茂名永业(集团)股份有限公司2004年第一季度报告
| 作者： 日期：2004.04.23 15:02 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
茂名永业(集团)股份有限公司2004年第一季度报告 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2 本季度财务报告未经审计。 1.3 公司董事长邵建明先生、总经理兼财务负责人邵建聪先生和财务机构负责人范勤卿女士声明：保证本季度报告中财务会计报告的真实、完整。 §2 公司基本情况 2.1 公司基本信息 股票简称 茂化永业 变更前简称（如有） 股票代码 000861 董事会秘书 证券事务代表 姓名 潘尉 刘付德 联系 地址茂名市环市西路61号 茂名市环市西路61 号 电话 0668-2327411-8038 0668-2327411-8025 传真 0668-2326412 0668-2326412 电子信箱 [email protected] [email protected] 2.2 财务资料 2.2.1 主要会计数据及财务指标 单位：人民币元 项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减 （％） 总资产 432,275,875.88 435,147,323.20 -0.66% 股东权益(不含少数股东权 益) 199,134,312.93 198,058,376.59 0.54% 每股净资产 1.790 1.780 0.54% 调整后的每股净资产 1.680 1.665 0.87% 报告期 年初至报告期期末 本报告期比 上年同期增减 （％） 经营活动产生的现金流量净 额 4,182,158.27 4,182,158.27 143.17 每股收益 0.0097 0.0097 113.82 净资产收益率 0.5403% 0.5403% 112.57 扣除非经常性损益后的净资 产收益率 0.5358% 0.5358% 112.64 非经常性损益项目 金额（人民币元） 营业外收入 47,570.00 营业外支出 38,500.00 合计 9,070.00 2.2.2 利润表 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 合并 项目 2004年1月-3月 2003年1月-3月 一、主营业务收入 47,851,959.63 46,146,247.06 减：主营业务成本 34,819,042.10 41,045,542.29 主营业务税金及附加 262,300.98 221,067.28 二、主营业务利润 12,770,616.55 4,879,637.49 加：其他业务利润 674,383.37 20,086.83 减：营业费用 4,336,887.77 5,048,473.87 管理费用 4,007,622.56 4,175,341.12 财务费用 3,051,684.87 2,750,065.15 三、营业利润 2,048,804.72 -7,074,155.82 加：投资收益 补贴收入 59,921.00 营业外收入 47,570.00 13,310.00 减：营业外支出 38,500.00 220,406.00 四、利润总额 2,057,874.72 -7,221,330.82 减：所得税 582,718.16 438,634.69 少数股东损益 399,220.22 280,126.73 五、净利润 1,075,936.34 -7,940,092.24 母公司 项目 2004年1月-3月 2003年1月-3月 一、主营业务收入 25,841,335.93 27,805,072.90 减：主营业务成本 21,576,373.03 29,750,078.96 主营业务税金及附加 17,322.76 8,671.60 二、主营业务利润 4,247,640.14 -1,953,677.66 加：其他业务利润 678,029.03 27,420.61 减：营业费用 1,467,286.74 3,025,425.66 管理费用 2,495,071.06 2,766,294.07 财务费用 2,783,144.42 2,481,755.29 三、营业利润 -1,819,833.05 -10,199,732.07 加：投资收益 2,902,849.39 2,205,469.83 补贴收入 54,070.00 营业外收入 27,620.00 100.00 减：营业外支出 34,700.00 四、利润总额 1,075,936.34 -7,940,092.24 减：所得税 少数股东损益 五、净利润 1,075,936.34 -7,940,092.24 2.3报告期末股东总人数为8,669户。 §3 管理层讨论与分析 3.1 公司报告期内经营活动总体状况的简要分析 本公司属橡胶制品业和非金属矿物制品业，公司主营业务范围和所涉及的行业未发 生变化。 报告期内，公司围绕狠抓产品质量、提高产品产量、增加产品销量、降低物耗、提 高工作效率、提高企业管理水平的经营方针，努力改善公司的经营状况，提高公司的盈 利能力。在报告期内，实现主营业务收入47,851,959.63 元，比上年同期增长3.70%， 实现主营业务利润12,770,616.55 元。 3.1.1 占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况 √适用□不适用 单位：人民币元 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 炭黑系列产品 25,841,335.93 21,576,373.03 16.50 高岭土系列产品 22,010,623.70 13,242,669.07 39.84 其中：关联交易金额 - - - 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 其他橡胶制品业 25,841,335.93 21,576,373.03 16.50 非金属矿采选业 22,010,623.70 13,242,669.07 39.84 其中：关联交易金额 - - - 3.1.2 公司经营的季节性或周期性特征 □适用√不适用 3.1.3 报告期利润构成情况（主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益 、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动及原 因的说明） √适用□不适用 金额（元） 占利润总额的比例（%） 项目 2004 年1-3月 2003年度 2004年1-3月 2003年度 利润总额 2,057,874.72 12,186,559.88 100.00 100.00 主营业务利润 12,770,616.55 49,665,422.98 620.57 407.54 其他业务利润 674,383.37 2,585,619.06 32.77 21.22 期间费用 11,396,195.20 41,142,779.84 553.78 337.61 投资收益 - 31,933.33 - 0.26 - 补贴收入 - 77,469.00 - 0.64 - 营业外收支净额 9,070.00 968,895.35 0.44 7.95 增减（%） 项目 利润总额 - 主营业务利润 52.27 其他业务利润 54.46 期间费用 64.03 投资收益 100.00 补贴收入 100.00 营业外收支净额 -94.46 变动原因： （1）报告期内，主营业务利润占利润总额的比例与前一报告期相比增加的原因是销售收入增加，产品成本下降所致； （2）报告期内，其他业务利润占利润总额的比例与前一报告期相比增加的原因是其他业务收入增加； （3）报告期内，期间费用占利润总额的比例与前一报告期相比增加的原因是销售量增加，收入增加，所需的费用增加。 3.1.4 主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明 □适用√不适用 3.1.5 主营业务盈利能力（毛利率）与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因说明 √适用□不适用 公司通过提高管理水平，严格控制生产过程的物耗，提高产品的产量，降低了产品 的成本；加大销售力度，增加产品的销量，使得公司炭黑系列产品的毛利率由上年同期 的-7%提高为16.50%，高岭土系列产品的毛利率由上年同期的38.41%提高为39.84%。 3.2 重大事项及其影响和解决方案的分析说明 □适用√不适用 3.3 会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明 □适用√不适用 3.4 经审计且被出具“非标意见”情况下董事会和监事会出具的相关说明 □适用√不适用 3.5 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 √适用□不适用 由于公司一系列的改革措施如管理制度、营销策略逐步到位，公司的原材料购进价格有所降低，加强生产流程的物料消耗，降低了公司主营业务成本，提高了产品的毛利率，预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为盈利或者与上年同期相比发生大幅度变动。 3.6 公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况 □适用√不适用 4. 其他重要事项 4.1 报告期内，吴柱文先生于2004 年1 月9 日召开的第四届董事会第三次会议上 辞去公司董事职务，只保留公司副总经理职务。 4.2 报告期内，陈文胜先生为2004 年2 月12 日召开的2004 年第一次临时股东大 会审议补选的董事。 茂名永业（集团）股份有限公司 董事长 二○○四年四月二十一日 附录： 资产负债表 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司 2004年03月31日 单 位：人民币 合并 资产 期末数 年初数 流动资产 货币资金 16,752,583.59 19,604,861.38 短期投资 247,026.96 247,026.96 应收票据 12,995,206.09 14,410,765.42 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 66,941,363.04 68,320,401.60 其他应收款 11,256,272.66 10,714,914.20 预付账款 6,153,834.77 4,462,471.37 应收补贴款 686,883.93 686,883.93 存货 23,098,384.72 21,195,341.72 待摊费用 836,287.46 214,506.38 一年内到期长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 138,967,843.22 139,857,172.96 长期投资 - 长期股权投资 1,341,512.91 1,341,512.91 长期债权投资 - 长期投资合计 1,341,512.91 1,341,512.91 其中：合并价差 900,512.91 900,512.91 固定资产 - 固定资产原价 365,065,117.25 362,387,499.81 减：累计折旧 98,276,895.60 92,824,291.72 固定资产净值 266,788,221.65 269,563,208.09 减：固定资产减值准备 420,368.87 420,368.87 固定资产净额 266,367,852.78 269,142,839.22 工程物资 - 在建工程 3,670,892.30 2,597,464.73 固定资产清理 - 固定资产合计 270,038,745.08 271,740,303.95 无形资产及其他资产 - 无形资产 11,012,862.14 11,114,588.87 长期待摊费用 10,914,912.53 11,093,744.51 其他长期资产 - 无形资产及其他资产 21,927,774.67 22,208,333.38 递延税项 - 递延税款借项 - 资产总计 432,275,875.88 435,147,323.20 母公司 资产 期末数 年初数 流动资产 货币资金 14,958,433.48 18,728,355.02 短期投资 247,026.96 247,026.96 应收票据 4,094,747.00 4,005,710.30 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 31,146,844.28 34,869,756.36 其他应收款 11,432,395.93 10,517,713.57 预付账款 5,911,078.42 4,017,785.75 应收补贴款 686,883.93 686,883.93 存货 19,462,578.68 16,966,356.87 待摊费用 754,255.27 122,867.39 一年内到期长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 88,694,243.95 90,162,456.15 长期投资 - 长期股权投资 94,114,391.51 91,211,542.12 长期债权投资 - 长期投资合计 94,114,391.51 91,211,542.12 其中：合并价差 - 固定资产 - 固定资产原价 263,475,558.30 261,943,540.86 减：累计折旧 60,993,366.60 57,204,110.66 固定资产净值 202,482,191.70 204,739,430.20 减：固定资产减值准备 337,493.86 337,493.86 固定资产净额 202,144,697.84 204,401,936.34 工程物资 - 在建工程 3,610,892.30 2,537,464.73 固定资产清理 - 固定资产合计 205,755,590.14 206,939,401.07 无形资产及其他资产 - 无形资产 3,033,782.94 3,055,558.98 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产 3,033,782.94 3,055,558.98 递延税项 - 递延税款借项 - 资产总计 391,598,008.54 391,368,958.32 资产负债表(续) 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司 2004 年03 月31 日 单位：人民币 负债及股东权益 合并 期末数 年初数 流动负债 短期借款 64,966,000.00 64,966,000.00 应付票据 - 应付账款 5,624,172.59 5,231,350.11 预收账款 507,441.70 742,761.88 应付工资 553,245.12 631,818.91 应付福利费 1,104,989.29 1,034,178.07 应付股利 26,986.03 26,986.03 应交税金 44,932.98 3,262,846.05 其他应交款 16,546.72 20,312.81 其他应付款 6,766,218.38 7,196,741.52 预提费用 671,702.86 575,084.11 预计负债 - 一年内到期的长期负债 68,000,000.00 68,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 148,282,235.67 151,688,079.49 长期负债 - 长期借款 64,000,000.00 65,000,000.00 应付债券 - 长期应付款 8,100,550.09 6,523,955.93 专项应付款 1,517,354.22 其他长期负债 - 长期负债合计 72,100,550.09 73,041,310.15 递延税项 - 递延税款贷项 - 负债合计 220,382,785.76 224,729,389.64 少数股东权益 12,758,777.19 12,359,556.97 股东权益 - 股本 111,254,499.00 111,254,499.00 减：已归还投资 - 股本净额 111,254,499.00 111,254,499.00 资本公积 86,199,381.10 86,199,381.10 盈余公积 14,052,784.22 14,052,784.22 其中：法定公益金 4,684,261.40 4,684,261.40 未分配利润 -12,372,351.39 -13,448,287.73 股东权益合计 199,134,312.93 198,058,376.59 负债与股东权益总计 432,275,875.88 435,147,323.20 负债及股东权益 母公司 期末数 年初数 流动负债 短期借款 64,966,000.00 64,966,000.00 应付票据 - 应付账款 3,117,463.09 2,731,916.55 预收账款 507,441.70 507,441.70 应付工资 - 应付福利费 503,422.55 287,554.20 应付股利 16,076.03 16,076.03 应交税金 -1,249,538.23 -571,041.41 其他应交款 730.81 70.80 其他应付款 3,602,099.66 3,372,563.86 预提费用 - 预计负债 - 一年内到期的长期负债 64,000,000.00 64,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 135,463,695.61 135,310,581.73 长期负债 - 长期借款 57,000,000.00 58,000,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 57,000,000.00 58,000,000.00 递延税项 - 递延税款贷项 - 负债合计 192,463,695.61 193,310,581.73 少数股东权益 - 股东权益 - 股本 111,254,499.00 111,254,499.00 减：已归还投资 - 股本净额 111,254,499.00 111,254,499.00 资本公积 86,199,381.10 86,199,381.10 盈余公积 8,104,345.40 8,104,345.40 其中：法定公益金 2,701,449.15 2,701,448.47 未分配利润 -6,423,912.57 -7,499,848.91 股东权益合计 199,134,312.93 198,058,376.59 负债与股东权益总计 391,598,008.54 391,368,958.32 利润及利润分配表 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司 2004 年第一季度 单位：人民币元 合并 项目 2004年1月-3月 2003年1月-3月 一、主营业务收入 47,851,959.63 46,146,247.06 减：主营业务成本 34,819,042.10 41,045,542.29 主营业务税金及附加 262,300.98 221,067.28 二、主营业务利润 12,770,616.55 4,879,637.49 加：其他业务利润 674,383.37 20,086.83 减：营业费用 4,336,887.77 5,048,473.87 管理费用 4,007,622.56 4,175,341.12 财务费用 3,051,684.87 2,750,065.15 三、营业利润 2,048,804.72 -7,074,155.82 加：投资收益 补贴收入 59,921.00 营业外收入 47,570.00 13,310.00 减：营业外支出 38,500.00 220,406.00 四、利润总额 2,057,874.72 -7,221,330.82 减：所得税 582,718.16 438,634.69 少数股东损益 399,220.22 280,126.73 五、净利润 1,075,936.34 -7,940,092.24 加：年初未分配利润 -13,448,287.73 -17,201,593.99 其他 六、可供分配的利润 -12,372,351.39 -25,141,686.23 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -12,372,351.39 -25,141,686.23 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -12,372,351.39 -25,141,686.23 利润表补充资料： 项目 合并 本年累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 母公司 项目 2004年1月-3月 2003年1月-3月 一、主营业务收入 25,841,335.93 27,805,072.90 减：主营业务成本 21,576,373.03 29,750,078.96 主营业务税金及附加 17,322.76 8,671.60 二、主营业务利润 4,247,640.14 -1,953,677.66 加：其他业务利润 678,029.03 27,420.61 减：营业费用 1,467,286.74 3,025,425.66 管理费用 2,495,071.06 2,766,294.07 财务费用 2,783,144.42 2,481,755.29 三、营业利润 -1,819,833.05 -10,199,732.07 加：投资收益 2,902,849.39 2,205,469.83 补贴收入 54,070.00 营业外收入 27,620.00 100.00 减：营业外支出 34,700.00 四、利润总额 1,075,936.34 -7,940,092.24 减：所得税 少数股东损益 五、净利润 1,075,936.34 -7,940,092.24 加：年初未分配利润 -7,499,848.91 -13,657,045.65 其他 六、可供分配的利润 -6,423,912.57 -21,597,137.89 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -6,423,912.57 -21,597,137.89 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -6,423,912.57 -21,597,137.89 利润表补充资料： 项目 母公司 本年累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 现金流量表 编制 单位：茂名永业（集团）股份有限公司 2004 年1-3 月 单位：人民币元 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,004,582.73 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 919,925.72 现金流入小计 45,924,508.45 购买商品、接受劳务支付的现金 21,212,113.55 支付给职工以及为职工支付的现金 6,491,927.15 支付的各项税费 5,470,762.37 支付的其他与经营活动有关的现金 8,567,547.11 现金流出小计 41,742,350.18 经营活动产生的现金流量净额 4,182,158.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 67,688.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 67,688.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,080,718.91 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,080,718.91 投资活动产生的现金流量净额 -3,013,030.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 0.00 偿还债务所支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,018,294.17 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,110.98 现金流出小计 4,021,405.15 筹资活动产生的现金流量净额 -4,021,405.15 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物金净增加额 -2,852,277.79 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,275,203.35 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,394,746.12 现金流入小计 29,669,949.47 购买商品、接受劳务支付的现金 19,228,894.89 支付给职工以及为职工支付的现金 3,674,986.49 支付的各项税费 310,995.43 支付的其他与经营活动有关的现金 4,546,558.09 现金流出小计 27,761,434.90 经营活动产生的现金流量净额 1,908,514.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 67,688.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 67,688.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,935,118.91 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,935,118.91 投资活动产生的现金流量净额 -1,867,430.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 0.00 偿还债务所支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,811,005.20 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 3,811,005.20 筹资活动产生的现金流量净额 -3,811,005.20 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物金净增加额 -3,769,921.54 现金流量表(续) 编制单位：茂名永业（集团）股份有限公司 2004 年1-3 月 单位：人民币元 补充资料 合并数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,075,936.34 加：少数股东损益 399,220.22 计提的资产减值准备 固定资产折旧 5,452,603.88 无形资产摊销 76,853.31 长期待摊费用摊销 203,705.40 待摊费用减少(减：增加) -621,647.45 预提费用增加(减：减少) 38,478.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 3,079,545.65 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -1,903,043.00 经营性应收项目的减少(减：增加) -980,345.96 经营性应付项目的增加(减：减少) -2,639,014.74 其他 -133.63 经营活动产生的现金流量净额 4,182,158.27 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为本金 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 16,752,583.59 减：现金的期初余额 19,604,861.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,852,277.79 补充资料 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,075,936.34 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 3,789,255.94 无形资产摊销 21,776.04 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -631,387.88 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 2,811,005.20 投资损失(减：收益) -2,902,849.39 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -2,496,221.81 经营性应收项目的减少(减：增加) 304,414.61 经营性应付项目的增加(减：减少) -63,414.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,908,514.57 - 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为本金 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,958,433.48 减：现金的期初余额 18,728,355.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,769,921.54 第二节会计报表附注 一、公司简介 茂名永业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是1992 年经广东省经济体制改革委员会粤股审（1992）126 号文批准，以原茂名市化工一厂为发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司。 本公司于1998 年6 月25 日向社会公开发行人民币普通股1250 万元（每股面值1元），公司总股本为5000 万元。1999 年5 月5 日经过股东大会审议通过，本公司实施“1998 年度资本公积金转增股本的方案”，按每10 股转增3 股，共转增15,000,000元，转增后股本为65,000,000 元，股东及其所占股份比例不变。2000 年度本公司以2000年8 月24 日总股本6,500 万股为基数，每10 股配3 股，配股价11 元，共向全体股东配售9,169,666 股，其中：国家股配售704,000 股；内部职工股配售3,590,666股，境内上市普通股配售4,875,000 股。配股后公司股份总数为：74,169,666 股。2002年经股东大会审议通过，实施用资本公积转增股本的方案，按每10 股转增5 股共转增37,084,833 元，转增后公司股本为111,254,499 元。 公司的主营业务是生产、销售炭黑、高岭土等产品。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度： 本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其有关的补充规定。子公司会计制度按母公司会计制度厘定。 2、会计年度： 以公历1 月1 日至12 月31 日为一会计年度。 3、记帐本位币： 公司以人民币为记账本位币。 4、记帐基础及计价原则： 采用借贷记帐法，按权责发生制原则进行会计核算，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准： 现金包括库存现金、银行存款和现金等价物。其中现金等价物是持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。 6、坏帐核算方法： 坏帐的确认标准： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款。 （2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。坏帐损失的核算方法：备抵法。 坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司坏帐准备按帐龄分析法计提。 根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，坏帐准备的计提比例为：1 年以内的提取5%；1—2 年的提取10%；2—3 年的提取30%；3—4年的提取50%；4—5 年的提取80%；5 年以上的提取100%。对应收关联方的款项、银行保证金、公司员工暂借款、正常结算期内的应收帐款（6 个月内）等不会出现坏帐的往来款项不计提坏帐准备。 7、存货核算方法： 公司存货实行永续盘存制；存货分为原材料、产成品、包装物、低值易耗品等类别，按实际成本进行核算。发出时采用全月一次加权平均法核算；包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按存货的单个项目计提存货跌价准备，计入当期损益；存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益。 8、长期投资核算方法 公司长期投资按投资时实际支付的金额或评估、协议确定的价值记帐。 对拥有被投资公司不足20%的权益性资本的长期股权投资按成本法核算；对拥有被投资公司20%(含20%)至50%的权益性资本的长期股权投资按权益法核算；对拥有被投资公司50%(不含50%)以上权益性资本的长期股权投资采用权益法核算并编制合并会计报表。 公司股权投资差额按直线法摊销，摊销年限为10 年。 公司对长期投资采用个别法计提长期投资减值准备，年末按成本与市价孰低法计提，无市价的长期投资按成本与可变现净值孰低计提。 9、固定资产计价和折旧方法： 本公司将单位价值在2,000 元以上并且使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、器具、工具等资产作为固定资产。 固定资产按取得时的实际成本计量，购建固定资产使其达到预定可使用状态前所发生的借款利息予以资本化； 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。根据固定资产类别、原始价值、估计经济使用年限、预计净残值确定年折旧率。 公司固定资产在期末按其单项项目的账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 10、在建工程核算方法： 在建工程按工程实际投入和购置成本入账，包括建筑、安装成本、交付使用前的利息支出和汇兑损益。工程完工并交付使用时暂估入固定资产，待办理竣工决算后，按工程实际成本调整固定资产账面原值。 期末对在建工程进行全面检查，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，按单项工程计提减值准备。 11、借款费用的会计处理方法 公司借款费用除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入财务费用。为购建固定资产而借入的专门借款利息同时满足以下条件时予以资本化： 1） 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务方式形成的支出）已经发生； 2） 借款费用已经发生； 3） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。满足上述条件后，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的借款费用予以资本化，计入所购建的固定资产；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入当期财务费用。每一会计期间资本化金额的计算公式如下： 每一会计期间利息的资本化金额-截至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 资本化率确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 12、无形资产计价和摊销方法： 无形资产按取得时的实际成本计价，采用直线法摊销，按受益期限或有关制度规定的期限摊销。 期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 13、收入确认原则： 本公司销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： 1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制 ； 3)与交易相关的经济利益能够流入公司； 4)相关的收入和成本能够可靠地计量。 14、所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理采用应付税款法。 15、主要会计政策和会计估计的变更 根据《企业会计制度》的规定，本公司自2001 年1 月1 日起，增补固定资产减值 准备、在建工程减值准备、无形资产和委托贷款减值准备。 本公司报告期没有发生委托贷款业务。 16、合并报表的编制方法 公司的合并会计报表，是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制。编制报表时对长期投资、投资收益、所有者权益等项目予以抵消。 三、税项 本公司主要税项及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 炭黑、油品销售收入 17% 增值税 戊烷、丁烷销售收入 13% 营业税 装卸、加工等营业收入 3%、5% 城市维护建设税 应缴流转税 7% *企业所得税应纳税 所得额 33% 控股子公司茂名高岭科技有限公司2000 年被广东省科技厅以粤科[2000]145 号文认定为广东省高新技术企业，享受减按15%税率缴纳所得税优惠政策。 四、控股子公司及合营企业 名称 注册资本 经营范围 茂名高岭科技有限公司 7151.06万元 生产、销售高岭土系列产品 名称 投资金额 投资比例 茂名高岭科技有限公司 6286.60万元 87.91% 五、会计报表附注说明 与前期报告相比，会计政策、会计估计以及财务报表合并范围未有变化。 季度财务报告采用的会计政策与年度财务报告无重大差异。 报告期公司没有应纳入财务报表合并范围而未予合并的子公司。 茂名永业（集团）股份有限公司 二○○四年四月二十一日 |
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