 准备 (减)额 (减)额 牡丹江桦林乘用 58,191,798.81 58,191,798.81 子午胎有限公司 6.2.1本公司对牡丹江桦林乘用子午胎有限公司的长期股权投资详见附注4.2。 6.3固定资产及累计折旧 6.3.1明细情况 项目 2002.12.31 本期增加 一固定资产原值： 房屋及建筑物 326,334,094.61 109,559,473.79 专用设备 697,899,350.48 7,407,618.49 通用设备 113,423,093.85 44,260,236.14 运输设备 11,278,675.41 789,994.10 合计 1,148,935,214.35 162,017,322.52 二累计折旧： 房屋及建筑物 100,486,059.96 10,056,345.76 专用设备 275,506,090.22 39,090,639.12 通用设备 42,668,090.63 7,381,772.82 运输设备 4,673,246.17 771,051.79 合计 423,333,486.98 57,299,809.49 三固定资产净值： 725,601,727.37 四固定资产减值准备： 38,285,360.88 204,591,339.45 五固定资产净额： 687,316,366.49 项目 本期减少 2003.12.31 一固定资产原值： 房屋及建筑物 45,258,903.52 390,634,664.88 专用设备 31,889,913.65 673,417,055.32 通用设备 15,095,771.19 142,587,558.80 运输设备 2,700,749.83 9,367,919.68 合计 94,945,338.19 1,216,007,198.68 二累计折旧： 房屋及建筑物 13,704,019.06 96,838,386.66 专用设备 16,893,826.46 297,702,902.88 通用设备 7,412,735.10 42,637,128.35 运输设备 1,831,976.35 3,612,321.61 合计 39,842,556.97 440,790,739.50 三固定资产净值： 775,216,459.18 四固定资产减值准备： 6,487,257.51 236,389,442.82 五固定资产净额： 538,827,016.36 6.3.2 佳通轮胎入主本公司后，对固定资产、在建工程等全面检查评估后，计提了固定资产及在建工程减值准备。本公司计提的固定资产减值准备业经2003年8月26日召开的公司第四届董事会三次会议决议通过。 6.3.3本公司抵押给银行的固定资产原值为97,968万元。 6.4工程物资 物资名称 2003.12.31 2002.12.31 设备 15,308.86 8,588,957.67 材料 77,222.46 合计 192,531.32 8,588,957.67 6.4.1本公司工程物资本期减少97.76%是因为在建工程项目所领用。 6.5在建工程 6.5.1明细情况 工程名称 预算数 2002.12.31 本期增加 50万套子 456,008,100.00 62,025,927.30 6,388,135.36 午胎项目 (4,527,462.37) 密炼工艺 118,652,400.00 630,513.00 改造项目 专项工程 15,068,024.58 7,164,237.85 及其它 合计 574,660,500.00 77,724,464.88 13,552,373.21 (4,527,462.37) 本期转入固 工程名称 其他减少数 2003.12.31 资金来源 定资产数 50万套子 68,414,062.66 募股资金等 午胎项目 (4,527,462.37) 密炼工艺 630,513.00 募股资金等 改造项目 专项工程 14,425,741.28 398,646.31 7,407,874.84 自筹 及其它 合计 15,056,254.28 68,812,708.97 7,407,874.84 (4,527,462.37) 6.5.2在建工程减值准备 工程名称 2002.12.31 本期计提 本期转回 50万套子午胎项目 25,534,293.11 25,534,293.11 工程名称 2003.12.31 计提原因 50万套子午胎项目 0 因设备技术陈旧 6.5.3在建工程计提减值准备原因详见6.3.2，本公司本期计提的在建工程减值准备业经2003年8月26日召开的公司第四届董事会三次会议决议通过，转回是由于已提减值在建工程报废所致。 6.5.4本期在建工程的其他减少主要为50万套子午胎项目中模具领用及报废。 附注7、关联方关系及其交易 7.1关联方关系（名称） 7.1.1存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 佳通轮胎（中国）投资有限公司 上海市浦东新区 在国家允许外商 （新控股股东） 世纪大道88号金 投资的轮胎及轮 茂大厦31楼 胎配件、橡胶制 品、汽车零配件、 化工产品、纺织 产品、建筑材料 及相关领域依法 进行投资等。 桦林集团有限责任公司 牡丹江市桦林镇 经营轮胎及橡胶 （原控股股东） 制品，供水、电、 汽和进出口等 安达市桦林炭黑有限责任公司 黑龙江省安达市 生产销售炭黑 牡丹江桦林乘用子午胎有限责任 牡丹江市桦林镇 生产乘用子午胎 公司 企业名称 与本公司的 经济性质 法定代 关系 表人 佳通轮胎（中国）投资有限公司 控股股东 外商独资企业 林美凤 （新控股股东） 桦林集团有限责任公司 原控股股东 国有独资 吕耀勋 （原控股股东） 安达市桦林炭黑有限责任公司 本公司的控 有限责任 曲正德 股子公司 牡丹江桦林乘用子午胎有限责任 本公司的控 有限责任 吴庆荣 公司 股子公司 7.1.2存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 佳通轮胎（中国）投资有限公司 0 ＄30,000,000.00 桦林集团有限责任公司 176,860,000 安达市桦林炭黑有限责任公司 5,800,000 牡丹江桦林乘用子午胎有限责任 150,000,000 公司 企业名称 2003.12.31 佳通轮胎（中国）投资有限公司 ＄30,000,000.00 桦林集团有限责任公司 176,860,000 安达市桦林炭黑有限责任公司 5,800,000 牡丹江桦林乘用子午胎有限责任 150,000,000 公司 7.1.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2002.12.31 比例 本期增加 本期减少 (%) 佳通轮胎（中国）投资有 151,070,000 限公司 桦林集团有限责任公司 151,070,000 44.43 151,070,000 安达市桦林炭黑有限责 5,000,000 86.20 5,000,000 任公司 牡丹江桦林乘用子午胎 110,000,000 73.33 有限责任公司 企业名称 2003.12.31 比例(%) 佳通轮胎（中国）投资有 151,070,000 44.43 限公司 桦林集团有限责任公司 安达市桦林炭黑有限责 任公司 牡丹江桦林乘用子午胎 110,000,000 73.33 有限责任公司 7.1.4不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 安徽佳通轮胎有限公司 佳通轮胎（中国）投资有限公司母公司之全资子公司 福建佳通轮胎有限公司 佳通轮胎（中国）投资有限公司母公司之全资子公司 黑龙江省龙桦联营经销公司 公司股东、原控股股东之参股公司 牡丹江市江桦橡胶轮胎总公司 公司股东、原控股股东之控股子公司 安徽佳元工业纤维有限公司 佳通轮胎（中国）投资有限公司母公司之全资子公司 上海佳齐服饰用品有限公司 佳通轮胎（中国）投资有限公司最终母公司之间接控 股子公司 桦林集团建筑工程公司 原控股股东所属集体制企业 桦林集团进出口公司 原控股股东之控股子公司 桦林集团绥化化工厂 原控股股东之控股子公司 7.2关联方交易 7.2.1本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则 关联交易方 交易内容 定价原则 交易价格 安徽佳通轮胎有限公司 委托加工 市场价格 协议价 安徽佳通轮胎有限公司 定牌生产 市场价格 协议价 安徽佳元工业纤维有限公司 购买原材料 市场价格 协议价 桦林集团有限责任公司 水、电、汽 市场价格 协议价 桦林集团建筑工程公司 各种维修 市场价格 市场价 关联交易方 交易金额 安徽佳通轮胎有限公司 46,569,593.30 安徽佳通轮胎有限公司 39,430,732.99 安徽佳元工业纤维有限公司 988,359.50 桦林集团有限责任公司 2,077,620.54 桦林集团建筑工程公司 955,654.94 7.2.2关联方应收应付款项余额 2003.12.31 企业名称 金额 百分比% 应收账款：桦林集团有限责任公司 桦林集团建筑工程公司 黑龙江省龙桦联营经销公司 7,293,816.62 7.14 牡丹江市江桦橡胶轮胎总公司 合计 7,293,816.62 7.14 其他应收款：桦林集团有限责任公司 29,500,000.00 92.20 上海佳齐服饰用品有限公司 216,206.00 0.68 桦林集团进出口公司 桦林集团绥化化工厂 合计 29,716,206.00 92.88 预收账款：安徽佳通轮胎有限公司 18,815,418.24 92.05 其他应付款：桦林集团建筑工程公司 358,967.63 0.49 桦林集团有限责任公司 23,789,473.39 32.35 福建佳通轮胎有限公司 20,000,000.00 27.19 合计 44,148,441.02 60.03 应付账款：安达市桦林炭黑有限责任公司 桦林集团有限责任公司大连分公司 安徽佳元工业纤维有限公司 988,359.50 0.40 合计 988,359.50 0.40 2002.12.31 企业名称 金额 百分比% 应收账款：桦林集团有限责任公司 7,931,036.20 1.96 桦林集团建筑工程公司 1,113,297.04 0.27 黑龙江省龙桦联营经销公司 7,269,180.28 1.79 牡丹江市江桦橡胶轮胎总公司 3,454,019.03 0.85 合计 19,767,532.55 4.87 其他应收款：桦林集团有限责任公司 170,093,293.45 80.45 上海佳齐服饰用品有限公司 桦林集团进出口公司 7,643,186.26 3.62 桦林集团绥化化工厂 5,155,786.06 2.44 合计 182,892,265.77 86.51 预收账款：安徽佳通轮胎有限公司 其他应付款：桦林集团建筑工程公司 294,755.46 0.22 桦林集团有限责任公司 福建佳通轮胎有限公司 合计 应付账款：安达市桦林炭黑有限责任公司 1,933,880.19 1.48 桦林集团有限责任公司大连分公司 461,581.98 0.35 安徽佳元工业纤维有限公司 合计 2,395,462.17 1.83 7.2.3关联方以资抵债。桦林集团有限责任公司(以下简称“桦林集团”)与本公司签订《资产抵债协议》，桦林集团以其所拥有的机修分厂、热电分厂的资产和位于牡丹江市桦林镇面积约为58.99万平方米的土地使用权抵偿桦林集团所欠本公司的债务185,500,000.00元。上述机修分厂、热电分厂的资产经北京中企华资产评估有限责任公司以中企华评报字（2003）第105号评估报告确认评估价值为195,338,214.73元和土地使用权的评估价值为53,985,524.74元，以上资产评估价值业经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办综[2003]第147号核准。机修分厂、热电分厂的资产入账价值为145,334,090.14元，土地使用权入账价值为40,165,909.86元，该桦林集团抵账价值业经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办运[2003]12号文件批准。 7.2.4与关联方进行资产债务重组。桦林集团与本公司签订《资产债务重组协议》：桦林集团以承担除保留在本公司本金5亿元的银行债务、1.4亿元应付款项以及其他应付款3000万元(包括但不限于欠职工工资与福利、医药费及股东红利等)以外的全部债务(含或有负债)的方式受让本公司拥有的农用胎分厂的资产以及除保留在本公司的账面值为8000万元的存货、账面值为7000万元的应收账款及本公司对桦林集团的应收款项以外的其他流动资产。本公司以2003年5月31日为基准日经北京中企华资产评估有限责任公司中企华评报字（2003）第106号评估报告所确认的评估价值（经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办综[2003]第148号核准）为基础增减6月1日至7月31日止变化的资产负债与桦林集团进行债务重组。本公司转让出资产为：银行存款1,354,043.32元，其他货币资金44,651.77元，短期投资484,303.53元，预付账款25,509,341.36元，应收账款138,270,697.69元，其他应收款6,267,550.70元，存货11,448,411.17元，长期股权投资4,908,035.38元，长期投资减值准备4,908,035.38元，固定资产68,423,315.00元，累计折旧30,062,609.13元，在建工程398,646.30元，转让出资产合计222,138,351.71元。转让出负债为：短期借款216,396,065.90元，应付账款21,610,738.52元，应付福利费9,399,991.57元，预收账款7,303,638.92元，应交税金89,689,627.60元，其他应交款6,022,101.75元，其他应付款96,739,866.97元，预提费用31,720,161.38元，长期借款238,050,000.00元，转让出负债合计716,932,192.61元，形成对桦林集团应付款494,793,840.90元，其中经桦林集团同意，豁免本公司债务450,624,453.96元，本公司形成资本公积450,624,453.96元，对桦林集团应付款余额为44,169,386.94元。以上资产债务重组价值业经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办运[2003]13号文件批准。 7.2.5购买商标使用权。桦林集团与本公司签订《资产债务重组协议》，其中附件一、附件二中约定：本公司以1000万元价格购买桦林集团所有的“桦林”、“红旗”共五项注册商标的所有权,并许可桦林集团接收的农用胎分厂无偿使用“桦林”注册商标,许可期限为一年。该交易是以北京中企华资产评估有限责任公司中企华评报字（2003）第112号评估报告所确认的评估价值（经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办综[2003]第147号核准）为依据，并经牡丹江市国有资产管理委员会牡国资办运[2003]14号文件批准。 7.2.6桦林集团欠款取得股权质押担保。桦林集团欠本公司的2,950万元的债务已由桦林集团提供其持有的牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司26.67%的股权进行质押担保。本公司与桦林集团和牡丹江市人民政府三方共同签署了《股份质押协议》。根据中企华评估有限责任公司出具的中企华评报字(2003)第105号，确定质押桦林集团持有的牡丹江桦林乘用子午胎有限责任公司26.67%的股份，以担保桦林集团欠本公司的2,950万元的债务。该事项已在《上海证券报》公告。 7.2.7本公司与安徽佳通轮胎有限公司(以下简称＂安徽佳通＂)签订了《定牌生产合同》和《商标许可使用协议》。安徽佳通委托本公司定牌生产安徽佳通所拥有品牌的全钢轮胎、授权本公司在斜交系列中使用商标号为〖1415580〗的＂〖兰威(RUNWAY)〗＂商标、在全钢系列中使用商标号为〖1569996〗的＂〖佳安〗＂商标 及商标号为〖1107977〗的＂〖路得金〗＂商标，该关联事项已在2003年12月25日《上海证券报》披露。 附注8或有事项 在本公司债务重组过程中，少数转让出负债，未取得相关债权人同意，可能形成或有负债。 附注9承诺事项 截至本会计报表批准日，无影响本公司会计报表阅读和理解的重大承诺事项。 附注10期后事项 10.1 2004年1月16日召开的公司临时股东大会表决通过2003年7月31日资产减值的议案。 10.2 2004年1月9日本公司完成工商营业执照的变更登记、公司变更为外商投资股份公司。 10.3 2004年3月30日,本公司资产重大方案已经中国证券监督管理委员会审核通过(证监公司字[2004]16号)，尚需股东大会审议通过。 10.4 2004年3月24日本公司已偿还中国工商银行牡丹江市分行逾期借款4,000万元，2004年4月13日本公司已偿还中国工商银行牡丹江市分行逾期借款13万元，至本报告签发日，本公司已偿还逾期借款4,013万元。 附注11其他重要事项 11.1交通银行哈尔滨分行汇通支行于2002年6月就本公司贷款6,000万元一事向黑龙江省高级人民法院提起“诉前财产保全”；根据《黑龙江省高级人民法院民事判决书》（〖2002〗黑商初字第31号），黑龙江省高级人民法院判令本公司于2002年11月17日前偿还交通银行哈尔滨分行汇通支行借款本金6,000万元及利息8,190,610.94元。按本公司与桦林集团的《资产重组协议》，重组后，本公司对交通银行哈尔滨分行汇通支行借款本金为24,260,000.00元，其余本金及前欠利息部分已由桦林集团偿还或承担。 11.2本公司现存在以下影响持续经营事项： 1、本公司银行贷款50,000万元,其中逾期贷款27,409万元。 2、本公司虽然逐渐恢复生产，但资金来源渠道仍然存在不确定性。 3、本公司累计亏损数额巨大。 4、本公司营运资金出现负数。 11.3本公司针对以上影响持续经营事项，已采取或拟采取以下措施： 1、进行了附注1所述的重大资产变更,资产负债结构得到了改善。 2、逐步减少逾期借款金额，在本报告签发日前，逾期借款已从27,409万元降至23,396万元。 3、本公司已于2003年8月22日逐步恢复生产。与安徽佳通轮胎有限公司签订了《定牌生产合同》，收取了部分款项，用于采购了生产所需的主要原材料。 4、公司拟进行重大资产置换，以改善公司经营状况。 附注12其他需披露事项 12.1佳通轮胎(中国)投资有限公司所持有、控制本公司的股份已超过本公司已发行股份总额的30%；依据有关法律、法规，本次收购已触发要约收购义务。鉴于收购人的行为符合有关规定，因此收购人已向中国证监会提交豁免要约收购的申请。 12.2同时，本公司2003年7月29日召开的本公司2002年年度股东大会决议通过了董事会换届改选的议案，选举了新一届董事，非独立董事全部出自佳通轮胎(中国)投资有限公司；同日召开的第四届董事会第一次会议聘任了新的总经理及其他高管人员。 截至本会计报表批准日，除以上事项外，无影响本公司会计报表阅读和理解的其他需披露事项。 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、上述文件的备置地点：公司证券投资部。 桦林轮胎股份有限公司董事会 董事长：吴庆荣 二○○四年四月二十四日 资产负债表(一) 会企01表 编制单位:桦林轮胎股份有限公司 金额单位：人民币元 2003年12月31日 资产 附注 母公司 合并 流动资产： 货币资金 5.1 10,702,888.16 10,702,888.16 短期投资 5.2 应收票据 5.3 468,762.00 468,762.00 应收股利 应收利息 应收账款 5.4 97,941,446.62 97,941,446.62 其他应收款 5.5 136,842,412.45 31,251,761.05 预付账款 5.6 12,000,620.18 12,000,620.18 应收补贴款 5.7 存货 5.8 187,833,339.70 187,833,339.70 待摊费用 5.9 3,740,125.65 3,740,125.65 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 449,529,594.76 343,938,943.36 长期投资： 长期股权投资 5.10 51,808,201.19 长期债权投资 长期投资合计 51,808,201.19 固定资产： 固定资产原价 5.11 1,216,007,198.68 1,245,572,463.32 减：累计折旧 440,790,739.50 442,262,193.25 固定资产净值 775,216,459.18 803,310,270.07 减：固定资产减值准备 236,389,442.82 240,661,623.56 固定资产净额 538,827,016.36 562,648,646.51 工程物资 5.12 192,531.32 534,905.75 在建工程 5.13 7,407,874.84 162,652,314.95 固定资产清理 固定资产合计 546,427,422.52 725,835,867.21 无形资产及其他资产： 无形资产 5.14 49,209,479.08 49,209,479.08 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 49,209,479.08 49,209,479.08 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,096,974,697.55 1,118,984,289.65 2002年12月31日 资产 母公司 合并 流动资产： 货币资金 12,745,350.26 12,745,350.26 短期投资 489,138.97 489,138.97 应收票据 8,202,286.00 8,202,286.00 应收股利 应收利息 应收账款 330,878,438.80 330,878,438.80 其他应收款 307,725,952.60 201,863,551.75 预付账款 9,684,807.05 9,684,807.05 应收补贴款 693,128.96 693,128.96 存货 120,377,412.13 120,377,412.13 待摊费用 1,767,369.01 1,767,369.01 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 792,563,883.78 686,701,482.93 长期投资： 长期股权投资 110,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 110,000,000.00 固定资产： 固定资产原价 1,148,935,214.35 1,178,500,478.99 减：累计折旧 423,333,486.98 423,333,486.98 固定资产净值 725,601,727.37 755,166,992.01 减：固定资产减值准备 38,285,360.88 38,285,360.88 固定资产净额 687,316,366.49 716,881,631.13 工程物资 8,588,957.67 12,609,533.45 在建工程 77,724,464.88 306,879,790.32 固定资产清理 固定资产合计 773,629,789.04 1,036,370,954.90 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,676,193,672.82 1,723,072,437.83 企业负责人：吴庆荣 财务负责人：黄文龙 制表人：刘灿霞 资产负债表（二） 会企01表 编制单位:桦林轮胎股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和所有有权益 附注 2003年12月31日 母公司 合并 流动负债： 短期借款 5.15 488,400,000.00 488,400,000.00 应付票据 5.16 应付账款 5.17 253,847,820.80 257,018,067.02 预收账款 5.18 20,439,458.49 20,439,458.49 应付工资 5,250,000.00 5,250,000.00 应付福利费 1,161,611.52 1,161,611.52 应付股利 5.19 717,366.12 717,366.12 应交税金 5.20 871,958.90 871,958.90 其他应交款 5.21 其他应付款 5.22 73,545,234.54 73,545,234.54 预提费用 5.23 16,034,481.07 16,034,481.07 预计负债 一年内到期的长期负债 5.24 11,600,000.00 11,600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 871,867,931.44 875,038,177.66 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 871,867,931.44 875,038,177.66 少数股东权益 18,839,345.88 所有者权益： 实收资本 5.25 340,000,000.00 340,000,000.00 减：已归还投资 实收资本净额 340,000,000.00 340,000,000.00 资本公积 5.26 827,165,077.88 827,165,077.88 盈余公积 5.27 34,062,025.30 34,062,025.30 其中：法定公益金 11,354,008.43 11,354,008.43 未分配利润 5.28 -976,120,337.07 -976,120,337.07 所有者权益合计 225,106,766.11 225,106,766.11 负债和所有者权益总计 1,096,974,697.55 1,118,984,289.65 负债和所有有权益 2002年12月31日 母公司 合并 流动负债： 短期借款 532,190,000.00 532,190,000.00 应付票据 2,460,000.00 2,460,000.00 应付账款 124,525,885.53 130,211,905.62 预收账款 10,678,477.20 10,678,477.20 应付工资 应付福利费 9,520,276.10 9,520,276.10 应付股利 1,099,946.12 1,099,946.12 应交税金 80,532,434.89 80,532,434.89 其他应交款 5,981,462.36 5,981,462.36 其他应付款 130,265,083.73 131,457,828.65 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 240,600,000.00 240,600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,137,853,565.93 1,144,732,330.94 长期负债： 长期借款 184,976,065.90 184,976,065.90 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 184,976,065.90 184,976,065.90 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,322,829,631.83 1,329,708,396.84 少数股东权益 40,000,000.00 所有者权益： 实收资本 340,000,000.00 340,000,000.00 减：已归还投资 实收资本净额 340,000,000.00 340,000,000.00 资本公积 376,474,743.92 376,474,743.92 盈余公积 34,062,025.30 34,062,025.30 其中：法定公益金 11,354,008.43 11,354,008.43 未分配利润 -397,172,728.23 -397,172,728.23 所有者权益合计 353,364,040.99 353,364,040.99 负债和所有者权益总计 1,676,193,672.82 1,723,072,437.83 企业负责人：吴庆荣 财务负责人：黄文龙 制表人：刘灿霞 利润及利润分配表 会企02表 编制单位:桦林轮胎股份有限公司 金额单位：人民币元 2003年度 项目 附注 母公司 合并 一、主营业务收入 5.29 157,685,975.32 157,685,975.32 减：主营业务成本 5.30 201,251,016.12 201,251,016.12 主营业务税金及附加 5.31 5,730,653.66 5,730,653.66 二、主营业务利润 -49,295,694.46 -49,295,694.46 加：其他业务利润 5.32 8,259,379.69 8,259,379.69 减：营业费用 5.33 17,208,793.63 17,208,793.63 管理费用 5.34 182,044,363.67 224,477,735.98 财务费用 5.35 42,338,879.96 42,338,879.96 三、营业利润 -282,628,352.03 -325,061,724.34 加：投资收益 5.36 -58,196,634.25 -4,835.44 补贴收入 营业外收入 5.37 42,557.07 42,557.07 减：营业外支出 5.38 238,165,179.63 275,084,260.25 四、利润总额 -578,947,608.84 -600,108,262.96 减：所得税 少数股东收益 -21,160,654.12 五、净利润 -578,947,608.84 -578,947,608.84 加：年初未分配利润 -397,172,728.23 -397,172,728.23 其他转入 六、可供分配的利润 -976,120,337.07 -976,120,337.07 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基 金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -976,120,337.07 -976,120,337.07 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -976,120,337.07 -976,120,337.07 2002年度 项目 母公司 合并 一、主营业务收入 5 68,295,469.49 568,295,469.49 减：主营业务成本 4 93,155,741.61 493,155,741.61 主营业务税金及附加 1 3,231,281.77 13,231,281.77 二、主营业务利润 6 1,908,446.11 61,908,446.11 加：其他业务利润 9 1,778.33 91,778.33 减：营业费用 5 1,984,493.33 51,984,493.33 管理费用 1 92,183,985.08 192,183,985.08 财务费用 5 3,813,264.82 53,813,264.82 三、营业利润 - 235,981,518.79 -235,981,518.79 加：投资收益 - 5,065,811.91 -5,065,811.91 补贴收入 - 营业外收入 2 22,122.55 222,122.55 减：营业外支出 1 ,909,188.02 1,909,188.02 四、利润总额 - 242,734,396.17 -242,734,396.17 减：所得税 - 少数股东收益 五、净利润 - 242,734,396.17 -242,734,396.17 加：年初未分配利润 - 154,438,332.06 -154,438,332.06 其他转入 - 六、可供分配的利润 - 397,172,728.23 -397,172,728.23 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基 金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 - 397,172,728.23 -397,172,728.23 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本的普通股股利 - 八、未分配利润 - 397,172,728.23 -397,172,728.23 企业负责人：吴庆荣 财务负责人：黄文龙 制表人：刘灿霞 现金流量表（一） 2003年度 编制单位:桦林轮胎股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 5.39 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 185,299,094.58 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 23,703,081.59 现金流入小计 209,002,176.17 购买商品、接受劳务支付的现金 130,177,256.42 支付给职工以及为职工支付的现金 35,046,414.69 支付的各项税费 8,064,308.20 支付的其他与经营活动有关的现金 18,676,605.27 现金流出小计 191,964,584.58 经营活动产生的现金流量净额 17,037,591.59 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 73,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 73,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,458,042.68 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,458,042.68 投资活动产生的现金流量净额 -1,385,042.68 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 187,910,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 187,910,000.00 偿还债务所支付的现金 191,230,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,375,011.01 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 205,605,011.01 筹资活动产生的现金流量净额 -17,695,011.01 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,042,462.10 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 185,299,094.58 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 23,703,081.59 现金流入小计 209,002,176.17 购买商品、接受劳务支付的现金 130,177,256.42 支付给职工以及为职工支付的现金 35,046,414.69 支付的各项税费 8,064,308.20 支付的其他与经营活动有关的现金 18,676,605.27 现金流出小计 191,964,584.58 经营活动产生的现金流量净额 17,037,591.59 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 73,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 73,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,458,042.68 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,458,042.68 投资活动产生的现金流量净额 -1,385,042.68 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 187,910,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 187,910,000.00 偿还债务所支付的现金 191,230,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,375,011.01 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 205,605,011.01 筹资活动产生的现金流量净额 -17,695,011.01 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,042,462.10 企业负责人：吴庆荣 财务负责人：黄文龙 制表人：刘灿霞 现金流量表（二） 2003年度 编制单位:桦林轮胎股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 少数股东收益 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项目 母公司 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -578,947,608.84 少数股东收益 加：计提的资产减值准备 289,313,591.26 固定资产折旧 57,299,809.49 无形资产摊销 956,430.78 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 600,433.75 预提费用增加（减：减少） 19,822,083.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 20,870,065.17 固定资产报废损失 7,532,922.41 财务费用 42,340,554.01 投资损失（减：收益） 58,196,634.25 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -82,730,990.20 经营性应收项目的减少（减：增加） -8,756,731.08 经营性应付项目的增加（减：减少） 190,540,396.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,037,591.59 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 10,702,888.16 减：现金的期初余额 12,745,350.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,042,462.10 项目 合并 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -578,947,608.84 少数股东收益 -21,160,654.12 加：计提的资产减值准备 326,232,671.88 固定资产折旧 58,771,263.24 无形资产摊销 956,430.78 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 600,433.75 预提费用增加（减：减少） 19,822,083.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 61,831,983.73 固定资产报废损失 7,532,922.41 财务费用 42,340,554.01 投资损失（减：收益） 4,835.44 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -82,730,990.20 经营性应收项目的减少（减：增加） -8,756,731.08 经营性应付项目的增加（减：减少） 190,540,396.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,037,591.59 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 10,702,888.16 减：现金的期初余额 12,745,350.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,042,462.10 企业负责人：吴庆荣 财务负责人：黄文龙 制表人：刘灿霞 资产减值准备明细表 编制单位:桦林轮胎股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2002.12.31 本期增加数 一、坏帐准备合计 84,264,964.28 68,182,960.79 其中：应收帐款 74,702,579.04 76,380,071.87 其他应收款 9,562,385.24 -8,197,111.08 二、短期投资跌价准备合计 427,757.93 4,835.44 其中：股票投资 427,757.93 4,835.44 债券投资 三、存货跌价准备合计 31,840,571.48 7,379,474.60 其中：库存商品 28,614,266.48 7,379,474.60 原材料 3,226,305.00 四、长期投资减值准备合计 4,908,035.38 - 其中：长期股权投资 4,908,035.38 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 38,285,360.88 208,863,520.19 其中：房屋、建筑物 52,674,578.18 机器设备 38,285,360.88 156,188,942.01 运输设备 办公设备及其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 专有技术 七、在建工程减值准备 - 58,181,192.99 其中：房屋、建筑物 15,177,717.05 机器设备 43,003,475.94 八、委托贷款减值准备 - 合计 159,726,689.95 342,611,984.01 项目 本期转回数 2003.12.31 一、坏帐准备合计 147,440,459.35 5,007,465.72 其中：应收帐款 146,818,638.53 4,264,012.38 其他应收款 6 21,820.82 7 43,453.34 二、短期投资跌价准备合计 4 32,593.37 - 其中：股票投资 4 32,593.37 - 债券投资 三、存货跌价准备合计 31,840,571.48 7,379,474.60 其中：库存商品 28,614,266.48 7,379,474.60 原材料 3,226,305.00 - 四、长期投资减值准备合计 4,908,035.38 - 其中：长期股权投资 4,908,035.38 - 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 6,487,257.51 240,661,623.56 其中：房屋、建筑物 1,790,188.89 50,884,389.29 机器设备 4,697,068.62 189,777,234.27 运输设备 办公设备及其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 专有技术 七、在建工程减值准备 25,534,293.11 32,646,899.88 其中：房屋、建筑物 15,177,717.05 机器设备 25,534,293.11 17,469,182.83 八、委托贷款减值准备 合计 216,643,210.20 285,695,463.76 说明：本期转回中坏账准备合计：147,440,459.35元，短期投资跌价准备合计：432,593.37元，存货跌价准备合计中：15,461,259.35元，长期投资减值准备合计：4,908,035.39元，为本公司在与桦林集团进行资产重组时，随相关资产一并结转给桦林集团。 企业负责人：吴庆荣 财务负责人：黄文龙 制表人：刘灿霞 股东权益增减变动表 编制单位:桦林轮胎股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2003年度 2002年度 一、股本： 期初余额 3 40,000,000.00 340,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 3 40,000,000.00 340,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 376,474,743.92 376,474,743.92 本期增加数 4 50,690,333.96 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 - 外币资本折算差额 其他资本公积 4 50,690,333.96 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 8 27,165,077.88 376,474,743.92 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 2 2,708,016.87 22,708,016.87 本期增加数 - - 其中：从净利润中提取数 - - 其中：法定盈余公积 - - 任意盈余公积 - - 储备基金 - - 企业发展基金 - - 法定公益金转入数 - - 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 2 2,708,016.87 22,708,016.87 其中：法定盈余公积 2 2,708,016.87 22,708,016.87 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四、法定公益金： 期初余额 1 1,354,008.43 11,354,008.43 本期增加数 - - 其中：从净利润中提取数 - - 本期减少数 - - 其中：集体福利支出 - - 期末余额 1 1,354,008.43 11,354,008.43 五、未分配利润： 期初未分配利润 -397,172,728.23 -154,438,332.06 本期净利润 -578,947,608.84 -242,734,396.17 本期利润分配 - 期末未分配利润 - 976,120,337.07 -397,172,728.23 单位负责人：吴庆荣 财务负责人：黄文龙 制表人：刘灿霞 净资产收益率和每股收益 编制单位:桦林轮胎股份有限公司 金额单位：人民币元 净资产收益率 全面摊薄（%） 加权平均（%） 报告期利润 2003 2002 2003 2002 年度 年度 年度 年度 主营业务利润 -21.90 1 7.52 -77.16 13.04 营业利润 -144.40 - 66.78 -508.78 -49.71 净利润 -257.19 - 68.69 -906.16 -51.13 扣除非经常性损益后净利润 -259.44 - 66.78 -914.09 -49.71 每股收益 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2003 2002 2003 2002 年度 年度 年度 年度 主营业务利润 - 0.14 0 .18 - 0.14 0.18 营业利润 - 0.96 - 0.69 - 0.96 -0.69 净利润 - 1.70 - 0.71 - 1.70 -0.71 扣除非经常性损益后净利润 - 1.72 - 0.69 - 1.72 -0.69 附：非经常性损益明细表 明细项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提 - 的资产减值准备后的各项营业外收支净额 -7,996,990.00 冲回的减值准备 13,067,736.37 股票投资收益 -4,835.44 合计 5,065,910.93 所得税的影响金额 - 扣除所得税影响后的非经常性损益 5,065,910.93 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 |
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