大连冷冻机股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.22 14:46 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
大连冷冻机股份有限公司2003年年度报告 目录 重要提示 第一章 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 第三章 股本变动及股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章 公司治理结构 第六章 股东大会情况简介7 第七章 董事会报告 第八章 监事会报告 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第十一章 备查文件目录 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公司负责人张和、主管会计负责人及会计机构负责人徐小蕊保证年度报告中财务报告的真实、完整。 （一） 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：大连冷冻机股份有限公司 公司法定英文名称：Dalian Refrigeration Co., Ltd. 公司英文名称缩写：DRC 2、公司法定代表人：张和先生 3、公司董事会秘书：吕连珍女士 电话：0086-411-86538100 传真：0086-411-86641470 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：葛彦女士 电话：0086-411-86538130 传真：0086-411-86654530 电子信箱：[email protected] 联系地址：大连市沙河口区西南路888 号 4、公司注册及办公地址：大连市沙河口区西南路888 号 邮政编码：116033 互联网网址：http://www.daleng.cn 电子信箱：[email protected] 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《大公报》 登载年度报告的证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：大冷股份；大冷B 股票代码：000530；200530 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年12 月18 日 登记地点：大连市沙河口区西南路888 号 企业法人营业执照注册号：大工商企法字2102001100326 税务登记号码：国税大字节210204242361300 地税大三字210204242361303 公司聘请的会计师事务所： 境内：大连华连会计师事务所有限公司 办公地址：大连市中山区同兴街67 号邮电万科大厦24 层 境外：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市淮海中路333 号瑞安广场19 楼 （二）会计数据和业务数据摘要 1、报告期主要业务数据摘要（单位：元） 利润总额 100,761,837.61 净利润 86,147,841.72 扣除非经常性损益后的净利润 85,601,136.65 主营业务利润 175,065,126.26 其他业务利润 1,649,732.13 营业利润 18,680,620.10 投资收益 81,534,512.44 补贴收入 524,358.98 营业外收支净额 22,346.09 经营活动产生的现金流量净额 109,872,116.65 现金及现金等价物净增加额 -31,176,146.94 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：补贴收入524,358.98 元；营业外收入238,395.94 元；营业外支出-216,049.85 元。 经大连华连会计师事务所有限公司按照中国会计准则审计，公司2003 年度实现净利润86,147 千元；经普华永道中天会计师事务所有限公司按照国际财务报告准则审计，公司2003 年度实现净利润86,634 千元。境内外审计差异为487千元。 按国际财务报告准则调整对净利润及净资产的影响（单位：千元）： 净利润 二○○三年 二○○二年 本集团法定账目金额 86,147 88,427 法定账目会计政策变更的影响 - - 调整后的本集团法定账目金额 86,147 88,427 调整 --安装业务收入及成本确认 4,063 (6,174) --递延税项负债确认 (3,790) (10,474) --权益法核算投资收益 (3,161) (743) --期后盈余分配 - - --在法定账目下记录于资本 公积冰山集团资金占用费 - 456 --在法定账目下记录于资本 公积的第三方债务免除 1,052 - --其他 2,323 (968) 根据国际财务报告准则调整后 金额 86,634 70,524 净资产 二○○三年度 二○○二年度 十二月三十一日 十二月三十一日 本集团法定账目金额 1,285,465 1,198,198 法定账目会计政策变更的影响 - (8,218) 调整后的本集团法定账目金额 1,285,465 1,189,980 调整 --安装业务收入及成本确认 (10,017) (14,080) --递延税项负债确认 (14,264) (10,474) --权益法核算投资收益 (14,991) (3,612) --期后盈余分配 - 35,001 --在法定账目下记录于资本 公积冰山集团资金占用费 - - --在法定账目下记录于资本 公积的第三方债务免除 - - --其他 - (2,323) 根据国际财务报告准则调整后 金额 1,246,193 1,194,492 2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 项目 2003 2002 调整后 主营业务收入 1,043,097,006.46 956,363,304.97 净利润 86,147,841.72 90,949,911.11 总资产 1,955,786,483.12 1,886,094,815.97 股东权益 1,285,465,349.78 1,233,198,498.66 每股收益 0.246 0.260 扣除非经常性损益后的每股收益 0.245 0.259 每股净资产 3.67 3.52 调整后的每股净资产 3.66 3.51 每股经营活动产生的现金流量净额 0.314 0.297 净资产收益率 6.70% 7.38% 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率 6.91% 7.43% 项目 2001 调整前 主营业务收入 956,363,304.97 902,148,243.13 净利润 88,426,051.73 86,181,347.27 总资产 1,877,876,517.14 1,850,382,993.53 股东权益 1,189,978,702.33 1,169,752,908.60 每股收益 0.253 0.246 扣除非经常性损益后的每股收益 0.252 0.245 每股净资产 3.40 3.34 调整后的每股净资产 3.39 3.32 每股经营活动产生的现金流量净额 0.297 0.128 净资产收益率 7.43% 7.37% 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率 7.48% 7.53% 注：（1）以上数据和指标系按合并会计报表数填列或计算。以上数据业经大连华连会计师事务所有限公司按照中国会计准则审计，普华永道中天会计师事务所有限公司按照国际财务报告准则审计的数据参阅英文版。 （2）报告期末至摘要披露日，公司股本未发生变化。 3、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 350,014,975.00 557,329,501.31 211,507,891.38 本期增加 0 1,120,506.90 27,646,807.13 本期减少 0 0 0 期末数 350,014,975.00 558,450,008.21 239,154,698.51 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 62,940,545.84 114,346,130.97 1,233,198,498.66 本期增加 8,725,559.67 86,147,841.72 114,915,155.75 本期减少 0 62,648,304.63 62,648,304.63 期末数 71,666,105.51 137,845,668.06 1,285,465,349.78 变动原因：资本公积本期增加来自于股权投资准备及其他资本公积；盈余公积本期增加系因2003 年度利润分配计提；法定公益金本期增加系因2003 年度利润分配计提；未分配利润本期增加系因2003 年度实现利润，本期减少系因2002 年度分红派息及2003年度利润分配；股东权益本期增加系因2003 年度实现利润，本期减少系因2002 年度分红派息及2003 年度利润分配。 （三）股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1） 股份变动情况表 数量单位：股 期初数 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 104,422,500 104,422,500 其中：国家股 104,422,500 104,422,500 2、募集法人股份 32,222,250 32,222,250 未上市流通股份合计 136,644,750 136,644,750 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 98,370,225 98,370,225 2、境内上市外资股(B股) 115,000,000 115,000,000 已上市流通股份合计 213,370,225 213,370,225 三、股份总数 350,014,975 350,014,975 （2）股票发行与上市情况 ①前三年历次股票发行情况：无。 ②报告期内，公司股份总数不变，股份结构也未发生变动。 2、股东情况 （1）报告期末股东总数为64,999 户，同比减少6,041 户，其中A 股股东总数为51,414 户，同比减少5,418 户；B 股股东总数为13,585 户，同比减少623 户。 （2）主要股东持股情况（前十名股东） 股东名称 年初(万股) 年末(万股) 大连冰山集团有限公司(国家股) 10,442.25 10,442.25 SANYO ELECTRIC CO.,LTD. 3,500.15 3,500.15 国泰君安证券股份有限公司 918.63 1,095.4242 北京富而立投资咨询有限公司 0.00 349.7563 吉林九州开发公司 315.00 315.00 太原兆和投资发展公司 315.00 315.00 申银万国证券股份有限公司 283.70 283.70 振泰实业 0.00 277.6205 大连第一制冷设备厂 194.425 194.425 大连华信信托投资股份有限公司 179.50 179.50 股东名称 占总股本(%) 类别 大连冰山集团有限公司(国家股) 29.83 A SANYO 10.00 B 国泰君安证券股份有限公司 3.13 A 北京富而立投资咨询有限公司 1.00 A 吉林九州开发公司 0.90 A 太原兆和投资发展公司 0.90 A 申银万国证券股份有限公司 0.81 A 振泰实业 0.79 A 大连第一制冷设备厂 0.56 A 大连华信信托投资股份有限公司 0.51 A 公司前十名股东中，大连冰山集团有限公司与大连第一制冷设备厂之间存在关联关系。国泰君安证券股份有限公司、北京富而立投资咨询有限公司、振泰实业所持有的A 股为可流通的社会公众股。 持股5%以上的法人股东所持公司股份无质押、冻结情况。 三洋电机以战略投资者的身份所认购的3,500.15 万股B 股，自大冷B 上市之日（1998 年3 月20 日）起两年内不得转让或出售。目前该公司未出售所持股票。 （3）控股股东介绍 大连冰山集团有限公司年末持有公司股份29.83%。法定代表人张和。该公司成立于1996 年5 月22 日，注册资本为12,654 万元，以制造与安装工业和商用冷冻、空调、冷链、电器等成套设备为主业，兼营电子、家电、轻工化工、进出口贸易等,是隶属于大连市财政局国有资本处的国有独资公司。 报告期内公司控股股东未变更。 （4）其他持股10%（含10%）以上法人股东介绍 三洋电机株式会社年末持有公司股份10%。三洋电机是日本主要的机电产品生产商之一。 （5）前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末(万股) 占总股本(%) 类别 SANYO ELECTRIC CO.,LTD. 3,500.15 10.00 B 国泰君安证券股份有限公司 1,095.4242 3.13 A 北京富而立投资咨询有限公司 349.7563 1.00 A 振泰实业 277.6205 0.79 A 超皇投资有限公司 97.00 0.28 B 上海香港万国证券 65.777 0.19 B 方伊君 62.398 0.18 B 谈颖 62.16 0.18 A SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 53.00 0.15 B 王婵娟 51.0296 0.15 B 公司前十名流通股股东之间是否存在关联关系不详。 （四）董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员情况 （1）基本情况 姓名 性别 职务 年龄 董事(9位)： 张和 男 董事长 66 穆传江 男 副董事长 54 杨斌 男 董事 47 徐小蕊 女 董事 40 岛田忠男 男 董事 59 李梅 女 董事 39 吕中立 男 独立董事 62 王栋 男 独立董事 67 张贵乐 男 独立董事 63 监事(3位)： 于福春 男 监事会主席 45 门曰胜 男 监事 51 朱广熙 男 监事 39 高级管理人员： 杨斌 男 常务副总经理 47 张宏智 男 副总经理 45 王德昆 男 副总经理 52 王志强 男 副总经理 42 胡希堂 男 副总经理 36 丁杰 男 副总经理 41 徐小蕊 女 财务总监 40 姓名 任期 年初持股 年末持股 董事(9位)： 张和 01.5--04.5 25,650 25,650 穆传江 01.5--04.5 22,650 22,650 杨斌 01.5--04.5 0 0 徐小蕊 03.5--04.5 3,000 3,000 岛田忠男 03.5--04.5 0 0 李梅 01.5--04.5 0 0 吕中立 02.5--04.5 7,125 7,125 王栋 02.5--04.5 0 0 张贵乐 03.5--04.5 0 0 监事(3位)： 于福春 01.5--04.5 7,800 7,800 门曰胜 01.5--04.5 750 750 朱广熙 01.5--04.5 0 0 高级管理人员： 杨斌 03.4--04.5 0 0 张宏智 01.5--04.5 21,125 21,125 王德昆 01.5--04.5 14,250 14,250 王志强 01.5--04.5 0 0 胡希堂 01.5--04.5 0 0 丁杰 01.5--04.5 0 0 徐小蕊 03.4--04.5 3,000 3,000 董事、监事在股东单位的任职情况如下：张和现任大连冰山集团有限公司董事长；李梅现任国泰君安证券股份有限公司副总裁。 （2）年度报酬情况 公司根据年度生产经营实际情况，本着工资增长低于全年劳动生产率和利润增长的“两低于”原则，确定董事、监事和高级管理人员报酬。 现任董事、监事和高级管理人员本年度报酬总额107.5万元；金额最高的前三名董事的报酬总额为35.8万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为35.8万元。在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员共计13人，其中11—13万元区间2人，10—11万元区间5人，8—10万元区间2人，4—8万元区间3人，4万元以内1人。 公司每位独立董事年度津贴为25,000 元。 李梅、岛田忠男等不在公司领取报酬、津贴，在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。 （3）变动情况 报告期内，公司董事会构成发生变动，由原来的17 名董事调整为9 名董事。原董事张宏智先生、王德昆先生、于守涛先生、王志强先生、刘梦华先生、侴乔力先生、张昕帆先生、邹志明先生、徐辉先生、小林奉文先生、吉田章先生不再担任公司董事，选举张贵乐先生为公司独立董事，徐小蕊女士、岛田忠男先生为公司董事。 报告期内，原财务总监于守涛先生辞去公司财务总监职务。公司董事会聘任徐小蕊女士为公司财务总监，聘任杨斌先生为公司常务副总经理。 2、公司员工情况 2003年12月31日统计：公司现有员工1,934人，其中生产人员1,201人，占62.1%；技术人员310人，占16.0%；销售人员236人，占12.2%；财务人员30 人，占1.6%；行政人员157人，占8.1%。 公司大、中专以上学历662人，占34.2%。公司退休职工的养老金及医疗费等由社会保险机构负责。 （五）公司治理结构 1、公司治理情况 报告期期末，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 2、独立董事履行职责情况 目前公司有三名独立董事。该等独立董事及时出席公司董事会议，积极发表独立意见，较好地履行了自身的职责，切实地维护了公司中小股东的合法权益。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （1）业务分开：公司业务独立于控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （2）人员分开：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；公司总经理、副总经理、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 （3）资产完整：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，公司独立拥有采购和销售系统。 （4）机构独立：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。 （5）财务独立：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。 4、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内公司对高级管理人员依据公司建立的资产经营业绩考核办法进行考评和奖励。 （六）股东大会情况简介 公司于2003 年5 月28 日上午在公司召开了2002 年度股东大会。关于召开本次股东大会的通知，刊登在2003 年4 月24 日《中国证券报》、《大公报》。关于本次股东大会的决议公告，刊登在2003 年5 月29 日《中国证券报》、《大公报》。本次会议通过如下决议：公司董事会2002 年度工作报告；公司监事会2002 年度工作报告；公司2002 年度财务决算和2003 年度财务预算；公司2002 年度分红方案；关于修改公司章程的报告；关于董事变更的报告；关于董事会构成变动的报告；选举张贵乐为公司独立董事；关于聘请2003 年度审计机构的报告；关于参股大连冰山投资有限公司的报告。 本次会议对公司董事会构成进行了变动，由原来的17 名董事调整为9 名董事。调整后的9 名董事为：张和、穆传江、杨斌、徐小蕊、岛田忠男、李梅、吕中立（独立董事）、王栋（独立董事）、张贵乐（独立董事）。 （七）董事会报告 1、公司经营情况 （1）主营业务的范围及其经营情况 公司是中国最大的工业制冷设备生产企业和中国最大的制冷成套设备出口商家，并拥有中国工业制冷设备行业中唯一的驰名商标。 公司主要产品有用于国防、科研、石油、化工、纺织、医药、发电、农牧渔和饮食服务等行业的活塞式、螺杆式制冷压缩机、溴化锂吸收式制冷机以及压力容器、组合库、气调保鲜库、平板式速冻机、隧道式速冻机、块冰机、片冰机、颗粒机等，共计5 个系列（制冷、冷冻、空调、冷藏、保鲜）、6 大成套（空调成套、土建冷库成套、组合冷库成套、制冰成套、特种工程成套和气调保鲜成套）。 ①主营业务 2003 年，公司经受住了“非典”疫情及原材料持续大幅涨价的考验，抓住了国家以投资拉动经济的契机，实现主营业务收入104,310 万元，同比增长9.07%；实现主营业务利润17,507 万元,同比增长22.29%；实现利润总额10,076万元，同比增长2.00%；实现净利润8,615 万元，同比下降5.28%。公司主营业务收入的行业、地区分布情况，详见会计报告附注5-25。 报告期内，公司承接了十四个500 万元以上的成套工程,其中1,000 万元以上的大型成套工程有六个。 报告期内，公司CJZT810C 船用制冷压缩机组销售实现高速增长，由往年不足百台提高到340 台。 报告期内，公司完成了户式中央空调采暖系统、替代制冷剂应用研究、半封闭螺杆压缩机系列化等26 项新产品。 报告期内，公司合资合作又有新突破。合资方面，公司与日本菱设株式会社合资兴建了大连冰山菱设速冻设备有限公司，与日本富士电机株式会社合资兴建了大连富士冰山自动售货机有限公司。合作方面，公司开始与德国某知名企业合作生产板式换热器，与英国伦敦城市大学合作研究新型压缩机和新型制冷剂替代等项目。 报告期内，公司通过内部挖潜有效地控制了成本，较好地应对了钢铁等原材料大幅涨价所带来的负面影响，毛利率稳中有升。三项费用总计15,803 万元，同比增长3,417 万元，其中营业费用因市场开拓力度加大而增长25.71%，管理费用因计提坏帐准备及固定资产折旧而增长32.81%，财务费用因短期借款压缩而下降15.99%。 ②合资企业 2003 年末，公司合资企业群总资产为289,678 万元，同比增长4.64%；净资产为149,490 万元，同比增长8.64%。 2003 年，公司合资企业群实现销售收入276,721 万元，同比增长21.87%，其中出口产品销售收入37,450 万元，同比增长63.70%；公司获得投资收益8,153万元，同比增长6.03%。 报告期内，投资收益占公司净利润10%以上的合资企业有四家，分别是三洋空调机、三洋压缩机、三洋冷链、三洋制冷。 报告期内，在公司合资企业群中，主营业务收入同比增长30%以上的有三家，净利润同比增长30%以上的有两家，净资产收益率15%以上的有五家。 报告期内，三洋压缩机涡旋工厂扩建提前三个月正式投产；在国内率先推出新冷媒R407C 和R410A 涡旋压缩机；在大连经济技术开发区首家创建博士后工作站。 报告期内，三洋冷链完成了对三洋饮食的吸收合并，综合实力大大增强；HL 系列超市冷冻冷藏展示柜等第三代新产品正式上市；视频会议系统正式开通，将大幅削减公司的管理费用。 报告期内，三洋制冷G 型溴化锂吸收式制冷机产品入选《2003 年度国家重点新产品计划》；GHP 燃气热泵正式投入试生产，成为国内首家生产GHP 燃气热泵的厂家；国内首家通过ISO9001/ISO14001/OHSMS18001/CCMS 四体系一体化认证。 （2）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 A、控股公司 ①大连冰山集团制冷空调安装公司该公司注册资本为人民币2,004 万元，本公司拥有100%的股权，主营成套制冷设备安装调试，2003 年实现销售收入7,485万元。 ②大连冰山集团销售有限公司该公司注册资本为人民币300 万元，其中本公司拥有90%的股权，主营大连冰山集团成员企业的产品销售，2003 年实现销售收入6,275 万元。 ③大连冰山空调设备有限公司该公司注册资金7 亿日元，其中本公司拥有70%的股权，主营风机盘管、空气处理机等空调末端产品的生产和销售，2003 年实现销售收入10,329 万元。 ④大连冰山金属加工有限公司该公司注册资本为235 万美元，其中本公司拥有64.3%的股权，主要为已成立的合资企业及本公司配套生产钣金、冲压件，2003年实现销售收入3,273 万元。 B、参股公司 详见“会计报表附注”中的“长期股权投资”。 （3）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为29,511 万元，占年度采购总额的32.23%。 公司前五名客户销售额合计为8,741 万元，占公司销售总额的8.3%。 （4）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年，公司在生产经营方面的主要问题与困难是原材料的大幅涨价及应收帐款的居高不下，在一定程度上影响到公司的降成本、增效益计划。 针对原材料大幅涨价，公司主要采取如下举措：一是从设计、制造两大源头加强控制；二是提高设备利用率；三是压缩一切非生产性开支；四是适时适量加大原材料储备。 针对应收帐款居高不下，公司主要采取如下举措：一是将应收帐款指标作为对销售人员的重要考核指标；二是建立应收帐款预警系统；三是加大应收帐款催收力度。 （5）在公司2003 年度财务预算报告中，提出2003 年度公司经营计划指标如下：销售收入100,000 万元；利润总额9,700 万元。经过努力，公司较好地完成了上述经营计划指标。 2、公司投资情况 截止2003 年末，公司分别与日本、香港、美国、英国等兴建了如下合资企业： 企业名称 注册地址 冷王集装箱温度控制(苏州)有限公司 苏州市 大冷王运输制冷有限公司 深圳市 大连本庄化学有限公司 大连开发区 大连明华电子有限公司 大连开发区 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 大连开发区 大连冰山水环境设备有限公司 大连市 大连三洋制冷有限公司 大连开发区 大连三洋冷链有限公司 大连开发区 大连三洋压缩机有限公司 大连开发区 大连大洋运输冷冻工程有限公司 大连市 大连三洋空调机有限公司 大连开发区 大连三洋家用电器有限公司 大连市 大连富士冰山自动售货机有限公司 大连开发区 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 大连市 大连冰山嘉德自动化有限公司 大连市 大连冰山金属加工有限公司 大连市 大连冰山空调设备有限公司 大连市 大连冰山菱设速冻设备有限公司 大连开发区 企业名称 主营业务 持股比例 冷王集装箱温度控制(苏州)有限公司 船用集装箱温控产品 10% 大冷王运输制冷有限公司 生产销售冷藏运输车 25% 大连本庄化学有限公司 生产销售溴化锂溶液 30% 大连明华电子有限公司 生产销售电子线路板 30% 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 生产销售汽车空调 30% 大连冰山水环境设备有限公司 生产臭氧水处理设备 33% 大连三洋制冷有限公司 生产销售溴化锂制冷机 40% 大连三洋冷链有限公司 生产销售超市冷藏设备 40% 大连三洋压缩机有限公司 生产销售半、全封闭压缩机 40% 大连大洋运输冷冻工程有限公司 组装销售冷藏移动设备 40% 大连三洋空调机有限公司 生产销售空调机 40% 大连三洋家用电器有限公司 生产销售小型家用电器 40% 大连富士冰山自动售货机有限公司 生产销售自动售货机 49% 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 设计安装休闲设施 50% 大连冰山嘉德自动化有限公司 制冷等行业自动控制技术 60% 大连冰山金属加工有限公司 生产钣金、冲压件 64.3% 大连冰山空调设备有限公司 生产销售空调末端产品 70% 大连冰山菱设速冻设备有限公司 生产销售各种速冻设备 70% （1）募集资金使用情况 公司1998 年发行B 股所得款项净额为人民币3.6 亿元，共有七个投资项目，其中有两个投资项目的资金投入延续到报告年度内。 ①大连三洋压缩机有限公司的增资扩建项目，累计投入10,894.936 万元，占应投资额的67.6%。本报告期内未投入资金。2003 年，该公司实现主营业务收入52,737 万元，同比增长29.78%。 ②开发大型螺杆制冷压缩机项目，累计投入6,000 万元，占应投资额的100%。本报告期内投入501 万元。目前KA315、KA510 等型号已批量投放市场，在石油化工等行业较好地替代了进口产品，大大增强了公司在螺杆制冷压缩机产品上的综合实力。 目前，公司已投入募集资金28,714.936 万元，占总应投资额的84.6%。 尚未投入使用的募集资金5,231 万元暂存于银行指定的外汇帐户。 （2）非募集资金投资项目说明 2003年5月6日，公司以自有资金与日本菱设株式会社合资兴建的大连冰山菱设速冻设备有限公司正式成立。该公司注册资本100 万美元，其中本公司拥有70%股权。该公司主要从事各种速冻设备的生产与销售。 2003年末，公司以自有资金与日本富士电机株式会社合资兴建的大连富士冰山自动售货机有限公司正式成立。该公司注册资本为18 亿日元，其中本公司拥有49%股权。该公司主要从事自动售货机的研发、生产与销售。 3、公司财务状况及经营成果 截止2003 年12 月31 日，公司财务状况及经营成果如下： （1）总资产195,578 万元，比年初增加6,968 万元。其中：流动资产减少2,673万元，主要是因应收股利减少；固定资产减少237 万元，主要是因固定资产折旧；长期投资增加9,985 万元，主要是因合资企业实现利润及对合资企业新增投资；无形及其他资产减少107 万元，主要是因无形资产摊销。 （2）负债总额63,862 万元，比年初增加1,548 万元。其中：流动负债增加1,548 万元，主要是因预收帐款增加；长期负债无变化。 （3）股东权益128,547 万元，比上年增加5,227 万元，主要是因计提公积金、未分配利润增加。 （4）主营业务利润17,507 万元，比上年增加3,192 万元，主要是因主营业务收入增加、毛利率稳中有升。 （5）净利润8,615 万元，比上年减少480 万元，主要是因2003 年度收回联营公司投资收益补交所得税。 （6）现金及现金等价物净减少额3,118 万元，主要是因短期借款压缩。经营活动产生的现金流量净额为10,987 万元，同比增加585 万元。 （7）资产负债率为32.65%，同比上升0.39 个百分点。流动比率为1.76，同比下降0.1；速动比率为1.18，同比下降0.19。 （8）毛利率为17.25%，同比上升1.72 个百分点。 （9）净资产收益率为6.70%，同比下降0.68 个百分点。 4、新年度的经营计划 2004 年公司经营计划指标： 销售收入：120,000万元； 利润总额：12,000万元； （1）努力培养公司的国际竞争力。瞄准国际竞争对手，在维持产品价格优势的同时，尽快缩小产品技术含量等方面的差距。 （2）加快合资合作步伐。通过与国际大公司的合资合作，迅速延伸产业链，提高产品技术含量和市场占有率。 （3）加大新产品开发和技术改造力度。完成新产品开发21 项，技术改造29 项。 （4）加强全面降成本工作。确保降低成本2,900 万元。 （5）加速公司信息化进程。 5、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容 ①三届七次董事会议 公司三届董事会于2003 年4 月22 日在公司六楼会议室召开了第七次会议。本次会议审议并通过了如下决议：公司2002 年度董事会工作报告；公司2002 年度财务决算和2003 年度财务预算报告；公司2002 年度利润分配预案；公司2003年度利润分配政策及公积金转增股本政策；关于修改公司章程的报告；关于董事变更的报告；关于董事会构成变动的报告；关于独立董事候选人的报告；关于高级管理人员聘任的报告；关于计提2002 年度资产减值准备的报告；关于核销部分固定资产减值准备及坏帐的报告；关于聘请2003 年度审计机构的报告；关于参股大连冰山投资有限公司的报告；公司2002 年年度报告；公司2003 年第一季度季度报告；关于召开2002 年度股东大会的有关事项。 ②三届八次董事会议 公司三届董事会于2003 年8 月20 日在公司六楼会议室召开了第八次会议。本次会议审议通过了如下决议：公司2003 年半年度报告及其摘要；公司2003 年半年度不进行利润分配和资本公积金转增股本。 ③三届九次董事会议公司三届董事会于2003 年10 月22 日在公司六楼会议室召开了第九次会议。本次会议审议通过了如下决议：公司2003 年第三季度季度报告；关于参股大连富士冰山自动售货机有限公司的决议。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会较好地贯彻执行了2002 年度股东大会的各项决议。公司2002 年度分红方案由公司董事会于2003 年7 月实施完毕。 关于参股大连冰山投资有限公司，由于相关条件尚不成熟，导致报告期内该决议未得到贯彻执行。公司将密切关注该项目最新进展。 6、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 根据大连华连会计师事务所有限公司的审计，公司2003 年实现税后利润为8,614.8 万元，根据国家有关规定及公司章程提取10%法定盈余公积金872.6 万元，10%法定公益金872.6 万元，合并子公司提列储备147.0 万元，共计提取1,892.2 万元，加上上年度未分配利润7,934.5 万元，可供股东分配的利润为14,657.1 万元。 根据国际会计师普华永道中天会计师事务所有限公司的审计，公司2003 年实现税后利润8,663.4 万元，提取法定盈余公积金、法定公益金、合并子公司提列储备后，加上上年度未分配利润4,326.0 万元，可供股东分配的利润为11,097.2 万元。 根据公司章程有关规定，按照孰低原则进行分配。因此，本年度可供股东分配的利润为11,097.2 万元，其中提取10%任意盈余公积金872.6 万元，3,500.1万元纳入分红派息，余额6,724.5 万元结转下年度分配。 公司2003 年度分红预案： 按2003 年末总股本350,014,975 股计算，每10 股派1 元现金（含税），B股的现金股利折算成港币支付。 本年度公司不以资本公积金转增股本。 以上预案须提交公司2003 年度股东大会审议通过。 7、公司选定《中国证券报》、《大公报》为信息披露报纸。 8、公司关于与控股股东及其他关联方资金往来、资金占用以及对外担保情况的自查报告（2003 年9 月30 日） 按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号），现对公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来、资金占用以及对外担保情况进行自查。相关情况如下： 一、公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况 1、公司未有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东使用。2003 年6 月30日，公司关联方大连冰山集团进出口有限公司有偿拆借公司资金500 万元，目前已全部归还公司。 2、公司未通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。 3、公司未委托控股股东或其他关联方进行投资活动。 4、公司未为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 5、公司未代控股股东及其他关联方偿还债务。 6、公司与控股股东及其他关联方之间未互相垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也未互相代为承担成本和其他支出。 二、公司对外担保情况 1、公司未为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 2、公司对外担保总额占最近一个会计年度合并会计报表净资产的0%。 3、公司章程第六章第6.3 条“董事的责任”中已明确规定，“董事不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保”。目前还未对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。 9、大连华连会计师事务所注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 大连冷冻机股份有限公司全体股东： 根据中国证监会[证监发（2003）56 号]《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定，我们在对大连冷冻机股份有限公司（以下简称“大冷股份”）2003 年度会计报表进行审计时，就其大股东及关联方资金占用和违规担保情况的相关资料进行了专项审核，现将有关审核情况说明如下： 一、经营性资金占用 公司名称 会计科目 2003.1.1 深圳大冷王运输制 冷有限公司 应收帐款 2,968,224.55 大冷三洋制冷有限 应收帐款 742,000.00 公司 预付帐款 90,806.24 大洋汽车空调工程 有限公司 预付帐款 2,477,210.68 大连三洋冷链有限 应收票据 7,000,000.00 公司 应收帐款 127,368.50 预付帐款 1,314,208.55 大连三洋空调机有 应收票据 6,300,000.00 限公司 应收帐款 365,051.33 预付帐款 2,031,827.50 大连三洋压缩机有 应收票据 2,000,000.00 限公司 应收帐款 2,256,139.06 大连本庄化学有限 公司 预付帐款 2,024.50 大连明华电子有限 公司 预付帐款 2,617.00 大连三洋家用电器 有限公司 预付帐款 大连斯频德冷却塔 有限公司 预付帐款 3,213.40 大连冰山集团保温 瓶有限公司 预付帐款 175,670.71 大连冰山集团金州 预付帐款 1,578,768.86 重型机器有限公司 大连冰山集团进出 应收票据 口有限公司 应收帐款 预付帐款 9,730,490.58 大连冰山保安休闲 应收帐款 产业工程有限公司 预付帐款 大连冰山环保设备 有限公司 预付帐款 北京冰山制冷空调 成套设备有限公司 应收帐款 251,563.00 大连冰山集团有限 公司 其他应收款 大连冰山集团制冷 空调安装公司 其他应收款 31,281,235.38 大连冰山集团销售 有限公司 其他应收款 2003.1.1--2003.12.31 2003.12.31 公司名称 借方 贷方 深圳大冷王运输制 冷有限公司 6,133,431.68 8,726,786.80 374,869.43 大冷三洋制冷有限 2,775,376.93 2,819,376.93 698,000.00 公司 29,910,614.52 29,952,702.81 48,717.95 大洋汽车空调工程 有限公司 -173,000.00 2,304,210.68 大连三洋冷链有限 4,147,523.84 11,147,523.84 公司 127,368.50 350,990.00 153,607.00 1,511,591.55 大连三洋空调机有 11,556,000.00 17,856,000.00 限公司 365,051.33 14,881,489.89 16,558,682.89 354,634.50 大连三洋压缩机有 2,488,444.16 3,608,635.91 879,808.25 限公司 31,137,403.51 32,488,241.45 905,301.12 大连本庄化学有限 公司 2,024.50 大连明华电子有限 公司 2,617.00 大连三洋家用电器 有限公司 33,000.00 33,000.00 大连斯频德冷却塔 有限公司 15,877,148.00 15,850,361.40 30,000.00 大连冰山集团保温 瓶有限公司 2,410,136.20 2,585,806.91 大连冰山集团金州 3,785,000.00 5,363,768.86 重型机器有限公司 大连冰山集团进出 7,320,000.00 5,300,000.00 2,020,000.00 口有限公司 32,567,815.70 32,462,577.69 105,238.01 8,962,347.11 18,692,837.69 大连冰山保安休闲 369,750.00 369,750.00 产业工程有限公司 2,073,750.00 2,073,750.00 大连冰山环保设备 有限公司 738,800.00 280,000.00 458,800.00 北京冰山制冷空调 成套设备有限公司 18,200,003.89 15,735,349.65 2,716,217.24 大连冰山集团有限 公司 34,769.67 31,544.59 3,225.08 大连冰山集团制冷 空调安装公司 45,617,212.98 76,898,448.36 大连冰山集团销售 有限公司 2,980,170.00 2,980,170.00 说明：大冷股份与各关联方之间的经营性往来主要是双方的产品及材料销售业务形成的暂欠款，销售价格由双方根据市场同类产品价格议定，当市场价格发生变化时，根据市场价格的波动作适当调整。2003 年12 月31 日与各关联方的往来，属于正常的销售应收款项。 大冷股份与安装公司、销售公司、冰山空调设备、冰山菱设速冻设备等控股子公司之间的内部销售及采购在编制合并报表时已抵消。 二、非经营性资金占用 2003.1.1-- 2003.12.31 公司名称 会计科目 2003.1.1 借方 大连冰山集团有限 公司 其他应收款 764,096.17 32,929,356.90 大连冰山集团制冷 空调安装公司 其他应收款 36,951.78 大连冰山集团销售 有限公司 其他应收款 17,255,387.46 12,050,002.54 大连冰山空调设备 有限公司 其他应收款 160,000.00 大连冰山菱设速冻 设备有限公司 其他应收款 283,377.28 大连三洋制冷有限 公司 其他应收款 240,000.00 大连三洋冷链有限 公司 其他应收款 240,000.00 大连三洋空调机有 限公司 其他应收款 570,000.00 大连三洋压缩机有 限公司 其他应收款 240,000.00 大连三洋家用电器 有限公司 其他应收款 80,000.00 大连斯频德冷却塔 有限公司 其他应收款 570,000.00 大连冰山巴尔的摩 空气盘管制冷有限 公司 其他应收款 160,000.00 大连冰山橡塑股份 有限公司 其他应收款 160,000.00 大连冰山保安休闲 产业工程有限公司 其他应收款 92.64 137.13 大连冰山水环境设 其他应收款 101.20 备有限公司 北京冰山制冷空调 成套设备有限公司 其他应收款 22,190.21 北京冰山华商冰山 制冷空调成套设备 公司 其他应收款 13,827.31 大连冰山物资贸易 有限公司 其他应收款 9,930.00 3,401.46 大连富士冰山自动 售货机有限公司 其他应收款 320,986.92 896,797.96 武汉新世界制冷工 业有限公司 其他应收款 37,923.06 2003.1.1--2003.12.31 公司名称 贷方 2003.12.31 大连冰山集团有限 公司 33,689,913.77 3,539.30 大连冰山集团制冷 空调安装公司 36,951.78 大连冰山集团销售 有限公司 11,932,517.16 17,372,872.84 大连冰山空调设备 有限公司 160,000.00 大连冰山菱设速冻 设备有限公司 247,277.20 36,100.08 大连三洋制冷有限 公司 240,000.00 大连三洋冷链有限 公司 240,000.00 大连三洋空调机有 限公司 570,000.00 大连三洋压缩机有 限公司 240,000.00 大连三洋家用电器 有限公司 80,000.00 大连斯频德冷却塔 有限公司 570,000.00 大连冰山巴尔的摩 空气盘管制冷有限 公司 160,000.00 大连冰山橡塑股份 有限公司 160,000.00 大连冰山保安休闲 产业工程有限公司 168.36 61.41 大连冰山水环境设 101.20 备有限公司 北京冰山制冷空调 成套设备有限公司 22,190.21 北京冰山华商冰山 制冷空调成套设备 公司 13,827.31 大连冰山物资贸易 有限公司 12,340.00 991.46 大连富士冰山自动 售货机有限公司 1,217,784.88 武汉新世界制冷工 业有限公司 37,923.06 说明：大冷股份与控股股东—大连冰山集团有限公司之间的应收款项主要是2003 年1-2 月冰山集团向大冷股份暂借的中央电视台广告费230 万元、对联营公司及子公司的投资款1,650 万元、技改借款600 万元，上述款项于2003 年2月份归还，因资金占用时间较短，大冷股份未向冰山集团收取资金占用费。 大冷股份与控股子公司—大连冰山集团销售有限公司之间的应收款项主要是大冷股份为销售公司垫付其对外采购商品及接受劳务的款项。 大冷股份与其他关联方之间的非经营性往来主要是大冷股份垫付的电话费、代扣房租等小额代垫费用。 大冷股份与安装公司、销售公司、冰山空调设备、冰山菱设速冻设备等控股子公司之间的往来在编制合并报表时已抵消。 三、违规担保情况： 大冷股份本年度不存在违规担保情况。 大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师：裴燚 中国注册会计师：隋国军 2004 年4 月14 日 10、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行相关规定情况的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56 号，我们基于独立判断的立场，对大连冷冻机股份有限公司对外担保情况及执行相关规定情况进行了深入核查。经审查，公司未为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；公司对外担保总额占最近一个会计年度合并会计报表净资产的0%。目前公司章程还未对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。公司三届十次董事会议将此专门作为一项议题进行了审议，并将提交2003 年度股东大会审议。 我们认为，公司较好地执行了相关规定。 （八）监事会报告 报告期内，监事会召开了三次会议。监事会三届七次会议于2003 年4 月22日在公司六楼会议室举行。会议审议通过了公司2002 年度监事会工作报告；公司2002 年年度报告中的“监事会报告”。监事会三届八次会议于2003 年8 月20日在公司五楼会议室举行。会议审议通过了公司2003 年半年度报告及其摘要；公司2003 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。监事会三届九次会议于2003 年10 月22 日在公司六楼会议室举行。会议审议通过了公司2003 年第三季度季度报告；关于参股大连富士冰山自动售货机有限公司的决议。 对下列事项，监事会发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况。公司决策程序合法，已建立了比较完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司财务情况。大连华连会计师事务所有限公司和普华永道中天会计师事务所有限公司均出具了无保留意见的审计报告。财务报告真实反映了公司的财务状况及经营成果。 3、报告期内公司无募集资金行为。公司1998 年发行B 股所募资金的使用有两项延续到报告期内，实际投入项目和承诺投入项目一致，尚未使用的募集资金存于银行指定外汇帐户。 4、报告期内公司无重大收购、出售资产行为。 5、报告期内公司所发生的关联交易主要是向关联公司购买商品。上述关联交易公平，未损害公司利益。 6、公司计提的2003 年度资产减值准备，其决议程序合法、依据充分。 （九）重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并等事项。 3、重大关联交易事项 （1） 购买商品发生的关联交易，详见“会计报表附注”。 （2） 关联债权债务往来，详见大连华连会计师事务所有限公司出具的《大连冷冻机股份有限公司大股东及关联方资金占用及违规担保情况的专项审核意见》。 4、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 5、报告期内公司无重大担保事项。报告期内公司对控股子公司提供担保金额为0 万元。报告期内公司违规担保总额占公司净资产的比例为0%，公司担保总额占公司净资产的比例为0%。 6、报告期内公司未委托他人进行现金资产管理，无委托贷款事项。 7、在三届七次董事会议上，公司预计2003 年度利润分配政策如下：分配次数为1 次，中期不分配，年末分配；分配比例为该年度可供股东分配利润的40%-60%（包括该年度实现利润和上年度未分配利润）；分配形式为派发现金或送红股或两者相结合，其中现金股息占股利分配的比例不低于50%。 公司2003 年度利润分配预案与上述预计相符。 8、报告期内公司聘任会计师事务所未有变更。报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况如下：（1）支付给大连华连会计师事务所有限公司审计费用23 万元（2002 年度为18 万元），无其他费用，差旅费用由该公司承担；（2）支付给普华永道中天会计师事务所有限公司审计费用68 万元（2002 年度也为68 万元），无其他费用，差旅费用由该公司承担。目前，大连华连会计师事务所有限公司为公司提供审计服务的连续年限为11 年，普华永道中天会计师事务所有限公司为公司提供审计服务的连续年限为6 年。 9、报告期内公司、公司董事会及董事均未受监管部门稽查或处罚。 10、根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》（证监会计字[2003]13 号），公司在2003 年年度报告的审计工作中，已根据要求变更了一名签字注册会计师，由邹文哲变更为裴燚。 （十）财务报告 1、审计报告 内审字〔2004〕145 号 大连冷冻机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连冷冻机股份有限公司2003 年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表以及2003 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是大连冷冻机股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》规定，在所有重大方面公允反映了大连冷冻机股份有限公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度经营成果和现金流量。 大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师：裴燚 中国 大连 中国注册会计师：隋国军 2004年4月14日 2、会计报表（附后） 3、会计报表附注 一、公司简介 大连冷冻机股份有限公司是由原大连冷冻机厂生产经营主体部分改组成立的上市公司。原大连冷冻机厂是大连冰山集团有限公司的核心企业，具有60 多年的历史。1983 年被指定为全国最早的20 个现代化管理试点企业；1987 年成为首批50 家国家二级企业之一；1989 年首批晋升国家一级企业。1993 年6 月在大连工业企业中第一个实行股份制改组，1993 年12 月8 日，公司的社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市。1998 年3 月20 日，B 股上市发行成功，在深圳证券交易所挂牌上市。股本总额为350,014,975.00 元，其中：国家股104,422,500.00元； 法人股32,222,250.00 元； 社会公众股98,370,225.00 元； 外资股115,000,000.00 元。 公司的主要产品有：用于科研、石油、化工、纺织、医药、农牧渔和饮食服务、农产品深加工等行业的活塞式、螺杆式制冷压缩机、吸收式溴化锂制冷机以及压力容器、组合库、气调保鲜库等六大成套设备以及冷冻冷藏厨柜、平板式速冻机、隧道式速冻机、块冰机等61 个品种，400 多个规格。 公司是中国最大的工业制冷设备生产企业和中国最大的制冷成套设备出口商家，并拥有国家驰名商标。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度：公司自2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》。 2、会计年度：自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：外币业务发生时，按当日市场汇价折合人民币记账，期末外币账户余额按中国人民银行公布的市场汇价折合人民币进行调整，产生差额按其用途或性质计入当期损益或予以资本化。 6、现金等价物的确定标准：公司以持有期限在三个月内，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法： （1）坏账确认的标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，确实不能收回的；或因债务人逾期未履行偿债义务超过五年的款项。 （2）坏账损失采用备抵法核算。对金额较大的单项应收款项，根据债务单位的实际财务状况和现金流量情况进行具体分析，个别确认坏账准备；与关联方发生的应收款项不全额计提坏账准备。除上述两项外，采用账龄分析法计提坏账准备。提取的比例为：逾期1 年（含1 年，以下类推）以内的，按年末应收款项余额5％计提；逾期1—2 年的，按年末应收款项余额10％计提；逾期2—3 年的，按年末应收款项余额30％计提；逾期3－4 年的，按年末应收款项余额50％计提；逾期4—5 年的，按年末应收款项余额80％计提；逾期5 年以上，按年末应收款项余额100％计提。 8、存货核算方法： （1）存货分类：本公司存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品和库存商品。 （2）存货计价：原材料、低值易耗品、自制半成品采用计划成本核算，按月调整计划成本与实际成本差异，将计划成本调整为实际成本；在产品和库存商品采用实际成本核算，库存商品发出以加权平均法计价，低值易耗品使用时一次性摊销。 （3）期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按存货的单个项目计提有关跌价准备，存货跌价准备计入当期损益。 （4）本公司对存货采用永续盘存制度。 9、长期投资核算方法： （1）长期股权投资：按投资时确认的初始投资成本记账。对本公司拥有被投资公司不足20％的权益性资本以成本法核算；对拥有被投资公司20％至50％的权益性资本以权益法核算；对拥有被投资公司50％以上权益性资本采用权益法核算并合并会计报表。 （2）长期债权投资：按实际支付的全部价款包括支付的税金、手续费等相关费用，扣除实际支付的分期付息价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，按期计提利息，并计入投资收益。 （3）长期债券投资溢价和折价的摊销方法为在存续期内采用直线法摊销。 （4）对外长期投资时取得成本与其在被投资所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并按十年摊销计入损益。 （5）长期投资减值准备：公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。 10、固定资产计价和折旧方法： （1）固定资产标准：为使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 （2）固定资产计价：按实际成本计价。 （3）公司固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输及其他设备。 （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 11、在建工程核算方法： （1）本公司按实际投入或购置价值核算在建工程。所建造的固定资产已达到可使用状态，但尚未办理竣工决算，估价转入固定资产，并计提折旧；竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价数和已提折旧。在建工程贷款所发生的利息，在达到预定使用状态前计入工程成本，交付使用后计入当期财务费用。 （2）在建工程减值准备的计提方法：公司在期末对在建工程逐项进行检查，如果出现在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的；或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 12、无形资产计价和摊销方法： 本公司的无形资产按实际成本计价，采用直线法摊销。其中： （1）土地使用权，按50 年摊销。 （2） 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对无形资产逐项进行检查，如果出现该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复；或其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按其受益期平均摊销。 14、借款费用的核算方法： （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用仍计入该项固定资产的成本。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 15、收入确认原则： （1）商品销售业务：商品所有权转移给买方，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）安装工程业务：安装收入采用完工百分比法确认入账。当预计总成本将超过合同总收入时，则立即确认当年度亏损。 （3）提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入，提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。 16、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 17、合并会计报表的编制方法： （l）合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。 （2）合并范围：本公司对其他单位投资占该单位权益性资本50%以上或虽占该单位权益性资本不足50％但具有实质控制权的编制合并报表。 18、会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正： （1）根据修订后的《资产负债表日后事项》准则，本年度对资产负债表日至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改为在年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示。上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整。此项会计政策变更的累计影响数为35,001,497.50 元，调减2002 年年末应付股利35,001,497.50 元，调增2002 年年末未分配利润35,001,497.50 元。 （2）本公司投资的合资企业根据董事会决议计提职工福利及奖励基金时，各企业政策不一致，计提比例从0—10%不等。以前年度本公司在进行权益法核算时，统一按照10%的计提比例扣除，现已经按各自董事会确认的计提比例进行了追溯调整。这部分差异影响以前年度利润8,218,298.83 元(影响长期股权投资年初数8,218,298.83 元，影响年初未分配利润5,752,809.19 元，影响盈余公积年初数2,465,489.64 元)，影响本年利润2,530,672.04 元。 三、税项 1、增值税：销项税率13%、17%，应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。 2、城市维护建设税：按应缴增值税额和营业税额的7%计缴。 3、教育费附加：按应缴增值税额和营业税额的3%计缴。 4、地方教育费附加：按应缴增值税额和营业税额的1%计缴。 5、房产税、土地使用税、车船使用税按税法规定计缴。 6、所得税： （l）按应纳税所得额的33%计缴。 （2）在大连市内注册的大连冰山集团制冷空调安装公司的所得税率为33%；在大连经济技术开发区注册的大连经济技术开发区大冷经贸公司、大连经济技术开发区冰山经贸公司、大连冰山空调设备有限公司、大连冰山菱设速冻设备有限公司的所得税率为15%；在大连高新园区注册的大连冰山集团销售有限公司的所得税率为33%；在大连高新园区注册的大连冰山金属加工有限公司和大连冰山嘉德自动化有限公司的所得税率为15%；在上海市注册的上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司的所得税率为33%。 四、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 子公司名称 注册地址 法定代表人 注册资本 大连冰山集团制冷 大连市 张宏智 2,004万元 空调安装公司 沙河口区 人民币 大连经济技术开发 大连市 王尔忠 540万元 区冰山经贸公司 开发区 人民币 大连经济技术开发 大连市 于守涛 60万元 区大冷经贸公司 开发区 人民币 大连冰山集团销售 大连市 杨斌 300万元 有限公司 高新园区 人民币 大连冰山空调设备 大连市 山本骏一 70,000万 有限公司 开发区 日元 大连冰山金属加工 大连市 张和 235万 有限公司 高新园区 美元 大连冰山嘉德自动 大连市 Mike 21万英镑 化有限公司 高新园区 Murphy 大连冰山菱设速冻 大连市 山地康裕 100万美元 设备有限公司 开发区 上海冰山冷冻空调 上海市 杨斌 200万元 成套设备销售服务 嘉定区 人民币 有限公司 子公司名称 经营范围 公司持股比例 是否合并 大连冰山集团制冷 安装及调试 100% 是 空调安装公司 制冷设备 大连经济技术开发 批发及零售 100% 是 区冰山经贸公司 制冷设备 大连经济技术开发 批发及零售 100% 是 区大冷经贸公司 仪器仪表 大连冰山集团销售 销售制冷空调 90% 是 有限公司 冷链等设备 大连冰山空调设备 生产及销售 70% 是 有限公司 制冷配套设备 大连冰山金属加工 加工制造销售 64.3% 是 有限公司 板金冲压件 大连冰山嘉德自动 制冷及相关行 60% 是 化有限公司 业的自动控制 大连冰山菱设速冻 保鲜、贮藏、 70% 是 设备有限公司 冷冻及前处理 等设备制造 上海冰山冷冻空调 制冷空调设备 45% 是 成套设备销售服务 等的销售、安 有限公司 装保养维修等 2、本期合并会计报表范围有变化：2003 年5 月6 日，大连冷冻机股份有限公司与日本菱设工业株式会社投资成立了大连冰山菱设速冻设备有限公司，大连冷冻机股份有限公司持有该公司70%的股权，本年将该公司纳入合并报表编制范围；2003 年9 月30 日，大连冷冻机股份有限公司与上海聚典贸易有限公司、上海恺凯能源科技有限公司、自然人陈湘霖等投资成立了上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司，大连冷冻机股份有限公司持有该公司45%的股权，并且拥有该公司的实质控制权，本年将该公司也纳入合并报表编制范围。 五、合并会计报表主要事项注释 1、货币资金: 项目 年初数 年末数 现金 33,210.04 64,820.05 银行存款 427,221,556.50 396,013,799.55 合计 427,254,766.54 396,078,619.60 其中： 外币币种 年初原币 年初折算汇率 年初人民币 美元 24,323,783.90 8.2773 201,335,256.46 日元 482,364.00 0.069035 32,606.90 港币 222.69 1.0613 236.34 合计 201,368,099.70 外币币种 年末原币 年末折算汇率 年末人民币 美元 19,177,028.76 8.2767 158,726,241.53 日元 3,135,418.00 0.077263 242,251.80 港币 222.87 1.0660 237.58 合计 158,968,730.91 2、应收票据: 项目 年初数 年末数 银行承兑汇票 29,488,638.03 16,113,777.09 商业承兑汇票 7,000,000.00 4,072,560.00 合计 36,488,638.03 20,186,337.09 注：应收票据年末数比年初数减少44.68%，是票据到期承兑及背书转让所致。没有用作质押的应收票据。 3、应收股利: 年初数 年末数 36,439,634.58 9,577,149.89 注：应收股利年末数比年初数减少73.72%，是因为收到联营公司分回股利所致。 4、应收账款: （1）账龄分析： 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 一年以内 134,753,358.66 61.83 4,748,676.53 一至二年 53,492,805.33 24.54 4,220,393.16 二至三年 12,901,964.88 5.92 3,040,353.90 三至四年 5,015,037.75 2.30 2,281,579.22 四至五年 4,696,642.53 2.16 3,731,154.01 五年以上 7,085,044.92 3.25 7,085,044.92 合计 217,944,854.07 100 25,107,201.74 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 一年以内 115,885,504.88 49.89 5,804,630.17 一至二年 73,097,025.79 31.47 7,309,702.58 二至三年 25,716,116.85 11.07 7,714,835.06 三至四年 8,762,408.19 3.77 4,381,204.10 四至五年 2,432,539.68 1.05 1,946,031.74 五年以上 6,381,617.38 2.75 6,381,617.38 合计 232,275,212.77 100 33,538,021.03 注：公司坏账准备的计提标准详见会计报表附注二第7 项所列。应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）应收账款欠款金额前五名单位欠款总金额合计： 项目 年初合计数 比例(%) 年末合计数 比例(%) 内容 应收账款 15,369,993.13 7.05 23,902,675.34 10.29 货款 5、其他应收款： （1）账龄分析： 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 一年以内 14,433,376.92 81.90 634289.43 一至二年 2,993,963.45 17.89 27,397.70 二至三年 35,212.08 0.21 2,871.33 三年以上 合计 17,462,552.45 100 664,558.46 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 一年以内 15,563,164.76 83.72 790,790.69 一至二年 2,675,765.06 14.40 267,576.51 二至三年 317,776.78 1.71 95,333.03 三年以上 32,445.58 0.17 32,445.58 合计 18,589,152.18 100 1,186,145.81 注：应收持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东——大连冰山集团有限公司欠款6,764.38 元，主要是托收的电话费及零星销售材料款。 （2）其他应收款欠款金额前五名单位欠款总金额合计： 项目 年初合计数 比例(%) 年末合计数 比例(%) 内容 其他应收款 3,368,749.70 19.29 4,247,443.00 22.85 往来款 6、预付账款： 年初数 账龄 金额 比例% 一年以内 33,534,175.99 93.95 一至二年 1,660,708.69 4.65 二至三年 350,528.60 0.98 三至四年 148,193.93 0.42 合计 35,693,607.21 100 年末数 账龄 金额 比例% 一年以内 17,058,717.00 92.23 一至二年 663,200.68 3.59 二至三年 349,931.80 1.89 三至四年 424,375.67 2.29 合计 18,496,225.15 100 注：预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 预付账款年末数比年初数减少48.18%，是因为进口材料结算周期缩短。 超过一年的预付账款金额为人民币1,437,508.15 元，占预付账款总额的7.77%，原因为合同的最终交易价格尚未确定。 7、存货及存货跌价准备： （1）存货： 年初数 项目 金额 跌价准备 净值 原材料 37,539,534.87 37,539,534.87 自制半成品 13,673,664.64 13,673,664.64 在产品 108,196,951.33 108,196,951.33 库存商品 111,235,162.74 4,601,117.64 106,634,045.10 低值易耗品 29,569.13 29,569.13 合计 270,674,882.71 4,601,117.64 266,073,765.07 年末数 项目 金额 跌价准备 净值 原材料 48,333,589.82 100,413.54 48,233,176.28 自制半成品 17,189,639.84 17,189,639.84 在产品 101,812,041.47 101,812,041.47 库存商品 161,808,941.69 4,818,513.72 156,990,427.97 低值易耗品 152,652.02 152,652.02 合计 329,296,864.84 4,918,927.26 324,377,937.58 （2）存货跌价准备： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 4,601,117.64 317,809.62 4,918,927.26 注：存货年末数比年初数增加21.66%，主要是因为公司本年度扩大生产，为减少材料持续涨价带来的损失，才加大了存货储备，导致存货金额的增加。 8、长期股权投资： 项目 年初数 年末数 联营公司投资 489,999,747.91 595,757,177.31 合营公司投资 519,012.67 431,540.65 其他股权投资 46,948,774.31 41,133,498.31 合计 537,467,534.89 637,322,216.27 注：长期投资年初数与上年审定数不一致，是因为本公司投资的中外合资企业根据董事会决议计提职工福利及奖励基金时，各企业政策不一致，计提比例从0—10%不等。本公司在进行权益法核算时，统一按照10%的计提比例扣除，本年进行了追溯调整，这部分差异影响长期股权投资年初数8,218,298.83 元。 (1)按成本法核算长期投资，明细如下： 投资金额 被投资单位名称 股份性质 年初数 年末数 淄博牵引电机股份有限公司 法人股 420,000.00 420,000.00 辽宁省迈克集团股份有限公司 法人股 1,020,000.00 1,020,000.00 新太科技股份有限公司 法人股 3,000,000.00 3,000,000.00 国泰君安证券股份有限公司 法人股 37,890,000.00 30,320,000.00 大连冰山橡塑股份有限公司 法人股 2,307,692.31 2,307,692.31 冷王集装箱温度控制(苏州)有限公司 法人股 1,556,082.00 3,310,806.00 大连冰山集团物资贸易有限公司 法人股 250,000.00 250,000.00 辽宁企联实业公司 法人股 105,000.00 105,000.00 大连冰山集团房屋开发公司 法人股 400,000.00 400,000.00 大连开发区信托投资股份公司 法人股 500,000.00 500,000.00 合计 47,448,774.31 41,633,498.31 减值准备 被投资单位名称 投资比例 年初数 年末数 淄博牵引电机股份有限公司 0.7% 辽宁省迈克集团股份有限公司 2% 新太科技股份有限公司 1.9% 国泰君安证券股份有限公司 1.02% 大连冰山橡塑股份有限公司 2.14% 冷王集装箱温度控制(苏州)有限公司 10% 大连冰山集团物资贸易有限公司 5% 辽宁企联实业公司 4.2% 大连冰山集团房屋开发公司 5% 大连开发区信托投资股份公司 0.3% 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 (2)采用权益法核算的股权投资： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 投资比例 深圳大冷王运输制冷有限公司 6,313,174.25 25% 大洋运输冷冻工程(大连)有限公司 2,871,708.00 40% 大连三洋制冷有限公司 40,606,709.00 40% 大连本庄化学有限公司 3,908,911.50 30% 大连三洋冷链有限公司 72,457,030.85 40% 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 20,157,584.40 30% 大连三洋压缩机有限公司 77,491,801.88 53,155,800.00 40% 大连明华电子有限公司 7,613,460.00 30% 大连三洋空调机有限公司 40,836,612.45 40% 大连三洋家用电器有限公司 16,725,127.52 40% 大连冰山集团进出口有限公司 1,200,000.00 24% 大连冰山保安休闲产业工程公司 1,034,675.00 50% 大连冰山环保设备有限公司 250,000.00 50% 大连冷冻机经销公司上海分公司 167,703.12 20% 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 490,000.00 49% 大连冰山水环境设备有限公司 1,365,656.00 1,365,721.50 33% 大连富士冰山自动售货机有限公司 43,419,684.00 49% 大连冰山集团设计研究有限公司 400,000.00 20% 合计 337,309,837.97 54,521,521.50 被投资单位名称 年初数 权益增加 深圳大冷王运输制冷有限公司 24,129,378.00 20,110,220.00 大洋运输冷冻工程(大连)有限公司 5,271,485.05 863,521.65 大连三洋制冷有限公司 89,956,768.36 12,462,523.05 大连本庄化学有限公司 8,263,307.10 2,464,733.07 大连三洋冷链有限公司 90,184,058.19 14,129,660.56 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 23,864,453.35 4,344,762.95 大连三洋压缩机有限公司 156,772,367.75 17,324,048.97 大连明华电子有限公司 9,829,118.86 3,215,760.74 大连三洋空调机有限公司 62,293,785.67 18,672,154.38 大连三洋家用电器有限公司 16,176,952.56 2,409,339.53 大连冰山集团进出口有限公司 1,297,278.08 59,768.85 大连冰山保安休闲产业工程公司 303,394.41 70,196.08 大连冰山环保设备有限公司 215,618.26 -157,668.10 大连冷冻机经销公司上海分公司 167,703.12 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 427,435.82 21,168.27 大连冰山水环境设备有限公司 1,365,656.00 1,134,914.75 大连富士冰山自动售货机有限公司 43,419,684.00 大连冰山集团设计研究有限公司 400,000.00 合计 490,518,760.58 140,944,788.75 被投资单位名称 分得现金股利 股权投资差额摊销 深圳大冷王运输制冷有限公司 大洋运输冷冻工程(大连)有限公司 548,220.27 大连三洋制冷有限公司 9,248,000.00 大连本庄化学有限公司 1,513,000.00 大连三洋冷链有限公司 444,063.12 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 5,335,011.06 大连三洋压缩机有限公司 6,260,000.00 大连明华电子有限公司 大连三洋空调机有限公司 11,556,000.00 29,162.76 大连三洋家用电器有限公司 294,108.48 大连冰山集团进出口有限公司 47,265.68 大连冰山保安休闲产业工程公司 大连冰山环保设备有限公司 大连冷冻机经销公司上海分公司 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 大连冰山水环境设备有限公司 大连富士冰山自动售货机有限公司 大连冰山集团设计研究有限公司 合计 34,507,497.01 767,334.36 被投资单位名称 年末数 深圳大冷王运输制冷有限公司 44,239,598.00 大洋运输冷冻工程(大连)有限公司 5,586,786.43 大连三洋制冷有限公司 93,171,291.41 大连本庄化学有限公司 9,215,040.17 大连三洋冷链有限公司 103,869,655.63 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 22,874,205.24 大连三洋压缩机有限公司 167,836,416.72 大连明华电子有限公司 13,044,879.60 大连三洋空调机有限公司 69,380,777.29 大连三洋家用电器有限公司 18,292,183.61 大连冰山集团进出口有限公司 1,309,781.25 大连冰山保安休闲产业工程公司 373,590.49 大连冰山环保设备有限公司 57,950.16 大连冷冻机经销公司上海分公司 167,703.12 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 448,604.09 大连冰山水环境设备有限公司 2,500,570.75 大连富士冰山自动售货机有限公司 43,419,684.00 大连冰山集团设计研究有限公司 400,000.00 合计 596,188,717.96 注：2003 年6 月30 日，大连三洋冷链有限公司吸收合并了大连三洋饮食设备有限公司,本公司对大连三洋饮食设备有限公司的长期投资账目已调整到对大连三洋冷链有限公司的账目之中,合并后本公司的股权投资比例不变。 （3）股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 大连三洋空调机有限公司 291,627.55 10年 167,685.82 大连三洋冷链有限公司 4,440,630.90 10年 2,553,362.67 大连三洋家用电器有限公司 2,941,084.48 10年 1,691,123.49 合计 7,673,342.93 4,412,171.98 被投资单位名称 本年增加 本年摊销 年末余额 大连三洋空调机有限公司 29,162.76 138,523.06 大连三洋冷链有限公司 444,063.12 2,109,299.55 大连三洋家用电器有限公司 294,108.48 1,397,015.01 合计 767,334.36 3,644,837.62 9、固定资产、累计折旧及减值准备： （1）固定资产原值： 项目 年初数 本年增加 房屋及建筑物 176,835,428.85 1,129,729.87 机械设备 311,560,769.57 34,588,881.98 运输及其他设备 31,909,888.54 1,998,960.20 合计 520,306,086.96 37,717,572.05 项目 本年减少 年末数 房屋及建筑物 1,084,111.44 176,881,047.28 机械设备 1,565,011.51 344,584,640.04 运输及其他设备 17,580,387.83 16,328,460.91 合计 20,229,510.78 537,794,148.23 注：本年从在建工程转入固定资产金额11,408,874.80 元。固定资产无置换、抵押、担保现象。 （2）累计折旧： 项目 年初数 本年增加 房屋及建筑物 66,853,908.72 4,865,304.97 机械设备 136,599,594.38 27,810,701.65 运输及其他设备 16,087,731.13 1,494,725.10 合计 219,541,234.23 34,170,731.72 项目 本年减少 年末数 房屋及建筑物 563,154.12 71,156,059.57 机械设备 1,133,104.77 163,277,191.26 运输及其他设备 9,327,467.99 8,254,988.24 合计 11,023,726.88 242,688,239.07 （3）固定资产减值准备： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 机械设备 10,246,081.36 397,798.75 9,848,282.61 合计 10,246,081.36 397,798.75 9,848,282.61 注：固定资产因报废清理相应减少减值准备397,798.75 元。 （4）固定资产净额： 项目 年初数 年末数 房屋及建筑物 109,981,520.13 105,724,987.71 机械设备 164,715,093.83 171,459,166.17 运输及其他设备 15,822,157.41 8,073,472.67 合计 290,518,771.37 285,257,626.55 10、在建工程： 工程名称 工程预算 年初数 本年增加 建筑物改造 120万 966,407.21 机床及机械设备改造 1500万 2,513,517.39 11,200,129.49 微机改造 62,586.01 971,310.90 其他 1,669,538.42 1,178,525.42 合计 4,245,641.82 14,316,373.02 工程名称 本年转入固定资产 其他减少 年末数 建筑物改造 855,144.21 111,263.00 机床及机械设备改造 7,894,069.84 23,853.44 5,795,723.60 微机改造 1,033,896.91 其他 1,625,763.84 1,222,300.00 合计 11,408,874.80 23,853.44 7,129,286.60 工程名称 资金来源 完工程度 建筑物改造 自筹 90% 机床及机械设备改造 自筹 85% 微机改造 自筹 其他 自筹 90% 合计 注：本年在建工程中无资本化利息。 在建工程年末数比年初数增加67.92%，是公司本年加大了技术改造力度，投入的改造资金增加所致。 11、无形资产及减值准备： （1）无形资产： 无形资产类型 取得方式 原始价值 年初数 本年增加 土地使用权 购入 45,906,902.40 41,193,555.06 职工住房使用权 购入 8,198,396.92 7,223,016.90 非专利技术 购入 515,224.41 309,134.49 其他无形资产 购入 713,000.00 625,256.67 88,000.00 合计 49,350,963.12 88,000.00 无形资产类型 本年摊销 年末数 剩余摊销年限 土地使用权 918,138.12 40,275,416.94 43年 职工住房使用权 7,223,016.90 非专利技术 51,522.48 257,612.01 5年 其他无形资产 31,346.67 681,910.00 43年 合计 1,001,007.27 48,437,955.85 (2)无形资产减值准备： 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 职工住房使用权 7,223,016.90 7,223,016.90 合计 7,223,016.90 7,223,016.90 12、长期待摊费用： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 模具 148,863.92 148,863.92 合计 148,863.92 148,863.92 注：上述数字是纳入合并报表范围的合资企业大连冰山空调设备有限公司和大连冰山金属加工有限公司模具摊余金额，本年已经摊销完毕。 13、短期借款： 借款类别 年初数 年末数 信用借款 228,000,000.00 148,000,000.00 合计 228,000,000.00 148,000,000.00 注：短期借款年末数比年初数减少35.09%，是因为借款到期归还所致。 14、应付票据： 票据种类 收款人 银行承兑汇票 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 银行承兑汇票 大连神通电器有限公司 商业承兑汇票 大连冰山集团冷饮设备有限公司 银行承兑汇票 大连冰山集团冷饮设备有限公司 商业承兑汇票 大连三洋制冷有限公司 银行承兑汇票 大连第三制冷设备厂 银行承兑汇票 上海宝顺昌国际贸易有限公司 银行承兑汇票 大连金州热镀锌有限公司 银行承兑汇票 大连冰山集团冷冻设备有限公司 银行承兑汇票 大连斯频德冷却塔有限公司 银行承兑汇票 大连辅机三厂 银行承兑汇票 其他 合计 票据种类 年初数 年末数 银行承兑汇票 8,700,506.90 银行承兑汇票 1,300,000.00 商业承兑汇票 7,376,992.00 银行承兑汇票 1,450,000.00 商业承兑汇票 1,707,800.00 银行承兑汇票 600,000.00 银行承兑汇票 1,000,000.00 银行承兑汇票 860,000.00 银行承兑汇票 7,900,000.00 800,000.00 银行承兑汇票 1,513,000.00 银行承兑汇票 4,500,000.00 银行承兑汇票 7,486,793.00 4,347,415.75 合计 36,545,091.90 12,997,415.75 注：应付票据年末数比年初数减少64.43%，是因为本年签发的票据金额减少所致。 15、应付账款： 项目 年初数 年末数 应付账款 183,523,720.55 226,784,606.10 注：应付账款无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。年末数比年初数增加23.57%，是因为公司扩大生产规模，采购量增加，未\支付客户款项增加。 16、预收账款: 项目 年初数 年末数 预收账款 67,366,689.84 162,980,922.71 注：预收账款无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。年末数比年初数增加141.93%，是随着公司销售市场扩大，与客户签定销售合同增加，预收款相应增加。 17、应付股利: 主要投资者名称 年初数 年末数 大连冰山集团有限公司 吉林九州开发公司 2,765,700.00 太原兆和投资发展公司 2,765,700.00 哈尔滨市竞有经济贸易公司 1,382,850.00 其他 3,170,302.56 3,459,498.88 合计 10,084,552.56 3,459,498.88 注：应付股利年末数比年初数减少65.70%，主要是本年利润尚未进行分配。 18、应交税金： 税种 年初数 年末数 增值税 597,831.20 -15,530,341.36 营业税 -29,088.99 -8,188.15 城建税 196,760.43 28,260.54 企业所得税 14,303.04 -57,676.33 个人所得税 61,899.52 58,927.70 印花税 74,429.35 房产税 -7,645.20 代扣外方股东营业税 1,602.87 代扣外方股东所得税 3,045.76 合计 916,134.55 -15,512,014.17 注：应交税金年末数比年初数减少1,793.20%，主要是存货采购增加，增值税进项税额加大所致。 19、其他应付款： 项目 年初数 年末数 其他应付款 12,031,884.45 14,075,547.34 注：其他应付款无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 20、长期借款： 借款类别 借款日 到期日 年利率% 担保借款 2001-03-30 2005-03-20 5.84 担保借款 2001-12-04 2005-03-20 5.84 合计 借款类别 年初数 年末数 担保借款 34,000,000.00 34,000,000.00 担保借款 45,000,000.00 45,000,000.00 合计 79,000,000.00 79,000,000.00 注：该贷款为石化设备技术改造国债贴息贷款。 21、股本： 股份类别 年初数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 104,422,500.00 其中：国家持有股份 104,422,500.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 32,222,250.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 136,644,750.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 98,370,225.00 2、境内上市的外资股 115,000,000.00 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 213,370,225.00 三、股份总数 350,014,975.00 股份类别 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 股份类别 年末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 104,422,500.00 其中：国家持有股份 104,422,500.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 32,222,250.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 136,644,750.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 98,370,225.00 2、境内上市的外资股 115,000,000.00 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 213,370,225.00 三、股份总数 350,014,975.00 22、资本公积： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 513,645,432.79 513,645,432.79 接受捐赠资产 1,534,544.19 1,534,544.19 股权投资准备 1,347,120.00 131,998.18 1,479,118.18 其他资本公积 40,346,787.33 988,508.72 41,335,296.05 关联交易差价 455,617.00 455,617.00 合计 557,329,501.31 1,120,506.90 558,450,008.21 注：其他资本公积中资产评估增值为40,090,787.33 元。 23、盈余公积： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 69,753,525.26 10,195,687.79 79,949,213.05 法定公益金 62,940,545.84 8,725,559.67 71,666,105.51 任意盈余公积 78,813,820.28 8,725,559.67 87,539,379.95 合计 211,507,891.38 27,646,807.13 239,154,698.51 注：因调整年初未分配利润相应调整盈余公积2,465,489.64 元。 24、未分配利润： 项目 金额 年初未分配利润 114,346,130.97 加：本期净利润 86,147,841.72 减：提取盈余公积 27,646,807.13 其中：提取法定盈余公积 10,195,687.79 法定公益金 8,725,559.67 任意盈余公积 8,725,559.67 减：应付普通股股利 35,001,497.50 年末未分配利润 137,845,668.06 注：年初未分配利润比上年审定数多40,754,306.69 元，是因为现金股利相应调整年初未分配利润35,001,497.50 元，长期股权投资相应调整年初未分配利润5,752,809.19 元。 25、主营业务收入及主营业务成本： 主营业务收入 项目 本年实际数 上年实际数 制冷设备 1,043,097,006.46 956,363,304.97 主营业务成本 项目 本年实际数 上年实际数 制冷设备 863,205,608.13 807,815,933.51 项目 本年实际数 上年实际数 A主营业务收入 东北地区 1,043,097,006.46 956,363,304.97 合计 1,043,097,006.46 956,363,304.97 B主营业务成本 东北地区 863,205,608.13 807,815,933.51 合计 863,205,608.13 807,815,933.51 注：公司向前五名销售商销售额为87,414,542.60 元，占公司主营业务收入8.38%。 26、主营业务税金及附加： 项目 计缴标准 本年实际数 上年实际数 营业税 收入3%或5% 666,058.97 262,635.78 城建税 营业税、增值税7% 2,644,638.97 3,270,783.55 教育费附加 营业税、增值税3% 地方教育费附加 营业税、增值税1% 1,515,574.13 1,860,371.13 合计 4,826,272.07 5,393,790.46 27、营业费用： 项目 本年实际数 上年实际数 办公费 1,532,334.13 1,618,301.05 差旅费 10,967,250.37 9,870,508.34 代办费 3,170,059.33 932,440.70 邮电通讯费 2,075,154.38 1,575,896.69 工资及附加 7,987,973.12 7,970,125.85 广告费 2,162,410.60 1,843,909.30 运输费 8,881,203.84 6,086,026.87 业务招待费 5,571,999.35 4,893,507.18 招标费 1,112,922.70 380,797.80 租赁费 1,472,987.43 2,047,767.08 售后服务费 1,064,352.30 545,011.73 其他 10,146,097.10 6,896,779.33 合计 56,144,744.65 44,661,071.92 注：营业费用本年实际数比上年实际数增加25.71%，主要是本年度经营规模扩大，相应营业费用增加。 28、管理费用： 项目 本年实际数 上年实际数 办公费 4,178,416.81 2,886,422.64 差旅费 4,140,002.59 3,821,114.13 保险费 951,613.22 1,306,791.33 其他税费 4,057,166.22 4,016,859.28 工资及附加费用 18,057,657.28 16,852,219.58 住房公积金 1,440,536.77 624,304.13 社会保险费 10,134,752.66 10,137,260.72 坏账准备 18,952,500.86 9,184,234.05 审计费 1,250,000.00 860,000.00 检试费 1,617,096.19 1,135,563.93 维修费 1,149,937.61 1,367,460.58 广告费 974,505.05 724,559.34 固定资产折旧 5,813,574.21 5,548,783.66 无形资产摊销 916,216.59 1,063,401.74 水电气及取暖费 4,101,381.64 2,187,200.72 存货跌价准备 317,809.62 -1,115,119.56 其他 18,157,986.97 11,839,833.29 合计 96,211,154.29 72,440,889.56 注：管理费用本年实际数比上年实际数增加32.81%，主要是本年度计提的减值准备增加及其他办公费用增加所致。 29、财务费用： 项目 本年实际数 上年实际数 利息支出 8,500,065.00 12,679,805.13 减：利息收入 3,001,878.19 6,253,373.78 汇兑损失 174,194.88 170,390.25 减：汇兑收益 73.697.88 61,172.22 其他 79,655.54 223,743.34 合计 5,678,339.35 6,759,392.72 30、投资收益： 项目 本年实际数 上年实际数 股票投资收益 2,585,624.42 股权投资差额摊销 -767,334.36 -767,334.36 联营或合营企业分配来的利润 79,716,222.38 77,659,546.53 合计 81,534,512.44 76,892,212.17 注：投资收益收回无重大限制。 投资收益上年实际数与上年审定数不一致，原因是调整被投资单位以前年度职工福利及奖励基金实际扣除比例与母公司扣除比例不一致因素影响的利润分配额，2002 年影响2,523,859.38 元。 31、营业外收入： 项目 本年实际数 上年实际数 处理固定资产净收益 183,087.99 287,410.04 罚款收入 51,200.00 25,539.36 其他 4,107.95 58,007.61 合计 238,395.94 370,957.01 注：营业外收入本年数比上年数减少35.73%，主要是因为固定资产处理净收益减少所致。 32、营业外支出： 项目 本年实际数 上年实际数 处理固定资产净损失 56,216.34 滞纳金、罚款支出 38,356.22 24,810.45 其他 54,693.63 60,000.00 捐赠支出 123,000.00 合计 216,049.85 141,026.79 注：营业外支出本年数比上年数增加53.20%，主要是因为2003 年度“非典”捐赠支出增加所致。 33、所得税： 项目 本年实际数 上年实际数 所得税 12,025,970.19 4,248,064.44 合计 12,025,970.19 4,248,064.44 注：所得税本年数比上年数增加183.09%，主要是因为2003 年度收到联营公司分回股利补交所得税所致。 34、收到的其他与经营活动有关的现金：42,075,010.84 元。主要明细列示如下： 项目 金额 收到垫付客户的运杂费 2,116,624.84 差旅费返还款 5,565,755.59 冰山集团往来款 32,964,126.57 其他 1,428,503.84 合计 42,075,010.84 35、支付的其他与经营活动有关的现金：109,535,614.62 元。主要明细列示如下： 项目 金额 代替客户垫付运杂费等 3,214,568.40 差旅费 16,854,510.26 销售部门办公费 17,146,917.56 管理部门办公费 9,317,618.32 冰山集团往来款 33,721,458.36 其他 29,280,541.72 合计 109,535,614.62 36、资产减值准备明细： 项目 年初数 本年增加数 (1)坏账准备合计 25,771,760.20 18,952,500.86 其中：应收账款 25,107,201.74 18,430,913.51 其他应收款 664,558.46 521,587.35 (2)存货跌价准备合计 4,601,117.64 317,809.62 其中：库存商品 4,601,117.64 217,396.08 原材料 100,413.54 (3)长期投资减值准备合计 500,000.00 其中：长期股权投资 500,000.00 (4)固定资产减值准备合计 10,246,081.36 其中：机械设备 10,246,081.36 (5)无形资产减值准备合计 7,223,016.90 其中：住房使用权 7,223,016.90 项目 本年减少数 年末数 (1)坏账准备合计 10,000,094.22 34,724,166.84 其中：应收账款 10,000,094.22 33,538,021.03 其他应收款 1,186,145.81 (2)存货跌价准备合计 4,918,927.26 其中：库存商品 4,818,513.72 原材料 100,413.54 (3)长期投资减值准备合计 500,000.00 其中：长期股权投资 500,000.00 (4)固定资产减值准备合计 397,798.75 9,848,282.61 其中：机械设备 397,798.75 9,848,282.61 (5)无形资产减值准备合计 7,223,016.90 其中：住房使用权 7,223,016.90 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款： 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 一年以内 88,741,723.81 56.38 4,132,399.59 一至二年 42,203,931.56 26.81 4,220,393.16 二至三年 10,134,512.99 6.44 3,040,353.90 三至四年 4,563,158.44 2.90 2,281,579.22 四至五年 4,663,942.53 2.97 3,731,154.01 五年以上 7,085,044.92 4.50 7,085,044.92 合计 157,392,314.25 100 24,490,924.80 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 一年以内 67,650,466.29 41.58 3,382,523.31 一至二年 59,588,877.13 36.62 5,958,887.71 二至三年 22,234,900.45 13.66 6,670,470.14 三至四年 4,619,602.07 2.84 2,309,801.04 四至五年 2,272,893.20 1.40 1,818,314.56 五年以上 6,346,140.89 3.90 6,346,140.89 合计 162,712,880.03 100 26,486,137.65 2、其他应收款： 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 一年以内 57,985,987.91 99.47 555,181.83 一至二年 273,976.98 0.48 27,397.70 二至三年 35,212.08 0.05 10,563.62 合计 58,295,176.97 100 593,143.15 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 一年以内 25,543,814.86 91.80 408,547.11 一至二年 1,988,111.09 7.14 198,811.11 二至三年 294,276.78 1.06 88,283.03 合计 27,826,202.73 100 695,641.25 注：其他应收款年末数比年初数减少52.98%，主要是因为大连冰山集团制冷空调安装公司（全资子公司）及时还款所致。 3、长期投资： 项目 年初数 年末数 子公司投资 89,399,405.02 91,150,222.38 联营公司投资 489,999,747.91 595,757,177.31 合营公司投资 519,012.67 431,540.65 其他股权投资 46,948,774.31 41,133,498.31 合计 626,866,939.91 728,472,438.65 注：长期投资年初数与上年审定数不一致，是因为本公司投资的合资企业根据董事会决议计提职工福利及奖励基金时，各企业政策不一致，计提比例从0—10%不等。本公司在进行权益法核算时，统一按照10%的计提比例扣除，这部分差异影响长期股权投资年初数8,218,298.83 元。 （1）按成本法核算长期投资，明细如下： 投资金额 被投资单位名称 股份性质 年初数 年末数 淄博牵引电机股份有限公司 法人股 420,000.00 420,000.00 辽宁省迈克集团股份有限公司 法人股 1,020,000.00 1,020,000.00 新太科技股份有限公司 法人股 3,000,000.00 3,000,000.00 国泰君安证券股份有限公司 法人股 37,890,000.00 30,320,000.00 大连冰山橡塑股份有限公司 法人股 2,307,692.31 2,307,692.31 冷王集装箱温度控制(苏州)有限公司 法人股 1,556,082.00 3,310,806.00 大连冰山集团物资贸易有限公司 法人股 250,000.00 250,000.00 辽宁企联实业公司 法人股 105,000.00 105,000.00 大连冰山集团房屋开发公司 法人股 400,000.00 400,000.00 大连开发区信托投资股份公司 法人股 500,000.00 500,000.00 合计 47,448,774.31 41,633,498.31 减值准备 被投资单位名称 投资比例 年初数 年末数 淄博牵引电机股份有限公司 0.7% 辽宁省迈克集团股份有限公司 2% 新太科技股份有限公司 1.9% 国泰君安证券股份有限公司 1.02% 大连冰山橡塑股份有限公司 2.14% 冷王集装箱温度控制(苏州)有限公司 10% 大连冰山集团物资贸易有限公司 5% 辽宁企联实业公司 4.2% 大连冰山集团房屋开发公司 5% 大连开发区信托投资股份公司 0.3% 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 （2）采用权益法核算的股权投资： 被投资单位名称 初始投资额 投资比例 大连冰山集团制冷空调安装公司 20,036,841.62 100% 大连经济技术开发区冰山经贸公司 5,400,000.00 100% 大连经济技术开发区大冷经贸公司 600,000.00 100% 大连冰山集团销售公司 3,000,000.00 90% 大连冰山金属加工有限公司 12,501,395.00 64.3% 大连冰山空调设备有限公司 36,506,570.00 70% 大连冰山嘉德自动化有限公司 1,522,117.80 60% 大连冰山菱设速冻设备有限公司 2,896,950.00 70% 上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司 900,000.00 45% 深圳大冷王运输制冷有限公司 6,313,174.25 25% 大洋运输冷冻工程(大连)有限公司 2,871,708.00 40% 大连三洋制冷有限公司 40,606,709.00 40% 大连本庄化学有限公司 3,908,911.50 30% 大连三洋冷链有限公司 72,457,030.85 40% 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 20,157,584.40 30% 大连三洋压缩机有限公司 130,647,601.88 40% 大连明华电子有限公司 7,613,460.00 30% 大连三洋空调机有限公司 40,836,612.45 40% 大连三洋家用电器有限公司 16,725,127.52 40% 大连冰山集团进出口有限公司 1,200,000.00 24% 大连冰山保安休闲产业工程公司 1,034,675.00 50% 大连冰山环保设备有限公司 250,000.00 50% 大连冷冻机经销公司上海分公司 167,703.12 20% 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 490,000.00 49% 大连冰山水环境设备有限公司 2,731,377.50 33% 大连富士冰山自动售货机有限公司 43,419,684.00 49% 大连冰山集团设计研究有限公司 400,000.00 20% 合计 475,195,233.89 被投资单位名称 年初数 权益增加 大连冰山集团制冷空调安装公司 20,042,424.76 76,020.19 大连经济技术开发区冰山经贸公司 4,568,445.31 120.57 大连经济技术开发区大冷经贸公司 597,177.56 -41,504.01 大连冰山集团销售公司 3,867,665.88 -2,203,698.03 大连冰山金属加工有限公司 13,430,127.09 783,901.87 大连冰山空调设备有限公司 45,413,211.15 4,037,076.33 大连冰山嘉德自动化有限公司 1,480,353.27 334,719.72 大连冰山菱设速冻设备有限公司 2,669,657.98 上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司 712,274.24 深圳大冷王运输制冷有限公司 24,129,378.00 20,110,220.00 大洋运输冷冻工程(大连)有限公司 5,271,485.05 863,521.65 大连三洋制冷有限公司 89,956,768.36 12,462,523.05 大连本庄化学有限公司 8,263,307.10 2,464,733.07 大连三洋冷链有限公司 90,184,058.19 14,129,660.56 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 23,864,453.35 4,344,762.95 大连三洋压缩机有限公司 156,772,367.75 17,324,048.97 大连明华电子有限公司 9,829,118.86 3,215,760.74 大连三洋空调机有限公司 62,293,785.67 18,672,154.38 大连三洋家用电器有限公司 16,176,952.56 2,409,339.53 大连冰山集团进出口有限公司 1,297,278.08 59,768.85 大连冰山保安休闲产业工程公司 303,394.41 70,196.08 大连冰山环保设备有限公司 215,618.26 -157,668.10 大连冷冻机经销公司上海分公司 167,703.12 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 427,435.82 21,168.27 大连冰山水环境设备有限公司 1,365,656.00 1,134,914.75 大连富士冰山自动售货机有限公司 43,419,684.00 大连冰山集团设计研究有限公司 400,000.00 合计 579,918,165.60 147,313,357.61 被投资单位名称 分得现金股利 股权投资差额摊销 大连冰山集团制冷空调安装公司 13,200.56 大连经济技术开发区冰山经贸公司 大连经济技术开发区大冷经贸公司 大连冰山集团销售公司 大连冰山金属加工有限公司 613,343.74 大连冰山空调设备有限公司 3,991,207.20 大连冰山嘉德自动化有限公司 大连冰山菱设速冻设备有限公司 上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司 深圳大冷王运输制冷有限公司 大洋运输冷冻工程(大连)有限公司 548,220.27 大连三洋制冷有限公司 9,248,000.00 大连本庄化学有限公司 1,513,000.00 大连三洋冷链有限公司 444,063.12 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 5,335,011.06 大连三洋压缩机有限公司 6,260,000.00 大连明华电子有限公司 大连三洋空调机有限公司 11,556,000.00 29,162.76 大连三洋家用电器有限公司 294,108.48 大连冰山集团进出口有限公司 47,265.68 大连冰山保安休闲产业工程公司 大连冰山环保设备有限公司 大连冷冻机经销公司上海分公司 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 大连冰山水环境设备有限公司 大连富士冰山自动售货机有限公司 大连冰山集团设计研究有限公司 合计 39,125,248.51 767,334.36 被投资单位名称 年末数 大连冰山集团制冷空调安装公司 20,105,244.39 大连经济技术开发区冰山经贸公司 4,568,565.88 大连经济技术开发区大冷经贸公司 555,673.55 大连冰山集团销售公司 1,663,967.85 大连冰山金属加工有限公司 13,600,685.22 大连冰山空调设备有限公司 45,459,080.28 大连冰山嘉德自动化有限公司 1,815,072.99 大连冰山菱设速冻设备有限公司 2,669,657.98 上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司 712,274.24 深圳大冷王运输制冷有限公司 44,239,598.00 大洋运输冷冻工程(大连)有限公司 5,586,786.43 大连三洋制冷有限公司 93,171,291.41 大连本庄化学有限公司 9,215,040.17 大连三洋冷链有限公司 103,869,655.63 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 22,874,205.24 大连三洋压缩机有限公司 167,836,416.72 大连明华电子有限公司 13,044,879.60 大连三洋空调机有限公司 69,380,777.29 大连三洋家用电器有限公司 18,292,183.61 大连冰山集团进出口有限公司 1,309,781.25 大连冰山保安休闲产业工程公司 373,590.49 大连冰山环保设备有限公司 57,950.16 大连冷冻机经销公司上海分公司 167,703.12 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 448,604.09 大连冰山水环境设备有限公司 2,500,570.75 大连富士冰山自动售货机有限公司 43,419,684.00 大连冰山集团设计研究有限公司 400,000.00 合计 687,338,940.34 （3）股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 大连三洋空调机有限公司 291,627.55 10年 167,685.82 大连三洋冷链有限公司 4,440,630.90 10年 2,553,362.67 大连三洋家用电器有限公司 2,941,084.48 10年 1,691,123.49 合计 7,673,342.93 4,412,171.98 被投资单位名称 本期增加 本期摊销 年末余额 大连三洋空调机有限公司 29,162.76 138,523.06 大连三洋冷链有限公司 444,063.12 2,109,299.55 大连三洋家用电器有限公司 294,108.48 1,397,015.01 合计 767,334.36 3,644,837.62 4、主营业务收入及主营业务成本： 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 制冷设备 856,563,029.55 819,593,442.10 712,560,501.00 700,794,530.77 5、投资收益： 项目 本年实际数 上年实际数 股票投资收益 2,585,624.42 股权投资差额摊销 -767,334.36 -767,334.36 子公司分配来的利润 2,442,781.55 5,991,399.86 联营或合营企业分配来的利润 79,716,222.38 77,659,546.53 合计 83,977,293.99 82,883,612.03 注：投资收益上年实际数与上年审定数不一致，是因为本公司投资的合资企业根据董事会决议计提职工福利及奖励基金时，各企业政策不一致，计提比例从0—10%不等。本公司在进行权益法核算时，统一按照10%的计提比例扣除，这部分差异影响投资收益上年数2,523,859.38 元。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况： （1）存在控制关系的关联方： 公司名称 注册地址 法定代表人 大连冰山集团有限公司 大连市沙河口区 张和 大连冰山集团制冷空调安装公司 大连市沙河口区 张宏智 大连经济技术开发区冰山经贸公司 大连市开发区 王尔忠 大连经济技术开发区大冷经贸公司 大连市开发区 于守涛 大连冰山集团销售有限公司 大连市保税区 杨斌 大连冰山空调设备有限公司 大连市开发区 山本骏一 大连冰山金属加工有限公司 大连市高新园区 张和 大连冰山嘉德自动化有限公司 大连市高新园区 MikeMurphy 大连冰山菱设速冻设备有限公司 大连市开发区 山地康裕 上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司 上海市嘉定区 杨斌 公司名称 注册资本 大连冰山集团有限公司 RMB126,540,000.00 大连冰山集团制冷空调安装公司 RMB20,040,000.00 大连经济技术开发区冰山经贸公司 RMB5,400,000.00 大连经济技术开发区大冷经贸公司 RMB600,000.00 大连冰山集团销售有限公司 RMB3,000,000.00 大连冰山空调设备有限公司 JP￥700,000,000.00 大连冰山金属加工有限公司 USD2,350,000.00 大连冰山嘉德自动化有限公司 GBP210,000.00 大连冰山菱设速冻设备有限公司 USD1,000,000.00 上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司 RMB2,000,000.00 公司名称 经营范围 大连冰山集团有限公司 生产经营安装制冷空调成套设备及配件等 大连冰山集团制冷空调安装公司 安装及调试制冷设备 大连经济技术开发区冰山经贸公司 批发及零售制冷设备 大连经济技术开发区大冷经贸公司 批发及零售仪器仪表 大连冰山集团销售有限公司 销售制冷空调冷链等设备 大连冰山空调设备有限公司 生产及销售制冷配套设备 大连冰山金属加工有限公司 加工制造销售板金冲压件 大连冰山嘉德自动化有限公司 制冷及相关行业的自动控制 大连冰山菱设速冻设备有限公司 保鲜、贮藏、冷冻及前处理等设备制造 上海冰山冷冻空调 成套设备销售服务有限公司 制冷空调设备等的销售、安装保养维修等 公司名称 与本公司关系 经济性质 大连冰山集团有限公司 发起人股东 国有独资 大连冰山集团制冷空调安装公司 全资子公司 股份制 大连经济技术开发区冰山经贸公司 全资子公司 股份制 大连经济技术开发区大冷经贸公司 全资子公司 股份制 大连冰山集团销售有限公司 控股子公司 有限责任 大连冰山空调设备有限公司 控股子公司 有限责任 大连冰山金属加工有限公司 控股子公司 有限责任 大连冰山嘉德自动化有限公司 控股子公司 有限责任 大连冰山菱设速冻设备有限公司 控股子公司 有限责任 上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司 控股子公司 有限责任 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 年初数 本年增加 大连冰山集团有限公司 RMB126,540,000.00 大连冰山集团制冷空调安装公司 RMB20,036,841.62 大连经济技术开发区冰山经贸公司 RMB5,400,000.00 大连经济技术开发区大冷经贸公司 RMB600,000.00 大连冰山集团销售有限公司 RMB3,000,000.00 大连冰山空调设备有限公司 JP￥700,000,000.00 大连冰山菱设速冻设备有限公司 USD1,000,000.00 大连冰山金属加工有限公司 USD2,350,000.00 大连冰山嘉德自动化有限公司 GBP210,000.00 上海冰山冷冻空调成套设备销售服 务有限公司 RMB2,000,000.00 公司名称 本年减少 年末数 大连冰山集团有限公司 RMB126,540,000.00 大连冰山集团制冷空调安装公司 RMB20,036,841.62 大连经济技术开发区冰山经贸公司 RMB5,400,000.00 大连经济技术开发区大冷经贸公司 RMB600,000.00 大连冰山集团销售有限公司 RMB3,000,000.00 大连冰山空调设备有限公司 JP￥700,000,000.00 大连冰山菱设速冻设备有限公司 USD1,000,000.00 大连冰山金属加工有限公司 USD2,350,000.00 大连冰山嘉德自动化有限公司 GBP210,000.00 上海冰山冷冻空调成套设备销售服 务有限公司 RMB2,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 年初数 公司名称 金额 比例 大连冰山集团有限公司 RMB104,422,500.00 29.83% 大连冰山集团制冷空调安装公司 RMB20,036,841.62 100% 大连经济技术开发区冰山经贸公司 RMB5,400,000.00 100% 大连经济技术开发区大冷经贸公司 RMB600,000.00 100% 大连冰山集团销售有限公司 RMB2,700,000.00 90% 大连冰山空调设备有限公司 JP￥490,000,000.00 70% 大连冰山菱设速冻设备有限公司 大连冰山金属加工有限公司 USD1,510,000.00 64.3% 大连冰山嘉德自动化有限公司 GBP126,000.00 60% 上海冰山冷冻空调成套设备销售服 务有限公司 公司名称 本年增加 本年减少 大连冰山集团有限公司 大连冰山集团制冷空调安装公司 大连经济技术开发区冰山经贸公司 大连经济技术开发区大冷经贸公司 大连冰山集团销售有限公司 大连冰山空调设备有限公司 大连冰山菱设速冻设备有限公司 USD350,000.00 大连冰山金属加工有限公司 大连冰山嘉德自动化有限公司 上海冰山冷冻空调成套设备销售服 务有限公司 RMB900,000.00 年末数 公司名称 金额 比例 大连冰山集团有限公司 RMB104,422,500.00 29.83% 大连冰山集团制冷空调安装公司 RMB20,036,841.62 100% 大连经济技术开发区冰山经贸公司 RMB5,400,000.00 100% 大连经济技术开发区大冷经贸公司 RMB600,000.00 100% 大连冰山集团销售有限公司 RMB2,700,000.00 90% 大连冰山空调设备有限公司 JP￥490,000,000.00 70% 大连冰山菱设速冻设备有限公司 USD350,000.00 70% 大连冰山金属加工有限公司 USD1,510,000.00 64.3% 大连冰山嘉德自动化有限公司 GBP126,000.00 60% 上海冰山冷冻空调成套设备销售服 务有限公司 RMB900,000.00 45% 2、不存在控制关系的关联方情况： 公司名称 经济性质 注册地址 深圳大冷王运输制冷有限公司 有限责任 深圳市车公庙工业区 大连三洋制冷有限公司 有限责任 大连开发区31号小区 大洋运输冷冻工程(大连)有限公司 有限责任 大连市甘井子区 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 有限责任 大连开发区31号小区 大连三洋冷链有限公司 有限责任 大连开发区27号小区 大连保税区三洋空调机销售有限公司 有限责任 大连保税区 大连三洋空调机有限公司 有限责任 大连开发区27号小区 大连三洋压缩机有限公司 有限责任 大连开发区27号小区 大连本庄化学有限公司 有限责任 大连开发区31号小区 大连明华电子有限公司 有限责任 大连开发区 大连三洋家用电器有限公司 有限责任 大连开发区 大连冰山集团锻造有限公司 有限责任 大连市甘井子区 大连冰山集团冷饮设备有限公司 有限责任 大连市旅顺口区 大连冰山集团冷冻设备有限公司 有限责任 大连市甘井子区 大连第三制冷设备厂 集体 大连市甘井子区 大连正兴电气控制有限公司 有限责任 大连市沙河口区 大连斯频德冷却塔有限公司 有限责任 大连开发区 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 有限责任 大连市高新园区 大连冰山集团保温瓶有限公司 国营 大连市沙河口区 大连冰山集团金州重型机器有限公司 国营 大连市金州区 大连冰山橡塑股份有限公司 股份制 大连市甘井子区 大连大耐泵业有限公司 国营 大连市沙河口区 大连冰山集团进出口有限公司 国营 大连市沙河口区 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 有限责任 大连高新园区 大连冰山环保设备有限公司 有限责任 大连高新园区 大连冰山水环境设备有限公司 有限责任 大连高新园区 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 有限责任 北京市 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 有限责任 北京市 大连冰山物资贸易有限公司 有限责任 大连市 大连富士冰山自动售货机有限公司 有限责任 大连市 武汉新世界制冷工业有限公司 有限责任 武汉市 公司名称 与本公司的关系 深圳大冷王运输制冷有限公司 本公司的联营公司 大连三洋制冷有限公司 本公司的联营公司 大洋运输冷冻工程(大连)有限公司 本公司的联营公司 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 本公司的联营公司 大连三洋冷链有限公司 本公司的联营公司 大连保税区三洋空调机销售有限公司 本公司联营公司子公司 大连三洋空调机有限公司 本公司的联营公司 大连三洋压缩机有限公司 本公司的联营公司 大连本庄化学有限公司 本公司的联营公司 大连明华电子有限公司 本公司的联营公司 大连三洋家用电器有限公司 本公司的联营公司 大连冰山集团锻造有限公司 冰山集团附属公司 大连冰山集团冷饮设备有限公司 冰山集团附属公司 大连冰山集团冷冻设备有限公司 冰山集团附属公司 大连第三制冷设备厂 冰山集团附属公司 大连正兴电气控制有限公司 冰山集团附属公司 大连斯频德冷却塔有限公司 冰山集团附属公司 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 冰山集团附属公司 大连冰山集团保温瓶有限公司 冰山集团附属公司 大连冰山集团金州重型机器有限公司 冰山集团附属公司 大连冰山橡塑股份有限公司 冰山集团控股子公司 大连大耐泵业有限公司 冰山集团附属公司 大连冰山集团进出口有限公司 冰山集团控股子公司 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 本公司的合营公司 大连冰山环保设备有限公司 本公司的合营公司 大连冰山水环境设备有限公司 本公司的联营公司 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 冰山集团控股子公司 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 本公司的联营公司 大连冰山物资贸易有限公司 本公司的联营公司 大连富士冰山自动售货机有限公司 本公司的联营公司 武汉新世界制冷工业有限公司 冰山集团附属公司 注1：大连第一制冷设备厂、大连冰山集团开关有限公司和大连冰山制冷工程有限公司（即大连冰山集团制冷技术服务中心）于2003 年完成企业改制,不再是本公司关联企业。 注2：大连三洋饮食设备有限公司与大连三洋冷链有限公司于2003 年合并，合并后，本公司拥有的股权比例不变，本次报告披露的大连三洋冷链有限公司的财务资料均包含大连三洋饮食设备有限公司。 3、关联方交易： （1）本公司本年及上年向关联方采购货物有关明细资料列示如下： 公司名称 本年实际数 上年实际数 大连三洋制冷有限公司 29,952,702.81 40,192,068.38 大连三洋冷链有限公司 45,463,727.42 32,630,341.41 大连保税区三洋空调机销售有限公司 62,992,895.00 大连三洋空调机有限公司 18,405,244.44 52,261,388.77 深圳大冷王运输制冷有限公司 1,834,056.41 大连三洋压缩机有限公司 71,017,024.58 82,361,599.82 大连冰山环保设备工程有限公司 280,000.00 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 73,100,449.24 42,868,025.63 大连冰山集团冷饮设备有限公司 12,768,423.61 11,444,067.45 大连冰山集团冷冻设备有限公司 37,771,293.03 24,831,244.66 大连第三制冷设备厂 13,700,089.06 8,490,353.29 大连正兴电气控制有限公司 4,074,349.59 4,210,512.28 大连斯频德冷却塔有限公司 16,604,036.61 15,630,072.74 大连冰山集团保温瓶有限公司 2,936,068.06 1,819,666.01 大连冰山集团金州重型机器有限公司 300,000.00 517,025.64 大连冰山橡塑股份有限公司 919,144.40 大连冰山集团进出口有限公司 18,692,837.69 45,425,896.46 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 2,073,750.00 大连冰山水环境设备有限公司 15,120.00 （2）本公司本年及上年向关联方提供劳务有关明细资料列示如下： 公司名称 本年实际数 上年实际数 大连三洋冷链有限公司 1,641,678.00 大连三洋空调机有限公司 2,850,000.00 2,900,000.00 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 200,000.00 80,000.00 （3）本公司本年及上年向关联方销售产品有关明细资料列示如下： 公司名称 本年实际数 上年实际数 大连第三制冷设备厂 1,991,110.85 1,229,569.26 大连三洋压缩机有限公司 23,122,585.41 25,552,257.38 大连三洋制冷有限公司 2,390,556.80 大连冰山集团冷冻设备有限公司 866,587.19 2,486,941.88 大连斯频德冷却塔有限公司 471,297.31 385,815.40 深圳大冷王运输制冷有限公司 4,613,034.00 大连冰山环保设备工程有限公司 44,170.94 大连冰山集团保温瓶有限公司 163,675.21 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 6,669,338.39 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 4,177,906.01 大连冰山集团进出口有限公司 20,547,906.78 25,275,722.41 大连三洋空调机有限公司 312,009.68 大连正兴电气控制有限公司 79,819.66 大连冰山橡塑股份有限公司 613,840.17 大连冰山物资贸易有限公司 157,200.14 大连冰山集团有限公司 34,769.67 大连冰山水环境设备有限公司 4,333.33 大连三洋冷链有限公司 14,923.08 大连冰山集团冷饮设备有限公司 785,133.43 4、关联方往来： （1）应收账款： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋压缩机有限公司 905,301.12 2,256,139.06 大连三洋制冷有限公司 698,000.00 742,000.00 大连三洋冷链有限公司 127,368.50 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 2,716,217.24 251,563.00 深圳大冷王运输制冷有限公司 374,869.43 2,968,224,55 大连三洋空调机有限公司 365,051.33 大连冰山集团进出口有限公司 105,238.01 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 369,750.00 （2）其他应收款： 公司名称 年末数 年初数 大连冰山集团有限公司 6,764.38 764,096.17 大连三洋制冷有限公司 240,000.00 大连三洋冷链有限公司 240,000.00 大连三洋空调机有限公司 570,000.00 大连三洋压缩机有限公司 240,000.00 大连三洋家用电器有限公司 80,000.00 大连斯频德冷却塔有限公司 570,000.00 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 160,000.00 大连冰山橡塑股份有限公司 160,000.00 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 61.41 92.64 大连冰山水环境设备有限公司 101.20 大连冰山物资贸易有限公司 991.46 9,930.00 大连富士冰山自动售货机有限公司 320,986.92 （3）预付账款： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋制冷有限公司 48,717.95 90,806.24 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 2,477,210.68 大连三洋空调机有限公司 354,634.50 2,031,827.50 大连冰山集团金州重型机器有限公司 1,578,768.86 大连三洋冷链有限公司 1,511,591.55 1,314,208.55 大连冰山集团保温瓶有限公司 175,670.71 大连斯频德冷却塔有限公司 30,000.00 3,213.40 大连冰山集团进出口有限公司 9,730,490.58 大连本庄化学有限公司 2,024.50 大连明华电子有限公司 2,617.00 大连三洋家用电器有限公司 33,000.00 大连冰山环保设备有限公司 458,800.00 （4）应收票据： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋空调机有限公司 6,300,000.00 大连三洋压缩机有限公司 879,808.25 2,000,000.00 大连三洋冷链有限公司 7,000,000.00 大连冰山集团进出口有限公司 2,020,000.00 （5）应付账款： 公司名称 年末数 年初数 大连第三制冷设备厂 3,838,250.08 1,483,970.76 大连冰山集团冷饮设备有限公司 944,034.20 4,852,955.63 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 12,799,221.27 368,800.00 大连正兴电气控制有限公司 451,646.48 591,283.89 大连冰山集团保温瓶有限公司 350,261.15 大连冰山橡塑股份有限公司 406,222.64 582,844.24 大连冰山集团金州重型机器有限公司 15,000.00 大连保税区三洋空调机销售有限公司 111,425.00 大连冰山物资贸易有限公司 5,589,460.58 大连冰山集团冷冻设备有限公司 1,711,025.16 6,519,974.88 大连三洋压缩机有限公司 44,892.50 1,930,410.81 深圳大冷王运输制冷有限公司 118,192.14 258,467.76 大连三洋家用电器有限公司 27,000.00 （6）预收账款： 公司名称 年末数 年初数 武汉新世界制冷工业有限公司 698,804.47 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 268,680.51 （7）应收股利： 公司名称 年末数 年初数 大连明华电子有限公司 2,690,000.00 深圳大冷王运输制冷有限公司 12,190,000.00 大连三洋制冷有限公司 4,624,000.00 5,600,000.00 大洋运输冷冻工程(大连)有限公司 1,358,676.61 1,707,634.58 大连三洋冷链有限公司 1,160,000.00 7,160,000.00 大连三洋压缩机有限公司 6,940,000.00 大连本庄化学有限公司 2,000.00 大连冰山橡塑股份有限公司 150,000.00 150,000.00 大洋汽车空调工程(大连)有限公司 3,397,207.60 大连冰山集团进出口有限公司 47,265.68 （8）应付票据： 公司名称 年末数 年初数 大连冰山集团冷冻设备有限公司 800,000.00 7,900,000.00 大连冰山集团冷饮设备有限公司 1,450,000.00 7,376,992.00 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 8,700,506.90 大连三洋制冷有限公司 1,707,800.00 大连斯频德冷却塔有限公司 1,513,000.00 大连第三制冷设备厂 600,000.00 八、或有事项及承诺事项 1、截至2003 年12 月31 日止公司无未决诉讼事项。 2、截至2003 年12 月31 日止公司未向其他公司提供担保。 3、截至2003 年12 月31 日止公司无抵押资产。 九、期后事项 1、2004 年4 月8 日，大连冷冻机股份有限公司以人民币肆仟陆佰叁拾万零陆仟贰佰肆拾元整（ RMB46,306,240.00 ）， 折合伍亿玖仟贰佰万日元（JP￥592,000,000.00）向大连三洋压缩机有限公司增资，增资后，大连冷冻机股份有限公司持有该公司40%股权。 2、2004 年4 月8 日，大连冷冻机股份有限公司以人民币贰仟贰佰玖拾玖万陆仟陆佰捌拾元整（ RMB22,996,680.00 ）， 折合贰亿玖仟肆佰万日元（JP￥294,000,000.00）向大连富士冰山自动售货机有限公司增资，增资后，大连冷冻机股份有限公司持有该公司49%股权。 十、2003 年净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.62% 14.10% 0.50 0.50 营业利润 1.45% 1.50% 0.05 0.05 净利润 6.70% 6.94% 0.25 0.25 扣除非经常性 损益的净利润 6.68% 6.91% 0.25 0.25 非经常性损益项目及其对所得税的影响 非经常性损益项目 金额 补贴收入 524,358.98 营业外收入 238,395.94 其中：处理固定资产净收益 183,087.99 营业外支出 -216,049.85 其中：已做纳税调整(33%) 56,541.42 已做纳税调整(15%) 34,176.39 非经常性损益项目合计 546,705.07 对所得税的影响 214,909.31 （十一）备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、查询时间：星期一至星期五 8:00—12:00(AM) 1:00— 5:00(PM) 联系人员：宋文宝、邱涛 联系电话：0086-411-86654530 0086-411-86538130 传真：0086-411-86654530 资产负债表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 项目 附注 年末数 合并 母公司 资产: 流动资产: 货币资金 5-1 396,078,619.60 373,142,760.35 短期投资 应收票据 5-2 20,186,337.09 14,190,538.25 应收股利 5-3 9,577,149.89 11,281,557.66 应收利息 应收帐款 5-4 198,737,191.74 136,226,742.38 其他应收款 5-5 17,403,006.37 27,130,561.48 预付帐款 5-6 18,496,225.15 11,549,400.51 应收补贴款 存货 5-7 324,377,937.58 299,825,444.75 待摊费用 5,947.33 一年内到期长期投资 其他流动资产 流动资产合计 984,862,414.75 873,347,005.38 长期投资: 长期股权投资 5-8 637,322,216.27 728,472,438.65 长期债权投资 长期投资合计 637,322,216.27 728,472,438.65 其中:合并价差 固定资产: 固定资产原价 5-9 537,794,148.23 461,954,884.71 减:累计折旧 242,688,239.07 206,596,711.32 固定资产净值 295,105,909.16 255,358,173.39 减:固定资产减值准备 9,848,282.61 9,848,282.61 固定资产净额 285,257,626.55 245,509,890.78 工程物资 在建工程 5-10 7,129,286.60 5,906,986.60 固定资产清理 固定资产合计 292,386,913.15 251,416,877.38 无形资产及其他资产: 无形资产 5-11 41,214,938.95 32,241,059.90 长期待摊费用 5-12 其他长期资产 无形及其他资产合计 41,214,938.95 32,241,059.90 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,955,786,483.12 1,885,477,381.31 负债及股东权益: 流动负债: 短期借款 5-13 148,000,000.00 148,000,000.00 应付票据 5-14 12,997,415.75 12,997,415.75 应付帐款 5-15 226,784,606.10 197,815,857.32 预收帐款 5-16 162,980,922.71 153,235,289.81 代销商品款 应付工资 应付福利费 6,258,878.52 2,493,688.14 应付股利 5-17 3,459,498.88 2,948,981.52 应交税金 5-18 -15,512,014.17 -14,313,646.32 其他应交款 10,586.64 1,689.80 其他应付款 5-19 14,075,547.34 16,194,040.39 预提费用 569,260.38 530,960.12 一年内到期长期负债 其他流动负债 流动负债合计 559,624,702.15 519,904,276.53 长期负债: 长期借款 5-20 79,000,000.00 79,000,000.00 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 79,000,000.00 79,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 638,624,702.15 598,904,276.53 少数股东权益 31,696,431.19 股东权益: 股本 5-21 350,014,975.00 350,014,975.00 资本公积 5-22 558,450,008.21 558,450,008.21 盈余公积 5-23 239,154,698.51 232,868,039.45 其中:法定公益金 71,666,105.51 71,318,958.22 未分配利润 5-24 137,845,668.06 145,240,082.12 其中：现金股利 股东权益合计 1,285,465,349.78 1,286,573,104.78 负债和股东权益总计 1,955,786,483.12 1,885,477,381.31 项目 年初数 合并 母公司 资产: 流动资产: 货币资金 427,254,766.54 405,633,109.93 短期投资 应收票据 36,488,638.03 35,330,454.43 应收股利 36,439,634.58 38,262,334.74 应收利息 应收帐款 192,837,652.33 132,901,389.45 其他应收款 16,797,993.99 57,702,033.82 预付帐款 35,693,607.21 33,854,386.44 应收补贴款 存货 266,073,765.07 199,798,845.16 待摊费用 一年内到期长期投资 其他流动资产 流动资产合计 1,011,586,057.75 903,482,553.97 长期投资: 长期股权投资 537,467,534.89 626,866,939.91 长期债权投资 长期投资合计 537,467,534.89 626,866,939.91 其中:合并价差 固定资产: 固定资产原价 520,306,086.96 446,172,504.70 减:累计折旧 219,541,234.23 187,951,141.66 固定资产净值 300,764,852.73 258,221,363.04 减:固定资产减值准备 10,246,081.36 10,246,081.36 固定资产净额 290,518,771.37 247,975,281.68 工程物资 在建工程 4,245,641.82 3,945,685.18 固定资产清理 固定资产合计 294,764,413.19 251,920,966.86 无形资产及其他资产: 无形资产 42,127,946.22 33,023,632.58 长期待摊费用 148,863.92 其他长期资产 无形及其他资产合计 42,276,810.14 33,023,632.58 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,886,094,815.97 1,815,294,093.32 负债及股东权益: 流动负债: 短期借款 228,000,000.00 228,000,000.00 应付票据 36,545,091.90 35,545,091.90 应付帐款 183,523,720.55 155,287,706.18 预收帐款 67,366,689.84 55,409,522.01 代销商品款 应付工资 39,720.08 应付福利费 4,190,274.25 1,319,908.14 应付股利 10,084,552.56 9,234,823.94 应交税金 916,134.55 2,972,757.51 其他应交款 109,872.28 118,939.52 其他应付款 12,031,884.45 14,759,891.49 预提费用 1,329,017.80 446,953.97 一年内到期长期负债 其他流动负债 流动负债合计 544,136,958.26 503,095,594.66 长期负债: 长期借款 79,000,000.00 79,000,000.00 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 79,000,000.00 79,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 623,136,958.26 582,095,594.66 少数股东权益 29,759,359.05 股东权益: 股本 350,014,975.00 350,014,975.00 资本公积 557,329,501.31 557,329,501.31 盈余公积 211,507,891.38 206,691,360.44 其中:法定公益金 62,940,545.84 62,593,398.55 未分配利润 114,346,130.97 119,162,661.91 其中：现金股利 35,001,497.50 35,001,497.50 股东权益合计 1,233,198,498.66 1,233,198,498.66 负债和股东权益总计 1,886,094,815.97 1,815,294,093.32 利润及利润分配表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 本年实际数 项目 附注 合并 母公司 一主营业务收入 5-25 1,043,097,006.46 856,563,029.55 减：折扣与折让 主营业务收入净额 1,043,097,006.46 856,563,029.55 减：主营业务成本 5-25 863,205,608.13 712,560,501.00 主营业务税金附加 5-26 4,826,272.07 3,816,354.32 二主营业务利润 175,065,126.26 140,186,174.23 加：其他业务利润 1,649,732.13 736,920.88 减：营业费用 5-27 56,144,744.65 43,006,335.14 管理费用 5-28 96,211,154.29 78,898,234.51 财务费用 5-29 5,678,339.35 5,853,171.65 三营业利润 18,680,620.10 13,165,353.81 加：投资收益 5-30 81,534,512.44 83,977,293.99 补贴收入 524,358.98 250,000.00 营业外收入 5-31 238,395.94 234,087.99 减：营业外支出 5-32 216,049.85 118,000.00 四利润总额 100,761,837.61 97,508,735.79 减：所得税 5-33 12,025,970.19 10,253,139.07 少数股东损益 1,767,902.09 职工福利及奖励基金 820,123.61 五净利润 86,147,841.72 87,255,596.72 加：年初未分配利润 114,346,130.97 119,162,661.91 盈余公积转入 六可供分配的利润 200,493,972.69 206,418,258.63 减：提取法定盈余公积 10,195,687.79 8,725,559.67 提取法定公益金 8,725,559.67 8,725,559.67 七可供股东分配的利润 181,572,725.23 188,967,139.29 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 8,725,559.67 8,725,559.67 应付普通股股利 35,001,497.50 35,001,497.50 转股本普通股股利 八未分配利润 137,845,668.06 145,240,082.12 补充资料： 项目 1、出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5、债务重组损失 -49,758.90 6、其他 上年实际数 项目 合并 母公司 一主营业务收入 956,363,304.97 819,593,442.10 减：折扣与折让 主营业务收入净额 956,363,304.97 819,593,442.10 减：主营业务成本 807,815,933.51 700,794,530.77 主营业务税金附加 5,393,790.46 5,265,836.17 二主营业务利润 143,153,581.00 113,533,075.16 加：其他业务利润 2,367,083.45 1,595,165.59 减：营业费用 44,661,071.92 34,290,736.02 管理费用 72,440,889.56 62,686,710.25 财务费用 6,759,392.72 6,869,310.50 三营业利润 21,659,310.25 11,281,483.98 加：投资收益 76,892,212.17 82,883,612.03 补贴收入 营业外收入 370,957.01 287,410.04 减：营业外支出 141,026.79 73,458.67 四利润总额 98,781,452.64 94,379,047.38 减：所得税 4,248,064.44 3,429,136.27 少数股东损益 2,576,399.05 职工福利及奖励基金 1,007,078.04 五净利润 90,949,911.11 90,949,911.11 加：年初未分配利润 86,871,451.29 90,499,221.66 盈余公积转入 六可供分配的利润 177,821,362.40 181,449,132.77 减：提取法定盈余公积 10,276,326.75 9,094,991.12 提取法定公益金 9,102,416.06 9,094,991.12 七可供股东分配的利润 158,442,619.59 163,259,150.53 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 9,094,991.12 9,094,991.12 应付普通股股利 35,001,497.50 35,001,497.50 转股本普通股股利 八未分配利润 114,346,130.97 119,162,661.91 补充资料： 项目 1、出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 现金流量表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项目 合并 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,029,835,111.88 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 9,110,884.27 经营现金流入小计 1,038,945,996.15 购买商品.接受劳务支付的现金 706,249,574.19 支付给职工以及为职工支付的现金 78,630,192.58 支付的各项税费 67,622,624.68 支付的其他与经营活动有关的现金 76,571,488.05 经营现金流出小计 929,073,879.50 经营活动产生的现金流量净额 109,872,116.65 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 7,570,000.00 取得投资收益所收到的现金 37,012,949.86 处置固定资产.无形资产和其他长期资产而收 184,195.98 回的现金净额 收到的其他与投资有关的现金 174,358.98 投资现金流入小计 44,941,504.82 购建固定资产.无形资产和其他长期资产而支 16,160,760.03 付的现金净额 投资所支付的现金 46,940,129.50 支付的其他与投资活动有关的现金 投资现金流出小计 63,100,889.53 投资活动产生的现金流量净额 -18,159,384.71 三.筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 2,341,520.00 借款所收到的现金 396,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,290.40 筹资现金流入小计 398,342,810.40 偿还债务所支付的现金 477,000,000.00 分配股利、利润、偿付利息所支付的现金 44,105,403.12 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资现金流出小计 521,105,403.12 筹资活动产生的现金流量净额 -122,762,592.72 四.汇率变动对现金的影响 -126,286.16 五.现金及现金等价物净增加额 -31,176,146.94 补充资料: 1.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 2.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 86,147,841.72 加：少数股东损益 1,767,902.09 计提的资产减值准备 19,270,310.48 固定资产折旧 34,170,731.72 无形资产推销 1,001,007.27 长期待摊费用摊销 148,863.92 待摊费用的减少（减：增加） 27,473.62 预提费用的增加（减：减少） -793,178.37 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -183,087.90 固定资产报废损失 财务费用 8,497,108.15 投资损失（减：收益） -81,534,512.44 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -58,621,982.10 经营性应收项目的减少（减：增加） 8,007,890.70 经营性应付项目的增加（减：减少） 91,145,624.18 其他 820,123.61 经营活动中产生的现金流量净额 109,872,116.65 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 396,078,619.60 减：现金的期初余额 427,254,766.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -31,176,146.94 项目 母公司 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 899,541,784.91 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 8,655,252.21 经营现金流入小计 908,197,037.12 购买商品.接受劳务支付的现金 620,531,412.77 支付给职工以及为职工支付的现金 66,473,821.47 支付的各项税费 56,385,005.91 支付的其他与经营活动有关的现金 59,406,165.57 经营现金流出小计 802,796,405.72 经营活动产生的现金流量净额 105,400,631.40 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 7,570,000.00 取得投资收益所收到的现金 41,095,650.01 处置固定资产.无形资产和其他长期资产而收 184,195.98 回的现金净额 收到的其他与投资有关的现金 投资现金流入小计 48,849,845.99 购建固定资产.无形资产和其他长期资产而支 14,851,664.36 付的现金净额 投资所支付的现金 50,737,079.50 支付的其他与投资活动有关的现金 投资现金流出小计 65,588,743.86 投资活动产生的现金流量净额 -16,738,897.87 三.筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 396,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资现金流入小计 396,000,000.00 偿还债务所支付的现金 476,000,000.00 分配股利、利润、偿付利息所支付的现金 41,026,461.96 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资现金流出小计 517,026,461.96 筹资活动产生的现金流量净额 -121,026,461.96 四.汇率变动对现金的影响 -125,621.15 五.现金及现金等价物净增加额 -32,490,349.58 补充资料: 1.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 2.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 87,255,596.72 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 12,415,614.79 固定资产折旧 19,778,674.43 无形资产推销 782,572.68 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 84,006.15 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -183,087.90 固定资产报废损失 财务费用 8,465,940.00 投资损失（减：收益） -83,977,293.99 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -100,344,409.21 经营性应收项目的减少（减：增加） 67,352,356.24 经营性应付项目的增加（减：减少） 93,770,661.49 其他 经营活动中产生的现金流量净额 105,400,631.40 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 373,142,760.35 减：现金的期初余额 405,633,109.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -32,490,349.58 资产减值准备明细表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 25,771,760.20 18,952,500.86 其中：应收帐款 25,107,201.74 18,430,913.51 其他应收款 664,558.46 521,587.35 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,601,117.64 317,809.62 其中：产成品 4,601,117.64 217,396.08 原材料 100,413.54 四、长期投资减值准备合计 500,000.00 其中：长期股权投资 500,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 10,246,081.36 其中：房屋及建筑物 机器设备 10,246,081.36 六、无形资产减值准备 7,223,016.90 其中：住房使用权 7,223,016.90 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 10,000,094.22 34,724,166.84 其中：应收帐款 10,000,094.22 33,538,021.03 其他应收款 1,186,145.81 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,918,927.26 其中：产成品 4,818,513.72 原材料 100,413.54 四、长期投资减值准备合计 500,000.00 其中：长期股权投资 500,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 397,798.75 9,848,282.61 其中：房屋及建筑物 机器设备 397,798.75 9,848,282.61 六、无形资产减值准备 7,223,016.90 其中：住房使用权 7,223,016.90 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 |
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