广州冷机股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.23 16:43 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广州冷机股份有限公司2003年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 深圳南方民和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长魏长明先生、总经理兼财务负责人冯小伟先生、财务部部长王于民先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 董事周千定先生因出差未能出席本次董事会。 二OO四年四月 目录 一、公司基本情况介绍 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 （二）近三年主要会计数据和财务指标 （三）股东权益变动情况 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）股本变动情况 1、股本变动情况表 2、股票发行和上市情况 （二）主要股东持股情况介绍 1、股东情况介绍 2、公司主要股东持股情况 3、持有公司股份10%以上的法人股东情况 4、上述股东的控股股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 2、年度报酬情况 3、董事、监事、高级管理人员变动情况 （二）员工情况 五、公司治理结构 （一）公司治理状况 （二）独立董事履行职责情况 （三）公司与控股股东的“五分开”情况 （四）公司高管的考评与激励机制 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 （一）公司2003年度主要经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 2、控股公司及参股公司的经营情况 3、主要供应商、客户情况 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （二）公司投资情况 （三）公司财务状况、经营成果 （四）新年度的经营计划 （五）董事会日常工作情况 （六）利润分配预案 （七）本公司与关联方的资金往来及对外担保情况 1、本公司与关联方的资金往来情况 2、对外担保情况 八、监事会报告 1、监事会会议情况 2、监事会对公司有关事项的独立意见 九、重要事项 （一）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内公司重大关联交易事项 1、购销商品发生的关联交易 2、公司与关联方的债权、债务往来 （三）重大合同及其履行情况 （四）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 （五）聘任会计师事务所情况 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况介绍 （一）公司法定中文名称：广州冷机股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGZHOU REFRIGERATION CO.LTD （二）法定代表人姓名：魏长明 （三）公司董事会秘书：石革燕 联系电话：(020)86453838 传真：(020)86450724 电子信箱：[email protected] 联系地址：广东省广州市白云区人和镇人和大街12号 （四）公司注册地址：广东省广州市白云区人和镇人和大街12号 公司办公地址：广东省广州市白云区人和镇人和大街12号 邮政编码：510470 公司网址：HTTP://WWW.WANBAO-COMPRESSOR.COM.CN 公司电子信箱：[email protected] （五）信息披露媒体： 网站：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 定期报告刊登报刊：《证券时报》 《中国证券报》 公司年报备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：广州冷机 股票代码：000893 （七）其它有关资料： 公司首次注册登记时间：1998年10月27日 登记地点：广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：63322344-X 税务登记号码：440101712434165 公司聘请的会计师事务所：深圳南方民和会计师事务所 办公地址：深圳市深南中路2072号电子大厦8楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 （单位：元） 利润总额 -39,028,148.17 净利润 -39,311,393.69 扣除非经常性损益后的净利润 -38,919,089.15 主营业务利润 45,910,244.51 其他业务利润 753,486.34 营业利润 -57,652,511.06 投资收益 19,016,667.43 补贴收入 - 营业外收支净额 -392,304.54 经营活动所产生的现金流量净额 21,604,856.06 现金及现金等价物净增加额 -765,966.53 注：扣除的非经营性损益项目及涉及的金额： 项目 2003年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 -300,154.79 其他长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定的资产减值准备后 -92,149.75 的其他各项营业外收支净额 扣除的非经常性损益合计 -392,304.54 （二）近三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据和财务指标 项目 2003年 2002年 主营业务收入 422,299,865.57 355,249,984.71 净利润 -39,311,393.69 6,125,299.71 总资产 833,477,876.54 825,466,635.49 股东权益（不含少数股东权益） 292,878,763.62 329,851,548.42 每股收益 -0.18 0.03 扣除非经营性损益后的每股收益 -0.18 0.02 每股净资产 1.32 1.48 调整后每股净资产 1.07 1.34 每股经营活动产生的现金流量净额 0.10 0.10 净资产收益率 -13.42% 1.86% 项目 2001年 主营业务收入 318,957,674.20 净利润 -89,406,969.11 总资产 798,710,584.99 股东权益（不含少数股东权益） 320,615,400.47 每股收益 -0.40 扣除非经营性损益后的每股收益 -0.42 每股净资产 1.45 调整后每股净资产 1.32 每股经营活动产生的现金流量净额 0.29 净资产收益率 -27.88% 2、按照《公开发行证券公司信息披露编报规则〈第九号〉》要求计算的相关指标数据 利润指标 净资产收益率 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.68% 14.80% 0.21 0.21 营业利润 -19.68% -19.15% -0.26 -0.26 净利润 -13.42% -12.67% -0.18 -0.18 扣除非经常性损益后 -13.29% -12.55% -0.18 -0.18 的净利润 （三）股东权益变动情况： 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 222,000,000.00 287,108,344.47 8,146,209.89 本期增加 2,338,608.89 本期减少 期末数 222,000,000.00 289,446,953.36 8,146,209.89 本期将与广州市白云 区国家税务局江高分 局核对的应交增值税 差异214.72万元作 变动原因 为不需付款项调增资 本公积，并将其他不 需付款项19.14万元 调增资本公积。 项目 法定公益 未分配利润 股东权益合计 益金 期初数 621,648.85 -187,403,005.94 329,851,548.42 本期增加 2,338,608.89 本期减少 39,311,393.69 39,311,393.69 期末数 621,648.85 -226,714,399.63 292,878,763.62 本期亏损3931.14 处理不需付款项 万元。 233.86万元调增 资本公积，本期 变动原因 亏损3931.14万 元调减未分配利 润。 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）股本变动情况 1、股本变动情况表 数量单位：万股 项目 本次变动前 本次变动增减（+、-） 配 送 公积金 增 其 小计 股 股 转股 发 他 一、未上市流通股份 16,500.00 发起人股份 15,041.00 其中： 国家持有股份 15,041.00 境内法人持有股份 1,459.00 未上市流通股合计 16,500.00 二、已上市流通股份 5,700.00 1、人民币普通股 5,694.60 +2.16 2、其它 5.40 -2.16 已上市流通股份合计 三、股本总数 22,200.00 项目 本次变动后 一、未上市流通股份 16,500.00 发起人股份 15,041.00 其中： 国家持有股份 15,041.00 境内法人持有股份 1,459.00 未上市流通股合计 16,500.00 二、已上市流通股份 5,700.00 1、人民币普通股 5,696.76 2、其它 3.24 已上市流通股份合计 三、股本总数 22,200.00 2、股票发行和上市情况 ①经中国证监会证监发字[1998]256号文批准，本公司于1998年10月12日向社会公众发行5700万人民币普通股（其中公司职工股570万股，向基金配售570万股），发行价格为4.51元/股，采用上网定价的发行方式。挂牌上市日期为1998年12月24日，获准上市交易数量为4560万股。公司职工股570万股于1999年6月24日获准上市交易。 ②报告期内内部职工股由期初数54000股减32400股，是因公司内部人事变动，部分高管股解冻获准上市流通所致。 ③现存的内部职工股中30000股为高管股，发行日期为1998年10月12日，发行价格为4.51元/股，于1998年10月28日托管于深圳证券登记有限公司，另2400股为公司高管在二级市场购入。 （二）主要股东持股情况介绍 1、股东情况介绍 截止2003年12月31日，公司股东总数为：20789户。 2、公司主要股东持股情况 截止2003年12月31日，拥有公司股份前十名的法人股股东情况: 名 股东名称 本期末持股 本期持股变动 持股占 次 数（股） 增减情况 总股本 （+-） 比例(%) 1 广州万宝集团有限公司 150,410,000 0 67.75 2 无锡市嘉亿商贸有限公司 4,590,000 0 2.07 3 山西昌泰工贸有限公司 4,500,000 0 2.03 4 上海浦东任辰贸易有限公司 1,800,000 0 0.81 5 山西爱德投资有限公司 1,000,000 0 0.45 6 上海超人贸易有限公司 1,000,000 0 0.45 7 上海信义水处理有限责任公 1,000,000 0 0.45 司 8 荆州市楚雄实业有限公司 500,000 0 0.22 9 上海江龙水利建设工程有限 200,000 0 0.09 公司 名 股东名称 持有股份 股份性 次 的质押或 质 冻结情况 1 广州万宝集团有限公司 其中 国有股 5770.5万 股质押 2 无锡市嘉亿商贸有限公司 法人股 3 山西昌泰工贸有限公司 法人股 4 上海浦东任辰贸易有限公司 法人股 5 山西爱德投资有限公司 法人股 6 上海超人贸易有限公司 法人股 7 上海信义水处理有限责任公 法人股 司 8 荆州市楚雄实业有限公司 法人股 9 上海江龙水利建设工程有限 法人股 公司 广州万宝集团有限公司为国有法人股股东，与上述其他股东间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的关系。 截止2003年12月31日，拥有公司股份前十名的流通股股东情况: 名次 股东名称 期末持股数（股） 持股种类 1 胡蓉 320,000 A股 2 缪合连 278,850 A股 3 王瑾 230,000 A股 4 郑洁纯 200,000 A股 5 杨志承 186,000 A股 6 周利芳 146,525 A股 7 梁洪发 138,300 A股 8 郭少雷 131,400 A股 9 许哲 131,000 A股 10 袁冠尧 130,000 A股 3、持有公司股份10%以上的法人股东情况 公司名称：广州万宝集团有限公司 法人代表：魏长明 成立日期：2000年8月1日 注册资金：33000万元 股权结构：国有独资 主营业务：设计、加工、制造：冷冻设备及压缩机、中央空调及各类型制冷空调设备、冷水机组及各类日用电器及相关材料、附件及配件。制冷空调设备及制冷压缩机工程的可行性研究、设计、安装调试及其工程总承包。 4、上述股东的控股股东情况 公司名称：广州机电工业资产经营有限公司 法人代表：张连广 成立日期：2000年7月27日 注册资金：197265万元 股权结构：国有独资 经营范围：对授权范围内国有资产的经营和管理。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 魏长明 男 60 董事长 2001.11.20~2004.11.19 文定永 男 60 副董事长 2001.11.20~2004.11.19 周千定 男 41 董事 2001.11.20~2004.11.19 冯小伟 男 41 董事、总经理 2001.11.20~2004.11.19 巨小平 男 43 董事、总工程师 2001.11.20~2004.4.20 刘新民 男 58 董事、副总经理 2001.11.20~2004. 1.19 李洪斌 男 39 独立董事 2002.6.26~2004.11.19 黄秉耿 男 63 独立董事 2002.6.26~2004.11.19 饶治宗 男 64 独立董事 2003.6.18~2004.11.19 马怀森 男 49 监事会召集人 2001.11.20~2004.11.19 马汝全 男 40 监事 2001.11.20~2004.11.19 陈碧珠 女 49 监事 2001.11.20~2004.11.19 方雄文 男 35 副总经理 2003.8.26~2004.1.19 石革燕 女 37 董秘 2001.11.20~2004.11.19 姓名 期未持股 魏长明 10000 文定永 10000 周千定 12400 冯小伟 0 巨小平 0 刘新民 0 李洪斌 0 黄秉耿 0 饶治宗 0 马怀森 0 马汝全 0 陈碧珠 0 方雄文 0 石革燕 0 上述人员本报告期持有本公司股份的情况无变化。 本公司董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况： 姓名 本公司职务 在股东单位职务 任职期间 魏长明 董事长 董事长、党委书记 2000.8~至今 文定永 副董事长、党委书记 董事、党委副书记 2000.8~至今 周千定 董事 董事、总经理 2002.8~至今 2、年度报酬情况 公司高级管理人员的薪酬由董事会决定。第一届董事会第八次会议审议通过了公司高级管理人员薪酬计划。 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为64万元；金额最高的前三名董事的报酬总额为39元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为39元。董事、监事和高级管理人员年度报酬在9~14万元的有4人；年度报酬在2~8万元的有5人。 独立董事的津贴为3万元/年.人，独立董事出席公司董事会会议、股东大会的差旅费及按《公司法》、《公司章程》等有关规定行使职权的合理费用可以在公司据实报销。 魏长明先生、文定永先生、周千定先生、马汝全先生未在本公司领取报酬，上述人员均在股东单位或关联公司领取报酬。 3、董事、监事、高级管理人员变动情况 第二届董事会第十四次会议同意提名饶治宗先生担任公司独立董事。 第二届董事会第十五次会议聘任方雄文先生担任公司副总经理职务。 （二）员工情况 截止2003年12月31日，公司职工人数1244人，其中生产人员1022人；销售人员16人，技术人员60人；财务人员9人；行政人员95人。职工中具有大专以上学历的人员112人，占职工总数的9 %。公司需承担费用的离退休职工103人。 五、公司治理结构 （一）公司治理状况 本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律、法规，不断完善公司的法人治理结构，规范公司的运作。按照《上市公司治理准则》的要求，公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露制度》、《关联交易管理制度》、《独立董事工作制度》、《投资权限的划分及投资决策制度》等内部管理制度。 公司主要治理情况如下： （1）股东与股东大会。公司能够确保所有股东享有平等地位，充分行使权利。公司能够按照《股东大会规范意见》和《公司章程》的要求召集、召开股东大会，股东大会的议事程序规范、合理。公司关联交易遵循了公平、公允、公开原则，关联交易价格公允、合理。 （2）董事与董事会。公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事；公司董事会人数及人员构成符合有关法律、法规的要求；董事能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，对所议事项表达明确的意见；董事积极学习有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司董事会成员中独立董事人数达三分之一。 （3）监事与监事会。公司监事会认真履行对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员的监管职责，维护公司及股东的合法权益。 （4）控股股东与公司。公司的控股股东没有直接或间接干预公司的重大决策及依法开展的生产经营活动，没有利用资产重组等方式损害公司和其他股东的合法权益。公司控股股东没有占用本公司资金的行为。本公司没有为控股股东及其关联公司提供担保。 （5）利益相关者。公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权利，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 （6）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露控股股东的变化和持股的变化情况。 本公司自成立以来，一直严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，并将一如既往地按照公司治理的有关法律法规规范公司行为，严格执行2002年1月7日由国家经贸委、中国证监会共同发布的《上市公司治理准则》，努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的利益。公司治理的实际情况与中国证监会颁布的上市公司治理规范性文件相符。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，建立了《公司独立董事工作制度》。 公司现有李洪斌、黄秉耿、饶治宗三名独立董事。一年来，独立董事均亲自参加了自其上任后的公司各次董事会，认真履行了独立董事的职责，在监督控股股东和本公司关联交易情况，维护中小股东权益方面作用明显。独立董事对关联交易、高管聘任、改变募集资金投向等事项进行了认真审核并出具了独立董事意见。独立董事制度对董事会的科学决策，促进公司的良性发展起到了积极作用。 （三）公司与控股股东的“五分开”情况 公司与控股股东基本做到了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。 在人员方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；公司总经理、副总经理等高级管理人员没有在本公司与控股股东单位双重任职的情况。控股股东单位董事长兼任本公司董事长职务，公司将根据有关规定在适当时候予以解决。 在资产方面。公司拥有独立的销售系统、采购系统、生产系统、辅助生产系统和配套设施。 在财务方面。公司财务完全独立，设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户。控股股东没有干预公司的财务、会计活动。 在机构方面。公司的董事会、监事会及其他内部机构的运作独立。控股股东对公司董事、监事候选人的提名，严格遵循法律、法规和公司章程规定的条件和程序。控股股东没有对股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批准手续；没有越过股东大会、董事会任免本公司的高级管理人员。控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间没有上下级关系。控股股东及其下属机构没有向本公司及其下属机构下达任何有关本公司经营的计划和指令，也没有以其他任何形式影响其经营管理的独立性。 在业务方面。公司具有独立完整的业务及自主经营能力，除进出口业务外，有独立的产供销系统。（上市公司由于没有进出口权，部分进出口业务委托控股股东的关联公司代理）。控股股东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同的主营业务。 （四）公司高管的考评与激励机制 根据本公司“QG/GJ06.29-04绩效考评管理标准”，公司高级管理人员每年二次参与绩效评价，重点评价其“工作实绩+能力+指导教育”，按标准中A职评价结果和处理条款作出相应的评价处理。 第一届董事会第八次会议审议通过了公司高级管理人员薪酬计划。高级管理人员的报酬分年薪及年终奖金两部分，年终奖金按年度税后利润的一定比例提取。本年度由于未达到预期的财务指标，公司高级管理人员未领取年终奖金。 六、股东大会情况简介 报告年度公司召开了2002年年度股东大会。 公司2002年年度股东大会于2003年6月18日上午在公司三楼会议室召开，与会股东及股东授权委托代表人共5名，代表本公司股份数15954.14万股，占公司总股本的71.87%。公司副董事长文定永先生主持召开本次会议，会议审议通过了《公司2002年度董事会工作报告》、《公司2002年度监事会工作报告》《公司2002年度总经理工作报告、《公司2002年财务决算报告》、《公司2002年度利润分配预案》、《关于确定公司董事、监事、高管津贴的议案》、《续聘深圳南方民和会计师事务所为本公司2003年度财务审计机构及其报酬的议案》、《陈勋先生辞去公司董事职务的议案》、《王彪先生辞去公司董事职务的议案》、《关于改变募集资金投向的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于向银行申请9500万元综合授信额度的议案》、《关于部分已到期及将到期的流动资金办理转贷的议案》、《提名饶治宗先生为公司独立董事的议案》、《选举巨小平先生担任公司董事职务的议案》。《公司与有关关联公司分别签订为期五年的关联交易框架性协议的议案》未获股东大会通过。 召开本次股东大会的会议通知刊登于2003年5月15日的《中国证券报》和《证券时报》上。本次股东大会的决议刊登于2003年6月19日的《中国证券报》和《证券时报》上。 七、董事会报告 （一）公司2003年度主要经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 （1）主营业务收入、主营业务利润的构成 ①行业分布情况： （单位：人民币万元） 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 家电制造 42,229.99 37,516.40 4,591.02 ②产品分布情况： （单位：人民币万元） 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 冰箱压缩机 40,675.23 37,062.71 3,518.66 继电器、保护器、附 3,691.98 2,654.18 1,009.10 件 其中：关联交易 2,137.22 2,200.49 -63.26 合计 42,229.99 37,516.40 4,591.02 ③地区分布情况： （单位：人民币万元） 地区 主营业务收入 主营业务成本 广东省 13,578.96 12,029.34 中南区 7,728.62 6,950.27 西北区 4.96 4.46 华东区 23,033.13 20,713.47 华北区 21.52 19.35 合计 44,367.20 39,716.89 合并抵消 2,137.22 2,200.49 抵消后余额 42,229.98 37,516.40 （2）主要产品市场情况 本公司主营业务为电冰箱压缩机的设计、制造和销售。属家电制造业。 2003年公司共生产冰箱压缩机260.02万台，销售255.56万台，产销率为98.28%，实现产品销售收入42229.99万元，产品销售成本37516.40万元，毛利率11.16%，冰箱压缩机产、销量同比分别增长了34.02%和33.66%，呈大幅增长趋势。据中国家用电器协会统计资料，2003年本公司冰箱压缩机产量及销量在全国同行业居首位，市场占有率达12.6%。 （3）报告期内主营业务及结构未发生根本变化。受冰箱压缩机售价下滑、材料成本市场价格上升影响，本年度公司主营业务毛利率由去年的23.23%下降为11.16%。 2、控股公司及参股公司的经营情况 （1）万宝冷机集团广州电器有限公司 公司控股子公司，注册资本2523万元人民币，本公司持有其90%股权。该公司属制造加工业，主要生产压缩机用继电器、保护器、温控器，家用电子炖煲、保健药壶等产品。报告期末总资产7097.52万元，净资产806.76万元。报告期内共生产冰箱压缩机用继电器、保护器400万套，销售412.5万套，生产冰箱压缩机用附件251万套，销售253万套，主营业务收入3691.98万元，主营业务成本2654.18万元，净利润112.42万元。 （2）广州万宝家电控股有限公司 本公司参股公司，注册资本30010万元，本公司持有其30.66%股权。该公司主营制造家用电器及配件，批发、零售家用电器，电器产品开发、技术改造及技术服务。报告期末总资产60592.62万元，净资产47707.47万元。报告期内实现主营业务收入2504.59万元，主营业务成本2149.13万元，净利润6843.04万元。 3、主要供应商、客户情况 2003年度，公司前五名供应商合计的采购金额占公司年度采购总额的比例为53.46%，前五名客户销售额合计占公司销售额的比例为77.31%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003年度本公司冰箱压缩机产品的产销量均比去年同期增长30%以上，形成产销两旺的局面，但仍然出现经营性亏损3931万元，主要原因是产品的销售毛利率较低。2003年冰箱压缩机产品的售价比去年平均下跌了10%，而主要原材料价格却大幅度上涨,如本公司生产耗用的主材电工钢价格上涨了40%，钢板价格上涨了20%。仅由于钢材、铜材价格的上涨，造成本公司单台冰箱压缩机的生产成本比去年上升约14元。 针对产品售价下降及原材料价格大幅上涨的行业局势，本公司实行了绩效考核管理，采取了优化工艺设计降成本、成本费用严格受控等措施，取得了较好的效果，公司在降低车间物料消耗、减少废品损失方面也取得了较好的成绩，基本上完成了公司年初制定的降成本计划，但仍然无法弥补因售价下降及原材料价格上升所造成的经营亏损。 （二）公司投资情况 2003年度本公司未进行对外投资活动。也无募集资金的使用延续到报告期内的情况。 （三）公司财务状况、经营成果 2003年本公司共生产冰箱压缩机260.02万台，销售255.56万台，产、销量同比分别增长了34.02%和33.66%。 截止2003年12月31日，公司总资产833,477,876.54元，较期初增加0.97%；期末股东权益为292,878,763.62元，较期初减少11.21%，主要是因本年度公司亏损3931.14万元所致；主营业务利润为45,910,244.51元,比去年减少43.07%，主要受冰箱压缩机售价持续下滑，而材料成本市场价格大幅上升影响，导致本年度公司主营业务毛利率下降较大；净利润为-39,311,393.69元，同比下降7.42倍，主要是受主营业务利润下降及期间费用增长的影响；现金及现金等价物净增加额为-765,966.53元，同比下降2.04倍，主要原因是本年度公司发生经营性亏损所致。 （四）新年度的经营计划 2004年度公司将抓住行业形势好转的机遇，加快公司业务流程优化重整和ERP系统实施的推进力度，加快高附加值产品的开发和推出，加大设计、工艺改进力度，严格控制成本费用， 2004年度力争实现扭亏为盈。 2004年本公司计划生产冰箱压缩机290万台，销售285万台，主营业务收入46000万元，主营业务成本38000万元。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况 2003年，公司董事会共召开了五次会议： 2003年3月9日召开了第二届董事会第十二次会议。会议审议通过了《公司2002年年度报告及年度报告摘要》、《公司2002年度董事会工作报告》、《公司2002年度总经理工作报告》、《公司2002年度财务决算报告》、《公司2002年度利润分配方案预案》、《关于确定董事、监事、高管人员津贴的议案》、《关于申请撤销公司股票交易特别处理的议案》；《续聘会计师事务所的议案》《同意王彪先生辞去公司董事、副总经理职务的议案》《同意陈勋先生辞去公司董事职务的议案》、《提名巨小平先生为公司董事候选人的议案》、《关于改变募集资金投向的议案》、《关于流动资金借款到期办理转贷手续的议案》、《关于核销应收帐款坏帐的议案》、《关于修改公司章程的议案》。上述决议刊登在2003年3月12日的《证券时报》、《中国证券报》上。 2003年4月16日召开了第二届董事会第十三次会议，会议审议通过了《公司2003年第一季度报告》、《关于广州冷机股份有限公司与有关关联公司分别签订为期五年的关联交易框架性协议的议案》、《广州冷机股份有限公司投资权限的划分及投资决策制度》、《总经理工作细则》（修订稿）、《关于即将到期的部分流动资金办理转贷的议案》。上述决议刊登在2003年4月18日的《证券时报》、《中国证券报》上。 2003年5月15日召开了第二届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关于独立董事候选人提名的议案》并决定于2003年6月18日召开公司2002年年度股东大会。上述决议刊登在2003年5月16日的《证券时报》、《中国证券报》上。 2003年8月26日召开了第二届董事会第十五次会议，会议审议通过了《公司2003年半年度报告及摘要》、《聘任方雄文先生担任公司副总经理职务的议案》。上述决议刊登在2003年8月29日的《证券时报》、《中国证券报》上。 2003年10月27日召开了第二届董事会第十六次会议，审议通过了《公司2003年第三季度报告》。上述决议刊登在2003年10月30日的《证券时报》、《中国证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司2002年年度股东大会审议通过了《关于改变募集资金投向的议案》、《2002年利润分配预案》等议案，未通过《公司与有关关联公司分别签订为期五年的关联交易框架性协议的议案》。会后，董事会已按照股东大会的决议，将尚末使用的募集资金共4030.68万元用于增加流动资金，以保证公司2003年的生产经营；由于未分配利润为负，2002年度没有进行利润分配，也没有进行资本公积金转赠股本；关联交易议案未获股东大会通过，董事会、经营层按照股东大会的决议， 2003年下半年尽量减少、避免关联交易行为。 （六）利润分配预案 由于未分配利润为负，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转赠股本。 （七）本公司与关联方的资金往来及对外担保情况 1、本公司与关联方的资金往来情况 根据深圳南方民和会计师事务所的《2003年度广州冷机股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》，截至2003年12月31日，广州冷机大股东及关联方共占用本公司(含控股子公司)资金6,600.00万元。2003年度，共发生新的资金占用1,499.12万元，共偿还资金2,105.15万元。 2003年度，广州制冷设备有限公司新增资金占用净额628.81万元，其新增资金占用的主要原因是2003年广州冷机与广州万宝冰箱有限公司及广州制冷设备有限公司达成协议，将广州万宝冰箱有限公司欠付广州冷机的货款668.81万元转由广州制冷设备有限公司承担，由此造成的资金占用增加。 万宝冷机集团有限公司期末资金占用1,808.74万元，系自1998年以来替广州冷机下属子公司——万宝冷机集团广州电器有限公司销售产品形成的应收货款，系历史原因形成的资金占用，因2002年度广州冷机进行重组时未将万宝冷机集团广州电器有限公司的资金占用纳入债务重组范围，故2003年末尚存较大的资金占用,本期基本未发生新的占用。 万宝东风（武汉）电机有限公司欠款116.94万元，万宝银河（沙市）电机有限公司欠款786.11万元，两项合计903.05万元，因账龄较长，已于2001年全额计提坏账准备。 其他公司的应收款项余额为正常业务往来。 2、对外担保情况 1998年7月，万宝冷机集团向交通银行广州分行越秀支行贷款人民币300万元，由广州华光压缩机有限公司提供担保。2000年因本公司收购华光公司100%的股权，华光公司的法人资格将被撤消，因而由本公司承接了该项担保。该笔贷款担保期限由1998年8月31日至2005年12月30日。截至2003年12月31日，万宝冷机集团已偿还了贷款300万元。截至2003年12月31日，本公司无对外担保。公司独立董事李洪斌先生、黄秉耿先生、饶治宗先生对公司累计和当期对外担保情况发表独立意见如下：截至2003年12月31日，本公司没有对股东及其关联公司的担保余额,也没有其它对外担保行为。 八、监事会报告 1、监事会会议情况 2003年，公司监事会共召开了二次会议： 第二届监事会第五次会议于2003年3月8日召开，会议审议通过了《公司2002年年度报告及年度报告摘要》、《公司2002年监事会工作报告》、《关于确定董事、监事、高管人员津贴的议案》、《同意杨灼坚先生、曾国平先生辞去公司监事职务的议案》、《关于改变募集资金投向的议案》、《关于修改公司章程的议案》。上述决议刊登在2003年3月12日的《证券时报》、《中国证券报》上。 第二届监事会第六次会议于2003年8月26日召开，会议审议通过了《公司2003年半年度报告及摘要》。上述决议刊登在2003年8月29日的《证券时报》、《中国证券报》上。 2、监事会对公司有关事项的独立意见 经全面深入审查，监事会认为： 报告期内，公司股东大会和董事会严格按照国家法律法规及公司章程规定履行职责；公司运作合法、规范；公司决策程序合法；公司建立了完善的控制制度并遵照执行。 公司董事、高级管理人员在履行职责过程中没有发现违法、违规、违章行为，也没有损害公司和股东权益的行为。 公司关联交易的价格公平、合理，没有发生利用关联交易损害股东权益的行为。 深圳南方民和会计师事务所对本公司2003年度财务报表进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告客观公正的反映了公司2003年度的财务状况和经营成果。 九、重要事项 （一）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 2003年，本公司起诉陕西宝鸡长岭冰箱有限公司，要求该公司偿付所欠货款3,200万元。2003年7月，经陕西省高级人民法院调解，下达（2003）陕民二初字第5号民事调解书，确定该公司所欠本公司的债务总额为3,226.70万元，其中长岭（集团）股份有限公司对其中的1,921.35万元承担连带清偿责任，并要求：①陕西宝鸡长岭冰箱有限公司每月向本公司支付300万元的欠款；②2003年8月5日前分别提供价值3,226.70万元和1,921.35万元的财产抵押给本公司。但截至2003年12月31日，本公司尚未收到货款，也未取得抵押的资产。 （二）报告期内公司重大关联交易事项 1、购销商品发生的关联交易 （一）购销商品发生的关联交易 1、采购物资 （1）向广州万宝漆包线有限公司采购漆包线125.12万公斤，加权平均单价23.59元/公斤，总金额2951.59万元，占采购总额的8.09%，交易价格按市场价格，未对本公司盈亏产生影响。 （2）向广州市华光工贸发展有限公司采购辅助生产用低值易耗品，总金额201.64万元，占采购总额的0.55%，交易价格按市场价格，未对本公司盈亏产生影响。 （3）向广州万宝集团有限公司采购冰箱压缩机用进口材料，总金额903.03万元，占采购总额的2.47%，交易价格按市场价格，未对本公司盈亏产生影响。 2、销售货物 （1）向广州市华光工贸发展有限公司销售冰箱压缩机，数量19301台，不含税均价178.59元，总金额344.69万元，占本期销售总额的0.82%，交易价格按市场价格，未对本公司盈亏产生影响。 （2）向广州市万宝冰箱有限公司销售冰箱压缩机，数量3520台，不含税均价177.78元，总金额73.22万元，占本期销售总额的0.17%，交易价格按市场价格，未对本公司盈亏产生影响。 （3）向广州万宝集团有限公司销售冰箱压缩机，数量62542台，不含税均价159.95元，总金额1000.38万元，占本期销售总额的2.37%，交易价格按市场价格，未对本公司盈亏产生影响。 2、公司与关联方的债权、债务往来 （1）截止2003年12月31日，应收应付相抵后，本公司应收控股股东广州万宝集团有限公司债权52.8万元。其中，截止2003年12月31日，广州万宝欠本公司货款192.19万元及代管技术创新项目款69.74万元，合计261.93万元。形成主要原因是：公司向其销售本公司产品用于出口形成应收帐款，以及代管本公司技术创新项目款形成往来应收款，该应收货款控股股东在2003年以代本公司采购进口材料款抵减，代管技术创新项目款将根据本公司项目用款情况拨付给本公司；截止2003年12月31日，本公司应付广州万宝债务209.13万元，形成原因是根据广州市外轮物资供应公司与广州万宝签订的《债权债务处理协议书》，将本公司对广州市外轮物资供应公司的债务转由广州万宝接收。 （2）截止2003年12月31日，应收应付相抵后，本公司应收原控股股东万宝冷机集团有限公司债权1635.31万元。其中，本公司控股子公司广州电器公司从1998年起历年形成的对万宝冷机集团的应收款1808.73万元，系历史原因形成的资金占用，本期未发生新的占用；截止2003年12月31日，本公司应付万宝冷机集团债务为173.42万元，为本公司2002年前向万宝冷机集团购买生产用进口原材料形成的应付材料款。 （3）截止2003年12月31日，本公司应收关联方广州制冷设备有限公司债权3509.12万元，形成原因是：（1）本公司向其销售压缩机及冰箱形成的应收货款，金额为2880.31万元；（2）2003年度，新增资金占用净额628.81万元，原因是2003年本公司与广州万宝冰箱有限公司及广州制冷设备有限公司达成协议，将广州万宝冰箱有限公司欠付本公司的货款668.81万元转由广州制冷设备有限公司承担。本公司将通过加大追收欠款的力度及减少其压缩机供货量等办法来收回应收货款。 （4）截止2003年12月31日，本公司应收关联方华光工贸发展有限公司债权151.96万元，主要原因是：本公司向其销售冰箱压缩机及废漆包线材料等形成的，本公司将已通过增大回款力度减少其占用资金。 （5）截止2003年12月31日，本公司应付关联方广州万宝漆包线有限公司债务1163.27万元，是本公司向其购买压缩机生产用漆包线的货款。 （6）万宝东风（武汉）电机有限公司欠本公司债务116.94万元，万宝银河（沙市）电机有限公司欠本公司债务786.11万元，两项合计903.05万元，因账龄较长，本公司已于2001年全额计提坏账准备。 （三）重大合同及其履行情况 无。 （四）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内本公司及持股5%以上股东无公开披露的承诺事项。 （五）聘任会计师事务所情况 公司深圳南方民和会计师事务所为本公司2003年财务审计机构。 2003年度会计报表审计费用为30万元，除以上年度审计费以外，公司支付给会计师事务所差旅费共7500元。 目前审计机构已为本公司提供审计服务三年。 十、财务报告 审计报告 深南财审报字(2004)第CA124号 广州冷机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州冷机股份有限公司（以下简称“广州冷机”）2003年12月31日的公司及合并资产负债表，2003年度公司及合并利润表，2003年度公司及合并现金流量表。这些会计报表的编制是广州冷机管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了广州冷机2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 钟平 中国注册会计师 林青辉 2004年3月18日 合并资产负债表 编制单位：广州冷机股份有限公司 单位：人民币元 资产类 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 20,611,456.98 21,377,423.51 应收票据 10,997,200.00 300,000.00 应收股利 17,000,000.00 - 应收账款 201,995,220.28 223,669,337.95 其他应收款 14,921,247.57 13,890,459.27 预付账款 22,909,652.07 14,834,116.33 应收补贴款 - - 存货 151,544,558.32 149,383,955.25 待摊费用 10,949.20 5,554.12 流动资产合计 439,990,284.42 423,460,846.43 长期投资： 长期股权投资 143,879,084.30 141,862,416.87 长期投资合计 143,879,084.30 141,862,416.87 固定资产： 固定资产原值 541,089,779.26 537,948,241.71 减：累计折旧 304,317,955.13 290,825,942.43 固定资产净值 236,771,824.13 247,122,299.28 减：固定资产减值准备 39,156,209.64 39,383,333.87 固定资产净额 197,615,614.49 207,738,965.41 工程物资 - - 在建工程 1,514,980.85 658,681.45 固定资产清理 - - 固定资产合计 199,130,595.34 208,397,646.86 无形资产及其他资产： 无形资产 48,035,274.99 48,780,162.84 长期待摊费用 65,000.00 96,000.00 其他长期资产 2,377,637.49 2,869,562.49 无形资产及其他资产合计 50,477,912.48 51,745,725.33 资产总计 833,477,876.54 825,466,635.49 合并资产负债表（续） 编制单位：广州冷机股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 295,471,267.50 298,690,320.00 应付票据 50,120,000.00 33,050,000.00 应付账款 129,518,829.99 95,473,571.34 预收账款 862,959.00 806,694.04 应付工资 822,280.26 799,010.44 应付福利费 624,417.41 180,214.56 应交税金 9,606,170.95 19,526,600.15 其他未交款 639,356.42 439,261.90 其他应付款 46,333,506.67 43,525,680.46 预提费用 1,596,916.76 429,398.05 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 535,595,704.96 492,920,750.94 长期负债： 长期借款 - - 专项应付款 4,196,650.00 2,000,000.00 长期负债合计 4,196,650.00 2,000,000.00 负债合计 539,792,354.96 494,920,750.94 少数股东权益 806,757.96 694,336.13 股东权益： 股本 222,000,000.00 222,000,000.00 资本公积 289,446,953.36 287,108,344.47 盈余公积 8,146,209.89 8,146,209.89 其中:法定公益金 3,621,648.85 3,621,648.85 未分配利润 -226,714,399.63 -187,403,005.94 股东权益合计 292,878,763.62 329,851,548.42 负债及股东权益总计 833,477,876.54 825,466,635.49 合并利润表 编制单位：广州冷机股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年度 一、主营业务收入 422,299,865.57 减：折扣与折让 - 主营业务收入净额 422,299,865.57 减：主营业务成本 375,164,015.13 主营业务税金及附加 1,225,605.93 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 45,910,244.51 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列） 753,486.34 减：营业费用 15,912,465.37 管理费用 68,028,642.20 财务费用 20,375,134.34 三、营业利润(亏损以"-"号填列) -57,652,511.06 加：投资收益(损失以"-"号填列) 19,016,667.43 补贴收入 - 营业外收入 36,943.66 减：营业外支出 429,248.20 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列） -39,028,148.17 减：所得税 170,823.69 少数股东损益 112,421.83 五、净利润(净亏损以"-"号填列) -39,311,393.69 项目 2002年度 一、主营业务收入 355,249,984.71 减：折扣与折让 - 主营业务收入净额 355,249,984.71 减：主营业务成本 272,741,188.90 主营业务税金及附加 1,870,509.33 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 80,638,286.48 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列） 465,946.20 减：营业费用 13,617,929.51 管理费用 48,990,820.62 财务费用 11,315,665.89 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 7,179,816.66 加：投资收益(损失以"-"号填列) - 补贴收入 - 营业外收入 292,851.30 减：营业外支出 833,229.77 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列） 6,639,438.19 减：所得税 293,706.55 少数股东损益 220,431.93 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 6,125,299.71 合并利润分配表 编制单位：广州冷机股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年度 一、净利润(净亏损以"-"号填列) -39,311,393.69 加：年初未分配利润 -187,403,005.94 其他转入 - 二、可供分配利润 -226,714,399.63 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 三、可供股东分配的利润 -226,714,399.63 减：提取任意盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本的普通股股利 - 四、未分配利润 -226,714,399.63 补充资料： 项 目 2003年度 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6、其他 - 项目 2002年度 一、净利润(净亏损以"-"号填列) 6,125,299.71 加：年初未分配利润 -193,528,305.65 其他转入 - 二、可供分配利润 -187,403,005.94 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 三、可供股东分配的利润 -187,403,005.94 减：提取任意盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本的普通股股利 - 四、未分配利润 -187,403,005.94 补充资料： 项 目 2002年度 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6、其他 - 合并现金流量表 编制单位：广州冷机股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 474,511,230.35 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8,026,136.77 现金流入小计 482,537,367.12 购买商品、接受劳务支付的现金 362,826,954.25 支付给职工以及为职工支付的现金 58,723,522.78 支付的各项税费 20,223,074.78 支付的其他与经营活动有关的现金 19,158,959.25 现金流出小计 460,932,511.06 经营活动产生的现金流量净额 21,604,856.06 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 110,530.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 110,530.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 5,475,374.47 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 5,475,374.47 投资活动产生的现金流量净额 -5,364,844.47 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 180,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 180,900,000.00 偿还债务所支付的现金 184,119,052.50 偿付利息所支付的现金 13,786,925.62 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 197,905,978.12 筹资活动产生的现金流量净额 -17,005,978.12 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -765,966.53 合并现金流量表（补充资料） 编制单位：广州冷机股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -39,311,393.69 加：少数股东损益 112,421.83 计提的资产减值准备 17,795,091.39 固定资产折旧 13,492,012.70 无形资产及其他资产摊销 1,163,407.85 长期待摊费用摊销 592,925.00 待摊费用的减少(减:增加) -5,395.08 预提费用的增加(减:减少) 1,167,518.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益) 259,752.56 固定资产报废损失 - 财务费用 20,464,286.83 投资损失（减收益） -19,016,667.43 存货的减少（减增加） -4,719,817.14 经营性应收项目的减少（减：增加） 3,992,777.96 经营性应付项目的增加（减：减少） 23,470,732.03 其他 2,147,202.54 经营活动产生的现金流量净额 21,604,856.06 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 20,611,456.98 减：现金的期初余额 21,377,423.51 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -765,966.53 资产负债表 编制单位：广州冷机股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 资产类 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 18,132,791.70 17,197,760.59 应收票据 6,905,000.00 - 应收股利 17,000,000.00 - 应收账款 175,017,256.59 196,901,141.68 其他应收款 11,565,250.06 10,700,480.41 预付账款 22,361,785.26 14,126,036.52 存货 140,463,153.06 138,479,164.56 待摊费用 - - 流动资产合计 391,445,236.67 377,404,583.76 长期投资： 长期股权投资 151,139,905.95 148,111,442.03 长期投资合计 151,139,905.95 148,111,442.03 固定资产： 固定资产原值 509,151,919.81 506,514,372.25 减：累计折旧 276,065,461.08 262,988,667.26 固定资产净值 233,086,458.73 243,525,704.99 减：固定资产减值准备 38,634,680.98 38,861,805.21 固定资产净额 194,451,777.75 204,663,899.78 工程物资 - - 在建工程 829,016.00 658,681.45 固定资产清理 - - 固定资产合计 195,280,793.75 205,322,581.23 无形资产及其他资产： 无形资产 47,997,074.95 48,742,162.77 长期待摊费用 65,000.00 - 其他长期资产 2,377,637.49 2,869,562.49 无形资产及其他资产合计 50,439,712.44 51,611,725.26 资产总计 788,305,648.81 782,450,332.28 资产负债表（续） 编制单位:广州冷机股份有限公司(母公司） 单位:人民币元 负债及股东权益 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 267,571,267.50 270,690,320.00 应付票据 49,050,000.00 31,400,000.00 应付账款 128,332,877.17 95,470,847.90 预收账款 706,165.00 502,708.00 应付工资 334,333.00 251,063.18 应付福利费 - - 应交税金 662,969.47 10,055,062.90 其他未交款 264,069.67 41,031.00 其他应付款 43,893,583.24 40,893,202.50 预提费用 - - 一内到期的长期负债 - - 流动负债合计 490,815,265.05 449,304,235.48 长期负债： 长期借款 - - 专项应付款 3,996,650.00 2,000,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 3,996,650.00 2,000,000.00 负债合计 494,811,915.05 451,304,235.48 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 222,000,000.00 222,000,000.00 资本公积 289,446,953.36 287,108,344.47 盈余公积 8,146,209.89 8,146,209.89 其中:法定公益金 3,621,648.85 3,621,648.85 未分配利润 -226,099,429.49 -186,108,457.56 股东权益合计 293,493,733.76 331,146,096.80 负债及股东权益总计 788,305,648.81 782,450,332.28 利润表 编制单位：广州冷机股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 406,752,266.16 338,032,102.66 减：折扣与折让 - - 主营业务收入净额 406,752,266.16 338,032,102.66 减：主营业务成本 370,627,110.36 267,921,154.99 主营业务税金及附加 938,599.59 1,517,748.56 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 35,186,556.21 68,593,199.11 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列） 897,112.70 573,119.53 减：营业费用 14,976,369.13 12,647,856.99 管理费用 62,296,834.30 42,602,436.99 财务费用 18,457,982.44 9,259,891.04 三、营业利润(亏损以"-"号填列) -59,647,516.96 4,656,133.62 加：投资收益(损失以"-"号填列) 20,028,463.92 1,983,887.34 营业外收入 36,143.66 261,796.30 减：营业外支出 408,062.55 296,063.83 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列） -39,990,971.93 6,605,753.43 减：所得税 - - 五、净利润(净亏损以"-"号填列) -39,990,971.93 6,605,753.43 利润分配表 编制单位：广州冷机股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 2003年度 一、净利润(净亏损以"-"号填列) -39,990,971.93 加：年初未分配利润 -186,108,457.56 其他转入 - 二、可供分配利润 -226,099,429.49 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 三、可供股东分配的利润 -226,099,429.49 减：提取任意盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本的普通股股利 - 四、未分配利润 -226,099,429.49 补充资料： 项 目 2003年度 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 项 目 2002年度 一、净利润(净亏损以"-"号填列) 6,605,753.43 加：年初未分配利润 -192,714,210.99 其他转入 - 二、可供分配利润 -186,108,457.56 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 三、可供股东分配的利润 -186,108,457.56 减：提取任意盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本的普通股股利 - 四、未分配利润 -186,108,457.56 补充资料： 项 目 2002年度 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 现金流量表 编制单位：广州冷机股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项目 2003年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务支付的现金 454,205,603.49 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4,991,220.37 现金流入小计 459,196,823.86 购买商品、接受劳务支付的现金 357,960,788.66 支付给职工以及为职工支付的现金 50,576,863.47 支付的各项税费 16,228,972.61 支付的其他与经营活动有关的现金 14,115,686.01 现金流出小计 438,882,310.75 经营活动产生的现金流量净额 20,314,513.11 二、投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产所收回的现金净额 110,530.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 110,530.00 购建固定资产、无形资产所支付的现金净额 4,381,219.66 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 4,381,219.66 投资活动产生的现金流量净额 -4,270,689.66 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 156,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 156,100,000.00 偿还债务所支付的现金 159,219,052.50 偿付利息所支付的现金 11,989,739.84 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 171,208,792.34 筹资活动产生的现金流量净额 -15,108,792.34 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 935,031.11 现金流量表（补充资料） 编制单位：广州冷机股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项目 2003年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -39,990,971.93 加：计提的资产减值准备 17,869,698.32 固定资产折旧 13,076,793.82 无形资产摊销 1,156,607.82 长期待摊费用摊销 496,925.00 待摊费用的减少(减:增加) - 预提费用的增加(减:减少) - 处置固定资产、无形资产损失(减:收益) 244,921.42 固定资产报废损失 - 财务费用 18,609,745.93 投资损失（减收益） -20,028,463.92 存货的减少（减增加） -4,799,343.10 递延税款贷项（减：借项） - 经营性应收项目的减少（减：增加） -8,857,160.73 经营性应付项目的增加（减：减少） 40,388,557.94 其他 2,147,202.54 经营活动产生的现金流量净额 20,314,513.11 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 18,132,791.70 减：现金的期初余额 17,197,760.59 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 935,031.11 资产减值准备明细表 编制单位:广州冷机股份有限公司 2003年度 单位:人民币元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 36,278,140.02 13,216,130.50 其中:应收账款 35,933,242.75 12,687,894.52 其他应收款 344,897.27 528,235.98 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中:股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 12,496,719.18 6,142,153.15 其中:产成品 3,503,001.86 471,888.36 原材料 5,608,763.48 3,528,072.91 低值易耗品 3,343,714.16 2,142,191.88 包装物 41,239.68 - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中:长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 39,383,333.87 - 其中:机器设备 39,324,671.59 其他设备 58,662.28 - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中:专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 项目 本期转回数 本期转销数 一、坏账准备合计 1,380,522.61 - 其中:应收账款 1,380,522.61 - 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中:股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - 3,582,939.08 其中:产成品 - 1,864,734.45 原材料 - 1,035,436.67 低值易耗品 - 682,767.96 包装物 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中:长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - 227,124.23 其中:机器设备 - 227,124.23 其他设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中:专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 项目 年末余额 一、坏账准备合计 48,113,747.91 其中:应收账款 47,240,614.66 其他应收款 873,133.25 二、短期投资跌价准备合计 - 其中:股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 15,055,933.25 其中:产成品 2,110,155.77 原材料 8,101,399.72 低值易耗品 4,803,138.08 包装物 41,239.68 四、长期投资减值准备合计 - 其中:长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 39,156,209.64 其中:机器设备 39,097,547.36 其他设备 58,662.28 六、无形资产减值准备合计 - 其中:专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 股东权益增减变动表 编制单位:广州冷机股份有限公司 2003年度 单位:人民币元 项目 2003年 2002年 一、股本： 期初余额 222,000,000.00 222,000,000.00 本期增加数 - - 其中:资本公积转入 - - 本期减少数 - - 期末余额 222,000,000.00 222,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 287,108,344.47 283,997,496.23 本期增加数 2,338,608.89 3,110,848.24 其中:股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 其他 2,338,608.89 3,110,848.24 本期减少数 - - 其中:转增股本 - - 期末余额 289,446,953.36 287,108,344.47 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 4,524,561.04 4,524,561.04 本期增加数 - - 本期减少数 - - 其中:弥补亏损 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 4,524,561.04 4,524,561.04 其中:法定盈余公积 - - 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四、法定公益金： 期初余额 3,621,648.85 3,621,648.85 本期增加数 - - 其中：从净利润中提取数 - - 本年减少数 - - 其中：集体福利支出 - - 期末余额 3,621,648.85 3,621,648.85 五、未分配利润： 期初未分配利润 -187,403,005.94 -193,528,305.65 本期净利润（净亏损以“-”号填 列） -39,311,393.69 6,125,299.71 本期利润分配 - - 期末未分配利润（未弥补亏损以“-” 号填列） -226,714,399.63 -187,403,005.94 应交增值税明细表 编制单位:广州冷机股份有限公司 单位:人民币元 项目 本年累计数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以?号填列） -102,997.11 2、销项税额 70,676,713.02 出口退税 - 进项税额转出 209,199.10 转出多交增值税 - 3、进项税额 61,919,475.46 已交税金 258,290.15 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 转出未交增值税 12,179,946.18 4、期末未抵扣数（以?号填列） -3,232,263.93 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以?号填列） 18,649,261.78 2、本期转入数（多交数以?号填列） 12,179,946.18 3、本期已交数 18,563,334.21 4、期末未交数（多交数以?号填列） 12,265,873.75 应交增值税明细表 编制单位:广州冷机股份有限公司(母公司) 单位:人民币元 项目 本年累计数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以?号填列） -102,997.11 2、销项税额 64,037,483.92 出口退税 - 进项税额转出 208,189.05 转出多交增值税 - 3、进项税额 58,093,283.69 已交税金 240,854.25 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 转出未交增值税 9,384,653.21 4、期末未抵扣数（以?号填列） -3,232,263.93 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以?号填列） 9,818,287.10 2、本期转入数（多交数以?号填列） 9,384,653.21 3、本期已交数 15,422,316.27 4、期末未交数（多交数以?号填列） 3,780,624.04 应交增值税明细表 编制单位:广州冷机股份有限公司 (子公司) 单位:人民币元 项目 本年累计数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以?号填列） - 2、销项税额 6,639,229.10 出口退税 - 进项税额转出 1,010.05 转出多交增值税 - 3、进项税额 3,826,191.77 已交税金 17,435.90 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 转出未交增值税 2,795,292.97 4、期末未抵扣数（以?号填列） - 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以?号填列） 8,830,974.68 2、本期转入数（多交数以?号填列） 2,795,292.97 3、本期已交数 3,141,017.94 4、期末未交数（多交数以?号填列） 8,485,249.71 广州冷机股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日单位：人民币元 附注一、公司基本情况 广州冷机股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广州市人民政府穗府函[1998]61号文批准，由万宝冷机集团有限公司（以下简称“万宝冷机”）独家发起，以募集设立方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]256号文批准，本公司于1998年10月12日在深圳证券交易所上网发行5,130万人民币普通股，另向公司职工配售570万股。1998年10月27日，广州市工商行政管理局核准本公司注册，本公司持有注册号为4401011100788号企业法人营业执照。截至2003年12月31日，本公司注册资本和股本均为人民币22,200万元。公司股票代码为000893。 本公司属家电制造行业，经营范围包括：从事投资、设计、生产、销售制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备。从事制冷压缩机和制冷设备的可行性研究、设计、安装调试及其工程总承包；对相关行业及其它行业的投资和经营管理。生产家用电器。批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。 截至2003年12月31日，本公司持有万宝冷机集团广州电器有限公司90%的股权，该公司成为本公司的控股子公司；2002年度，本公司以债务重组方式取得广州万宝家电控股有限公司30.66%的股权，该公司为本公司的联营公司。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 会计年度为公历1月1日至12月31日。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产在取得时以历史成本为计价原则。期末，若发生减值，按规定计提相应的减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记账。年末，各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，则计入固定资产成本。 6.现金等价物的确定标准 指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7.坏账核算方法 坏账确认标准： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回； （2）债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）与账龄分析法所确定的计提比例的乘积计提。但本公司员工的欠款不计提坏账准备；与本公司同一大股东的关联公司的应收款项按期末余额的3‰计提；其他单位的应收款项期末余额按以下账龄及比例计提坏账准备： 应收款项账龄 计提比例 1年以内 5% 1年-2年 10% 2年-3年 20% 3年-4年 30% 4年-5年 40% 5年以上 80% 同时，年末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上，对那些确认为收回的可能性不大的应收款项，则加大坏账准备计提比例，直至按全额提取坏账准备。 8.存货的核算方法 存货分为在产品、产成品、各类原材料、在途材料、包装物、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存法，存货的购入与入库按计划成本计价，发出按计划成本计价，并结转材料成本差异；低值易耗品和周转使用的包装物在领用时按一次摊销法核算。年末，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的，以成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。 9.长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资 a.其他股权投资 以货币资金投资形成的其他股权投资，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取得的其他股权投资，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。 b.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算。期末,对初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积——股权投资准备。 c.收益确定方法 对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的,按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 （2）长期投资减值准备 对长期投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备,并确认为当期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 10.固定资产计价及其折旧方法 固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。 （1）固定资产按实际成本计价，年末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。 （2）固定资产折旧采用直线法核算，并按各类固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及估计的尚可使用年限扣除残值（原值的10%），确定年折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30—40年 3—2.25% 机器设备 10—20年 9—4.5% 运输工具 5—18年 18—5% 其他设备 5—8年 18—11.25% 11.在建工程 在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间发生的有关借款利息支出及外汇汇兑损益；在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，则计提相应的减值准备。 12.借款费用的会计处理方法 （1）借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定 截至当期期末购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 （3）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （4）停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 13.无形资产计价和摊销方法 对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账。期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值差额计提无形资产减值准备。 各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销，无明确受益期和有效期的按不超过10年摊销。具体如下： （1）土地使用权按50年摊销； （2）专有技术按10年摊销； （3）财务软件按10年摊销； （4）办公软件按10年摊销。 无形资产减值准备： 期末对无形资产进行逐项检查，若存在下列一项或几项情况时，按单个无形资产项目的可收回金额低于无形资产账面价值的差额，计提无形资产减值准备： （1）该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复； （3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 14.研究开发费核算方法 研究开发费用直接计入当期损益。 15.其他资产核算方法 （1）开办费：在公司开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益； （2）长期待摊费用：按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，但固定资产大修理费在大修理间隔内平均摊销，如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 16.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17.收入确认原则 商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务（不包括长期合同）：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；跨年度劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的价款能够流入，劳务的完成程度能够可靠地确定为前提。 让渡本企业的无形资产等使用权而发生的收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。 18.所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。 19.利润分配 本公司缴纳所得税后的净利润按以下顺序分配： （1）弥补亏损； （2）提取10%的法定盈余公积金； （3）提取5%-10%的法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）支付股利。 本公司税后利润的分配和股利支付，由本公司董事会提出方案，报股东大会审议通过。 20.会计政策、会计估计变更 2003年度，本公司的会计政策、会计估计未发生变更。 附注三、税项 1.流转税及附加 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17% 增值税 材料销售收入 17% 营业税 其他收入 5% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 2.企业所得税 本公司按应纳税所得额的33%计算和缴纳企业所得税。 附注四、合并会计报表的编制方法 1．合并范围的确定原则 本公司将投资额占被投资单位有表决权资本总额的50%（不含50%）以上的控股子公司纳入合并范围。 2．合并会计报表编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益：对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。 3．纳入合并报表范围的子公司情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 万宝冷机集团广 广州 魏长明 2,523万元 932万元 州电器有限公司 公司名称 持股比例 主营业务 万宝冷机集团广 90% 制造、加工：压缩机继电器、保 州电器有限公司 护器、温控器、家用电器、民用 灯具、家用电器专用配件、燃器 具。 附注五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 种类 2003.12.31 2002.12.31 现金 3,817.10 9,596.63 银行存款 7,371,644.16 8,750,943.20 其他货币资金 13,235,995.72 12,616,883.68 合计 20,611,456.98 21,377,423.51 注：本公司的其他货币资金系为开具银行承兑汇票而存入银行的保证金存款。 2、应收票据 票据种类 票据期限 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 六个月 687,200.00 300,000.00 银行承兑汇票 四个月 10,310,000.00 - 合计 10,997,200.00 300,000.00 注：应收票据期末余额比上年增加1,069.72万元，系本公司部分货款采用银行承兑汇票结算，减少了应收账款所致。 3、应收账款 2003.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 129,942,674.61 52.13 7,046,381.12 1-2年 50,842,128.90 20.40 3,074,937.07 2-3年 13,975,934.64 5.61 5,362,431.85 3-4年 27,418,445.94 11.00 8,761,899.26 4-5年 5,952,427.48 2.39 5,443,319.71 5年以上 21,104,223.37 8.47 17,551,645.65 合计 249,235,834.94 100.00 47,240,614.66 2002.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 160,118,869.00 61.68 5,754,612.14 1-2年 38,842,684.56 14.96 2,737,060.90 2-3年 31,854,459.76 12.27 10,358,745.23 3-4年 6,607,885.21 2.55 1,532,763.45 4-5年 11,413,912.85 4.40 6,242,651.02 5年以上 10,764,769.32 4.14 9,307,410.01 合计 259,602,580.70 100.00 35,933,242.75 注：1.持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款，其明细资料详见附注 七、关联方关系及其交易； 2.应收账款期末余额中，前五名欠款单位合计132,507,370.41元，占期末应收账款总额的53.17%。 3.应收账款期末余额中，部分单位欠款时间较长，本公司已提请诉讼，有关情况参见附注八、或有事项说明。 4、其他应收款 2003.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 7,638,092.98 48.36 128,011.32 1-2年 3,104,171.79 19.65 108,915.19 2-3年 3,965,657.45 25.11 358,029.27 3-4年 759,058.64 4.81 255,200.14 4-5年 250,949.75 1.59 8,753.45 5年以上 76,450.21 0.48 14,223.88 合计 15,794,380.82 100 873,133.25 2002.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 10,837,617.94 76.13 39,922.04 1-2年 2,264,009.30 15.90 53,470.01 2-3年 801,599.34 5.63 241,228.82 3-4年 259,679.75 1.82 6,764.37 4-5年 9,988.66 0.07 284.05 5年以上 62,461.55 0.45 3,227.98 合计 14,235,356.54 100.00 344,897.27 注：1.持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，其明细资料详见附注 七、关联方关系及其交易； 2.其他应收款期末余额中，含万宝银河（沙市）冷柜有限公司欠款150,000元，该公司已无正常经营活动并濒临破产，本公司在2001年对该应收款项已全额计提坏账准备； 3.其他应收款期末余额中，前五名欠款单位合计7,200,433.49元，占期末应收账款总额的45.59%。 5、预付账款 账龄 2003.12.31 2002.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 21,676,601.07 94.62 12,965,182.48 87.40 1-2年 661,144.26 2.89 957,641.54 6.46 2-3年 94,304.61 0.41 185,475.51 1.25 3年以上 477,602.13 2.08 725,816.80 4.89 合计 22,909,652.07 100.00 14,834,116.33 100.00 注：(1).预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款； (2)预付账款期末余额主要为预付的原材料采购款。 6、存货 项目 2003.12.31 金额 跌价准备 在途物资 - - 原材料 60,604,183.87 8,101,399.72 在产品 11,511,805.09 - 产成品 50,375,889.97 2,110,155.77 包装物 730,515.94 41,239.68 低值易耗品 30,301,198.65 4,803,138.08 委托加工物资 11,857,141.60 - 委托代销商品 5,339,209.17 - 材料成本差异 -4,119,452.72 - 合计 166,600,491.57 15,055,933.25 项目 2002.12.31 金额 跌价准备 在途物资 - - 原材料 60,912,408.48 5,608,763.47 在产品 8,571,429.28 - 产成品 58,516,716.12 3,503,001.86 包装物 809,163.55 41,239.68 低值易耗品 30,782,707.00 3,343,714.16 委托加工物资 4,608,198.16 - 委托代销商品 1,063,471.44 - 材料成本差异 -3,383,419.61 - 合计 161,880,674.42 12,496,719.17 注：本公司期末库存的原材料、包装物、低值易耗品的可变现价值，系以截至2003年12月31日，本公司近期对外采购的合同价为基准而测定的。 7、长期投资 项目 期初余额 本期增加 本期减少 19,016,667.4 17,000,000.0 长期股权投资 141,862,416.87 3 0 19,016,667.4 17,000,000.0 其中：对子公司投资 141,862,416.87 3 0 减：长期投资减值准备 - - - 长期投资净额 141,862,416.87 19,016,667.43 17,000,000.00 项目 期末余额 长期股权投资 143,879,084.30 其中：对子公司投资 143,879,084.30 减：长期投资减值准备 长期投资净额 143,879,084.30 注：长期投资本期增加数为本公司按权益法计算的对广州万宝家电控股有限公司的投资收益，本期减少数为广州万宝家电控股有限公司期末分配股利，本公司转计应收股利。 （1）其他股权投资 被投资单位名称 投资金额 初始投资额 本年权益调整 累计权益调整 广州万宝家电控股有限公司 121,980,251.71 4,004,883.95 4,004,883.95 合计 121,980,251.71 4,004,883.95 4,004,883.95 投资金额 投资 减值 被投资单位名称 期末余额 比例 准备 广州万宝家电控股有限公司 125,985,135.66 30.66% - 合计 125,985,135.66 30.66% - （2）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 广州万宝家电控股有限公司 19,882,165.16 溢价投资 10 被投资单位名称 摊销方法 本期摊销 期末余额 广州万宝家电控股有限公司 直线法 1,988,216.52 17,893,948.64 2002年度，根据与各方达成的有关协议，本公司将万宝冷机及广州万宝压缩机有限公司欠款合计14,186.24万元，全额转让给广州万宝集团有限公司，广州万宝集团有限公司以其持有的对广州万宝家电控股有限公司30.66%的股权等额置换所欠本公司债务。双方约定以广州万宝家电控股有限公司截至2002年7月31日经评估后的净资产作价，2002年7月31日至2002年12月31日止与股权相关的收益或亏损均由广州万宝集团有限公司承担。本公司将所持股权对应的广州万宝家电控股有限公司截至2002年7月31日账面净资产与评估后的净资产之间的差额列作长期股权投资差额，并自2003年起按10年摊销。 8、固定资产及累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 原值 房屋建筑物 124,073,315.84 414,764.86 - 机器设备 398,312,653.03 3,945,007.24 1,547,830.77 运输工具 9,718,803.07 - 582,595.78 办公设备 5,843,469.77 940,452.00 28,260.00 合计 537,948,241.71 5,300,224.10 2,158,686.55 累计折旧 房屋建筑物 31,160,144.22 4,470,593.96 - 机器设备 249,815,410.61 9,656,393.19 967,737.23 运输工具 5,954,469.45 329,818.44 393,701.58 办公设备 3,895,918.15 420,369.61 23,723.69 合计 290,825,942.43 14,877,175.20 1,385,162.50 净值 247,122,299.28 *减:固定资产减值准备 39,383,333.87 - 227,124.23 净额 207,738,965.41 固定资产类别 期末余额 原值 房屋建筑物 124,712,602.70 机器设备 400,485,307.50 运输工具 9,136,207.29 办公设备 6,755,661.77 合计 541,089,779.26 累计折旧 房屋建筑物 35,630,738.18 机器设备 258,504,066.48 运输工具 5,890,586.40 办公设备 4,292,564.07 合计 304,317,955.13 净值 236,771,824.13 *减:固定资产减值准备 39,156,209.64 净额 197,615,614.49 注：1.本期在建工程转固定资产334,500.45元； 2.截至2003年12月31日，本公司向银行贷款已抵押的机器设备原值76,519,550.86元（其中万宝电器公司31,088,947.76元），房屋建筑物原值84,022,345.25元。 ＊固定资产减值准备 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备 39,324,671.59 - 227,124.23 39,097,547.36 其他设备 58,662.28 - - 58,662.28 合计 39,383,333.87 - 227,124.23 39,156,209.64 9、在建工程 本期转入 工程名称 期初余额 本期增加 固定资产 产品寿命测试试验室 234,283.45 12,217.00 246,500.45 设备安装 10,500.00 - - 转子热压机 88,000.00 - 88,000.00 ERP系统项目 109,898.00 708,618.00 - PDM项目Smar Team 软件 216,000.00 829,964.85 - 合计 658,681.45 1,550,799.85 334,500.45 工程名称 其他减少 期末余额 产品寿命测试试验室 - - 设备安装 - 10,500.00 转子热压机 - - ERP系统项目 - 818,516.00 PDM项目Smar Team 软件 360,000.00 685, 964.85 合计 360,000.00 1,514,980.85 注：本公司本期在建工程项目中无资本化的借款利息。 10、无形资产 本期 类别 原值 期初余额 增加额 土地使用权 53,002,634.00 48,543,658.42 - 专有技术 1,579,937.70 78,737.70 - 质量管理软件SPC 53,520.00 - 53,520.00 PDM软件 360,000.00 - 360,000.00 办公软件 94,800.00 91,266.65 - 财务软件 87,200.00 66,500.07 5,000.00 合计 55,178,091.70 48,780,162.84 418,520.00 本期摊销 累计摊销 剩余摊 类别 摊销额 摊销额 期末余额 销年限 土地使用权 1,060,052.76 5,519,028.34 47,483,605.66 44.75 专有技术 78,737.70 1,579,937.70 0.00 0 质量管理软件SPC 1,717.32 1,717.32 51,802.68 9.67 PDM软件 3,000.00 3,000.00 357,000.00 9.92 办公软件 8,480.04 12,013.39 82,786.61 8.58 财务软件 11,420.03 27,119.96 60,080.04 7.33 合计 1,163,407.85 7,142,816.71 48,035,274.99 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 房屋装修费 96,000.00 - 96,000.00 - 车改补贴 - 100,000.00 35,000.00 65,000.00 合计 96,000.00 100,000.00 131,000.00 65,000.00 12、其他长期资产 项目 原始发生额 摊销年限 2003.12.31 2002.12.31 供电增容费 4,575,450.00 10 2,211,467.49 2,669,012.49 供电中继线 343,800.00 10 166,170.00 200,550.00 合计 4,919,250.00 2,377,637.49 2,869,562.49 项目 剩余摊销年限 供电增容费 4.83 供电中继线 4.83 合计 13、短期借款 借款条件及币种 2003.12.31 原币 折人民币 信用借款： 人民币 1,300,000.00 1,300,000.00 抵押借款： 人民币 125,100,000.00 125,100,000.00 担保借款： 人民币 57,600,000.00 57,600,000.00 美元 13,465,000.00 111,471,267.50 合计 295,471,267.50 借款条件及币种 2002.12.31 原币 折人民币 信用借款： 人民币 1,600,000.00 1,600,000.00 抵押借款： 人民币 160,600,000.00 160,600,000.00 担保借款： 人民币 23,900,000.00 23,900,000.00 美元 13,600,000.00 112,590,320.00 合计 298,690,320.00 *已到期尚未偿还的借款： 贷款银行 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 广州市科技信托投资公司 500,000.00 5.775% 营运资金 广州市财政局工交处 1,300,000.00 9.855% 营运资金 合计 1,800,000.00 贷款银行 未按期偿还的原因 广州市科技信托投资公司 转贷合同正在办理中 广州市财政局工交处 转贷合同正在办理中 合计 14、应付票据 票据种类 2003.12.31 2002.12.31 半年期银行承兑汇票 50,120,000.00 33,050,000.00 注：随着本公司原材料采购及对外委托加工业务的增加，本公司应付票据期末余额比上年有所增加。 15、应付账款 （1）应付账款期末余额129,518,829.99元，其中欠付持本公司5%以上表决权资本的股东款项详见附注七、关联方关系及其交易； （2）应付账款期末余额与上年末相比增加了3,406.91万元，增加比率为36%，主要系本公司在2003年采购材料时较多地采用了赊购结算方式所致。 16、预收账款 预收账款期末余额862,959.00元，其中无预收持本公司5%以上表决权资本的股东的款项。 17、应交税金 税种 2003.12.31 2002.12.31 增值税 9,033,609.82 18,546,264.67 营业税 16,823.93 150,859.35 城建税 458,922.87 540,445.81 企业所得税 -22,107.52 195,455.77 房产税 36,196.85 18,894.73 个人所得税 82,725.00 29,604.61 印花税 - 45,075.21 合计 9,606,170.95 19,526,600.15 注： 1. 本公司下属子公司—万宝冷机集团广州电器有限公司在1994年至1997年享受广州市解困转制企业税款缓征优惠政策，截至2003年12月31日，累计缓征的增值税税款为5,145,257.11元； 2.应交税金本期余额比2002年下降了992.04万元，主要原因为： （1）2003年度，本公司补交以前年度欠交的增值税603.76万元； （2）经与广州市白云区国家税务局江高分局核对，截至2003年12月31日，本公司账面应交增值税余额比广州市白云区国家税务局江高分局电脑征税明细表多出214.72万元。本公司本期将其调为资本公积，由此减少应交税金214.72万元。 18、其他未交款 项目 2003.12.31 2002.12.31 计缴标准 教育费附加 159,719.47 225,094.75 流转税的3% 教育专项基金 187,885.17 187,885.17 防洪费 291,751.78 26,281.98 营业收入的1.3‰-1.8‰ 合计 639,356.42 439,261.90 19、其他应付款 其他应付款期末余额46,333,506.67元，其中欠付持本公司5%以上表决权资本的股东款项详见附注七、关联方关系及其交易。 20、预提费用 项目 2003.12.31 2002.12.31 劳动保险金 529,736.75 249,081.28 房租及水电费 709,726.48 112,034.88 银行借款利息 134,588.53 - 年终奖金 222,865.00 - 其他 - 68,281.89 合计 1,596,916.76 429,398.05 21、专项应付款 项目 2003.12.31 2002.12.31 技术创新专项资金补助 1,000,000.00 500,000.00 COD在线监测系统补助 90,000.00 - 技术进步项目挖潜资金 1,200,000.00 - GEF冰箱项目压缩机激励计划奖金 206,650.00 - 科技三项费用拨款 1,500,000.00 1,500,000.00 生产过程信息资源数据可视化管理系统 200,000.00 合计 4,196,650.00 2,000,000.00 注：(1) 2002年11月，根据广州市科学技术局和广州市财政局联合下发的穗科条字[2002]43号文，本公司收到其拨付的科学科技三项经费150万元； (2)2003年12月，根据广州市经济委员会和广州市财政局联合下发的穗经[2003]146号文，本公司收到其拨付的技术进步项目挖潜资金120万元； (3)2003年11月，根据广州市经济委员会、广州市发展计划委员会、广州市科学技术局和广州市财政局联合下发的穗经[2003]127号文，本公司收到其拨付的技术创新专项资金补助50万元； (4)2003年3月，本公司收到广州市财政局COD在线监测系统补助90,000.00元； (5)2003年12月，本公司收到国家环保局对外合作办公室拨付的GEF冰箱项目压缩机激励计划激励奖金206,650.00元； (6)2003年9月，本公司下属子公司——万宝冷机集团广州电器有限公司收到广州市财政局拨付的生产过程信息资源数据可视化管理系统经费20万元。 22、股本 本期增（减）变动 项目 期初余额 增发 配股 其他 一、尚未流通股份 1.发起人股份 150,410,000.00 - - - 国家股 150,410,000.00 - - - 2.非发起人股份 14,644,000.00 - - - 国家股 - - - - 境内法人持有股份 14,590,000.00 - - - 内部职工股 54,000.00 - - -21,600.00 3.优先股或其他 - - - - 尚未流通股份合计 165,054,000.00 - - -21,600.00 二.、已流通股份 境内上市的人民币普通股 56,946,000.00 - - 21,600.00 已流通股份合计 56,946,000.00 - - 21,600.00 三、股份总数 222,000,000.00 - - - 项目 期末余额 一、尚未流通股份 1.发起人股份 150,410,000.00 国家股 150,410,000.00 2.非发起人股份 14,644,000.00 国家股 - 境内法人持有股份 14,590,000.00 内部职工股 32,400.00 3.优先股或其他 - 尚未流通股份合计 165,032,400.00 二.、已流通股份 境内上市的人民币普通股 56,967,600.00 已流通股份合计 56,967,600.00 三、股份总数 222,000,000.00 注：（1）1998年10月，本公司设立股份有限公司时的注册资本实收情况业经羊城会计师事务所（98）羊验字第3827号《验资报告》验证； （2）2002年，根据广州市中级人民法院的民事裁定书裁定，广州万宝以承担债务的方式取得本公司国有法人股15,041万股，占本公司总股本的67.75%，为本公司第一大股东； （3）截至2003年12月31日，本公司大股东广州万宝所持股权中有57,705,000股（占本公司总股本的26%），已质押给中国建设银行广州市城建支行。 23、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 股本溢价 184,445,214.51 - - 资产评估增值准备 87,894,843.54 - - 接受捐赠非现金资产 11, 098,125.00 - - 接受现金捐赠 559,313.18 - 股权投资准备 2,796.30 - 专项拨款转入 2,500,000.00 - 其他 608,051.94 2,338,608.89 - 合计 287,108,344.47 2,338,608.89 - 项目 期末余额 股本溢价 184,445,214.51 资产评估增值准备 87,894,843.54 接受捐赠非现金资产 11,098,125.00 接受现金捐赠 559,313.18 股权投资准备 2,796.30 专项拨款转入 2,500,000.00 其他 2,946,660.83 合计 289,446,953.36 注：资本公积本期增加2,338,608.89元，主要原因为：本公司本期将与广州市白云区国家税务局江高分局核对的应交增值税差异214.72万元调为资本公积，参见附注17.应交税金说明。 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,524,561.04 - - 4,524,561.04 任意盈余公积 - - - - 小计 4,524,561.04 - - 4,524,561.04 法定公益金 3,621,648.85 - - 3,621,648.85 合计 8,146,209.89 - - 8,146,209.89 25、未分配利润 项目 2003年度 净利润 -39,311,393.69 加：年初未分配利润 -187,403,005.94 减；提取法定盈余公积 - 提取公益金 - 提取任意盈余公积金 - 分配股利 - 期末余额 -226,714,399.63 26、主营业务收入及成本 （1）行业分布情况 行业 营业收入 2003年度 2002年度 家电制造 443,672,038.53 378,339,408.29 其他 - - 公司内部行业间相互抵消 21,372,172.96 23,089,423.58 合计 422,299,865.57 355,249,984.71 行业 营业成本 2003年度 2002年度 家电制造 397,168,913.85 295,326,836.34 其他 - 公司内部行业间相互抵消 22,004,898.72 22,585,647.44 合计 375,164,015.13 272,741,188.90 行业 营业毛利 2003年度 2002年度 家电制造 46,503,124.68 83,012,571.95 其他 - 公司内部行业间相互抵消 -632,725.76 503,776.14 合计 47,135,850.44 82,508,795.81 （2）地区分布情况 (单位：人民币万元) 2003年 2002年 地区 收入净额 成本 收入净额 成本 广东省 13,578.96 12,029.34 11,288.82 8,883.99 中南区 7,728.62 6,950.27 7,105.62 5,421.24 西北区 4.96 4.46 146.08 111.45 华东区 23,033.13 20,713.47 19,267.14 15,090.13 华北区 21.52 19.35 26.28 25.87 未分配项目 - - - - 合计 44,367.20 39,716.89 37,833.94 29,532.68 合并抵消 2,137.22 2,200.49 2,308.94 2,258.56 抵消后余额 42,229.98 37,516.40 35,525.00 27,274.12 前五名客户销售情况 销售总额 占全部销售收入的比例 前五名客户销售合计 32,648.61万元 77.31% 注：本期营业毛利较上年下降较大，主要影响因素有： （1）2003年度，本公司销售压缩机的单台平均价格较2002年下降了17.64元，价格下降幅度达10%。因价格下降，导致销售毛利有较大幅度的下降； （2）2003年度，国内钢材、铜材价格均有较大的上涨。本公司生产耗用的主材电工钢上涨了39.67%，钢板价格上涨了20.14%。由于钢材、铜材价格的上涨，造成本公司单台压缩机的生产成本大幅度攀升，导致销售毛利下降。 27、主营业务税金及附加 项目 2003年度 2002年度 营业税 1,934.10 4,403.10 城市维护建设税 879,300.76 1,306,274.35 教育费附加 340,876.95 559,831.88 其他 3,494.12 合计 1,225,605.93 1,870,509.33 28、其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 项目 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 材料销售 12,221,578.65 14,302,220.76 11,787,499.61 14,305,810.32 房租收入 514,923.80 484,570.46 201,725.86 - 其他收入 113,994.03 143,100.56 78,994.03 127,253.92 合计 12,850,496.48 14,929,891.78 12,068,219.50 14,433,064.24 其他业务税金 其他业务利润 项目 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 材料销售 - - 434,079.04 -3,589.56 房租收入 28,790.64 28,732.12 284,407.30 455,838.34 其他收入 - 2,149.22 35,000.00 13,697.42 合计 28,790.64 30,881.34 753,486.34 465,946.20 29、管理费用 2003年度管理费用合计68,028,642.20元，；较2002年度增加了19,037,821.58元，主要原因为： （1）2003年末，本公司部分存货可变现价值低于市价，本公司按其可变现价值计提了存货跌价准备；同时，由于产品型号的升级换代及生产工艺流程改进，本公司结余的部分专用配件需进行相应的改装方可使用，本公司按改装费用计提备品备件跌价准备；两项合计计提存货跌价准备614.22万元； （2）2003年末，本公司根据应收款项的账龄及可收回情况计提了坏账准备1,321.61万元。 30、财务费用 项目 2003年度 2002年度 利息支出 20,464,286.83 15,295,996.27 减：利息收入 431,215.91 4,086,073.62 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 563.20 - 其他 342,626.62 105,743.24 合计 20,375,134.34 11,315,665.89 注：本期财务费用较上年有较大的增加，主要原因为： （1）2002年度，根据广州市中级人民法院的判决，将中意股份有限公司拖欠本公司贷款形成的利息收入396.94万元冲减了2002年的财务费用，2003年度则未发生此类事项； （2）2002年度，本公司将收到关联公司的资金占用费279.09万元，冲减了当期利息费用，2003年未发生此类事项； （3）2003年，本公司与民生银行开展应收债权的保理业务，由此增加财务费用31. 35万元； （4）2003年，本公司票据贴现业务增多，支付票据贴现利息较上年增加较大；此外，本期支付银行借款罚息较上年增加较多。 31、投资收益 项目 2003年度 2002年度 短期投资收益 - - 长期投资收益 其中：股权投资收益 19,016,667.44 - 其中：成本法核算公司分配的利润 - - 期末调整的被投资公司 21,004,883.96 - 所有者权益净增减额 股权投资差额摊销 -1,988,216.52 - 股权投资转让收益 - 合计 19,016,667.44 - 注：本公司投资收益的汇回不存在重大限制。 32、营业外收入 项目 2003年度 2002年度 处置固定资产净收益 7,283.20 - 赔偿收入 28,860.46 256,517.30 其他 800.00 36,334.00 合计 36,943.66 292,851.30 33、营业外支出 项目 2003年度 2002年度 处置固定资产净损失 301,433.07 34,685.36 罚款支出 57,506.36 8,831.22 捐赠支出 - 15,000.00 税金 70,292.07 - 固定资产减值准备 - 521,528.66 税收及社保滞纳金 - 249,406.90 其他 16.70 3,777.63 合计 429,248.20 833,229.77 34、现金流量表有关附注 一、收到的其他与经营活动有关的现金8,026,136.77元，明细项目为： 1、房屋的租金及水电收入 243,694.20元； 2、收到广州市财政局拔入排污监控系统补助90,000.00元； 3、收到广州市财政局拔入直线式制冷压缩机开发项目资金 500,000.00元； 4、收到广州市财政局拔入无氟节能冰箱压缩机技改项目资金 1,200,000.00元； 5、收到国家环保局对外办公室拔入GEF冰箱压缩机项目激励计划奖金206,650.00元； 6、收回为有关单位代垫款 4,760,458.98元； 7、收回本单位职工个人借款 770,692.89元； 8、收到银行存款利息 254,640.70元。 二、支付的其他与经营活动有关的现金 19,158,959.25元，明细项目为： 1、支付压缩机运费等营业费用 1,385,047.38元； 2、支付税收及社会保险滞纳金 41,967.43元； 3、支付公司经费、差旅费等 3,337,592.44元； 4、支付有关单位往来款等 6,308,296.28元； 5、支付公司业务招待费 191,130.40元； 6、内部职工借款及周转金 5,764,789.79元； 7、支付银行手续费 601,845.30元； 8、支付房租及水电费 50,600.00元； 9、支付办公费 1,070,188.61元； 10、支付修理费 307,501.62元； 11、支付公司车改补贴 100,000.00元。 附注六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 119,501,333.93 54.16 6,673,651.10 1-2年 35,070,652.60 15.89 3,017,975.72 2-3年 13,975,934.64 6.33 5,362,431.85 3-4年 27,409,042.67 12.42 8,759,078.28 4-5年 5,868,543.66 2.66 5,409,766.18 5年以上 18,828,372.37 8.54 16,413,720.15 合计 220,653,879.87 100 45,636,623.28 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 149,825,587.97 64.83 5,283,790.73 1-2年 23,119,338.06 10.00 2,671,665.48 2-3年 31,845,056.49 13.78 10,356,864.58 3-4年 6,461,688.38 2.80 1,488,904.40 4-5年 11,271,336.74 4.88 6,185,620.58 5年以上 8,580,010.32 3.71 8,215,030.51 合计 231,103,017.96 100.00 34,201,876.28 注：(1)持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，其明细资料详见附注 七、关联方关系及其交易； (2)应收账款期末余额中，前五名欠款单位合计132,507,370.41元，占期末应收账款总额的60.05%。 2、其他应收款 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 7,137,187.40 57.91 118,499.26 1-2年 473,313.91 3.84 86,085.93 2-3年 3,743,313.45 30.37 313,560.47 3-4年 663,903.51 5.39 226,653.60 4-5年 230,797.11 1.87 692.39 5年以上 76,450.21 0.62 14,223.88 合计 12,324,965.59 100 759,715.53 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 8,009,427.58 73.08 18,919.13 1-2年 2,035,665.30 18.57 34,646.47 2-3年 602,644.21 5.50 201,437.79 3-4年 239,527.11 2.19 718.58 4-5年 9,988.66 0.09 284.05 5年以上 62,461.55 0.57 3,227.98 合计 10,959,714.41 100.00 259,234.00 注：(1)持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，其明细资料详见附注 七、关联方关系及其交易； (2)其他应收款期末余额中，前五名欠款单位合计4,978,857.26元，占其他应收款期末总额的40.40%。 3、长期投资 项目 期初余额 本期增加 本期减少 长期股权投资 148,111,442.03 20,028,463.92 17,000,000.00 其中：对子公司投资 148,111,442.03 20,028,463.92 17,000,000.00 减：长期投资减值准备 - - 长期投资净额 148,111,442.03 20,028,463.92 17,000,000.00 项目 期末余额 长期股权投资 151,139,905.95 其中：对子公司投资 151,139,905.95 减：长期投资减值准备 长期投资净额 151,139,905.95 注：长期投资本期增加数为本公司按权益法计算的对广州万宝家电控股有限公司的投资收益，本期减少数为广州万宝家电控股有限公司期末分配股利，本公司转计应收股利。 （1）其他股权投资 投资金额 被投资单位名称 本年权益 累计权 初始投资额 调整 益调整 万宝冷机集团广州 电器有限公司 6,249,025.16 1,011,796.48 1,011,796.48 广州万宝家电控股 有限公司 121,980,251.71 4,004,883.96 4,004,883.96 合计 128,229,276.87 5,016,680.44 5,016,680.44 投资金额 持股 减值 被投资单位名称 期末余额 比例 准备 万宝冷机集团广州 - 电器有限公司 7,260,821.64 90.00% 广州万宝家电控股 - 有限公司 125,985,135.67 30.66% 合计 133,245,957.31 - （2）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 广州万宝家电控股有限公司 19,882,165.16 溢价投资 10 被投资单位名称 摊销方法 本期摊销 期末余额 广州万宝家电控股有限公司 直线法 1,988,216.52 17,893,948.64 注：期末股权投资差额其明细情况详见附注五、7长期投资。 4、主营业务收入及成本 行业 营业收入 2003年度 2002年度 家电制造 406,752,266.16 338,032,102.66 行业 营业成本 营业毛利 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 家电制造 370,627,110.36 267,921,154.99 36,125,155.80 70,110,947.67 5、投资收益 项目 2003年度 2002年度 短期投资收益 - - 长期投资收益 其中：股权投资收益 20,028,463.92 1,983,887.34 其中：成本法核算公司分配的利润 - - 期末调整的被投资公司 22,016,680.44 1,983,887.34 所有者权益净增减额 股权投资差额摊销 -1,988,216.52 - 股权投资转让收益 - - 合计 20,028,463.92 1,983,887.34 注：本公司投资收益的汇回不存在重大限制。 附注七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 经济性质 法定 关联方名称 或类型 代表人 注册地址 广州万宝集团有限公司 国有 魏长明 广州市杉木路99号3楼 关联方名称 与本公司关系 主营业务 广州万宝集团有限公司 母公司 工业制造 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 广州万宝集团有限公司 330,000,000.00 - - 关联方名称 2003.12.31 广州万宝集团有限公司 330,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2002.12.31 本期增加 关联方名称 金额 百分比% 金额 百分比% (万元) (万元) 广州万宝集团有限公司 15,041.00 67.75 - - 本期减少 2003.12.31 关联方名称 金额 百分比% 金额 百分比% (万元) (万元) 广州万宝集团有限公司 - - 15,041.00 67.75 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 万宝冷机集团有限公司 母公司下属公司 广州万宝家电控股有限公司 本公司之参股公司 广州万宝压缩机有限公司 母公司下属公司 广州冷机制冷设备有限公司 母公司下属公司 万宝银河（沙市）冷柜有限公司 母公司下属公司 万宝东风（武汉）电机有限公司 母公司下属公司 广州市广宝电器有限公司 母公司下属公司 万宝冷机建材有限公司 母公司下属公司 广州日立冷机有限公司 母公司下属公司之参股公司 广州万宝漆包线有限公司 母公司的控股子公司 广州万宝冰箱有限公司 母公司的控股子公司 广州市万宝电机有限公司 母公司的控股子公司 番禺市万宝发展有限责任公司 母公司下属公司 广州市华光工贸发展有限公司 母公司的下属公司 2、关联方交易 （1）采购货物 关联方名称 2003年度 金额(万元) 占年度购货百分比 广州万宝漆包线有限公司 2,951.59 8.09% 万宝冷机集团有限公司 - - 广州市华光工贸发展有限公司 201.64 0.55% 广州万宝集团有限公司 903.03 2.47% 合计 4,056.26 11.11% 关联方名称 2002年度 金额(万元) 占年度购货百分比 广州万宝漆包线有限公司 2,008.79 4.77% 万宝冷机集团有限公司 414.75 0.99% 广州市华光工贸发展有限公司 212.90 0.51% 广州万宝集团有限公司 1,301.12 3.10% 合计 3,937.56 9.37% 定价政策：以相同或相类似产品的市场价为基础。 （2）销售货物 2003年度 关联方名称 金额(万元) 占年度销货百分比 万宝冷机集团有限公司 8.51 0.02% 广州市华光工贸发展有限公司 344.69 0.82% 广州冷机制冷设备有限公司 - - 广州市万宝冰箱有限公司 73.22 0.17% 广州万宝集团有限公司 1,000.38 2.37% 合计 1,426.80 3.38% 2002年度 关联方名称 金额(万元) 占年度销货百分比 万宝冷机集团有限公司 72.94 0.21% 广州市华光工贸发展有限公司 1,104.92 3.11% 广州冷机制冷设备有限公司 1,491.11 4.20% 广州市万宝冰箱有限公司 273.91 0.77% 广州万宝集团有限公司 753.70 2.12% 合计 3,696.58 10.41% 定价政策：以相同或相类似产品的市场价为基础。 （3）支付房租 关联方名称 2003年度(万元) 2002年度(万元) 万宝冷机集团有限公司 - 40.62 定价政策：以房屋的折旧费加合理收益确定房屋租赁费。 （4）收取利息 关联方名称 2003年度(万元) 2002年度(万元) 万宝冷机集团有限公司 - 142.69 广州万宝压缩机有限公司 - 136.40 合计 - 279.09 定价政策：2002年按银行同期存款利率1.98%计算应收利息；2003年度，经债务重组后，关联方占用本公司资金减少较大，故未计算应收资金占用费。 （5）提供担保与接受担保 a.本公司为关联公司提供担保情况详见附注八、或有事项； b. 2003年12月31日，万宝冷机集团有限公司累计为本公司的1,360万美元贷款和7,440万元的人民币贷款提供了担保； c. 2003年4月20日，本公司向中国光大银行广州分行申请开具银行承兑汇票，由广州万宝家电控股有限公司提供总额度为人民币2,000万元的开立银行承兑汇票的担保。 d. 2003年，本公司向招商银行广州分行人民路支行申请开具银行承兑汇票，由广州万宝集团有限公司提供总额度为人民币3,000万元的开立银行承兑汇票的担保。 3、关联方应收应付款项 期末余额 项目 关联方名称 2003.12.31 2002.12.31 应收账款 广州冷机制冷设备有限公司 35,091,162.05 28,803,104.80 广州万宝压缩机有限公司 29,998.19 29,998.19 万宝冷机集团有限公司 15,672,023.46 15,535,456.00 万宝银河(沙市)冷柜有限公司 7,711,061.95 7,711,061.95 万宝东风（武汉）电机有限公司 1,169,335.16 1,169,335.16 广州华光工贸发展有限公司 439,636.75 5,284,330.25 广州万宝集团有限公司 1,921,913.77 2,316,342.16 广州万宝冰箱有限公司 - 6,668,057.25 其他应收款 万宝冷机集团有限公司 2,415,353.90 2,415,353.90 万宝银河(沙市)冷柜有限公司 151,098.00 151,098.00 广州市华光工贸发展公司 1,079,949.30 1,079,949.30 广州万宝压缩机有限公司 22,212.30 23,212.30 广州日立冷机有限公司 61,573.84 61,573.84 广州广宝电器有限公司 125,820.00 213,451.28 广州万宝集团有限公司 697,376.05 663,812.12 应付账款 万宝冷机集团有限公司 1,733,226.12 1,986,393.65 广州万宝压缩机有限公司 - 162,903.70 广州万宝漆包线有限公司 11,632,744.12 4,444,536.77 广州广宝电器有限公司 - 450.00 其他应付款 万宝冷机集团有限公司 1,000.00 667,623.99 广州冷机制冷设备有限公司 - 99,082.17 广州万宝集团有限公司 2,091,340.14 40,000.00 应付票据 广州万宝漆包线有限公司 3,350,000.00 - 占全部应收（付）款项 余额的比重 项目 关联方名称 2003.12.31 2002.12.31 应收账款 广州冷机制冷设备有限公司 14.08% 11.10% 广州万宝压缩机有限公司 0.01% 0.01% 万宝冷机集团有限公司 6.29% 5.98% 万宝银河(沙市)冷柜有限公司 3.091% 2.97% 万宝东风（武汉）电机有限公司 0.47% 0.45% 广州华光工贸发展有限公司 0.18% 2.04% 广州万宝集团有限公司 0.77% 0.89% 广州万宝冰箱有限公司 - 2.57% 其他应收款 万宝冷机集团有限公司 15.29% 16.97% 万宝银河(沙市)冷柜有限公司 0.96% 1.06% 广州市华光工贸发展公司 6.84% 7.59% 广州万宝压缩机有限公司 0.14% 0.16% 广州日立冷机有限公司 0.39% 0.43% 广州广宝电器有限公司 0.80% 1.50% 广州万宝集团有限公司 4.42% 4.66% 应付账款 万宝冷机集团有限公司 1.34% 2.08% 广州万宝压缩机有限公司 - 0.17% 广州万宝漆包线有限公司 8.98% 4.66% 广州广宝电器有限公司 - 其他应付款 万宝冷机集团有限公司 - 1.53% 广州冷机制冷设备有限公司 - 0.23% 广州万宝集团有限公司 4.51% 0.09% 应付票据 广州万宝漆包线有限公司 6.68% - 附注八、或有事项 1、1998年7月，万宝冷机向交通银行广州分行越秀支行贷款人民币300万元，由华光公司提供担保。2000年因本公司已收购华光公司100%的股权，华光公司的法人资格将被撤消，因而由本公司承接了该项担保。该笔贷款担保期限由1998年8月31日至2005年12月30日，截至2003年12月31日，万宝冷机已偿还了贷款300万元； 2、2001年，本公司起诉上海东联冰箱附件厂，要求该公司偿付所欠本公司的货款。2001年12月10日，江苏省南京市中级人民法院做出（2001）宁经初字第218号判决，要求该公司偿付所欠本公司的货款3,160,400.00元及其利息，但截至2003年12月31日，本公司尚未收到货款； 3、2002年，本公司起诉甘肃长风宝安实业有限公司，要求该公司偿付所欠本公司的货款。2002年10月15日，甘肃省兰州市中级人民法院做出（2002）兰法经初字第180号民事调解书，要求该公司偿付所欠本公司的货款3,710,880.00元及其利息35,119.00元，但截至2003年12月31日，本公司尚未收到货款； 4、2003年，本公司起诉陕西宝鸡长岭冰箱有限公司，要求该公司偿付所欠货款3,200万元。2003年7月，经陕西省高级人民法院调解，下达（2003）陕民二初字第5号民事调解书，确定该公司所欠本公司的债务总额为3,226.70万元，其中长岭（集团）股份有限公司对其中的1,921.35万元承担连带清偿责任，并要求①：陕西宝鸡长岭冰箱有限公司每月向本公司支付300万元的欠款；②：于2003年8月5日前分别提供价值3,226.70万元和1,921.35万元的财产抵押给本公司。但截至2003年12月31日，本公司尚未收到货款，也未取得抵押的资产。 附注九、其他事项 2003年1月13日，广东电工公司向广州白云区人民法院起诉本公司，要求本公司支付所欠该公司的货款。2003年7月，广州白云区人民法院做出（2003）云法民二初字第167号民事判决书，判决本公司支付该公司货款301.97万元及利息，截至2003年12月31日，本公司尚未支付该款项。 附注十、期后事项 截至2004年3月18日，本公司无需披露的重大期后事项。 附注十一、承诺事项 截至2003年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。 上述2003年12月31日公司及合并的会计报表和有关注释，系我们按照《企业会计准则》以及财政部颁布的《企业会计制度》及有关规定编制。 公司法定代表人：魏长明 主管会计工作负责人：冯小伟 会计机构负责人：王于民 日期：2004-4-20 日期： 2004-4-20 日期： 2004-4-20 十一、备查文件目录 包括下列文件： （一）载有董事长亲笔签名的年期报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）公司章程。 文件存放地：公司证券部 董事长魏长明 广州冷机股份有限公司 2004-04-20 |
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