西藏明珠股份有限公司2003年年度报告摘要
| 作者： 日期：2004.04.23 14:54 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
西藏明珠股份有限公司2003年年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本公司2003 年度财务报告经四川君和会计师事务所审计 并出具标准无保留意见报告书。 公司董事长郭现东先生、财务负责人马西庆先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据及业务数据摘要 三、股本变化及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 2 一、公司基本情况简介 1、公司名称 法定中文名称：西藏明珠股份有限公司 英文名称：Tibet Pearl Star co.,Ltd. 英文缩写：TPS 2、公司法定代表人：郭现东 公司总经理：何红章 3、公司董事会秘书:宋绪伟 联系地址：四川省成都市长顺中街88 号 电话：028-86600758 传真：028-86600928 电子信箱:[email protected] 4、公司注册地址：西藏自治区拉萨市北京西路224 号 公司办公地址：四川省成都市长顺中街88 号 邮政编码：610031 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.e-tibet.com 电子信箱：[email protected] 5、公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载年度报告的网址：HTTP://WWW.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：*ST 明珠 股票代码：600873 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期为1995 年2 月13 日，地点在西藏自治区工商行政管理局。 企业法人营业执照注册号：21966327-1 税务登记号码：540100101300506 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：四川省成都市城守东大街5971 蓝光大厦20 楼2015 室 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度财务数据单位：人民币元 利润总额-28,596,135.25 净利润-28,596,135.25 扣除非经常性损益后的净利-28,350,380.92 主营业务利润41,289,473.77 其他业务利润3,272,803.16 营业利润-24,730,068.08 投资收益-1,480,454.33 补贴收入 营业外收支净额-2,385,612.84 经营活动产生的现金流量净额11,898,578.10 现金及现金等价物净增减额-20,769,744.63 扣除的非经常性损益项目：收到股票红利286000 元，股权转让收益-918，236.93 元，营业外收支净额 386482.6 元。 2、公司前三年主要会计数据（单位：人民币元） 3 本年比去 项目2003 年2002 年年增减（%） 2001 年（调整后） 主营业务收入50,176,380.38 34,964,098.43 43.51 50,438,007.14 利润总额-28，596，135.25 -18,483,255.89 -45.46 -35,474,567.86 净利润-28，596，135.25 -18,483,255.89 -45.46 -35,474,567.86 扣除非经常性损 益的净利润-28,350,380.92 -21,674,969.26 -30.80 -15,437,160.98 总资产550,982,793.24 433,502,179.75 27.10 415,014,026.40 股东权益(不含169,136,020.76 196,021,361.77 -13.72 214,504,617.66 数股东权益) 经营活动产生的 现金流量净额11,898,578.10 14,673,920.04 -18.91 7,492,309.45 3、主要财务指标 项目2003 年2002 年本年比去年增减（%） 2001 年（调整后） 每股收益-0.2642 -0.171 -45.03 -0.328 净资产收益率 (全面摊薄%) -16.91 -9.43 -68.61 -16.54 扣除非经常性损 益的净利润为基-16.76 -11.06 -51.34 -7.20 础计算的净资产 收益率% 每股经营活动产0.110 0.136 -19.12 0.069 生的现金流量净额 每股净资产1.563 1.811 -13.69 1.980 调整后每股净资产1.545 1.620 -6.05 1.950 4、利润表附表 净资产收益率% 报告期利润全面摊薄加权平均 主营业务利润24.41 22.72 营业利润-14.62 -13.61 净利润-16.91 -15.74 扣除非经常性损益后的净利润-16.76 -15.60 每股收益(元) 报告期利润全面摊薄加权平均 主营业务利润0.3815 0.3815 营业利润-0.2285 -0.2285 净利润-0.2642 -0.2642 扣除非经常性损益后的净利润-0.2619 -0.2619 5、公司在报告期内股东权益变动情况 项目股本资本公积盈余公积 期初数108,236,603.00 175,547,675.68 10,500,045.09 本期增加1,710,794.24 本期减少 期末数108,236,603.00 177,258,469.92 10,500,045.09 项目法定公益金未分配利润股东权益合计 4 期初数0.00 -98,262,962.00 196,021,361.77 本期增加1,710,794.24 本期减少28，596，135.25 28，596，135.25 期末数0.00 -126，859，627.25 169,136,020.76 变动原因: 1、未分配利润上年期末数为-98,262,962.00 元，本年度未分配利润-126859627.25 元，减少28596135.25 元，是由于亏损所致。 2、股东权益减少是由于公司经营亏损所致。 三、股本变动及股东情况 (一)、公司股份变动情况表数量单位：股 本次变动前本次变动增减(＋，--) 本次 配股送股公积金转股其他变动后 1、未上市流通股份 (1)发起人股份 其中： 国家持有股份48,638,000 -48,638,000 0 境内法人持有股份7,462,000 48,638,000 56,100,000 境外法人持有股份 其他 (2)募集法人股份 (3)内部职工股 (4)优先股或其他 未上市流通股份合计56,100,000 56,100,000 2、已上市流通股份 (1)人民币普通股52,136,603 52,136,603 (2)境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计52,136,603 52,136,603 3、股份总数108,236,603 108,236,603 (二)、股东情况介绍： （1）2003 年末公司股东总数为19889 户，其中境内法人股四户，社会公众股19885 户。 （2）持股前10 位的股东情况如下：(单位:股) 名次股东名称年末持股数量持股比例(%) 质押或冻结情况股份性质 1 山东五洲投资集团公司27，102，445 25.04 无质押冻结法人股 2 潍坊渤海实业公司21，535，555 19.90 无质押冻结法人股 3 西藏自治区信托投资公司3,731,000 3.45 无质押冻结法人股 4 西藏兴藏实业开发公司3,731,000 3.45 无质押冻结法人股 5 光大证券715,400 0.66 不详流通股 6 中远运输569,100 0.53 不详流通股 7 董晓霞494,391 0.46 不详流通股 8 国元证券314，674 0.29 不详流通股 9 陈冬林268，658 0.25 不详流通股 10 周载茗215,500 0.24 不详流通股 （3）前十名股东关联关系或一致行动说明：前十名股东中发起人无关联关系；流通股股东之间未知其关 联关系；也未知其一致行动人情况。 (三)、公司控股股东情况介绍 5 控股股东名称：山东五洲投资集团有限公司 法人代表：苏胜新 注册资本：人民币柒仟万元 经营范围：主要从事对外投资、企业管理咨询服务、生产及销售电力电气设备、电力电子产品及电子信 息技术产品等。 报告期内控股股东股权变动情况： 公司原第一大股东西藏国有资产经营公司持有本公司的全部股权已于2003 年11 月28 日在上海登记结算 公司完成了股权的过户登记手续，山东五洲投资集团有限公司现持有公司25.09%股权，计27,102,445 股，为 公司第一大股东。 (四)公司前十名流通股股东情况 序号股东名称年末持股数量(股) 1 光大证券有限责任公司715,400 2 中远散货运输有限公司569,100 3 董晓霞494,391 4 国元证券有限责任公司314,674 5 陈冬林268,658 6 周载茗215,500 7 李连国209,442 8 李伟194,404 9 姚慰瑾158,700 10 尚昌华150,000 注：前十大流通股股东之间未知其关联关系；也未知其一致行动人情况。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 年初年末增减 姓名性别年龄职务任期持股数持股数变动 郭现东男49 董事长2003 年3 月24 日-- 2004 年5 月26 日0 0 0 孙连武男46 董事2003 年3 月24 日-- 2004 年5 月26 日0 0 0 何红章男37 董事兼总经理2003 年3 月24 日---2004 年5 月26 日0 0 0 谭朝晖男41 董事兼副总经理2003 年3 月24 日---2004 年5 月26 日0 0 0 魏学军男44 董事兼副总经理2003 年3 月24 日---2004 年5 月26 日0 0 0 周尽男41 独立董事2001 年4 月30 日---2004 年5 月26 日0 0 0 王怀诚男48 独立董事2001 年4 月30 日---2004 年5 月26 日0 0 0 唐泽平男47 监事会主席2001 年4 月23 日---2004 年5 月26 日0 0 0 郄兆兴男40 监事2003 年12 月30 日--2004 年5 月26 日0 0 0 匡卫东男42 监事2003 年12 月30 日--2004 年5 月26 日0 0 0 王光顺男55 副总经理2003 年3 月24 日---2004 年5 月26 日0 0 0 徐广平男35 副总经理2003 年3 月24 日---2004 年5 月26 日0 0 0 马西庆男36 财务总监2003 年3 月24 日---2004 年5 月26 日0 0 0 宋绪伟男38 董秘2003 年3 月24 日---2004 年5 月26 日0 0 0 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名任职单位职务 孙连武山东五洲投资集团公司副总经理 郄兆兴山东五洲投资集团公司副总经理 匡卫东潍坊渤海实业公司副总经理 6 3、年度报酬数额情况 (1)现任董事、监事、高级管理人员有7 人在公司领取报酬，年度报酬总额为63 万元，金额最高的前三 名董事的报酬总额为30 万元。 (2)公司董事、监事、高级管理人员年度报酬在7-8 万之间的有的3 人，8-11 万之间的4 人。 (3)董事郭现东先生、孙连武先生、监事郄兆兴、匡卫东先生、独立董事周尽、王怀诚先生、监事长唐泽 平先生除津贴外未在公司领取报酬。 4、聘任人员的情况 (1)报告期内，因公司资产重组，公司原董事、何盛秋、房远林、傅勇、张天成、刘祝云、江春、贾映楷、 原监事何运孝、许卫华辞去其所任职务。 (2)根据重组协议，并经现股东提名推荐，公司聘请郭现东、孙连武、何红章、谭朝晖、魏学军为公司董 事，聘请匡卫东、郄兆兴为公司监事，聘请何红章为公司总经理、谭朝晖、魏学军、徐广平、王光顺为公司 副总经理，马西庆为公司财务总监，宋绪伟为公司董事会秘书。 (二)公司员工情况 截止2003 年12 月31 日，公司共有员工1807 人，其中研究生6 人，本科生59 人，大专生327 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司上市以来，严格按《公司法》、公司《章程》及有关法律法规的规定，建立了较完善的公司法人治 理结构。主要表现如下: 1、关于股东和股东大会：公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等的地位，能充分行使自己的 权利；公司按《股东大会规范意见》要求，保证股东大会召集、召开合法、规范、有序；公司的关联交易公 平合理，并充分披露了定价原则，有效执行关联股东表决回避制度。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东严格按照中国证监会的有关规定规范自己的行为，通 过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动；与公司在人员、财务、资产、机构和业 务方面做到相互独立，各自分开，保证了公司运作的独立性。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人数和 人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉 尽责，认真出席董事会会议。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据《公司章程》 赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的 合法合规性进行监督检查。 5、绩效评价与激励约束机制：公司初步建立了绩效评价与激励约束机制，目前以目标责任制和业绩考评 为主；公司制订了《总经理工作细则》，经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于利益相关者：公司能充分维护利益相关者的合法权益，在公司内部实现股东、用户、员工、社会 等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询，并指定《上 海证券报》为公司信息披露的报纸，公司严格按照法律法规和《公司章程》的规定、真实、准确、完整、及 时地披露信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 公司董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照《公司法》、《公司章程》及相关法律法规和公司各项 管理制度要求，认真履行职责，维护公司的整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为。 （二）、公司治理结构存在问题 1、报告期内，公司《独立董事工作细则》有待建立完善。 2、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会》有待建立，《公司章程》有待 完善。 公司将按照《上市公司治理准则》要求，结合公司实际情况尽快落实。 (三)独立董事履行职责情况 报告期内，两位董事认真参加了公司的董事会，并就公司有关资产置换等议案做出了客观公正的判断， 7 维护了公司及广大投资者利益。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了两次股东大会。 （一）年度股东大会的通知、召集、召开情况。 2003 年2 月20 日公司在《上海证券报》上发布召开2002 年度股东大会的公告，2003 年3 月24 日在公 司总部四川省成都市长顺中街88 号805 会议室召开第十一次暨二OO 二年度股东大会，到会股东8 名，代表 股份56145490 股，占公司总股本的51.87％。 经股东大会审议,通过如下决议： 1.《公司董事会2002 年度工作报告》 2.《公司2002 年度财务决算报告》 3.《公司2002 年度利润分配方案》 4.《公司2003 年度经营计划和财务预算》 5.《公司监事会2002 年度工作报告》 6.《公司2002 年度年报及摘要》 7.《改选董事的议案》 同意傅勇、张天成、刘祝云、江春、贾映楷辞去公司董事职务，另选举郭现东、孙连武、何红章、谭朝 晖、魏学军为公司董事。 本次会议决议刊登在二00 三年三月二十五日的《上海证券报》上。 (二)、公司临时股东大会的通知、召集、召开情况。 公司董事会于2003 年11 月28 日在《上海证券报》上发布《关于召开2003 年度第一次临时股东大会的 通知》，大会于2003 年12 月29 日在公司总部召开，审议通过了如下议案： 1.《公司重大资产置换的议案》 2.《公司拟变更经营范围的议案》 3.《修改公司章程的议案》 本次会议决议刊登在2003 年12 月30 日的《上海证券报》上。 七、董事会报告 (一)经营情况讨论与分析 2003 年，根据年初董事会制订的坚持两手抓方针，一方面，公司完成了主营业务的重大转型，进行了较 大力度的资产置换，从传统、微利的酒店业步入到了有良好发展前景的电力设备制造业。另一方面，公司克 服上半年非典带来的不利影响，在下半年取得了较好的经营业绩。全年共实现主营业务收入50,176,380.38 万元，同比增长43.51，实现净利润-28,596,135.25 万元. 报告期内，公司的重心是资产重组，在公司董事会的积极努力下，在西藏自治区政府有关部门的支持下， 公司的重大资产重组方案获得了中国证监会的批复，并在年末得以提交股东大会审议批准，这为公司2004 年 全年扭亏为赢打下坚实的基础。 (二)公司经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 本公司主营业务范围为输配电设备、电力变压器、铁塔、电力及电子信息产品，电气设备的安装、维修 及试验，旅游饭店业、餐饮娱乐业和商品贸易等。 2003 年，公司共实现主营业务收入5018 万元，同比增长43.51%。亏损-2859.61 万元，同比增加-45.46%。 亏损的主要原因为总部管理费用比上年增加1600 万元，主要原因是一是2002 年度冲回减值准备813 万元， 造成上年基数降低。二是本年度计提各种减值准备495 万，三是本年度支付职工安置费107 万元，四是置换 过程中中介交通等费用170 万，五是西藏饭店减亏1200 万，六是新明珠公司增加亏损373 万元等原 因共同导致。 8 2、截止2003 年12 月31 日，主要产品收入构成（见表）。 单位：元 分行业或分产品主营业务收入主营业务成本毛利率(%) 主营业务收入 比上年增减 （％） 主营业务成本 比上年增减 （％） 毛利率比上年 增减（％） 客房餐饮46005617.75 5850985.04 87.28 31.62 -26.67 13．10 杂项收入4170762.63 691236.92 83.43 35574.98 3、主要子公司经营情况 单位： 万元 2003 年度2002 年度 项目 西藏饭店新明珠公司合计西藏饭店新明珠公司合计 客房收入2115 708 2823 1352 686 2038 餐饮收入1651 127 1778 1236 153 1389 其他收入417 417 69 69 合计4183 835 5018 2657 839 3496 4、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计480 占采购总额比重80% 前五名销售客户销售金额合计1200 占销售总额比重30% 5、经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）经营中存在的问题 尽管公司主营业务已经发生重大转型，但由于公司历史包袱沉重，2004 年公司仍面临较大的经营困难： 一是公司的资产总体盈利水平依然偏低。资产置换后，公司现有的资产中，有一半以上为电力电气设备 制造行业资产，这部分资产回报率较好，每年能为公司带来1000 万元以上的稳定利润，而另一部分资产仍为 效益欠佳的酒店业，资产回报近乎为零，甚至可能还会亏损。这种资产格局，将严重影响公司总体资产盈利 能力的提高。 二是资金短缺、财务费用沉重。公司现有各类负债达3.67 亿多元，流动资金非常短缺，每年仅财务费用 支出约1200 多万元，在公司资产回报率不高的情况下，大量占用银行贷款形成的资产，不仅每年需提取较大 数额的折旧，而且还要负担沉重的财务利息费用。 三是市场竞争激烈，公司电气产品的开发能力还有待继续进一步提高，销售市场还急需进一步拓展。 四是近年来钢材等原材料价格大幅攀升，对公司的生产经营带来极大的压力，虽然公司一直致力于降低 产品成本，但铁塔、变压器等主要产品的制造成本仍有较大攀升，这将严重影响公司的产品利润水平。 （2）解决方案 针对上述困难与问题，公司董事会将着眼于以下几方面加以解决： 一是对现有的喜玛拉雅酒店资产进行技术改造，对部分闲置楼层进行装修，提高该资产的整体盈利能力， 实现年内扭亏为赢。 二是积极开展公司债务重组，与西藏有关银行建立良好的合作关系，充分利用西藏的地域、政策优势， 将现有企业贷款逐步向西藏转移，最大限度的减少财务费用开支。同时重点探索潍坊长安铁塔股份有限公司 的股权改革方案，以期增加利润，降低资产负债水平。 三是抓住近几年电力设备市场向好的大环境，集中公司的人、财、物力，搞好新产品开发，建立科学的 营销激励机制，加强营销网络建设，提高公司的产品市场占有率。 四是广泛探索降低成本的有效途径，在管理费用、原材料采购、生产过程控制等环节采取相应加强管理， 努力增收节支，降低成本。 五是重视资本运作，继续对无效的沉淀资产进行变现处理，对公司的呆帐、死帐加大清收力度，增加公 司现金流量，努力降低公司的运作成本。 9 六是完善公司的经营管理制度，重视公司的人力资源开发和企业文化建设，缩短因重组形成的管理磨合 期，从管理中谋求效益的最大化。 (三)报告期内公司投资情况 报告期内，公司无对外投资项目。 (四)财务状况及经营成果分析 2003 年公司总资产比上年度增加了11748 万元，主要是因为完成了重大资产重组后，置入了长安铁塔的 资产所致。负债比上年度增加了13007 万元，主要原因是置入了长安铁塔的负债以及公司亏损所致。股东权 益2003 年为16913 万元，2002 年为19602 万元，比去年减少2689 万元，主要是经营亏损和关联交易增加资 本公积所致。 主营业务收入：本年度公司主营业务收入5018 万元，比上年的3496 万元增长1522 万元。本年度利润总 额为-2860 万元（其中：西藏饭店实现利润13 万元，新明珠公司亏损588 万元，公司总部亏损2215 万元，新 明珠广告公司亏损4 万元，四川明珠汽车贸易有限责任公司和四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司共亏损 66 万元），比上年增加亏损1012 万元，主要原因是一是2002 年度冲回减值准备813 万元，造成上年基数降低。 二是本年度计提各种减值准备495 万，三是本年度支付职工安置费107 万元，四是置换过程中中介交通等费 用170 万，五是西藏饭店减亏1200 万元，六是新明珠公司增加亏损373 万元等原因共同导致。 本年度公司现金流入为9655 万元，其中：经营活动产生的现金流入为6287 万元，投资活动产生的现金 流入为3324 万元，筹资活动产生的现金流入为44 万元。本年度公司现金流出为11731 万元，其中：经营活 动产生的现金流出为5097 万元，投资活动产生的现金流出为2044 万元，筹资活动产生的现金流出为4590 万 元。本年度公司现金净流量为-2076 万元，其中：经营活动产生的现金净流量为1190 万元，投资活动产生的 现金净流量为1280 万元，筹资活动产生的现金净流量为-4546 万元。从上述现金流量可以看出：2003 年度， 公司投资活动和经营活动有一定的产生现金能力，但是筹资活动产生的净现金流出远远大于投资和经营活动 产生的现金流量，很容易导致经营和投资活动资金的匮乏，公司应加强筹资活动的管理，合理安排融资渠道 和融资期限，以保证正常的投资和生产经营。 (五)生产环境及宏观政策、法规的重大变化对公司的影响。 近年来，中国能源电力需求缺口较大，电力设备市场形势较好，这对公司经营可望带来积极影响。 (六)公司2004 年经营计划 2004 年公司董事会力争中期报告赢利，避免公司股票终止上市，全年实现3.5 亿元以上的主业收入。 (七)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会召开了8 次董事会会议。 (1)公司董事会于2003 年2 月18 日召开了三届董事会九次会议，会议审议并通过了《公司2002 年度董 事会工作报告》、《公司2002 年度总经理工作报告》、《公司2002 年度财务决算报告》、《公司2002 年度 年报及其摘要》、《改选公司部份董事的议案》以及《关于收购事宜致全体股东报告书》。该决议刊登在2003 年2 月20 日的《上海证券报》上。 (2)公司董事会于2003 年3 月25 日召开了三届董事会十次会议，会议审议通过了《公司高管变动》的议 案，同意聘请何红章为公司总经理、谭朝晖、王光顺、徐广平、魏学军为公司副总经理，马西庆为公司财务 总监，宋绪伟为公司董事会秘书。该决议刊登在3 月27 日的《上海证券报》上。 (3)2003 年4 月25 日公司董事会召开了三届十一次会议，审议《公司2003 年一季度报告》，报告刊登在 2003 年4 月27 日的《上海证券报》上。 (4)公司董事会于2003 年5 月6 日召开了三届董事会十二次会议，审议通过了《关于2000 万元中国银行 西藏分行贷款展期一年的议案》和《向中国农业银行西藏分行申请流动资金贷款》议案。 (5)公司董事会于2003 年7 月4 日召开2003 年度临时会议，审议通过了《公司资产置换意向书》。该决 议刊登在2003 年7 月5 日的《上海证券报》上。 (6)公司董事会于2003 年7 月16 日召开2003 年度临时会议，审议并通过了《公司2003 年半年度报告》， 该报告刊登在2003 年7 月18 日的《上海证券报》上。 (7)公司董事会于2003 年8 月11 日召开了三届董事会十四次会议，会议审议并通过了《关于公司重大资 产置换的议案》、《关于公司拟变更经营范围的议案》和《关于公司拟修改公司章程的议案》。该决议刊登 在2003 年8 月15 日的《上海证券报》上。 (8)公司董事会于2003 年10 月29 日召开了三届董事会十五次会议，会议审议并通过了《关于何盛秋、 10 房远林辞去董事的议案》、《关于选举郭现东为董事长的议案》、《关于公司董事会人数变动的议案》，《同 意修改公司章程的方案》、《关于西藏饭店3000 万元担保变更担保方的议案》、《关于设立潍坊五洲浩特电 气分公司的议案》以及《召开2004 年度第一次临时股东大会事宜的议案》。该决议刊登在2003 年12 月31 日的《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议执行情况 报告期内，公司召开了2002 年度股东大会及2003 年度第一次临时股东大会，董事会根据股东大会决议， 逐一进行了落实。 (八)其他事项 1、公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查报告。 公司按照中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司以担保若干问题的通知》 要求进行了认真自查，报告期内，公司无与关联方资金往来事项。 2、注册会计公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明。 关于西藏明珠股份有限公司控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 君和专项（2004）2012 号 西藏明珠股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在对西藏明珠股份有限公司（以下简称‘贵公司’）2003 年度会计报表进行审计时，就贵 公司控股股东及关联方截止2003 年12 月31 日的资金占用情况进行了专项检查。贵公司董事会的责任是提供 真实、合法、完整的与控股股东及关联方资金占用情况相关的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证 言以及我们认为必要的其他证据，我们的责任是对贵公司控股股东及关联方资金占用情况出具专项说明。我 们的检查是依据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号《年度报告的内容与格式》的要求，根据《中国 注册会计师独立审计准则》的有关规定进行的。在检查过程中，我们结合贵公司的实际情况，进行了审慎调 查，实施了包括抽查会计记录、审阅原始书面材料、副本材料等我们认为必要的检查程序。我们出具的专项 说明是根据检查过程中所取得的材料做出的职业判断。现就贵公司控股股东及关联方占用资金情况专项说明 如下： (1)关联方有关情况： 单位名称主营业务与本公司关系 山东五洲投资集团有限公司[注] 对外投资、企业管理咨询服务、生产销售 电力电器设备 母公司 西藏自治区国有资产经营公司[注] 原母公司 山东五洲电气股份有限公司电器设备制造、销售，电力工程设计施工同受同一公司控制 潍坊民用电力发展有限公司同受同一公司控制 注：2003 年12 月西藏自治区国有资产经营公司将所持本公司股权转让给五洲投资集团有限公司、潍坊渤海实 业有限公司，其中五洲投资集团有限公司持有本公司股权25.04%，由此西藏自治区国有资产经营公司不再是 本公司母公司，五洲投资集团有限公司成为本公司第一大股东，成为本公司母公司。 (2)年末关联方占用资金余额： 项目年末余额年初余额 其他应付款： 山东五洲投资集团有限公司[注] 6,236,310.65 预收帐款： 山东五洲电气股份有限公司200,000.00 注：其他应付款6,236,310.65 元，主要系贵公司五洲电气分公司与山东五洲投资集团有限公司经营性往来款。 (3)经检查，未发现贵公司以证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》第一条第二款列举的方式（有偿或无偿地拆借公司的资金、通过银行或非银行金融机 构提供委托贷款、委托进行投资活动、开具没有真实交易背景的商业承兑汇票、代偿还债务）将资金直接或 间接地提供给控股股东及其他关联方使用的情形。 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况出具了专项说明和独立意见。 根据中国证监会下发的证监发［2003］56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（以下简称“通知”）的要求，我们作为西藏明珠股份有限公司（以下简称“西藏明珠”） 11 的独立董事，对西藏明珠的对外担保情况进行了核查，现就有关情况说明如下： (1)西藏明珠对外担保情况。 截止于2003 年12 月31 日，本公司控股子公司长安铁塔公司对安丘市电业公司借款2,100.00 万元提供 担保，为安丘市热电厂借款700.00 万元提供担保，具体明细列示如下： 借款单位借款行担保借款金额（万元） 担保借款期限 安丘市工行200* 2002.11.26-2003.11.25 安丘市工行300* 2003.12.11-2004.12.9 安丘市工行500* 2004.1.11-2005.1.10 安丘市工行200* 2003.6.17-2004.6.16 安丘市农行400* 2003.5.28-2004.5.27 安丘市工行100 2003.8.26-2004.8.25 安丘市农行400* 2003.6.26-2004.6.26 安丘市电业公司 小计2,100 安丘市农行200* 2003.6.13-2004.6.13 安丘市工行200* 2003.6.17-2004.6.14 安丘市工行100* 2003.6.20-2003.6.16 安丘市工行100** 2003.1.20-2003.1.16 城市信用社100* 2003.6.11-2004.6.2 安丘市热电厂 小计700 合计2800 2003 年9 月30 日，五洲投资集团向长安铁塔公司出具了《反担保函》，为本公司上述带“*”的2,300.00 万 元借款对外担保提供反担保。 (2)西藏明珠执行通知规定情况 截止2003 年12 月31 日，西藏明珠没有为控股股东及本公司控股50％以下的其他关联方、任何非法人单 位或个人提供担保事项，也未直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供债务担保；公司董事会拟 于2004 年上半年按通知要求修订《公司章程》的部分条款，对公司对外担保的审批程序、被担保对象的资信 标准等作出规定，拟提交2003 年度股东大会审议。 综上，我们认为西藏明珠严格落实通知精神，进一步规范了公司的对外担保行为，有效控制了公司的财 务风险，维护了投资者的利益。 4、公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》。 八、监事会报告 2003 年度，公司监事会按照《公司法》及《公司章程》赋予的权力，对公司的业务经营活动及董事会的 运作进行监督，忠实地履行了公司章程赋予的职责，为维护公司和股东的合法权益，开展了积极有效的监督 工作。 （一）监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了五次会议，全体监事列席了各次股东大会和董事会，其主要内容如下： 2003 年2 月18 日，公司召开了三届七次监事会，会议审议通过了公司2002 年度监事会工作报告，该决 议刊登在2 月20 日的上海证券报上。 2003 年4 月25 日，公司召开了三届八次监事会，会议审议通过了公司2003 年度一季度报告，该决议刊 登在4 月26 日的上海证券报上。 2003 年7 月16 日，公司召开了三届九次监事会，会议审议通过了公司2003 年度半年度报告，该决议刊 登在7 月18 日的上海证券报上。 2003 年8 月11 日，公司召开了三届十次监事会，会议通过了《公司重大资产置换方案》，该决议刊登在 8 月15 日的上海证券报上。 2003 年12 月29 日，公司召开了三届十一次监事会，审议通过何运孝、许卫华辞去公司监事及选举匡卫 东、郄兆兴为公司监事的议案，该决议刊登在12 月31 日的上海证券报上。 （二）监事会工作报告 监事会在报告期内通过一系列的监督、审核活动，认为： 12 1、2003 年度公司董事会按照股东大会的决议要求，确实履行了各项决议，其决策完全依照《公司法》及 《公司章程》规定的程序进行。通过对公司股东大会、董事会的召开程序、议案事项、决议执行情况进行的 监督，认为公司在管理运作方面能遵照《公司法》和《公司章程》进行，严格遵守国家各项法律法规。 2、报告期内未发现公司董事、总经理等高级管理人员在履行职务时有违反法律法规、公司章程或损害公 司利益及侵害股东利益的行为。 3、公司在报告期内未使用募集资金、无变更募集资金行为。 4、公司有关资产重组方案符合全体股东利益，合法合规。公司收购出售资产交易价格合理，无内幕交易， 无损害部分股东的权益。 九、重要事项 1、重大诉讼情况： （1）本公司于1996 年6 月18 日向成都兰地房地产公司购买憩园公寓，因开发商“一房几卖”，于1999 年7 月被起诉商业诈骗，法定代表人在逃。本期业经成都市中级人民法院（2002）成民初字第964 号判决， 其中18 套房屋判决属于本公司，但尚未办妥产权证，另外4 套房屋办理产权的诉求法院不予支持，本公司已 将相应购房款112.44 万元列作其他应收款并全额计提坏帐准备。此外，黄瓦街51 号楼已经成都市中级人民 法院（2002）成民初字第963 号判决属于本公司，产权证正在办理之中。 （2）、本公司向四川精图房地产开发有限公司购买精图大厦12 层房屋,购买价格300 万元。因该开发公 司资金短缺，大厦停建，本公司所购房屋无法按时交付使用。为确保本公司的财产权利，本公司已提起诉讼 并申请了财产保全。按谨慎性原则，本公司根据该房屋的状况计提了150 万元的资产减值准备。 （3）、中国银行西藏分行诉西藏饭店经贸部200 万元贷款，本公司作为担保人成为第二被告承担担保责 任，本公司诉西藏饭店经贸部追偿担保债务200 万元及代其偿付的原担保债务350 万元，上述两案为同一被 告，且均已判决，现正在执行过程中。上述两案诉讼前已经对被告价值1700 万元开发房产进行查封保全。该 经贸部本年初结欠本公司款项共计240.71 万元，本年度已收回110 万元。余款130.71 万元，预计不会产生 损失。 2、报告期内收购及出售资产、吸收、合并事项 公司董事会于2003 年8 月11 日审议通过了公司重大资产置换方案，经报请中国证监会批准于同年12 月 29 日提交公司临时股东大会审议通过，将公司子公司成都西藏饭店计1.4 亿的全部净资产和1000 万元的应收 账款与公司大股东山东五洲投资集团持有的潍坊长安铁塔股份有限公司72.5%的股权、潍坊五洲浩特高科技有 限公司100%的股权、五洲下属沈潍变压器厂经营性资产及部分土地，计1.5 亿元的净资产进行等价置换。本 次资产置换完成后将大大增强公司赢利能力。 3、控股股东变化情况 公司原第一大股东西藏国有资产经营公司持有本公司的全部股权已于2003 年12 月2 日在上海登记结算 公司完成了股权的过户登记手续，山东五洲投资集团有限公司现持有公司25.09%股权，计27,102,445 股，为 公司第一大股东。 4、重大关联交易事项 2003 年12 月29 日，公司召开临时股东大会，审议通过了将公司子公司成都西藏饭店计1.4 亿的全部净 资产和1000 万元的应收账款与公司大股东山东五洲投资集团持有的潍坊长安铁塔股份有限公司72.5%的股权、 潍坊五洲浩特高科技有限公司100%的股权、五洲下属沈潍变压器厂经营性资产及部分土地，计1.5 亿元的净 资产进行等价置换。此次资产置换属关联交易事项，公司大股东在表决时进行了回避。 5、重大合同及履行情况 (1)2003 年3 月2 日，公司与中国建设银行西藏分行签订贷款展期协议，即将于2003 年3 月2 日到期报 告3000 万元予以展期一年。 (2)2003 年5 月18 日，公司与中国银行西藏分行签订贷款展期协议，将于2003 年5 月18 日到期的2000 万元贷款予以展期一年。 以上展期贷款合同已在年内得以实施。 6、承诺事项：按本公司与西藏自治区石油公司、西藏自治区信托投资公司、西藏自治区对外贸易进出口 公司、西藏自治区国有资产经营公司1995 年12 月签订的《上海西藏大厦投资合同书》和《上海西藏大厦股 份有限公司章程》的规定，上海西藏大厦股份有限公司注册资本20,000.00 万元，本公司应向“上海西藏大 厦股份有限公司”投资人民币7,000.00 万元，占35.00%；截止2003 年12 月31 日本公司已到位投资2,848.00 13 万元。 7、报告期内公司未改聘、解聘会计师事务所。 8、公司对外担保事项：截止于2003 年2 月31 日，本公司控股子公司长安铁塔公司对安丘市电业公司借 款2,100.00 万元提供担保，为安丘市热电厂借款700.00 万元提供担保 9、报告期内更改公司名称及股票名称问题。 报告期内由于公司连续两年亏损，按交易所有关规定，公司股票简称改为*st 明珠。 10、报告期内公司聘任四川君和会计师事务所为公司审计机构，2003 年支付财务审计报酬20 万元。该公 司已连续四年为公司的审计机构。 11、其他重要事项 (1)2003 年2 月16 日，公司原大股东西藏国有资产经营公司分别与山东五洲投资限公司、潍坊渤海实业 有限公司签订《国有股权转让协议》，将持有公司的部分股权共27,102,445 股转让给五洲集团，将持有公司 的剩余股权共21,535,555 股转让给渤海实业公司。 (2)2003 年6 月11 日公司收到国资委《关于西藏明珠股份有限公司国有股转让问题的批复》，同意将西 藏国资持有的公司全部国有股权予以转让给山东五洲和潍坊渤海实业公司。 (3)2003 年12 月2 日公司国有股权在上海登记结算公司完成股权过户手续。 十、财务报告 (一)、审计报告 审计报告 君和审(2004)第2049 号 西藏明珠股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西藏明珠股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年12 月31 日的资产负债表及合并 资产负债表、2003 年度的利润表及合并利润表和2003 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审 计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会 计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供 了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允 地反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况、2003 年度的经营成果及合并经营成果和2003 年度的现金流量及合并现金流量。 报告日期2004 年4 月20 日 14 （二）、财务报告 资产负债表 编制单位：西藏明珠股份有限公司2003 年12 月31 日单位：元 资产行次合并期末数母公司期末数合并期初数母公司期初数 流动资产: 货币资金1 40285457.86 10029717.70 61,055,202.49 49,054,710.62 短期投资2 应收票据3 110000.00 110000.00 应收股利4 应收利息5 应收帐款6 65862516.85 13987587.19 1,138,818.30 其他应收款7 21029000.08 91156628.34 19,916,020.57 97,916,307.12 预付帐款8 3726167.29 104286.46 3,500.00 应收补贴款9 存货10 109720491.85 27898222.06 17,956,723.14 15,902,031.12 待摊费用11 5848.65 375,337.73 一年内到期的长期债权投资21 其他流动资产24 流动资产合计31 240739482.58 143286441.75 100,445,602.23 162,873,048.86 长期投资: 长期股权投资32 53620464.52 97289747.82 37,244,182.50 173,609,690.58 长期债权投资34 长期投资合计38 53620464.52 97289747.82 37,244,182.50 173,609,690.58 其中：合并价差19219479.62 其中：股权投资差额19219479.62 固定资产： 固定资产原价39 271926170.04 73779384.57 294,268,284.42 27,892,512.83 减：累计折旧40 60988008.09 9499464.38 61,145,161.98 6,113,778.07 固定资产净值41 210938161.95 64279920.19 233,123,122.44 21,778,734.76 减: 固定资产减值准备42 2772095.44 固定资产净额43 208166066.51 64279920.19 233,123,122.44 21,778,734.76 工程物资44 在建工程45 606719.75 固定资产清理46 固定资产合计50 208772786.26 64279920.19 233,123,122.44 21,778,734.76 无形资产及其他资产： 无形资产51 47850059.88 23004384.17 43,363,644.55 3,414,100.13 长期待摊费用52 19,325,628.03 其他长期资产53 无形资产及其他资产合计60 47850059.88 23004384.17 62,689,272.58 3,414,100.13 递延税项: 递延税款借项61 资产总计67 550982793.24 327860493.93 433,502,179.75 361,675,574.33 法定代表人： 总会计师会计机构负责人： 15 资产负债表（续） 编制单位：西藏明珠股份有限公司2003 年12 月31 日单位：元 负债和股东权益行次合并期末数母公司期末数合并期初数母公司期初数 流动负债: 短期借款68 93757000.00 37160000.00 67,160,000.00 67,160,000.00 应付票据69 应付帐款70 47382091.53 14838756.98 539,064.81 预收帐款71 38908258.00 477822.00 5,528,258.09 3,000.00 应付工资72 118489.90 应付福利费73 4996205.98 95905.36 1,813,873.47 131,456.31 应付股利74 3005420.67 应交税金75 7860234.62 1676754.03 2,135,350.50 197,926.91 其他应交款80 184423.63 32816.28 71,538.34 18,324.75 其他应付款81 25969078.73 14074914.89 13,780,371.35 7,801,366.96 预提费用82 1287596.32 367503.63 769,971.62 342,137.63 预计负债83 一年内到期的长期负债86 83800000.00 70000000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债90 流动负债合计100 307268799.38 138724473.17 161,798,428.18 145,654,212.56 长期负债: 长期借款101 59930000.00 20000000.00 75,000,000.00 20,000,000.00 应付债券102 长期应付款103 351813.00 682,389.80 专项应付款106 其他长期负债108 长期负债合计110 60281813.00 20000000.00 75,682,389.80 20,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项111 负债合计114 367550612.38 158724473.17 237,480,817.98 165,654,212.56 少数股东权益14296160.10 股东权益: 股本115 108236603.00 108236603.00 108,236,603.00 108,236,603.00 减: 已归还投资116 股本净额117 108236603.00 108236603.00 108,236,603.00 108,236,603.00 资本公积118 177,258,469.92 177,258,469.92 175,547,675.68 175,547,675.68 盈余公积119 10,500,045.09 10,500,045.09 10,500,045.09 10,500,045.09 其中：法定公益金120 未分配利润121 -126,859,097.25 -126,859,097.25 -98,262,962.00 -98,262,962.00 股东权益合计122 169136020.76 169136020.76 196,021,361.77 196,021,361.77 负债和股东权益合计135 550982793.24 327860493.93 433,502,179.75 361,675,574.33 法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 16 利润及利润分配表 编制单位：西藏明珠股份有限公司2003 年12 月31 日单位：元 2003 年2002 年 项目行次 合并数母公司合并数母公司 一、主营业务收入1 50176380.38 34964098.43 减：主营业务成本4 6542221.96 7979211.98 主营业务税金及附加5 2344684.65 1966994.94 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 10 41289473.77 25017891.51 加：其他业务利润(亏损以"-"表示) 11 3272803.16 568706.99 1867415.98 548847.90 营业费用14 29469763.52 27327079.13 管理费用15 34102717.31 17391692.69 12519621.32 1394637.24 财务费用16 5719864.18 4413897.16 7732650.83 5410620.16 三、营业利润(亏损以"-"表示) 18 -24730068.08 -21236882.86 -20694043.79 -6256409.50 加：投资收益(亏损以"-"号填列) 19 -1480454.33 -7238752.39 2332930.68 -12116846.39 补贴收入22 营业外收入23 93275.30 23500 161656.86 减：营业外支出25 2478888.14 144000 283799.64 110000.00 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 27 -28596135.25 -28596135.25 -18483255.89 -18483255.89 减：所得税28 五、净利润(亏损以"-"号填列) 30 -28596135.25 -28596135.25 -18483255.89 -18483255.89 加：年初未分配利润31 -98262962.00 -98262962.00 -79779706.11 -79779706.11 盈余公积转入32 六、可供分配的利润33 -126859097.25 -126859097.25 -98262962.00 -98262962.00 减：提取的法定盈余公积34 提取的法定公益金35 七、可供股东分配的利润36 -126859097.25 -126859097.25 -98262962.00 -98262962.00 减：应付优先股股利37 提取任意公积金38 应付普通股股利39 转作股本的普通股股利40 八、未分配利润41 -126869097.25 -126869097.25 -98262962.00 -98262962.00 法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 利润表附表 编制单位：西藏明珠股份有限公司2003 年12 月31 日单位：元 报告期利润全面摊薄净资产收益 率(%) 加权平均净资产收益 率(%) 全面摊薄每股收益 (元/股) 加权平均每股收益 (元/股) 主营业务利润24.41 22.72 0.3815 0.3815 营业利润-14.62 -13.61 -0.2285 -0.2285 净利润-16.91 -15.74 -0.2642 -0.2642 扣除非经常性损益后 的净利润 -16.76 -15.60 -0.2619 -0.2619 法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 17 现金流量表 编制单位：西藏明珠股份有限公司2003 年12 月31 日单位：元 项目行次合并数母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1 56947327.85 收到的税费返还3 38482.00 收到的其他与经营活动有关的现金8 5887343.75 11530301.4 现金流入小计9 62873153.60 11530301.4 购买商品、接受劳务支付的现金10 15330880.43 支付给职工以及为职工支付的现金12 10539608.37 1266521.23 支付的各项税费13 3276226.41 43508.3 支付的其他与经营活动有关的现金18 21827860.29 7142193.16 现金流出小计20 50974575.50 8452222.69 经营活动产生的现金流量净额21 11898578.10 3078078.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金22 取得投资收益所收到的现金23 286000.00 286000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的 现金净额25 57914.80 收到的其他与投资活动有关的现金28 32893688.51 4690279.27 现金流入小计29 33237603.31 4976279.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金30 5249466.54 209608 投资所支付的现金31 578599.90 578599.9 支付的其他与投资活动有关的现金35 14616300.94 1672000 现金流出小计36 20444367.38 2460207.9 投资活动产生的现金流量净额37 12793235.93 2516071.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金38 借款所收到的现金40 440000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金43 现金流入小计44 440000.00 偿还债务所支付的现金45 40000000.00 40000000 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46 4619143.00 4619143 支付的其他与筹资活动有关的现金52 1282415.66 现金流出小计53 45901558.66 44619143 筹资活动产生的现金流量净额54 -45461558.66 -44619143 四、汇率变动对现金的影响额55 五、现金及现金等价物净增加额56 -20769744.63 -39024992.92 法定代表人： 总会计师会计机构负责人： 18 现金流量表补充资料 编制单位：西藏明珠股份有限公司2003 年12 月31 日单位：元 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 行次合并数母公司数 净利润57 -28,596,135.25 -28,596,135.25 加： 计提的资产减值准备58 3,746,169.30 1,388,909.59 固定资产折旧59 14,547,590.98 1,125,457.24 无形资产摊销60 944,447.16 长期待摊费用摊销61 待摊费用减少（减：增加） 64 -458,228.84 预提费用增加（减：减少） 65 518,329.70 25,366.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 66 3,131,109.88 1,257,850.39 固定资产报废损失67 144,000.00 144,000.00 财务费用68 5,719,864.18 4,413,897.16 投资损失（减:收益） 69 1,480,454.33 7,238,752.39 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 2,422,250.26 4,093,532.37 经营性应收项目的减少（减:增加） 72 5,479,701.32 3,622,255.02 经营性应付项目的增加（减:减少） 73 2,819,025.08 8,364,193.80 其他74 经营活动产生现金流量净额75 11,898,578.10 3,078,078.71 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本76 一年内到期的可转换公司债券77 融资租入固定资产78 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额79 40,285,457.86 10,029,717.70 减: 现金的期初余额80 61,055,202.49 49,054,710.62 加：现金等价物的期末余额81 减：现金等价物的期初余额82 现金及现金等价物净增加额83 -20,769,744.63 -39,024,992.92 法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 19 资产减值准备表 会企01 表附表1 编制单位：西藏明珠股份有限公司2003 年度单位：元 项目年初余额本年增加数本年转出数年末余额 一、坏账准备合计4262659.82 8217954.1 730198.67 11750415.25 其中：应收账款75140.73 4941295.5 58031.3 4958404.93 其他应收款4187519.09 3276658.6 672167.37 6792010.32 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计9507713.69 456020.39 9051693.3 其中：库存商品9457888.98 456020.39 9001868.59 原材料49824.71 49824.71 四、长期投资减值准备合计1700000 1700000 其中：长期股权投资1700000 1700000 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计2772095.44 2772095.44 其中：房屋、建筑物2772095.44 2772095.44 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计15470373.51 10990049.54 1186219.06 25274203.99 法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 股东权益增减变动表 会企01 表附表2 编制单位：西藏明珠股份有限公司2003 年度单位：元 项目本年数上年数 一、股本： 年初余额108236603.00 108236603.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额108236603.00 108236603.00 二、资本公积： 年初余额175547675.68 175547675.68 本年增加数1710794.24 20 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准 备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易价差1710794.24 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额177258469.92 175547675.68 三、法定和任意盈余公积： 年初余额10500045.09 10500045.09 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额10500045.09 10500045.09 其中：法定盈余公积6401606.57 6401606.57 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 五、未分配利润： 年初未分配利润-98262962.00 -79779706.11 本年净利润-28596135.25 -18483255.89 本年利润分配 年末未分配利润126859097.25 -98262962.00 法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： （三）、会计报表附注 11 西藏明珠股份有限公司会计报表附注 2003 年1 月1 日-2003 年12 月31 日 一、公司的基本情况 西藏明珠股份有限公司(以下简称“本公司”)是以成都西藏饭店、西藏自治区信托投资公司、 西藏兴藏实业开发公司为发起人，于1995 年1 月6 日向社会公众公开发行股票3,000.00 万股，以 募集方式设立的股份有限公司； 1995 年2 月9 日，本公司在西藏自治区拉萨市注册登记，营业执 照号为5400001000327。同年2 月17 日经中国证监会批准本公司社会公众股在上海证交所上市流 通。 本公司的总股本为10,823.66 万股，原第一大股东为西藏自治区国有资产经营公司，持有本公 司4,863.8 万股，占股本总额的44.94%。2003 年6 月11 日，国务院国有资产监督管理委员会(以下 简称国资委)关于《西藏明珠股份有限公司国有股转让有关问题的批复》(国资产权函〖2003〗25 号)，同意西藏自治区国有资产经营公司将所持有股份公司4,863.8 万股国家股分别转让给山东五洲 投资集团有限公司（以下简称“五洲投资集团”）2,710.2445 万股、潍坊渤海实业有限公司2,153.5555 万股，2003 年12 月2 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成全部过户手续。以上股 份转让完成后，股份公司的总股本仍为10,823.66 万股。其中，五洲投资集团、潍坊渤海实业有限 公司分别持有2,710.2445 万股、2,153.5555 万股，分别占总股本的25.04%、19.9%，股份性质变更 为社会法人股，五洲投资集团由此成为本公司的第一大股东。 2003 年度，本公司与第一大股东及其关联方进行了重大资产置换详见附注七第2 项。 本公司资产置换前是以经营旅游饭店业务为主的旅游企业，营业范围为旅游饭店、旅游运输 业、旅游产品加工、餐饮娱乐业、商品贸易及房地产开发。2003 年12 月29 日，2003 年度第一次 临时股东大会会议通过了关于变更公司经营范围的议案，本公司营业范围变更为：输配电设备、 电力变压器、铁塔、电力及电子信息产品的开发、生产及销售；电气设备的安装、维修及试验； 计算机软、硬件开发销售。旅游饭店业、餐饮娱乐业和商品贸易和房地产开发、自营和代理除国 家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司的进出口商品以外的其他商品及技术进出口业 务、经营进料加工和“三来一补”业务、经营对销贸易和转口贸易、汽车及配件销售。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 12 本公司以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，各项资产取得时以实际成本计价。 4、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记 账，各外币账户期末余额按照中国人民银行公布的市场汇价（中间价）进行调整，差额计入当期 损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 7、短期投资的核算方法 本公司短期投资在取得时按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或利息入账， 在处置时按所收到的收入与账面价值的差额作为投资收益入账。短期投资以成本与市价孰低计量， 当市价低于成本时计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的，或因债 务人逾期未履行偿债义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 本公司坏账损失采用备抵法核算,对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分 析法计提坏账准备，各账龄坏账准备计提的比例： 1 年以内5% 1-2 年10% 2-3 年20% 3 年以上50% 如有确凿证据表明应收款项不能收回，或收回可能性较小，则加大坏账准备计提比例，直至 100%。 9、存货核算方法 本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、开发产品及开发成本。存货以取得时的实 13 际成本计价。库存材料采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用“五五摊销法”核算。 存货跌价准备：当单个存货项目的成本高于可变现净值时提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期债券投资：以实际支付的价款包括支付的税金、手续费等相关费用扣除自发行日到 债券购买日的应计利息后的余额记账。债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。 （2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，对外投资额 占被投资企业有表决权资本总额20％以下（含20%）或虽20%以上但不具有重大影响的，采用成本 法核算，投资收益于被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认，而该等现金股利超出投资日以 后累计未分配利润的部分作为收回投资冲减投资成本；对外投资额占被投资企业有表决权资本总 额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算，对已资不抵债且本公司将不继续向其 提供财务支持的被投资单位，分担权益减少额以投资账面价值为限；投资额占被投资企业有表决 权资本总额50％以上（不含50%）的采用权益法核算，并合并被投资企业的会计报表。 （3）长期投资股权差额：本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成本与应享 有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。对初始投资成本低于应享有 被投资企业所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。对初始投资成本超过应享有被投资企业 所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的， 按不超过10 年期限摊销。 （4）长期投资减值准备：期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致 其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时， 按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。 11、固定资产计价和折旧方法 固定资产标准为：使用年限在1 年以上，单位价值2,000 元以上的房屋建筑物，运输设备、通 用设备等实物资产，不属于主要经营设备的物品，其单位价值在2000 元以上，使用年限超过2 年 以上的也列入固定资产。固定资产计价方法为：按取得时的实际成本计价。固定资产折旧采用直 线法分类计算，预计残值率为5％。固定资产分类年折旧率如下： 14 类别预计经济使用年限（年） 年折旧率(%) 房屋及建筑物30—40 3.16－2.375 通用设备5—20 19.4－4.75 运输设备6 15.83 机器设备6—10 15.83-9.50 电子设备5 19.00 企业的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值 的差额，计提固定资产减值准备。预计未来可收回金额通常按照公允价值确定，公允价值可采用 现行市场价格、重置成本、可实现净值、评估价值、现值等确定。账面价值是指该固定资产的账 面净值（即原始价值减去累计折旧后的余额）。 在资产负债表中，固定资产减值准备作为固定资产净值的减项反映。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： (一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 企业每年年度终了，对各项固定资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计 各项资产可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备。如果由于市价持续下 跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因、导致其可收回金额低于其账面价值的，企业也相应计提 固定资产减值准备。 本公司固定资产减值准备按个别计提法进行计提。 企业计算的当期应计提的资产减值准备金额如果高于已提资产减值准备的账面余额，按其差 额补提减值准备；如果低于已提资产减值准备的账面余额，按其差额冲回多提的资产减值准备， 但冲减的资产减值准备，仅限于已计提的资产减值准备的账面余额。实际发生的资产损失，冲减 已提的减值准备。 已确认并转销的资产损失，如果以后又收回，相应调整已计提的资产减值准备。 处置已经计提减值准备的各项资产，以及债务重组、非货币性交易、以应收款项进行交换等， 15 同时结转已计提的减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。在建工程所建造的固定资产达到预定可使用 状态之前的该工程专门借款所产生的利息及其他费用计入该工程成本。在建工程所建造的固定资 产达到预定可使用状态时按实际成本转入固定资产。在建工程在期末按账面价值与可收回金额孰 低计量，对可收回金额低于账面价值的计提减值准备。 在建工程减值准备：本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况，如： ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的核算方法 (1)借款费用确认原则 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，包括利息、折价或溢价的摊销、汇兑 差额以及为专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 在符合资本化条件的情况下，于发生时计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定 可使用状态后发生的，直接计入当期的财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费 用外，其他借款费用于发生当期直接计入财务费用。 (2)借款费用资本化期间 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 (3)借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积。 16 14、无形资产计价和摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权：以取得时的实际成本计价，在受益 期限内平均摊销；出租车营运权：以取得时的实际成本入账，从交付使用起分10 年平均摊销；对 其他无形资产，按有效使用年限平均摊销。 无形资产减值准备：本公司在期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，如市 价持续下跌、被新技术替代、超过法律保护期限等，按该项资产的具体情况计提减值准备。 15、开办费、长期待摊费用摊销方法 本公司开办费是以实际发生的支出入账，从开始生产经营的当月起一次摊销；长期待摊费用 以实际发生的支出入账，按受益期不超过10 年期限平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后 的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。 16、收入确认原则 （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关 的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：劳务已经提供、价款已经收到或取得了收款的证据时，确认收入实现。 （3）、他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计 量时确认为收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并报表的编制方法 （1）本公司合并报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为 依据，按财政部《合并会计报表暂行规定》的要求编制而成的，子公司的主要会计政策与母公司 一致，纳入合并的公司间的重大交易及往来款项余额在合并时抵销。 （2）少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额 计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的 余额计算确定。 19、会计政策、会计估计变更及其影响 本公司本期未发生会计政策、会计估计变更。 20、会计差错更正及其影响 17 本公司无需要披露的会计差错更正事项。 三、税项 1、营业税：按应纳税营业额的5％计缴； 2、增值税：生产企业按17%缴纳增值税，商品贸易分别按17％和4%缴纳增值税。 3、城建税及教育费附加：分别按应纳流转税额的7％和3％计缴； 4、所得税：根据西藏自治区人民政府藏政复[1994]39 号文关于减征西藏明珠股份有限公司所 得税的批复，本公司自成立之日起，所得税减按15%的税率征收。 5、其他税项：按国家有关规定执行。 四、控股子公司及合营企业 本公司母公司由本部与西藏明珠股份有限公司潍坊五洲浩特电气分公司（以下简称“电气分 公司”）组成。电气分公司的前身为潍坊五洲浩特高科技有限公司（以下简称“五洲浩特”），原五 洲浩特的股东五洲投资集团、山东五洲电气股份有限公司（以下简称“五洲电气”）将所持五洲浩 特股份全部转让给本公司并于2003 年12 月31 日完成交接手续，五洲浩特的股东数不符合《公司 法》的规定，于2003 年12 月31 日申请注销变更为分公司。此外，本公司将通过资产置换取得的 五洲电气的经营性资产及土地使用权划拔入电气分公司。电气分公司截止2003 年12 月31 日资产 总额97,842,256.94 元，负债总额22,487,698.56 元，净资产75,354,558.38 元，纳入年末母公司资产 负债表汇总范围。 1、本公司的控股子公司概况如下： 子公司名称注册地营业范围 注册资本 （万元） 权益 比例 是否 合并 报表 备 注 四川西藏明珠 国际旅行社有 限责任公司 成都市入境旅游、国内旅游业务；开 发销售旅游纪念品 210 51% 否注1 四川明珠汽车 贸易有限公司 成都市汽车（不含小轿车）；汽车配件500 100% 否注2 成都西藏饭店成都市住宿、饮食服务2000 100% 是注3 四川新明珠实 业有限责任公 司 成都市建材及装饰材料市场的物业管 理，销售工艺美术品（不含金 银制品）、日用百货、日用化学 品、针纺织品、家用电器 3000 100% 是 成都新明珠广 告有限责任公 司 成都市设计、制作、发布代理广告业 务、室内装饰、装潢，企业形 象策划 120 100% 是 潍坊长安铁塔 股份有限公司 潍坊市角钢塔、钢管塔、钢结构、输 电线路金具的生产销售；汽车 修理、餐饮、住宿、美容美发、 烟酒销售(仅限分公司经营) 1,000.00 72.5 % 是注4 注1：四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司系本公司全资子公司成都西藏饭店持有51%股 权的控股子公司，2003 年12 月31 日，随本公司与五洲投资集团资产置换的完成，不再受本公司 控制。 18 注2：四川明珠汽车贸易有限公司系本公司全资子公司成都西藏饭店持有100%股权的控股子 公司，2003 年12 月31 日，随本公司与五洲投资集团资产置换的完成，不再受本公司控制。 注3：成都西藏饭店原系本公司持有100%股权的子公司，2003 年12 月31 日，本公司与五洲 投资集团完成资产置换，不再受本公司控制。 注4：潍坊长安铁塔股份有限公司（以下简称“长安铁塔公司”）是1976 年由山东省电力局 投资兴建的电力修造企业，1993 年经山东省潍坊市经济体制改革委员会潍改发[1993]70 号文的批 准，在“安丘电力修造厂”基础上改组设立的定向募集股份有限公司，1996 年经山东省体改委以 鲁体改函字[1996]347 号文批准设立为募集式股份制企业，注册资本人民币1000 万元，注册地址： 安丘市长安路6 号，法定代表人：王光顺。2003 年12 月31 日，经山东省体改办鲁体改企字[2003]111 号《关于同意潍坊长安铁塔股份有限公司调整股权结构的批复》，五洲投资集团将所持长安铁塔公 司股份与本公司所持有的成都西藏饭店股权进行置换，2003 年12 月31 日完成置换交接手续，本 公司由此成为长安铁塔公司股东，持有72.5%的股权，长安铁塔公司其他股权分别由安丘市电业 公司持有110 万股（占总股本的11%），内部职工持有165 万股（占总股本的16.5%）。 2、合并会计报表范围的确定及变化： 本公司根据财政部《合并会计报表的暂行规定》、《关于印发<关于执行[企业会计制度]和相关 会计准则有关问题解答>的通知》，本公司将四川新明珠实业有限责任公司、成都新明珠广告有限 责任公司纳入合并范围；将在本报告期内出售子公司成都西藏饭店期初至出售日（2003 年12 月 31 日）止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表（资产负债表不再纳入合并范围）；将在报告期 内通过资产置换取得的子公司长安铁塔公司年末资产负债表纳入合并资产负债表。在报告期内出 售、购买的子公司，期末在编制合并资产负债表时，未调整合并资产负债表的期初数。 出售或购买子公司对企业报告期(日)财务状况和经营成果的影响，以及对前期相关金额的影 响： （1)出售子公司成都西藏饭店期初至出售日止的主营业务收入41,829,228.33 元、主营业务 成本5,885,381.02 元、净利润-528,696.50 元，该部分继续纳入合并报表范围；年末成都西藏饭 店资产总额195,630,691.58 元，负债总额73,859,170.59 元，所有者权益121,771,520.99 元， 不再纳入合并范围。 （2）通过资产置换取得的子公司长安铁塔公司截止2003 年12 月31 日资产总额 257,206,998.42 元，负债总额205,220,961.68 元，股东权益51,986,036.74 元，纳入合并范围。 3、未纳入合并范围的子公司及其原因 19 四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司，其收入、利润总额对本公司不具有重要性，为保持 一贯性未合并其报表；四川明珠汽车贸易有限责任公司自2001 年设立以来，因收入、利润总额对 本公司不具有重要性，按财政部会计司财会二字(1996)2 号《关於合并会计报表合并范围请示的 复函》规定及一贯性原则，未将其纳入合并会计报表范围。由于年末本公司已不再拥有上述二公 司控制权，资产负债表无需合并,上述二公司收入、利润总额如下表： 单位名称2003年度主营业务收入2003 年度利润总额 四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司3,044,872.92 -683,713.44 四川明珠汽车贸易有限责任公司956,239.31 -619,154.35 4、资产置换对合并会计报表的总体影响 ①对合并资产负债表的影响： 项目 成都西藏饭 店 潍坊长安铁 塔股份有限 公司 电气分公司合并抵消合计 资产总额-195,630,691.58 257,206,998.42 97,842,256.94 301,374.82 159,117,188.96 负债总额-73,859,170.59 205,220,961.68 22,487,698.56 301,374.82 153,548,114.83 ②对合并利润表不产生影响。 5、新增股权购买日、股权转让收益确定方法： 根据财政部66 号文规定，本公司新增股权购买日、股权转让收益确定为2003 年12 月31 日。 五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 5.1、货币资金 项目年末数年初数 现金128,100.55 78,535.94 银行存款36,266,658.80 60,969,764.72 其他货币资金3,890,698.51 6,901.83 合计40,285,457.86 61,055,202.49 注：本公司货币资金年末数比年初数减少31%的主要原因是偿还银行借款所致。 5.2、应收票据 本项目年末余额为110,000.00 元，为银行承兑汇票，未用于质押。 5.3、应收账款 1、账龄及坏账准备： 年末数年初数账龄 金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1 年以内60,002,896.77 84.72 3,000,144.84 1,018,151.72 83.87 50,907.59 20 1 至2 年8,094,905.19 11.43 809,490.52 149,283.14 12.30 14,928.31 2 至3 年713,358.66 1.01 142,671.73 46,524.17 3.83 9,304.83 3 年以上2,009,761.16 2.84 1,006,097.84 合计70,820,921.78 100.00 4,958,404.93 1,213,959.03 100.00 75,140.73 2、应收账款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。 3、本项目前5 名金额合计为8,267,333.30 元，占本项目总额的比例为11.67%。 4、本项目年末数较年初数增加较大，主要系合并会计报表范围变化所致。 5.4、其他应收款 1、账龄及坏账准备 年末数年初数 账龄金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1 年以内8,122,645.11 29.20 1,581,860.46 13,583,324.29 56.35 679,166.22 1 至2 年13,198,644.84 47.44 1,319,864.48 2,689,216.92 11.16 268,921.70 2 至3 年2,121,784.30 7.63 424,356.86 4,753,560.20 19.72 950,712.04 3 年以上4,377,936.15 15.73 3,465,928.52 3,077,438.25 12.77 2,288,719.13 小计27,821,010.40 100.00 6,792,010.32 24,103,539.66 100.00 4,187,519.09 2、金额最大前五名情况 欠款单位名称欠款金额性质或内容 拉萨西藏大厦11,816,862.66 为托管单位垫付款项 西藏饭店经贸部1,307,056.00 担保执行款及往来款 四川兰地房地产开发公司1,124,400.00 应退还购房款 四川田力宝有限公司1,000,000.00 借款 李存武808,892.38 往来款 合计16,057,211.04 占本项目总额的57.72% 3、个别项目加大计提坏帐准备比例内容及原因： 单位名称金额计提坏账金额计提原因 四川兰地房地产开发公司1,124,400.00 1,124,400.00 债务人下落不明 四川田力宝有限公司1,000,000.00 1,000,000.00 该公司已停产 金马射击场800,000.00 800,000.00 债务人下落不明 西藏金驰专用汽车制造公司500,000.00 500,000.00 该公司已停产 4、其他应收款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。 5、其他应收款中西藏饭店经贸部年初欠款余额2,407,056.00 元，本年度收回1,100,000.00 元，尚有余款1,307,056.00 元，已计提坏帐准备261,411.20 元，预计不会产生新的损失。 5.5、预付账款 1、账龄分析 年末数年初数账龄 金额比例（%） 金额比例（%） 1 年以内3,676,959.07 98.68 1 至2 年45,205.76 1.21 21 2 至3 年4,002.46 0.11 3 年以上3,500.00 100.00 合计3,726,167.29 100.00 3,500.00 100.00 2、预付账款中无预付持有本公司5%以上表决权股份股东的款项。 3、本项目年末数较年初数增加较大,主要系合并会计报表范围变化所致。 5.6、存货及存货跌价准备 年末数年初数 项目 金额跌价准备金额跌价准备 原材料32,128,963.28 77,804.32 529,926.16 24,496.22 在产品48,319,206.82 产成品16,941,771.22 物料用品113,716.10 1,596,178.82 25,328.49 低值易耗品2,140.00 107,440.26 库存商品945,935.26 1,176,409.09 房地产开发成本3,000,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00 房地产开发产品17,320,452.47 7,473,888.98 21,054,482.50 7,957,888.98 合计118,772,185.15 9,051,693.30 27,464,436.83 9,507,713.69 注1：房地产开发产品中：憩园公寓22 套房屋涉及开发商“一房几卖”，业经成都市中级人民 法院（2002）成民初字第964 号判决，其中18 套房屋判决属于本公司，但尚未办妥产权证，另外 4 套房屋办理产权的诉求法院不予支持，本公司已将相应购房款112.44 万元列作其他应收款并全 额计提了坏帐准备；海口市华兴花园C 座11、12 层和7 层3 房2 厅房1 套共计1615.26 ?O房产尚 未办妥产权证；黄瓦街51 号楼已经成都市中级人民法院（2002）成民初字第963 号判决属于本公 司，产权证正在办理之中。 注2：房地产开发成本中：成都精图大厦因开发商原因停工未能按期交房，本公司正在通过法 律手段主张财产权利。 注3：本公司已经根据上述资产的相关状况，计提了相应的存货跌价准备。存货可变现净值 的确定依据：企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后 的价值作为存货可变现净值。存货可变现净值系根据单个存货期末市价并考虑相关费用进行预计。 注4：本项目年末数较年初数增加较大主要系合并会计报表范围变化所致。 5.7、待摊费用 类别年初数本年增加本年摊销期末数结存原因 报刊费44,450.00 44,450.00 财产保险费291,765.09 135,591.60 427,356.69 22 其他39,122.64 298,428.71 331,702.70 5,848.65 尚余受益期 合计375,337.73 434,020.31 803,509.39 5,848.65 5.8、长期投资 1、长期投资项目 项目年初数本年增加本年减少年末数 长期股权投资38,944,182.50 21,550,561.05 5,174,279.03 55,320,464.52 减：减值准备1,700,000.00 1,700,000.00 长期股权投资净额37,244,182.50 21,550,561.05 5,174,279.03 53,620,464.52 长期债权投资 合计37,244,182.50 21,550,561.05 5,174,279.03 53,620,464.52 注1：本年增加21,550,561.05 元，包括： A、资产置换增加长安铁塔公司股权投资差额19,380,987.85 元； B、资产置换增加长安铁塔公司对安丘市德众汽车销售服务有限责任公司投资2,169,573.20 元。 注2：本年减少数5,174,279.03 元，包括： A、转让四川明珠汽车贸易有限公司减少投资3,803,381.98 元； B、转让四川西藏明珠国际旅行社有限公司减少投资959,388.82 元。 C、处置四川聚酯股份有限公司股票投资250,000.00 元。 D、长安铁塔公司股权投资差额摊销161,508.23 元。 2、长期股权投资 （1）、股票投资 被投资公司名称股份性质 股票 数量 （万 股） 投资金额 股权比例 （%） 减值准 备备注 西藏银河科技发展股份有限公司法人股74.89 461,400.00 0.43 成本法核 算 北海国发海洋生物产业股份有限 公司 法人股286.0 0 3,290,000.00 4.35 成本法核 算 合计3,751,400.00 （2）其他股权投资 被投资公司名称投资金额 股权比例 （%） 减值准备备注 上海西藏大厦股份有限公司28,480,011.70 28.14 注1 成都五鑫实业开发有限公司1,500,000.00 15.00 1,500,000.00 注2 成都德贝特有限公司200,000.00 200,000.00 注3 安丘市德众汽车销售服务有限责任 公司 2,169,573.20 21.52 合计32,349,584.90 1,700,000.00 23 注1：上海西藏大厦股份有限公司由于项目停建，本公司按成本法核算。拟在2004 年度恢复 建设的该项目，由于项目所处地区位置有优越，逾期不会发生减值。 注2：本公司参与投资的成都五鑫实业开发有限公司，由于该公司起步定位过高，加上市场环 境的变化，其他投资方资金不到位以及管理不善等原因，公司成立后无大宗业务开展，2001 年度 该公司涉及数宗诉讼案件，现已经资不抵债，预计投资成本将全部损失，本公司在以前年度已全 额计提了减值准备。 注3：本公司参与投资的成都德贝特有限公司，成立后无业务开展，现已经资不抵债，预计 投资成本将全部损失，本公司在以前年度已全额计提了减值准备。 （3）股权投资差额 被投资公司名称初始金额本期增加本期摊销年末余额期限 潍坊长安铁塔股份有限 公司 19,380,987. 85 19,380,987. 85 161,508.23 19,219,479. 62 10 年 注：2003 年12 月31 日，经山东省体改办鲁体改企字[2003]111 号《关于同意潍坊长安铁塔股 份有限公司调整股权结构的批复》，五洲投资集团将所持长安铁塔公司股份与本公司所持有的成都 西藏饭店股权进行置换，2003 年12 月31 日完成置换交接手续，本公司由此成为长安铁塔公司股 东，持有72.5%的股权，同时将投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额19,380,987.85 元计 入股权投资差额。 （4）按权益法核算投资单位权益变动情况： 被投资单位名称初始投资额追加投资额本期被投资单 位权益增减额 本期分回现金红 利 累计增减 额 安丘市德众汽车销售 服务有限责任公司 2,169,573.20 5.9、固定资产及累计折旧 1、原值年初数本年增加本年减少年末数 房屋建筑物214,571,793.61 75,976,563.83 147,150,819.16 143,397,538.28 通用设备74,563,340.77 87,925,560.50 45,113,278.42 117,375,622.85 运输设备4,887,079.04 7,121,982.88 1,231,622.01 10,777,439.91 其他设备246,071.00 129,498.00 375,569.00 合计294,268,284.42 171,153,605.21 193,495,719.59 271,926,170.04 2、累计折旧 24 房屋建筑物27,034,942.25 16,380,956.55 24,907,453.87 18,508,444.93 通用设备30,069,461.67 33,941,354.63 29,216,634.30 34,794,182.00 运输设备3,832,153.34 4,556,586.31 941,734.14 7,447,005.51 其他设备208,604.72 29,770.93 238,375.65 合计61,145,161.98 54,908,668.42 55,065,822.31 60,988,008.09 3、净值233,123,122.44 210,938,161.95 4、固定资产减值准备 房屋建筑物 通用设备2,772,095.44 2,772,095.44 运输设备 其他设备 合计2,772,095.44 2,772,095.44 5、净额233,123,122.44 208,166,066.51 注1、本公司以黄瓦街综合楼1-4 层，7-9 层为抵押物向中国银行西藏分行借款2000 万元， 抵押物原值为2370 万元，已提折旧326 万元；以成都新明珠广场为抵押物向农业银行西藏分行借 款7000 万元，抵押物原值为6459 万元，已提折旧602 万元。 注2、本公司的子公司长安铁塔公司部分房屋建筑物、机器设备已用作向银行借款1,060.00 万元的抵押物。 注3、房屋建筑物中包含长安铁塔公司职工宿舍原值3,492,161.73 元，累计折旧689,179.76 元，净值 2,802,981.97 元。 注4、本公司子公司长安铁塔公司部分房屋所有权证尚未办妥，除车库、自行车棚、警卫室、 粒沙仓库、酸洗池等建筑无需办理房产证外，另有6 项建筑物的房产证正在办理中,其房屋面积情 况如下表： 建筑物名称建筑物面积（单位：平方米） 镀锌车间752.8 镀锌车间1,476.45 圆管塔车间4,619 新角钢塔车间4,110 多棱塔车间4,619 新仓库1,512 注5、本年度计提的固定资产减值准备系拟撤除的自动扶梯、角钢加工自动生产线及部分电子 设备按照账面价值和预计可变现净值的差额计提。 5.10、在建工程 工程名称年初数本年增加 本年 转固数 其他 减少数 年末数资金来源 项目进 度 新厂区地下管道18,000.00 18,000.00 自筹 25 新厂区车间330,000.00 330,000.00 自筹 新厂区院墙100,000.00 100,000.00 自筹 五组液压系统58,000.00 58,000.00 自筹 镀锌厂拖车12,126.42 12,126.42 自筹 镀锌厂冷却塔33,413.33 33,413.33 自筹 高压清洗设备21,660.00 21,660.00 自筹 组合工作台配件19,600.00 19,600.00 自筹 工作模板3,000.00 3,000.00 自筹 铁二除尘器10,920.00 10,920.00 自筹 合计606,719.75 606,719.75 注1：上述工程项目均无利息资本化金额。 注2：本项目无需要计提减值准备的情形。 注3：本项目年末数较年初数增加较大主要系合并会计报表范围变化所致。 5.11、无形资产 26 种 类 原始金额年初数本年增加本年摊销其他减少年末数剩余摊 销期限 32,330,957.00 26,501,416.80 646,620.00 25,854,796.80 3,234,755.96 3,189,828.79 64,695.12 3,125,133.67 3,518,827.13 3,414,100.13 369,980.20 66,565.70 3,717,514.63 42 年 11,190,334.84 10,258,298.83 233,132.04 10,025,166.79 42 年 3,649,056.47 3,649,056.47 3,649,056.47 48.83 年 3,339,973.71 3,339,973.71 3,339,973.71 47.83 年 5,016,746.18 5,016,746.18 5,016,746.18 48.83 年 5,538,939.81 5,538,939.81 5,538,939.81 47.83 年 651,928.02 651,928.02 651,928.02 40 年 7,189,675.29 7,189,675.29 7,189,675.29 48.5 年 1,042,427.16 1,042,427.16 1,042,427.16 49.5 年 土地使 用权 5,659,327.17 5,659,327.17 5,659,327.17 49.75 年 专有技 术 1,742,153.37 1,742,153.37 1,742,153.37 3.42 年 病毒防 火墙 66,000.00 45,100.00 45,100.00 1.22 年 电话使 用权 248,472.00 60,667.94 60,667.94 7.53 年 CAERP 软件 180,000.00 135,533.34 135,533.34 8 年 远方财 务软件 44,800.00 35,850.00 35,850.00 3.42 年 合计84,644,374.11 43,363,644.55 34,477,358.66 1,011,012.86 28,979,930.47 47,850,059.88 注1：本项目年度内项目变动较大，主要系合并会计报表范围变化所致。 注2：本项目年末账面价值中包括长安铁塔公司职工宿舍占用的属于划拨用地性质的土地使用 权651,928.02 元。 5.12、长期待摊费用 类别年初数本年增加本年摊销本期转出期末数 客房改造费用19,325,628.03 1,246,814.72 18,078,813.31 合计19,325,628.03 1,246,814.72 18,078,813.31 注：本期转出系成都西藏饭店客房部装修费，由于成都西藏饭店不再纳入合并会计报表范围 而转出。 5.13、短期借款 借款类别年末数年初数 抵押借款52,497,000.00 30,000,000.00 担保借款34,100,000.00 30,000,000.00 信用借款7,160,000.00 7,160,000.00 合计93,757,000.00 67,160,000.00 27 注：无逾期借款。本项目年末数较年初数增长39.60%，主要系合并会计报表范围变化所致。 5.14、应付账款 （1）应付账款中无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄分析 账龄年末数年初数 3 年以内43,123,450.39 390,846.81 3 年以上4,258,641.14 148,218.00 合计47,382,091.53 539,064.81 注：3 年以上的应付帐款主要是本公司的子公司长安铁塔公司欠付货款。 5.15、预收账款 （1）预收货款中无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄分析 账龄年末数年初数 1 年以内38,682,175.54 5,398,330.12 1 年以上226,082.46 129,927.97 合计38,908,258.00 5,528,258.09 （3）本项目年末数较年初数增加较大主要系合并范围变化所致。 5.16、应付股利 本项目年末余额为3,005,420.67 元，系本公司子公司长安铁塔公司应付原股东股利。 5.17、应交税金 项目年末数年初数执行税率 增值税3,994,820.54 17% 所得税1,342,665.65 -673,737.95 15%和33% 营业税494,382.65 947,173.51 5% 城市维护建设税385,531.74 73,695.93 7% 房产税975,515.16 1,427,129.70 1.2% 土地使用税192,497.80 56,877.42 代扣个人所得税474,821.08 304,211.89 合计7,860,234.62 2,135,350.50 5.18、其他应交款 项目年末数年初数 交通建设费附加6,888.83 25,118.67 教育费附加164,770.84 27,627.16 副食品调节基金7,369.50 14,586.49 个人教育费5,394.46 4,206.02 合计184,423.63 71,538.34 28 5.19、其他应付款 其他应付款中母公司欠付持有本公司5%以上表决权股份的股东五洲投资集团往来款 6,236,310.65 元。 5.20、预提费用 费用类别年末数年初数 预提借款利息948,408.63 639,854.05 租金220,050.00 130,117.57 其他119,137.69 合计1,287,596.32 769,971.62 5.21、一年内到期的长期借款 借款类别年末数年初数 抵押借款60,000,000.00 40,000,000.00 保证借款23,800,000.00 30,000,000.00 信用借款 合计83,800,000.00 70,000,000.00 注：无逾期借款。 5.22、长期借款 借款类别年末数年初数 抵押借款40,000,000.00 保证借款50,000,000.00 30,000,000.00 信用借款9,930,000.00 合计59,930,000.00 70,000,000.00 5.23、长期应付款 种类年末数年初数 财政贴息改造资金351,813.00 603,518.00 其他78,871.80 合计351,813.00 682,389.80 29 5.24、股本 本次变动增减（+、-） 项目年初数 配股送股 公积金 转股 其他小计 年末数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中:国家拥有股份48,638,000 -48,638,000 -48,638,000 境内法人拥有股份7,462,000 +48,638,000 +48,638,000 56,100,000 外资法人拥有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 尚未流通股份合计56,100,000 56,100,000 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股52,136,603 52,136,603 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计52,136,603 52,136,603 三、股份总额108,236,603 108,236,603 5.25、资本公积 项目年初数本年增加本年减少年末数 股本溢价175,144,449.38 175,144,449.38 股权投资准备 关联交易价差1,710,794.24 1,710,794.24 其他403,226.30 403,226.30 合计175,547,675.68 1,710,794.24 177,258,469.92 关联交易价差：系本年度发生资产置换收益1,710,794.24 元，该收益系本公司本年度发生的重 大资产置换按非货币性交易准则处理确认的收益，详情参见附注十一第1 条，由于该交易构成关 联交易，根据财政部财会[2001]64 号《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》，计入 资本公积项目。 30 5.26、盈余公积金 项目年初数本年增加本年减少年末数 法定盈余公积6,401606.57 6,401606.57 法定公益金 任意盈余公积4,098,438.52 4,098,438.52 合计10,500,045.09 10,500,045.09 5.27、未分配利润 年初数本年增加本年减少年末数 -98,262,962.00 28,596,135.25 -126,859,097.25 5.28、主营业务收入及成本 （1） 分项列示 主营业务收入主营业务成本 业务种类 本年发生数上年发生数本年发生数上年发生数 客房餐饮46,005,617.75 34,952,407.03 5,850,985.04 7,979,211.98 杂项收入4,170,762.63 11,691.40 691,236.92 合计50,176,380.38 34,964,098.43 6,542,221.96 7,979,211.98 注：本年度的主营业务收入比上年度上升了43.51%的主要原因是：本公司原子公司成都西藏 饭店因2002 年度大部分时间停业改造，本年度正常营业所致。 5.29、主营业务税金及附加 项目计缴标准本年发生数上年发生数 营业税5% 2,122,318.00 1,748,609.01 城建税7% 145,998.69 122,402.63 教育费附加3% 69,606.78 52,458.25 交通建设附加费4% 35,135.38 副食品调节基金0.1% 6,761.18 8,389.67 合计2,344,684.65 1,966,994.94 5.30、其他业务利润 （1）2003 年度 业务种类收入成本利润 培训收入64,028.00 64,028.00 租金收入2,629,466.79 43,508.30 2,585,958.49 存货处置收入340,386.54 698,721.25 -358,334.71 其他15,751.38 15,751.38 合计3,049,632.71 742,229.55 2,307,403.16 31 （2）、2002 年度 业务种类收入成本利润 培训费21,900.00 1,095.00 20,805.00 租金收入1,948,916.56 201,420.46 1,747,496.10 存货处置收入1,508,114.88 2,440,000.00 -931,885.12 其它（发包收入） 1,031,000.00 1,031,000.00 合计4,509,931.44 2,642,515.46 1,867,415.98 注：2003 年租金收入增加主要系成都西藏饭店娱乐场所场所出租收入增加所致。 5.31、管理费用 本年度管理费用比上年度增长了1.65 倍，计33,137,317,31 元。其主要原因为本年计提的坏 帐准备相对去年上升较多，此外本年度因资产重组新增职工安置费增加。 5.32、财务费用 类别本年发生数上年发生数 利息支出6,004,672.24 8,732,958.50 减：利息收入288,761.55 1,086,084.19 汇兑损失 减：汇兑收益 其他3,953.49 85,776.52 合计5,719,864.18 7,732,650.83 5.33、投资收益 项目本年发生数上年发生数 股票投资收益286,000.00 债权投资收益 股权转让收益-246,236.93 3,313,856.15 摊销股权投资差额-186,938.53 -251,296.17 联营或合营公司分配来的利润-672,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减额-661,278.87 -729,629.30 长期投资减值准备 合计-1,480,454.33 2,332,930.68 注1：本年度投资收益比上年度减少了3,813,385.01 元，其主要有以下两方面原因：（1）去 年因出售部分被投资单位的股权，获得处置收益3,313,856.15 元；（2）本年联营企业结算确认损失 672,000.00 万元,该损失系根据2003 年1 月23 日本公司与四川恒华实业公司对1993 年共同投资广 西北海恒峰实业发展公司亏损约定分担金额。 注2：股票投资收益系本期实际收到北海国发海洋生物产业股份有限公司红利286,000.00 元。 32 5.34、营业外收入 类别本年数上年数 处理固定资产净收益53,200.00 71,860.00 赔款89,796.86 其他40,575.30 合计93,775.30 161,656.86 5.35、营业外支出 类别本年数上年数 处理固定资产净损失188,809.82 167,088.21 捐赠10,000.00 计提的资产减值准备2,277,060.96 其他13,017.36 106,711.43 合计2,478,888.14 283,799.64 注：本项目本年较去年增加2,195,088.50 元，主要是计提资产减值准备2,277,060.96 元。 5.36、支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年度支付的其他与经营活动有关的现金21,827,860.29 元,主要项目如下: 项目金额 水电气费5,157,904.96 广告宣传费1,022,825.20 办公费2,991,874.38 业务招待费1,222,461.08 修理费2,006,785.18 差旅费1,282,076.96 洗涤费2,620,886.44 中介机构费2,632,565.52 保险费670,251.44 其他2,220,229.13 合计21,827,860.29 5.37、收到的其他与投资活动有关的现金 2003 年度收到的其他与投资活动有关的现金32,893,688.51 元，其中收到资产置换取得子公司 长安铁塔公司货币资金28,203,409.24 元、电气分公司货币资金4,690,279.27 元。 5.38、支付的其他与投资活动有关的现金 2003 年度支付的其他与投资活动有关的现金14,616,300.94 元，其中资产置换换出子公司成 都西藏饭店减少货币资金12,944,300.94 元，支付西蜀经济发展公司股票应分担股票投资亏损款 1,000,000.00 元，支付应分担联营企业损失672,000.00 元。 5.39、出售子公司或营业单位情况： 33 (1)、本年经股东大会批准，本公司将合法拥有的全资子公司成都西藏饭店100%的股权置换给 了山东五洲投资集团有限公司。置换进入本公司的资产为五洲投资集团所合法持有的长安铁塔公 司72.5%的股权、五洲投资集团所合法持有的潍坊五洲浩特72.73%的股权、五洲投资集团拥有的 供五洲浩特使用的价值391.31 万元的土地使用权和对五洲浩特23,065,413.07 元其他应收款，以 及五洲电气合法拥有的变压器公司价值30,404,912.00 元的经营性资产、五洲电气的价值1,236.7 万元的土地使用权和五洲电气所合法持有的五洲浩特27.27%的股权。除置换进入本公司的营业单 位账面货币资金外，未另外收取现金。 (2)、出售子公司按主要类别分类的非现金资产和负债： 资产项目金额负债项目金额 应收款项5,607,330.25 短期借款 预付账款1,303,500.00 应付票据 存货1,750,592.03 应付账款28,047.97 长期股权投资4,811,424.60 预收账款6,184,288.42 待摊费用413,858.96 应付工资及福利费369,350.89 固定资产净值137,531,254.97 应交税金1,330,472.33 在建工程2,288,499.36 其他应付款19,610,603.69 固定资产清理预提费用400,830.00 无形资产28,979,930.47 长期借款45,000,000.00 5.40．购买子公司及其他营业单位的有关情况 (1)、置换进入本公司的子公司及营业单位如5.39所述。除置出子公司账面货币资金 12,944,300.94元外，未另外支付现金。 (2)、购买非现金资产及负债的主要类别： 资产项目金额负债项目金额 应收票据110,000.00 应付账款46,921,479.69 应收款项75,479,231.81 预收账款38,790,252.73 预付账款3,726,167.29 应付工资及福利费4,969,713.17 存货97,253,027.74 应交税金5,904,009.40 长期股权投资2,169,573.20 其他应付款16,839,387.27 固定资产净值109,198,503.08 长短期借款110,327,000.00 无形资产34,107,378.46 六、母公司会计报表主要项目注释： 6.1、应收帐款： 34 （1)、账龄及坏账准备 年末数年初数 账龄 金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1 年以内12,355,677.15 83.02 617,783.85 1 至2 年2,296,907.50 15.43 229,690.75 2 至3 年229,618.00 1.55 47,140.86 3 年以上 小计14,882,202.65 100.00 894,615.46 （2）、应收账款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。 （3）、本项目前5 名金额合计为6,203,424.00 元，占其他应收款总额的比例为41.68%。 （4）、本项目年末数系新设立的西藏明珠股份有限公司潍坊五洲浩特电气分公司公司账面应 收账款，本公司年初无应收帐款。 6.2、其他应收款： （1)、账龄及坏账准备 年末数年初数 账龄 金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 1 年以内81,329,337.57 84.17 1,262,279.11 92,245,491.65 92.18 548,383.09 1 至2 年10,591,261.19 10.96 1,059,126.11 2,407,056.00 2.46 240,705.60 2 至3 年1,307,056.00 1.35 261,411.20 4,753,560.20 4.85 950,712.04 3 年以上3,393,665.30 3.52 2,881,875.30 2,000,000.00 0.51 1,750,000.00 小计96,621,320.06 100.00 5,464,691.72 101,406,107.85 100 3,489,800.73 （2）、金额最大前五名情况 欠款单位名称欠款金额性质或内容 拉萨西藏大厦11,816,862.66 为托管单位垫付款项 西藏饭店经贸部1,307,056.00 担保执行款及往来款 四川兰地房地产开发公司1,124,400.00 应退还购房款 四川田力宝有限公司1,000,000.00 借款 金马射击场800,000.00 借款 合计16,048,318.66 占项目总额的16.61% （3）、个别项目加大计提坏帐准备比例内容及原因： 单位名称金额计提坏账金额计提原因 四川兰地房地产开发公司1,124,400.00 1,124,400.00 债务人下落不明 四川田力宝有限公司1,000,000.00 1,000,000.00 该公司已停产 金马射击场800,000.00 800,000.00 债务人下落不明 西藏金驰专用汽车制造公司500,000.00 500,000.00 该公司已停产 6.3、长期投资： 35 （1）、长期投资项目 年初数年末数 类别金额减值准备 本年增加本年减少金额减值准备 长期股权投资175,309,690.58 1,700,000.00 57,070,864.49 133,390,807.25 98,989,747.82 1,700,000.00 长期债权投资 合计175,309,690.58 1,700,000.00 57,070,864.49 133,390,807.25 98,989,747.82 1,700,000.00 注1：长期投资本年增加数资产置换增加潍坊长安铁塔公司投资57,070,864.49 元，其中股权 投资差额19,380,987.85 元； 注2：本年减少数为133,390,807.25 元，包括： A、成都西藏饭店投资资产置换减少121,771,520.99 元； B、成都西藏饭店本期损益调整528,696.50 元； C、转让四川明珠汽车贸易有限公司3,803,381.98 元； D、转让四川西藏明珠国际旅行社有限公司959,388.82 元； E、四川新明珠实业有限公司本期损益调整5,916,310.73 元； F、处置四川聚酯股份有限公司投资250,000.00 元； G、长安铁塔公司股权投资差额摊销161,508.23 元。 （2）、长期股权投资： ①股票投资 被投资公司名称 股份 性质 股票数 量 （万股） 投资金额 股权比 例（%） 减 值 准 备 备注 西藏银河科技发展股份有限公 司 法人股74.89 461,400.00 0.43 成本法核算 北海国发海洋生物产业股份有 限公司法人股286.00 3,290,000.00 4.35 成本法核算 合计3,751,400.00 36 ②其他股权投资 被投资单位名称 投资起 止期 账面余额(元) 占被投资单位 注册资本（％） 减值准备 备 注 上海西藏大厦股份有限公司28,480,011.70 28.14 成都五鑫实业开发有限公司1,500,000.00 15.00 1,500,000.00 成都德贝特有限公司200,000.00 200,000.00 四川新明珠实业有限责任公司8,148,979.86 100.00 注 潍坊长安铁塔股份有限公司56,909,356.26 72.50 注 合计95,238,347.82 1,700,000.00 注：该项目在合并报表时已抵销。 ③按权益法核算投资单位权益变动情况： 被投资单位名称初始投资额 追加投 资额 本期被投资单 位权益增减额 本期分回 现金红利累计增减额 四川新明珠实业有限责任公司30,000,000.00 -5,916,310.73 -21,851,020.14 潍坊长安铁塔股份有限公司37,689,876.64 合计67,689,876.64 -5,916,310.73 -21,851,020.14 ④股权投资差额 被投资公司名称初始金额本期增加本期摊销年末余额期限 潍坊长安铁塔股份有限公司19,380,987.85 19,380,987.85 161,508.23 19,219,479.62 10 年 注：投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额。 6.4、投资收益 项目本年发生数上年发生数 股票投资收益286,000.00 债权投资收益 股权转让收益-246,236.93 3,313,856.15 摊销股权投资差额-161,508.23 -251,296.17 联营或合营公司分配来的利润-672,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减额-6,445,007.23 -15,179,406.37 长期投资减值准备 合计-7,238,752.39 -12,116,846.39 37 七、关联方关系及关联交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 单位名称注册地主营业务 与本企业关 系 经济性质 法定代 表人 山东五洲投资集团有限公司[注1] 潍坊市 对外投资、企业管 理咨询服务、生产 销售电力电器设 备 第一大股东 有限责任 公司 苏胜新 西藏自治区国有资产经营公司[注1] 拉萨市 原第一大股 东 国有唐泽平 成都西藏饭店[注2] 成都市宾馆饭店原子公司全民唐世珍 成都新明珠广告有限责任公司成都市广告子公司 有限责任 公司张晓红 四川新明珠实业有限责任公司成都市物业管理子公司 有限责任 公司张晓红 四川明珠汽车贸易有限责任公司[注2] 成都市汽车及配件原子公司 有限责任 公司 邓科奇 四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司 [注2] 成都市旅游原子公司 有限责任 公司刘祝云 潍坊长安铁塔股份有限公司[注2] 潍坊市 输电铁塔的生产 销售子公司 有限责任 公司王光顺 注1：2003 年12 月西藏自治区国有资产经营公司将所持本公司股权转让给五洲投资集团有限 公司、潍坊渤海实业有限公司，其中五洲投资集团有限公司持有本公司股权25.04%，由此西藏自 治区国有资产经营公司不再是本公司的股东，五洲投资集团有限公司成为本公司第一大股东。 注2：2003 年12 月31 日，本公司完成资产置换后，成都西藏饭店、四川明珠汽车贸易有限 责任公司、四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司不再是本公司的控股子公司。长安铁塔公司由 此成为本公司控股子公司。 (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称年初数本年增加本年减少年末数 山东五洲投资集团有限公司70,000,000.00 70,000,000.00 西藏国有资产经营有限责任公司210,724,500.0 0 210,724,500.0 0 成都西藏饭店20,000,000.00 20,000,000.00 四川新明珠实业有限责任公司30,000,000.00 30,000,000.00 四川明珠汽车贸易有限责任公司5,000,000.00 5,000,000.00 四川西藏明珠国际旅行社有限责 任公 2,100,000.00 2,100,000.00 成都新明珠广告有限责任公司1,200,000.00 1,200,000.00 潍坊长安铁塔股份有限公司10,000,000.00 10,000,000.00 38 (3)存在控制关系关联方所持股份及变化 年初数本年增加本年减少年末数 企业名称 金额 比 例 (%) 金额比例 % 金额比例 % 金额比例 (%) 山东五洲投资集 团有限公司 27,102,445.00 25.04 27,102,445.00 25.04 西藏自治区国有 资产经营公司 48,638,000.00 44.94 48,638,000.00 44.94 成都西藏饭店20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 四川新明珠实业 有限责任公司 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 四川明珠汽车贸 易有限责任公司 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 四川西藏明珠国 际旅行社有限责 任公司 1,071,000.00 51.00 1,071,000.00 51.00 成都新明珠广告 有限责任公司 1,200,000.00 100.00 1,200,000.00 100.00 潍坊长安铁塔股 份有限公司 7,250,000.00 72.50 7,250,000.00 72.50 (4)不存在控制关系的关联企业 单位名称主营业务与本公司关系 上海西藏大厦酒店联营企业 拉萨西藏大厦酒店受托管理企业 山东五洲电气股份有限公司电器设备制造、销售,电力工程设计施工同受同一公司控制 潍坊民用电力发展有限公司电力工程设计施工同受同一公司控制 潍坊渤海实业有限公司销售电器产品建筑材料电子计算机等本公司第二大股东 2、关联交易 (1) 销售商品提供劳务： 本年度本公司继续履行与西藏自治区政府办公厅签定的拉萨西藏大厦（拉萨明珠花园酒店） 委托管理协议。根据协议，本公司应计托管管理费收入按经审计后的该大厦的营业收入的3%收取。 因未收到上述管理费，因此本公司在2002 年度、2003 年度均未确认此委托管理费收入。为了保证 该大厦经营工作的正常开展，本公司因年为其垫付的款项余额为11,816,862.66 元。 （2）、重大资产置换：经本公司股东大会批准，本公司以合法拥有的全资子公司成都西藏饭 店100%的股权，加上对成都西藏饭店1,000 万元的应收款项，合计价值14,969.25 万元的资产与五 洲投资集团所合法持有的长安铁塔公司72.5%的股权、五洲投资集团所合法持有的潍坊五洲浩特 72.73%的股权、五洲投资集团拥有的供五洲浩特使用的价值391.31 万元的土地使用权和对五洲浩 特23,065,413.07 元其他应收款，以及五洲电气合法拥有的变压器公司价值30,404,912.00 元的经营 性资产、五洲电气的价值1,236.7 万元的土地使用权和五洲电气所合法持有的五洲浩特27.27%的股 39 权，合计价值15,011.26 万元的资产进行了置换。上述资产置换已于2003 年12 月31 日完成。上述 交易为非货币交易，本公司在该交易中确认收益171.08 万元。 （3）关联方应收应付款项余额 项目年末余额年初余额 其他应收款： 拉萨西藏大厦11,816,862.66 10,940,249.15 四川西藏明珠国际旅行社有限责任公司1,190.00 其他应付款： 成都西藏饭店2,630.26 拉萨西藏大厦494,556.16 山东五洲投资集团有限公司6,236,310.65 预收帐款： 山东五洲电气股份有限公司200,000.00 注：其他应付款—五洲投资集团6,236,310.65 元，主要系本公司电气分公司与五洲投资集团 的经营性往来款。 八、或有事项 1、截止于2003 年2 月31 日，本公司控股子公司长安铁塔公司对安丘市电业公司借款2,100.00 万元提供担保，为安丘市热电厂借款700.00 万元提供担保，具体明细列示如下： 借款单位借款行担保借款金额（万元） 担保借款期限 安丘市工行200* 2002.11.26-2004.11.25 安丘市工行300* 2003.12.11-2004.12.9 安丘市工行500* 2004.1.11-2005.1.10 安丘市工行200* 2003.6.17-2004.6.14 安丘市农行400* 2003.5.28-2004.5.27 安丘市工行100 2003.8.26-2004.8.25 安丘市农行400* 2003.6.26-2004.6.26 安丘市电业公 司 小计2,100 安丘市农行200* 2003.6.13-2004.6.13 安丘市工行200* 2003.6.17-2004.6.14 安丘市工行100* 2003.6.20-2004.5.26 安丘市工行100** 2003.1.20-2004.1.16 城市信用社100* 2003.6.11-2004.6.2 安丘市热电厂 小计700 合计2800 注1、2003 年9 月30 日，五洲投资集团向长安铁塔公司出具了《反担保函》，为本公司上述 带“*”的2,300.00 万元借款对外担保提供反担保。 注2、2004 年1 月16 日，为热电厂提供担保的2004 年1 月16 日到期的该笔100 万元借款已 经归还。 注3、2004 年1 月13 日本公司的子公司长安铁塔公司新增对安丘市电业公司向工行借款担保 40 500 万元，担保期限2004 年1 月17 日至2004 年10 月27 日。 2、本公司向四川精图房地产开发有限公司购买精图大厦12 层房屋,购买价格300 万元。因该 开发公司资金短缺，大厦停建，本公司所购房屋无法按时交付使用。为确保本公司的财产权利， 本公司已提起诉讼并申请了财产保全。按谨慎性原则，本公司根据该房屋的状况计提了150 万元 的资产减值准备。 3、中国银行西藏分行诉西藏饭店经贸部200 万元贷款，本公司作为担保人成为第二被告承担 担保责任，本公司诉西藏饭店经贸部追偿担保债务200 万元及代其偿付的原担保债务350 万元， 上述两案为同一被告，且均已判决，现正在执行过程中。上述两案诉讼前已经对被告价值1700 万 元开发房产进行查封保全。该经贸部本年初结欠本公司款项共计240.71 万元，本年度已收回110 万元。余款130.71 万元，预计不会产生损失。 九、承诺事项 按本公司与西藏自治区石油公司、西藏自治区信托投资公司、西藏自治区对外贸易进出口公 司、西藏自治区国有资产经营公司1995 年12 月签订的《上海西藏大厦投资合同书》和《上海西 藏大厦股份有限公司章程》的规定，上海西藏大厦股份有限公司注册资本20,000.00 万元，本公 司应向“上海西藏大厦股份有限公司”投资人民币7,000.00 万元，占35.00%；截止2003 年12 月 31 日本公司已到位投资2,848.00 万元。 十、资产负债表日后的非调整事项： 1、2004 年2 月13 日本公司与中国建设银行西藏自治区分行签订合同，用本公司下属电气 分公司的房产、地产及机器设备为本公司3000 贷款作抵押，同时解除成都西藏饭店对该笔贷款的 担保责任。 2、2004 年1 月13 日本公司的子公司长安铁塔公司新增对安丘市电业公司向工行借款担保500 万元，担保期限2004 年1 月17 日至2004 年10 月27 日。 十一、其他重要事项： 1、2003 年5 月29 日，本公司收到国务院国有资产监督管理委员会抄送的关于《西藏明珠股 份有限公司国有股转让有关问题的批复》(国资产权函〖2003〗25 号)。《批复》同意西藏自治区国 有资产经营公司将所持有股份公司4863.8 万股国家股分别转让给五洲投资集团2710.2445 万股、 潍坊渤海实业有限公司2153.5555 万股。以上股份转让完成后，五洲投资集团、潍坊渤海实业有限 41 公司分别持有2710.2445 万股、2153.5555 万股，分别占总股本的25.04%、19.9%，股份性质变更 为社会法人股。2003 年12 月2 日五洲投资集团、潍坊渤海实业有限公司分别受让西藏国有资产经 营有限责任公司持有本公司的27102455 股国家股、21535555 股国家股，已在中国证券登记结算有 限责任公司上海分公司完成全部过户手续。此次国有股权转让完成后,五洲投资集团将成为公司第 一大股东,潍坊渤海实业有限公司成为公司第二大股东。 2、2003 年12 月29 日，2003 年度第一次临时股东大会会议通过了关于变更公司经营范围的 议案，本公司营业范围变更为：输配电设备、电力变压器、铁塔、电力及电子信息产品的开发、 生产及销售；电气设备的安装、维修及试验；计算机软、硬件开发销售。旅游饭店业、餐饮娱乐 业和商品贸易和房地产开发、自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司的 进出口商品以外的其他商品及技术进出口业务、经营进料加工和“三来一补”业务、经营对销贸 易和转口贸易、汽车及配件销售。2004 年2 月，办理了工商变更登记手续。 3、本公司于1996 年6 月18 日向成都兰地房地产公司购买憩园公寓，因开发商“一房几卖”， 于1999 年7 月被起诉商业诈骗，法定代表人在逃。本期业经成都市中级人民法院（2002）成民初 字第964 号判决，其中18 套房屋判决属于本公司，但尚未办妥产权证，另外4 套房屋办理产权的 诉求法院不予支持，本公司已将相应购房款112.44 万元列作其他应收款并全额计提坏帐准备。此 外，黄瓦街51 号楼已经成都市中级人民法院（2002）成民初字第963 号判决属于本公司，产权证 正在办理之中。 4、本公司投资的上海西藏大厦股份有限公司其主要资产系在建的位于上海市徐家汇的西藏上 海大厦。该项目始建于1996 年，由于各投资方合作资金不到位，目前工程处于停止状态。 5、本公司为西藏永大经济发展有限公司2000 万元借款提供了信用担保，期限为2001 年3 月 6 日至2003 年3 月6 日，已到期并已解除。 西藏明珠股份有限公司 2004 年4 月20 日 |
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