闽东电机(集团)股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.22 14:46 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
闽东电机(集团)股份有限公司2003年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事周遄飙出差在外，未能亲自出席会议，已书面委托董事陈净代为出席并行使表决权。 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长刘捷明先生、总裁戴露先生、总会计师卢文胜先生和财务审计部经理卓锦辉先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 第一节 公司基本情况简介 第二节 会计数据和业务数据摘要 第三节 股本变动及股东情况 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节 公司治理结构 第六节 股东大会情况简介 第七节 董事会报告 第八节 监事会报告 第九节 重要事项 第十节 财务报告 第十一节 备查文件目录 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：闽东电机（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：MINDONG ELECTRIC (GROUP) CO., LTD. 二、公司法定代表人：刘捷明 三、公司董事会秘书：刘万里 证券事务代表：江信建 联系地址：福建省福州市五一中路88号平安大厦19层 联系电话：0591-3348228 0591-3364248 传真：0591-3326201 电子邮箱：[email protected] 四、公司注册及办公地址：福建省福州市五一中路88号平安大厦19层 邮政编码:350005 电子信箱：[email protected] 国际互联网网址：http://www.mddjg.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：ST闽闽东 公司股票代码：000536 七、其他有关资料 公司首次注册登记日:1993年11月20日 登记地址：福建省福州市 企业法人营业执照注册号：3500001001607 税务登记号码：350103158147221（国税）、35010315815707-5（地税） 公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦B座 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据（单位：元） 项目 金额 利润总额 -28,527,142.47 净利润 -28,838,608.46 扣除非经常性损益后的净利润 -23,999,951.70 主营业务利润 8,140,613.16 其他业务利润 2,066,071.19 营业利润 -27,218,487.01 投资收益 3,292,555.13 补贴收入 1091.00 营业外收支净额 -4,602,301.59 经营活动产生的现金流量净额 -12,367,855.32 现金及现金等价物净增减额 3,265,114.12 注:扣除非经常性损益项目和金额 处置长期股权投资的损失 607,035.50 处置固定资产损失 4,919.79 对外担保的预计损失 2,316,916.29 税收罚款、滞纳金 1,730,169.87 补贴收入 -1,091.00 其他 180,706.31 以上非经常性损益项目和金额合计 4,838,656.76 二、前三年的主要会计数据和财务指标 项目 单位 2003年 主营业务收入 元 73,845,767.30 净利润 元 -28,838,608.46 总资产 元 197,788,580.95 股东权益（不含少数股东权益） 元 -27,261,915.60 每股收益 元 -0.2365 扣除非经常性损益后的每股收 元 -0.1968 益 每股净资产 元 -0.2236 调整后的每股净资产 元 -0.2461 每股经营活动产生的现金流量 元 -0.1014 净额 净资产收益率 % -105.78 项目 2002年 2001年 主营业务收入 52,942,240.61 92,567,222.58 净利润 -32,954,454.74 10,429,422.30 总资产 200,733,521.57 293,091,262.55 股东权益（不含少数股东权益） 1,576,692.86 -18,890,945.30 每股收益 -0.2703 0.0855 扣除非经常性损益后的每股收 -0.14 -0.004 益 每股净资产 0.0129 -0.1549 调整后的每股净资产 -0.0435 -0.18 每股经营活动产生的现金流量 0.2783 0.4277 净额 净资产收益率 -2090.10 -55.21 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.86 63.39 营业利润 -99.84 -211.94 净利润 -105.78 -224.55 扣除非经常性损益后的净利润 -88.03 -186.87 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.0667 0.0667 营业利润 -0.2232 -0.2232 净利润 -0.2365 -0.2365 扣除非经常性损益后的净利润 -0.1968 -0.1968 四、股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 121927193 98241011.9 28788173.38 8979627.75 本期增加 0 0 0 0 本期减少 0 0 0 0 期末数 121927193 98241011.9 28788173.38 8979627.75 变动原因 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 -247379685.42 1576692.86 本期增加 -28838608.46 本期减少 -28838608.46 期末数 -276218293.88 -27261915.60 变动原因 本年亏损 本年亏损 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 51,550,000 其中： 国家持有股份 44,290,000 境内法人持有股份 7,260,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 24,910,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 76,460,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45,467,193 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 45,467,193 三、股份总数 121,927,193 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 51,550,000 其中： 国家持有股份 44,290,000 境内法人持有股份 7,260,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 24,910,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 76,460,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45,467,193 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 45,467,193 三、股份总数 121,927,193 2、股票发行与上市情况： 到本报告期末为止的前三年，公司没有发行股票，公司股票的期初总数与期末总数无变动。 二、股东情况 1、报告期末，公司股东总数为12984户。 2、前十名股东 年度内 期末 持股 股东名称 增减 持股数 比例 福建省电子信息（集团）有限责任公司 0 44290000 36.32% 闽东电机家属厂 0 3400000 2.79% 工行福建省信托投资公司 0 2000000 1.64% 福州市古楼区华大五金厂 0 1810000 1.48% 泉州市二轻集体工业联社 0 1730000 1.42% 厦门华伦电力发展公司 0 1190000 0.98% 中国粮油食品进出口（集团）有限公司 0 1000000 0.82% 福州变压器厂 0 693100 0.57% 福州闽东电机工贸公司 0 649300 0.53% 福州闽特工贸公司 0 636300 0.52% 合计 57398700 47.08% 股份 质押或 股东 股东名称 类别 冻结 性质 福建省电子信息（集团）有限责任公司 未流通 无 国家股 闽东电机家属厂 未流通 无 法人股 工行福建省信托投资公司 未流通 无 法人股 福州市古楼区华大五金厂 未流通 无 法人股 泉州市二轻集体工业联社 未流通 无 法人股 厦门华伦电力发展公司 未流通 无 法人股 中国粮油食品进出口（集团）有限公司 未流通 无 法人股 福州变压器厂 未流通 无 法人股 福州闽东电机工贸公司 未流通 无 法人股 福州闽特工贸公司 未流通 无 法人股 合计 注：据本公司所知，前十名股东间无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况 企业名称：福建省电子信息（集团）有限责任公司 法定代表人：刘捷明 成立日期：2000年9月7日 注册资本：7.8214亿元 股权结构：国有独资 主要经营业务和管理活动：经营范围为授权内的国有资产经营管理；电子计算机及配件；电子产品及通信设备，家用电器，仪器仪表；普通机械的生产、销售，物业管理。电子集团以电子信息产业为主业，重点投资发展计算机、计算机软件和系统集成、计算机外部设备、大屏幕和背投影彩色电视机、数字化通讯与家用电器产品、3C网络终端产品、军民两用导航机、各种光学镜头和数字监控设备、显示器件、发光器件、半导体器件和集成电路芯片、精密及多层印刷电路板、数字卫星接收机及其他元器件和基础件产品。 4、前十名流通股股东持股情况 名称 年末持有流通股数量 种类 叶莉苹 360780 A 龚满枝 295000 A 顾忆民 281172 A 刘爱华 264120 A 周巧英 240000 A 兰秀春 189700 A 曾金凤 180000 A 徐珍 175700 A 周秀红 171600 A 金燕飞 170000 A 注：本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 刘捷明 董事长 男 47 2003.6.13-2004.12.15 林团 副董事长 男 58 2001.12.16-2004.12.15 戴露 董事、总裁 男 44 2003.6.13-2004.12.15 孟林明 独立董事 男 55 2002.6.29-2004.12.15 叶芦生 独立董事 男 48 2002.6.29-2004.12.15 张玲 独立董事 女 41 2003.6.13-2004.12.15 陈净 董事 女 39 2001.12.16-2004.12.15 李震 董事 男 41 2003.6.13-2004.12.15 周遄飙 董事 男 46 2003.6.13-2004.4.20 林升 监事会主席 男 44 2001.12.16-2004.12.15 张高圣 监事 男 48 2001.12.16-2004.1.9 许政声 监事 男 36 2003.6.13-2004.12.15 卢增禄 监事 男 29 2003.6.13-2004.12.15 林勇熹 监事 男 33 2003.6.13-2004.12.15 陈瑜 副总裁 男 43 2001.3.30-2004.12.15 卢文胜 副总裁、总会计师 男 36 2002.5.28-2004.12.15 刘万里 董事会秘书 男 40 2003.10.27-2004.12.15 姓名 年初持股数 年末持股数 刘捷明 0 0 林团 0 0 戴露 0 0 孟林明 0 0 叶芦生 0 0 张玲 0 0 陈净 0 0 李震 0 0 周遄飙 0 0 林升 0 0 张高圣 0 0 许政声 0 0 卢增禄 0 0 林勇熹 0 0 陈瑜 0 0 卢文胜 0 0 刘万里 0 0 注：2004年1月9日，公司工会同意张高圣先生因工作变动原因辞去监事职务，并一致选举游礼文先生作为公司职工代表出任第三届监事会监事，任期至2004.12.15止。 董事、监事在股东单位（省电子信息集团）的任职情况如下： 姓名 在股东单位担任的职务 任期期间 刘捷明 董事长、党委书记 2000年6月-至今 陈净 人力资源部部长 2004年2月-至今 周遄飙 资产管理部副部长 2002年7月-2004年2月 李震 审计监察部部长 2004年2月-至今 许政声 资本市场部主办 2000年10月-至今 卢增禄 综合办公室主办 2001年9月-2003年11月 林勇熹 财务管理部主办 2001年11月-2003年9月 2、年度报酬情况 （1）公司董事、监事的津贴根据公司2002年第三次临时股东大会审议通过的《关于董事、监事津贴的议案》制定，公司经营班子、其他高级管理人员的薪酬与奖励根据公司第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于调整公司薪酬体系的议案》和公司第三届董事会第十七次会议审议通过的《关于对公司经营班子实行2003年度目标考核的议案》制定。 （2）公司第三届董事、监事和其他高级管理人员的报酬总额78.44万元（含税）；金额最高的前三名董事的报酬总额32.77万元（含税），金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额34.10万元（含税）。独立董事的报酬总额7.54万元（含税）。独立董事的其他待遇：差旅费、培训费及按《公司章程》行使职权所需费用，在公司据实报销。 公司董事、监事和高级管理人员17人，在公司领取报酬及津贴的17人，其中年度报酬数额在10万元以上的3人，年度报酬数额在5-10万元的2人，年度报酬数额在5万元以下的12人。 （3）公司有10名董事、监事在股东单位或其他单位领取报酬、津贴。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员的离任及聘任或解聘情况 （1）报告期内董事、监事的变动情况： 2003年4月29日，公司董事会同意叶晓平先生辞去公司董事职务，同时提名戴露先生为公司第三届董事会候选董事，并提交股东大会选举。 2003年5月11日，公司董事会同意邹金仁先生、高敏华先生、倪锐标先生、徐向群先生辞去公司董事职务，辞职生效日为2003年6月13日。董事会同时提名张玲女士为公司第三届董事会独立董事候选人，提名刘捷明先生、李震先生、周遄飙先生为公司第三届董事会董事候选人，并提交股东大会选举。 2003年6月13日，公司2002年度股东大会选举张玲女士为公司第三届董事会独立董事；选举刘捷明先生、戴露先生、周遄飙先生、李震先生为公司第三届董事会董事；选举卢增禄先生、林勇熹先生、许政声先生为公司第三届监事会监事。 2003年6月13日，董事会选举刘捷明先生为公司第三届董事会董事长。 （2）报告期内高级管理人员的聘任及解聘情况： 2003年4月29日，公司董事会同意叶晓平先生辞去公司总经理职务，同时聘任戴露先生为公司总经理。 2003年10月27，公司董事会同意黄晋球先生因个人原因辞去公司总会计师职务，同意曹建先生因工作变动辞去公司董事会秘书职务；同时聘任卢文胜先生兼公司总会计师，聘任刘万里先生为公司董事会秘书。 二、公司员工情况 截止本报告期末，本公司共有员工782人。其中：生产人员561人，销售人员20人，技术人员67人，财会人员26人，行政人员42人；硕士研究生5人，大学本科42人，大专72人，中专40人。公司需承担费用的离退休职工110人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。 报告期内，公司重新修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》等基本管理制度，制定了战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等工作细则，以及《投资者关系管理制度》，从制度上加强和细化了公司的管理，实现了公司投资决策、生产经营、监督管理的制度化和规范化。比照《上市公司治理准则》，公司已经建立了较为完善的法人治理结构。 根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和福州特派办福证监[2003]133号通知中的要求，公司对截至2003年9月30日与控股股东省电子信息集团已经发生的资金往来、资金占用以及对外担保情况进行了自查，并予以公告。 根据中国证监会关于上市公司建立独立董事制度的要求，公司2002年度股东大会选举张玲为公司第三届独立董事，独立董事人数达到董事人数的三分之一，使公司董事会构成更加合理化，为公司董事会决策的科学性、合理性奠定了良好的基础。 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司的关联交易按照有关规定和程序执行，关联交易均签订书面协议，关联股东回避表决，能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理并及时进行披露，未出现有损害公司和其他股东利益的情况。 根据规范化要求，以及公司经营发展的需要，公司还将逐步增设专门委员会，再选举一名作为职工代表的监事，进一步提升公司治理水平，使公司的运作更加科学规范，切实维护广大股东利益。 从总体来看，公司的运作和管理基本符合《上市公司治理准则》的要求。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，2003年6月13日，公司2002年年度股东大会选举张玲女士为公司独立董事。公司设立了战略、薪酬与考核、提名等专门委员会，独立董事均分别担任了各专门委员会成员，专门委员会根据相关细则开展工作。 自任职以来，独立董事本着为全体股东负责的态度，履行诚信和勤勉的义务，认真参加董事会会议和股东大会，积极了解公司的各项运作情况，独立履行职责，参与公司重大事项的决策，充分发挥独立董事作用，能够对需独立董事提交的议案及发表意见的事项进行了议案提交和意见发表，保证了公司决策的科学性和公正性，对董事会的科学决策、规范运作以及公司的发展都起到了积极作用，切实维护了公司整体利益和广大中小股东的合法利益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、在业务方面，公司具有独立完整业务及自主经营能力，拥有独立的研发、采购、生产、销售。 2、在人员方面，公司有独立的劳动、人事及工资管理系统，公司经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书未在控股股东单位担任职务，也未在股东单位领取报酬。 3、在资产方面，公司是依法设立的上市公司，具有独立的法人资格，对公司全部资产拥有完全独立的支配权。公司独立拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 4、在机构方面，公司拥有独立完善的组织机构和办公场所。 5、在财务方面，公司设立有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司在银行开立独立账户，独立纳税。 四、公司高级管理人员的考评、激励及约束机制 2003年4月9日，公司董事会三届十七次会议审议通过“关于对公司经营班子实行2003年度目标考核的议案”。公司董事会薪酬与考核委员会专门负责公司经营班子的考评、激励机制和相关奖励制度的制定。公司董事会对经营班子下达的年度经营目标，根据利润完成的情况，对经营班子实行利润目标考核。 第六节 股东大会情况简介 一、2002年度股东大会 公司2002年度股东大会于2003年6月13日在福州市斗东路福州大饭店三楼会议室召开。出席会议的股东或股东代理人共7人，代表股份5258.6105万股，占公司总股份的43.13%。经大会审议并投票表决，通过如下决议： 1、批准《董事会2002年度工作报告》。 2、批准《监事会2002年度工作报告》。 3、批准《公司2002年度利润分配预案》。 4、批准《公司2002年财务决算报告》。 5、批准《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所的议案》。 6、批准《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》。 7、批准《关于设立公司董事会提名委员会的议案》。 8、批准《公司董事会提名委员会工作细则》。 9、批准《关于贸易公司增加注册资本金和扩大经营范围的议案》。 10、批准《关于向工商银行福州五一支行申请贷款的议案》。 11、选举张玲女士为公司第三届董事会独立董事； 12、选举刘捷明先生、戴露先生、周遄飙先生、李震先生为公司第三届董事会董事； 13、选举卢增禄先生、林勇熹先生、许政声先生为公司第三届监事会监事； 上述新当选的独立董事、董事和监事任期为2003年6月13日至2004年12月15日。 本次股东大会经福州至理律师事务所律师见证并出具了法律意见书。 本次股东大会的通知刊登在 2003年5月13日的《证券时报》及《中国证券报》上，2002年度股东大会决议刊登在2003年6月17日的《证券时报》和《中国证券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 详见第三节中“报告期内董事、监事的变动情况” 第七节 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 公司属于机械工业的中小型电机行业。报告期内，公司重点发展稀土永磁电机等高附加值的新产品，并做好电机业的生产经营工作，积极拓展市场渠道，同时加大对房地产业的投入力度，使公司房地产项目多创效益。公司还加强了对外担保事项的清理工作，进一步提高资产质量，化解和减轻因担保问题产生的或有负债风险或损失，对外担保已由2003年初16029.50万元降到2003年底3179.50万元，降幅80.16%；同时公司加大了对外投资的清理，以补充生产经营资金的需求。 2003年，董事会着力围绕“改制重组、凸现主业、高效快速、稳健经营、规范运作、确保盈利”开展工作，就公司生产经营、投资担保、资产处置、组织框架的调整等方面作出了一系列重大决策。但是，2003年公司的生产经营面临重重困难，行业竞争更加激烈，资金极为匮乏，公司仍处在整合期，虽然经过全体员工的共同努力，公司的生产经营有所好转，但未能实现扭亏为盈的目标。本报告期末，公司实现主营业务收入7384.58万元，净利润-2883.86万元，分别比上年上升39%、12.5%。2003年再次出现亏损，深交所将对公司股票交易实行退市风险警示。 二、公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 公司主营业务主要包括：电机制造、房地产开发、机电产品的贸易和金属材料的经营等。 （1）公司主营业务收入和主营业务利润的构成（单位：元） A：按行业划分 行业 主营业务收入 主营业务利润 中小型电机 63,531,748.30 4,726,943.91 房地产 10,314,019.00 3,413,669.25 B：按产品划分 名称 主营业务收入 主营业务利润 普通电机 52,676,309.87 3,879,987.82 稀土电机 2,267,039.34 459,212.82 电泵 1,312,597.42 -69,535.22 房地产 10,314,019.00 3,413,669.25 其它 7,275,801.67 457,278.49 C：按地区划分 地区 主营业务收入 主营业务利润 国内 66,946,411.82 7,663,347.15 国外 6,899,355.93 477,266.01 （2）公司主要产品情况 A、公司主要产品的产量、销量如下： 主要产品 单位 产值 比上年增减% 销售量 比上年增减% 交流电动机 万元 2764 3.27 3142 38.05 交流发电机 万元 1320 15.14 1052 330.82 分马力电动机 万元 602 -40.23 547 8.75 电泵 万元 168 -42.57 201 24.07 B、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品如下（单位：万元）： 产品名称 所属行业 销售收入 电机 电机行业 6353 房地产销售 房地产行业 1031 产品名称 销售成本 毛利率 电机 5864 7.70% 房地产销售 586 43.16% （3）报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化的情况 报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期未发生较大变化。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）福建闽东房地产开发公司，注册资本3600万元，本公司持100%股权，以房地产开发为主业。报告期主要业务：处理永安闽东商业广场房产存量；开发福安“闽东世纪城”项目；收回莆田涵江大东温泉花园部分投资。报告期内，总资产8462万元，净资产5314万元，净利润32.31万元。 （2）福建闽东本田发动机组有限公司，注册资本600万美元，本公司投资2046.72万元，占40%股权，以生产、经营小型汽油发电机组为主业。报告期产销量及利润均比上年有所增长。报告期内，总资产9795万元，净资产7485万元，净利润822万元。 （3）闽东电机第一冲压厂，注册资本936万元，本公司持100%股权，以承担电机定转子冲片加工业务和模具加工为主业。报告期生产经营相对稳定，报告期内，总资产1455万元，净资产892万元，净利润-21.6万元。 （4）闽东电机集团国际贸易公司（原名闽东电机（集团）贸易公司），注册资本500万元，本公司持100%股权，以机电产品进出口贸易为主业，经营活动正常开展。报告期内，总资产2103万元，净资产541万元，净利润-56万元。 （5）闽东电机集团物资公司，注册资本417万元，本公司持100%股权，以司属企业生产资料贸易为主业，处于歇业状态。 3、主要供应商及客户情况 本报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额为2670.80万元，占年度采购总额的78.55%，前五名客户销售额合计为1400.30万元，占公司销售总额的18.96%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）公司在经营中存在的问题及原因 A、历史遗留的应收帐款催讨工作多为“老、大、难”问题，清欠工作进展不顺利，资源无法盘活并得到优化配置。 B、在生产上、产品质量上和销售网络上的制度体系不够完善，市场应变能力迟缓，直销领域没有取得突破、销售渠道管理不规范、假冒产品充斥国内外市场，加上原材料价格上涨等因素，都在一定程度上导致公司产品的市场份额下降，营销业绩未达到既定目标。 C、虽然公司大力进行了人才队伍的建设，但目前尚有一些工作岗位仍然缺岗，现有的人才队伍尤其是技术及营销队伍的素质亟待进一步提高。 D、除上述主要问题外，由于公司在整合期各种矛盾交织存在、历史遗留问题头绪繁多等原因，客观上也对生产经营活动的正常进行带来不利影响。 （2）公司拟采取的措施 A、在大股东支持下，力争解决各项历史遗留问题。 B、集中配置有效资源，全面改善资本质量，保证主导产业健康发展。 C、建立健全有效的责、权、利相结合的运行机制和管理制度。公司将逐步建立规范的现代企业制度和市场化的运作机制，各经营单元设立有限责任公司，股权结构上逐步推行MBO，形成股份公司控股，管理层及骨干员工适量参股的股权结构，使经营者的经济利益与生产经营密切相关。 D、积极创造吸引、激励、留用人才的企业环境，探索实施市场化的激励办法。 E、加大电机产业的产品研发、市场营销及成本管理的力度。以提升现有产品技术含量及产品成熟度为主，在此基础上拓展同类产品系列，并走产学研相结合道路，按市场经济模式运作；加强品牌管理和销售网络建设，把品牌与销售网络的结合作为提升企业核心竞争力的重要因素；重新审定各项定额指标，努力挖掘潜力，降低产品成本，提高产品市场竞争力。 F、加快稀土永磁电机项目建设，尽快形成产业化。 G、加大房地产公司运作力度。上半年力争完成福安“闽东世纪城”一期工程及存量资产盘活工作，年中启动福安“闽东世纪城”二期工程。 H、国贸公司以工贸为依托，发挥品牌优势，突出机电产品出口特色，在此基础上拓展相关的外贸进出口代理业务，加大营业规模及现金流。 I、加强对公司现有网页的维护和建立“OA”办公信息系统，提高管理信息传递的及时性和准确性。 二、公司投资情况 1、公司投资增减情况 （1）2003年5月11日，公司同意下属全资子公司闽东电机集团贸易公司将注册资本金从300万元增资到500万元，并更名为闽东电机集团国际贸易公司。 （2）2003年10月27，公司将所持有的大东温泉花园存量资产以总价人民币140万元、一次性付款方式、连同现履行中的租约转让给福建涵江大地房地产开发有限公司。 2、募股资金使用情况 公司于1994年配股后没有再发生新的募股行为。本报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用情况延续到报告期的情况。 3、非募股资金使用情况 报告期内，公司下属企业福建闽东房地产开发公司对“闽东世纪城”一期项目进行了重点开发，3月15日顺利完成一期商品房的认购，9月28日取得一期商品房的《商品房预售许可证》，10月18日正式开盘，签订《商品房买卖合同》96户，总金额2230万元，目前房地产公司已收回首期款922万元。 三、公司财务状况和经营成果及其变动情况 公司财务状况分析（单位：万元） 主要指标： 项目 2003年 2002年 增减变动（%） 总资产 19778.86 20073.35 -1.47 股东权益 -2726.19 156.67 -945.33 主营业务利润 814.06 493.69 64.89 净利润 -2883.86 -3295.45 12.49 现金及现金等价物净增加额 326.51 -4443.58 107.35 变动原因： A.公司总资产和股东权益减少主要是因为本年度亏损。 B.主营业务利润、净利润和现金及现金等价物净增加额提高主要是由于本年度主营业务销售增长且利润率提高。 四、经审计，福建华兴有限责任会计师事务所出具标准无保留意见的审计报告。 五、新年度的经营计划 1、2004年经营工作的指导思想和经营方针 坚持“集约、高效、和谐、务实”的经营方针和理念；在去年下半年经营活动步入良性发展的基础上，通过集中公司资源，组建符合现代企业制度规范的有限公司，实现公司各业务经营单元的高效运作，争取实现电机主业的恢复性增长，逐步做大做强电机主业；全面加各项管理基础工作，合理有效地分配使用公司经营资源，确保各业务经营单元及公司实现全年盈利。 2、新年度工作思路 （1）整合电机相关资源，在已成立的两个电机专业公司基础上，完善电机事业的母子公司制，尽快恢复、发展电机主业。 （2）继续实行经营目标考核，权、责、利落实到人。 （3）技术研发体系进行内部体制改革尝试，加快新产品开发，提高市场占有率。 （4）继续妥善处理历史遗留问题，逐步成为一个优质的上市公司。 （5）继续加强信息披露工作。 六、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 本报告期内共召开了13次董事会会议和3次临时会议。 （1）2003年1月27日，第三届董事会第十六次会议形成如下决议： A、同意公司总经理工作细则； B、同意公司董事会战略委员会工作细则； C、同意公司董事会薪酬与考核委员会工作细则； D、同意委任江信建先生为公司董事会证券事务代表。 上述决议公告刊登于2003年1月29日《证券时报》和《中国证券报》。 （2）2003年4月9日，第三届董事会第十七次会议形成如下决议： A、同意《公司2002年年度报告及其摘要》，并予公告。 B、同意《董事会2002年度工作报告》。 C、同意《总经理2002年度工作报告》。 D、同意公司2002年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。预计2003年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 E、同意《公司2002年财务决算报告》。 F、同意公司对存货、固定资产、长期投资等各项减值和损失合计8,430,661.88元。 G、同意《关于对公司经营班子实施2003年度目标考核的议案》。 H、同意《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所的议案》。 以上第二、四、五、八项议案均需经2002年度股东大会审议批准，股东大会召开时间另行通知。 上述决议公告刊登于2003年4月15日《证券时报》和《中国证券报》。 （3）2003年4月20日，第三届董事会第十八次会议形成如下决议： A、同意福建闽东房地产开发公司规范改制为有限责任公司。 B、同意《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》，并另行择日提请股东大会批准。 C、同意《关于修改〈董事会议事规则〉部分条款的议案》。 上述决议公告刊登于2003年4月23日《证券时报》和《中国证券报》。 （4）2003年4月24日，第三届董事会第十九次会议形成如下决议： 同意《公司2003年第一季度报告》，并予公告。 （5）2003年4月29日，第三届董事会第二十次会议形成如下决议： A、同意叶晓平先生辞去公司董事、总经理职务； B、同意提名戴露先生为公司第三届董事会候选董事，并提交股东大会选举； C、同意聘任戴露先生为公司总经理，聘期至2004年12月。 上述决议公告刊登于2003年4月30日《证券时报》和《中国证券报》。 （6）2003年5月11日，第三届董事会第二十一次会议形成如下决议： A、同意邹金仁先生、高敏华先生、倪锐标先生、徐向群先生辞去公司董事职务。但由于上述四位先生辞去公司董事职务，已导致公司董事会低于法定的最低人数，因此他们辞去公司董事职务应在公司股东大会选举出董事之日起生效，在辞职生效前仍需履行董事职责。 B、同意提名张玲女士为公司第三届董事会独立董事候选人，提名刘捷明先生、李震先生、周遄飙先生为公司第三届董事会董事候选人，并提交股东大会选举。 C、同意《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》。 D、同意公司下属全资子公司闽东电机集团贸易公司将注册资本金从300万元增资到500万元，并向工商行政管理部门申请扩大经营范围。 E、同意公司向工商银行福州五一支行申请不超过3200万元的短期贷款，该贷款由福日集团公司担保，期限为一年，同时授权董事长签署相关文件，并提交股东大会审议年批准。 F、同意公司于2003年6月13日上午9点在福州市五一中路88号平安大厦本公司19层会议室召集2002年度股东大会。 上述决议公告刊登于2003年5月13日《证券时报》和《中国证券报》。 （7）2003年5月27日，第三届董事会第二十二次会议形成如下决议： 同意对原提交公司2002年股东大会审议议案的部分内容做出修改。 上述决议公告刊登于2003年5月28日《证券时报》和《中国证券报》。 （8）2003年6月13日，第三届董事会第二十三次会议形成如下决议： A、选举刘捷明先生为公司第三届董事会董事长，任期为2003年6月13日至2004年12月15日。 B、同意增补刘捷明、戴露为公司董事会战略委员会委员，刘捷明担任召集人；增补戴露为公司董事会薪酬与考核委员会委员；增补刘捷明为公司董事会提名委员会委员。 C、同意《关于调整公司组织机构的议案》。 D、同意《关于调整公司薪酬体系的议案》。 E、同意《关于以公司房产向中信银行申请抵押贷款的议案》。 上述决议公告刊登于2003年6月17日《证券时报》和《中国证券报》。 （9）2003年7月24，第三届董事会第二十四次会议形成如下决议： 同意《关于公司拥有的福州元洪大厦一层店面转让变现的议案》，并另行择日提交股东大会审议批准。 上述决议公告刊登于2003年7月26日《证券时报》和《中国证券报》。 （10）2003年8月23日，第三届董事会第二十五次会议形成如下决议： A、同意《公司2003年半年度报告及其摘要》。 B、在关联董事刘捷明、陈净、李震、周遄飙回避表决的情况下，同意《关于购销商品的关联交易议案》，并另行择日提交股东大会审议批准。 C、同意《关于修改〈总经理工作细则〉部分条款的议案》。 D、同意《关于闽东电机（集团）贸易公司变更名称和法人的议案》。 上述决议公告刊登于2003年8月26日《证券时报》和《中国证券报》。 （11）2003年9月22日，第三届董事会第二十六次会议形成如下决议： 同意将经营范围中的“农业生产资料”变更为“农业机械”,并另行择日提交股东大会审议批准。 上述决议公告刊登于2003年9月23日《证券时报》和《中国证券报》。 （12）2003年10月27，第三届董事会第二十七次会议形成如下决议： A、同意《公司2003年第三季度报告》，并予公告。 B、同意《关于公司与关联方资金往来、资金占用及对外担保情况的自查报告》。 C、同意《公司投资者关系管理制度》。 D、同意将大东温泉花园存量资产（土地及在建工程）以总价人民币140万元、一次性付款方式、连同现履行中的租约转让给福建涵江大地房地产开发有限公司。 E、同意黄晋球先生辞去公司总会计师职务，曹建先生辞去公司董事会秘书职务。 F、同意聘任卢文胜先生兼公司总会计师，聘任刘万里先生为公司董事会秘书，聘期至2004年12月。 上述决议公告刊登于2003年10月28日《证券时报》和《中国证券报》。 （13）2003年12月16日，第三届董事会第二十八次会议形成如下决议： A、同意《关于公司为国际贸易公司贷款提供抵押担保的议案》。 B、同意《关于设立福州开发区闽东电机高新技术有限公司的议案》。 上述决议公告刊登于2003年12月19日《证券时报》和《中国证券报》。 报告期内，公司还召开三次临时会议。 （1）2003年3月14日，董事会临时会议形成如下决议：同意闽东电机第一冲压厂向中国银行福安支行借款本金金额最高不超过人民币肆佰柒拾万元整，以自有的机器设备作为贷款人民币70万元整的还款抵押担保，余下贷款人民币400万元整由公司提供并履行连带责任保证担保，并授权周绍凡代表借款人全权办理上述贷款及抵押事宜，授权邹金仁代表公司全权办理上述担保事宜。 （2）2003年3月21日，董事会临时会议形成如下决议：同意福建闽东房地产开发公司将其拥有的福安市新华中路129号土地用于向中国农业银行福建省分行福安支行申请本金最高不超过人民币2000万元的抵押贷款，该贷款的期限、利率及其他条件由公司与贷款银行协商确定。 （3）2003年3月28日，董事会临时会议形成如下决议：同意聘请姚艳杰先生任公司总经理助理。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，全面、完整地执行了公司股东大会的各项决议，董事会对股东大会决议的执行情况如下： （1）2002年12月30日，公司2002年第三次临时股东大会批准了“授权董事会的议案”，同意授权董事会以公司资产为公司及下属全资、控股单位向金融机构贷款提供抵押、担保；授权董事会处理公司及下属全资、控股单位的资产出售和股权转让，以及对外投资的相关事项，并签署有关文书。 报告期内，董事会同意以公司房产向中信银行申请抵押贷款230万元；同意将大东温泉花园存量资产以总价人民币140万元转让给福建涵江大地房地产开发有限公司；同意为闽东电机第一冲压厂向银行借款提供并履行连带责任保证担保。 （2）根据2003年6月13日公司2002年度股东大会通过“2002年度不进行利润分配，也不将资本公积金转增股本”的决议，公司在2003年未进行利润分配，也未将资本公积金转增股本。 （3）报告期内公司没有配股、增发新股方案。 七、本次利润分配等预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司2003年度实现净利润为-2883.86万元，加上年初未分配利润-24737.97万元，合计未分配利润为-27261.83万元，根据本公司生产经营、投资等的实际情况，公司决定：本年度不进行利润分配，也不将资本公积金转增股本。此预案将提交公司2003年度股东大会审议。 八、其他事项 报告期内公司选定的信息披露报纸不变，仍为《证券时报》、《中国证券报》。 九、福建华兴有限责任会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于上市公司资金占用情况的说明 闽华兴所（2004）函字G-006号 闽东电机（集团）股份有限公司董事会： 我们接受委托，根据中国证监会福建监管局《关于做好辖区上市公司2003年度财务报告审计工作的通知》（福证监发（2004）6号），对闽东电机（集团）股份有限公司（以下简称公司）填报的上市公司资金占用情况表进行了审核。上述报表由公司负责，我们的责任是对上述报表发表审核意见。我们的审核是依据中国注册会计师独立审计准则及中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003） 56号）进行的。在审核过程中，我们结合公司的实际情况，实施了我们认为必要的审核程序。我们认为： 1、截止2003年12月31日，公司关联方占用公司的资金余额为-396.42万元，其中其他应收款4,077.89万元，其他应付款4,474.31万元。 2、2003年度资金占用借方累计发生金额为2,307.88万元，其中其他应收款2,307.88万元。 3、2003年度资金占用贷方累计发生金额为2,997.48万元，其中其他应收款2,997.48万元。 附件:上市公司资金占用情况表 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：童益恭 中国注册会计师：江叶瑜 中国 福州市 二○○四年四月十九日 备注 附件 上市公司资金占用情况表 公司代 公司 资金占用方与上市资金占用期末余 资金占用方 码 简称 公司的关系 额截止时点 A B C D E1 闽东电机一厂 原控股子公司 2003年12月31日 闽东电机三厂 原控股子公司 2003年12月31日 闽东电机四厂 原控股子公司 2003年12月31日 闽东电机五厂 原控股子公司 2003年12月31日 闽东电机电泵厂 原控股子公司 2003年12月31日 闽东电机七厂 原控股子公司 2003年12月31日 闽东电机八厂 原控股子公司 2003年12月31日 闽东电机电器厂 原控股子公司 2003年12月31日 电力电器厂 原控股子公司 2003年12月31日 闽东电机十五厂 原控股子公司 2003年12月31日 五一经理部 原控股子公司 2003年12月31日 八一经理部 原控股子公司 2003年12月31日 茶亭经理部 原控股子公司 2003年12月31日 泉州经理部 原控股子公司 2003年12月31日 成都经理部 原控股子公司 2003年12月31日 上海经理部 原控股子公司 2003年12月31日 闽闽 中选经理部 原控股子公司 2003年12月31日 000536 东 六一经理部 原控股子公司 2003年12月31日 东街口经理部 原控股子公司 2003年12月31日 昆明经理部 原控股子公司 2003年12月31日 长沙经理部 原控股子公司 2003年12月31日 广州经理部 原控股子公司 2003年12月31日 中农经理部 原控股子公司 2003年12月31日 凤凰池经理部 原控股子公司 2003年12月31日 展销中心 原控股子公司 2003年12月31日 威特力经理部 原控股子公司 2003年12月31日 美斯洁具 原控股子公司 2003年12月31日 长青广告 原控股子公司 2003年12月31日 立信公司 原控股子公司 2003年12月31日 物业公司 原控股子公司 2003年12月31日 31家小计 福建省电子信息集团 有限责任公司 控股股东 2003年12月31日 合计 公司代 公司 资金占用期初 相对应的会计报表 资金占用方 码 简称 余额截止时点 科目 A B C E2 F1 G1 闽东电机一厂 2003年1月1日 其他应收款 闽东电机三厂 2003年1月1日 其他应收款 闽东电机四厂 2003年1月1日 其他应收款 闽东电机五厂 2003年1月1日 其他应收款 闽东电机电泵厂 2003年1月1日 其他应收款 闽东电机七厂 2003年1月1日 其他应收款 闽东电机八厂 2003年1月1日 其他应收款 闽东电机电器厂 2003年1月1日 其他应收款 电力电器厂 2003年1月1日 其他应收款 闽东电机十五厂 2003年1月1日 其他应收款 五一经理部 2003年1月1日 其他应收款 八一经理部 2003年1月1日 其他应收款 茶亭经理部 2003年1月1日 其他应收款 泉州经理部 2003年1月1日 其他应收款 成都经理部 2003年1月1日 其他应收款 上海经理部 2003年1月1日 其他应收款 闽闽 中选经理部 2003年1月1日 其他应收款 000536 东 六一经理部 2003年1月1日 其他应收款 东街口经理部 2003年1月1日 其他应收款 昆明经理部 2003年1月1日 其他应收款 长沙经理部 2003年1月1日 其他应收款 广州经理部 2003年1月1日 其他应收款 中农经理部 2003年1月1日 其他应收款 凤凰池经理部 2003年1月1日 其他应收款 展销中心 2003年1月1日 其他应收款 威特力经理部 2003年1月1日 其他应收款 美斯洁具 2003年1月1日 其他应收款 长青广告 2003年1月1日 其他应收款 立信公司 2003年1月1日 其他应收款 物业公司 2003年1月1日 其他应收款 福建省电子信息集团 其他应 有限责任公司 2003年1月1日 付款 公司代 公司 资金占用期末时点 资金占用期初时点 资金占用方 码 简称 金额（万元） 金额（万元） A B C F2 G2 F3 G3 闽东电机一厂 380.80 760.41 闽东电机三厂 1,520.16 1,908.70 闽东电机四厂 - - 闽东电机五厂 851.60 853.60 闽东电机电泵厂 -0.65 -0.01 闽东电机七厂 -3.48 -4.56 闽东电机八厂 397.11 397.17 闽东电机电器厂 - - 电力电器厂 -5.93 -6.87 闽东电机十五厂 - - 五一经理部 -12.29 -14.16 八一经理部 -43.67 -43.67 茶亭经理部 36.87 36.87 泉州经理部 160.42 157.09 成都经理部 0.07 313.89 上海经理部 42.54 667.43 闽闽 中选经理部 3.67 - 000536 东 六一经理部 -21.19 -21.19 东街口经理部 -45.05 -45.05 昆明经理部 96.68 97.53 长沙经理部 565.90 565.51 广州经理部 323.61 297.73 中农经理部 0.60 - 凤凰池经理部 - - 展销中心 -8.91 -9.08 威特力经理部 -85.73 -85.86 美斯洁具 5.00 5.00 长青广告 28.87 28.85 立信公司 - - 物业公司 -109.13 -108.81 4,077.89 5,750.51 福建省电子信息集团 有限责任公司 -4,474.31 -5,457.32 -396.42 293.19 资金占用借方累 公司代 公司 资金占用贷方累计 资金占用方 计发生金额（万 码 简称 发生金额（万元） 元） A B C F4 G4 F5 G5 闽东电机一厂 331.45 711.06 闽东电机三厂 73.81 462.34 闽东电机四厂 - - 闽东电机五厂 3.48 5.48 闽东电机电泵厂 - 0.64 闽东电机七厂 200.12 199.04 闽东电机八厂 0.10 0.16 闽东电机电器厂 - - 电力电器厂 3.33 2.39 闽东电机十五厂 - - 五一经理部 15.09 13.21 八一经理部 - - 茶亭经理部 - - 泉州经理部 44.67 41.34 成都经理部 2.03 315.86 上海经理部 340.40 965.29 闽闽 中选经理部 52.05 48.37 000536 东 六一经理部 - - 东街口经理部 - - 昆明经理部 1.09 1.94 长沙经理部 0.40 - 广州经理部 87.71 61.83 中农经理部 0.60 - 凤凰池经理部 - - 展销中心 0.40 0.23 威特力经理部 0.13 - 美斯洁具 - - 长青广告 0.37 0.35 立信公司 0.64 0.64 物业公司 0.98 1.31 1,158.86 2,831.48 福建省电子信息集团 有限责任公司 1,149.02 166.00 2,307.88 2,997.48 公司代 公司 资金占用方 占用方式占用原因 备注 码 简称 A B C H I J 闽东电机一厂 销售 资金困难 闽东电机三厂 销售 资金困难 闽东电机四厂 闽东电机五厂 采购 资金困难 闽东电机电泵厂 采购 资金困难 闽东电机七厂 采购 资金困难 闽东电机八厂 采购 资金困难 闽东电机电器厂 电力电器厂 采购 资金困难 闽东电机十五厂 资金困难 五一经理部 销售 资金困难 八一经理部 茶亭经理部 泉州经理部 销售 资金困难 成都经理部 销售 三方划转 上海经理部 销售 三方划转 闽闽 中选经理部 销售 资金困难 000536 东 六一经理部 东街口经理部 昆明经理部 销售 资金困难 长沙经理部 广州经理部 销售 资金困难 中农经理部 代垫社保 资金困难 凤凰池经理部 展销中心 销售 资金困难 威特力经理部 代垫社保 资金困难 美斯洁具 长青广告 代垫社保 资金困难 立信公司 代垫社保 资金困难 物业公司 收回社保 福建省电子信息集团 有限责任公司 归还借款 三方划转 十、独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 按照中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和福州特派办福证监[2003]133号通知中的要求，公司对担保情况进行了自查，本着实事求是的原则，经审慎查验，作为独立董事对公司对外担保情况发表如下独立意见： 1、目前公司正处在发展的关键时期，在控股股东的支持下，经过公司董事会和经营班子的共同努力，大部分担保已得到解除。公司对外担保已由2003年初的16029.50万元降到2003年底的3179.50万元，降幅80.16%。 2、截止2003年12月31日，公司累计对外担保为3179.50万元，均属历史遗留性质的担保。其中为福建德亚集团公司借款615万元提供担保，为福建省机械设备进出口公司借款1400万元提供担保，为福州立信投资咨询公司借款199万元提供担保，福州金皇大酒楼有限公司借款96.5万元提供担保，以及公司下属企业闽东电机第一冲压厂为福安市印刷厂借款美元105万（折合人民币869万元）提供担保。自中国证监会证监发（2003）56号通知发布后，公司没有提供与通知相违背的任何形式的担保。 3、福州立信投资咨询公司、福州金皇大酒楼有限公司原系公司下属企业，2001年公司实施资产重组时剥离给省电子信息集团，公司为控股股东下属企业提供担保行为发生为证监会（2003）56号通知之前。 4、公司的对外担保事项均已经过公司董事会或者股东大会的批准，并均严格按照《上市规则》、《公司章程》等有关规定，履行了信息披露义务。 综上所述，我们认为公司当前的担保总额已超过2003年末净资产的50%，和证监会（2003）56号文中的规定存在差异。为有效地控制公司对外担保风险，保护投资者的合法权益，我们要求公司：一方面要继续协调有关各方积极合作，对已发生担保进行妥善处理，并督促董事会、经营班子严格按照证监会的有关规定，加强对外担保事项的清理工作，进一步提高资产质量，化解和减轻因担保问题产生的或有负债风险或损失；另一方面要继续完善制度建设，重新修订《公司章程》，就对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定，从制度上进一步规范公司的对外担保管理。同时严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务。 第八节 监事会报告 2003年，公司监事会按照中国证监会提出的“法制、监管、自律、规范”八字方针，及《公司法》和《公司章程》等法律、法规的规定，以诚信的理念、实事求是的精神、负责的态度，认真履行监督职能，依法规范运作，对公司生产、经营、投资等重大决策及时提出意见和建议，并对公司董事、经理及其他高级管理人员在履行公司职务时的情况进行合法监督。监事会在维护公司利益和股东利益，促进公司依法规范运作方面起到了应有的作用。 报告期内，监事会共召开了二次会。监事会成员还列席了公司董事会会议，审查公司定期报告，对董事会的决策程序进行监督。督促公司董事会和经营管理班子依法运作，确保公司财务规范运行，对公司重大问题发表了意见和建议。 一、监事会会议情况 1、2003年4月9日，第三届监事会第八次会议形成如下决议： （1）同意公司2002年年度报告及摘要； （2）同意监事会2002年度工作报告，该议案需提交公司2002年度股东大会审议批准。 2、2003年5月11日，第三届监事会第九次会议形成如下决议： （1）同意李凯先生因工作原因辞去公司监事职务（辞职于2003年6月13日生效）。 （2）同意提名卢增禄先生、林勇熹先生、许政声先生为公司第三届监事会监事候选人，并提交股东大会选举。 （3）同意《关于修改〈监事会议事规则〉部分条款的议案》。 二、监事会对公司2003年有关事项的意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家法律、法规和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况，及公司管理制度等进行了监督，认为公司建立了较为完善的法人治理结构，能严格按照《公司法》、《公司章程》以及有关法律、法规依法规范运作，无任何违反法律、法规的行为。公司各项重大经营与投资决策的制定与实施，股东大会、董事会的通知、召开、表决等均符合法定程序，并建立了一套较为完善的内部控制制度。监事会尚未发现公司董事及经理层等高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 报告期内，公司在自查中发现由于历史遗留问题，公司对外担保已超过中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中的要求，对此，公司已加大清理已发生的违规占用资金和担保事项的力度，力争使违规的资金占用量和对外担保形成的或有债务逐年减少。 2、检查公司财务情况 监事会依照当前的有关财务、会计方面的法律、法规，认真仔细地检查和审核了公司的财务制度和财务状况，认为公司财务部门严格按照国家有关财政法规及国家监管部门的有关规定，所编制的定期报告客观真实地反映了公司全年的财务状况、经营成果及现金流量情况，福建华兴有限责任会计师事务所出具的审计意见是客观公正的。 3、公司于1994年配股后未再发生新的募股行为。本报告期内未使用募股资金情况。 4、根据双方生产的需要，公司与电子信息集团发生了正常的商品购销往来，构成了关联交易。监事会认为，公司与关联方电子集团进行的关联交易方案是切实可行的，能更好地解决历史遗留问题，并合理和充分利用资源，并无发现内幕交易，无损害广大股东的权益，无造成公司资产流失。 5、监事会认为，公司与电子集团正常往来的商品购销关联交易行为遵循“公正、公开、公平”原则，无损害上市公司利益。 6、监事会认为，公司信息披露做到了及时、准确、真实、全面。监事会赞同福建华兴有限责任会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，审计报告真实、客观、准确地反映了公司财务状况。 2004年，监事会将一如既往地忠实履行《公司章程》所赋予的职责，支持、配合和促进董事会工作，依照有关法律、法规，本着对股东负责的精神，强化监督职能，完善监督机制，维护股东权益。同时希望公司在2004年取得更好的业绩回报全体股东。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 1、中国建设银行福州市城北支行诉福州南电经济发展有限公司借款11992144.56元纠纷一案，涉及本公司为其借款提供担保。在二审过程中，福州南电经济发展有限公司已全部还清所欠借款本金及利息。福州市中级人民法院（2002）榕经初字第6号《民事判决书》确定本公司应承担的连带责任已免除。福建省高级人民法院于2003年5月12日依法作出裁定：裁定准许本公司撤回上诉（详情参阅2002年1月9日、8月13日，2003年6月6日《证券时报》、《中国证券报》）。 2、本公司诉汕头市金园区宏业物资公司欠款298916元纠纷案。由于金园宏业公司不按法院判决执行，拒不偿付欠款，公司遂向汕头市金园区人民法院提起强制执行申请，汕头市金园区人民法院于2003年6月11日受理本案。现本案正在执行中（详情参阅2002年9月4日《证券时报》、《中国证券报》）。 3、中国银行福建省分行诉福建省机械设备进出口公司（又名福建省机电进出口集团公司）借款1400万元合同纠纷一案，涉及本公司为其借款提供担保。福州市中级人民法院判决机械进出口公司偿还借款本金及利息，公司承担连带责任。公司不服，提起上诉，福建省高级人民法院于2003年8月14日依法作出民事判决：驳回公司上诉，维持原判；二审案件受理费105956元，由公司负担。一审案件受理费按原判执行。由于机械进出口公司和公司未及时还款，福建省中行遂向福州市中级人民法院提起强制执行申请，福州市中级人民法院受理本案后，向公司发来执行通知书。现本案正在执行中（详情参阅2002年9月13日、11月15日，2003年8月22日《证券时报》、《中国证券报》）。 4、本公司诉福建省德化县宏川商贸有限公司欠款206499.01元纠纷案。根据双方达成的和解协议，截止2004年3月31日，宏川商贸公司已归还欠款123251.59元（详情参阅2002年10月29日《证券时报》、《中国证券报》）。 5、本公司诉延边四海实业有限公司欠款552628.6元纠纷案。根据双方于2003年3月7日达成的和解协议，截止2004年3月31日，延边四海公司已归还本公司欠款9万元（详情参阅2002年12月12日《证券时报》、《中国证券报》）。 6、本公司诉漳州市恒丰机电贸易中心欠款378605.8元纠纷案。由于被告未按法院的调解归还欠款，本公司遂向漳州市芗城区人民法院提出强制执行申请。漳州市芗城区人民法院于2002年12月26日受理了该申请。现本案正在执行中（详情参阅2004年4月15日《证券时报》、《中国证券报》）。 7、本公司诉潮州市机电设备第二公司欠款100973.09元纠纷案。双方在执行中达成和解协议，潮州市湘桥区人民法院于2003年6月15日依法作出民事裁定。由于潮州机电公司未按民事裁定执行，公司遂于2003年9月向潮州市湘桥区人民法院提起恢复执行申请。现本案正在执行中（详情参阅2002年9月13日、11月19日《证券时报》、《中国证券报》）。 8、中国工商银行福安市支行诉闽东电机厂、本公司借款172万元的合同纠纷案。福建省电子信息（集团）有限责任公司已履行承诺，于2003年6月30日替其下属企业闽东电机厂偿还了本公司被强行划走的资金114.1万元。（详情参阅2003年2月11日、4月8日、5月23日、6月13日、7月11日《证券时报》、《中国证券报》）。 9、本公司诉营口市电机轴承总公司欠款460746.08元纠纷案。由于营口电机轴承总公司未按辽宁省营口市站前区人民法院于2003年4月28日依法作出的判决还款，公司遂于2003年8月向法院提起强制执行申请。现本案正在执行中（详情参阅2003年8月26日《证券时报》、《中国证券报》）。 10、本公司诉长春市吉东物资经销站欠款110658元纠纷案。本公司于2003年8月5日提起撤诉申请，长春市二道区人民法院于2003年8月5日依法作出裁定：准许公司撤诉（详情参阅2003年8月26日《证券时报》、《中国证券报》）。 11、南安四建诉永安综合开发公司欠款144492.13元纠纷案，涉及本公司下属福建闽东房地产开发公司承担连带责任。由于闽东房地产公司不服一审判决，遂提起上诉。三明市中级人民法院于2003年5月23日作出终审判决：驳回上诉，维持原判（详情参阅2002年10月29日、2003年8月26日《证券时报》、《中国证券报》）。 12、兴业银行福州杨桥支行诉福建德亚集团公司借款450万元合同纠纷案，涉及本公司为其借款提供担保。按照福州市中级人民法院于2003年3月25日作出的调解，截止2004年1月，福建德亚集团公司已偿还450万元（详情参阅2003年4月3日、4月8日《证券时报》、《中国证券报》）。 13、本公司诉德化县物资公司欠款145101.62元纠纷案。德化县人民法院于2003年4月16日作出调解，德化县物资公司欠公司货款75502.02元，德化县物资公司已按法院调解书归还欠款（详情参阅2003年8月26日《证券时报》、《中国证券报》）。 14、本公司诉西安波威植松动力有限公司欠款172474.04元纠纷案。陕西省高陵县人民法院于2003年8月15日做出调解：西安波威植松动力有限公司于2003年11月30日之前付还货款7万元，下余货款102474.04元在2003年12月底前付清；案件受理费10770元，由原告负担4000元，被告负担6770元。由于西安波威植松动力有限公司未按调解书归还欠款，公司已提起强制执行申请，现本案正在执行中（详情参阅2003年8月26日《证券时报》、《中国证券报》）。 15、兴业银行福州杨桥支行诉福建德亚集团公司借款335万元纠纷案，涉及本公司为其借款提供担保。截止2003年4月3日，德亚集团已按调解书约定偿还欠款（详情参阅2002年9月27日、2003年4月15日《证券时报》、《中国证券报》）。 16、本公司诉福建压缩机总厂欠款831471.85元纠纷案。经催讨，福建压缩机总厂拒不偿还剩余欠款，故公司向建阳市人民法院申请强制执行。截止2004年3月31日，福建压缩机总厂已偿还39.7万元，尚欠434471.85元（详情参阅2002年6月14日、7月11日，2003年4月15日《证券时报》、《中国证券报》）。 17、闽东电机厂于2001年2月15日至2001年7月24日期间先后向福安工行借款21笔，金额共计4125万元，其中以闽东电机厂、闽东电机三厂的土地使用权及厂房抵押贷款1232万元，其余贷款2893万元由本公司提供连带责任保证。由于闽东电机厂未偿还贷款，福安工行遂向福建省高级人民法院提起诉讼，要求闽东电机厂偿还借款本金4125万元及利息；对闽东电机厂及闽东电机三厂的抵押物进行拍卖或变卖，福安工行对该拍卖或变卖款有优先受偿权；本公司在其保证责任范围内承担连带偿还责任。福建省高级人民法院受理后，案外人省电子信息集团自愿申请作为本案的第三人参与诉讼并愿意对闽东电机厂的债务承担部分责任。经法院主持，几方当事人达成调解协议。福建省高级人民法院于2003年12月24日依法作出调解：各方当事人共同确认，截至2003年10月28日，闽东电机厂结欠福安工行贷款本金人民币41904334元及利息（含已经生效的（2003）安经初字第015号民事判决书中未执结的贷款本金人民币654334元）（有关此案详情参见2003年2月11日、4月8日、5月23日、6月13日、7月11日《证券时报》、《中国证券报》）；第三人省电子信息集团自愿为闽东电机厂上述债务中的人民币1600万元承担连带偿还责任，并承诺分三期支付；省电子信息集团全部支付上述款项后，福安工行解押、解保，其余贷款本息，福安工行只能以普通债权人身份向闽东电机厂追偿，省电子信息集团、闽东电机三厂、本公司对此不再提供保证责任；本案受理费216260元由闽东电机厂负担（详情参阅2004年1月2日《证券时报》、《中国证券报》）。 二、公司资产出售情况 为盘活存量资产，缓解公司资金匮乏之所急，经2003年10月27日三届二十七次董事会会议审议批准，公司将大东温泉花园存量资产以总价人民币140万元、一次性付款方式、连同现履行中的租约转让给福建涵江大地房地产开发有限公司，双方于2003年11月18日签署转让合同。 该房产存量资产财务挂账2007035.5元，经福建中兴资产评估有限公司测算，现有公开市场价值总计为1251800元，公司已全部收回该存量资产转让款140万元，预计该项投资损失约60万元。 三、公司关联交易事项 1、购销商品 交易金额 交易方 交易内容 （元） 闽东电机厂 购半成品 2,151,724.29 闽东电机三厂 购半成品 981,859.27 闽东电机集团特种电机厂 购原材料 141,877.22 闽东电机集团电泵厂 购原材料 5,129.75 闽东电机集团电力电器厂 购原材料 11,717.39 闽东电机集团泉州经理部 销售电机 437,815.97 闽东电机集团上海经理部 销售电机 1,716,128.89 闽东电机集团广州经理部 销售电机 547,376.16 闽东电机集团中选经理部 销售电机 493,812.72 闽东电机集团五一经理部 销售电机 73,312 占同类交易 交易方 结算方式 金额的比例 闽东电机厂 4.89% 转账 闽东电机三厂 2.23% 转账 闽东电机集团特种电机厂 0.32% 按月结算 闽东电机集团电泵厂 0.01% 按月结算 闽东电机集团电力电器厂 0.03% 按月结算 闽东电机集团泉州经理部 0.69% 货到1个月内结清 闽东电机集团上海经理部 2.71% 转账 闽东电机集团广州经理部 0.86% 转账 闽东电机集团中选经理部 0.78% 现金 闽东电机集团五一经理部 0.12% 转账 定价原则 参考同类产品的市场价格，以及合同约定 对公司利润的影响 销售电机约产生25.2万元毛利 2、报告期内，公司未发生资产重组、股权转让等其它关联交易。 3、公司与关联方的债务往来 单位：元 向关联方提供资金 关联方 发生额 余额 闽东电机一厂 3,807,997.08 闽东电机三厂 15,201,575.93 闽东电机五厂 8,516,005.65 闽东电机电泵厂 闽东电机特种电机厂 10,768.91 闽东电机集团八厂 3,971,149.14 闽东电机集团电力电器厂 9,428.10 闽东电机(集团)五一经理部 18,737.67 闽东电机(集团)八一经理部 闽东电机(集团)茶亭经理部 368,655.19 闽东电机(集团)泉州经理部 33,319.00 1,604,229.60 闽东电机(集团)成都经理部 675.36 闽东电机(集团)上海经理部 425,441.19 闽东电机(集团)中选经理部 36,736.48 36,736.48 闽东电机(集团)六一经理部 闽东电机(集团)东街口经理部 闽东电机(集团)昆明经理部 966,778.26 闽东电机(集团)长沙经理部 3,994.56 5,659,045.17 闽东电机(集团)广州经理部 258,815.40 3,236,101.18 闽东电机(集团)中农经理部 6,044.40 6,044.40 闽东电机(集团)展销中心 1,688.77 闽东电机(集团)威特力经理部 1,331.52 福建省美斯洁具公司 - 50,000.00 福建省长青广告公司 182.40 288,682.91 福州立信投资咨询公司 闽东电机物业管理公司 福建省电子信息(集团)有限责任公司 11,490,168.66 合计 11,871,215.87 44,139,117.54 关联方向上市公 司提供资金 关联方 发生额 余额 闽东电机一厂 3,796,095.89 闽东电机三厂 3,885,375.54 闽东电机五厂 20,000.00 闽东电机电泵厂 6,440.15 6,526.73 闽东电机特种电机厂 34,818.51 闽东电机集团八厂 522.00 闽东电机集团电力电器厂 59,261.50 闽东电机(集团)五一经理部 122,876.41 闽东电机(集团)八一经理部 436,666.80 闽东电机(集团)茶亭经理部 闽东电机(集团)泉州经理部 闽东电机(集团)成都经理部 3,138,265.08 闽东电机(集团)上海经理部 6,248,815.60 闽东电机(集团)中选经理部 - 闽东电机(集团)六一经理部 211,852.53 闽东电机(集团)东街口经理部 450,547.05 闽东电机(集团)昆明经理部 8,485.52 闽东电机(集团)长沙经理部 闽东电机(集团)广州经理部 闽东电机(集团)中农经理部 闽东电机(集团)展销中心 89,068.14 闽东电机(集团)威特力经理部 857,301.43 福建省美斯洁具公司 福建省长青广告公司 福州立信投资咨询公司 闽东电机物业管理公司 3,280.21 1,091,341.24 福建省电子信息(集团)有限责任公司 1,660,000.00 44,743,049.51 合计 18,767,279.99 48,103,309.85 说明：以上“向关联方提供资金”期末余额与“关联方向上市公司提供资金”期末余额对抵后，公司期末尚应付关联方3,964,192.31元。 四、重大合同及其履行情况 1、担保事项 截止2003年12月31日，公司提供经济担保情况如下： 单位：万元 发生日期（协 担保 担保 担保对象名称 议签暑日） 金额 类型 福建德亚集团公司 2001.7.12 615 连带责任 省机电进出口集团公司 1998.1.15 700 连带责任 省机电进出口集团公司 1998.1.19 700 连带责任 福州立信投资咨询公司 2001.3.30 199 连带责任 福州金皇大酒楼有限公司 1999.10.27 96.5 连带责任 福安市印刷厂 1992.12 869 连带责任 闽东电机第一冲压厂 2003.3.31 400 连带责任 闽东电机集团国际贸易公司 2003.12.15 500 连带责任 是否履 是否为关 担保对象名称 担保期限 行 完毕 联方担保 福建德亚集团公司 2001.7.12至2002.7.10 否 否 省机电进出口集团公司 1998.1.15至1998.2.15 否 否 省机电进出口集团公司 1998.1.19至1998.7.15 否 否 福州立信投资咨询公司 2001.3.30至2002.10.15 否 是 福州金皇大酒楼有限公司 1999.10.27至2001.2.27 否 是 福安市印刷厂 1992.12至1997.12 否 否 闽东电机第一冲压厂 2003.3.31至2004.3.31 否 否 闽东电机集团国际贸易公司 2003.12.31至2004.12.31 否 否 担保发生额合计 4079.50 担保余额合计 4079.50 其中：关联担保余额合计 295.50 公司对控股子公司担保发生额合计 900 违规担保总额 3179.50 担保总额占公司净资产的比例 说明：表中为福安市印刷厂借款美元105万（折合人民币869万元）提供担保的是本公司下属企业闽东电机第一冲压厂。 2、借款抵押合同： 2003年3月31日，公司与中国银行福安支行签订《保证合同》，为闽东电机冲压厂借款金额470万元，其中的400万元提供并履行连带责任保证担保，借款期限自2003年3月31日至2004年3月31日止。 2003年6月30日，公司与福州工行五一支行签订《固定资产借款合同》，借款金额3191万元，借款期限2003年6月30日至2005年12月15日； 2003年7月3日，公司与中信银行福州华林支行签订《人民币借款合同》，借款金额230万元，借款期限2003年7月3日至2004年7月3日。 2003年12月15日，公司与福州市商业银行东大支行签定了《最高额抵押合同》，为闽东电机集团国际贸易公司借款金额500万元提供抵押担保，借款期限自2003年12月31日至2004年12月31日止。 3、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁事项，也无发生委托理财。 五、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项 1、承诺化解公司为其下属企业提供担保的风险。 公司为闽东电机厂向银行借款提供担保，由于闽东电机厂未按判决书执行，未及时偿还欠款，本公司共被银行划走资金114.1万元。省电子信息集团于2003年6月30日替下属企业闽东电机厂偿还了本公司被强行划走的资金114.1万元。 2、承诺放弃有关关联交易的投票权。 在2003年6月13日召开的公司2002年度股东大会上有关关联交易表决时，电子集团回避了表决。 3、省电子信息集团受让32家企业股权后，承诺在2003年12月底前归还剩余的全部应收款68,234,758.47元的三分之一，即22744919.49元。 鉴于本公司在2002年曾向电子集团借款一亿元，经双方协商，同意电子集团从本公司的借款中冲抵22744919.49元。截止本报告期末，省电子信息集团承诺还款而尚未划款的金额为22,710,604.65元。 六、聘任会计师事务所及其支付报酬情况 2003年6月13日，经公司2002年度股东大会审议通过，续聘福建华兴有限责任会计师事务所为本公司审计机构，承担着公司的年度会计报表、临时专项审计等审计任务，报告年度应支付报酬人民币35万元。公司上市后的审计服务一直由福建华兴有限责任会计师事务所为公司提供。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查，中国证监会行政处罚、通报批评，证券交易所公开谴责的情形。亦未收到中国证监会及其派出机构对公司出具的整改意见。 第十节 财务报告 一、审计报告 审计报告 闽华兴所(2004)审字G-049号闽东电机(集团)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的闽东电机(集团)股份有限公司2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2003年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是闽东电机(集团)股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了闽东电机(集团)股份有限公司2003年12月31日的财务状况和2003年度的经营成果及现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师:童益恭 中国注册会计师:江叶瑜 中国 福州市 二○○四年四月十九日 二、会计报表（附一） 三、会计报表附注（附二） 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 三、2003年度在《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的公司文件的正本及公告原稿。 闽东电机（集团）股份有限公司 董事长：刘捷明 二○○四年四月二十二日 附一 资产负债表（一） 2003年12月31日 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 行 期 末 数 资 产 次 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 14,326,426.57 5,345,343.08 短期投资 2 300,000.00 应收票据 3 645,000.00 145,000.00 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 17,566,487.82 10,292,626.21 其他应收款 7 47,230,844.58 17,744,164.18 预付账款 8 1,365,046.91 1,236,498.96 应收补贴款 9 - - 存货 10 52,320,781.73 9,661,349.65 待摊费用 11 5,800.00 5,800.00 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 内部往来 25 流动资产合计 31 133,760,387.61 44,430,782.08 长期投资： 长期股权投资 32 42,745,766.18 115,309,496.37 长期债权投资 34 长期投资合计 38 42,745,766.18 115,309,496.37 固定资产： 固定资产原价 39 33,253,270.37 20,358,504.74 减：累计折旧 40 11,283,130.12 3,733,629.68 固定资产净值 41 21,970,140.25 16,624,875.06 减:固定资产减值准备 42 1,183,352.37 420,866.00 固定资产净额 43 20,786,787.88 16,204,009.06 工程物资 44 在建工程 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 20,786,787.88 16,204,009.06 无形资产及其他资产： 无形资产 51 495,639.28 75,000.00 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 495,639.28 75,000.00 递延税项： 递延税款借项 61 资 产 总 计 67 197,788,580.95 176,019,287.51 年 初 数 资 产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 11,061,312.45 4,092,389.39 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 28,449,449.67 25,089,638.68 其他应收款 69,782,298.31 51,497,323.58 预付账款 129,808.28 50,749.09 应收补贴款 - - 存货 27,681,365.40 11,066,623.93 待摊费用 441,542.78 171,877.32 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 内部往来 流动资产合计 137,545,776.89 91,968,601.99 长期投资： 长期股权投资 40,759,604.81 113,941,314.30 长期债权投资 长期投资合计 40,759,604.81 113,941,314.30 固定资产： 固定资产原价 32,797,797.66 20,457,859.04 减：累计折旧 10,082,472.70 3,276,073.36 固定资产净值 22,715,324.96 17,181,785.68 减:固定资产减值准备 813,763.04 51,276.67 固定资产净额 21,901,561.92 17,130,509.01 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 21,901,561.92 17,130,509.01 无形资产及其他资产： 无形资产 521,129.80 90,000.00 长期待摊费用 5,448.15 5,448.15 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 526,577.95 95,448.15 递延税项： 递延税款借项 - 资 产 总 计 200,733,521.57 223,135,873.45 单位负责人：刘捷明 总裁：戴露 财务负责人：卢文胜 会计机构负责人：卓锦辉 资产负债表（二） 2003年12月31日 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 行 期 末 数 负债及股东权益 次 合并 母公司 流动负债： 短期借款 68 38,408,000.00 28,700,000.00 应付票据 69 应付账款 70 21,963,667.69 42,678,509.58 预收账款 71 16,298,399.74 4,629,954.04 应付工资 72 1,479,524.53 1,034,567.25 应付福利费 73 1,356,061.38 1,260,577.24 应付股利 74 903,491.22 903,491.22 未交税金 75 3,934,668.41 4,337,176.75 其他未交款 80 120,799.60 109,860.89 其他应付款 81 71,771,063.37 59,901,780.40 预提费用 82 6,400,605.04 6,256,275.39 预计负债 83 21,559,010.35 21,559,010.35 一年内到期的长期负债 86 8,910,000.00 8,910,000.00 其他流动负债 90 内部往来 91 流动负债合计 100 193,105,291.33 180,281,203.11 长期负债： 长期借款 101 31,945,205.22 23,000,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 31,945,205.22 23,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 225,050,496.55 203,281,203.11 股东权益： 股本 115 121,927,193.00 121,927,193.00 减:已归还投资 116 股本净额 117 121,927,193.00 121,927,193.00 资本公积 118 98,241,011.90 98,241,011.90 盈余公积 119 28,788,173.38 28,788,173.38 其中：法定公益金 120 8,979,627.75 8,979,627.75 未分配利润 121 -276,218,293.88 - 276,218,293.88 股东权益合计 122 -27,261,915.60 - 27,261,915.60 负债及股东权益总计 135 197,788,580.95 176,019,287.51 年 初 数 负债及股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 35,000,000.00 29,300,000.00 应付票据 应付账款 23,856,624.32 51,190,009.88 预收账款 8,041,232.06 6,543,902.76 应付工资 1,182,219.23 919,155.28 应付福利费 801,809.46 732,954.58 应付股利 903,491.22 903,491.22 未交税金 6,779,579.35 5,380,939.27 其他未交款 189,375.19 182,256.42 其他应付款 67,174,138.83 71,328,189.63 预提费用 4,076,264.99 3,926,187.49 预计负债 19,242,094.06 19,242,094.06 一年内到期的长期负债 31,910,000.00 31,910,000.00 其他流动负债 内部往来 流动负债合计 199,156,828.71 221,559,180.59 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 199,156,828.71 221,559,180.59 股东权益： 股本 121,927,193.00 121,927,193.00 减:已归还投资 股本净额 121,927,193.00 121,927,193.00 资本公积 98,241,011.90 98,241,011.90 盈余公积 28,788,173.38 28,788,173.38 其中：法定公益金 8,979,627.75 8,979,627.75 未分配利润 -247,379,685.42 -247,379,685.42 股东权益合计 1,576,692.86 1,576,692.86 负债及股东权益总计 200,733,521.57 223,135,873.45 单位负责人：刘捷明 总裁：戴露 财务负责人：卢文胜 会计机构负责人：卓锦辉 利润及利润分配表 2003年12月 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 行 项 目 次 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 4 主营业务税金及附加 5 二、主营业务利润(亏损以"-"号填 列) 10 加：其他业务利润(亏损以"-" 号填列) 11 减:营业费用 14 管理费用 15 财务费用 16 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 18 加：投资收益(损失以"-"号填列) 19 补贴收入 22 营业外收入 23 减：营业外支出 25 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 27 减：所得税 28 加:未确认投资损失 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 30 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 本年累计数 项 目 合并 母公司 一、主营业务收入 73,845,767.30 49,489,504.84 减：主营业务成本 64,504,239.35 45,464,636.75 主营业务税金及附加 1,200,914.79 88,336.73 二、主营业务利润(亏损以"-"号填 列) 8,140,613.16 3,936,531.36 加：其他业务利润(亏损以"-" 号填列) 2,066,071.19 967,471.72 减:营业费用 4,294,726.69 3,968,548.82 管理费用 27,829,848.72 23,847,445.96 财务费用 5,300,595.95 4,719,982.75 三、营业利润(亏损以"-"号填列) -27,218,487.01 -27,631,974.45 加：投资收益(损失以"-"号填列) 3,292,555.13 3,281,611.33 补贴收入 1,091.00 1,091.00 营业外收入 减：营业外支出 4,602,301.59 4,477,878.29 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -28,527,142.47 -28,827,150.41 减：所得税 311,465.99 11,458.05 加:未确认投资损失 五、净利润(净亏损以"-"号填列) -28,838,608.46 -28,838,608.46 加：年初未分配利润 -247,379,685.42 -247,379,685.42 其他转入 六、可供分配的利润 -276,218,293.88 -276,218,293.88 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -276,218,293.88 -276,218,293.88 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -276,218,293.88 -276,218,293.88 上年同期数 项 目 合并 母公司 一、主营业务收入 52,942,240.61 38,395,661.66 减：主营业务成本 47,143,027.93 34,330,754.66 主营业务税金及附加 862,272.64 99,397.37 二、主营业务利润(亏损以"-"号填 列) 4,936,940.04 3,965,509.63 加：其他业务利润(亏损以"-" 号填列) 2,741,607.08 1,886,798.65 减:营业费用 3,582,062.13 3,319,074.33 管理费用 23,320,698.39 18,403,803.64 财务费用 3,362,898.22 2,426,674.27 三、营业利润(亏损以"-"号填列) -22,587,111.62 -18,297,243.96 加：投资收益(损失以"-"号填列) 6,225,344.82 4,447,363.60 补贴收入 592,515.00 592,515.00 营业外收入 180,988.92 115,372.18 减：营业外支出 20,294,863.17 19,779,589.94 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -35,883,126.05 -32,921,583.12 减：所得税 1,359,963.73 32,871.62 加:未确认投资损失 4,288,635.04 五、净利润(净亏损以"-"号填列) -32,954,454.74 -32,954,454.74 加：年初未分配利润 -214,425,230.68 -214,425,230.68 其他转入 六、可供分配的利润 -247,379,685.42 -247,379,685.42 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -247,379,685.42 -247,379,685.42 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -247,379,685.42 -247,379,685.42 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所 得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利 润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 单位负责人：刘捷明 总裁：戴露 财务负责人：卢文胜 会计机构负责人：卓锦辉 现金流量表（一） 2003年度 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合并报表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,349,948.55 收到的税费返还 1,385,358.93 收到的其他与经营或活动有关的现金 6,772,751.54 现金流入小计 105,508,059.02 购买商品、接受劳务服务支付的现金 89,113,140.42 支付给职工以及为职工支付的现金 11,844,198.79 支付的各项税费 6,581,783.05 支付的其他与经营活动有关的现金 10,336,792.08 现金流出小计 117,875,914.34 经营活动产生的现金流量净额 -12,367,855.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 5,600,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,913,429.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 146,218.34 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 7,659,647.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 521,713.23 投资所支付的现金 300,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 821,713.23 投资活动产生的现金流量净额 6,837,934.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 52,863,205.22 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 52,863,205.22 偿还债务所支付的现金 40,510,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,558,170.15 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 44,068,170.15 筹资活动产生的现金流量净额 8,795,035.07 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,265,114.12 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,315,003.56 收到的税费返还 1,385,358.93 收到的其他与经营或活动有关的现金 9,141,592.64 现金流入小计 71,841,955.13 购买商品、接受劳务服务支付的现金 45,915,642.97 支付给职工以及为职工支付的现金 9,108,397.44 支付的各项税费 2,916,016.78 支付的其他与经营活动有关的现金 10,982,218.23 现金流出小计 68,922,275.42 经营活动产生的现金流量净额 2,919,679.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,913,429.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 146,218.34 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,059,647.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 162,886.22 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 162,886.22 投资活动产生的现金流量净额 1,896,761.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 34,210,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 34,210,000.00 偿还债务所支付的现金 34,810,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,963,487.40 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 37,773,487.40 筹资活动产生的现金流量净额 -3,563,487.40 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,252,953.69 单位负责人：刘捷明 总裁：戴露 财务负责人：卢文胜 会计机构负责人：卓锦辉 现金流量表（二） 2003年度 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 合并报表 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -28,838,608.46 加：计提的资产减值准备 11,381,870.05 固定资产折旧 1,606,047.02 无形资产摊销 25,490.52 长期待摊费用摊销 5,448.15 待摊费用减少（减：增加） 435,742.78 预提费用的增加（减：减少） 576,928.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 2,158.71 固定资产报废损失 2,761.08 财务费用 5,298,158.05 投资损失（减：收益） -3,492,570.07 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -24,842,601.33 经营性应收项目的减少（减：增加） 18,436,991.05 经营性应付项目的增加（减：减少） 4,717,412.45 未确认的投资损失的减少（减：增加） 预计负债的增加 2,316,916.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 -12,367,855.32 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,326,426.57 减：现金的期初余额 11,061,312.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,265,114.12 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -28,838,608.46 加：计提的资产减值准备 10,880,083.35 固定资产折旧 1,053,065.92 无形资产摊销 15,000.00 长期待摊费用摊销 5,448.15 待摊费用减少（减：增加） 166,077.32 预提费用的增加（减：减少） 581,700.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 2,158.71 固定资产报废损失 2,761.08 财务费用 4,711,875.30 投资损失（减：收益） -3,481,626.27 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1,320,990.75 经营性应收项目的减少（减：增加） 28,508,737.53 经营性应付项目的增加（减：减少） -14,324,899.96 未确认的投资损失的减少（减：增加） 预计负债的增加 2,316,916.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,919,679.71 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 5,345,343.08 减：现金的期初余额 4,092,389.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,252,953.69 单位负责人：刘捷明 总裁：戴露 财务负责人：卢文胜 会计机构负责人：卓锦辉 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 61,492,964.49 10,764,682.70 其中：应收账款 49,628,791.65 10,377,506.37 其他应收款 11,864,172.84 387,176.33 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债权投资 - 三、存货跌价准备合计 3,116,407.64 506,147.94 其中：库存商品 1,964,826.85 331,238.15 原材料 445,637.98 59,900.08 在产品 12,388.42 3,342.62 低值易耗品 693,554.39 111,667.09 四、长期投资跌价准备合计 1,216,200.00 200,014.94 其中：长期股权投资 1,216,200.00 200,014.94 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 813,763.04 369,589.33 其中：房屋、建筑物 88,421.42 - 机器设备 674,064.95 303,769.38 运输设备 - - 其他 51,276.67 65,819.95 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 155,601.92 72,102,045.27 其中：应收账款 130,151.26 59,876,146.76 其他应收款 25,450.66 12,225,898.51 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债权投资 - 三、存货跌价准备合计 302,962.94 3,319,592.64 其中：库存商品 267,256.95 2,028,808.05 原材料 35,705.99 469,832.07 在产品 - 15,731.04 低值易耗品 - 805,221.48 四、长期投资跌价准备合计 - 1,416,214.94 其中：长期股权投资 - 1,416,214.94 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - 1,183,352.37 其中：房屋、建筑物 - 88,421.42 机器设备 - 977,834.33 运输设备 - - 其他 - 117,096.62 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 单位负责人：刘捷明 总裁：戴露 财务负责人：卢文胜 会计机构负责人：卓锦辉 应交增值税明细表 2003年度 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 合并报表 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“－”号填列） 1 -566,454.08 2、销项税额 2 11,326,879.44 出口退税 3 - 进项税额转出 4 47,031.11 转出多交增值税 5 计提出口退税 6 7 - 3、进项税额 8 9,585,576.60 已交税金 9 270,340.00 减免税款 10 - 出口抵减内销产品应纳税额 11 - 转出未交增值税 12 2,233,543.68 出口进项税额 13 14 - 4、期末未抵扣数（以“－”号填列） 15 -1,282,003.81 二、未交增值税： - 1、年初未交数（多交数以“－”号填列） 16 5,175,601.40 2、本期转入数（多交数以“－”号填列） 17 2,233,543.68 3、本期已交数 18 2,698,549.07 4、期末未交数（多交数以“－”号填列） 20 4,710,596.01 项 目 母公司 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“－”号填列） -562,765.52 2、销项税额 8,733,472.39 出口退税 - 进项税额转出 46,941.50 转出多交增值税 计提出口退税 - 3、进项税额 7,372,901.78 已交税金 268,694.74 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 转出未交增值税 1,580,283.91 出口进项税额 - 4、期末未抵扣数（以“－”号填列） -1,004,232.06 二、未交增值税： - 1、年初未交数（多交数以“－”号填列） 5,120,584.03 2、本期转入数（多交数以“－”号填列） 1,580,283.91 3、本期已交数 2,052,030.97 4、期末未交数（多交数以“－”号填列） 4,648,836.97 单位负责人：刘捷明 总裁：戴露 财务负责人：卢文胜 会计机构负责人：卓锦辉 股东权益增减变动表 2003年度 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年数 一、实收资本（或股本） 期初余额 121,927,193.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 121,927,193.00 二、资本公积 期初余额 98,241,011.90 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 98,241,011.90 三、法定和任意盈余公积 期初余额 19,808,545.63 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公积转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 19,808,545.63 其中：法定盈余公积 7,384,766.51 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 8,979,627.75 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 8,979,627.75 五、未分配利润 期初未分配利润 -247,379,685.42 本期净利润 -28,838,608.46 本期分配利润 期末未分配利润 -276,218,293.88 六、未确认投资损失 - 项 目 上年数 一、实收资本（或股本） 期初余额 121,927,193.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 121,927,193.00 二、资本公积 期初余额 65,134,914.38 本期增加数 33,106,097.52 其中：资本（或股本）溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 33,106,097.52 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 98,241,011.90 三、法定和任意盈余公积 期初余额 19,808,545.63 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公积转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 19,808,545.63 其中：法定盈余公积 7,384,766.51 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 8,979,627.75 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 8,979,627.75 五、未分配利润 期初未分配利润 -214,425,230.68 本期净利润 -32,954,454.74 本期分配利润 期末未分配利润 -247,379,685.42 六、未确认投资损失 - 单位负责人：刘捷明 总裁：戴露 财务负责人：卢文胜 会计机构负责人：卓锦辉 附二 会计报表附注 一、公司的基本情况 闽东电机（集团）股份有限公司（以下简称公司）是1992年12月经福建省经济体制改革委员会（闽体改字〔1992〕117号文）批准，以募集方式设立的股份制公司。公司于1993年9月经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股3,354万股，并于1993年11月26日在深圳证券交易所上市，上市时总股本为11,000万股。公司于1994年向社会公众进行了配股，配股后股本为121,927,193股。公司是国家中小型电机行业的骨干企业，主要经营：电机电器、发电设备、通用机械等机电产品的开发、生产与销售、集团内企业产品的进出口贸易、房地产业开发经营等。 由于公司从1998年开始连续三年亏损，公司股票已于2001年5月9日起暂停上市，并实行“PT”处理。2001年6月22日，公司向深圳证券交易所提交宽限期申请，并获得一年的宽限期。2002年6月28日，公司恢复上市申请获得批准。现股票交易名称为“ST闽闽东”。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计政策：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及补充规定。 2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础与计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：对发生的外币经济业务，以外币业务发生当日的市场汇率折算为本位币入账，期末外币账户按期末市场汇率进行调整，差额计入当期汇兑损益。 6、现金等价物的确定标准：本公司持有的期限短（指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法：短期投资按取得时的实际成本计价，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利及债券利息应单独核算；持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面成本；公司在期末对短期投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项短期投资可能发生的损失，按成本与市价孰低计价，按单项投资计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法：采用“备抵法”核算坏账损失。 （1）应收账款的坏 账准备按期末应收账款账龄及客户信用计提如下： 应收账款账龄 坏账准备 3年以上 90% 2-3年 40% 1-2年 10% 其他应收款的坏账准备按期末账户余额的10%及债务人的信用计提。 （2）坏账损失的确认标准： A、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的款项； B、因债务人逾期未履行偿债义务超过五年，仍然不能收回账款，经董事会或股东大会批准确认为坏账。 9、存货核算方法：存货采购时采用实际成本或计划成本计价，期末均调整为实际成本。产品发出时按加权平均法计价。低值易耗品摊销按金额大小采用一次性摊销或分期摊销。 存货跌价准备的计提： （1）计提的范围：包括库存商品、委托代销商品、在产品、半成品、各种材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资等各类存货。 （2）计提的方法：公司一般在期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本与可变现净值孰低计价并提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资：按取得时初始投资成本入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，或虽不足20％但具有重大影响的，采用权益法核算。 （2）股权投资差额：长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占金额之间的差额确认为股权投资差额，并在合同规定的投资期限内平均摊销，若合同没有规定投资期限的，按10年期平均摊销。 （3）长期债权投资：以实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到期但尚未领取债券利息，作为初始投资成本。债券溢价或折价在债券存续期内采用直线法摊销。 （4）公司在期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法：公司拥有的使用年限在一年以上经营性资产，或不属于生产经营的主要设备，单位价值在2,000元以上的劳动资料，作为固定资产进行核算，并按实际成本计价，采用平均年限法计提折旧。固定资产折旧年限及折旧率如下： 类别 使用年限 净残值率（％） 房屋和建筑物 8-35 3 机器设备 8-10 3 运输设备 6 3 其他设备 5-9 3 类别 年折旧率（％） 房屋和建筑物 2.77— 12.13 机器设备 9.7—12.13 运输设备 16.17 其他设备 10.78—19.4 固定资产减值的核算： 公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产。 （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格的产品。 （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法：按实际发生的支出计入工程成本，在工程办理竣工决算手续或实际投入使用时转为固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在工程尚未完工交付使用前计入工程成本，完工交付使用后计入当期损益。 在建工程减值准备的核算：公司在期末对在建工程进行全面检查，如存在长期停建并且预计在3年内不会重新开工或其他表明在建工程已经发生减值的情形，则提取在建工程减值准备。 13、借款费用的核算方法：购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币专门借款发生的汇兑差额，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期损益。 借款费用资本化金额的确定： （1）利息资本化金额的确定：至截止当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数乘以资本化率确定；如果借款存在折价或溢价，则应将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化率作相应调整。 （2）辅助费用资本化金额的确定：应予以资本化的辅助费为当期辅助费用的实际发生额。 （3）外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定：应予以资本化的汇兑差额为当期外币借款本金及利息所发生的汇兑差额。 14、无形资产计价和摊销方法：按实际成本计价，在其受益期内平均摊销。其中土地使用权从取得之日起按50年进行摊销，工业产权及专有技术按10年摊销。 无形资产减值准备的核算：公司在期末对无形资产逐项检查，如存在技术陈旧、超过法律保护期限、市价大幅下跌或其他致使无形资产丧失、部分丧失使用价值和转让价值的情形，按可收回金额低于无形资产账面价值的差额提取无形资产减值准备。如无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时，应将以前年度已确认的减值损失部分全部或部分转回。 15、长期待摊费用摊销方法：在费用项目的受益期限内分期平均摊销。大修理费用采用待摊方式的，将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16、收入确认原则： （1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对已售商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在劳务已经提供，相关的成本可以可靠地计量，其经济利益能够流入时，确认收入的实现。 17、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等规定，对母公司拥有50%（不含50%）以上权益性资本或拥有50%（含50%）以下权益性资本但具有实质控制权的子公司纳入合并报表范围，但对于资产总额和利润总额均达不到母公司10%的子公司，不纳入合并报表范围。 在编制合并会计报表时，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 19、本期会计政策未发生变化 20、重大会计差错更正对公司会计报表的影响 公司于1998年至2000年进口电解精练铜板等进行生产销售，未计提并缴纳相应的关税及增值税。2003年8月，公司收到福州海关（2003）福关告字第20号行政处罚告知单，要求公司应就该事项补缴2001年以前的关税528,418.54元及增值税1,333,971.63元，合计1,862,390.17元，并对公司处以罚款186万元，公司对此提出了申辩意见。2004年1月，公司收到福州海关福关告字（2004）3号行政处罚告知单，福州海关对原事项进行复核后，要求公司应就该事项补缴2001年以前的关税445,672.55元及增值税1,202,603.28元，合计1,648,275.83元，并对公司处以罚款165万元，公司根据该处罚决定进行了追溯调整，补提应交税金1,648,275.83元，相应年初未分配利润亦减少1,648,275.83元。 三、主要税项 1、增值税：公司为一般纳税人，销项税率分别为电机类税率17％，水泵类税率13％。 2、营业税：按营业收入的5％计算缴纳。 3、城市维护建设税：按应交纳流转税额的7％计算缴纳。 4、教育费附加：按应交纳流转税额的4％计算缴纳。 5、企业所得税：按应纳税所得额的33％计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营公司一览表 注册 注册资本 名称 主营业务 地址 （万元） 闽东电机集团国际贸易公司 福州 国际国内贸易 500.00 闽东电机第一冲压厂 福安 铸件冲配 936.00 闽东电机集团物资公司 福州 物资采购 417.00 福建闽东房地产开发公司 福州 房地产 3,600.00 福建嘉园房地产开发有限公司 福州 房地产 3,150.00 福州开发区闽东电机物资有限公司 福州 机电销售 50.00 闽东本田汽油发电机组有限公司 福州 电机产销 5,116.80 持股 是否 名称 比例 合并 闽东电机集团国际贸易公司 100％ 是 闽东电机第一冲压厂 100％ 是 闽东电机集团物资公司 100％ 是 福建闽东房地产开发公司 100％ 是 福建嘉园房地产开发有限公司 40％ 否 福州开发区闽东电机物资有限公司 40％ 否 闽东本田汽油发电机组有限公司 40％ 否 备注：闽东电机集团国际贸易公司是2003年8月由闽东电机（集团）贸易公司更名,同时，该公司的股本由300万元增资至500万元，系将其2002年12月31日的未分配利润转增实收资本，已经福建华兴有限责任会计师事务所验资并出具闽华兴所（2003）验字G－005号验资报告。 2、本期合并报表范围未发生变化。 五、会计报表主要项目注释 除特别注明外，金额单位为人民币元，“期初”系指2003年1月1日，“本期”系指2003年1月1日至2003年12月31日，“期末”系指2003年12月31日。 （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金期末余额为14,326,426.57元。 项目 期末数 期初数 现金 948,738.49 107,632.09 银行存款 13,377,688.08 9,353,680.36 其他货币资金 0.00 1,600,000.00 合计 14,326,426.57 11,061,3 备注：公司本期将定期存款10,000元作为质押而取得借款8,000元，该借款月利率4.421‰，借款期限为2003年4月20日至2004年4月2日。 2、短期投资期末余额为300,000.00元，较期初增加300,000元，系公司购买开放式基金（长盛基金），该基金的期末市值高于其成本价，公司未计提短期投资跌价准备。 3、应收票据期末余额为为645,000元，较期初增加645,000元，均是公司销售货物收取的银行承兑汇票。 4、应收款项 （1）应收账款期末账面价值为17,566,487.82元。 ①账龄分析 期末比 账龄 期末数 期末坏账准备 例(%) 1年以内 11,883395.55 15.34 0.00 1-2年 2,198,488.86 2.84 219,848.88 2-3年 3,980,552.40 5.14 1,927,870.28 3年以上 59,380,197.77 76.68 57,728,427.60 合计 77,442,634.58 100.00 59,876,146.76 期初比 账龄 期初数 期初坏账准备 例(%) 1年以内 13,333,875.51 17.08 0.00 1-2年 5,337,516.84 6.84 538,905.43 2-3年 8,752,555.70 11.21 3,501,022.28 3年以上 50,654,293.27 64.87 45,588,863.94 合计 78,078,241.32 100.00 49,628,791.65 ②该账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ③其中金额较大的主要 款项为： 单位名称 金额 欠款时间 款项性质 美国JMDTOOL公司 4,377,730.82 3年以上 货款 香港华生公司 3,990,081.72 3年以上 货款 美国FENNER公司 3,007,289.46 3年以上 货款 菲律宾盛芳公司 2,221,499.47 3年以上 货款 东方国际公司 2,205,777.25 3年以上 货款 合计 15,802,378.72 占期末余额的20.41% ④本期根据公司清欠部门取得的资料，对下述应收账款按100％计提坏账准备，这些应收账款的账龄均已经逾期三年以上，公司原已经按90％计提坏账准备，现对其增加计提10％的坏账准备。具体如下： 序号 项目 账面金额 1 出口销售货款，逾期三年以上，难以追讨的 22,336,206.20 2 逾期三年以上，债务公司已经破产或撤销的 2,205,829.33 3 内销货款逾期三年以上，经追讨无法收回的 12,742,427.76 合计 37,284,463.29 序号 增加计提坏账准备 1 2,233,620.62 2 220,582.93 3 1,274,242.78 合计 3,728,446.33 ⑤应收账款期末账面价值较期初减少38.25％，主要原因是：一方面，公司加大了应收账款的回收力度，提高了应收账款的周转率；另一方面，根据公司的会计政策及相关资料，提取坏账准备1,024.74万元。 （2）其他应收款期末账面价值为47,230,844.58元 ①账龄分析 期末比 账龄 期末数 期末坏账准备 例(%) 1年以内 43,860,731.04 73.77 131,820.66 1-2年 1,254,193.82 2.11 205,129.46 2-3年 1,725,656.19 2.90 686,322.96 3年以上 12,616,162.04 21.22 11,202,625.43 合计 59,456,743.09 100.00 12,225,898.51 期初比 账龄 期初数 期初坏账准备 例(%) 1年以内 61,756,382.50 75.64 1,131.30 1-2年 7,006,040.43 8.58 902,562.32 2-3年 613,303.10 0.75 160,178.77 3年以上 12,270,745.12 15.03 10,800,300.45 合计 81,646,471.15 100.00 11,864,172.84 ②该账户余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款系福建省电子信息（集团）有限责任公司欠款40,778,857.20元，该款项实际是公司应收已经剥离给福建省电子信息（集团）有限责任公司的原属于公司下属单位的款项，其中属于2002年4月14日福建省电子信息（集团）有限责任公司承诺还款而尚未划款的金额为22,710,604.65元，具体见附注六、（三）、1。 ③期末余额中金额较大的款项为： 项目 金额 福建省电子信息（集团）有限责任公司 40,778,857.20 重庆钢铁四厂劳动服务公司 1,650,000.00 晋江五星城市信用社 1,317,500.00 福建省电子器材公司 969,781.90 福州变压器厂 660,696.88 合计 45,376,835.98（占期末余额的76.32％） ④其他应收款期末账面价值较期初减少32.32％，主要原因是本期公司收回福建省电子信息（集团）有限责任公司欠款1,672.62万元。 5、预付账款期末余额为1,365,046.91元。 账龄 期末数 期末比例(%) 期初数 期初比例(%) 1年以内 1,327,046.91 97.22 41,019.59 31.60 1-2年 0.00 0.00 71,677.00 55.22 2-3年 38,000.00 2.78 17,111.69 13.18 3年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,365,046.91 100.00 129,808.28 100.00 该账户期末余额较期初余额增加1,235,238.63元，增幅为951.59％，主要是本期增加的预付购材料款。 该账户余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6、存货及存货跌价准备 项目 期末数 期末跌价准备 原材料 2,587,063.16 469,832.07 库存商品 15,190,023.87 2,028,808.05 在制品 36,580,474.22 15,731.04 低值易耗品 1,282,813.12 805,221.48 合计 55,640,374.37 3,319,592.64 项目 期初数 期初跌价准备 原材料 1,816,474.63 445,637.98 库存商品 9,391,306.54 1,964,826.85 在制品 18,255,319.33 12,388.42 低值易耗品 1,334,672.54 693,554.39 合计 30,797,773.04 3,116,407.64 备注： ①公司在期末对存货进行全面清查，对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本与可变现净值孰低计价并提取存货跌价准备。存货跌价准备变动情况如下： 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 库存商品 1,964,826.85 331,238.15 267,256.95 原材料 445,637.98 59,900.08 35,705.99 在制品 12,388.42 3,342.62 0.00 低值易耗品 693,554.39 111,667.09 0.00 合计 3,116,407.64 506,147.94 302,962.94 项目名称 期末数 库存商品 2,028,808.05 原材料 469,832.07 在制品 15,731.04 低值易耗品 805,221.48 合计 3,319,592.64 ②存货的抵押情况如下： 福建闽东房地产开发公司以土地为抵押向中国农业银行福安市支行贷款889万元，期限为2003年8月15日至2005年8月15日，年利率为7.722％。 ③存货期末账面价值较期初增加89.01％，主要原因是公司所属福建闽东房地产开发公司开发的福安房地产项目正处于建设阶段，导致期末在制品较期初增加1,832.52万元。另外，公司本期的电机业务生产经营正逐步好转，产销量上升，备料备货增加导致相关库存增加。 7、待摊费用期末余额为5,800.00元。 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 待扣进项税额 92,443.26 0.00 92,443.26 0.00 保险费 6,685.32 0.00 6,685.32 0.00 模具费 148,055.86 80,970.57 229,026.43 0.00 装修费 193,758.34 5,750.00 199,508.34 0.00 其他 600.00 102,830.30 97,630.30 5,800.00 合计 441,542.78 189,550.87 625,293.65 5,800.00 备注：待摊费用期末较期初减少98.69％，主要原因是期初相关的待摊费用于本期末已经到期，已经全额进行摊销；另外，本期新增的待摊费用摊余价值较低。 8、长期投资期末账面价值为42,745,766.18元。 （1）长期投 资明细表 项目 期初数 本期增加 长期股权投资 40,759,604.81 6,106,641.07 长期债权投资 0.00 0.00 合计 40,759,604.81 6,106,641.07 项目 本期减少 期末数 长期股权投资 4,120,479.70 42,745,766.18 长期债权投资 0.00 0.00 合计 4,120,479.70 42,745,766.18 （2）长期股权投资明细表 投资 持股 被投资公司名称 年限 金额(元) 比例% 长乐市闽东电机铸造厂 10 496,214.94 20.83 闽东本田汽油发电机组有限公司 20 29,938,382.31 40.00 四川农机股份有限公司 500,000.00 2.50 厦门源益电力发展公司 240,000.00 0.20 永安永利娱乐公司 10 180,000.00 10.00 福州开发区闽东电机物资公司 207,383.87 40.00 福建嘉园房地产开发有限公司 12,600,000.00 40.00 合计 44,161,981.12 减值 本期权益 被投资公司名称 准备(元) 增减额(元) 长乐市闽东电机铸造厂 496,214.94 0.00 闽东本田汽油发电机组有限公司 0.00 4,084,286.14 四川农机股份有限公司 500,000.00 0.00 厦门源益电力发展公司 240,000.00 0.00 永安永利娱乐公司 180,000.00 0.00 福州开发区闽东电机物资公司 0.00 15,319.43 福建嘉园房地产开发有限公司 0.00 0.00 合计 1,416,214.94 4,099,605.57 累计权益 被投资公司名称 备注 增减额(元) 长乐市闽东电机铸造厂 0.00 成本法 闽东本田汽油发电机组有限公司 9,612,162.31 权益法 四川农机股份有限公司 0.00 成本法 厦门源益电力发展公司 0.00 成本法 永安永利娱乐公司 0.00 成本法 福州开发区闽东电机物资公司 7,383.87 权益法 福建嘉园房地产开发有限公司 0.00 成本法 合计 9,619,546.18 备注： ①经过具有证券从业资格的福建华兴有限责任会计师事务所审计的会计报表显示，闽东本田汽油发电机组有限公司2003年度净利润10,215,492.49元，公司根据扣减该公司提取的职工奖励及福利基金后的金额按持股比例40％进行权益法核算，本年度确认的投资收益为4,084,286.14元。 ②公司持有福建嘉园房地产开发有限公司40％的股权，根据公司原签订的承包经营合同及补充协议，公司仅承包福建嘉园房地产开发有限公司二期工程，独立核算，自主经营，不负担福建嘉园房地产开发有限公司除二期工程以外的债权债务、处罚、争议、诉讼等，公司对该公司的经营决策不具备重大影响，且目前该公司的二期工程尚未开始。 此外，公司准备将持有该公司的40％股权予以转让，相关手续已经办理，并已经收取部分股权转让款420万元，由于该事项尚未经公司的董事会及股东大会的批准，公司未确认该投资所产生的损益。因此，公司对福建嘉园房地产开发有限公司采用成本法核算。 ③由于长乐市闽东电机铸造厂、四川农机股份有限公司经营状况恶化，导致该项长期股权投资的可收回金额低于账面价值，公司在期末对该长期股权投资分别补提长期股权投资减值准备14.94元及200,000.00元。 9、固定资产 （1）固定资产原值 项目 期初数 本期增加 房屋建筑物 20,290,852.26 0.00 机器设备 9,303,907.92 538,024.53 运输工具 1,173,635.02 287,737.71 其他 2,029,402.46 186,238.20 合计 32,797,797.66 1,012,000.44 项目 本期减少 期末数 房屋建筑物 0.00 20,290,852.26 机器设备 25,019.00 9,816,913.45 运输工具 468,990.23 992,382.50 其他 62,518.50 2,153,122.16 合计 556,527.73 33,253,270.37 （2）累计折旧 项目 期初数 本期增加 房屋建筑物 2,805,244.39 537,321.24 机器设备 5,963,502.98 682,437.00 运输工具 688,021.41 95,286.49 其他 625,703.92 291,002.29 合计 10,082,472.70 1 ,606,047.02 项目 本期减少 期末数 房屋建筑物 0.00 3,342,565.63 机器设备 24,634.40 6,621,305.58 运输工具 320,395.41 462,912.49 其他 60,359.79 856,346.42 合计 405,389.60 11,283,130.12 （3）固定资产减值准备及净额 项目 期初数 期末数 固定资产净值 22,715,324.96 21,970,140.25 固定资产减值准备 813,763.04 1,183,352.37 固定资产净额 21,901,561.92 20,786,787.88 备注： ①固定资产的抵押情况如下： 闽东电机第一冲压厂以HSD—200高速精密压力机为抵押向中国银行福安支行借款70万元； 公司以其拥有的座落于福州市鼓楼区斗东路12号的房屋建筑物及车位为抵押向中信实业银行福州分行华林支行借款230万元； 公司以其拥有的福州市元洪大厦一层店面为闽东电机集团国际贸易公司向福州市商业银行东大支行借款500万元提供抵押担保。 ②固定资产减值准备变动情况 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 88,421.42 0.00 0.00 88,421.42 机器设备 674,064.95 303,769.38 0.00 977,834.33 其他 51,276.67 65,819.95 0.00 117,096.62 合计 813,763.04 369,589.33 0.00 1,183,352.37 固定资产减值准备期末数较期初数增加45.42％，主要原因是公司在期末对固定资产逐项进行检查，对由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的固定资产补充提取固定资产减值准备369,589.33元。 10、无形资产期末账面价值为495,639.28元。 种类 原始金额 期初数 本期增加 技术转让费 150,000.00 90,000.00 0.00 土地使用权 5,747,320.00 431,129.80 0.00 合计 5,897,320.00 521,129.80 0.00 剩余摊销 种类 本期摊销 期末数 期限 技术转让费 15,000.00 75,000.00 土地使用权 10,490.52 420,639.28 40年 合计 25,490.52 495,639.28 11、长期待摊费用期末余额为0.00元。 本期 类别 原始金额 期初数 增加 办公楼装修费 196,139.00 5,448.15 0.00 合计 196,139.00 5,448.15 0.00 剩余摊销期 类别 本期摊销 期末数 限 办公楼装修费 5,448.15 0.00 合计 5,448.15 0.00 备注：长期待摊费用期末较期初减少100％，主要原因是期初相关的长期待摊费用于本期末已经到期，已经全额进行摊销，而本期未新增其他的长期待摊费用内容所致。 12、短期借款期末余额为38,408,000.00元。 借款类别 期末数 期初数 担保借款 30,400,000.00 32,000,000.00 抵押借款 8,008,000.00 3,000,000.00 合计 38,408,000.00 35,000,000.00 借款类别 备注 担保借款 逾期金额为2,640万元 抵押借款 合计 注：①逾期借款明细如下 借款金额 贷款单位 借款时间 到期时间 （万元） 中国银行福建省分行 1999/12/21 2000/07/21 1,500.00 中国银行福建省分行 1999/04/29 1999/10/29 100.00 中国银行福建省分行 1999/04/30 1999/10/30 600.00 中国银行福建省分行 1999/05/26 1999/11/26 200.00 中国银行福建省分行 1999/11/10 2000/02/09 140.00 中国银行福建省分行 1999/06/07 1999/12/07 100.00 逾期短期借款合计 2,640.00 贷款 是否 贷款单位 用途 月利率 方式 逾期 中国银行福建省分行 流动资金 担保 逾期 6.3‰ 中国银行福建省分行 流动资金 担保 逾期 6.3‰ 中国银行福建省分行 流动资金 担保 逾期 6.3‰ 中国银行福建省分行 流动资金 担保 逾期 6.3‰ 中国银行福建省分行 流动资金 担保 逾期 6.3‰ 中国银行福建省分行 流动资金 担保 逾期 6.3‰ 逾期短期借款合计 上述借款中，福建省机械设备进出口公司为公司1,500万元的借款提供担保，福建福日集团公司为公司1,140万元的借款提供担保，公司已对上述借款计提利息5,674,575.39元，均尚未支付。 ②抵押贷款情况：闽东房地产开发公司将定期存款10,000元作为质押而取得借款8,000元；闽东电机第一冲压厂以HSD—200高速精密压力机向中国银行福安支行贷款70万元；公司以其拥有的座落于福州市鼓楼区斗东路12号的房屋建筑物及车位为抵押向中信实业银行福州分行华林支行借款230万元；公司以其拥有的福州市元洪大厦一层店面为闽东电机集团国际贸易公司向福州市商业银行东大支行借款500万元提供抵押担保。 13、应付账款期末余额为21,963,667.69元。 （1）主要款项 单位名称 金额 欠款时间 款项性质 龙岩钢铁厂马坑分厂 1,391,111.77 3年以上 购货款 福建龙岩钢铁厂 738,986.46 3年以上 购货款 龙海力霸通用机械设备公司 682,190.74 2～3年 购货款 新安江电工器材公司 588,312.47 3年以上 购货款 福安新光电机有限公司 516,960.17 1年以内 购货款 合计 3,917,561.61 占期末欠款余额的17.84％ （2）期末余额中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。 14、预收账款期末余额为16,298,399.74元。 （1）主要款项 单位名称 金额 售楼订金款 11,281,449.87 DIAMEC INDUSTRIAL BATTERY LIMITED 1,170,135.46 合计 12,451,585.33 单位名称 欠款时间 款项性质 售楼订金款 1年以内 预收购房款 DIAMEC INDUSTRIAL BATTERY LIMITED 1年以内 预收购货款 合计 占期末预收款余额的76.40% 预收账款期末余额较期初余额增加8,257,167.68元，增幅为102.69％，主要原因是公司的子公司闽东房地产开发公司预收的销售福安房地产项目的售楼订金。 （2）期末余额中无预收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。 15、应付福利费期末余额为1,356,061.38元，较期初增加69.13％，主要是公司按工资总额计提的福利费遗留所致。 16、应交税金期末余额为3,934,668.41元。 税项 期末数 期初数 增值税 3,428,592.20 4,609,147.32 城建税 214,296.10 362,427.72 营业税 -307,078.00 8,980.30 房产税 7,012.80 20,736.48 企业所得税 198,938.43 1,327,965.80 关税 445,672.55 445,672.55 其他 -52,765.67 4,649.18 合计 3,934,668.41 6,779,579.35 备注： ①计提交纳标准见附注三。 ②应交税金期末余额较期初减少41.96％，主要是应交增值税减少118.06万元，应交所得税减少112.90万元。 17、其他应交款期末余额为120,799.60元。 项目 期末数 期初数 教育费附加 86,162.92 162,743.59 社会事业发展费 0.05 0.05 防洪费 33,118.58 26,144.03 其他 1,518.05 487.52 合计 120,799.60 189,375.19 备注： ①计提交纳标准见附注三。 ②其他应交款期末余额较期初减少36.21％，主要是应交教育费附加减少7.66万元。 18、其他应付款期末余额为71,771,063.37元。 （1）主要款项 单位名称 金额 福建省电子信息(集团)有限责任公司 44,743,049.51 福建嘉园房地产有限公司 4,200,000.00 福州海关 1,650,000.00 闽东福鼎分厂 1,505,831.18 鼓楼房地产开发公司 955,272.10 合计 53,054,152.79 单位名称 欠款时间 款项性质 福建省电子信息(集团)有限责任公司 1年以内 往来款 福建嘉园房地产有限公司 1年以内 转让投资款 福州海关 1年以内 应付的罚款 闽东福鼎分厂 3年以上 往来款 鼓楼房地产开发公司 3年以上 往来款 合计 占期末应付款余额的73.92％ （2）期末余额中应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项是应付福建省电子信息(集团)有限责任公司44,743,049.51元，该款项是福建省电子信息(集团)有限责任公司为支持公司发展暂时借用给公司使用的款项的尾款。 19、预提费用期末余额为6,400,605.04元 类别 期末数 期初数 预提利息 5,691,661.89 3,951,673.99 其他 708,943.15 124,591.00 合计 6,400,605.04 4,076,264.99 备注：预提费用期初余额 4,076,264.99 元，期末数较期初增加2,324,340.05元，增幅为57.02％，主要是本期计提中国银行福建省分行借款利息尚未支付所致。 20、预计负债期末余额为21,559,010.35元，本期增加2,316，916.29元，主要原因是： 1997年10月10日，福建省机械设备进出口公司与中国银行福建省分行签订了一份贷款金额不超过人民币2,000万元的《最高额度借款合同》，借款期限自本合同生效之日起12个月，担保人为公司。随后，中国银行福建省分行共向福建省机械设备进出口公司放贷人民币1,700万元，而福建省机械设备进出口公司仅归还了300万元，尚欠借款本金人民币1,400万元。中国银行福建省分行遂向福州市中级人民法院提起诉讼，要求福建省机械设备进出口公司偿还借款本金人民币1,400万元及利息；公司对上述借款本息承担连带责任。2002年11月4日，福州市中级人民法院以（2002）榕经初字第233号民事判决书作出判决：福建省机械设备进出口公司应于本判决生效之日起十日内偿还借款本金1,400万元及利息5,189,116.06元；公司对此承担连带责任。对此，公司根据谨慎性原则于2002年度预计负债19,242,094.06元。 2003年8月14日，经福建省高级人民法院（2002）闽经终字第385号民事判决书，驳回公司的上诉，维持一审判决。截至目前，公司尚未解除该担保责任，因此，公司应对该借款本期增加的借款利息承担相应的连带责任，根据谨慎性原则，公司补充计提2003年度该借款的利息支出2,316,916.29元。 21、一年内到期的长期负债期末余额为8,910,000元。 借款单位 金额 借款期限 福州市工行五一支行 8,910,000.00 2003.6.30-2004.12.15 合计 8,910,000.00 借款单位 月利率‰ 借款条件 福州市工行五一支行 4.8 担保 合计 备注：一年内到期的长期负债期末余额较期初减少72.08％，主要是公司本期已经偿还原福州市工商银行技改部长期借款3,191万元，而本期仅新增一年内到期的长期负债891万元所致。 22、长期借款期末余额为31,945,205.22元。 借款单位 金额 借款期限 福州市工行五一支行 23,000,000.00 2003.6.30-2005.12.15 中国农业银行福安支行 8,890,000.00 2003.8.15-2005.8.15 中国银行仓山支行 55,205.22 2003.1-2005.1 合计 31,945,205.22 借款单位 月利率‰ 借款条件 福州市工行五一支行 4.8 担保 中国农业银行福安支行 6.435 土地抵押 中国银行仓山支行 汽车按揭 合计 备注：长期借款期末余额较期初增加31,945,205.22元，系本期新增的长期借款。 23、股本期末余额为121,927,193.00元，本期未发生变动。 股本结构 股数 比例% （1）尚未流通股份 ①发起人股份 国家拥有股份 44,290,000.00 36.32 境内法人持有股份 8,100,000.00 6.64 ②募集法人股 24,070,000.00 19.74 尚未流通股份合计 76,460,000.00 62.70 （2）已流通股份 其中：境内上市人民币普通股 45,467,193.00 37.30 已流通股份合计 45,467,193.00 37.30 股份总数 121,927,193.00 100.00 24、资本公积期末余额为98,241,011.90元，本期未发生变动。 项目 期初数 本期增加 未分类的资本公积 65,282,261.34 0.00 投资准备 -147,346.96 0.00 其他 33,106,097.52 0.00 合计 98,241,011.90 0.00 项目 本期减少 期末数 未分类的资本公积 0.00 65,282,261.34 投资准备 0.00 -147,346.96 其他 0.00 33,106,097.52 合计 0.00 98,241,011.90 25、盈余公积期末余额为28,788,173.38元，本期未发生变动。 项目 期初数 期末数 法定盈余公积 7,384,766.51 7,384,766.51 任意盈余公积 12,423,779.12 12,423,779.12 公益金 8,979,627.75 8,979,627.75 合计 28,788,173.38 28,788,173.38 26、未分配利润期末余额为-276,218,293.88元。 项目 金额 期初数 -247,379,685.42 本期净利润转入 -28,838,608.46 期末数 -276,218,293.88 本期追溯调整以前年度损益导致年初未分配利润减少1,648,275.83元，主要是根据福州海关（2003）福关告字第20号行政处罚告知单及福关告字（2004）3号行政处罚告知单，公司应补缴2001年以前的关税445,672.55元及增值税1,202,603.28元，合计1,648,275.83元。 27、主营业务利润： 本期发生数 项目 收入 成本 毛利 电机产品 63,531,748.30 58,644,030.02 4,887,718.28 房地产 10,314,019.00 5,860,209.33 4,453,809.67 合计 73,845,767.30 64,504,239.35 9,341,527.95 上年同期发生数 项目 收入 成本 毛利 电机产品 46,110,023.16 43,021,013.18 3,089,009.98 房地产 6,832,217.45 4,122,014.75 2,710,202.70 合计 52,942,240.61 47,143,027.93 5,799,212.68 备注： （1）本年度主要销售对象如下： 公司名称 销售金额（万元） 温州市鹿城机电设备公司 375.86 福州闽特机电贸易有限公司 339.42 福州万特机电有限公司 242.21 闽东电机（集团）公司泉州特约经理部 230.54 淄博雅诺丹机电科技有限公司 212.27 合计 1400.30（占本期销售收入的18.96%） （2）公司本期主营业务利润较上年同期增加64.89％，主要原因是公司本期销售收入上升39.48％，相应的销售毛利率亦提高1.70％所致。 28、其他业务利润 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料让售 406,817.86 405,303.04 1,514.82 边角料让售 289,761.67 11,078.27 278,683.40 加工费收入 1,312,672.34 155673.27 1,156,999.07 其他 789,906.44 161,032.54 628,873.90 合计 2,799,158.31 733,087.12 2,066,071.19 备注：其他业务收入中包括本年度公司应向福建省电子信息（集团）有限责任公司收取的托管费80,852.17元。 29、财务费用 类别 本期发生数 上年同期发生数 利息支出 5,298,158.05 3,672,984.19 减:利息收入 20,997.25 322,259.86 汇兑损失 4,988.63 10,911.66 减:汇兑收益 6,376.04 28,009.83 其他 24,822.56 29,272.06 合计 5,300,595.95 3,362,898.22 备注：公司本期财务费用较上年同期增加57.62％，主要是因为公司上年同期分别与中国工商银行福建省分行营业部、中国工商银行福州市五一支行达成还款免息协议，通过该协议的执行，公司相应减少了利息支出；而本期公司取得的银行借款均按正常的贷款利率计提相应的利息。 30、投资收益 项目 本期金额 股权投资收益 4,099,605.57 长期投资减值损失 200,014.94 债权投资收益 0.00 股权转让收益 -607,035.50 合计 3,292,555.13 备注： ①公司对投资的闽东本田汽油发电机组有限公司及福州开发区闽东电机物资公司进行权益法核算，本期确认的投资收益为4,099,605.57元。 ②公司在期末对长乐市闽东电机铸造厂、四川农机股份有限公司的股权投资补提长期股权投资减值准备200,014.94元。 ③公司本期将与涵江大地房地产开发公司共同开发的“大东温泉花园”项目转让，产生投资损失607,035.50元。 ④公司本期投资收益较上年同期减少47.11％，主要原因是上期公司将持有的北京中国电气进出口联营公司5.027％股权（账面价值为160,000.00元）以1,000,000.00元转让产生投资收益840,000.00元，以及持有的福建建瓯展望房地产开发公司的40％股权（账面价值10,232,000.00元）以13,032,000元转让产生投资收益2,800,000.00元。 31、补贴收入本期发生额为1,091.00元，系本期收到出口补贴收入。公司本期补贴收入较上年同期减少99.82％，主要是公司上期收到扭亏补贴500,000元。 32、营业外支出 项目 本期发生数 对外担保的预计损失 2,316,916.29 税收罚款、滞纳金 1,730,169.87 处置固定资产损失 4,919.79 进项税额转出 92,443.26 固定资产减值准备 369,589.33 其他 88,263.05 合计 4,602,301.59 备注： （1）对外担保的预计损失可参见注释（一）、20预计负债科目的说明。 （2）本期列示的税收罚款及滞纳金主要是应支付给福州海关的罚款165万元，可参见注释九、资产负债表日后事项的说明。 （3）公司本期营业外支出较上年同期减少77.32％，主要原因是上年同期计提预计负债19,242,094.06元，而本期计提预计负债为2,316,916.29元。 33、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 福建建瓯展望房地产开发公司 3,000,000.00 中技工程公司押金 2,456,830.00 其他 1,315,921.54 合计 6,772,751.54 34、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 归还福建省电子信息（集团）有限责任公司借款 1,660,000.00 代福安电机厂偿还法院扣款 1,141,000.00 支付房屋租赁费 840,030.00 支付中介机构费用 490,000.00 其他 6,205,762.08 合计 10,336,792.08 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收款项 （1）应收账款期末账面价值为10,292,626.21元。 ①账龄分析 期末比 账龄 期末金额 期末坏账准备 例(%) 1年以内 5,487,745.72 8.00 0.00 1-2年 2,112,961.52 3.08 211,296.15 2-3年 2,858,208.20 4.17 1,482,932.61 3年以上 58,141,891.22 84.75 56,613,951.69 合计 68,600,806.66 100.00 58,308,180.45 期初比例 账龄 期初金额 期初坏账准备 (%) 1年以内 11,318,646.87 15.37 0.00 1-2年 4,150,202.04 5.64 425,588.58 2-3年 8,458,192.10 11.49 3,383,276.84 3年以上 49,714,630.89 67.50 44,743,167.80 合计 73,641,671.90 100.00 48,552,033.22 ②该账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ③期末余额中金额较大的主要款项为： 单位名称 金额 欠款时间 款项性质 美国JMDTOOL公司 4,377,730.82 3年以上 货款 香港华生公司 3,990,081.72 3年以上 货款 美国FENNER公司 3,007,289.46 3年以上 货款 东方国际公司 2,205,777.25 3年以上 货款 菲律宾盛芳公司 2,221,499.47 3年以上 货款 合计 15,802,378.72 占期末余额的23.04% ④本期根据公司清欠部门取得的资料，对下述应收账款按100％计提坏账准备，这些应收账款的账龄均已经逾期三年以上，公司原已经按90％计提坏账准备，现对其增加计提10％的坏账准备。具体如下： 序号 项目 账面金额 1 出口销售货款，逾期三年以上，难以追讨的 22,336,206.20 2 逾期三年以上，债务公司已经破产或撤销的 2,205,829.33 3 内销货款逾期三年以上，经追讨无法收回的 12,742,427.76 合计 37,284,463.29 序号 增加计提坏账准备 1 2,233,620.62 2 220,582.93 3 1,274,242.78 合计 3,728,446.33 ⑤应收账款期末账面价值较期初减少58.98％，主要原因是：一方面，公司加大了应收账款的回收力度，提高了应收账款的周转率；另一方面，根据公司会计政策及相关资料，提取坏账准备975.62万元。 （2）其他应收款期末账面价值为17,744,164.18元。 ①账龄分析 期末 账龄 期末金额 期末坏账准备 比例(%) 1年以内 15,562,177.96 57.02 0.00 1-2年 923,091.27 3.38 91,356.40 2-3年 1,709,557.30 6.27 683,593.66 3年以上 9,096,716.71 33.33 8,772,429.00 合计 27,291,543.24 100.00 9,547,379.06 期初 账龄 期初金额 期初坏账准备 比例(%) 1年以内 47,114,425.68 77.78 1,131.30 1-2年 4,212,118.59 6.95 426,199.25 2-3年 613,303.10 1.01 160,178.77 3年以上 8,634,806.99 14.26 8,489,821.46 合计 60,574,654.36 100.00 9,077,330.78 ②该账户余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款系福建省电子信息（集团）有限责任公司欠款 14,233,884.17 元，该款项实际是母公司应收已经剥离给福建省电子信息（集团）有限责任公司的原属于公司下属单位的款项，具体参见附注六、（三）、1。 ③期末余额中金额较大的款项为： 项目 金额 福建省电子信息（集团）有限责任公司 14,233,884.17 晋江五星城市信用社 1,317,500.00 泉州服装鞋帽公司 583,868.00 合计 16,135,252.17（占期末余额的59.12％） ④其他应收款期末账面价值较期初减少65.54％，主要原因是本期公司收回福建省电子信息（集团）有限责任公司欠款2,982.11万元。 2、长期投资期末账面价值为115,309,496.37元 （1）长期投资明细表 项目 期初数 本期增加 长期股权投资 113,941,314.30 3,481,626.27 长期债权投资 0.00 0.00 合计 113,941,314.30 3,481,626.27 项目 本期减少 期末数 长期股权投资 2,113,444.20 115,309,496.37 长期债权投资 0.00 0.00 合计 2,113,444.20 115,309,496.37 （2）长期股权投资明细表 投资 持股 被投资公司名称 年限 金额(元) 比例% 长乐市闽东电机铸造厂 10 496,214.94 20.83 闽东本田汽油发电机组有限公司 20 29,938,382.31 40.00 四川农机股份有限公司 500,000.00 2.50 厦门源益电力发展公司 240,000.00 0.20 闽东电机（集团）贸易公司 5,408,054.19 100.00 闽东电机第一冲压厂 8,918,794.08 100.00 闽东电机集团物资公司 17,903,583.57 100.00 福建闽东房地产开发公司 53,140,682.22 100.00 合计 116,545,711.31 减值 本期权益 被投资公司名称 准备(元) 增减额(元) 长乐市闽东电机铸造厂 496,214.94 0.00 闽东本田汽油发电机组有限公司 0.00 4,084,286.14 四川农机股份有限公司 500,000.00 0.00 厦门源益电力发展公司 240,000.00 0.00 闽东电机（集团）贸易公司 0.00 -555,466.19 闽东电机第一冲压厂 0.00 -216,952.25 闽东电机集团物资公司 0.00 -153,325.28 福建闽东房地产开发公司 0.00 323,083.85 合计 1,236,214.94 3,481,626.27 累计权益 被投资公司名称 备注 增减额(元) 长乐市闽东电机铸造厂 0.00 成本法 闽东本田汽油发电机组有限公司 9,612,162.31 权益法 四川农机股份有限公司 0.00 成本法 厦门源益电力发展公司 0.00 成本法 闽东电机（集团）贸易公司 0.00 权益法 闽东电机第一冲压厂 0.00 权益法 闽东电机集团物资公司 0.00 权益法 福建闽东房地产开发公司 0.00 权益法 合计 9,612,162.31 3、主营业务利润： 2003年 项目 收入 成本 毛利 内销产品 45,258,632.26 41,418,106.09 3,840,526.17 出口产品 4,230,872.58 4,046,530.66 184,341.92 合计 49,489,504.84 45,464,636.75 4,024,868.09 2002年 项目 收入 成本 毛利 内销产品 28,716,684.38 24,973,481.46 3,743,202.92 出口产品 9,678,977.28 9,357,273.20 321,704.08 合计 38,395,661.66 34,330,754.66 4,064,907.00 4、投资收益 项目 本期金额 股权投资收益 3,481,626.27 长期投资减值损失 200,014.94 债权投资收益 0.00 股权转让收益 0.00 合计 3,281,611.33 注： ①闽东本田汽油发电机组有限公司2003年度净利润10,215,492.49元，公司根据扣减该公司提取的职工奖励及福利基金后的金额按持股比例40％进行权益法核算，本年度确认的投资收益为4,084,286.14元。 ②公司本期对合并报表范围内的子公司的权益法核算确认的投资收益为-602,659.87元。 ③公司在期末对长乐市闽东电机铸造厂、四川农机股份有限公司的股权投资补提长期股权投资减值准备200,014.94元。 六、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方 名称 注册地址 主营业务 与公司的关系 福建省电子信息（集团）有限 国有资产 公司国有股持 福州 责任公司 经营管理 有单位 闽东电机集团国际贸易公司 福州 国际国内贸易 全资子公司 闽东电机第一冲压厂 福安 铸件冲配 全资子公司 闽东电机集团物资公司 福州 物资采购 全资子公司 福建闽东房地产开发公司 福州 房地产 全资子公司 名称 经济性质 法定代表人 福建省电子信息（集团）有限 国有独资 刘捷明 责任公司 闽东电机集团国际贸易公司 国有经济 戴露 闽东电机第一冲压厂 国有经济 周绍凡 闽东电机集团物资公司 国有经济 肖宪生 福建闽东房地产开发公司 国有经济 陈瑜 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 期初数 本期增加 名称 （万元） （万元） 福建省电子信息（集团）有限责任公司 78,214.00 0.00 闽东电机集团国际贸易公司 300.00 200.00 闽东电机第一冲压厂 936.00 0.00 闽东电机集团物资公司 417.00 0.00 福建闽东房地产开发公司 3,600.00 0.00 本期减少 期末数 名称 （万元） （万元） 福建省电子信息（集团）有限责任公司 0.00 78,214.00 闽东电机集团国际贸易公司 0.00 500.00 闽东电机第一冲压厂 0.00 936.00 闽东电机集团物资公司 0.00 417.00 福建闽东房地产开发公司 0.00 3,600.00 3、存在控制关系的关联方所持有股份及其变化 期初数 本期增加 名称 金额(万元) % 金额(万元) % 福建省电子信息（集团）有限 4,429.00 36.32 0.00 责任公司 闽东电机集团国际贸易公司 300.00 100 200.00 闽东电机第一冲压厂 936.00 100 0.00 闽东电机集团物资公司 417.00 100 0.00 福建闽东房地产开发公司 3,600.00 100 0.00 本期减少 期末数 名称 金额(万元) % 金额(万元) % 福建省电子信息（集团）有限 0.00 4,429.00 36.32 责任公司 闽东电机集团国际贸易公司 0.00 500.00 100 闽东电机第一冲压厂 0.00 936.00 100 闽东电机集团物资公司 0.00 417.00 100 福建闽东房地产开发公司 0.00 3,600.00 100 （二）不存在控制关系的关联方 企业名称 与公司的关系 长乐市闽东电机铸造厂 参股 闽东本田汽油发电机组有限公司 参股 福州开发区闽东电机物资公司 参股 福建嘉园房地产开发有限公司 参股 福建福日电子股份有限公司 同一法定代表人 （三）关联方往来款项余额 公司期末与福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项主要如下： 1、其他应收款期末余额为40,778,857.20元，占该科目期末余额59,456,743.09元的68.59％。该款项系应收已经剥离给福建省电子信息（集团）有限责任公司的原属于公司下属单位的款项，其中属于2002年4月14日福建省电子信息（集团）有限责任公司承诺还款而尚未划款的金额为22,710,604.65元，具体如下： 单位 金额 闽东电机一厂 3,807,997.08 闽东电机三厂 15,201,575.93 闽东电机五厂 8,516,005.65 闽东电机电泵厂 -6,526.73 闽东电机特种电机厂 -34,818.51 闽东电机集团八厂 3,971,149.14 闽东电机集团电力电器厂 -59,261.50 闽东电机(集团)五一经理部 -122,876.41 闽东电机(集团)八一经理部 -436,666.80 闽东电机(集团)茶亭经理部 368,655.19 闽东电机(集团)泉州经理部 1,604,229.60 闽东电机(集团)成都经理部 675.36 闽东电机物业管理公司 -1,091,341.24 单位 金额 闽东电机(集团)上海经理部 425,441.19 闽东电机(集团)中选经理部 36,736.48 闽东电机(集团)六一经理部 -211,852.53 闽东电机(集团)东街口经理部 -450,547.05 闽东电机(集团)昆明经理部 966,778.26 闽东电机(集团)长沙经理部 5,659,045.17 闽东电机(集团)广州经理部 3,236,101.18 闽东电机(集团)中农经理部 6,044.40 闽东电机(集团)展销中心 -89,068.14 闽东电机(集团)威特力经理部 -857,301.43 福建省美斯洁具公司 50,000.00 福建省长青广告公司 288,682.91 合计 40,778,857.20 备注：上述单位原均属于公司，先后于2001年、2002年剥离给福建省电子信息（集团）有限责任公司。 2、其他应付款期末余额为44,743,049.51元，占该科目期末余额71,771,063.37元的62.34％。 （四）关联方交易 （1）购销商品 关联方 关联方交易内容 金额合计 闽东电机厂 购原材料及半成品 2,151,724.29 闽东电机三厂 购原材料及半成品 981,859.27 闽东电机集团特种电机厂 购原材料 141,877.22 闽东电机集团电泵厂 购原材料 5,129.75 闽东电机集团电力电器厂 购原材料 11,717.39 闽东电机集团泉州经理部 销售电机 437,815.97 闽东电机集团上海经理部 销售电机 1,716,128.89 闽东电机集团广州经理部 销售电机 547,376.16 闽东电机集团中选经理部 销售电机 493,812.72 闽东电机集团五一经理部 销售电机 73,312.06 合计 6,560,753.72 关联方 定价政策 闽东电机厂 参照同类产品市场价格 闽东电机三厂 参照同类产品市场价格 闽东电机集团特种电机厂 参照同类产品市场价格 闽东电机集团电泵厂 参照同类产品市场价格 闽东电机集团电力电器厂 参照同类产品市场价格 闽东电机集团泉州经理部 参照同类产品市场价格 闽东电机集团上海经理部 参照同类产品市场价格 闽东电机集团广州经理部 参照同类产品市场价格 闽东电机集团中选经理部 参照同类产品市场价格 闽东电机集团五一经理部 参照同类产品市场价格 合计 备注：上述单位原均属于公司，先后于2001年、2002年剥离给福建省电子信息（集团）有限责任公司。 （2）经营租赁资产： 交易方：出租方为福建省电子信息（集团）有限责任公司，承租方为公司。 交易内容：公司向福建省电子信息（集团）有限责任公司租赁经营闽东电机三厂、闽东电机特种电机厂（七厂）的固定资产。 租赁价格：公司按固定资产年折旧额的105％支付租金，本年度公司应向福建省电子信息（集团）有限责任公司支付资产租赁费用1,052,900元。 （3）委托经营 交易方：委托方为福建省电子信息（集团）有限责任公司，受托方为公司。 交易内容：公司受托经营福建省电子信息（集团）有限责任公司下属上海经理部等4家企业。 委托费用：福建省电子信息（集团）有限责任公司应当向公司按照在托管期间托管企业销售收入的2％支付托管费，并应当在托管期内的每个会计年度结束后十五日内将上一年度托管费以货币方式支付给公司。本年度公司应向福建省电子信息（集团）有限责任公司收取托管费80,852.17元。 （4）关联方债权债务往来 向关联方提供资金 关联方单位 2003年发生额 期末余额 闽东电机一厂 0.00 3,807,997.08 闽东电机三厂 0.00 15,201,575.93 闽东电机五厂 0.00 8,516,005.65 闽东电机电泵厂 0.00 0.00 闽东电机特种电机厂 10,768.91 0.00 闽东电机集团八厂 0.00 3,971,149.14 闽东电机集团电力电器厂 9,428.10 0.00 闽东电机(集团)五一经理部 18,737.67 0.00 闽东电机(集团)八一经理部 0.00 0.00 闽东电机(集团)茶亭经理部 0.00 368,655.19 闽东电机(集团)泉州经理部 33,319.00 1,604,229.60 闽东电机(集团)成都经理部 0.00 675.36 闽东电机(集团)上海经理部 0.00 425,441.19 闽东电机(集团)中选经理部 36,736.48 36,736.48 闽东电机(集团)六一经理部 0.00 0.00 闽东电机(集团)东街口经理部 0.00 0.00 闽东电机(集团)昆明经理部 0.00 966,778.26 闽东电机(集团)长沙经理部 3,994.56 5,659,045.17 闽东电机(集团)广州经理部 258,815.40 3,236,101.18 闽东电机(集团)中农经理部 6,044.40 6,044.40 闽东电机(集团)展销中心 1,688.77 0.00 闽东电机(集团)威特力经理部 1,331.52 0.00 福建省美斯洁具公司 0.00 50,000.00 福建省长青广告公司 182.40 288,682.91 闽东电机物业管理公司 0.00 0.00 福建省电子信息(集团)有限责任公司 11,490,168.66 0.00 合计 11,871,215.87 44,139,117.54 关联方向上市公司提供资金 关联方单位 2003年发生额 期末余额 闽东电机一厂 3,796,095.89 0.00 闽东电机三厂 3,885,375.54 0.00 闽东电机五厂 20,000.00 0.00 闽东电机电泵厂 6,440.15 6,526.73 闽东电机特种电机厂 0.00 34,818.51 闽东电机集团八厂 522.00 0.00 闽东电机集团电力电器厂 0.00 59,261.50 闽东电机(集团)五一经理部 0.00 122,876.41 闽东电机(集团)八一经理部 0.00 436,666.80 闽东电机(集团)茶亭经理部 0.00 0.00 闽东电机(集团)泉州经理部 0.00 0.00 闽东电机(集团)成都经理部 3,138,265.08 0.00 闽东电机(集团)上海经理部 6,248,815.60 0.00 闽东电机(集团)中选经理部 0.00 0.00 闽东电机(集团)六一经理部 0.00 211,852.53 闽东电机(集团)东街口经理部 0.00 450,547.05 闽东电机(集团)昆明经理部 8,485.52 0.00 闽东电机(集团)长沙经理部 0.00 0.00 闽东电机(集团)广州经理部 0.00 0.00 闽东电机(集团)中农经理部 0.00 0.00 闽东电机(集团)展销中心 0.00 89,068.14 闽东电机(集团)威特力经理部 0.00 857,301.43 福建省美斯洁具公司 0.00 0.00 福建省长青广告公司 0.00 0.00 闽东电机物业管理公司 3,280.21 1,091,341.24 福建省电子信息(集团)有限责任公司 1,660,000.00 44,743,049.51 合计 18,767,279.99 48,103,309.85 以上“向关联方提供资金”期末余额与“关联方向上市公司提供资金”期末余额对抵后，公司期末尚应付关联方3,964,192.31元。 七、或有事项 截止2003年12月31日，公司对外提供的担保情况如下： 被担保企业名称 债务种 担保期限 担保金 类 额 福建德亚集团公司 贷款 2001/07/12至2002/07/10 800 福建省机电进出口集团公司 贷款 1998/01/15至1998/02/15 700 福建省机电进出口集团公司 贷款 1998/01/13至1998/05/15 200 福建省机电进出口集团公司 贷款 1998/01/19至1998/07/15 800 福州立信投资咨询公司 贷款 2001/03/30至2002/03/01 150 福州立信投资咨询公司 贷款 2001/03/30至2002/03/15 50 福州金皇大酒楼有限公司 贷款 1999/10/27至2001/02/27 100 福安市印刷厂 贷款 1992至1997 869 合计 3,669 被担保企业名称 担保余 备注 额 福建德亚集团公司 615 1 福建省机电进出口集团公司 700 2 福建省机电进出口集团公司 200 2 福建省机电进出口集团公司 500 2 福州立信投资咨询公司 150 3 福州立信投资咨询公司 49 3 福州金皇大酒楼有限公司 96.5 3、4 福安市印刷厂 869 5 合计 3,179.5 备注： 1、上述担保中有部分是福建德亚集团公司作为公司国家股股东原托管单位时，公司为福建德亚集团公司及关联单位提供的担保，目前，公司正在对其进行清理。 2、1997年10月10日，福建省机械设备进出口公司与中国银行福建省分行签订了一份贷款金额不超过人民币2,000万元的《最高额度借款合同》，借款期限自本合同生效之日起12个月，担保人为公司。随后，中国银行福建省分行共向福建省机械设备进出口公司放贷人民币1,700万元，而福建省机械设备进出口公司仅归还300万元，尚欠借款本金人民币1,400万元。中国银行福建省分行遂向福州市中级人民法院提起诉讼，要求福建省机械设备进出口公司偿还借款本金人民币1,400万元及利息；公司对上述借款本息承担连带责任。福州市中级人民法院于2002年11月4日依法作出判决：福建省机械设备进出口公司应于本判决生效之日起十日内偿还借款本金1,400万元及利息5,189,116.06元，公司对此承担连带责任。公司已经提出上诉，福建省高级人民法院于2003年8月14日依法作出判决：驳回本公司上诉，维持原判。 3、福建省电子信息（集团）有限责任公司对该类担保出具《承诺函》，主要内容如下：福建省电子信息（集团）有限责任公司将积极与有关债权人协调并督促闽东电机（集团）股份有限公司原下属企业尽快履行担保的主合同（借款合同）项下的还款义务，若闽东电机（集团）股份有限公司因承担对原下属企业的担保责任而遭受的损失，福建省电子信息（集团）有限责任公司愿意承担因此造成的全部损失。 4、截止2003年12月31日，该担保的余额为965,000.00元。 5、该担保是公司下属子公司闽东电机第一冲压厂于1992年为福安市印刷厂向中国银行福安市支行申请固定资产外汇贷款105万美元（折合人民币869万元）提供的，现该贷款已经由中国银行福安市支行转让给中国东方资产管理公司福州办事处，担保责任随之转移。 6、截止2003年12月31日，上述担保金额为人民币3,669万元，担保余额为人民币3,179.5万元。 八、承诺事项 截止资产负债表日,公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 公司于2003年8月收到福州海关（2003）福关告字第20号行政处罚告知单，要求公司应就2001年以前事项补缴2001年以前的关税528,418.54元及增值税1,333,971.63元，合计1,862,390.17元，并对公司处以罚款186万元，公司对此提出了申辩意见。2004年1月，公司收到福州海关福关告字（2004）3号行政处罚告知单，福州海关对原事项进行复核后，要求公司应就2001年以前事项补缴2001年以前的关税445,672.55元及增值税1,202,603.28元，合计1,648,275.83元，并对公司处以罚款165万元，公司根据该处罚决定进行了相应的账务处理。 十、其它重要事项 （一）有关诉讼纠纷 1、汕头市金园区宏业物资公司长期向公司购买电机。截止目前，该公司尚欠公司货款298,916元。公司向汕头市金园区人民法院提起诉讼，要求该公司返还欠款及支付利息。汕头市金园区人民法院于2003年3月18日依法判决：金园宏业公司应于本判决生效之日起十日内偿付所欠货款298,916元及利息。由于该公司拒不偿付欠款，公司已向汕头市金园区人民法院提起强制执行申请。现本案正在执行中。 2、1997年10月10日，福建省机械进出口公司与中国银行福建省分行签订了一份贷款金额不超过人民币2,000万元的《最高额度借款合同》，担保人为公司。随后，中国银行福建省分行共向福建省机械进出口公司放贷人民币1,700万元，而福建省机械进出口公司仅归还了300万元，尚欠借款本金人民币1,400万元。中国银行福建省分行向福州市中级人民法院提起诉讼，福州市中级人民法院于2002年11月4日依法作出判决：机械进出口公司偿还借款本金1,400万元及利息5,189,116.06元，公司对此承担连带责任。公司提起上诉，福建省高级人民法院于2003年8月14日依法作出民事判决：驳回上诉，维持原判。由于福建省机械进出口公司和公司未及时还款，中国银行福建省分行遂向福州市中级人民法院提起强制执行申请，公司于2003年11月13日收到福州市中级人民法院发来的执行通知书。现本案正在执行中。 3、福建省德化县宏川商贸有限公司长期向公司购买电机，该公司累计欠公司货款206,499.01元。公司向德化县人民法院提起诉讼，要求该公司返还欠款及支付利息。后双方经协商达成和解协议，该公司分期还款，公司提出撤诉申请，法院裁定准许撤诉。截止2004年3月31日，该公司已按期归还欠款123,251.59元。 4、延边四海实业有限公司长期向公司购买电机，该公司累计欠公司货款552,628.60元。公司向延吉市人民法院提起诉讼，要求该公司返还欠款及支付利息。双方经协商达成和解协议，该公司分期偿还所欠货款。截止2004年3月31日，该公司已归还欠款90,000元。 5、漳州市恒丰机电贸易中心长期向公司购买电机。截止目前，该中心尚欠公司货款378,605.80元。公司向漳州市芗城区人民法院提起诉讼，要求该中心偿还所欠货款。经审理，漳州市芗城区人民法院于2001年9月13日依法作出调解，但至今，被告未履行和解协议，公司已提出强制执行申请。现本案正在执行中。 6、潮州市机电设备第二公司长期向公司购买电机。截止目前，该公司尚欠公司货款100,973.09元。公司向潮州市湘桥区人民法院提起诉讼，要求该公司返还欠款及支付利息。潮州市湘桥区人民法院于2002年10月27日依法作出判决：判令该公司付还货款及利息。后在执行过程中，双方和解达成协议，潮州市湘桥区人民法院于2003年6月15日依法作出民事裁定：潮州机电公司于三个月内付还公司4万元；尚欠款64,543.09元及应计利息，延期执行。由于该公司未按民事裁定执行，公司提起恢复执行申请。现本案正在执行中。 7、营口市电机轴承总公司长期向公司购买电机。截止目前，该公司尚欠公司货款460,746.08元。公司向辽宁省营口市站前区人民法院提起诉讼，要求该公司返还欠款及支付利息。辽宁省营口市站前区人民法院于2003年4月28日依法作出判决：判令营口电机轴承公司给付公司货款460,746.08元，并承担拖欠货款逾期违约金。由于该总公司未按判决还款，公司已提起强制执行申请。现本案正在执行中。 8、公司与福建压缩机总厂有长期的电机购销关系，截止2002年3月该厂拖欠公司货款共计831,471.85元。公司向建阳市人民法院提起诉讼，请求判令该厂偿还所欠货款并支付逾期利息。建阳市人民法院于2002年6月24日依法作出调解。由于该厂仅归还部分货款，故公司提起强制执行申请，截止2004年3月31日，福建压缩机总厂已偿还欠款397,000元，现本案正在执行中。 9、2001年3月27日，中国工商银行长乐市支行与长乐市闽东电机铸造厂签订了一份借款金额为人民币116万元的《流动资金借款合同》，同时福建省长乐市闽东电机铸造厂、公司及福建省长乐市机器厂三方以其共有的房地产作为抵押。至今，福建省长乐市闽东电机铸造厂尚欠借款本金人民币116万元及利息237,587.11元。2003年１1月，中国工商银行长乐市支行向长乐市人民法院提起诉讼，要求福建省长乐市闽东电机铸造厂偿还借款本金人民币116万元及利息人民币237,587.11元；并享有以福建省长乐市闽东电机铸造厂、公司及福建省长乐市机器厂三方共有的抵押房地产折价、拍卖、变卖所得的价款优先受偿的权利。长乐市人民法院于2004年2月19日依法做出判决：福建省长乐市闽东电机铸造厂应在判决生效之日起十日内偿还中国工商银行长乐市支行借款本金116万元及其利息；驳回中国工商银行长乐市支行的其他诉讼请求。 10、闽东电机厂于2001年2月15日至2001年7月24日期间先后向中国工商银行福安市支行借款21笔，金额共计4,125万元，其中以闽东电机厂、闽东电机三厂的土地使用权及厂房抵押贷款1,232万元，其余贷款2,893万元由公司提供连带责任保证。由于闽东电机厂未偿还贷款，中国工商银行福安市支行向福建省高级人民法院提起诉讼。福建省高级人民法院受理后，案外人福建省电子信息（集团）有限责任公司自愿申请作为本案的第三人参与诉讼并愿意对闽东电机厂的债务承担部分责任。经法院主持，当事人达成调解协议：各方当事人共同确认，截至2003年10月28日，闽东电机厂结欠中国工商银行福安市支行贷款本金人民币41,904,334元及利息（含已经生效的（2003）安经初字第015号民事判决书中未执结的贷款本金人民币654,334元）；第三人福建省电子信息（集团）有限责任公司自愿为闽东电机厂上述债务中的人民币1,600万元承担连带偿还责任，并承诺分三期支付；福建省电子信息（集团）有限责任公司全部支付上述款项后，中国工商银行福安市支行解押、解保，其余贷款本息，中国工商银行福安市支行只能以普通债权人身份向闽东电机厂追偿，福建省电子信息（集团）有限责任公司、闽东电机三厂、公司对此不再承担保证责任。2003年12月30日，中国工商银行福安市支行出函说明公司对闽东电机厂与其的债权债务关系不再承担保证责任。 （二）2002年4月14日，福建省电子信息（集团）有限责任公司承诺：在2001年12月31日前偿还公司26,800,000.00元应收账款后，对尚余68,234,758.47元[含闽东电机集团特种电机厂（七厂）剥离后新增的应收款]分三期偿还，自闽东电机集团特种电机厂（七厂）股权转让过户登记手续办妥之日起每六个月偿还一次，每次偿还金额不低于该应收账款的1/3即22,744,919.49元。截止2003年12月31日，福建省电子信息（集团）有限责任公司已经偿还欠款45,524,153.82元。 （三）关于公司持续经营能力的说明 截至2003年12月31日，公司净资产为-2,726.19万元，每股净资产为-0.22元，；当年亏损2,883.86万元，累计未分配利润为-27,621.83万元；营运资金为-5,934.49万元，资金周转较为困难。针对上述情况，公司已采取或拟采取下列措施以恢复并提高公司的持续经营能力：1、在2003年度主营业务收入比上年增长39％的基础上，继续加大产品研发、市场营销的力度，加强品牌管理和销售网络建设，提升企业的核心竞争力。 2、加大成本管理力度，努力挖掘潜力，降低产品成本，提高产品市场竞争力。 3、加快稀土永磁电机项目建设，尽快形成产业化，培育公司新的利润增长点。 4、通过盘活资产，进一步改善公司的财务状况，改善公司的现金流量。5、2004年度，公司将在大股东支持下，通过资产重组，置入发展前景较好的产业，并争取使公司每股净资产恢复到面值以上。 6、通过新设或改制，把子公司逐步转变成有限责任公司。实施母子公司制，建立符合现代企业制度的管理模式，建立起有效的全程监控机制，实施经营目标考核，实行奖惩制度，使子公司成为成本与利润的中心，构架盈利模式，进一步保障公司的整体盈利能力。 7、公司对外担保金额已经由期初的16,183万元降至期末的3,179.50万元，公司将进一步加大对外担保事项的清理工作的力度，化解或有事项的风险，以提高公司的资产运营质量。公司为原下属子公司借款提供担保的风险，通过大股东同意承接担保责任来化解；公司对福建德亚集团公司及其关联企业担保，将进一步督促福建德亚集团履行还款计划的实施等，以化解风险。另外，公司将和福建省中国银行等有关各方积极协商，化解其它债务风险。 在采取上述措施后，公司可以确保经营活动在可预见的将来会继续下去，持续经营假设是合理的。 十一、非经常性损益项目的说明 序号 项目 金额 1 处置长期股权投资的损失 607,035.50 2 处置固定资产损失 4,919.79 3 对外担保的预计损失 2,316,916.29 4 税收罚款、滞纳金 1,730,169.87 5 补贴收入 -1,091.00 6 其他 180,706.31 7 以上非经常性损失合计 4,838,656.76 十二、两个会计期间数据变动幅度较大项目的具体情况及变动原因的说明 （一）、合并会计报表项目中变动幅度较大项目说明可参见附注五、（一） （二）、除已于附注五、（二）中说明的项目外，母公司会计报表项目中变动幅度较大项目说明如下： 1、货币资金期末余额为5,345,343.08元，较期初增加30.62％，主要是增加的经营性现金净流量所致。 2、应收票据期末余额为145,000元，增加145,000元，主要是公司销售货物收取的银行承兑汇票。 3、预付账款期末余额为1,236,498.96元，较期初增加2,336.49％，主要是本期增加的预付购材料款。 4、待摊费用期末余额为5,800元，较期初减少96.63％，主要原因是期初相关的待摊费用于本期末已经到期，已经全额进行摊销，而本期新增的待摊费用摊余价值较低。 5、固定资产减值准备期末余额为420,866元，较期初增加720.77％，主要原因是公司在期末对固定资产逐项进行检查，对由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的固定资产补充提取固定资产减值准备369,589.33元。 6、长期待摊费用期末余额为0元，较期初减少100％，主要原因是期初相关的长期待摊费用于本期末已经到期，已经全额进行摊销，而本期未新增其他的长期待摊费用内容所致。 7、应付福利费期末余额为1,260,577.24元，较期初增加71.99％，主要是公司按工资总额计提的福利费遗留所致。 8、其他应交款期末余额为109,860.89元，较期初减少39.72％，主要是应交教育费附加减少较大所致。 9、预提费用期末余额为6,256,275.39元，较期初增加59.35％，主要是本期计提中国银行福建省分行利息尚未支付所致。 10、一年内到期的长期负债期末余额为8,910,000元，较期初减少72.08％，主要是公司本期已经偿还原福州市工商银行技改部长期借款3,191万元，而本期仅新增一年内到期的长期负债891万元所致。 11、长期借款期末余额为31,945,205.22元，均是本期新增的长期借款。 12、其他业务利润本期发生967,471.72元，较上年同期减少48.72％，主要原因是公司上期向福建省电子信息（集团）有限责任公司收取的托管费993,843.20元，而本期根据修订后的协议，公司仅向福建省电子信息（集团）有限责任公司收取的托管费80,852.17元。 13、管理费用本期发生23,847,445.96元，较上年同期增加5,443,642.32元，主要原因是本期计提应收款项的坏账准备1,022.62万元，较上年同期计提的坏账准备623.23万元增加399.39万元。 14、财务费用本期发生4,719,982.75元，较上年同期增加94.50％，主要是因为公司上年同期分别与中国工商银行福建省分行营业部、中国工商银行福州市五一支行达成还款免息协议，通过该协议的执行，公司相应减少了利息支出；而本期公司取得的银行借款均按正常的贷款利率计提相应的利息。 15、补贴收入本期发生为1,091.00元，较上年同期减少99.82％，主要是公司上期收到扭亏补贴500,000元。 16、营业外支出本期发生为4,477,878.29元，较上年同期减少77.36％，主要原因是上年同期计提预计负债19,242,094.06元，而本期计提预计负债为2,316,916.29元。 |
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