沈阳惠天热电股份有限公司2003年年度报告
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沈阳惠天热电股份有限公司2003年年度报告 （一）重要提示 （二）公司基本情况简介 （三）会计数据和业务数据摘要 （四）股本变动及股东情况 （五）董事、监事、高级管理人员和员工情况 （六）公司治理结构 （七）股东大会情况简介 （八）董事会报告 （九）监事会报告 （十）重要事项 （十一）财务报告 （十二）备查文件目录 附：会计报表 沈阳惠天热电股份有限公司 二○○三年年度报告正文 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长孙杰、总经理杨兆生、财务总监唐文、计财部经理周燕郑重声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 第二节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：沈阳惠天热电股份有限公司 公司英文名称：SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO.,LTD. 二、公司法定代表人：孙杰 三、董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李俊山 刘斌 联系地址 沈阳市沈河区热闹路47号 沈阳市沈河区热闹路47号 电话 024—22939691 024—22928062 传真 024—22939480 024—22939480 电子信箱 [email protected] [email protected] 四、公司注册地址及办公地址：沈阳市沈河区热闹路47号 邮政编码：110014 公司电子信箱：[email protected] 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：惠天热电 股票代码：000692 七、其他有关资料 公司首次注册日期：1993年12月28日在沈阳市工商行政管理局注册登记 公司首次注册地点：辽宁省沈阳市沈河区八纬路29号 公司最新变更注册日期：2002年5月31日在沈阳市工商行政管理局变更注册登记 公司注册地点：辽宁省沈阳市沈河区热闹路47号 企业法人营业执照注册号：2101001104687 税务登记号码：210103243490155 会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京朝阳区八里庄西区100号住邦2000壹号楼东区2008室 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及其构成 项目 金额（元） 利润总额 25,758,883.31 净利润 24,197,416.12 扣除非经常性损益的净利润 31,296,481.95 主营业务利润 108,696,770.41 其他业务利润 529,641.80 营业利润 38,633,534.72 投资收益 -1,459,599.63 补贴收入 2,854,091.00 营业外收支净额 -14,269,142.78 经营活动产生的现金流量净额 152,543,155.07 现金及现金等价物净增加额 -24,289,984.80 注：本公司2003年度非经营性损益为 -10,595,620.64元，包括：营业外收入702,521.74元，其中：处置固定资产净收益563,765.07元；补贴收入2,854,091.00元；营业外支出 14,152,233.38元，其中：处置固定资产净损失2,908,132.66元；扣除所得税影响数，非经营性损益影响本年净利润-7,099,065.83元。 二、公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 2002年 项目 2003年 调整前 主营业务收入 599,258,617.48 557,548,840.58 净利润 24,197,416.12 15,209,332.34 总资产 2,069,533,738.68 1,920,047,442.95 股东权益（不含少数股东权益） 1,032,789,784.27 1,129,346,410.47 每股收益（元/股） 0.091 0.057 每股净资产（元/股） 3.88 4.24 调整后的每股净资产（元/股） 3.71 4.11 每股经营活动产生的现金流量净额 0.57 0.17 净资产收益率（%） 2.34 1.35 2001年 项目 调整后 调整前 主营业务收入 527,405,843.28 540,801,019.16 净利润 -13,929,903.15 43,449,391.27 总资产 1,920,047,442.95 2,050,990,262.21 股东权益（不含少数股东权益） 1,008,554,611.89 1,114,010,954.62 每股收益（元/股） -0.052 0.163 每股净资产（元/股） 3.79 4.18 调整后的每股净资产（元/股） 3.62 4.13 每股经营活动产生的现金流量净额 0.17 0.49 净资产收益率（%） -1.38 3.90 2001年 项目 调整后 主营业务收入 515,927,837.17 净利润 25,584,610.27 总资产 2,050,990,262.21 股东权益（不含少数股东权益） 1,089,966,049.59 每股收益（元/股） 0.096 每股净资产（元/股） 4.09 调整后的每股净资产（元/股） 4.05 每股经营活动产生的现金流量净额 0.49 净资产收益率（%） 2.35 注：（1）报告期内，随着公司供暖主营业务生产规模不断扩大，供暖工程施工量的加大，成本管理初显成效，加之税收优惠政策出台、接网收入会计处理变更等因素，致使公司2003年度主营业务增长，较2002年度调整前净利润增长59.10%； （2）公司按照财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》文件的规，从2003年度起将收取的一次性入网费从当年起按10年平均递延，分期确认为收入，并对1997年度至2002年度财务数据进行相应的追溯调整，经追溯调整后2002年度净利润由原15,209,332.34元调整为-13,929,903.15元。 （根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益） 净资产收益（％） 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.52 10.65 营业利润 3.74 3.79 净利润 2.34 2.37 扣除非经常性损益后的净利润 3.03 3.07 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.408 0.408 营业利润 0.145 0.145 净利润 0.091 0.091 扣除非经常性损益后的净利润 0.118 0.118 三、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 期初数 266,416,488 632,621,031.50 本期增加 0 37,756.26 本期减少 0 0 期末数 266,416,488 632,658,787.76 增加：债务重组事 变动原因 ———— 项形成 项目 盈余公积 法定公益金 期初数 62,686,616.04 25,448,469.14 本期增加 2,419,741.61 2,419,741.61 本期减少 0 0 期末数 65,106,357.65 27,868,210.75 增加：本期提取盈 增加：本期提取法 变动原因 余公积金 定公益金 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 21,382,007.21 1,008,554,611.89 本期增加 24,197,416.12 29,074,655.60 本期减少 4,839,483.22 4,839,483.22 期末数 40,739,940.11 1,032,789,784.27 增加：经营产生利润 综合前述原因 变动原因 转入；减少：提取公 积金 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动增减（＋，－） 项目 本次变动前 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通 1.发起股份 149,069,849 — — — 其中：国家持有股份 149,069,849 — — — 2.内部职工股 5,340,703 — — — 未上市流通股合计 154,410,552 — — — 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 112,005,936 — — — 已上市流通股份合计 112,005,936 — — — 三、股份总数 266,416,488 — — — 本次变动增减（＋，－） 项目 增发 其他 一、未上市流通 1.发起股份 — — 其中：国家持有股份 — — 2.内部职工股 — -5,340,703 未上市流通股合计 — — 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 — +5,340,703 已上市流通股份合计 — — 三、股份总数 — — 项目 本次变动后 小计 一、未上市流通 1.发起股份 — 149,069,849 其中：国家持有股份 — 149,069,849 2.内部职工股 — 0 未上市流通股合计 — 149,069,849 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 — 117,346,639 已上市流通股份合计 — 117,346,639 三、股份总数 — 266,416,488 （二）股票发行与上市情况 1、2001年3月，公司实施了2000年度配股方案。股权登记日为2001年3月7日，除权基准日为2001年3月8日，配股缴款起止日为2001年3月9日至2001年3月22日。本次配股以股权登记日总股本23420.4881万股为基数，按10:2.947162的比例向全体股东配售，共计配售3221.1607万股，其中：向国家股股东配售550万股，向内部职工股股东配售121.5703万股，向社会公众股股东配售2549.5904万股（其中：向公司董事、监事及高管人员配售1.4148万股）。公司本次配股新增可流通的社会公众股共计2549.5904万股，其中公司董事、监事及其他高级管理人员本次配股新增股份9837股及其应配而未配的由承销商包销的4311股暂时冻结，其余可流通的社会公众股于2001年4月17日上市流通。本次配股实施后，公司总股本增至26641.6488万股，国家股增至14906.9849万股，内部职工股增至534.0703万股，社会公众股增至11200.5936万股。 2、2003年4月29日，公司内部职工股距定向增发换股工作完成并刊登股份变动公告之日满三年，托管的内部职工股共计534.0703万股上市流通。至此公司内部职工股已全部上市流通。 二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数：股东总数为60938户。 2、公司前十名股东的持股情况（单位：股） 序号 年度内增减 年末持股数量 股东名称 沈阳市房产国有资产 1 0 149,069,849 经营有限责任公司 2 郑海应 未知 646,548 3 刘辉 0 428,000 4 董光庆 未知 279,903 5 范丽君 未知 203,125 6 张小刚 未知 188,299 7 朱延军 未知 166,818 8 胡学军 未知 156,889 9 何杰 未知 154,232 10 孙玲 未知 151,416 前十名股东之间的关联关系 公司未获知前十名股东之间有何关联关系 序号 持股比例(%) 股份类别 1 55.95 未流通 2 0.243 已流通 3 0.161 已流通 4 0.105 已流通 5 0.076 已流通 6 0.071 已流通 7 0.063 已流通 8 0.059 已流通 9 0.058 已流通 10 0.057 已流通 前十名股东之间的关联关系 公司未获知前十名股东之间有何关联关系 序号 质押或冻结数量 股份性质 1 0 国有股 2 未知 社会公众股 3 未知 社会公众股 4 未知 社会公众股 5 未知 社会公众股 6 未知 社会公众股 7 未知 社会公众股 8 未知 社会公众股 9 未知 社会公众股 10 未知 社会公众股 前十名股东之间的关联关系 公司未获知前十名股东之间有何关联关系 3、公司控股股东：沈阳市房产国有资产经营有限责任公司系国有股股东，持有公司55.95%股份，成立于1998年1月6日，法定代表人：侯伯伟；注册地址：沈阳市沈河区大西路187号；注册资本：人民币叁拾柒亿捌仟万元；经营范围：资产经营、投资服务；主管部门：沈阳市国有资产管理委员会。 4、公司前十名流通股股东的持股情况（单位：股） 序号 股东名称 年末持股数量 持股种类（A、B、H） 1 郑海应 646,548 A股 2 刘辉 428,000 A股 3 董光庆 279,903 A股 4 范丽君 203,125 A股 5 张小刚 188,299 A股 6 朱延军 166,818 A股 7 胡学军 156,889 A股 8 何杰 154,232 A股 9 孙玲 151,416 A股 10 农佳文 140,000 A股 前十名流通股股东之间的关联关系 公司未获知前十名流通股股东之间有何关联关系 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 孙杰 董事长、党委书记 男 49 杨兆生 董事、总经理 男 47 迟逵夫 董事 男 50 王东生 董事、党委副书记 男 53 张超英 董事、副总经理 男 46 左小明 董事、副总经理 男 40 陈国辉 独立董事 男 49 张宝岭 独立董事 男 39 李哲 独立董事 男 33 马靖岩 监事会召集人 女 48 吕荣田 监事 男 46 孙建中 监事 男 48 李盛 监事 男 49 唐文 财务总监 男 38 张文瑶 副总经理 男 50 张书忱 总工程师 男 47 刘诚 副总经理 男 36 王基壮 副总经理 男 36 李志绵 副总经理 男 53 杨文铁 副总经理 男 54 李俊山 董事会秘书 男 35 姓名 任期 年初持股数(股) 孙杰 2003.5—2006.5 2,674 杨兆生 2003.5—2006.5 0 迟逵夫 2003.5—2006.5 0 王东生 2003.5—2006.5 11,613 张超英 2003.5—2006.5 11,613 左小明 2003.5—2006.5 2,601 陈国辉 2003.5—2006.5 0 张宝岭 2003.5—2006.5 0 李哲 2003.5—2006.5 0 马靖岩 2003.5—2006.5 4,641 吕荣田 2003.5—2006.5 0 孙建中 2003.5—2006.5 0 李盛 2003.5—2006.5 3,585 唐文 2003.5—2006.5 0 张文瑶 2003.5—2006.5 687 张书忱 2003.5—2006.5 0 刘诚 2003.5—2006.5 8,900 王基壮 2003.5—2006.5 0 李志绵 2003.5—2006.5 0 杨文铁 2003.5—2006.5 1,200 李俊山 2003.5—2006.5 0 姓名 年末持股数(股) 变动原因 孙杰 2,674 — 杨兆生 0 — 迟逵夫 0 — 王东生 11,613 — 张超英 11,613 — 左小明 2,601 — 陈国辉 0 — 张宝岭 0 — 李哲 0 — 马靖岩 4,641 — 吕荣田 0 — 孙建中 0 — 李盛 3,585 — 唐文 0 — 张文瑶 687 — 张书忱 0 — 刘诚 8,900 — 王基壮 0 — 李志绵 0 — 杨文铁 1,200 — 李俊山 0 — 说明：董事迟逵夫2002年2月至今担任沈阳市房产国有资产经营有限责任公司供暖事业部部长；监事吕荣田2003年2月至今担任沈阳市房产国有资产经营有限责任公司财务部部长。 （二）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员的年度报酬按照公司薪酬标准发放。 2、现任董事、监事和高级管理人员（不含独立董事）的年度报酬总额为114.11万元，金额最高的前三名董事报酬总额为33.80万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为30.08万元 3、在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员（不含独立董事）共计16人，年度报酬总额在10－8万元：12人；在5－3万元：4人；未在公司领取报酬的董事（不含独立董事）2人，董事迟逵夫、监事吕荣田在公司国有股股东单位领取报酬。 4、独立董事的津贴为每人每年3万元。 （三）报告期内聘任及离任的董事、监事、高级管理人员 1、经公司2003年5月28日召开的2002年度股东大会审议通过，董事会换届选举产生了第四届董事会成员：孙杰、杨兆生、迟逵夫、王东生、张超英、左小明、陈国辉、张宝岭、李哲；监事会换届选举产生了第四届监事会成员：马靖岩、吕荣田、孙建中、李盛。 2、经公司2003年5月28日召开的第四届董事会第一次会议审议通过，聘任杨兆生为总经理；聘任张超英、左小明、张文瑶、刘诚、王基壮、李志绵、杨文铁为副总经理；聘任唐文为财务总监；聘任张书忱为总工程师；聘任李俊山为董事会秘书。 二、员工情况 截止2003年12月31日，本公司在职员工总数为3896人。 专业构成情况：生产人员2015人；经营收费人员235人；技术人员798人，其中：技术干部187人，财务人员87人，管理人员524人；其他848人。 教育程度情况：具有大专(含大专)以上学历人员965人，大专以下学历人员2931人。 公司离、退休员工670人。 第六节 公司治理结构 一、按照中国证监会发布的有关上市公司治理文件的规定，公司进一步完善了法人治理结构。 1、报告期内，公司按照中国证监会沈阳证券监督管理办公室下达的沈证办上市字[2002]61号文件《限期整改事项的通知》，完成了建立现代企业制度自查和整改工作，2003年1月通过了沈阳证管办对该项工作的回访。 2、为推动公司完善治理结构，加强公司与投资者之间的沟通和了解，按照中国证监会及深交所的有关规定，公司拟定了《加强投资者关系管理工作方案》，初步建立了《投资者关系管理制度》、《投资者关系管理人员行为规范》等规章制度，并完成了“投资者关系”网站建设（网址为http://202.107.125.137）。 3、报告期内，公司根据《上市公司治理准则》、《公司章程》等规定，完成了董事会、监事会换届选举工作，并进一步完善了独立董事制度，增选张宝岭担任公司第四届董事会独立董事，独立董事人数增至三人，占董事会成员人数的三分之一，达到中国证监会规定的标准。 二、报告期内，公司选举的三名独立董事根据《上市公司治理准则》及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，深入了解独立董事的任职规范和应尽职责，积极参加公司董事会和股东大会会议，认真审议各项议案，利用其专业知识和工作经验，参与决策公司重大事项，并相应发表了独立、客观的见解和意见，充分履行了独立董事的职责，为公司健康稳定的发展发挥了积极作用。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务方面：公司具有完整的采购、生产、销售等配套的业务运作体系，具有独立自主地开展生产经营活动的能力，公司在业务方面完全独立于控股股东。 2、人员方面：公司设有独立的人力资源部，负责人力资源开发与管理，与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。 3、资产方面：公司具有独立的法人资格，对公司财产拥有独立的法人财产权，公司拥有独立的土地使用权、房屋产权和经营权，公司的资产完全独立于控股股东。 4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其职能部门与公司之间没有上下级关系，公司经营管理的独立性不受控股股东及其下属机构的任何影响。 5、财务方面：公司设有完全独立的财务部门，拥有独立的会计核算体系、健全的财务、会计管理制度，公司独立在银行开户，控股股东不存在干预公司财务、会计活动的情况。 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员实行年度述职与绩效考评制度，公司今后将不断完善高级管理人员的激励机制，建立更加科学的考评和激励约束机制。 第七节 股东大会情况简介 一、报告期内股东大会召开情况 报告期内公司召开了一次股东大会，如下： 2003年4月16日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于召开?002年度股东大会的通知。2003年5月28日在公司总部会议室召开了?002年度股东大会。经以记名投票方式逐项表决通过下列议案：（1）《2002年度董事会工作报告》；（2）《2002年度总经理业务报告》；（3）《2002年度监事会工作报告》；（4）《2002年度财务决算报告》；（5）《2002年度利润分配方案》；（6）《关于董事会换届选举的议案》：经累积投票表决，选举孙杰、杨兆生、迟逵夫、王东生、张超英、左小明为公司第四届董事会董事；选举陈国辉、张宝岭、李哲为公司第四届董事会独立董事。（7）《关于监事会换届选举的议案》：选举马靖岩、吕荣田为公司第四届监事会监事。上述两人与职工代表孙建中、李盛组成公司第四届监事会。（8）《关于续聘会计师事务所及确定其报酬的议案》。（9）《关于投资沈阳农业高新技术开发区热源厂工程项目的议案》。上述决议公告刊登于2003年5月29日的《中国证券报》和《证券时报》。 二、报告期内更换董事、监事情况 经公司2002年度股东大会审议通过，公司完成了董事会、监事会换届选举工作。（详见2003年5月29日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上公司股东大会决议公告） 第八节 董事会报告 2003年，公司在企业管理实践中以“强化管理、降低成本、挖潜增效”为立足点，从企业内部挖潜入手，强化内部管理、优化资源配置，降低管理运行成本，效益与效率并举，全面提高企业管理水平。 公司把全面提高热源与热网的利用率作为生产经营的重中之重，不断挖掘供热区域内新增负荷潜力，发挥规模效应，抢占供热市场有限空间。2003年，取缔小锅炉房4座，联网44处，新增供热负荷142.8万平方米。 公司在“三修”工作中切实做到早计划、早实施、科学制定“三修”工作方案；全面实施“供暖解忧工程”，着力解决上个采暖期用户反映供暖质量问题集中的低温区域和楼号；实施“三修”基础档案规范化、系统化、精细化治理工作，提高基础档案利用效率，出色完成“三修”工作，促使供暖效果明显好于往年。 公司在经营收费严峻形势面前，充分总结以往经验，紧紧围绕“以经营为突破点，推动企业发展”的战略方针，逐步推行“供、管、收一体化”的经营管理模式，加强经营收费工作力度，超额完成了全年收费计划，为公司的经济发展提供了的资金保障。 一、报告期内的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、分类别经营情况介绍 (1)分产品类别的主营业务收入及主营业务利润的构成情况 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 电力、蒸汽、热水 51,351.55 41,314.85 的生产和供应业 房地产开发与经营业 7,472.28 6,258.84 其他行业 1,102.03 737.93 其中：关联交易 0.00 0.00 供暖 46,922.86 40,002.44 接网 2,357.92 16.71 供暖工程 1,018.87 322.95 工程安装 1,051.89 972.73 房屋开发 7,472.28 6,258.85 其他 1,102.03 737.93 其中：关联交易 0.00 0.00 关联交易的定价原则 不适用 关联交易必要性、持续性的说明 不适用 主营业务收入比 分行业或分产品 主营毛利率(%) 上年增减（％） 电力、蒸汽、热水 19.55 14.82 的生产和供应业 房地产开发与经营业 16.24 36.93 其他行业 33.04 44.98 其中：关联交易 -- 0.00 供暖 14.75 16.51 接网 99.29 38.00 供暖工程 68.30 -15.22 工程安装 7.53 -31.71 房屋开发 16.24 36.93 其他 33.04 44.98 其中：关联交易 -- 0.00 关联交易的定价原则 不适用 关联交易必要性、持续性的说明 不适用 主营业务成本比 毛利率比上年 分行业或分产品 上年增减（％） 增减（％） 电力、蒸汽、热水 4.68 7.80 的生产和供应业 房地产开发与经营业 44.24 -4.24 其他行业 40.22 2.27 其中：关联交易 0.00 0.00 供暖 8.04 6.69 接网 -90.00 9.09 供暖工程 -67.97 52.19 工程安装 -23.24 -10.20 房屋开发 44.24 -4.24 其他 40.22 2.27 其中：关联交易 0.00 0.00 关联交易的定价原则 不适用 关联交易必要性、持续性的说明 不适用 注：1、供暖工程毛利率与上年同期相比增长52.19%，系随供暖规模扩大、供暖工程施工量增大和公司加强工程成本控制所致。 2、工程安装毛利率与上年同期相比降低10%，系安装工程施工量较上年减少所致。 3、接网毛利率与上年同期相比增长9.09%，系因会计政策变更本报告期接网收入含有追溯递延接网收入。 (2)分地区的主营业务收入及主营业务利润的构成情况 地区分布 占主营业务收入比例（％） 占主营业务利润比例（％） 辽沈地区 100 100 2、占公司主营业务收入10%以上的产品销售情况(单位：元) 产品类别 主营收入 电力、蒸汽、热水的生产和供应业 51,351.55 房屋开发 74,722,790.47 产品类别 主营成本 毛利率（％） 电力、蒸汽、热水的生产和供应业 41,314.85 19.55 房屋开发 62,588,486.39 16.24 公司是以集中供热为核心，集科研设计、工业安装、辅机制造、股权投资及房地产开发于一体的集团化的上市公司。占公司主营业务收入10%以上的业务包括供暖及供暖接网和房屋开发。供暖及供暖接网是公司的主要主营业务，属于热水生产和供应业，占公司主营业务收入82.24%，公司拥有供热面积近2,560万平方米，占沈阳市供热面积近1/4，占沈阳市集中供热面积近1/2，供热规模列居东北地区首位；房屋开发是公司除供热外的一项主营业务，属于房地产行业，年开发能力达10万平方米。 （二）主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 1、沈阳市第二热力供暖公司，注册资本521万元，本公司拥有其100％股权。该公司资产规模：96656万元；经营范围：供暖、供汽、热力供暖工程、电气安装、管道保温；2003年度实现利润2910.7万元。 2、沈阳惠天房地产开发公司，注册资本1000万元，本公司拥有其100％股权。该公司资产规模：10274万元；经营范围：房地产开发；2003年度实现利润228.4万元。 3、沈阳热力工业安装公司，注册资本4870万元，本公司拥有其100％股权。该公司资产规模：6695万元；经营范围：锅炉、管道、电气、仪表安装；2003年度实现利润9.23万元。 4、沈阳热力工程设计研究院，注册资本600万元，本公司拥有其100％股权。该公司资产规模：1174万元；经营范围：市政工程设计、技术贸易；2003年度实现利润110.4万元。 5、沈阳惠天股权投资有限公司，注册资本500万元，本公司拥有其100％股权。该公司资产规模：937万元；经营范围：股权投资、咨询、材料、设备经销、代理企业法人整体产权或部分产权的转让、代办招标、招商承包租赁等；2003年度实现利润-100.9万元。 6、沈阳房联股份有限公司，注册资本2368.3万元，本公司拥有其27.87％股权。该公司资产规模：6125万元；公司经营范围：旧房改造、开发、商品房销售，房地产咨询代理服务，房屋租凭、维修、建筑材料、木材、金属材料、机电产品、五金化工；2003年度实现利润-33.56万元。 7、沈阳新北热电有限责任公司，注册资本17000万元，本公司拥有其18.24％股权。该公司资产规模：1516万元；公司经营范围：供热、发电运行与管理；2003年度实现利润0万元。 8、沈阳惠天华奥房地产有限公司，注册资本440万元，本公司拥有其44.00％股权。该公司资产规模：496万元；公司经营范围：房地产开发、商品房租凭、物业管理；2003年度实现利润-16.96万元。 9、沈阳新东方供热有限责任公司，注册资本5000万元，本公司拥有其100％股权。该公司资产规模：10353万元；公司经营范围：供热、供热工程、电气安装、管道保温；2003年度实现利润-90.69万元。 （三）主要供应商、客户情况：公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的84.29％；前五名客户销售额合计占公司销售总额的5.43％。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、在经营中出现的问题与困难： （1）报告期内，经营收费形势依然严峻，尤其2003年沈阳市加大城区改造力度，大量采暖用户居住地点、采暖合同订立发生变动，加之大量企业进行转属转制，致使公司采暖费收缴工作更加复杂化。 公司采取一系列有效措施： A．健全基础资料，加大档案资料管理力度； B．加强对票据的管理和监督，保证供暖资金安全； C．强化经营收费队伍的建设，使收费人员树立强烈的市场意识、竞争意识、服务意识； D．依靠法律诉讼，加大依法清欠力度，保障公司的合法权益； E．积极配合行政执法部门开展专项整治，确保供暖秩序。 （2）随着公司热源建设规模不断扩展，运营成本较高，强化内部管理，降低运营成本成为重中之重。 公司以“强化管理，降低成本，挖潜增效”作为求生存促发展的立足点，从企业内部挖潜，加强成本、资金、物资采购管理，努力降低成本，提高经济效益。 A．加强成本管理，把“开源节流、节支降耗”作为公司长期坚持的管理目标，合理分解各项经济工作指标，细化成本分析，落实到位，实施全员、全过程、全方位的成本控制； B．加强资金管理。全面推进预算管理，严格资金审批程序，树立资金使用成本的观念，加快资金周转，提高了资金的运营效率和获利水平。 C．加强物资采购管理。在物资采购过程中，坚持对公司所需常规、大宗物资、设备、材料、煤炭实行集中招标采购，有效降低采购成本。 D．加强信息化管理。公司结合自身实际开发了供暖收费系统软件和地理信息系统软件，并已投入使用，基本实现企业管理资源共享，使企业管理更加系统、方便、快捷、有效。 二、报告期内的投资情况 （一）报告期内无募集资金及延续至报告期内的募集资金使用情况。 （二）报告期内非募集资金使用说明 1、累计投资2713万元用于三修工作。其中：大修锅炉19台，更换辅机11台，更新改造供热管网27863延米。三修工作保障了供暖安全运行。 2、投资2754万元用于沈海热网扩建优化工程，新敷设热网管线10.1公里，更换热网补偿器39处。该项目提高了沈海热网供热效率。 3、投资7964万元用于沈阳新东方供热有限责任公司热源建设，一期工程安装2台35t/h蒸汽锅炉及管网工程，于11月1日正式投入运行，该项目尚未进入盈利期。 4、投资1632万元用于铁西热网调峰热源改造工程（3#热源厂），安装2台29MW热水锅炉，11月10日达到供暖运行状态。实现收益186万元。 5、投资2783万元用于沈阳泉园集中供热工程，安装4台29MW热水锅炉，11月10日达到供暖运行状态。实现收益439万元。 三、财务状况、经营成果及会计政策变更的讨论分析 1、财务状况及经营成果 项目 总资产 股东权益 2003年末 2,069,533,738.68 1,032,789,784.27 2002年末 1,920,047,442.95 1,008,554,611.89 增减数额 149,486,295.73 24,235,172.38 增减比例(%) 7.79 2.40 热源建设固定资 资本公积增加、本 变动主要原因 产增加 期经营产生利润 项目 主营业务利润 净利润 2003年末 108,696,770.41 24,197,416.12 2002年末 78,500,763.09 -13,929,903.15 增减数额 30,196,007.31 38,127,319.27 增减比例(%) 38.47 — 供暖面积增加使 2002年度因会计 变动主要原因 收入增加 政策变更追溯调 整导致亏损 项目 现金及现金等价物净增加额 2003年末 -24,289,984.80 2002年末 -208,605,497.11 增减数额 184,315,512.30 增减比例(%) 88.36 销售商品、提供劳务收 变动主要原因 现和贷款增加所致 2、会计政策变更说明(详见财务报告“三、会计报表附注(二)21、会计政策变更说明”) 四、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化对公司的影响 1、报告期内，财政部发布了财会[2003]16号《财政部关于印发<关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定>的通知》，要求企业对收取的一次性入网费按照《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》进行变更处理。具体事宜及对公司影响详见前述“会计政策变更说明”。 2、2004年2月，财政部、国家税务总局发布了财税[2004]28号《财政部国家税务总局关于供热企业税收问题的通知》，规定对供热企业税收给予下列优惠政策：（1）2003年至2005年供暖期间，向居民收取的采暖收入暂免征收增值税；（2）自2003年1月1日起至2005年12月31日止，生产用房暂免征收房产税，生产占地暂免征收城镇土地使用税。上述税收政策的变化将对公司2003年度至2005年度利润产生积极影响。 五、利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见审计报告。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内公司董事会共召开了五次会议，均在公司总部会议室召开。具体如下： 召开会议 决议内容 2003年4月11日召开第三 2002年度董事会工作报告；2002年度总经理业 务报告； 届董事会第十四次会议 2002年度财务决算报告；2002年年度报告； 2002年年度报告摘要；2002年度利润分配 预案；关于董事会换届选举的议案；关于续 聘会计师事务所及确定其报酬的议案；关 于计提跌价（减值）准备的议案；关于投资 沈阳农业高新技术开发区热源厂工程项目的 议案；关于投资公司内部热源及热网改造工程 项目的议案；2003年第一季度报告；决 定于2003年5月28日召开公司2002年度 股东大会。 2003年4月28日召开第三 关于修改2002年度股东大会<关于董事会换届选 举的议案 届董事会2003第一次临时 >的议案；关于组建中美合资沈阳东方供热有限责 任公司的议案。 会议 2003年5月28日召开第四 选举孙杰为公司第四届董事会董事长；聘任杨兆 生为公司届董事会第一次会议总经理；根据总经 理提名，聘任张超英、左小明、张文瑶、刘诚、 王基壮、李志绵、杨文铁为公司副总经理，聘任唐 文为公司财务总监，聘任张书忱为公司总工程师； 聘任李俊山为公司董事会秘书。 2003年8月19日召开第四 2003年半年度报告及2003年半年度报告摘要。 届董事会第二次会议 2003年10月27日召开第 2003年第三季度报告；关于变更<关于投资组建 中美合资沈阳东方供热有限责任公司的议案>的 议案；关于受让沈阳东泰新热源发展有限责任公 司20％股权的议案；关于全资子公司沈阳惠天房 四届董事会第三次会议 地产开发有限公司合资组建“沈阳惠天华奥房地 产置业有限公司”的议案》。 召开会议 信息披露报纸及日期 2003年4月11日召开第三 2003年4月16日的《中国 届董事会第十四次会议 证券报》和《证券时报》 2003年4月28日召开第三 2003年4月29日的《中国 届董事会2003第一次临时 证券报》和《证券时报》 会议 2003年5月28日召开第四 2003年5月29日的《中国 届董事会第一次会议 证券报》和《证券时报》 2003年8月19日召开第四 2003年8月22日的《中国 届董事会第二次会议 证券报》和《证券时报》 2003年10月27日召开第 2003年10月29日的《中 四届董事会第三次会议 国证券报》和《证券时报》 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，经公司2002年度股东大会审议通过，董事会按照法定程序投资组建了沈阳新东方供热有限责任公司；报告期内无利润分配、公积金转增股本、配股、增发新股等方案实施。公司董事会严格执行了股东大会的各项决议。 七、经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，公司2003年度实现净利润24,197,416.12元，根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，按照公司净利润提取10%法定盈余公积金2,419,741.61元，提取10%法定公益金2,419,741.61元，加上年初未分配利润21,382,007.21元，实际可供股东分配利润为40,739,940.11元。本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 八、其他事项 1、报告期内公司选定《中国证券报》和《证券时报》为信息披露报刊，未变更。 2、利安达信隆会计师事务所有限责任公司关于对公司控股股东及其他关联方占用资的金情况专项说明： 我所接受沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“惠天热电”）的委托对惠天热电2003年度的合并会计报表进行审计，并出具了“利安达审字[2004]第1026号”无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》证监发[2003]56号文件的有关规定，现将惠天热电报告期内控股股东及其他关联方资金往来的情况报告如下： A、重大关联方基本情况： 单位名称 关联方关系 沈阳新北热电有限责任公司 参股子公司 B、关联方资金往来情况： a、截止2003年12月31日，惠天热电无大股东占用股份公司资金的情况。 b、惠天热电关联方资金占用中无经营性占用。 c、惠天热电关联方资金占用中的非经营性占用系对惠天热电的参股子公司沈阳新北热电有限责任公司的代垫款项，全部在“其他应收款”科目中体现。期初占用金额为：4,201,338.94元；期末占用金额为：4,197,510.94元。 d、2003年度关联方共偿还占用资金3,828.00元，其中以其他形式偿还3,828.00元。 e、截止2003年12月31日，惠天热电关联方无新增占用资金。 3、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，公司独立董事对沈阳惠天热电股份有限公司对外担保行为进行了认真核查，现将有关情况说明如下： 经审慎查验，沈阳惠天热电股份有限公司严格按照中国证监会有关文件要求和《公司章程》的有关规定，制定了《对外担保管理规定》及对外担保审批程序，严格控制对外担风险。报告期内，公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，也无其他对外担保事项，不存在违规担保事宜。 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开三次会议，具体如下： 召开会议 审议通过内容 2003年4月11日召开第三届 2002年度监事会工作报告；2002年年度报告及摘要； 监事会第七次会议 关于监事会换届选举的议案。 2003年5月28日召开第四届 选举马靖岩为公司监事会召集人。 监事会第一次会议 2003年8月19日召开第四届 2003年半年度报告及摘要。 监事会第二次会议 召开会议 信息披露报纸及日期 2003年4月11日召开第三届 2003年4月16日的《中国证 监事会第七次会议 券报》和《证券时报》 2003年5月28日召开第四届 2003年5月29日的《中国证 监事会第一次会议 券报》和《证券时报》 2003年8月19日召开第四届 2003年8月22日的《中国证 监事会第二次会议 券报》和《证券时报》 二、监事会独立意见 1、依法运作情况 报告期内，公司监事会根据有关法律、法规和规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度执行情况等进行了监督，认为本届董事会在过去一年里认真谨慎，勤勉尽责，廉洁自律，为促进公司健康发展，作出了不懈努力。公司的经营决策科学、合理，公司各项管理制度较为健全并得到了切实执行。公司董事会、经营班子在执行职务时没有违反国家法律、法规、公司章程，自觉履行信息披露义务，没有发生损害公司利益和股东权益的情况。 2、检查公司财务情况 公司的财务制度健全、财务运行状况良好，会计政策变更符合《企业会计制度》、《企业会计准则》和财政部有关规定，符合公司的实际情况。利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具的无保留审计报告真实地反映了本公司的财务状况和经营情况，是客观公正的。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司没有发生募集资金使用情况。最近一次募集资金至上一年度已按照承诺和股东大会的决议全部投入完毕，所有项目均已正式投产。 4、收购、出售资产情况 报告期内，公司未发生重大的资产出售、收购行为，无内幕交易，无损害公司股东权益和造成公司资产流失情况。 5、关联交易 报告期内，公司未发生重大关联交易。 第十节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无重大收购、出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内，公司未发生重大关联交易 四、公司与关联方债权债务往来 向关联方提供资金 关联方 发生额 余额 沈阳新北热电有限责任公司 -3,828.00 4,197,510.94 合计 -3,828.00 4,197,510.94 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 沈阳新北热电有限责任公司 — — 合计 — — 本关联交易系1998年公司通过配股收购沈阳市第二热力供暖公司（简称二热公司）前，二热公司为新北热电有限责任公司提供的垫付款，报告期内收回3,828.00元，对公司无实质影响。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司无托管、承包及租赁事项。 （二）报告期内，无担保事项。 （三）报告期内，公司无委托理财事项。 （四）公司无其他重大合同。 五、公司或持股5%以上股东在报告期内未有承诺事项也无持续至报告期内承诺事项。 六、报告期内，公司继续聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司进行财务审计，其已连续三年为本公司提供审计服务，本年度公司支付其审计费用45万元。 七、报告期内公司没有受到中国证监会稽查，公司董事会及董事也未受到行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 八、其他重大事件 1、2003年4月24日，公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《公司内部职工股上市流通的提示性公告》。 2、2003年8月13日，公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《关于合资组建浑南电厂的重大事项公告》。 第十一节 财务报告 一、审计意见 审计报告 利安达审字[2004]第1026号沈阳惠天热电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“惠天热电”）2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2003年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是惠天热电管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表进采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了惠天热电2003年12月31日的财务状况及2003年度的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：李耀堂 有限责任公司 中国注册会计师：王君 中国·北京 二〇〇四年三月二十五日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）公司简介 沈阳惠天热电股份有限公司的前身为原沈阳热力股份有限公司，发起人为沈阳市热力供暖公司，成立于1980年5月22日，国家大型二级企业。1993年12月28日，沈阳市热力供暖公司整体改组，以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996年10月18日，根据公司临时股东大会决议、并经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司，并对股本进行调整。1997年1月8日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“公司”）。1998年7月31日，按照辽国资产函发（1998）第14号文件和财国字（1998）134 号文件，将沈阳市第二热力供暖公司318,422,038.20元的净资产,作为国家股应配资产和配股募集股金的收购资产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖公司作为公司的全资子公司。2000年4月30日经中国证券监督管理委员会批准，公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人股股东发行412.5万普通股；2001年3月22日经中国证监会证监公司字（2001）34号文复审批准，按10:3的比例向公司股东配售3,221万普通股，配股完成后，公司的总股本为266,416,488.00元。 公司的经营项目以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计，热力工程安装、热力产品制造、房地产开发和三产、经贸等产业，公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽，供热为公司的核心产业，其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的90%左右。目前，公司拥有供热面积近2,560万平方米，供热规模居全国第二位。 （二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5、外币业务的核算 公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为位币记帐。期末外币帐户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6、现金等价物的确定标准 公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7．短期投资的核算方法 （1）公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 （2）短期投资计价及收益确认方法：公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入帐。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，如已计提短期投资减值准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8．坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下： A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 公司坏账损失采用“备抵法”核算。 （3）坏账准备的计提标准： 公司采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，具体按应收款项（含应收账款及其他应收款）期末余额的6%计提坏账准备。（母公司与全资子公司之间的往来垫付款不计提坏账准备） 9．存货核算方法 （1）存货分类：公司存货按实际情况分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品等。 （2）存货的盘存制度：公司存货采用永续盘存法。 （3）存货取得和发出的计价方法： 存货取得时采用实际成本计价，其中燃料及辅助材料发出采用分批认定法计价；低值易耗品采用“五五摊销法”核算； （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其帐面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 公司存货可变现净值确认标准:在正常生产经营过程中，以存货的预计售价减去至完工预计将要发生的成本、预计的销售费用以及相关税金后的金额。 10．长期投资的核算方法 （1）长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20％以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 （2）长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①市价持续２年低于帐面价值；②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其帐面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11．委托贷款的核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 （3）期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12.固定资产计价与折旧政策 （1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高。 （2）固定资产计价方法为：固定资产按其成本计价。 （3）固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、办公设备及其他； （4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 28年 2%-3% 3.5% 运输设备 11年 1%-3% 9% 生产设备 8-14年 2%-3% 7%-12.5% 热网管线 14年 2%-3% 7% 锅炉 14年 2%-3% 8% 管理用具 12年 3%-4% 3% 福利设施 9年 1%-3% 11% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产帐面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备为： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 13．在建工程核算方法 (1)在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专门借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则——借款费用》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应在发生时予以资本化。 所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产帐面价值。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 14．借款费用的核算方法 （1）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化: 资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 除专门借款外其他借款的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额和辅助费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。 （3）借款费用资本化及金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 15．无形资产计价及摊销政策 （1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 （3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。 （4）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备按单项计提。 16．长期待摊费用摊销政策 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 17．应付债券的核算 应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。 18．收入确认的方法 （1）销售商品 如同时符合以下条件，既确认为收入： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务的收入，分下列情况确认和计量： ①在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，确认的方法参照商品销售收入的确认原则。 ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的估计的，按完工百分比法确认收入。 ③如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠的计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权 按以下条件均能满足时予以确定： ①与交易相关的经济利益很可能流入； ②收入的金额能够可靠地计量 （4）建造合同收入，合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益能够流入公司；在资产负债日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量时，按完工百分比法确认建造合同的收入和费用。若建造合同的结果不能可靠地计量时：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同成本在发生的当期确认为费用；合同成本不能够收回的，在发生时合同成本立即确认为费用，不确认收入。 （5）公司供暖及接网工程收入具体按下列方法确认： ①供暖收入按被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的供暖价格确认。自每年1月1日起至12月31日止为一个核算期。 ②供暖接网工程收入依据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》的要求，按照国家有关部门批准的收费标准和合同约定在取得入网费时记入“递延收益”科目，按十年的期限平均摊销。 19．所得税的会计处理方法 公司按应付税款法核算企业所得税，即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。 20．合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销内部往来款项、内部重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时将其按《企业会计制度》进行调整。 21．会计政策变更的说明 （1）会计政策变更的原因： 根据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》的要求，公司于2003年度将收取的供热入网费的会计处理进行了会计政策变更。 （2）具体的会计处理及对以往各年度财务状况和经营成果的影响金额： A、会计政策变更的主要内容及具体的会计处理： 此项会计政策变更由原来的按照国家有关部门批准的收费标准和合同约定在取得入网费时全部做为主营业务收入改为按照国家有关部门批准的收费标准和合同约定在取得入网费时借记“银行存款”，贷记“递延收益”，将记入“递延收益”科目的金额按十年的期限平均摊销。此项会计政策变更已采用了追溯调整法，调整了资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、利润及利润分配表的上年数及年初未分配利润数。 B、对以往各年度财务状况和经营成果的影响金额： 此项会计政策变更将以前年度确认的挂网收入124,952,724.30元调出，计入递延收益，同时将此项收入以前年度计提的营业税3,748,581.73元，城建税262,400.72元，教育费附加149,943.27元，共计4,160,925.72元冲回。 上述会计政策变更的累积影响数为120,791,798.58元，由于上述会计政策变更，调减2002年度的净利润29,139,235.49元，调减2003年期初留存收益120,791,798.58元，其中调减未分配利润89,086,817.84元，调减盈余公积31,704,980.74元，其中：公益金12,079,179.86元。 （三）税项 1、增值税：供暖收入适用的税率为13%（供暖收入按沈阳市供暖管理办公室沈供暖字〔2001〕27号由其统一缴纳增值税）；其他应交增值税的收入适用的税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 根据财政部、国家税务总局财税〔2004〕28号文件规定，对供热企业在2003年至2005年供暖期间对居民收取的采暖收入(包括供暖企业直接向居民个人收取的和向单位收取的代居民个人缴纳的采暖收入)暂免征收增值税。 2、营业税：工程设计收入适用的税率为3%；房地产开发收入适用的税率为5%。 3、城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。 4、教育费附加：按应缴增值税、营业税的4%计缴。 5、所得税：公司所得税税率为33%。依据沈地税函[2004]11号文，公司及合并范围内的子公司（沈阳新东方供热有限责任公司除外）2003年度的所得税由公司合并缴纳。 6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。 7、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。 根据财政部、国家税务总局财税〔2004〕28号文件规定，对供热企业的生产用房暂免征收房产税、生产用地暂免征收城镇土地使用税。 （四）控股子公司及合营企业 子公司名称 注册资本 投资额持 股比例 沈阳热力工业安装公司 4,870万元 4,870万元 100% 沈阳惠天房地产开发有限公司 1,000万元 1,000万元 100% 沈阳热力工程设计研究院 600万元 600万元 100% 沈阳惠天股权投资有限公司 500万元 500万元 100% 沈阳市第二热力供暖公司 5,000万元 5,000万元 100% 沈阳新东方供热有限责任公司 5,000万元 5000万元 100% 沈阳房联股份有限公司 2,368.3万元 660万元2 7.87% 沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 1,000万元 440万元4 4.00% 子公司名称 经营范围 沈阳热力工业安装公司 锅炉、管道、电气、仪表安装 沈阳惠天房地产开发有限公司 房地产开发 沈阳热力工程设计研究院 市政工程设计、技术贸易 股权投资、咨询、材料、设备 经销、代理企业法人整体产权 沈阳惠天股权投资有限公司 或部分产权的转让、代办招标、 招商承包租赁等 供暖、供汽、热力供暖工程、 沈阳市第二热力供暖公司 电气安装、管道保温 供热、供热工程、电气安装、管 沈阳新东方供热有限责任公司 道保温 旧房改造、开发,商品房销售, 房地产咨询代理服务,房屋租 沈阳房联股份有限公司 赁、维修、建筑材料、木材、金 属材料、机电产品、五金化工 房地产开发、商品房租凭、物业 沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 管理 是否 子公司名称 合并 沈阳热力工业安装公司 是 沈阳惠天房地产开发有限公司 是 沈阳热力工程设计研究院 是 沈阳惠天股权投资有限公司 是 沈阳市第二热力供暖公司 是 沈阳新东方供热有限责任公司 是 沈阳房联股份有限公司 否 沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 否 （五）合并会计报表主要项目附注 1．货币资金 项目 2003.12.31 2002.12.31 现金 15,112.31 67,789.76 银行存款 125,250,699.57 168,340,737.55 其它货币资金 51,917,176.91 33,064,446.28 合计 177,182,988.79 201,472,973.59 注：其他货币资金系售房专项存款和银行承兑汇票保证金存款。 2．短期投资 2003.12.31 项目 投资金额 跌价准备 净额 其他投资 7,470,000.00 3,340,000.00 4,130,000.00 委托贷款 32,000,000.00 0.00 32,000,000.00 合计 39,470,000.00 3,340,000.00 36,130,000.00 2002.12.31 项目 投资金额 跌价准备 净额 其他投资 7,470,000.00 2,340,000.00 5,130,000.00 委托贷款 0.00 0.00 0.00 合计 7,470,000.00 2,340,000.00 5,130,000.00 注：1、短期投资期末比期初增加604%，系公司的子公司沈阳惠天房地产开发有限公司，于2003年12月8日委托招商银行沈阳分行向沈阳新港澳房地产开发有限公司发放的委托贷款3,200万元，用于沈阳新港澳房地产开发有限公司开发项目的土地出让金和综合配套费。沈阳新港澳房地产开发有限公司以其所有的新港澳大厦17层和18层的2,525.80平方米房屋，以6000元/平方米抵押给沈阳惠天房地产开发有限公司，为期一年。 2、其他投资系1997年7月对沈阳市科迅集团有限公司投资，原始投资额1,000万元，用于经营废铝业务，由于公司不直接参与此项目的经营，造成对此项目的可控性较差，累计已收回投资成本253万元,预计今后可收回金额413万元,累计计提跌价准备334万元。 3．应收票据 项目 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 6,070,000.00 2,640,000.00 合计 6,070,000.00 2,640,000.00 4.应收股利 项目 2003.12.31 2002.12.31 性质和内容 沈阳房联股份有限公司 0.00 330,000.00 现金红利 合计 0.00 330,000.00 5．应收利息 项目 2003.12.31 2002.12.31 委托贷款利息 14,147.98 0.00 合计 14,147.98 0.00 6．应收账款 （1）账龄分析 2003.12.31 项目 金额 比例% 坏账准备 1年以内 388,666,203.74 86.75 23,319,972.23 1-2年 42,286,874.38 9.44 2,537,212.46 2-3年 6,281,725.43 1.40 376,903.53 3年以上 10,802,090.67 2.41 648,125.43 合计 448,036,894.22 1 00.00 26,882,213.65 2002.12.31 项目 金额 比例% 坏账准备 1年以内 397,526,479.08 81.07 23,813,503.72 1-2年 59,562,506.37 12.15 3,577,114.05 2-3年 16,046,010.21 3.27 962,760.61 3年以上 17,199,733.77 3.51 1,066,705.37 合计 490,334,729.43 100.00 2 9,420,083.75 （2）期末余额前五名金额合计：4,682.19万元，占应收账款的比例为：10.45%。 （3）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。 7．其他应收款 （1）账龄分析 2003.12.31 项目 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 5,949,583.67 14.44 356,975.02 1-2年 4,979,345.81 12.09 298,760.75 2-3年 7,618,671.35 18.50 453,549.99 3年以上 22,642,032.39 54.97 1,362,092.23 合计 41,189,633.22 100.00 2,471,377.99 2002.12.31 项目 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 9,513,464.02 22.85 570,807.84 1-2年 9,436,994.18 22.67 566,219.65 2-3年 7,186,423.68 17.26 431,185.42 3年以上 15,495,608.71 37.22 929,736.52 合计 41,632,490.59 100.00 2,497,949.43 （2）期末余额前五名金额合计：2,038.22万元,占其他应收款的比例为：49.48%。 （3）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。 8．预付账款 （1）账龄分析 2003.12.31 项目 金额 比例(%) 1年以内 18,636,824.73 54.12 1-2年 92,467.00 0.27 2-3年 6,090,551.12 17.69 3年以上 9,613,771.33 27.92 合计 34,433,614.18 100.00 2002.12.31 项目 金额 比例(%) 1年以内 15,777,326.22 47.14 1-2年 1,347,128.00 4.02 2-3年 6,673,022.34 19.93 3年以上 9,676,778.24 28.91 合计 33,474,254.80 100.00 （2）预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 9．存货及存货跌价准备 （1）分类及余额 2003.12.31 类别 金额 跌价准备 原材料 75,895,393.26 5,059,875. 库存商品 144,954.88 42,609.34 低值易耗品 3,272,360.20 377,916.03 在产品 33,355,409.94 2,880,000.00 产成品 14,800,111.20 0.00 合计 127,468,229.48 8,360,400.98 2002.12.31 类别 金额 跌价准备 原材料 73,853,262.26 5,888,054.79 库存商品 129,954.88 42,609.34 低值易耗品 3,077,370.71 392,577.74 在产品 24,361,558.36 2,880,000.00 产成品 75,049,037.40 0.00 合计 176,471,183.61 9,203,241.87 （2）公司按个别存货可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；存货可变现净值确定方法：同类存货市价减产品销售税金及附加、销售费用后的价值。 10．长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2003.12.31 项目 账面余额 减值准备 对合营企业投资 12,743,013.65 0.00 其他股权投资 58,882,731.56 3,362,731.56 股权投资差额 0.00 0.00 合计 71,625,745.21 3,362,731.56 项目 账面价值 账面余额 对合营企业投资 12,743,013.65 8,848,252.42 其他股权投资 55,520,000.00 58,882,731.56 股权投资差额 0.00 0.00 合计 68,263,013.65 67,730,983.98 2002.12.31 项目 减值准备 账面价值 对合营企业投资 0.00 8,848,252.42 其他股权投资 3,362,731.56 55,520,000.00 股权投资差额 0.00 0.00 合计 3,362,731.56 64,368,252.42 （2）对合营企业投资 初始投资额 被投资单位名称 原始投资 本年增减 沈阳房联股份有 9,963,979.22 0.00 限公司 沈阳惠天华奥房 4,400,000.00 4,400,000.00 地产有限公司 合计 14,363,979.22 -1,115,726.80 权益变动 被投资单位名称 本年利 本期权益增减 润分回 沈阳房联股份有 -335,600.73 0.00 限公司 沈阳惠天华奥房 -169,638.04 0.00 地产有限公司 合计 -505,238.77 0.00 2003.12.31 占被投资单 被投资单位名称 位注册资本 累计增减 账面余额 比例 沈阳房联股份有 -1,451,327.53 8,512,651.69 27.87% 限公司 沈阳惠天华奥房 -169,638.04 4,230,361.96 44.00% 地产有限公司 合计 -1,620,965.57 12,743,013.65 （3）对其他企业投资： 初始投资额 被投资单位名称 本期权 原始投资本 年增减 益增减 泰国泰隆公司 3,382,731.56 0.00 0.00 沈阳大通锅炉 700,000.00 0.00 0.00 辽宁省热电建设总公司 200,000.00 0.00 0.00 沈阳新北热电有限公司 54,600,000.00 0.00 0.00 合计 58,882,731.56 0.00 0.00 权益变动 累计增减 被投资单位名称 本年利 润分回 泰国泰隆公司 0.00 0.00 沈阳大通锅炉 0.00 0.00 辽宁省热电建设总公司 0.00 0.00 沈阳新北热电有限公司 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 2003.12.31 占被投资单位 被投资单位名称 账面余额 注册资本比例 泰国泰隆公司 3,382,731.56 20.00% 沈阳大通锅炉 700,000.00 15.73% 辽宁省热电建设总公司 200,000.00 19.00% 沈阳新北热电有限公司 54,600,000.00 18.24% 合计 58,882,731.56 （4）采用权益法核算的长期投资明细： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额累 沈阳房联股份有 9,963,979.22 0.00 限公司 沈阳惠天华奥房 4,400,000.00 0.00 地产有限公司 合计 14,363,979.22 0.00 被投资单位名称 计权益增减额 累计分得的红利 沈阳房联股份有 -1,451,327.53 330,000.00 限公司 沈阳惠天华奥房 -169,638.04 0.00 地产有限公司 合计 -1,620,965.57 330,000.00 被投资单位名称 期末余额 沈阳房联股份有 8,512,651.69 限公司 沈阳惠天华奥房 4,230,361.96 地产有限公司 合计 12,743,013.65 注：1、长期股权投资减值准备在本期内无变化。 2、沈阳惠天华奥房地产置业有限公司系公司的全资子公司与华奥佳泰国际投资有限公司于2003年10月10日设立的有限公司，注册资本为1,000万元。 11．固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧、减值准备的增减变化 固定资产原值 2002.12.31 本期增加 热网管线 633,113,044.68 39,376,885.98 锅炉 169,912,926.92 135,625,850.49 房屋及建筑物 261,111,056.03 52,537,537.26 运输设备 43,880,338.80 7,935,608.80 生产设备 210,541,609.75 41,755,307.15 管理设备 9,593,910.61 684,813.14 福利设备 405,380.94 8,800.00 施工机械 606,430.00 0.00 其他 938,485.00 0.00 合计 1,330,103,182.73 277,924,802.82 累计折旧 热网管线 187,469,118.99 45,521,778.21 锅炉 53,054,938.96 10,385,441.62 房屋及建筑物 54,134,477.89 9,240,174.82 运输设备 16,551,552.94 3,116,311.04 生产设备 82,117,859.37 15,044,645.90 管理设备 2,007,057.75 659,051.22 福利设备 255,015.63 4,827.53 施工机械 444,568.74 22,725.84 其他 231,212.90 0.00 合计 396,265,803.17 83,994,956.18 固定资产净值 933,837,379.56 固定资产原值 本期减少 2003.12.31 热网管线 2,649,624.97 766,089,270.20 锅炉 12,312,995.50 196,976,817.40 房屋及建筑物 3,582,172.09 310,066,421.20 运输设备 3,325,204.00 48,490,743.60 生产设备 14,023,746.70 238,273,170.20 管理设备 43,070.51 10,235,653.24 福利设备 21,232.00 392,948.94 施工机械 170,000.00 436,430.00 其他 0.00 938,485.00 合计 36,128,045.77 1,571,899,939.78 累计折旧 热网管线 2,373,282.45 230,617,614.75 锅炉 8,736,112.72 54,704,267.86 房屋及建筑物 1,496,566.72 61,878,085.99 运输设备 2,276,814.87 17,391,049.11 生产设备 8,950,028.46 88,212,476.81 管理设备 14,593.44 2,651,515.53 福利设备 12,292.62 247,550.54 施工机械 144,380.74 322,913.84 其他 0.00 231,212.90 合计 24,004,072.02 456,256,687.33 固定资产净值 1,115,643,252.45 固定资减值准备 项目 2002.12.31 本期增加 热网管线 36,870,060.33 0.00 锅炉 6,595,378.85 149,250.00 房屋及建筑物 3,182,859.29 0.00 运输设备 7,052,538.07 316,242.09 生产设备 4,553,977.20 497,071.77 管理设备 1,103,573.73 19,573.93 福利设备 120,656.54 0.00 施工机械 3,550.00 0.00 其他 287,298.64 0.00 合计 59,769,892.65 982,137.79 固定资产净额： 874,067,486.91 项目 本期减少 2003.12.31 热网管线 102,191.64 36,767,868.69 锅炉 826,728.03 5,917,900.82 房屋及建筑物 0.00 3,182,859.29 运输设备 379,633.12 6,989,147.04 生产设备 56,078.39 4,994,970.58 管理设备 12,225.70 1,110,921.96 福利设备 3,000.00 117,656.54 施工机械 0.00 3,550.00 其他 0.00 287,298.64 合计 1,379,856.88 59,372,173.56 固定资产净额： 1,056,271,078.89 （2）在建工程转入固定资产267,121,521.88元。 （3）无抵押和担保的固定资产。 12．在建工程 （1）在建工程 2003.12.31 项目 帐面金额 减值准备 净值 山海关培训中心 1,353,568.00 0.00 1,353,568.00 新东方热源 8,226,864.22 0.00 8,226,864.22 大连临港热源 9,716,580.58 0.00 9,716,580.58 合计 19,297,012.80 0.00 19,297,012.80 2002.12.31 项目 账面金额 减值准备 净值 山海关培训中心 0.00 0.00 0.00 新东方热源 0.00 0.00 0.00 大连临港热源 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 （2）在建工程明细 工程名称 2002.12.31 本期增加本 沈东热源 29,254,370.22 芳家栏接网 21,689,775.97 泉园工程 27,830,165.60 山海关培训中心 1,373,568.00 新东方热源 87,868,335.04 大连临港热源 9,716,580.58 热源改造 20,940,343.74 热网改造 67,509,677.08 分户改造 20,216,391.59 其他 433,600.94 合计 286,832,808.76 工程名称 期转固定资产 其他减少 沈东热源 29,254,370.22 0.00 芳家栏接网 21,689,775.97 0.00 泉园工程 27,830,165.60 0.00 山海关培训中心 0.00 20,000.00 新东方热源 79,641,470.82 0.00 大连临港热源 0.00 0.00 热源改造 20,940,343.74 0.00 热网改造 67,115,403.00 394,274.08 分户改造 20,216,391.59 0.00 其他 433,600.94 0.00 合计 267,121,521.88 414,274.08 工程名称 2003.12.31 资金来源 沈东热源 0.00 其他 芳家栏接网 0.00 其他 泉园工程 0.00 其他 山海关培训中心 1353,568.00 其他 新东方热源 8,226,864.22 其他 大连临港热源 9,716,580.58 其他 热源改造 0.00 其他 热网改造 0.00 其他 分户改造 0.00 其他 其他 0.00 其他 合计 19,297,012.80 （3）期末在建工程无减值情况。 13．无形资产 （1）无形资产 2003.12.31 项目 账面余额 减值准备 净值 士地使用权 87,683,146.49 0.00 87,683,146.49 微机软件 294,007.05 0.00 294,007.05 职工住宅使用权 72,297.65 0.00 72,297.65 合计 88,049,451.19 0.00 88,049,451.19 2002.12.31 项目 账面余额 减值准备 净值 士地使用权 68,774,951.83 0.00 68,774,951.83 微机软件 218,528.01 0.00 218,528.01 职工住宅使用权 103,010.45 0.00 103,010.45 合计 69,096,490.29 0.00 69,096,490.29 （2）无形资产明细 得取 项目种类 原始金额 方式 土地使用权 购入 57，080，535.00 土地使用权 购入 15,950,000.00 土地使用权 购入 4，481，800.00 土地使用权 购入 15，260，365.30 土地使用权 购入 6，119，592.16 微机软件 购入 49,001.00 微机软件 购入 296,610.00 微机软件 购入 21,500.00 职工住宅使用权 购入 307,128.02 合计 99，566，531.48 项目种类 2002.12.31 本期增加 土地使用权 52，038，420.83 0.00 土地使用权 14,271,046.00 0.00 土地使用权 2，465，485.00 0.00 土地使用权 0.00 15，260，365.30 土地使用权 0.00 6，119，592.16 微机软件 9,800.01 0.00 微机软件 208,728.00 82,530.00 微机软件 0.00 21,500.00 职工住宅使用权 103,010.45 0.00 合计 69，096，490.29 21，483，987.46 项目种类 本期摊销 累计摊销 土地使用权 1，141，610.76 6，183，724.93 土地使用权 839,472.00 2,518,426.00 土地使用权 224，004.00 2，240，319.00 土地使用权 256，476.72 256，476.72 土地使用权 10，199.32 10，199.32 微机软件 4,899.96 44,100.95 微机软件 23,472.00 28,824.00 微机软件 179.00 179.00 职工住宅使用权 30,712.80 234,830.37 合计 2，531，026.56 11，517，080.29 项目种类 2003.12.31 摊销期 土地使用权 50，896，810.07 45年 土地使用权 13,431,574.00 16年 土地使用权 2，241，481.00 10年 土地使用权 15，003，888.58 39年 土地使用权 6，109，392.84 50年 微机软件 4,900.05 1年 微机软件 267,786.00 9年 微机软件 21,321.00 10年 职工住宅使用权 72,297.65 3年 合计 88，049，451.19 （3）期末无形资产无减值情况。 14．长期待摊费用 种类 原始金额 2002.12.31 场地房屋 3,368,404.33 2,150,856.36 租赁费 合计 3,368,404.33 2,150,856.36 种类 本期增加 本期摊销 场地房屋 380,837.00 租赁费 合计 380,837.00 种类 2003．12．31 累计摊销 场地房屋 1,770,019.36 1,598,384.97 租赁费 合计 1,770,019.36 1,598,384.97 15．短期借款 （1）短期借款余额 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 抵押贷款 0.00 0.00 担保贷款 282,950,000.00 152,250,000.00 质押贷款 0.00 0.00 合计 282,950,000.00 152,250,000.00 （2）公司无已到期未偿还的借款情况。 16．应付票据 种类 2003.12.31 2002.12.31 商业承兑汇票 0.00 0.00 银行承兑汇票 59,530,000.00 34,530,000.00 合计 59,530,000.00 34,530,000.00 17．应付账款 （1）账龄分析 2003.12.31 项目 金额 比例(%) 1年以内 161,249,574.75 87.68 1-2年 11,648,957.19 6.33 2-3年 3,021,450.00 1.65 3年以上 7,984,457.17 4.34 合计 183,904,439.11 100.00 2002.12.31 项目 金额 比例(%) 1年以内 123,833,389.24 70.17 1-2年 37,645,047.78 21.33 2-3年 8,014,085.01 4.54 3年以上 6,989,243.55 3.96 合计 176,481,765.58 100.00 （2）应付账款中无欠付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项情况。 （3）期末账龄超过3年的应付账款为未完工的工程安装款。 18．预收账款 （1）账龄分析 项目 2003.12.31 2002.12.31 1年以内 249,861,387.93 253,950,825.40 1-2年 20,000.00 48,000.00 2-3年 10,000.00 126,307.63 3年以上 4,753,335.23 5,391,267.30 合计 254,644,723.16 259,516,400.33 （2）无预收持公司5％以上股份股东的款项。 （3）期末账龄超过3年的预收账款为未完工决算的工程施工款，待工程完工决算后结转收入。 19．应付工资 应付工资 2003.12.31 2002.12.31 工资 18,675,922.79 19,018,694.09 合计 18,675,922.79 19,018,694.09 注：本公司应付工资余额系前期按工效挂勾提取的尚未发放的工资。 20．应交税金 税种 2003.12.31 2002.12.31 企业所得税 730,203.04 6,451,952.71 土地使用税 -439,474.71 119,761.04 土地增值税 35,111.08 85,473.33 营业税 -4,078,588.88 -2,081,179.58 城建税 -276,165.68 -124,306.62 增值税 -1,896,955.88 -1,881,108.14 房产税 -1,593,748.27 145,445.60 个人所得税 305,842.63 268,087.77 合计 -7,213,776.67 2,984,126.11 注：1、公司的执行税率见附注三。 2、土地使用税、房产税为负数的原因为根据财政部、国家税务总局财税〔2004〕28号文件对供热企业的生产用房暂免征收房产税、生产用地暂免征收城镇土地使用税的规定，将本年已计提的房产税、城镇土地使用税冲回所致。 3、营业税、城建税为负数的原因见“附注二.二十一”所述。 21．其他应交款 项目 2003.12.31 2002.12.31 计缴标准 教育费附加 -152,572.05 -69,397.47 4.00% 供暖基金 -24,409.47 2,599,744.91 每平方米2元 合计 -176,981.52 2,530,347.44 注：其他应交款为负数的原因见“附注二.二十一”所述。 22．其他应付款 （1）账龄分析 项目 2003.12.31 2002.12.31 1年以内 12,086,437.72 18,641,689.89 1-2年 861,620.62 848,998.01 2-3年 800,077.94 9,849,068.60 3年以上 21,579,771.12 13,701,518.39 合计 35,327,907.40 43,041,274.89 （2）无持本公司5%以上股份的股东的欠款。 23．预提费用 项目 2003.12.31 2002.12.31 原因 利息费用 707，084.84 1,008,579.00 预提利息 合计 707，084.84 1,008,579.00 24．递延收益 项目 2003.12.31 2002.12.31 接网收入 166,305,117.85 124,952,724.30 合计 166,305,117.85 124,952,724.30 注：公司接网收入计入递延收益详见“附注二.二十一”所述。 25．一年内到期的长期负债 项目 2003.12.31 借款期限 建行城建支行 16,000,000.00 2002．9．17—2004.9.16 建行城建支行 20,000,000.00 1998.12.31—2004.10.15 合计 36,000,000.00 项目 年利率 借款条件 建行城建支行 5.49% 担保 建行城建支行 5.76% 担保 合计 26．股本 本年变动增减 项目 2002.12.31 配股 送股 转股 增发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 149,069,849.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 149,069,849.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 117,346,639.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 117,346,639.00 三、股份总数 266,416,488.00 本年变动增减 项目 2003.12.31 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 149,069,849.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 149,069,849.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 117,346,639.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 117,346,639.00 三、股份总数 266,416,488.00 27．资本公积 项目 2002.12.31 本期增加 股本溢价 622,045,040.34 0.00 接受捐赠非现金资产准备 8,389,966.93 0.00 接受现金捐赠 0.00 0.00 股权投资准备 0.00 0.00 拨款转入 0.00 0.00 外币资本折算差额 0.00 0.00 * 关联交易差价 0.00 0.00 其他资本公积 2,186,024.23 37,756.26 合计 632,621,031.50 37,756.26 项目 本期减少 2003.12.31 股本溢价 0.00 622,045,040.34 接受捐赠非现金资产准备 0.00 8,389,966.93 接受现金捐赠 0.00 0.00 股权投资准备 0.00 0.00 拨款转入 0.00 0.00 外币资本折算差额 0.00 0.00 * 关联交易差价 0.00 0.00 其他资本公积 0.00 2,223,780.49 合计 0.00 632,658,787.76 注：本年增加的资本公积是由于债务重组事项形成。 28．盈余公积 项目 2002.12.31 本期增加 法定盈余公积 25,448,469.14 2,419,741.61 法定公益金 25,448,469.14 2,419,741.61 任意盈余公积 37,238,146.90 0.00 合计 88,135,085.18 4,839,483.22 项目 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 0.00 27,868,210.75 法定公益金 0.00 27,868,210.75 任意盈余公积 0.00 37,238,146.90 合计 0.00 92,974,568.40 29．未分配利润 项目 2003年度 2002年度 期初未分配利润 21,382,007.21 35,311,910.36 加：本期利润转入 24,197,416.12 -13,929,903.15 减：提取法定盈余公积 2,419,741.61 0.00 提取法定公益金 2,419,741.61 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作资本的普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 40,739,940.11 21,382,007.21 注：本公司按10%提取法定盈余公积，按10%提取法定公益金。 30．主营业务收入 项目 2003年度 2002年度 供暖收入 469,228,640.62 402,727,187.31 追溯递延接网收入 17,086,054.00 12,363,148.87 本年递延接网收入 6,493,160.84 4,722,905.13 供暖工程收入 10,188,736.54 12,018,289.19 工程安装收入 10,518,941.51 15,404,405.31 房屋开发收入 74,722,790.47 54,568,854.70 其他 11,020,293.50 7,601,052.77 合计 599,258,617.48 527,405,843.28 注：公司向前五名销售客户销售金额为3,252万元，占公司全部销售收入5.43%。 31．主营业务成本 项目 2003年度 2002年度 供暖成本 400,024,470.92 370,257,764.28 本年递延接网成本 167,212.97 1,676,400.76 供暖工程成本 3,229,528.95 10,081,868.11 工程安装成本 9,727,256.69 12,672,607.34 房屋开发成本 62,588,486.39 43,391,463.86 其他 7,379,291.35 5,262,580.08 合计 483,116,247.27 443,342,684.43 32.主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2003年度 营业税 3%或5% 6,079,414.62 城建税 7% 425,559.02 教育费附加 4% 243,176.59 士地增值税 1% 697,449.57 合计 7,445,599.80 项目 2002年度 营业税 4,519,556.05 城建税 316,368.92 教育费附加 180,782.24 士地增值税 545,688.55 合计 5,562,395.76 注：本年比上年增加33.6%，主要是接网收入和房地产销售收入增加营业税所致。 33．其他业务利润 项目 2003年度 其他业务收入其 他业务支出 房屋租赁 431,354.00 59,495.00 材料销售 350.00 11.65 商品房增面积款 120,097.54 7,136.39 其他 376,686.70 332,203.40 合计 928,488.24 398,846.44 项目 2002年度 其他业务利润 其他业务收入 房屋租赁 371,859.00 386,610.00 材料销售 338.35 30,000.00 商品房增面积款 112961.15 11,951.17 其他 44,483.30 219,668.69 合计 529,641.80 648,229.86 项目 其他业务支出 其他业务利润 房屋租赁 52,964.42 333,645.58 材料销售 0.00 30,000.00 商品房增面积款 782.80 11,168.37 其他 221,140.41 -1,471.72 合计 274,887.63 373,342.23 34．财务费用 项目 2003年度 2002年度 利息支出 15,620,595.69 15,131,593.90 减:利息收入 -1,151,610.60 -5,031,680.75 汇兑损失 0.00 0.00 减:汇兑收益 0.00 0.00 其他 75,384.77 124,190.82 合计 14,544,369.86 10,224,103.97 注：财务费用本期比上年同期增加42.26%，主要系存款利息收入减少所致。 35．投资收益 项目 2003年度 2002年度 股票投资收益 0.00 0.00 债券投资收益 0.00 0,00 其中：债权收益 0.00 0.00 委托贷款收益 45,939.14 0.00 对联营（或合营）公司的投资收益 0.00 0.00 其中： 0.00 0.00 短期投资跌价准备 -1,000,000.00 -800,000.00 长期投资减值准备 0.00 -480,000.00 被投资单位权益净增减额 -505,538.77 455,632.45 股权投资差额摊销 0.00 0.00 股权转让收益 0.00 0.00 合计 -1,459,599.63 -824,367.55 注：（1）本期不存在投资收益汇回的重大限制。 （2）期末调整被投资公司所有者权益净增减，系对沈阳房联股份有限公司投资按投资比例应享有的收益-33.56万元及对沈阳惠天华奥房地产有限公司投资按投资比例应享有的收益-16.96万元。 36．补贴收入 项目 2003年度 2002年度 供暖补贴收入 1,300,000.00 0.00 贷款利息补贴 1,554,091.00 0.00 合计 2,854,091.00 0.00 37．营业外收入 项 目 2003年度 2002年度 处理固定资产净收益 563,765.07 161,741.65 罚款收入 15,080.00 19,600.00 其他 123,676.67 53.00 合计 702,521.74 181,394.65 38．营业外支出 项目 2003年度 2002年度 罚款支出 405,355.57 94,504.26 捐赠支出 132,117.02 19,250.00 处理固定资产损失 2,908,132.66 1,174,445.61 固定资产减值准备 819,431.14 3,568,085.89 其他损失 20,208.00 76,397.86 编外人员生活费 10,686,420.13 8,903,326.88 合计 14,971,664.52 13,836,010.50 39.所得税 项目 2003年度 一、会计账面利润总额 25,758,883.31 二、纳税调整增加（+）减少（-）项 0.00 1、超过0.005的坏帐准备 -2,320,388.08 2、当年计提的存货跌价准备 -842,840.89 3、当年计提的固定资产减值准备 -397,719.09 4、对合营企业投资收益 459,599.63 5、当年计提的短期投资跌价准备 1,000,000.00 6、当年计提的长期投资减值准备 0.00 7、超过销售收入3‰的业务招待费 438,310.02 8、违反法律法规所交罚款及滞纳金 356,706.00 9、医疗保险 -4,186,340.93 10、追溯调整收入 -17,086,054.00 11、其他 1,551,562.80 三、调整后的应纳税所得额 4,731,718.75 适用的企业所得税率 33% 四、应纳企业所得税 1,561,467.19 注：纳税调整“其他”项中调增1,551,562.80元，其中1,109,306.05元系公司依据沈地税函[2004]11号文件，合并缴纳所得税范围内不包括的子公司（沈阳新东方供热有限责任公司）利润。 40.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2003年度 供暖基金 16,209.87 补贴收入 5,142,180.41 其他业务收入 884,822.93 营业外收入 551,328.00 其他应收应付收现 3,343,898.09 合计 9,938,439.30 41．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2003年度 上交供暖基金 2,441,922.48 离退人员费用 2,507,520.38 营销费用 7,711,383.02 管理费用 19,635,682.49 其中:汽车使用费 2,710,104.96 办公费 1,831,908.93 交际应酬费 2,215,189.56 差旅费 867,331.74 住房公积金 1,097,440.03 广告费 800,620.00 诉讼费 792,119.10 营业外支出 340,002.10 其他业务支出 7,000.00 其他应收应付支现 3,233,989.43 合计 35,877,499.90 42．收到的其他与筹资活动有关的现金 本年度收到其他与筹资活动有关的现金为1,139,027.17元，主要为银行存款利息。 项目 金额 存款利息 1,139,027.17 合计 1,139,027.17 43．支付的其他与筹资活动有关的现金 本年度支付其他与筹资活动有关的现金为 73,989.43元，主要为银行手续费。 项目 金额 手续费 73,989.43 合计 73,989.43 （六）母公司主要会计报表注释 1．应收账款 （1）账龄分析 2003.12.31 项目 金额 比例% 1年以内 197,130,406.56 81.46 1-2年 37,008,735.80 15.29 2-3年 4,281,867.64 1.77 3年以上 3,578,781.42 1.48 合计 241,999,791.42 100.00 项目 2002.12.31 坏账准备 金额 1年以内 11,641,918.62 194,677,281.83 1-2年 2,220,524.15 50,822,960.89 2-3年 256,912.06 8,634,504.73 3年以上 214,726.87 1,274,713.85 合计 14,334,081.70 255,409,461.30 2002.12.31 项目 比例% 坏账准备 1年以内 76.22 11,593,561.47 1-2年 19.9 3,052,741.32 2-3年 3.38 518,070.28 3年以上 0.5 111,204.17 合计 100.00 15,275,577.24 （2）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。 （3）期末余额前五名金额合计：4,679.94万元，占应收账款的比例为19.34%。 （4）母公司与全资子公司之间的往来款项不计提坏帐准备。 2．其他应收款 （1）账龄分析 项目 2003.12.31 金额 比例(%) 1年以内 141,485,872.67 86.37 1-2年 849,340.86 0.53 2-3年 6,497,672.91 3.67 3年以上 14,563,261.59 9.43 合计 163,396,148.03 100.00 2002.12.31 项目 坏账准备 金额 1年以内 109,471.34 192,772,729.79 1-2年 50,960.45 7,678,306.17 2-3年 353,860.37 6,457,490.50 3年以上 909,795.70 8,186,610.22 合计 1,424,087.86 215,095,136.68 2002.12.31 项目 比例(%) 坏账准备 1年以内 89.53 43,931.14 1-2年 3.60 460,698.37 2-3年 3.03 387,449.43 3年以上 3.84 491,196.62 合计 100.00 1,383,275.56 （2）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。 （3）期末余额前五名金额合计：1,616.34万元,占其他应收款的比例为10.05%。 （4）母公司与全资子公司之间的往来款项不计提坏帐准备。 3．长期投资 （1）长期股权投资及资减值准备 2003.12.31 项目 帐面余额 减值准备 长期股票投资 0.00 0.00 已合并子公司投资 399,211,952.97 0.00 未合并子公司投资 0.00 0.00 对合营企业投资 8,512,651.69 0.00 对联营企业投资 0.00 0.00 其他股权投资 58,882,731.56 3,362,731.56 股权投资差额 0.00 0.00 合计 466,607,336.22 3,362,731.56 2002.12.31 项目 净值 帐面余额 长期股票投资 0.00 0.00 已合并子公司投资 399,211,952.97 349,211,952.97 未合并子公司投资 0.00 0.00 对合营企业投资 8,512,651.69 8,848,252.42 对联营企业投资 0.00 0.00 其他股权投资 55,520,000.00 58,882,731.56 股权投资差额 0.00 0.00 合计 463,244,604.66 416,942,936.95 2002.12.31 项目 减值准备 净值 长期股票投资 0.00 0.00 已合并子公司投资 0.00 349,211,952.97 未合并子公司投资 0.00 0.00 对合营企业投资 0.00 8,848,252.42 对联营企业投资 0.00 0.00 其他股权投资 3,362,731.56 55,520,000.00 股权投资差额 0.00 0.00 合计 3,362,731.56 413,580,205.39 （2）对合营企业投资 初始投资额 被投资单位 名称 原始投资 本年增减本 沈阳房联股份 9,963,979.22 0.00 有限公司 合计 9,963,979.22 0.00 权益变动 被投资单位 本期利润 名称 期权益增减 分回 沈阳房联股份 -335,600.73 0.00 有限公司 合计 -335,600.73 0.00 占被投资单 被投资单位 2003.12.31 位注册资本 名称 累计增减 帐面余额 比例 沈阳房联股份 -1,451,327.53 8,512,651.69 27.87% 有限公司 合计 -1,451,327.53 8,512,651.69 (3）其他股权投资 初始投资额 被投资单位名称 本年本 期权益 原始投资 增减 增减 泰国泰隆公司 3,382,731.56 沈阳大通锅炉 700,000.00 辽宁省热电建设总公司 200,000.00 沈阳新北热电有限公司 54,600,000.00 合计 58,882,731.56 权益变动 被投资单位名称 本期利 累计 润分回 增减 泰国泰隆公司 沈阳大通锅炉 辽宁省热电建设总公司 沈阳新北热电有限公司 合计 占被投资单位注 被投资单位名称 2003.12.31 册资本比例 帐面余额 泰国泰隆公司 3,382,731.56 20.00% 沈阳大通锅炉 700,000.00 15.73% 辽宁省热电建设总公司 200,000.00 19.00% 沈阳新北热电有限公司 54,600,000.00 18.24% 合计 58,882,731.56 （4）权益法核算长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 沈阳房联股份有限公司 9,963,979.22 0.00 沈阳热力工业安装工程公司 40,000,000.00 8,700,000.00 沈阳惠天房地产开发公司 3,000,000.00 7,000,000.00 沈阳热力工程设计研究院 1,500,000.00 4,500,000.00 沈阳惠天股权投资有限公司 5,000,000.00 0.00 沈阳市第二热力供暖公司 279,511,952.97 0.00 沈阳新东方供热有限公司 50,000,000.00 0.00 合计 388,975,932.19 20,200,000.00 持有被投资单位 持有被投资单位 被投资单位名称 权益本期变动 权益累计变动额 沈阳房联股份有限公司 -335,600.73 -1,121,327.53 沈阳热力工业安装工程公司 92,325.51 -5,053,604.28 沈阳惠天房地产开发公司 4,029,878.46 13,224,172.81 沈阳热力工程设计研究院 1,852,137.41 1,979,208.48 沈阳惠天股权投资有限公司 -1,013,051.94 -9,805,182.25 沈阳市第二热力供暖公司 33,768,956.10 289,540,958.00 沈阳新东方供热有限公司 -906,872.98 -906,872.98 合计 37,487,771.83 287,857,352.25 本期分回 累计分回 被投资单位名称 现金红利 现金红利 沈阳房联股份有限公司 0.00 330,000.00 沈阳热力工业安装工程公司 92,325.51 -5,053,604.28 沈阳惠天房地产开发公司 4,029,878.46 13,224,172.81 沈阳热力工程设计研究院 1,852,137.41 1,979,208.48 沈阳惠天股权投资有限公司 -1,013,051.94 -9,805,182.25 沈阳市第二热力供暖公司 33,768,956.10 289,540,958.00 沈阳新东方供热有限公司 -906,872.98 -906,872.98 合计 37,823,372.56 289,308,679.78 2003.12.31 被投资单位名称 帐面余额 沈阳房联股份有限公司 8,512,651.69 沈阳热力工业安装工程公司 48,700,000.00 沈阳惠天房地产开发公司 10,000,000.00 沈阳热力工程设计研究院 6,000,000.00 沈阳惠天股权投资有限公司 5,000,000.00 沈阳市第二热力供暖公司 279,511,952.97 沈阳新东方供热有限公司 50,000,000.00 合计 407,724,604.66 （5）长期股权投资减值准备 被投资项目名称 2002.12.31 本期计提 泰国泰隆公司 3,362,731.56 0.00 合计 3,362,731.56 0.00 被投资项目名称 本期转回 2003.12.31 计提原因 泰国泰隆公司 0.00 3,362,731.56 合计 0.00 3,362,731.56 4．主营业务收入 项目 2003年度 2002年度 供暖收入 206,202,983.27 203,181,466.62 追溯递延接网收入 6,367,932.45 4,642,136.75 本年递延接网收入 1,728,956.87 1,725,795.70 供暖工程收入 4,344,044.59 11,351,955.77 其他 1,315,058.98 1,033,602.83 合计 219,958,976.16 221,934,957.67 注：母公司向前五名销售客户销售金额为730万元，占母公司全部销售收入3.32%。 5．主营业务成本 项目 2003年度 2002年度 供暖成本 186,655,218.32 185,152,177.49 本年递延接网成本 167,212.97 1,676,400.76 供暖工程成本 1,626,410.88 8,479,186.18 其他 1,426,573.90 1,022,686.28 合计 189,875,416.07 196,330,450.71 6．投资收益 项目 2003年度 2002年度 1股票投资收益 2债券投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 3联营或合营公司的投资收益 计提的跌价准备 -1,000,000.00 -1,280,000.00 被投资单位权益净增减额 47,848,979.93 20,990,556.59 股权投资差额摊销 股权转让收益 合计 46,848,979.93 19,710,556.59 注：（1）本期不存在投资收益汇回的重大限制。 （2）期末调整被投资公司所有者权益净增减，系对沈阳房联股份有限公司、沈阳热力工业安装公司、沈阳惠天房地产开发有限公司、沈阳热力工程设计研究院、沈阳惠天股权投资有限公司、沈阳市第二热力供暖公司、沈阳新东方供热有限责任公司投资按投资比例应分得的利润。 （七）关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 沈阳市房产国有资产 沈阳市 国有资产经营 经营有限责任公司 企业名称 与本企业的关系 经济性质或类型 沈阳市房产国有资产 母公司 国有 经营有限责任公司 企业名称 法定代表人 备注 沈阳市房产国有资产 侯伯伟 经营有限责任公司 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002.12.31 本年增加数 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 378,000万元 0.00 企业名称 本年减少数 2003.12.31 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 0.00 378,000万元 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2001.12.31 本年增加数 企业名称 金额 比例% 金额 沈阳市房产国有资产 14,906.9849万股 55.95 0.00 经营有限责任公司 本年减少数 2002.6.30 企业名称 金额 金额 比例% 沈阳市房产国有资产 0.00 14,906.9849万股 55.95 经营有限责任公司 4．不存在控制关系但有关联交易的关联方 企业名称 与本公司的关系 沈阳新北热电有限责任公司 参股子公司 5．关联交易明细 企业名称 交易类型 2003年度 沈阳新北热电有限责任公司 垫付款 3,828.00 企业名称 2002年度 交易条件 沈阳新北热电有限责任公司 4,165,586.85 6．应收关联方款项余额 企业名称 2003.12.31 金额 百分比 沈阳新北热电有限责任公司 4,197,510.94 10.54% 企业名称 2002.12.31 金额 百分比 沈阳新北热电有限责任公司 4,201,338.94 10.41% （八）或有事项 公司于2002 年4 月向辽宁省沈阳市中级人民法院起诉东北第六制药厂，截至2001 年末累计拖欠采暖费1,279,167.66 元。经法院调解，双方当事人自愿达成如下协议：东北第六制药厂于2002 年5 月15 日前，给付采暖费30 万元，6 月末给付采暖费20 万元，7 月末给付采暖费30 万元，8 月末给付采暖费20 万元，9 月末给付采暖费279,167.66 元，案件受理费27,062.00 元由东北第六制药厂承担。但由于东北第六制药厂现已进入破产程序，暂时不能履行调解协议。 （九）承诺事项 公司在报告期内无需要披露的承诺事项。 （十）期后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 （十一）委托理财 公司无需要披露的委托理财事项。 （十二）托管、承包及租赁事项 公司无需要披露的托管、承包及租赁事项。 （十三）债务重组事项 公司在报告期内无需要披露的重大债务重组事项。 （十四）非货币性交易事项 公司无需要披露的重大非货币性交易事项。 （十五）其他重要事项 1、公司采暖费收费标准按沈阳市财政局、物价局沈价发［1992］147号、沈财文字［1993］第51号、沈价发［1994］79号、沈价发［1996］第130号、沈价发［1999］78号，价格不含增值税金。 2、根据财政部、国家税务总局财税(2004)28号文件规定，对供热企业在2003年至2005年供暖期间对居民收取的采暖收入(包括供暖企业直接向居民各人收取的和向单位收取的代居民个人缴纳的采暖收入)暂免征收增值税。同时按沈阳市供暖管理办公室文件沈供暖字［2001］27号文件，增值税由沈阳市供暖办公室统缴，企业不再计提增值税金。 （十六）主要财务指标 净资产收益率 报告期利润（合并） 全面摊薄(%) 主营业务利润 108,696,770.41 10.52 营业利润 38,633,534.72 3.74 净利润 24,197,416.12 2.34 扣除非经常性 31,296,481.95 3.03 损益后净利润 每股收益 加权平均(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 110.65 0.4080 0.4080 营业利润 3.79 0.1450 0.1450 净利润 2.37 0.0908 0.0908 扣除非经常性 3.07 0.1175 0.1175 损益后净利润 注：本公司2003年度非经营性损益为 -10,595,620.64元，包括：营业外收入702,521.74元，其中：处置固定资产净收益563,765.07元；补贴收入2,854,091.00元；营业外支出 14,152,233.38元，其中：处置固定资产净损失2,908,132.66元；扣除所得税影响数，非经营性损益影响本年净利润-7,099,065.83元。 （十七）利润表补充资料 项目 本年累计 上年实际数 1.出售、处理部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -39,975,358.84 -29,139,235.49 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 沈阳惠天热电股份有限公司 董事长（签字）： 二○○四年四月十九日 资产负债表（一） 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 资产 2003年12月31日 合并 母公司 流动资产 货币资金 177,182,988.79 81,800,188.33 短期投资 36,130,000.00 4,130,000.00 应收票据 6,070,000.00 6,070,000.00 应收股利 应收利息 14,147.98 应收账款 421,154,680.57 227,665,709.72 其他应收款 38,718,255.23 161,972,060.17 预付账款 34,433,614.18 10,369,269.70 应收补贴款 存货 119,107,828.50 39,049,580.89 待摊费用 71,540.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 832,883,055.25 531,056,808.81 长期投资 长期股权投资 68,263,013.65 463,244,604.66 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 68,263,013.65 463,244,604.66 固定资产 固定资产原价 1,571,899,939.78 587,806,763.25 减：累计折旧 456,256,687.33 193,940,499.01 固定资产净值 1,115,643,252.45 393,866,264.24 减：固定资产减值准备 59,372,173.56 34,773,700.25 固定资产净额 1,056,271,078.89 359,092,563.99 工程物资 3,000,107.54 46,703.39 在建工程 19,297,012.80 11,070,148.58 固定资产清理 固定资产合计 1,078,568,199.23 370,209,415.96 无形资产及其他资产 无形资产 88,049,451.19 15,962,162.00 长期待摊费用 1,770,019.36 1,770,019.36 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 89,819,470.55 17,732,181.36 递延税项 递延税款借项 资产总计 2,069,533,738.68 1,382,243,010.79 资产 2002年12月31日 合并 母公司 流动资产 货币资金 201,472,973.59 112,800,425.69 短期投资 5,130,000.00 5,130,000.00 应收票据 2,640,000.00 2,640,000.00 应收股利 330,000.00 330,000.00 应收利息 应收账款 460,914,645.68 240,133,884.06 其他应收款 39,134,541.16 213,711,861.12 预付账款 33,474,254.80 4,631,996.03 应收补贴款 存货 167,267,941.74 48,346,108.39 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 910,364,356.97 627,724,275.29 长期投资 长期股权投资 64,368,252.42 413,580,205.39 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 64,368,252.42 413,580,205.39 固定资产 固定资产原价 1,330,103,182.73 565,539,163.39 减：累计折旧 396,265,803.17 177,838,937.43 固定资产净值 933,837,379.56 387,700,225.96 减：固定资产减值准备 59,769,892.65 35,129,857.61 固定资产净额 874,067,486.91 352,570,368.35 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 874,067,486.91 352,570,368.35 无形资产及其他资产 无形资产 69,096,490.29 16,945,259.00 长期待摊费用 2,150,856.36 2,150,856.36 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 71,247,346.65 19,096,115.36 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,920,047,442.95 1,412,970,964.39 资产负债表（二） 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 2003年12月31日 合并 母公司 流动负债 短期借款 282,950,000.00 65,000,000.00 应付票据 59,530,000.00 14,550,000.00 应付账款 183,904,439.11 49,349,684.00 预收账款 254,644,723.16 119,387,167.28 应付工资 18,675,922.79 16,294,262.37 应付福利费 6,089,517.45 1,822,443.38 应付股利 应交税金 -7,213,776.67 -1,887,923.04 其他应交款 -176,981.52 -84,253.81 其他应付款 35,327,907.40 11,422,411.14 预提费用 707,084.84 - 预计负债 166,305,117.85 55,018,540.50 一年内到期的长期负债 36,000,000.00 16,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,036,743,954.41 346,872,331.82 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负债合计 1,036,743,954.41 346,872,331.82 少数股东权益 股东权益： 股本 266,416,488.00 266,416,488.00 减：已归还投资 股本净额 266,416,488.00 266,416,488.00 资本公积 632,658,787.76 632,658,787.76 盈余公积 92,974,568.40 92,974,568.40 其中：公益金 27,868,210.75 27,868,210.75 未分配利润 40,739,940.11 43,320,834.81 股东权益合计 1,032,789,784.27 1,035,370,678.97 负债及股东权益合计 2,069,533,738.68 1,382,243,010.79 负债及股东权益 2002年12月31日 合并 母公司 流动负债 短期借款 152,250,000.00 63,000,000.00 应付票据 34,530,000.00 14,530,000.00 应付账款 176,481,765.58 78,983,827.32 预收账款 259,516,400.33 113,143,252.54 应付工资 19,018,694.09 16,637,033.67 应付福利费 6,178,919.32 1,565,193.92 应付股利 应交税金 2,984,126.11 5,281,976.61 其他应交款 2,530,347.44 2,327,553.23 其他应付款 43,041,274.89 13,239,866.73 预提费用 1,008,579.00 - 预计负债 124,952,724.30 45,825,861.19 一年内到期的长期负债 53,000,000.00 33,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 875,492,831.06 387,534,565.21 长期负债 长期借款 36,000,000.00 16,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 36,000,000.00 16,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 911,492,831.06 403,534,565.21 少数股东权益 股东权益： 股本 266,416,488.00 266,416,488.00 减：已归还投资 股本净额 266,416,488.00 266,416,488.00 资本公积 632,621,031.50 632,621,031.50 盈余公积 88,135,085.18 88,135,085.18 其中：公益金 25,448,469.14 25,448,469.14 未分配利润 21,382,007.21 22,263,794.50 股东权益合计 1,008,554,611.89 1,009,436,399.18 负债及股东权益合计 1,920,047,442.95 1,412,970,964.39 利润表及利润分配表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年度 合并 母公司 一、主营业务收入 599,258,617.48 219,958,976.16 减：主营业务成本 483,116,247.27 189,875,416.07 主营业务税金及附加 7,445,599.80 730,487.74 二、主营业务利润 108,696,770.41 29,353,072.35 加：其他业务利润 529,641.80 197,459.47 减：营业费用 16,369,469.07 6,435,005.83 管理费用 39,679,038.56 27,093,155.15 财务费用 14,544,369.86 6,931,369.17 三、营业利润 38,633,534.72 -10,908,998.33 加：投资收益 -1,459,599.63 46,848,979.93 补贴收入 2,854,091.00 2,854,091.00 营业外收入 702,521.74 491,793.31 减：营业外支出 14,971,664.52 11,827,875.19 四、利润总额 25,758,883.31 27,457,990.72 减：所得税 1,561,467.19 1,561,467.19 减：少数股东损益 加：未确认的投资损失 五、净利润 24,197,416.12 25,896,523.53 加：年初未分配利润 21,382,007.21 22,263,794.50 其他转入 六、可供分配的利润 45,579,423.33 48,160,318.03 减：提取法定盈余公积 2,419,741.61 2,419,741.61 提取法定公益金 2,419,741.61 2,419,741.61 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 40,739,940.11 43,320,834.81 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 40,739,940.11 43,320,834.81 项目 2002年度 合并 母公司 一、主营业务收入 527,405,843.28 221,934,957.67 减：主营业务成本 443,342,684.43 196,330,450.71 主营业务税金及附加 5,562,395.76 590,705.94 二、主营业务利润 78,500,763.09 25,013,801.02 加：其他业务利润 373,342.23 108,955.29 减：营业费用 21,480,095.64 8,830,506.66 管理费用 40,822,308.60 27,531,149.24 财务费用 10,224,103.97 3,187,739.64 三、营业利润 6,347,597.11 -14,426,639.23 加：投资收益 -824,367.55 19,710,556.59 补贴收入 营业外收入 181,394.65 143,165.65 减：营业外支出 13,836,010.50 12,676,682.01 四、利润总额 -8,131,386.29 -7,249,599.00 减：所得税 5,798,516.86 5,798,516.86 减：少数股东损益 加：未确认的投资损失 五、净利润 -13,929,903.15 -13,048,115.86 加：年初未分配利润 35,311,910.36 35,311,910.36 其他转入 六、可供分配的利润 21,382,007.21 22,263,794.50 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 21,382,007.21 22,263,794.50 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 21,382,007.21 22,263,794.50 现金流量表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年度 合并 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 637,305,477.91 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 9,938,439.30 现金流入小计 647,243,917.21 购买商品、接受劳务支付的现金 326,564,487.74 支付给职工以及为职工支付的现金 108,855,471.95 支付的各项税费 23,403,302.55 支付的其他与经营活动有关的现金 35,877,499.90 现金流出小计 494,700,762.14 经营活动产生的现金流量净额 152,543,155.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 377,529.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 642,695.41 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,020,224.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 204,283,477.36 投资所支付的现金 36,413,400.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 240,696,877.36 投资活动产生的现金流量净额 -239,676,652.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 247,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,139,027.17 现金流入小计 248,139,027.17 偿还债务所支付的现金 169,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,921,524.68 支付的其他与筹资活动有关的现金 73,989.43 现金流出小计 185,295,514.11 筹资活动产生的现金流量净额 62,843,513.06 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,289,984.80 项目 2003年度 母公司 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 505,003,517.60 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 101,809,232.93 现金流入小计 606,812,750.53 购买商品、接受劳务支付的现金 137,493,030.28 支付给职工以及为职工支付的现金 62,708,930.61 支付的各项税费 11,919,044.57 支付的其他与经营活动有关的现金 275,292,190.63 现金流出小计 487,413,196.09 经营活动产生的现金流量净额 119,399,554.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 330,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 112,441.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 442,441.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 114,304,373.97 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 114,304,373.97 投资活动产生的现金流量净额 -113,861,932.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 55,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 535,360.02 现金流入小计 55,535,360.02 偿还债务所支付的现金 86,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,035,616.74 支付的其他与筹资活动有关的现金 37,602.11 现金流出小计 92,073,218.85 筹资活动产生的现金流量净额 -36,537,858.83 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -31,000,237.36 现金流量表补充资料 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 2003年度 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 24,197,416.12 加：计提的资产减值准备 -1,587,851.29 固定资产折旧 83,994,956.18 无形资产摊销 2,531,026.56 长期待摊费用摊销 380,837.00 待摊费用减少(减：增加) -71,540.00 预提费用增加(减：减少) -301,494.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 2,054,975.21 固定资产报废损失 289,392.38 财务费用 14,544,369.86 投资损失(减：收益) 1,459,599.63 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 48,160,113.24 经营性应收项目的减少(减：增加) 34,462,623.38 经营性应付项目的增加(减：减少) -57,571,269.04 增值税增加净额(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 152,543,155.07 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 177,182,988.79 减：现金的期初余额 201,472,973.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -24,289,984.80 补充资料 2003年度 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 25,896,523.53 加：计提的资产减值准备 -259,801.13 固定资产折旧 33,354,609.51 无形资产摊销 1,087,127.00 长期待摊费用摊销 380,837.00 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -114,506.64 固定资产报废损失 288,736.52 财务费用 6,931,369.17 投资损失(减：收益) -46,848,979.93 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 9,296,527.50 经营性应收项目的减少(减：增加) 67,340,467.47 经营性应付项目的增加(减：减少) 22,046,644.44 增值税增加净额(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 119,399,554.44 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 81,800,188.33 减：现金的期初余额 112,800,425.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -31,000,237.36 资产减值准备明细表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 项目 2002年12月31日 本期增加数 一、坏帐准备合计 31,918,033.18 -2,314,441.54 其中：应收帐款 29,420,083.75 -2,287,870.10 其他应收款 2,497,949.43 -26,571.44 二、短期投资跌价准备合计 2,340,000.00 1,000,000.00 其中：股票投资 债券投资 其他投资 2,340,000.00 1,000,000.00 三、存货跌价准备合计 9,203,241.87 150,486.94 其中：库存商品 42,609.34 原材料 5,888,054.79 154,506.42 低值易耗品 392,577.74 -4,019.48 在产品 2,880,000.00 四、长期投资减值准备合计 3,362,731.56 其中：长期股权投资 3,362,731.56 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 59,769,892.65 982,137.79 其中：房屋、建筑物 3,182,859.29 锅炉 6,595,378.85 149,250.00 热网管线 36,870,060.33 运输设备 7,052,538.07 316,242.09 生产设备 4,841,275.84 497,071.77 施工机械 3,550.00 福利设备 120,656.54 管理设备 1,103,573.73 19,573.93 六、无形资产减值准备 其中：专利权 专有技术 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 106,593,899.26 -181,816.81 项目 本期转回数 2003年12月31日 一、坏帐准备合计 250,000.00 29,353,591.64 其中：应收帐款 250,000.00 26,882,213.65 其他应收款 2,471,377.99 二、短期投资跌价准备合计 3,340,000.00 其中：股票投资 债券投资 其他投资 3,340,000.00 三、存货跌价准备合计 993,327.83 8,360,400.98 其中：库存商品 42,609.34 原材料 982,685.60 5,059,875.61 低值易耗品 10,642.23 377,916.03 在产品 2,880,000.00 四、长期投资减值准备合计 3,362,731.56 其中：长期股权投资 3,362,731.56 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 1,379,856.88 59,372,173.56 其中：房屋、建筑物 3,182,859.29 锅炉 826,728.03 5,917,900.82 热网管线 102,191.64 36,767,868.69 运输设备 379,633.12 6,989,147.04 生产设备 56,078.39 5,282,269.22 施工机械 3,550.00 福利设备 3,000.00 117,656.54 管理设备 12,225.70 1,110,921.96 六、无形资产减值准备 其中：专利权 专有技术 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 2,623,184.71 103,788,897.74 |
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