石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.22 08:29 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2003年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长董庆祥先生、总经理宋洪波先生、总会计师周玉茂先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 第一章 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 第三章 股本变动及股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章 公司治理结构 第六章 股东大会情况简介 第七章 董事会报告 第八章 监事会报告 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第十一章 备查文件目录 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定名称 中文:石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 英文:SHIJIAZHUANG BAOSHI ELECTRONIC GLASS COMPANY LIMITED 英文名称缩写:SJZBS 二、公司法定代表人:董庆祥 三、公司董事会秘书:罗丽娜 证券事务代表:王华 联系地址:河北省石家庄市中山东路华清街2号(公司证券部) 电话:0311-6044705传真:0311-6041503 电子信箱:[email protected] 四、公司注册地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道9号 公司办公地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道9号 邮政编码:050035 电子信箱:[email protected] 五、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《香港商报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市地:深圳证券交易所 股票简称:宝石A、宝石B 股票代码:000413、200413 七、其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期和地点：1992年12月26日于石家庄市 2、企业法人营业执照注册号：1300001001778 3、税务登记号码：130102104395983 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 境内会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司 地址：上海市淮海中路333号瑞安广场12楼 境外会计师事务所：普华永道中国有限公司 地址：美国纽约.NY10185-1448 邮政信箱1448号 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（合并报表） 单位：人民币元 利润总额 25,976,164 净利润 22,070,871 扣除非经常性损益后的净利润 8,228,582 主营业务利润 22,218,606 其他业务利润 18,572,248 营业利润 -11,593,157 投资收益 37,998,536 补贴收入 - 营业外收支净额 -429,215 经营活动产生的现金流量净额 -171,489,155 现金及现金等价物净增加额 -51,892,951 说明:扣除非经常性损益的项目金额（人民币元） 1、收取的资金占用费 9,900,061 2、营业外收入 75,760 3、营业外支出 504,975 4、转回以前年度计提的资产减值准备 4,371,443 二、根据中国会计准则和国际会计准则计算净利润及差异说明 单位：人民币千元 2003年度 根据国际会计准则编制的净利润 22071 根据中国会计准则和制度编制的净利润 22071 三、本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 指标项目／年度 2003年(合并) 2002年(合并) 主营业务收入 80,896,915 53,621,716 净利润 22,070,871 29,198,154 总资产 1,412，218,041 1,505,567,156 股东权益 599,526,291 577,455,420 每股收益 0.058 0.076 每股净资产 1.57 1.51 调整后的每股净资产 1.54 1.49 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.45 -0.06 净资产收益率 3.68% 5.06% 扣除非经常性损益后的净资产收益率 1.37% 5.40% 指标项目／年度 2001年(合并) 主营业务收入 62,388,165 净利润 39,390,980 总资产 1,538,478,066 股东权益 547,155,173 每股收益 0.103 每股净资产 1.43 调整后的每股净资产 1.41 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.218 净资产收益率 7.20% 扣除非经常性损益后的净资产收益率 7.62% 四、报告期利润表附表 报告期利润 净资产收益率(％) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.71 3.78 营业利润 -1.93 -1.97 净利润 3.68 3.75 扣除非经常性损益后的净利润 1.37 1.40 报告期利润 每股收益(元／股) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.06 0.06 营业利润 -0.03 -0.03 净利润 0.06 0.06 扣除非经常性损益后的净利润 0.02 0.02 五、报告期内股东权益变动情况 单位:人民币元 项目 股本(万股) 资本公积 盈余公积 期初数 38300 536,433,509 27,454,788 本期增加 - - - 本期减少 - - - 期末数 38300 536,433,509 27,454,788 变动原因 - - - 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 - -369,432,877 577,455,420 本期增加 - 22,070,871 22,070,871 本期减少 - - - 期末数 - -347,362,006 599,526,291 变动原因 - 净利润增加 - 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减(＋，一) 配股 送股 公积金转股 (一)未上市流通股份 1.发起人股份 233410500 其中：国家持有股份 230410500 境内法人持有股份 3000000 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 4500000 3.内部职工股 4.优先股或其他 17100 未上市流通股份合计 237927600 (二)已上市流通股份 1.人民币普通股 45072400 2.境内上市的外资股 100000000 3.境外上市的外资股 4.其他已上市流通股份合计 145072400 (三)股份总数 383000000 本次变动增减(＋，-) 本次变动后 增发 其他 小计 (一)未上市流通股份 1.发起人股份 233410500 其中：国家持有股份 230410500 境内法人持有股份 3000000 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 4500000 3.内部职工股 4.优先股或其他 17100 未上市流通股份合计 237927600 (二)已上市流通股份 1.人民币普通股 45072400 2.境内上市的外资股 100000000 3.境外上市的外资股 4.其他已上市流通股份合计 145072400 (三)股份总数 383000000 二、股票发行与上市情况 本公司到本报告期末为止的前三年未发行股票。 三、股东情况介绍 1、截止报告期末，公司有A股股东24313人，B股股东15881人。 2、公司前十名股东持股情况（截止2003年12月31日） 股东名称 持股数(股) 占总股本比例(％) ①石家庄宝石电子集团有限责任公司 230410500 60.16 ②DAIWASECSSMBCHONGKONGLTD-CLIENTS 6500000 1.70 ③中国电子进出口总公司 2000000 0.52 ④中化河北进出口公司 1000000 0.26 ⑤石家庄信托投资股份公司 1000000 0.26 ⑥江凤媚 543400 0.14 ⑦陈永泉 539762 0.14 ⑧上海怡宝行贸易有限公司 473500 0.12 ⑨王希明 466000 0.12 ⑩张胜 420000 0.11 其中①为国家股股东。②、⑥、⑦、⑨、⑩为境内上市外资股股东。 说明：① 持有本公司5％以上(含5％)股份的股东石家庄宝石电子集团有限责任公司持有本公司23041.05万股股份，报告期内股份未发生增减变化，未发生质押或托管情况。因担保事项，其持有的被法院冻结的本公司1700万股股份已于2003年10月28日被河北省石家庄市中级人民法院裁定解除冻结。但因担保事项，其持有的本公司8965517股股份于2003年8月被河北省高级人民法院冻结。 ② 前十名股东之间未知其关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东及控股股东的实际控制人情况 公司控股股东为石家庄宝石电子集团有限责任公司（以下简称“宝石集团公司”），持有本公司60.16%的股份。该公司成立于1997年10月10日，为国有独资企业，注册资本为人民币9亿元，法定代表人为董庆祥。该公司经营范围为：经营授权范围内的国有资产，彩色阴极射线管系列产品及配套电子元器件等。 公司控股股东的实际控制人为石家庄市国有资产管理委员会。 4、公司前10名流通股股东情况 股东名称 年末持有流通股数量(股) 种类 ①DAIWASECSSMBCHONGKONGLTD-CLIENTS 6500000 B股 ②江凤媚 543400 B股 ③陈永泉 539762 B股 ④上海怡宝行贸易有限公司 473500 A股 ⑤王希明 466000 B股 ⑥张胜 420000 B股 ⑦上海香港万国证券 419358 B股 ⑧巫素梅 394200 B股 ⑨钟培金 379900 B股 ⑩北京力成投资管理有限公司 365800 A股 公司前十名流通股股东之间未知其关联关系。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 持股数 董庆祥 男 65 董事长 2003.6-2006.6 2000 高铁占 男 60 副董事长 2003.6-2006.6 500 王荣先 男 59 副董事长 2003.6-2006.6 1500 宋洪波 男 49 董事、总经理 2003.6-2006.6 0 周波 男 38 董事 2003.6-2006.6 6800 叶慧芬 女 44 董事 2003.6-2006.6 0 胡寿龄 男 68 独立董事 2003.6-2006.6 0 马超 男 38 独立董事 2003.6-2006.6 0 张浩 男 59 独立董事 2003.6-2006.6 0 李振中 男 60 监事 2003.6-2006.6 0 樊振平 男 47 监事 2003.6-2006.6 1000 李惠明 男 49 监事 2003.6-2006.6 2400 张艳乔 女 53 监事 2003.6-2006.6 0 李洪 男 49 监事 2003.6-2006.6 800 姚军廷 男 34 监事 2003.6-2006.6 0 张占栓 男 42 监事 2003.6-2006.6 0 高大彩 女 58 副总经理 2003.6-2006.6 0 杨光 男 51 副总经理 2003.6-2006.6 0 张文海 男 52 副总经理 2003.6-2006.6 0 高燕雄 男 36 副总经理 2003.6-2006.6 0 周玉茂 男 51 总会计师 2003.6-2006.6 0 罗丽娜 女 48 董事会秘书 2003.6-2006.6 0 注：以上人员的持股数量在报告期内未发生变化。 2、公司董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 董庆祥 石家庄宝石电子集团有限责任公司 董事长 高铁占 石家庄宝石电子集团有限责任公司 董事、总经理、总会计师 王荣先 石家庄宝石电子集团有限责任公司 副总经理 宋洪波 石家庄宝石电子集团有限责任公司 董事 周波 石家庄宝石电子集团有限责任公司 董事 叶慧芬 石家庄宝石电子集团有限责任公司 经营部经理 李振中 石家庄宝石电子集团有限责任公司 监事会主席 樊振平 石家庄宝石电子集团有限责任公司 公安处副处长 姚军廷 中国电子进出口总公司 财务管理部副总经理 张占栓 中化河北进出口公司 综合管理部副经理 3、年度报酬情况 （1）报酬的决策程序、报酬确定的依据 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员实行岗位技能工资制，其报酬根据公司工资管理制度确定。独立董事的报酬由股东大会确定。 （2）现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为257115元，其中，年度报酬2~3万元4人，3~4万元3人，4万元以上1人。金额最高的前三名董事报酬总额为57837.60元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为115196.46元。不在公司领取薪酬的董事、监事有：董庆祥、高铁占、王荣先、周波、叶慧芬、李振中、樊振平、姚军廷、张占栓，以上人员除周波董事在本公司的联营公司领取薪酬外，其他人员均在股东单位领取薪酬。独立董事的年津贴为10000元/人。 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 报告期内公司离任的董事有王曦、吕奉一、罗丽娜、高大彩，离任原因为任职到期。 2003年6月26日，公司召开四届一次董事会会议，聘任宋洪波为公司总经理，聘任高大彩、杨光、张文海、高燕雄为公司副总经理，聘任周玉茂为公司总会计师，聘任罗丽娜为公司董事会秘书。 二、员工情况 截止2003年12月31日，本公司共有员工1094人，其中生产人员486人，销售人员13人，技术人员93人，财务人员23人，行政人员127人，其他人员352人。具有大学、大专、中专以上学历的占员工总数的37%，25.22%的员工具有专业技术职称。公司需承担费用的离退休职工人数为280人。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司进一步完善了独立董事制度，在规定期限内按要求聘任了独立董事，使独立董事人数达到董事人数的三分之一，并按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规规章和《深圳证券交易所上市规则》的要求，积极贯彻落实《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》等规章制度，不断提高公司的治理水平。 二、独立董事履行职责情况 本公司现有三名独立董事，独立董事人数占公司董事人数的三分之一。报告期内，公司独立董事按照《公司章程》的有关规定，认真、独立地履行了应尽的职责，按时参加董事会会议，并对会议审议的议题展开调研，认真发表自己的意见，对关联交易等重大事项发表了独立意见，发挥了独立董事应有的作用。 第六章 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 本报告期内公司召开了2002年度股东大会。 2003年5月24日，公司在《中国证券报》和《香港商报》上发布了于2003年6月26日召开公司2002年度股东大会的公告。 公司于2003年6月26日上午在公司办公楼会议室召开了2002年度股东大会。会议审议通过了以下决议： 1、公司2002年度董事会工作报告； 2、公司2002年年度报告及其摘要； 3、公司2002年度监事会工作报告； 4、公司2002年度财务决算报告； 5、公司2002年度利润分配预案； 6、《公司章程修改议案》； 7、《公司董事会、监事会换届选举议案》； 8、《关于第四届董事会独立董事津贴的议案》； 9、《公司2003年度继续聘请普华永道中天会计师事务所有限公司及普华永道中国有限公司为公司境内、境外财务审计中介机构的议案》； 10、公司《关于石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司与中国长城资产管理公司石家庄办事处及石家庄宝石电子集团有限责任公司四次签订共计人民币466,853,639.63元债务转移协议的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在2003年6月27日的《中国证券报》和《香港商报》上。 二、选举、更换董事、监事情况 公司2002年度股东大会审议通过了《公司董事会、监事会换届选举议案》，选举董庆祥、高铁占、王荣先、宋洪波、周波、叶慧芬为公司第四届董事会董事，胡寿龄、马超、张浩为公司第四届董事会独立董事。公司第四届监事会监事为7人，其中公司职代会选举李惠明、张艳乔、李洪为职工代表监事。本次股东大会选举李振中、樊振平、姚军廷、张占拴为股东代表监事。 第七章 董事会报告 一、公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 本公司属电子元器件制造业，主营业务范围为电真空玻璃器件及配套的电子元器件等。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。 2003年公司所处的经营环境仍异常严峻。由于国内外同行业的激烈竞争及彩电业新技术革命的挑战，公司的生产经营受到了产品降价、原材料涨价等不利因素的影响，同时还经历了前所未有的“非典”疫情的严峻考验。为完成全年生产经营目标，公司上下团结一致，科学谋划，精心组织，通过技术改造、产品创新、加强管理、开拓市场等项措施，努力克服市场环境及“非典”疫情给公司带来的不利影响，保证了公司生产经营的正常进行。 报告期内公司完成主营业务收入8090万元，主营业务成本5795 万元，主营业务利润2222万元，产品毛利率为28.37％，市场占有率约为30％。 2、公司控股公司的经营情况和业绩 石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司（以下简称“彩壳公司”）系本公司的控股子公司，注册资本为人民币54068万元。本公司拥有其81.26％的权益。彩壳公司与日本电气硝子株式会社和日商岩井株式会社合资设立的石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司(以下简称“合资公司”)，主要从事生产、加工、销售彩色显像管玻壳和彩色显示器玻壳。彩壳公司拥有合资公司49％的权益。 2003年合资公司共生产彩屏（折21″）901万只，彩锥（折21″）1594万只；共销售彩屏（折21″）890万只、彩锥（折21″）1509万只，产销率分别为98.8%和94.7%。报告期内实现销售收入115621万元，本公司实现投资收益3800万元。 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的74.4 %，前五名客户销售额合计占公司销售总额的96.19 %。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003年，公司经历了“非典”疫情的严峻考验，同时受市场影响，产品的原材料价格上涨而产品价格继续下滑。面对以上不利因素，公司坚持“一手抓非典，一手抓生产”，并在生产经营中加强技术改造和技术创新；深入挖掘潜力，降低产品成本；积极调整产品结构，努力开拓产品市场，从而保证了公司生产经营的正常进行并取得了一定的成果。 （1）公司元件厂2003年以市场需求为导向，积极进行新产品研发和技术攻关，通过精心组织新开发出飞利浦型阳极帽两种、扁平壳用阳极帽一种、松下29″、34″平管用销钉两种以及飞利浦21″销钉等6种新产品。目前产品品种已发展到3个系列50多个品种。为了实现销钉、阳极帽扩产和规模经营，公司积极推进完成二期技术改造工程，目前此项工作正在进行设备招标及设备安装工作。 （2）公司玻管厂针对L-35玻管市场需求不断增长的实际情况，不断完善工艺条件，并加强生产调度和技术管理，使产品产量、质量稳步提高，扩大了市场占有率。 （3）合资公司为了不断满足客户对高端产品、大尺寸、纯平化的需求，下大力气调整产品结构，按用户需求组织生产，逐渐增加大尺寸及纯平化产品的比重，使大尺寸纯平化产品的比重由年初占销售收入的10％增加到年底的50％。 二、报告期内投资情况 1、募集资金投资的项目 本报告期内公司未有新募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目 本报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。 三、报告期内的财务状况 项目 2003年(元) 2002年(元) 增减(％) 总资产 1,412,218,041 1,505,567,156 -6.20 股东权益 599,526,291 577,455,420 3.82 主营业务利润 22,218,606 21,720,916 2.29 利润总额 25,976,164 35,201,642 -26.21 净利润 22,070,871 29,198,154 -24.41 现金及现金等价物净增加额 -51,892,951 51,223,401 - 增减变化的主要原因: 1、总资产减少是由于归还应付宝石集团公司款项所致； 2、股东权益增加是由于净利润增加所致； 3、主营业务利润增加是由于公司L-35玻管项目投产增加主营业务收入所致； 4、利润总额及净利润下降主要是由于营业利润下降所致； 5、现金及现金等价物净增加额下降是由于公司用现金冲减应付宝石集团公司款项所致。 四、新年度经营计划 随着国内彩电业的发展，目前我国已成为彩电及其配套产品的最大生产基地，因而为公司提供了良好的发展机遇，但同时也应看到，世界经济发展中国际贸易保护主义加剧以及近期彩电业进行的新技术革命使传统彩电面临挑战，公司的经营环境更加严峻，市场竞争也更为激烈。对此，公司将密切关注国内国际市场的变化，抓住机会，迎接挑战，在新的一年里，树立科学的发展观，紧紧围绕企业发展这个主题，发挥自身优势，做优做强主营业务，大力开展科技创新、产品创新，加强专业管理和基础管理，深化企业改革，探讨资本运营的新方式，实现公司持续、快速、协调、健康地发展。 1、随着我国成为传统彩电及其配套产品的生产基地，公司的销钉、阳极帽及L-35玻管产品的需求量会有一个较大的增长，公司将抓住这一机遇，积极创造条件，加大投入，不断改造扩大规模，将根据市场需求适时安排完成销钉、阳极帽的技术改造二期工程，并积极寻求国际合作伙伴，在巩固和提高国内市场占有率的基础上，力争打开国际市场，依靠产量大、品种多、质量高、开发快，实现做强目标。 2、公司将增强技术开发能力，加快实现销钉、阳极帽产品原材料国产化，并通过强化基础管理，加强生产控制和技术管理，提高L-35玻管产品的产量和质量，努力降低产品成本，提高公司产品价格竞争力。 3、公司将紧盯国内、国际市场需求和产品发展方向，加大产品开发力度，积极开发新产品，增加畅销品种，拓展新用户，最大程度地满足客户的需要。 4、合资公司将发挥技术优势，继续加大技术改造和技术创新，提高大屏幕纯平彩壳在产品中的比重，采用新技术使玻壳向轻型、扁平和环保方向发展，努力实现彩壳产品多品种、差异化、高质量、低成本、高效率。 5、公司将深入探讨企业发展新思路，力争通过资本、资产整合，谋求公司有更大的发展。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）2003年1月3日，公司董事会召开三届十九次董事会会议，审议通过了本公司的控股子公司石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司与债权人中国长城资产管理公司石家庄办事处、本公司的控股股东石家庄宝石电子集团有限责任公司签订4000万元债务转移协议事项。 （2）2003年4月9日，公司董事会召开三届二十次董事会会议，审议通过了本公司的控股股东石家庄宝石电子集团有限责任公司与本公司的控股子公司石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司签订3264万元债转股利息转移协议事项。 （3）2003年4月15日，公司董事会召开三届二十一次董事会会议，审议通过了： ① 公司2002年度董事会工作报告； ② 公司2002年年度报告及2002年年度报告摘要； ③ 公司2002年度财务决算报告； ④ 公司2002年度利润分配预案； ⑤ 公司总经理关于2002年计提资产减值准备的报告； ⑥ 关于召开公司2002年度股东大会事宜另行公告事项。 （4）2003年4月25日，公司董事会召开三届二十二次董事会会议，审议通过了公司2003年第一季度报告。 （5）2003年5月20日，公司董事会召开三届二十三次董事会会议，审议通过了本公司的控股子公司石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司与债权人中国长城资产管理公司石家庄办事处、本公司的控股股东石家庄宝石电子集团有限责任公司签订12000万元债务转移协议事项。 （6）2003年5月23日，公司董事会召开三届二十四次董事会会议，审议通过了： ①公司2002年度董事会工作报告； ②公司2002年年度报告及其摘要； ③公司2002年度监事会工作报告； ④公司2002年度财务决算报告； ⑤公司2002年度利润分配预案； ⑥《公司章程修改议案》； ⑦《公司董事会、监事会换届选举议案》； ⑧公司《关于第四届董事会独立董事津贴的议案》； ⑨公司《关于2003年度继续聘请普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司为公司境内、境外财务审计中介机构的议案》； ⑩公司《关于石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司与中国长城资产管理公司石家庄办事处及石家庄宝石电子集团有限责任公司三次签订共计人民币20000万元债务转移协议的议案》。 （7）2003年5月28日，公司董事会召开三届二十五次董事会会议，审议通过了本公司的控股子公司石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司与债权人中国长城资产管理公司石家庄办事处、本公司的控股股东石家庄宝石电子集团有限责任公司签订266,853,639.63元债务转移协议事项。 （8）2003年6月9日，公司董事会召开三届二十六次董事会会议，审议通过了以下应提交本公司2002年度股东大会审议的议案内容及议案修改内容： ①《公司章程修改议案》； ②《公司董事、监事换届选举议案》； ③《关于第四届董事会独立董事津贴的议案》； ④《关于石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司与中国长城资产管理公司石家庄办事处及石家庄宝石电子集团有限责任公司三次签订共计人民币20000万元债务转移协议的议案》的修改议案。 （9）2003年6月13日，公司董事会召开三届二十七次董事会会议，审议通过了本公司、本公司的控股子公司石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司，与债权人中国东方资产管理公司石家庄办事处、本公司的控股股东石家庄宝石电子集团有限责任公司签订110,302,337.76元和214,235,310.28元债务转移协议事项。 （10）2003年6月26日，公司董事会召开四届一次董事会会议，审议通过了以下决议： ①选举董庆祥为公司第四届董事会董事长，高铁占、王荣先为副董事长； ②聘任宋洪波为公司总经理，聘任高大彩、杨光、张文海、高燕雄为公司副总经理，聘任周玉茂为公司总会计师； ③根据董事长提名，聘任罗丽娜为公司董事会秘书。 （11）2003年8月7日，公司董事会召开四届二次董事会会议，审议通过了本公司的控股股东石家庄宝石电子集团有限责任公司与本公司的控股子公司石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司签订1408万元债转股利息转移协议事项。 （12）2003年8月19日，公司董事会召开四届三次董事会会议，审议通过了： ①公司2003年半年度报告及其摘要； ②公司2003年半年度不进行利润分配, 也不进行资本公积金转增股本的利润分配预案。 （13）2003年10月21日，公司董事会召开四届四次董事会会议，审议通过了公司2003年第三季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会认真执行了股东大会决议，各项股东大会决议均得到贯彻和落实。 六、利润分配预案 经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，2003年公司实现净利润22,070,871元。因公司经营活动现金流量为负数且尚有未弥补亏损347,362,006元，公司董事会决定本年度不进行利润分配, 也不进行资本公积金转增股本。本预案将提请公司2003年年度股东大会审议。 七、其他事项 公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《香港商报》，报告期内无变更情况。 八、注册会计师对控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了石家庄宝石电子玻璃股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司2003年12月31日的合并及母公司资产负债表、2003年度合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表，并于2004年4月18日签发了普华永道中天（2004）830号的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至2003年12月31日止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司2003年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施2003年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并会计报表一并阅读。 本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。 普华永道中天 注册会计师 王笑 会计师事务所有限公司 注册会计师 谢骞 2004年4月18日 附件石家庄宝石电子玻璃股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 资金占用情况 关联方名称 关联关系 经营性资金往来 石家庄宝石电子集团有限责任公司 最终控股公司 石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司 联营公司 收取或支付的资金占用费 收取的利息收入 石家庄宝石电子集团有限责任公司 最终控股公司 石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司 联营公司 债务转入最终控股公司 石家庄宝石电子集团有限责任公司 最终控股公司 资金划转等 石家庄宝石电子集团有限责任公司 最终控股公司 合计 石家庄宝石电子集团有限责任公司 最终控股公司 合计 石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司 联营公司 资金占用情况 年度发生金额 经营性资金往来 2,801 16,714 收取或支付的资金占用费 收取的利息收入 收取资金占用费：329支付资金占用费：(1,199) 收取利息收入：661 债务转入最终控股公司 (59,184) 资金划转等 9,433 合计 (47,820) 合计 17,375 资金占用情况 会计科目 年末余额 备注 经营性资金往来 其他应付款 (注) 其他应收款 收取或支付的资金占用费 收取的利息收入 其他应付款 其他应收款 债务转入最终控股公司 其他应付款 资金划转等 其他应付款 合计 其他应付款 (43,754) 合计 其他应收款 11,614 注：经营性资金往来主要为销售原材料、销售动力、提供修理服务收入和支付资产使用费等。 本表已于2004年4月21日获董事会批准。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作的负责人：宋洪波 会计机构负责人： 周玉茂 第八章 监事会报告 一、监事会的会议情况 报告期内公司召开了三次监事会会议，会议情况如下： 1、2003年4月15日公司监事会召开三届八次会议，会议内容如下： （1）审议通过了公司2002年度监事会工作报告； （2）审核通过了公司2002年年度报告； （3）审核通过了公司2002年度财务决算报告。 2、2003年6月26日公司监事会召开四届一次会议，审议通过推选李振中为公司第四届监事会召集人。 3、2003年8月19日公司监事会召开四届二次会议，审核通过了公司2002年半年度报告。 二、监事会的独立意见 1、公司依法运作情况 公司2003年度的工作能按照国家有关法律、法规、《公司章程》和股东大会决议进行运作，决策程序合法；在逐步健全公司法人治理结构的同时，建立了相应的内部控制制度；公司董事、经理履行职务时未发现违反法律、法规、《公司章程》和损害公司及股东利益的行为。 2、公司2003年财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，普华永道中天会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告客观公正。 3、报告期内公司无募集资金情况。 4、报告期内公司无收购、出售资产事项。 5、关联交易公平，未损害本公司的利益。 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 关联方 交易内容 交易金额(元) 定价原则 结算方式 宝石集团公司 销售产成品 8,683,658 协议价 货币 销售动力 19,570,828 协议价 货币 销售原材料 2,692,847 协议价 货币 合资公司 销售产成品 24,545,371 协议价 货币 销售动力 92,287,526 协议价 货币 提供劳务 28,942,564 协议价 货币 关联方 占同类交易的比例 对公司利润的影响 宝石集团公司 9.17% 增加利润 15.48% 增加利润 53.84% 增加利润 合资公司 25.93% 增加利润 73.01% 增加利润 79.46% 增加利润 2、公司与关联方的债权（债务）往来事项 关联方 金额(元) 形成原因 宝石集团公司 (437,536,039) 债务转移及经营往来 合资公司 116,135,038 据彩壳公司与合资公 司的协议，合资公司 借彩壳公司款项用于 发展彩壳项目。 关联方 对公司的影响 宝石集团公司 本公司对其支付合理的资金占用费。 合资公司 彩壳公司收取合资公司合 理的资金占用费。合资公司 彩壳项目的发展增加了本 公司的投资收益。 3、其他重大关联交易 （1）本公司的控股子公司彩壳公司与债权人长城资产管理公司、宝石集团公司分别于2003年1月3日、2003年4月9日、2003年5月20日和2003年5月28日签订协议：长城资产管理公司同意彩壳公司将其借款及利息四次共计459,493,639.63元人民币转由宝石集团公司承担，由宝石集团公司负责偿还，彩壳公司对长城资产管理公司不再承担此项债务。协议已经公司2002年年度股东大会审议通过。 （2）本公司、本公司的控股子公司彩壳公司与债权人中国东方资产管理公司、宝石集团公司于2003年5月29日签订协议：根据宝石集团公司实施债转股的需要，东方资产管理公司同意本公司将其借款110,302,337.76元人民币、彩壳公司将其借款214,235,310.28元人民币转由宝石集团公司承担。如果宝石集团公司债转股因故不能正常实施，则债权和债务关系恢复原状。此协议将提交公司2003年年度股东大会审议通过。 （3）本公司的控股股东宝石集团公司与本公司的控股子公司彩壳公司分别于2003年4月3日和2003年8月6日签订协议，双方商订将彩壳公司债转股额度计提的利息3264万元和1408万元转给宝石集团公司，宝石集团公司的债转股工作如出现新情况和发生新变化，并涉及以上利息，则由宝石集团公司负责解决而与彩壳公司无关。以上协议已经公司三届二十次董事会会议和四届二次董事会会议审议通过。 三、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项； 2、报告期内，公司无对外担保事项，无对控股子公司担保事项； 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 四、公司及持股5%以上股东在报告期内承诺事项 1、公司于2001年11月7日在《中国证券报》和《香港商报》发布三届九次董事会决议公告。董事会就公司投资改造建设L-35玻管生产线项目所形成的与宝石集团公司的同业竞争，与宝石集团公司已达成一致意见，将通过资产置换或其它方式认真予以解决。目前此事项正在积极探讨中。 2、公司于2001年12月14日在《中国证券报》和《香港商报》发布三届十一次董事会决议公告。公司对宝石集团公司在业务往来中形成的部分应付彩壳公司款项，计划在2002年采取债务重组或资产重组等方式解决。截止2003年底，公司已采取债务重组方式全部解决。 本次会议对截止2001年10月31日，合资公司借用彩壳公司资金2.6亿元，计划在今后两年还清，本公司将敦促双方继续按计划实施。报告期内合资公司已按计划还款9338万元，报告期末合资公司借用彩壳公司资金余额为11614万元。 五、聘任会计师事务所及支付报酬情况 1、公司聘任会计师事务所情况 公司2002年度股东大会审议通过2003年度继续聘请普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司为公司境内、境外财务审计中介机构。 2、报酬支付情况 本报告期公司支付普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司报酬合计100万元，差旅费由审计机构自行承担。 3、普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司已为公司提供连续10年的审计服务。 六、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情形。 第十章 财务报告 一、审计报告（附后） 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 第十一章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《香港商报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 二OO四年四月二十二日 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2003年度会计报表及审计报告 内容 审计报告 合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表 合并及母公司利润分配表 合并及母公司现金流量表 会计报表附注 审计报告 普华永道中天审字(2004)第830号 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的石家庄宝石电子玻璃股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司(以下简称“贵集团”)2003年12月31日的合并及母公司资产负债表、2003年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 王笑 2004年4月18日 注册会计师 谢骞 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2003年12月31日资产负债表 金额单位：人民币元 资 产 2003.12.31(合并) 2002.12.31(合并) 流动资产 货币资金 24,255,318 68,669,113 短期投资 - - 应收票据 24,898,417 31,223,311 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 30,473,874 19,349,282 其他应收款 75,650,907 59,800,857 预付帐款 3,002,454 2,808,710 应收补贴款 - 存货 51,717,995 24,276,479 待摊费用 26,719 84,201 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 58,000,000 58,000,000 应收下属公司款项 65,333,051 138,391,786 流动资产合计 333,358,734 402,603,739 长期投资 长期股权投资 818,415,139 798,820,916 长期债权投资 - - 长期投资合计 818,415,139 798,820,916 其中：合并价差 - - 固定资产 固定资产-原价 360,590,850 311,914,533 减：累计折旧 (167,633,189) (146,948,308) 固定资产-净值 192,957,661 164,966,225 减：固定资产减值准备 (3,326,003) (3,450,646) 固定资产-净额 189,631,658 161,515,579 经营租入固定资产改良 - - 工程物资 - 4,259,753 在建工程 137,913 52,813,323 固定资产清理 - - 固定资产合计 189,769,571 218,588,655 无形资产及其他资产 无形资产 14,135,206 14,431,064 长期待摊费用 5,737,403 - 其它长期资产 - - 长期应收下属公司款项 50,801,987 71,122,782 无形资产及其他资产合计 70,674,596 85,553,846 递延税项 递延税款借项 - - 资产总计 1,412,218,041 1,505,567,156 负债和股东权益 流动负债 短期借款 5,403,892 15,403,892 应付票据 24,127,609 15,686,472 应付帐款 30,662,492 23,565,094 预收帐款 1,309,598 513,510 应付工资 - - 应付福利费 2,793,942 5,884,131 应付利息 - - 应付股利 - - 应交税金 7,421,572 8,721,336 其他应交款 118,450 157,039 其他应付款 482,342,162 35,561,437 预提费用 79,584,374 135,956,903 预计负债 - - 一年内到期的长期借款 - 511,477,304 ’ 递延收益 - - 其他流动负债 83,000,000 83,000,000 流动负债合计 716,764,091 835,927,118 长期负债 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税项 递延税款贷项 - - 负债合计 716,764,091 835,927,118 少数股东权益 95,927,658 92,184,618 股东权益 股本 383,000,000 383,000,000 资本公积 536,433,509 536,433,509 盈余公积 27,454,788 27,454,788 其中：法定公益金 - - 累计亏损 (347,362,006) (369,432,877) 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 599,526,291 577,455,420 负债和股东权益总计 1,412,218,041 1,505,567,156 资 产 2003.12.31(母公司) 2002.12.31(母公司) 流动资产 货币资金 12,151,804 3,973,817 短期投资 - - 应收票据 19,248,417 30,223,311 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 30,473,874 19,349,282 其他应收款 22,231,235 17,893,080 预付帐款 2,961,735 2,604,991 应收补贴款 - - 存货 51,374,891 24,132,341 待摊费用 26,719 84,201 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 应收下属公司款项 16,659,423 15,317,099 流动资产合计 155,128,098 113,578,122 长期投资 长期股权投资 432,794,930 416,564,436 长期债权投资 - - 长期投资合计 432,794,930 416,564,436 其中：合并价差 - - 固定资产 固定资产-原价 307,991,022 259,314,705 减：累计折旧 (158,999,242) (140,654,015) 固定资产-净值 148,991,780 118,660,690 减：固定资产减值准备 (1,191,293) (1,315,936) 固定资产-净额 147,800,487 117,344,754 经营租入固定资产改良 - - 工程物资 - 4,259,753 在建工程 137,913 52,813,323 固定资产清理 - - 固定资产合计 147,938,400 174,417,830 无形资产及其他资产 无形资产 14,135,206 14,431,064 长期待摊费用 5,737,403 - 其它长期资产 - - 长期应收下属公司款项 - - 无形资产及其他资产合计 19,872,609 14,431,064 递延税项 递延税款借项 - - 资产总计 755,734,037 718,991,452 负债和股东权益 流动负债 短期借款 - - 应付票据 24,087,609 15,646,472 应付帐款 21,331,007 10,189,332 预收帐款 1,309,598 513,510 应付工资 - - 应付福利费 2,583,148 4,714,044 应付利息 - - 应付股利 - - 应交税金 6,131,156 7,356,868 其他应交款 15,186 54,887 其他应付款 100,550,042 84,389,667 预提费用 200,000 18,671,252 预计负债 - - 一年内到期的长期借款 - - ’ 递延收益 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 156,207,746 141,536,032 长期负债 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税项 递延税款贷项 - - 负债合计 156,207,746 141,536,032 少数股东权益 - - 股东权益 股本 383,000,000 383,000,000 资本公积 536,433,509 536,433,509 盈余公积 27,454,788 27,454,788 其中：法定公益金 - - 累计亏损 (347,362,006) (369,432,877) 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 599,526,291 577,455,420 负债和股东权益总计 755,734,037 718,991,452 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 2003年度利润表 金额单位：人民币元 2003年度 2002年度 项 目 合并 合并 一、主营业务收入 80,896,915 53,621,716 减：主营业务成本 (57,948,711) (31,244,581) 主营业务税金及附加 (729,598) (656,219) 二、主营业务利润 22,218,606 21,720,916 加：其他业务利润 18,572,248 24,076,371 减：营业费用 (1,121,290) (565,868) 管理费用 (34,270,640) (27,982,384) 财务费用-净额 (16,992,081) (15,965,078) 三、营业利润/(亏损) (11,593,157) 1,283,957 加：投资收益 37,998,536 36,086,888 补贴收入 - - 营业外收入 75,760 123,332 减：营业外支出 (504,975) (2,292,535) 四、利润总额 25,976,164 35,201,642 减：所得税 (162,253) (1,963,346) 少数股东损益 (3,743,040) (4,040,142) 五、净利润 22,070,871 29,198,154 2003年度 2002年度 项 目 母公司 母公司 一、主营业务收入 80,896,915 53,621,716 减：主营业务成本 (57,948,711) (31,244,581) 主营业务税金及附加 (729,598) (656,219) 二、主营业务利润 22,218,606 21,720,916 加：其他业务利润 14,004,785 20,858,498 减：营业费用 (1,121,290) (565,868) 管理费用 (27,039,508) (22,932,631) 财务费用-净额 (1,931,218) (3,293,922) 三、营业利润/(亏损) 6,131,375 15,786,993 加：投资收益 16,230,494 17,518,777 补贴收入 - - 营业外收入 75,760 110,332 减：营业外支出 (204,505) (2,254,602) 四、利润总额 22,233,124 31,161,500 减：所得税 (162,253) (1,963,346) 少数股东损益 - - 五、净利润 22,070,871 29,198,154 补充资料 2003年度 2002年度 项 目 合并 合并 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2. 自然灾害发生的损失 - - 3. 会计政策变更增加或减少利润总额 - - 4. 会计估计变更增加或减少利润总额 - - 5. 债务重组损失 - - 6. 其他 - - 2003年度 2002年度 项 目 母公司 母公司 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2. 自然灾害发生的损失 - - 3. 会计政策变更增加或减少利润总额 - - 4. 会计估计变更增加或减少利润总额 - - 5. 债务重组损失 - - 6. 其他 - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 2003年度利润分配表 金额单位：人民币元 2003年度 2002年度 项 目 合并 合并 一、净利润 22,070,871 29,198,154 加： 年初累计亏损 (369,432,877) (398,631,031) 其他转入 - - 二、累计亏损 (347,362,006) (369,432,877) 减： 提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 三、累计亏损 (347,362,006) (369,432,877) 减： 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、累计亏损 (347,362,006) (369,432,877) 2003年度 2002年度 项 目 母公司 母公司 一、净利润 22,070,871 29,198,154 加： 年初累计亏损 (369,432,877) (398,631,031) 其他转入 - - 二、累计亏损 (347,362,006) (369,432,877) 减： 提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 三、累计亏损 (347,362,006) (369,432,877) 减： 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、累计亏损 (347,362,006) (369,432,877) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 2003年度现金流量表 金额单位：人民币元 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 242,326,664 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 118,340 现金流入小计 242,445,004 购买商品、接受劳务支付的现金 (163,155,472) 支付给职工以及为职工支付的现金 (28,302,025) 支付的各项税费 (13,920,721) 支付的其他与经营活动有关的现金 (208,555,942) 现金流出小计 (413,934,159) 经营活动产生的现金流量净额 (171,489,155) 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 97,320,795 出售子公司所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 18,404,313 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 134,329 收到的其他与投资活动有关的现金 6,612,850 现金流入小计 122,472,287 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (2,876,083) 除对子公司以外投资所支付的现金 - 购买子公司所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 (2,876,083) 投资活动产生的现金流量净额 119,596,204 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - 其中：子公司支付少数股东股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价格净增加（减少）额（附注六（1）） (51,892,951) 补 充 资 料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 22,070,871 加：少数股东损益 3,743,040 计提的资产减值准备 (648,276) 固定资产折旧 20,849,045 无形资产摊销 295,858 长期待摊费用摊销 (5,737,403) 待摊费用的减少(减：增加) 57,482 预提费用的增加(减：减少) (56,372,529) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 109,255 固定资产报废损失(减：收益) - 财务费用(减：收入) 17,074,504 投资损失(减：收益) (37,998,536) 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) (28,381,359) 经营性应收项目的减少(减：增加) (138,429,055) 经营性应付项目的增加(减：减少) 31,877,948 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 (171,489,155) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加/(减少)情况： 现金的年末余额 12,958,527 减：现金的年初余额 (64,851,478) 现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加/(减少)额 (51,892,951) 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 216,794,763 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 60,456 现金流入小计 216,855,219 购买商品、接受劳务支付的现金 (156,608,286) 支付给职工以及为职工支付的现金 (17,936,511) 支付的各项税费 (12,659,135) 支付的其他与经营活动有关的现金 (26,210,702) 现金流出小计 (213,414,634) 经营活动产生的现金流量净额 3,440,585 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 - 出售子公司所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 134,329 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 134,329 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (2,876,083) 除对子公司以外投资所支付的现金 - 购买子公司所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 (2,876,083) 投资活动产生的现金流量净额 (2,741,754) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - 其中：子公司支付少数股东股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价格净增加（减少）额（附注六（1）） 698,831 补 充 资 料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 22,070,871 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 (1,070,951) 固定资产折旧 18,509,391 无形资产摊销 295,858 长期待摊费用摊销 (5,737,403) 待摊费用的减少(减：增加) 57,482 预提费用的增加(减：减少) (18,471,252) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 109,255 固定资产报废损失(减：收益) - 财务费用(减：收入) 1,955,919 投资损失(减：收益) (16,230,494) 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) (27,759,718) 经营性应收项目的减少(减：增加) (4,027,472) 经营性应付项目的增加(减：减少) 33,739,099 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 3,440,585 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加/(减少)情况： 现金的年末余额 855,013 减：现金的年初余额 (156,182) 现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加/(减少)额 698,831 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 会计报表附注(除特别标明外，金额单位为人民币元) 一 公司简介 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司(以下简称“本公司”)为一家发行境内上市普通股(A股)和境内上市外资股(B股)，并在深圳证券交易所挂牌上市的公司。本公司经营范围原主要为从事黑白电视机显像管玻壳、黑白电视机显像管的制造及销售。由于国内电视机市场在1997年度发生的急剧变化，本公司制造黑白电视机显像管玻壳和黑白电视机显像管的生产线自1997年6月起停产。本公司于2000年3月30日召集临时股东大会并通过决议批准将该生产线售予本公司之最终控股公司.石家庄宝石电子集团有限责任公司以置换其所属生产彩色电视机显像管部件的元件分厂。在此以后，本公司的经营活动主要是生产和销售为彩色电视机显像管玻壳配套的销钉和阳极帽。经2002年度股东大会决议通过，本公司的经营范围除保持原来的经营电真空玻璃器件及配套的电子元器件等外，新增经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。 本公司控股的子公司(与本公司统称“本集团” )石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司(即“彩壳公司”)于1997年7月3日与日本电气硝子株式会社和日商岩井株式会社共同投资成立石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司(即“硝子公司”)。彩壳公司拥有硝子公司49%的股权。硝子公司主要业务为生产和销售彩色电视机显像管玻壳。 二 重大会计政策及会计估计变更 会计政策的变更 本集团自2003年7月1日起采用修订的《企业会计准则–资产负债表日后事项》。采用该修订的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股东权益转出并确认为负债，2003年7月1日以后，现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间确认为负债。 采用该准则对本年经营成果无重大影响。 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 (2) 会计期间 (3) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 (4) 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。除本公司在改制为股份有限公司时进行评估的部分资产按国有资产管理部门确认后的评估值建账外，均于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接作为当期损益。 (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。 三 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (7) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (a) 应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，结合实际情况和经验计提专项坏账准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 发生应收账款转让、质押或贴现，如与应收账款有关的风险、报酬实质上已经发生转移时，将交易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (b) 其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。 三 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (8) 存货 存货包括原材料及低值易耗品、库存商品、在产品、备件等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。 (9) 长期股权投资 长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上(不含50％)的表决权资本、或者是有权决定其财务和经营政策的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本总额的20%以上(含20％)至50％以下(不含50%)、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。 三 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (9) 长期股权投资(续) 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。 采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。 本公司于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则计提长期投资减值准备。 对有市价的长期投资是否应当计提减值准备，可以根据下列迹象判断： 1) 市价持续2年低于账面价值； 2) 该项投资暂停交易1年或1年以上； 3) 被投资单位当年发生严重亏损； 4) 被投资单位持续2年发生亏损； 5) 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资是否应当计提减值准备，可以根据下列迹象判断： 1) 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； 2) 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； 3) 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； 4) 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 三 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (10) 固定资产和折旧固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器与设备等。从2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产账面价值扣除减值准备后的帐面净值及尚可使用年限重新确定折旧率和折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20至21年 3% 4.62%至4.85% 机器设备 11至12年 3% 8.08%至8.82% 运输工具 11至12年 3% 8.08%至8.82% 其他设备 11至12年 3%至5% 7.92%至8.82% 三 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (10)固定资产和折旧(续) 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 本公司在每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 如果公司的固定资产实质上已经发生了减值，则计提减值准备。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： 1) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4) 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5) 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 三 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (11) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： 1) 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落的并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (12) 无形资产和摊销 无形资产包括土地使用权，以成本减去累计摊销后的净额列示。 土地使用权按照实际支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算。并采用直线法按50年摊销。2001年1月1日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 三 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (12) 无形资产和摊销(续) 本公司于每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备。无形资产按单项项目计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，则无形资产的账面价值全部转入当期损益： 1) 某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； 2) 某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； 3) 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： 1) 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 (13) 长期待摊费用 长期待摊费用包括贵金属，按贵金属实际损耗程度摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 三 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (14) 借款费用 借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 (15) 职工社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除已披露的这些职工社会保障之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 三 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (16) 利润分配 股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。 (17) 收入确认 (a) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。 (b) 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (c) 其他收入按下列基础确认： 利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 (18) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确认。 三 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (19) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。 四 税项 本集团承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 15% 应纳税所得额。本公司为高新技术企业，且本 公司设立于高新技术产业园区，故2003年度 所得税率为15%(2002年度：15%) 增值税 17% 产品销售业务按应纳税销售额的17%扣除当 期允计抵扣的进项税后的余额 13% 能源、动力的销售业务按应纳税销售额的13% 扣除当期允计抵扣的进项税后的余额 营业税 3-5% 提供劳务和租赁收入的3-5% 城市维护建设税 7% 应缴纳流转税税额的7% 教育费附加费 3.5% 应缴纳流转税税额的3.5% 五 控股子公司及联营企业 - 本公司的子公司、联营企业及其合并范围被投资单位 被投资单位 业务性质 注册资本 经营范围 本公司对 全称 （万元） 其投资额 （万元） 石家庄宝石彩色 制造业 54,068 生产和销售彩色 43,934 玻壳有限责任公司 显像管玻壳及电 子玻璃产品 石家庄宝石电气 制造业 145,740 生产和销售彩色 71,413 硝子玻璃有限公司 显像管玻壳 被投资单位 本公司 是否 全称 所占比例 合并 直接 间接 石家庄宝石彩色 81.26% 是 玻壳有限责任公司 石家庄宝石电气 49% 否 硝子玻璃有限公司 六 合并会计报表主要项目注释 (1) 货币资金 2003年12月31日 2002年12月31日 现金 9,730 82,933 银行存款 24,245,588 68,586,180 24,255,318 68,669,113 列示于现金流量表的现金包括： 2003年12月31日 货币资金 24,255,318 减：受到限制的银行存款 (11,296,791) 2003年12月31日现金余额 12,958,527 减：2002年12月31日现金余额 (64,851,478) 现金净减少额 (51,892,951) 截至2003年12月31日，受到限制的银行存款为向银行申请应付承兑汇票的保证金(2002年：人民币3,817,635元)。 年末货币资金中无外币余额。 六 合并会计报表主要项目注释(续) (2) 应收票据 2003年12月31日 2002年12月31日 银行承兑汇票 24,898,417 31,223,311 (3) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2003年12月31日 2002年12月31日 应收账款 54,667,549 47,161,339 减：坏账准备 (24,193,675) (27,812,057) 30,473,874 19,349,282 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 一年以内 27,686,590 51 - 一到二年 2,656,826 5 - 二到三年 130,458 0 - 三年以上 24,193,675 44 (24,193,675) 54,667,549 100 (24,193,675) 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 一年以内 16,762,856 36 - 一到二年 1,070,060 2 - 二到三年 1,665,358 3 (148,992) 三年以上 27,663,065 59 (27,663,065) 47,161,339 100 (27,812,057) 截至2003年12月31日，应收款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。 本公司于本年度收回于2002年12月31日账龄超过三年以上的应收账款计3,618,382元，相应转回相同金额的坏账准备。 年末应收账款前五名金额合计为41,489,710元，占应收账款总额的76%。 六 合并会计报表主要项目注释(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款 2003年12月31日 2002年12月31日 其他应收款 77,805,813 59,800,857 减：坏账 准备 (2,154,906) - 75,650,907 59,800,857 其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下： 2003年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 一年以内 72,131,238 93 - 一到二年 352,878 0 - 二到三年 37,755 0 - 三年以上 5,283,942 7 (2,154,906) 77,805,813 100 (2,154,906) 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 一到二年 55,313,138 93 - 二到三年 277,381 1 - 三年以上 61,313 0 - 4,149,025 6 - 59,800,857 100 - 账龄超过三年的其他应收款中包括1,188,952元从账龄超过三年的预付帐款转入，已全额计提坏帐准备。 截至2003年12月31日，其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款情况如下(参见附注六15 (b))： 2003年12月31日 2002年12月31日 石家庄宝石电子集团有限责任公司 - 40,662,719 年末其他应收款前五名金额合计为65,217,929元，占其他应收账款总额的84% 六 合并会计报表主要项目注释(续) (4) 预付账款 2003年12月31日 2002年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 预付账款账龄 一年以内 2,561,735 85 880,438 31 一到二年 440,719 15 411,667 15 二到三年 - - 157,000 6 三年以上 - - 1,359,605 48 3,002,454 100 2,808,710 100 截至2003年12月31日，预付账款中无持有本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。 (5)存货 2002年12月31日 2003年12月31日 成本 原材料及低值易耗品 11,890,424 17,209,455 在产品 1,377,778 5,381,266 库存商品 23,377,763 40,845,963 备件 17,786,452 19,377,092 54,432,417 82,813,776 存货跌价准备 本年增加 本年转回 原材料及低值易耗品 (5,633,308) (422,675) 628,418 (5,427,565) 在产品 - - - - 库存商品 (8,564,092) (734,121) - (9,298,213) 备件 (15,958,538) (411,465) - (16,370,003) (30,155,938) (1,568,261) 628,418 (31,095,781) 24,276,479 - 51,717,995 六 合并会计报表主要项目注释(续) (6) 应收下属公司款项 2003年12月31日 2002年12月31日 硝子公司 --短期应收款 65,333,051 138,391,786 --长期应收款 50,801,987 71,122,782 116,135,038 209,514,568 上述应收硝子公司款项为无抵押。其中：94,122,782元为对硝子公司借款(2002年：191,443,577元)，2003年按年利率5.76%计息(2002年1-6月按年利率6.21%计息，7-12月按年利率5.76%计息)。 (7) 长期股权投资 2002年21月31日 本年增加 长期股权投资联营企业 798,820,916 37,998,536 长期投资减值准备 - - 798,820,916 37,998,536 本年减少 2003年12月31日 长期股权投资联营企业 (18,404,313) 818,415,139 长期投资减值准备 - - (18,404,313) 818,415,139 本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。 六 合并会计报表主要项目注释(续) (7) 长期股权投资(续) 联营公司 占被投资 占被投资公司 公司投资 注册资本比例 起止期限 2002年 2003年 2月31日 2月31日 硝子 1997.7 49% 49% 公司 -2017.7 联营公司 投资金额 2002年 2003年 2002年 12月31日 12月31日 12月31日 硝子 714,129,324 714,129,324 84,691,592 公司 联营公司 累计权益变动 账面余额 本年 2003年 2002年 2003年 增减额 12月31日 12月31日 12月31日 硝子 19,594,223 104,285,815 798,820,916 818,415,139 公司 六 合并会计报表主要项目注释(续) (8)固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 原价 2002年12月31日 175,814,316 127,333,128 3,179,175 本年在建工程转入 10,077,259 36,550,723 - 本年其他增加 - 2,461,797 - 本年减少 - (427,748) - 2003年12月31日 185,891,575 165,917,900 3,179,175 累计折旧 2002年12月31日 (56,064,322) (85,103,093) (2,131,861) 本年计提 (8,442,590) (10,724,555) (621,705) 本年减少 - 164,164 - 2003年12月31日 (64,506,912) (95,663,484) (2,753,566) 净值 2003年12月31日 121,384,663 70,254,416 425,609 2002年12月31日 119,749,994 42,230,035 1,047,314 减值准备 2002年12月31日 - (2,856,350) (12,371) 本年增加 - - - 本年转回 - 124,643 - 2003年12月31日 - (2,731,707) (12,371) 净额 2003年12月31日 121,384,663 67,522,709 413,238 2002年12月31日 119,749,994 39,373,685 1,034,943 其他设备 合计 原价 2002年12月31日 5,587,914 311,914,533 本年在建工程转入 - 46,627,982 本年其他增加 14,286 2,476,083 本年减少 - (427,748) 2003年12月31日 5,602,200 360,590,850 累计折旧 2002年12月31日 (3,649,032) (146,948,308) 本年计提 (1,060,195) (20,849,045) 本年减少 - 164,164 2003年12月31日 (4,709,227) (167,633,189) 净值 2003年12月31日 892,973 192,957,661 2002年12月31日 1,938,882 164,966,225 减值准备 2002年12月31日 (581,925) (3,450,646) 本年增加 - - 本年转回 - 124,643 2003年12月31日 (581,925) (3,326,003) 净额 2003年12月31日 311,048 189,631,658 2002年12月31日 1,356,957 161,515,579 (9)工程物资 2003年12月31日 2002年12月31日 专用材料 - 4,259,753 六 合并会计报表主要项目注释(续) (10) 在建工程 工程名称 2002年12月31日 本年重分类 本年增加 L-35玻管生产线扩建改造 47,900,359 3,668,465 1,578,173 其他 4,912,964 (3,668,465) 2,889,114 52,813,323 - 4,467,287 工程名称 本年转入固定资产 其他减少数 L-35玻管生产线扩建改造 (42,632,282) (10,514,715) 其他 (3,995,700) - (46,627,982) (10,514,715) 工程名称 2003年12月31日 资金来源 L-35玻管生产线扩建改造 - 自筹 其他 137,913 自筹 137,913 截止2003年12月31日止，在建工程本期其他减少数为转入存货的试生产完工产品。 六 合并会计报表主要项目注释(续) (11) 无形资产 原始金额 2002年12月31日 本年增加 土地使用权 9,768,575 8,544,861 - 土地使用权 6,228,786 5,886,203 - 15,997,361 14,431,064 - 本年转出 本年摊销 累计摊销额 土地使用权 - (171,282) (1,394,996) 土地使用权 - (124,576) (467,159) - (295,858) (1,862,155) 2003年12月31日 剩余摊销期限 取得方式 土地使用权 8,373,579 41年6个月 投资 土地使用权 5,761,627 46年3个月 资产置换 14,135,206 (12) 长期待摊费用 原始发生额 累计摊销额 2002年12月31日 本年增加 贵金属 5,737,403 - - 5,737,403 本年摊销 2003年12月31日 剩余摊销年限 贵金属 - 5,737,403 按贵金属实际损耗程度摊销 六 合并会计报表主要项目注释(续) (13) 短期借款 截至2003年12月31日止，短期借款均为逾期借款(参见附注六19)。 (14) 应付票据 承兑银行 票据期限 银行承兑汇票 石家庄市农业银行华安支行 6个月 2003年12月31日 2002年12月31日 银行承兑汇票 24,127,609 15,686,472 (15) 应付账款、其他应付款及预收账款 (a) 截至2003年12月31日，应付账款余额中无欠持有本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 (b)其他应付款 2003年12月31日 2002年12月31日 应付工程及材料款 12,066,239 14,041,891 应付职工福利费 17,169,565 8,065,161 应付煤气电费 7,860,165 2,427,545 应付审计费 1,500,000 1,000,000 应付最终控股公司往来款项 437,536,039 - 其他 6,210,154 10,026,840 482,342,162 35,561,437 截至2003年12月31日，其他应付款余额中欠持有本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项情况如下： 六 合并会计报表主要项目注释(续) (15) 应付账款、其他应付款及预收账款(续) (b) 其他应付款(续) 2003年12月31日 2002年12月31日 石家庄宝石电子集团 有限责任公司 437,536,039 - 2003年度“应付最终控股公司往来款”变动明细如下： 2003年1月1日 - 加：一年内到期的长期借款及逾期的短期借款转为应付 最终控股公司(i) 521,477,304 一年内到期的长期借款及逾期的短期借款相关 69,409,817 借款利息转为应付最终控股公司(i)(ii) 一年内到期的长期借款相关汇兑损益转为 948,696 应付最终控股公司(i) 减：其他应收款2003年1月1日余额(参见附注六(3)(b)) (40,662,719) 本期新增应收最终控股公司款项(参见附注八(5)(b)) (113,637,059) 2003年12月31日 437,536,039 (i) 根据彩壳公司、本公司、本公司最终控股公司与中国东方资产管理公司于2003年5月29日签定的协议，经中国东方资产管理公司同意，彩壳公司账上原应付国有资产管理公司的借款本金计175,546,000元，相关汇兑损益948,696元和相关利息计55,333,811元转为应付本公司最终控股公司。 根据彩壳公司、本公司最终控股公司与中国长城资产管理公司分别于2003年5月13日和2003年5月26日签定的协议，经中国长城资产管理公司同意，彩壳公司账上原应付国有资产管理公司的借款计345,931,304元转为应付本公司最终控股公司。 (ii) 根据彩壳公司和本公司最终控股公司签定的协议，彩壳公司将其账上计提2003年1至6月的借款利息计14,076,006元(其中：中国东方资产管理公司4,738,425元，中国长城资产管理公司9,337,581元)转给本公司最终控股公司。 (c) 截至2003年12月31日，预收账款余额中无预收持有本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 六 合并会计报表主要项目注释(续) (16) 应交税金 2003年12月31日 2002年12月31日 应交企业所得税 5,620,355 5,620,355 尚未抵扣增值税 (1,080,799) (2,379,323) 应交营业税 3,843,153 3,809,166 应交城市建设维护税 312,292 314,076 其他 25,095 58,538 7,421,572 8,721,336 (17) 其他应交款 2003年12月31日 2002年12月31日 教育费附加 118,450 157,039 教育费附加按应缴纳流转税(增值税及营业税)税额的3.5％计缴。 (18) 预提费用 2003年12月31日 2002年12月31日 短期借款利息 79,313,431 133,837,332 能源费 200,000 2,119,571 其他 70,943 79,584,374 135,956,903 截至2003年12月31日止，“借款利息”变动明细如下： 2003年1月1日 133,837,332 加：2003年度计提利息 14,885,916 减：2003年度转出利息(参见附注六(15)(b)) (69,409,817) 2003年12月31日 79,313,431 六 合并会计报表主要项目注释(续) (19) 一年内到期的长期借款及逾期的短期借款 (a) 逾期的短期借款 2003年12月31日 2002年12月31日 信用借款 5,403,892 15,403,892 短期借款中包含外币借款计48,795美元(2002年：48,795美元)，折合人民币403,892元。 (b) 一年内到期的长期借款 2003年12月31日 2002年12月31日 担保借款 - 300,227,455 信用借款 - 211,249,849 - 511,477,304 2003年12月31日短期借款及一年内到期的长期借款余额分析如下： 2003年12月31日 2002年12月31日 应付国有资产管理公司： -短期借款 - 10,000,000 -一年内到期的长期借款 - 511,477,304 小计(i) - 521,477,304 应付其他借款机构： -短期借款(ii) 5,403,892 5,403,892 合计 5,403,892 526,881,196 六 合并会计报表主要项目注释(续) (19) 一年内到期的长期借款及逾期的短期借款(续) (i) 根据国务院和中国人民银行的有关文件，中国农业银行石家庄市华安支行、石家庄市新区支行、石家庄市广安支行已分别将其持有的本公司的有关债权转让给中国长城资产管理公司；中国银行石家庄市裕华支行、石家庄市中山支行已分别将其持有的彩壳公司的有关债权转让给中国东方资产管理公司。 截至2002年12月31日止，应付国有资产管理公司明细如下： 原借款单位 现借款单位 借款余额 农行石家庄市华安支行 中国长城资产管理公司 45,703,849 农行石家庄市华安支行 中国长城资产管理公司 300,227,455 345,931,304 及第三方担保 中行石家庄市中山支行 中国东方资产管理公司 165,546,000 中行石家庄市裕华支行 中国东方资产管理公司 10,000,000 175,546,000 521,477,304 2002年12月31日 原借款单位 原合同借款期限 原利率 原借款条件 农行石家庄市华安支行 1999.12.31-2001.12.31 6.56% 农行石家庄市华安支行 1995.3.23-2001.12.31 浮动 以原值为 170,000,000 元的固定资产抵押 中行石家庄市中山支行 1996.2.15-2001.2.15 浮动 中行石家庄市裕华支行 1997.1.21-1998.1.21 11.1% 根据国家有关文件和《金融资产管理公司条例》的相关规定，以上债权转让后，彩壳公司将自2000年4月1日起依照原借款合同，向中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司继续履行合同规定的偿债付息责任。 2003年5月，彩壳公司、本公司和本公司最终控股公司分别与中国长城资产管理公司和中国东方资产管理公司签订协议，将彩壳公司账上原应付国有资产管理公司的借款共计521,477,304元，全部转为应付本公司最终控股公司(参见附注六(15) (b))。 六 合并会计报表主要项目注释(续) (19) 一年内到期的长期借款及逾期的短期借款(续) (ii) 应付其他借款机构的借款均已逾期。截至2003年12月31日止，本公司尚未与上述借款的相关借款机构签订新的借款合同。彩壳公司已获得石家庄市财政局集资办公室借款机构的书面确认，对已逾期的借款不加收罚息。明细如下： 2003年12月31日 借款人 本金 期间 利率 河北省财政厅 403,892 1995.6.1-1995.11.30 7.2% 石家庄市财政局集资办公室 5,000,000 1995.3.1-1997.3.1 12.8% 5,403,892 (20) 其他流动资产/负债 2003年12月31日 2002年12月31日 原货币 其他流动资产 58,000,000 58,000,000 人民币58,000,000 其他流动负债 83,000,000 83,000,000 美元10,000,000 本集团于1993年签定的人民币置换美元协议规定应于1998年11月将10,000,000美元返还调汇单位并取回原用于置换的人民币58,000,000元(已记入“其他流动资产”)。截至2003年12月31日止，本公司仍在与调汇单位协商返还事宜。 六 合并会计报表主要项目注释(续) (21) 股本 2003年12月31日 2002年12月31日 尚未流通股 发起人 其中：国家持有股 230,410,500 230,410,500 境内法人持有股 7,500,000 7,500,000 尚未流通股份合计 237,910,500 237,910,500 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 45,089,500 45,089,500 境内上市的外资股 100,000,000 100,000,000 已上市流通股份合计 145,089,500 145,089,500 股份总额 383,000,000 383,000,000 (22) 资本公积 2002年12月31日 本年增加数 本年减少数 2003年12月31日 536,433,509 - - 536,433,509 (23) 盈余公积 法定盈余公积金 法定公益金 任意盈余公积金 合计 2002年12月31日 27,454,788 - - 27,454,788 本年提取 - - - - 本年减少 - - - - 2003年12月31日 27,454,788 - - 27,454,788 六合并会计报表主要项目注释(续) (24) 累计亏损 2003年度 2002年度 年初累计亏损 (369,432,877) (398,631,031) 加：本年实现的净利润 22,070,871 29,198,154 年末累计亏损 (347,362,006) (369,432,877) (25) 分产品主营业务收入及主营业务成本 2003年度 2002年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 显像管元部件 51,317,824 (31,772,561) 53,621,716 (31,244,581) 玻璃素管 29,579,091 (26,176,150) - - 80,896,915 (57,948,711) 53,621,716 (31,244,581) 本集团前五名客户销售的收入总额为74,301,366元，占本集团全部销售收入的92％。 (26) 主营业务税金及附加 计缴标准 2003年度 2002年度 城市建设维护税 7% (486,399) (437,479) 教育费附加 3.5% (243,199) (218,740) (729,598) (656,219) 六 合并会计报表主要项目注释(续) (27) 其他业务利润 2003年12月31日 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 销售原材料 4,274,555 (2,871,556) 1,402,999 销售动力 111,858,354 (104,734,459) 7,123,895 销售抵债物资 15,708 (46,844) (31,136) 提供劳务 35,363,672 (28,529,864) 6,833,808 其他 5,343,036 (2,100,354) 3,242,682 156,855,325 (138,283,077) 18,572,248 2002年12月31日 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 销售原材料 3,088,688 (3,560,281) (471,593) 销售动力 101,727,787 (90,579,133) 11,148,654 销售抵债物资 1,010,979 (871,291) 139,688 提供劳务 34,717,126 (27,818,749) 6,898,377 其他 8,853,947 (2,492,702) 6,361,245 149,398,527 (125,322,156) 24,076,371 (28) 财务费用 2003年度 2002年度 利息支出 (27,269,639) (36,659,534) 减：利息收入 11,261,932 20,961,576 汇兑损失 (948,696) (1,247,986) 减：汇兑收益 - 1,000,624 其他 (35,678) (19,758) (16,992,081) (15,965,078) 六 合并会计报表主要项目注释(续) (29) 投资收益 2003年度 2002年度 年末按权益法调整的被投资公司所有者 37,998,536 36,086,888 权益净增减的金额 本公司2003年度投资收益占利润总额的172%，系采用权益法核算石家庄电气硝子玻璃有限公司的收益。 截至2003年12月31日止，以上投资收益汇回不存在重大限制。 (30) 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金主要为与关联方的往来款项。 七 母公司会计报表主要项目注释 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2003年12月31日 2002年12月31日 应收账款 45,319,893 37,813,683 减：坏账准备 (14,846,019) (18,464,401) 30,473,874 19,349,282 (b) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 27,686,590 61 - 一到二年 2,656,826 6 - 二到三年 130,458 0 - 三年以上 14,846,019 33 (14,846,019) 45,319,893 100 (14,846,019) 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 16,762,856 44 - 一到二年 1,070,060 4 - 二到三年 1,665,358 4 (148,992) 三年以上 18,315,409 48 (18,315,409) 37,813,683 100 (18,464,401) 年末应收账款前五名金额合计为33,773,014元，占应收账款总额的75%。 (c) 其他应收款 2003年12月31日 2002年12月31日 其他应收款 24,386,141 17,893,080 减：坏账准备 (2,154,906) - 22,231,235 17,893,080 七 母公司会计报表主要项目注释(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (d) 其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下： 2003年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 一年以内 19,786,196 81 - 一到二年 278,248 1 - 二到三年 37,755 0 - 三年以上 4,283,942 18 (2,154,906) 24,386,141 100 (2,154,906) 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 一年以内 14,520,709 81 - 一到二年 277,381 2 - 二到三年 61,313 0 - 三年以上 3,033,677 17 - 17,893,080 100 - 账龄超过三年的其他应收款中包括1,188,952元从账龄超过三年的预付帐款转入，已全额计提坏帐准备。 截至2003年12月31日，应收款项和其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。 年末其他应收款前五名金额合计为14,934,878元，占其他应收账款总额的61%。 (2) 长期投权投资 2002年12月31日 本年增加 本年减少 2003年12月31日 长期股权投资 子公司 416,564,436 16,230,494 - 432,794,930 长期投资减值准备 - - - - 416,564,436 16,230,494 - 432,794,930 七 母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期投权投资(续) 占合并子公司投 占合并子公司 投资金额 资起止期限 注册资本比例 2003年 2003年 2003年 2003年 12月31日 1月1日 1月1日 12月31日 彩壳 1996.11- 公司 无固定投资期限 81.26% 81.26% 439,342,000 439,342,000 占合并子公司投 累计权益变动 资起止期限 2003年 本期增减额 2003年 1月1日 12月31日 彩壳 1996.11- 公司 无固定投资期限 (22,777,564) 16,230,494 (6,547,070) 占合并子公司投 账面余额 资起止期限 2003年 2003年 1月1日 12月31日 彩壳 1996.11- 公司 无固定投资期限 416,564,436 432,794,930 七 母公司会计报表主要项目注释(续) (3)主营业务收入 2002年度 2003年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 显像管元部件 51,317,824 (31,772,561) 53,621,716 (31,244,581) 玻璃素管 29,579,091 (26,176,150) - - 80,896,915 (57,948,711) 53,621,716 (31,244,581) 本集团前五名客户销售的收入总额为74,301,366元，占本集团全部销售收入的92％。 (4)投资收益 2003年度 2002年度 年末按权益法调整的被投资公 司所有者权益净增减的金额 16,230,494 17,518,777 本公司2003年度投资收益占利润总额的73%，系采用权益法核算石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司的收益。 截至2003年12月31日止，以上投资收益汇回不存在重大限制。 八 关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 石家庄宝石电子集 中华人民共和国河北省石 电子玻璃及其他 团有限责任公司 家庄高新区黄河大道9号 配套电子产品 石家庄宝石彩色玻 中华人民共和国河北省石 壳有限责任公司 家庄高新区黄河大道9号 控股投资公司 企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 石家庄宝石电子集 团有限责任公司 最终控股公司有限责任公司 董庆祥 石家庄宝石彩色玻 壳有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 董庆祥 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003年1月1日 本年增加 本年减少 2003年12月31日 石家庄宝石电子集 团有限责任公司 900,000,000 - - 900,000,000 石家庄宝石彩色玻 壳有限责任公司 540,681,957 - - 540,681,957 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 2003年1月1日 本年增加 企业名称 金额 % 金额 % 石家庄宝石电子集 团有限责任公司 230,410,500 60.16 - - 本年减少 2003年12月31日 企业名称 金额 % 金额 % 石家庄宝石电子集 团有限责任公司 - - 230,410,500 60.16 本公司直接持有其控制的关联方之股份或权益及其变化: 2003年1月1日 本年增加 企业名称 金额 % 金额 % 石家庄宝石彩色玻 壳有限责任公司 439,341,957 81.26 - - 本年减少 2003年12月31日 企业名称 金额 % 金额 % 石家庄宝石彩色玻 壳有限责任公司 - - 439,341,957 81.26 八 关联方关系及其交易(续) (4)不存在控制关系的关联方的性质： 关联企业名称 与本企业的关系 石家庄电气硝子玻璃有限公司 联营企业 石家庄宝石克拉大径塑管有限公司 受同一母公司控制 石家庄宝石电子集团工贸公司 受同一母公司控制 石家庄宝石众和钢塑型材有限公司 受同一母公司控制 石家庄宝石瑞铭有限公司 受同一母公司控制 (5)关联交易 (a)定价政策 本公司销售给关联方的产品价格以市场价为定价基础，并与关联方商定。 (b)与最终控股公司的交易 2003年度 2002年度 销售原材料及产成品 11,376,504 1,178,624 销售动力 19,570,828 16,179,617 提供修理服务收入 308,231 623,299 资产使用费 (3,242,200) (3,242,200) 除上述交易外，本集团与最终控股公司于本年度还发生了以下交易： 2003年度 借款转给最终控股公司(参见附注六(15)(b)) (521,477,304) 借款利息转给最终控股公司(参见附注六(15)(b)) (69,409,817) 借款汇兑损益转给最终控股公司(参见附注六(15)(b)) (948,696) 划款给最终控股公司 97,798,070 硝子公司欠款转入最终控股公司 36,800,000 从最终控股公司获取资金占用费收入 3,287,211 向最终控股公司支付资金占用费支出 (11,986,091) 最终控股公司划款给本集团 (22,505,326) 最终控股公司代付工资 (15,891,862) 其他 (1,878,306) 八 关联方关系及其交易(续) (5)关联交易(续) (b)与最终控股公司的交易(续)本集团对与最终控股公司的往来收取和支付利息，利息按短期银行利率与最终控股公司往来月末平均余额计算。截止本报告日本集团已向最终控股公司收取资金占用费3,287,211元，支付资金占用费11,986,091元(2002年度：收取资金占用费3,568,703元)。 (c)与硝子公司的交易 2003年度 2002年度 销售原材料 2,997,505 1,318,299 销售产成品 24,545,371 19,643,761 销售动力 92,287,526 83,071,384 利息收入 6,612,850 15,181,310 劳务费收入 22,698,465 23,027,295 提供修理服务收入 6,244,099 9,513,573 租金收入 1,905,561 1,905,561 (d) 关联方应收款项/(应付款项)余额 2003年 2002年 12月31日 12月31日 最终控股公司 (437,536,039) 40,662,719 硝子公司 116,135,038 209,514,568 石家庄宝石电子集团工贸公司 (413,136) 1,077,612 石家庄宝石克拉大径塑管有限公司 1,376,949 424,071 石家庄宝石瑞铭有限公司 1,087,146517,889 石家庄宝石众和钢塑型材有限公司 1,620,214 620,526 九 或有事项 本集团于资产负债表日无重大或有事项。 十 承诺事项 本集团于资产负债表日无重大承诺事项。 十一 资产负债表日后事项 本集团于资产负债表日后无重大事项。 十二 债务重组 本集团本年度无重大债务重组事项。 十三 非货币性交易 本集团本年度无重大非货币性交易。 十四 重分类 比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2003年度会计报表补充资料 关于会计报表补充资料的审计报告 普华永道中天特审字(2004)第90号 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了载于第2页至第46页石家庄宝石电子玻璃股份有限公司（以下简称“贵公司”）的2003年度会计报表，并于2004年4月18日以普华永道中天（2004）830号签发了无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》第四章有关补充资料的规定，贵公司编制了后附的2003年度会计报表补充资料。对于后附的2003年度会计报表补充资料所载的资料，我们已在审计2003年度会计报表过程中给予了适当关注。 我们认为，后附2003年度会计报表补充资料在整体上与经审计的2003年度会计报表的相关内容，在所有重大方面是一致的。 普华永道中天 注册会计师王笑 会计师事务所有限公司 2004年4月18日 注册会计师谢骞 石家庄宝石电子玻璃股份有限公司（以下简称“本公司”）根据中国证券监督管理委员会颁发的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》第四章有关补充资料的规定，编制下列2003年度会计报表补充资料(除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元)： 一、会计报表差异调节表（千元） 会计报表差异调节表 净资产 净利润 按企业会计制度编制的本集团报表余额 599,526 22,071 按国际会计准则所作的调整 资产重估增值 319 - 按国际会计准则调整后的余额 599,845 22,071 担任按照国际会计准则编制的会计报表审计工作的审计机构为普华永道中天会计师事务所有限公司。 二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 报告期利润 项目 (千元) 主营业务利润 22,219 营业利润 (11,593) 净利润 22,071 扣除非经常性损益后的净利润 8,229 净资产收益率(%) 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.71 3.78 营业利润 (1.93) (1.97) 净利润 3.68 3.75 扣除非经常性损益后的净利润 1.37 1.40 每股收益(元/股) 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.06 0.06 营业利润 (0.03) (0.03) 净利润 0.06 0.06 扣除非经常性损益后的净利润 0.02 0.02 三、 2003年度资产减值准备明细表（千元） 项目 2003年1月1日 本年增加 合并 母公司 合并 一、坏账准备合计 27,812 18,464 2,155 其中：应收账款 27,812 18,464 - 其他应收款 - - 2,155 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 30,156 30,156 1,568 其中：库存商品 8,564 8,564 734 原材料 5,633 5,633 423 备件 15,959 15,959 411 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 3,450 1,316 - 其中：房屋、建筑物 - - - 机器设备 2,856 722 - 运输设备 12 12 - 其他设备 582 582 - 六、无形资产减值准备 - - - 其中：专利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 项目 本年增加 本年转回 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 2,155 (3,618) (3,618) 其中：应收账款 - (3,618) (3,618) 其他应收款 2,155 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 1,145 (628) (628) 其中：库存商品 734 - - 原材料 - (628) (628) 备件 411 - - 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 - (124) (124) 其中：房屋、建筑物 - - - 机器设备 - (124) (124) 运输设备 - - - 其他设备 - - - 六、无形资产减值准备 - - - 其中：专利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 项目 2003年12月31日 合并 合并 母公司 一、坏账准备合计 26,349 17,001 其中：应收账款 24,194 14,846 其他应收款 2,155 2,155 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 31,096 30,673 其中：库存商品 9,298 9,298 原材料 5,428 5,005 备件 16,370 16,370 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 3,326 1,192 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 2,732 598 运输设备 12 12 其他设备 582 582 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 四、会计报表数据变动项目分析 会计报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占公司报表日资产总额5%(含5%或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析如下： 资产负债表项目 1、货币资金年末末余额为24,255千元，比年初数减少了44,414千元，主要是由于与最终控股公司之间的资金往来所致。 2、应收账款年末余额为30,474千元，比年初余额增加11,125千元，主要由于本公司玻管二期生产线于2003年投入使用，使本年销售额增加所致。 3、存货年末余额为51,718千元，比年初余额增加27,442千元，主要由于本公司玻管二期生产线于2003年投入使用，使本年生产量增加所致。 4、应收下属公司款项年末余额为65,333千元，比年初余额减少73,059千元，主要由于收到硝子公司归还的贷款本金和利息所致。 5、短期借款年末余额为5,404千元，比年初余额减少了10,000千元；一年内到期的长期费用年末余额为零，比年初余额减少了511,477千元；预提费用年末余额为79,584千元，比年初余额减少了56,373千元；其他应付款年末余额为482,342千元，比年初余额增加了446,781千元，主要由于本集团将与债转股债务相关的本金及利息转给最终控股公司所致。 6、应付票据年末余额为24,128千元，比年初余额增加了8,441千元；应付帐款年末余额为30,662千元，比年初余额增加了7,097千元，，主要由于本公司玻管二期生产线于2003年投入使用，使本年采购量增加所致。 利润表项目 本年度销售收入为80,897千元，销售成本为57,949千元，比上年度同期分别增加了27,275千元和26,704千元，主要由于本公司玻管二期生产线于2003年投入使用，使本年度销售额增加所致。 企业负责人：董庆祥 主管会计工作的负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂 |
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