佳木斯造纸股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.21 14:44 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
佳木斯造纸股份有限公司2003年年度报告 目录 一 公司基本情况简介 二 会计数据和业务数据摘要 三 股本变动及股东情况 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 五 公司治理结构 六 股东大会简介 七 董事会报告 八 监事会报告 九 重要事项 十 财务报告 十一 备查文件 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事樊继光、魏大志因工作原因未能出席本次董事会议，王兆君授权黄超董事、曹新华授权普振宇董事、熊德章授权帅建伦董事代为出席本次董事会议并行使表决权。 中喜会计师事务所为本公司出具了有解释说明的审计报告，本公司董事会、监事会对对事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司负责人法定代表人帅建伦、主管会计工作负责人财务总监王卫东、财务部总经理李毅保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 ㈠公司法定中文名称：佳木斯造纸股份有限公司 公司法定英文名称：Jiamusi Paper Co.,Ltd. ㈡公司法定代表人：帅建伦 ㈢董事会秘书：罗陈 联系地址：佳木斯市光复路306号 佳木斯造纸股份有限公司 联系电话：0454-8377217 传真：0454-8376062 电子信箱：[email protected] 董事会证券事务代表：孟宪有 联系地址：佳木斯市光复路306号 佳木斯造纸股份有限公司 联系电话：0454-8375070 传真：0454-8376062 电子信箱：[email protected] ㈣公司注册及办公地址：黑龙江省佳木斯市光复路306号 邮政编码：154005 公司国际互联网网址：http://www.jmspaper.com 电子信箱：[email protected] ㈤公司信息披露报纸名称：《证券时报》《中国证券报》 公司年度报告登载网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室 ㈥公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST佳纸 股票代码：000699 ㈦其他有关资料 1.公司首次注册登记日期：1994年1月28日 注册地点：黑龙江省佳木斯市 2.企业法人营业执照注册号：2300001100173 3.税务登记号码：230805129733731 4.公司聘请的会计师事务所：中喜会计师事务所有限责任公司 办公地点：北京市西长安街88号首都时代广场422室 邮政编码：100031 二、会计数据和业务数据摘要 ㈠本年度主要利润指标情况 (单位：人民币元) 1.利润总额 -197717564.75 2.净利润 -197717564.75 3.扣除非经常性损益后的净利润 -55231396.51 4.主营业务利润 12331453.84 5.其他业务利润 3926593.03 6.营业利润 -197796365.42 7.投资收益 2872671.90 8.补贴收入 9.营业外收支净额 -2793871.23 10.经营活动产生的现金流量净额 10752511.89 11.现金及现金等价物净增加额 1192589.24 备注：非经常性损益项目合计-142486168.24元 说明：1.加各项营业外收入71204.39元 2.减营业外支出2865075.62元 3.减增提坏帐：139692297.01元 ㈡截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项目 2003年 2002年 主营业务收入 193259264.64 346452738.91 净利润 -197717564.75 5259835.46 总资产 1357750480.53 1512731218.95 股东权益（不含少数股东权益） 255526751.92 450844316.67 每股收益（元/股） -0.8693 0.023 每股收益（加权）（元/股） -0.8693 0.023 每股收益（扣除非经营性损益） -0.2428 -0.00044 每股净资产（元/股） 1.1235 1.9822 调整后每股净资产（元/股） -0.4090 0.8706 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0473 0.1233 净资产收益率（摊薄）（%） -77.38 1.17 净资产收益率（加权）（%） -56.17 1.17 项目 2001年 主营业务收入 290504600.90 净利润 -25472899.22 总资产 1508003532.29 股东权益（不含少数股东权益） 445584481.21 每股收益（元/股） -0.112 每股收益（加权）（元/股） -0.112 每股收益（扣除非经营性损益） -0.1175 每股净资产（元/股） 1.9591 调整后每股净资产（元/股） 0.9669 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.311 净资产收益率（摊薄）（%） -6.25 净资产收益率（加权）（%） -6.13 ㈢利润表附表 按照中国证监会信息披露编报规则（第9号）要求计算的数据： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.8259 3.5034 0..542 0..542 营业利润 -77.4073 -56.1945 -0.8696 -0.8696 净利润 -77.3765 -56.1721 -0.8693 -0.8693 扣除非经常损益后的净利润 -21.6147 -15.6381 -0.2428 -0.2428 ㈣股东权益变化情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 227448000.00 232466108.67 31279149.54 本期增加 2400000.00 本期减少 期末数 227448000.00 234866108.67 31279149.54 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 15639574.77 -40348941.54 450844316.67 本期增加 2400000.00 本期减少 197717564.75 197717564.75 期末数 15639574.77 -238066506.29 255526751.92 变动原因：本期未分配利润减少的主要原因系调整了坏帐计提标准，增加坏帐准备金139692297.01元，使2003年度亏损增加。 三、股本变动及股东情况 ㈠股本变动情况 1.股份变动情况表： （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 配股 送股 公积金转股 增发 1）未上市流通股份 ①发起人股份 其中： 国家拥有股份 106503875 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ②募集法人股 27344125 ③内部职工股 19500 ④优先股或其他 未上市流通股份合计 133867500 2）已上市流通股份 ①人民币普通股 93580500 ②境内上市的外资股 ③境外上市的外资股 ④其他 已上市流通股份合计 93580500 3）股份总数 227448000 本次变动增减（+，-） 本次变动后 其他 小计 1）未上市流通股份 ①发起人股份 其中： 国家拥有股份 -57684944 48818931 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ②募集法人股 +57684944 85029069 ③内部职工股 -17940 1560 ④优先股或其他 未上市流通股份合计 -17940 133849560 2）已上市流通股份 ①人民币普通股 +17940 93598440 ②境内上市的外资股 ③境外上市的外资股 ④其他 已上市流通股份合计 93598440 3）股份总数 227448000 2.股票发行与上市情况 公司近三年来没有新的股票发行情况。 报告期内股份总数未发生变动。 报告期内，国家股减少、法人股增加的原因是：2003年2月，第一大股东成都科邦电信（集团）股份有限公司从佳纸集团有限公司划转的国家股变更为社会法人股。 ㈡股东情况介绍 1.截止2003年12月31日，持有本公司股票的股东总人数为19218户，比去年年底增加2395户。 2.主要股东持股情况（前十名和持股5%以上股东） 股东名称 持股数 持股比例（%） 成都科邦电信（集团）股份有限公司 57,160,827 25.13% 佳木斯纸业集团有限公司 48,603,048 21.37% 中国信达资产管理公司 4,420,000 1.94% 中天恒投资管理有限公司 2,700,000 1.19% 黑龙江省国际信托投资公司 2,600,000 1.14% 融泰创业投资有限公司 2,060,915 0.91% 勃利县发展煤炭产销有限责任公司 1,916,125 0.84% 哈尔滨大正产权经营有限责任公司 1,778,500 0.78% 光明集团股份有限公司 1,690,000 0.74% 中国轻工物资供销（集团）总公司 1,300,000 0.57% 股东名称 增减变化 质押冻结情况 成都科邦电信（集团）股份有限公司 -1,000,000 56940000股冻结 佳木斯纸业集团有限公司 48603048股冻结 中国信达资产管理公司 无 中天恒投资管理有限公司 无 黑龙江省国际信托投资公司 无 融泰创业投资有限公司 无 勃利县发展煤炭产销有限责任公司 无 哈尔滨大正产权经营有限责任公司 无 光明集团股份有限公司 无 中国轻工物资供销（集团）总公司 无 股东名称 股份类型 成都科邦电信（集团）股份有限公司 法人股 佳木斯纸业集团有限公司 国家股 中国信达资产管理公司 法人股 中天恒投资管理有限公司 法人股 黑龙江省国际信托投资公司 法人股 融泰创业投资有限公司 流通股 勃利县发展煤炭产销有限责任公司 法人股 哈尔滨大正产权经营有限责任公司 法人股 光明集团股份有限公司 法人股 中国轻工物资供销（集团）总公司 法人股 ⑴上述控股股东与其余9名股东无关联关系， 2-9 名间无法确定。 ⑵佳木斯纸业集团有限公司为公司发起人股东。 ⑶本报告期内第一大股东成都科邦电信（集团）股份有限公司所持56940000股，第二大股东佳木斯纸业集团有限公司所持本公司股份冻结。 3.公司控股股东情况： 控股股东（法人股东）名称：成都科邦电信（集团）股份有限公司 法定代表人：樊继光 成立日期：1994年4月30日 注册资本：46188万元 股权结构：华庆时代投资集团有限责任公司出资占注册资本的51%； 经营范围：制造销售通信产品，数字通信电缆；加工销售矿产品；房地产开发经营。技术咨询、技术投资、管理投资、旅游服务、商贸信息服务。 4.其他持股10%以上法人股东 股东名称：佳木斯纸业集团有限公司（国有独资公司） 法定代表人：董鹰 成立日期：1991年12月6日 注册资本：9.8亿元人民币 经营范围：造纸工业用网制造、纸制品经营、货物公路运输服务、汽车修理服务、造纸技术咨询服务、工业用纸、造纸设备、压力容器制造、安装、锅炉、仪器、仪表安装维修、纸制品加工、对外投资、进出口对外贸易。 5.公司前10名流通股股东情况： 股东名称 年末持有流通股的数量（股） 融泰创业投资有限公司 2060915 唐志毅 854000 北京中油兴商贸有限公司 682100 唐宝秀 480000 无锡市恒联软件开发有限公司 465958 汪卫晨 350000 李小雄 342900 卫明 313900 王健 280000 惠秀红 256191 股东名称 股份种类 融泰创业投资有限公司 A 唐志毅 A 北京中油兴商贸有限公司 A 唐宝秀 A 无锡市恒联软件开发有限公司 A 汪卫晨 A 李小雄 A 卫明 A 王健 A 惠秀红 A 公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况，也未知其持有股份是否冻结情况。 四、公司董事、监事、高级管理人员及员工情况 ㈠董事、监事、高级管理人员及员工情况： 姓名 性别 年龄 职务 任期 帅建伦 男 49 董事长 2002.11-2005.11 张社佳 男 46 副董事长 2002.11-2005.11 曾振宇 男 36 董事、总经理 2003.6-2006.6 王卫东 男 35 董事、财务总监 2002.11-2005.11 冯志廷 男 54 董事 2003.6-2006.6 魏君 男 41 董事 2003.6-2006.6 樊继光 男 33 董事 2003.6-2006.6 孙亚琼 女 36 董事 2003.12-2006.12 王兆君 男 47 独立董事 2002.6-2005.6 黄超 男 30 独立董事 2003.6-2006.6 曹新华 女 40 独立董事 2003.6-2006.6 熊德章 男 35 独立董事 2003.10-2006.10 魏大志 男 35 独立董事 2003.10-2006.10 郑志强 男 33 监事会主席 2002.11-2005.11 刘明波 男 48 监事会副主席 2002.11-2005.11 孙伟 男 30 监事 2002.11-2005.11 崔秀荣 女 49 监事 2002.11-2005.11 杨书江 男 42 监事 2002.11-2005.11 付平 男 42 副总经理 2003.7-2006.7 李金 男 52 副总经理 2003.1-2006.1 丛国权 男 44 副总经理 2003.7-2006.7 罗陈 男 30 董事会秘书 2002.11-2005.11 孟宪有 男 41 董事会证券事务代表 2002.11-2005.11 杨士杰 男 43 总工程师 2003.7-2006.7 姓名 年初持股数（股） 年末持股数（股） 帅建伦 0 0 张社佳 1560 1560 曾振宇 0 0 王卫东 0 0 冯志廷 0 0 魏君 0 0 樊继光 0 0 孙亚琼 0 0 王兆君 0 0 黄超 0 0 曹新华 0 0 熊德章 0 0 魏大志 0 0 郑志强 0 0 刘明波 0 0 孙伟 0 0 崔秀荣 0 0 杨书江 0 0 付平 0 0 李金 0 0 丛国权 0 0 罗陈 0 0 孟宪有 0 0 杨士杰 0 0 ㈡董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 1.副董事长张社佳在本公司第二大股东佳木斯纸业集团有限公司任总经理助理； 2.董事冯志廷在本公司第二大股东佳木斯纸业集团有限公司任副董事长、党委副书记； 3.董事魏君在本公司第二大股东佳木斯纸业集团有限公司任总经理； 4.董事樊继光在本公司第一大股东成都科邦电信（集团）股份有限公司任董事长； 5.董事孙亚琼在本公司第一大股东成都科邦电信（集团）股份有限公司任财务顾问； 6.监事会副主席刘明波在本公司第二大股东佳木斯纸业集团有限公司任总会计师； 7.监事崔秀荣在本公司第二大股东佳木斯纸业集团有限公司任工会副主席； 8.监事杨书江在本公司第二大股东佳木斯纸业集团有限公司任投资处处长。 ㈢年度报酬情况 1.董事及高级管理人员报酬津贴的决策程序、报酬津贴的确定依据 ⑴报酬的决策程序：董事及高级管理人员的报酬津贴由公司董事会薪酬考核委员会确定。董事津贴标准经过股东大会批准。 ⑵报酬的确定依据：参照国家有关规定和国内上市公司的一般情况，根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评，本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则，确定报酬标准。 2.报告期内，上述在公司任职的董事及高级管理人员除董事张社佳在第二大股东佳木斯纸业集团公司领取报酬、冯志廷在第二大股东佳木斯纸业集团公司领取报酬、魏君在第二大股东佳木斯纸业集团公司领取报酬、樊继光在第一大控股股东成都科邦电信（集团）股份有限公司领取报酬、孙亚琼在第一大控股股东成都科邦电信（集团）股份有限公司领取报酬及五位独立董事在各自工作单位领取工资外，其余全部在公司领取报酬，其年报酬总额为55万元。经公司董事会批准实际支付的年报酬区间为4.2-6.2万元，其中：年薪在5-7万元的2人；年薪在4-5万元的8人。 ⑴金额最高的前三名董事的报酬总额为17万元； ⑵金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为15.8万元。 注：上述年报酬总额经2002年11月30日和2003年12月29日董事会议审议通过。实际支付的报酬按月实施。 ㈣报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况： 1.报告期内公司于2003年6月28日召开的2002年度股东大会选举产生两名独立董事和四名董事。其他董事、监事、高级管理人员离任情况：2003年6月28日召开的2002年度股东大会，郑家泰、满佳丰、杨士杰、王显周、刘洪芹辞去董事职务；赵卓娅辞去独立董事职务。2003年6月21日召开的董事会临时会议选举帅建伦为公司董事长、辞去总经理职务，郑家泰辞去公司董事长职务，选举曾振宇为公司总经理。2003年7月3日召开的董事会临时会议，徐军、满佳丰、杨士杰辞去公司副总经理职务，聘任付平、丛国权为公司副总经理；马克辞去公司总工程师职务，聘任杨士杰为公司总工程师。 2.公司现有员工2207人，其中行政管理人员154人，技术人员101人，财务人员16人，营销人员148人，生产人员1738人，其他人员 50人；大学本科学历以上42人，占2%；大学专科学历以上207人，占9%；中专及高中学历以上 1799人，占82 %；高中以下学历159人，占7%。 3.公司目前没有承担费用的离退休人员。 五、公司治理结构 ㈠公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。按照中国证监会和国家经贸委于2002年1月发布的《中国上市公司治理准则》的要求建立了战略发展、薪酬考核、提名及审计四个专业委员会，完善、修改了《公司章程》，进一步完善了股东大会、董事会、监事会的议事规则。公司目前治理结构如下： 1.关于股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，相关关联股东均采取了回避表决措施，确保关联交易的公平合理。 2.关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“三分开”和“两独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3.关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解董事的权利、义务和责任。为保证董事会决策的系统性和科学性，公司成立并根据董事和独立董事人员的变动调整了战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员会。 4.关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5.关于绩效评估和激励约束机制：经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司推行经营管理者职业化和市场化；在对高级管理人员择优聘用的前提下逐步探索高管人员持股及期权制度，同时建立并严格高级管理人员的自律制度和绩效考核，科学地评价高级管理人员的经营绩效，并以此为依据进行考核、奖惩。 6.关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。 7.关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，并聘任证券事务代表协助董秘开展工作；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时的披露有关信息并确保所有股东有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的资料和股份的变化情况。 ㈡独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事积极出席董事会，按照《独立董事意见》要求，忠实履行自己的责任。并能够按照有关规定分别从法律和财务的角度对公司的生产经营、委托经营、对外投资等一系列重大事项发表专业性意见，对董事会的科学、客观决策起到了积极作用，切实地维护了公司及广大中小投资者的利益。 ㈢与控股股东“三分开”、“两独立”情况 公司与控股股东地域不同，在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1.在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，高级管理人员在股东单位不担任除董事以外的其他职务。公司董事长、财务负责人、董秘等均在上市公司领薪。 2.在资产方面，公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施；商标权、专利权等无形资产由佳纸集团有限公司拥有，本公司与其共同使用；公司有独立的采购和销售系统。 3.在财务方面，公司设有独立的财务部门，建立健全了各项规章制度，并按照相关规定合理的设置了会计科目，建立了独立的会计核算体系，公司有自己独立的银行帐号，独立纳税。 4.在机构方面，公司组织机构健全且独立于控股股东，董事会、监事会及管理机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5.在业务方面，公司的生产经营完全独立于控股股东，产、供、销等生产经营活动均由公司自主决策，公司拥有独立的产、供、销系统。 ㈣公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度建立、实施情况。 公司在2003年制定了公开、透明的董事、监事和高级管理人员绩效评估和激励约束机制，同时初步探索高管人持股等长期激励机制。 六、股东大会情况简介 一、报告期内公司共召开了两次股东大会 ㈠2003年第一次临时股东大会 本公司董事会于2003年1月13日在《证券时报》刊登关于召开2003年第一次临时股东大会的公告，会议于2003年2月16日在本公司会议室如期召开。出席会议的股东及股东代表7名，持有公司股票109,370,555股，占公司总股本的48%。经投票表决通过了如下议案： 1.关于改聘会计师事务所的议案； 2.关于修改公司章程部分条款的议案； 3.关于调整公司独立董事津贴标准的议案。 本公司董事会于2003年2月17日在《证券时报》刊登了2003年第一次临时股东大会的决议公告。 ㈡2002年度股东大会 本公司董事会于2003年5月27日在《证券时报》刊登关于召开2002年度股东大会的公告，会议于2003年6月28日在本公司会议室如期召开。出席会议的股东及股东代表5名，持有公司股票109,367,035股，占公司总股本的48.08%。经投票表决通过了如下议案： 1.2002年度报告； 2.2002年度利润分配方案； 3.关于委托经营成都三块电信资产（股权）的议案； 4.关于公司更名为“佳木斯金地造纸股份有限公司”的议案； 5.关于调整公司部分董事、独立董事的议案。 本公司董事会于2003年6月29日在《证券时报》刊登了2002年度股东大会的决议公告。 二、报告期内公司选举或更换董事、监事的状况。 为完善公司法人治理结构，公司于2003年6月28日召开的2002年度股东大会上聘任黄超先生、曹新华女士为公司独立董事；聘任冯志廷、魏君、曾振宇、樊继光先生为公司董事。 七、董事会报告 ㈠公司报告期内的经营情况 1．公司主营业务范围及经营情况 公司属于造纸行业，主营业务收入和利润主要来自纸张、纸浆及纸制品的生产、销售；造纸设备及机械制造、安装和销售。2003年，公司立足主业，面对国内纸袋纸市场容量持续萎缩、原材料供应紧张以及上半年因“非典”等不利因素，公司积极引入民营机制，调整经营策略，通过加大市场开发和营销体系建设的力度，加强内部管理，挖掘潜力，实际生产成本有明显下降。由于全年生产产量少，规模效益难以体现，致使全年经营业绩亏损。 报告期内，公司共生产机制纸47.531吨，实现销售收入19326万元，主营业务利润1233万元。 1）2004年主营业务收入、主营业务利润按行业构成情况： 报告期内公司共实现主营业务收入19326万元，其中各类机制纸实现19326万元，占100%。 报告期内公司共实现主营业务利润1233万元，其中各类机制纸实现1233万元，占100%。 2）200４年主营业务收入、主营业务利润按产品构成情况： 报告期内公司共实现主营业务收入19326万元，其中纸袋纸实现1307万元，占6.76%；伸性纸实现1400万元，占7.24%；高强纸袋纸实现10286万元，占53.22%；工业包装纸实现18万元，占0.1%；其他产品实现6315万元，占32.68%。 报告期内公司共实现主营业务利润1233万元，其中纸袋纸实现41万元，占3.33%；伸性纸实现5万元，占0.4%；高强纸袋纸实现650万元，占52.72%；工业包装纸实现5万元，占0.4%；其他产品实现532万元，占43.15%。 3）2004年主营业务收入按地区构成情况： （单位：元） 占全部主营业务 主营业务收入比上 地区 主营业务收入 收入比例（%） 年增减（%） 南方地区 22666086.33 11.56 -86.23 北方地区 170593178.31 88.44 3.93 4）公司主要产品的销售收入、成本、毛利率及市场占有率情况 主营业务收入和利润来自纸张、纸浆及纸制品的生产、销售，报告期内公司机制纸实现销售收入19326万元，销售成本18093万元，毛利率为6.38%，相关指标如下： （单位：元） 类别 主营业务收入 销售成本 销售毛利率 市场占有率 纸袋纸 13069713.42 12653745.21 31.83% 20% 伸性纸 14005910.36 13951585.46 0.39% 50% 高强纸袋纸 102856942.12 96349129.43 6.33% 25% 工业包装纸 181824.05 133360.02 26.65% 10% 2.主要控股公司的经营情况及业绩 ⑴成都科邦电信科技有限公司 该公司是本公司2002年11月与佳木斯纸业集团有限公司进行资产股权置换划为本公司控股子公司，注册资本3580万元。公司拥有90%的股权，都江堰市科邦热缩制品有限公司拥有10%的股权；主要产品为动力电缆。2003年4月30日，本公司董事会议通过将该公司委托成都大邑莱特通信科技有限公司经营，2003年6月28日此议案经2002年度股东大会通过。 ⑵都江堰热缩制品有限公司 该公司是本公司与佳木斯纸业集团有限公司于2002年11月进行资产股权置换划为本公司的控股子公司，本公司占99.39%股权。该公司注册资本2888万元，主要生产热缩制品。2003年4月30日，本公司董事会议通过将该公司委托成都大邑莱特通信科技有限公司经营，2003年6月28日此议案经2002年度股东大会通过。 ⑶成都双流科邦电信器材有限公司 该公司为本公司与佳木斯纸业集团有限公司于2002年11月进行资产股权置换划为本公司的控股子公司，注册资本2780万元，本公司出资比例占99%。2003年4月30日，本公司董事会议通过将该公司委托成都大邑莱特通信科技有限公司经营，2003年6月28日此议案经2002年度股东大会通过。 以上三个公司委托经营费为50万元人民币/月。由成都大邑莱特通信科技有限公司向本公司支付。 ⑷黑龙江斯达造纸有限公司 本公司对外投资的公司黑龙江斯达造纸有限公司，投资比例为49%。该公司是以落叶松为原料的综合性制浆造纸大型企业。有备料、制浆、造纸、热电站、污水处理等十个分厂，浆纸综合生产能力8万吨。主导产品是以自创的国家专利技术生产的胶带原纸、精制牛皮纸、不干胶底纸、复合原纸、马赛克底纸等20多个品种，100多种规格。由于黑龙江造纸厂的侵权，本公司在该公司的股权及投资收益无法确认。2003年12月20日，经黑龙江省高级人民法院裁定，确认本公司对黑龙江斯达造纸有限公司49%股权及相应收益。（详见本年报九、重要事项㈠报告期内公司发生重大诉讼、仲裁事项） 3.主要供应商、客户情况 ⑴本期公司向前5名供应商合计的采购金额占年度采购总额的76.32%； ⑵本期公司向前5名客户合计的销售金额占年度销售总额的90.34%。 4.报告期内经营活动中出现的问题与困难及解决方案 随着纸业关税下调幅度增大，致使国内纸业市场受到国外较大冲击，公司面临的业内竞争更趋激烈。主导产品纸袋纸市场空间有限，影响了产量和销量；特别是受资金短缺影响，原料供应紧张给正常经营带来压力。针对经营中出现的这些问题和困难，公司主要采取以下措施： ①从筹措资金入手，加大力度，缓解资金短缺的矛盾； ②组织力量强化原材料采购，多渠道、多种规格采购原料，降低成本； ③强化产品营销，规范销售秩序，调整渠道，巩固市场占有率； ④引入民营机制，调整分配政策，调动管理者和员工积极性。 ㈡报告期内公司的投资情况 1.报告期内公司未有新增募集资金 2.报告期内公司前次募集资金使用情况： 本公司于1997年公开发行了社会公众A股5000万股，扣除发行费用后，募集资金22680万元。此项资金按招股说明书所述，全部用于收购佳木斯纸业集团有限公司在建的木材处理工程和连续蒸煮工程。 3.报告期内非募集资金投资情况 报告期内没有非募集资金投资 ㈢公司财务状况及经营成果 公司财务指标的增减变动情况 单位：人民币元 指标名称 2003年12月31日 2002年12月31日 增减比例 总资产 1357750480.53 1512731218.95 -10.25% 股东权益 255526751.92 450844316.67 -43.32% 主营业务利润 12331453.84 79976414.24 -84.58% 净利润 -197717564.75 5259835.46 -3859.01% 现金及现金等 价物净增加额 1192589.24 -2487603.40 -147.94% 增减原因说明：本期由于计提坏帐准备比例增加致使总资产、股东权益和净利润减少。本期主营业务利润减少的主要原因是由于上半年“非典”的影响以及一季度公司处于停机设备大修状态。由于没有产量而固定成本仍然发生，致使主营业务利润同比减少许多。 ㈣公司作出会计估计变更董事会分析变更原因及影响 本公司于2002年底变更了控股股东，成都科邦电信（集团）公司受让本公司25.13%的股权成为本公司第一大股东。成都科邦电信（集团）公司入主后，新一任经营班子经过近一年的经营管理，采取各种措施加大力度对公司各项应收款项进行全面清收。一年来，在清收过程中发现有较大部分客户的财务状况已随市场变化发生了变化，欠款回收难度较以前年度更大，且随着年限的增加，清收费用也大幅度增加。按原有坏帐计提标准计提坏帐已不能如实反映公司的坏帐风险。 在本公司各项应收款项中，佳木斯纸业集团有限公司及关联方欠款占应收款项总额的60.12 %，是本公司的主要欠款户，大部分帐龄为一至三年和三年以上，佳木斯纸业集团公司及其全资子公司黑龙江华夏造纸有限公司从2003年起全面停产，偿债能力进一步减弱，因停产及历史包袱过重佳纸集团公司预计2003年亏损13193万元，资产负债率将高达91%，其全资子公司黑龙江华夏造纸有限公司预计2003年亦将亏损600万元，所以佳木斯纸业集团有限公司及关联方以现金清偿欠款存在极大困难，应尽早防范其中的坏帐风险，资产变现的费率超过10%。鉴于两公司欠款比重太大，根据现有的情况变化，公司股东大会已于2004年2月9日形成决议将帐龄一至三年的应收款项按15%预计坏帐损失。 本公司今年对欠款三年以上的应收款已交由法律师事务部清收，在今年清收陈欠款项的过程中支付费用较大，费用和损失已超出了按原标准计提的坏帐准备金。例如在清理收回原应收帐款湖北一轻的200万元欠款（帐龄三年以上）公司支付了相关费用40余万元，而按原计提标准只能提取坏帐准备12万元，不足以弥补清欠费用，在清收其他三年以上的欠款时也发现各项清欠费用超过了欠款额的20%以上，因此公司股东大会已于2004年2月9日形成决议对帐龄三年以上的应收款项按30%预计坏帐损失。 综上所述，根据《股份有限公司会计制度》和中国证监会《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》的要求，本着谨慎性原则和实事求是的态度，公司提出了根据应收款帐龄的长短调整公司坏帐准计提标准，将2002年及以前按应收款总额计提6%坏帐准备的方式自2003年起变更为按下列比例计提坏帐准备： 年限 比例 1年以内 5% 1-3年 15% 3年以上 30% 以上议案已通过本公司董事会和股东大会批准。 按调整后的坏帐计提标准增加计提坏帐准备139,692,297.01元，同时增加了2003年度亏损，每股净资产减少0.614元。 ㈤生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化，对公司财务状况及经营成果产生的重大影响分析 本公司主要生产销售工业技术包装用纸。工业技术用纸其发展与国家宏观经济环境及政策的变化有直接关系。从2004年1月1日起，国家对纸浆产品出口执行零退税率，该政策将对公司产品出口产生不利影响。目前国内造纸业竞争十分激烈，特别是加入WTO后，国外同类产品陆续参与国内市场竞争，在产品质量和价格方面，对 ㈥对会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告涉及事项董事会的说明 国内市场造成冲击，给公司的生产经营带来一定影响。关税降低后公司可以更充分地利用国外的原材料资源，解决原料短缺问题，从俄罗斯进口木材和其它国家进口原材料，从而降低生产成本。 1993年原佳木斯造纸厂经省体改委[1993]374号文件批准进行股份制改造成立了佳木斯纸业集团有限公司（以下简称佳纸集团），同年佳纸集团作为独家发起人设立了佳木斯造纸股份有限公司（以下简称佳纸股份或公司）。原国家重点限上工程即年产八万五千吨牛皮箱板纸技改工程（以下简称“八万五”工程）由佳纸集团负责兴建，截止1993年末原佳木斯造纸厂因该项目在中国工商银行佳木斯市支行贷款22053万元；截止1996年末“八万五”工程在佳木斯市工行贷款总额已达67638万元（其中省工行贷给集团10400万元现已明确在集团贷款户内，市工行贷款57238万元）。 佳纸股份成立后，于1997年3月在深交所挂牌上市，由于与佳纸集团在资产、债务、机构、人员、财务等方面分开不彻底，运作不规范，96年末佳纸股份与佳纸集团将贷款分列时未取得工行认定，因此工行佳木斯市支行在贷款管理上，仍视佳纸股份和佳纸集团为一个单位，导致工行佳木斯市支行没有根据实际情况将佳纸股份与佳纸集团的贷款进行分户管理，将本应属佳纸集团的“八万五”技改工程贷款57238万元合并为佳纸股份贷款管理至今。形成了至2003年末佳纸股份应承担贷款38864万元、佳纸集团应承担57238万元贷款一并记在佳纸股份帐面共计96102万元的状况。 在公司长期不懈努力下，公司在分帐管理问题上于2001年得到了黑龙江省工行及佳木斯工行原则性批复，两行原则同意公司分帐管理的请求。在成都科邦电信集团入主佳纸股份后，公司新的经营班子针对佳纸集团拖欠公司大量应收款问题，与佳纸集团进行了积极交涉，佳纸集团同意在承接原“八万五”工程57238万元贷款的基础上，对佳纸股份在工行剩余贷款38864万元中的19740万元予以承担，以抵消其对佳纸股份的部分债务。基于此，佳纸集团与佳纸股份共同向佳木斯市工行提出了新的分帐管理方案，佳木斯市工行同意该方案，并已上报省工行审批。从分帐管理的原因、依据、历史和现状来看，实施分帐管理对银企各方均有利。目前，从银行和佳纸集团的态度来看，分帐管理应该能顺利进行。 从近期来看，即使无法顺利分帐，工行短期内也不会对公司采取强制手段进行清收，公司的经营也不会受到影响；但从长期来看，分帐管理如不能实施，其巨额债务将直接影响公司的进一步发展。 ㈦新年度业务发展计划重点 2004年公司经营形势仍十分严峻，因原材料紧张、资金周转困难给实现全年生产经营目标带来压力。为此，重点抓好六方面工作。 1.紧紧围绕市场开展工作。加大市场拓展力度，完善销售网络，发挥各地办事处作用，通过多种营销方式拓宽销售市场。 2.以生产和开发高附加值工业纸为重点，做好产品结构调整。 3.抓好原材料物资供应。完善物资供应体系，严格物资供应制度，控制采购成本，保证生产所需。 4.强化应收款清收。设专门机构、专人负责应收帐款的清收，保证资金回收率，缓解资金紧张状况。 5.从严治企，强化内部管理。完善经济责任制，实行目标管理，提高产品质量，降低制造成本，实施分配改革，精减人员，控制支出，提高劳动生产率。 6.发挥上市公司优势，搞好资本运营。强化股权及对外投资管理，提高投资收益。 在做好上述工作的同时，在尊重历史和事实的基础上，依靠省市政府的帮助，争取工商银行总行的理解与支持，尽快解决工行贷款分开管理问题。 ㈧董事会日常工作情况 1.报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司召开了第二届二十三至二十六次董事会及四次临时董事会议，监事会成员列席了每次会议。 ⑴2003年1月11日，在本公司309会议室召开了二届二十三次董事会议，经与会董事讨论审议，通过了如下决议： ①审议通过了公司改聘会计师事务所的议案； ②审议通过了修改公司章程部分条款的议案； ③审议通过了公司设立董事会专业委员会并制订各专业委员会实施细则的议案； ④审议通过了设立董事会基金的议案； ⑤审议通过了调整公司组织机构设置的议案； ⑥审议通过了调整公司高管人员报酬及提高独立董事津贴的议案。 ⑦审议通过了聘任公司副总经理的议案； ⑧审议通过了召开公司2003年第一次临时股东大会的议案。 ⑵2003年4月15日，在本公司309会议室召开二届二十四次董事会议，监事会成员列席会议，审议并一致通过了如下决议： ①审议通过了2002年度报告正文及摘要； ②审议通过了2002年度利润分配预案； ③审议通过了关于做好聘任证券公司代办股份转让业务等事宜安排的议案。 ⑶2003年4月28日，在本公司309会议室召开董事临时会议，审议并一致通过了如下决议： ①审议通过了公司2003年第一季度报告； ②审议通过了关于委托经营成都三块电信资产（股权）的议案。 ⑷2003年5月27日，在本公司309会议室召开二届董事临时会议，审议并一致通过了如下决议： ①审议通过了关于增设法律事务部的议案； ②审议通过了关于召开2002年度股东大会的议案。 ⑸2003年6月21日，在公司309会议室召开公司董事会临时会议，审议并一致通过了如下决议： ①同意郑家泰先生辞去董事长职务，选举帅建伦先生为公司董事长； ②同意帅建伦先生辞去公司总经理职务，根据其提名，选举曾振宇先生为公司总经理。 ⑹2003年7月4日，在公司309会议室召开公司董事会临时会议，审议并一致通过了如下决议： 会议审议并通过了关于变更公司部分高管人员的议案。 徐军、满佳丰、杨士杰辞去副总经理职务；马克辞去总工程师职务。 聘任付平、丛国权为公司副总经理。 ⑺2003年8月26日，在本公司309会议室召开二届二十五次董事会议，审议并一致通过了如下决议： ①审议通过了公司2003年半年度报告及报告摘要； ②审议通过了公司2003年半年度利润分配方案； ③审议通过了关于修改公司章程部分条款的议案； ④审议通过了关于调整公司部分机构的议案； ⑤审议通过了关于租赁经营佳纸集团部分资产的议案； ⑥审议通过了《公司与黑龙江造纸厂、佳纸集团公司关于斯达股权侵权案的和解协议》的议案； ⑦审议通过了关于调整公司董事会各专业委员会成员的议案； ⑧审议通过了公司总经理半年度业务报告。 ⑻2003年10月30日，在本公司309会议室召开二届二十六次董事会议，审议并一致通过了如下决议： ①审议通过了公司第三季度报告； ②审议通过调整公司部分独立董事的议案； ③审议通过聘任杨士杰先生为公司总工程师的议案。 ⑼2003年12月29日，在本公司309会议室召开二届临时董事会议，审议并一致通过了如下决议： ①审议通过了续聘中喜会计师事务所的议案； ②审议通过了关于公司部分固定资产报废的议案； ③审议通过了关于调整公司应收款计提比例的议案； ④审议通过了召开2004年第一次临时股东大会的议案。 2.董事会对股东大会决议的执行情况： 本报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时地完成了股东大会确定的各项工作。 ㈨2003年度利润分配政策 鉴于公司现状及发展的需要，公司预计在2003年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 ㈩中喜会计师事务所《关于资金占用和对外担保情况的说明》全文如下： 我们接受委托，对佳木斯造纸股份有限公司（以下简称贵公司）2003年度的会计报表进行审计，根据中华人民共和国证券监督管理委员会证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对该公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况进行了专项审计。现就该公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况报告如下： 资金占用及偿还情况、新增资金占用情况见财务报告附注。 我们认为，贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况已在年度报告中充分披露，除上述事项外，所有重大方面符合中华人民共和国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文件的规定。 (十一)公司独立董事关于对外担保情况说明 作为佳木斯造纸股份有限公司独立董事，我们根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》证监发（2003）56号文件精神，本着实事求是的原则，在对公司对外担保情况进行了认真负责的检查的基础上，就公司累计和当期对外担保情况，执行证监发（2003）56号文件情况，发表专项说明和独立意见： 1.截止2003年末，公司没有累计和当期发生的对外担保情况； 2.公司对外担保信息及时、准确和完整； 3.公司根据证监发（2003）56号文件要求，拟对《公司章程》相关条款作出修改。 公司对外担保严格遵守有关法律、法规及《公司章程》，符合证监发（2003）56号文件的相关规定。 八、监事会报告 2003年度公司监事会按照《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《证券交易所股票上市规则》和《公司章程》赋予的各项职责，认真履行监督职能，促进公司运作和经营活动的正常进行。监事会一年来的主要工作如下： ㈠报告期内公司监事会共召开了三次会议 1.2003年4月15日，在公司309会议室召开二届十七次监事会议，会议审议并通过了如下决议： ①审议通过了2002年度报告正文及摘要； ②审议通过公司2002年度利润分配预案； ③审议通过了关于做好聘任证券公司代办股份转让业务等事宜安排的议案。 2.2003年8月26日，在公司309会议室召开二届十九次监事会议，会议审议并通过了如下决议： ①审议通过佳木斯造纸股份有限公司2003年半年度报告及报告摘要； ②审议通过关于修改公司章程部分条款的议案； ③审议通过关于租赁经营佳纸集团部分资产的议案； ④审议通过《公司与黑龙江造纸厂、佳纸集团公司关于斯达股权侵权案的和解协议》的议案。 3.2003年12月29日，在公司309会议室召开二届二十次监事会议，会议审议并通过如下决议： ①审议通过公司调整应收款坏帐计提比例的议案； ②审议通过公司部分固定资产报废的议案。 ㈡监事会对公司监督的独立意见 1.公司依法运作情况 公司决策程序合法，业已建立了完善的内控制度，公司董事、经理、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2.公司财务情况 公司的财务报告已经中喜会计师事务所审计，监事会认为该审计报告真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 公司监事会对公司2003年度应收款坏帐准备计提比例调整进行审核，认为计提依据充分，比例适当，董事会的决议程序合法，虽然影响公司当期业绩，但对公司财务的真实性、稳健性有积极意义。 3.公司募集资金使用情况 公司募集资金的使用情况（详见报告第七部分相关内容）。监事会认为募集资金使用合法。 4.收购、出售资产情况 公司本年度无收购、出售资产情况。 5.关联交易情况 公司关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益的行为。（详细内容，请参照会计报告附注七） 九、重要事项 ㈠报告期内公司发生重大诉讼、仲裁事项。 ⑴本公司诉黑龙江造纸厂侵犯股权一案。（详见2002年年报第七、董事会报告㈤项）于2003年12月20日经黑龙江省高级人民法院裁定，判决如下： ①确认原告佳木斯造纸股份有限公司拥有斯达纸业公司49%股权、投资收益、租赁给斯达纸业公司的碱回收资产和租金。 ②被告佳木斯纸业集团有限公司于本判决生效后2个月内将拥有的332075833元的资产，包括动力、制浆、原木、调木、电厂（电厂中不含6、7号气轮机及6号炉相关设备）、1853公顷林地、30万平方米生产用地抵偿原告佳木斯造纸股份有限公司所持有的斯达纸业公司49%的股权（对应资产23450万元），以及该股权1999年至2000年利润分成44438579元、原告租赁给斯达纸业公司的碱回收资产净值33005599元及1999年至2002年期间的租金20131655元。 ③由被告佳木斯纸业集团有限公司负责办理土地使用权出让手续并承担土地使用权出让金等相应各项费用。案件受理费50万元，由被告佳木斯纸业集团有限公司承担。 ⑵中国银行黑龙江省分行以原告身份起诉被告佳木斯纸业集团有限公司追索外汇货款纠纷案件，同时以承担连带责任为由将佳木斯造纸股份有限公司追加为共同被告。本案的诉讼标的额为本金190万美金，利息50万美金。此案正在黑龙江省高级人民法院二审审理期间，尚待最终判决结果。 ⑶针对铁岭纸袋厂长期拖欠佳木斯造纸股份有限公司约1600万元纸款不还的问题，佳木斯造纸股份有限公司于2003年4月依法向佳木斯市中级人民法院提出起诉。佳木斯市中级人民法院已于2003年6月29日作出一审判决，判令铁岭纸袋厂立即偿还本息共计1700万元。铁岭纸袋厂因不服此判决，提出上诉。经黑龙江省高级人民法院二审判决我公司胜诉，此案目前正在对铁岭纸袋厂依法强制执行。 ㈡报告期内公司出售资产的事项： 报告期内公司无其他收购资产、吸收合并、对外担保等事项发生。 ㈢报告期内公司对外发生托管、承包其他公司资产或其他承包、租赁上市公司资产的事项。 ⑴关于委托经营上市公司资产。2003年6月召开的公司2002年度股东大会对公司在成都的三块电信资产（三控股子公司）委托给成都大邑莱特通信科技有限公司经营。(此委托经营不构成关联交易)佳纸股份成都三块电信资产分别是：都江堰市科邦热缩制品有限责任公司、成都双流科邦电信器材有限责任公司、成都科邦电信科技有限公司、都江堰市科邦热缩制品有限责任公司。 受委托经营方经营佳纸股份三控股子公司的时间为2003年5月1日至2004年4月30日。委托经营费用：受托方每月向委托方佳木斯造纸股份有限公司支付50万元委托经营费，受托方应在协议签订后30个工作日内将2003年9月30日前的委托经营费250万元支付给佳木斯造纸股份有限公司；2003年10月以后的委托经营费委托方与受托方于2004年4月30日前结清。自2003年5月1日起至委托经营期满日2004年4月30日，佳纸股份三控股子公司所产生的损益，在扣除法律、法规规定必须扣除的款项后，均由受托方承担与享有。 ⑵关于本公司租赁其他企业资产。公司于2003年8月26日召开的二届二十五次董事会议，审议通过了关于租赁经营佳纸集团部分资产的议案。为了统一协调公司生产业务，发挥综合管理效应，实现规模经营效益，董事会通过了关于租赁佳纸集团热电厂、制浆厂、木片厂、动力厂、5#碱回收炉等经营性资产的决定。 ①租赁热电厂资产的范围 佳纸股份租赁佳纸集团热电厂的全部固定资产（不含树皮炉资产）；热电厂资产的价值依据截止2003年4月30日的固定资产原值（73498387.79元）为准；流动资产不在租赁范围。租赁期限：自2003年5月1日起至2004年5月1日止。租赁费用：按照财政部规定的折旧率提取标准加税金及保险金收取资产租赁费。 ②租赁制浆厂资产的范围 佳纸股份租赁佳纸集团制浆厂的全部固定资产（不含连续蒸煮系统及磺化浆系统的资产）；租赁制浆厂资产的价值依据截止2003年4月30日的固定资产原值（87464894.94元）为准；流动资产不在租赁范围。租赁期限：自2003年5月1日起至2004年5月1日止。租赁费用：按照财政部规定的折旧率提取标准加税金及保险金收取资产租赁费。 ③租赁木片厂资产的范围 佳纸股份租赁佳纸集团木片厂的全部固定资产（不含木材处理系统及木材码头系统的资产）；租赁木片厂资产的价值依据截止2003年4月30日的固定资产原值（10283016.57元）为准；流动资产不在租赁范围。租赁期限：自2003年5月1日起至2004年5月1日止。租赁费用：按照财政部规定的折旧率提取标准加税金及保险金收取资产租赁费。 ④租赁动力厂资产的范围 佳纸股份租赁佳纸集团动力厂的全部固定资产；租赁动力厂资产的价值依据截止2003年4月30日的固定资产原值（24910464.92元）为准；流动资产不在租赁范围。租赁期限：自2003年5月1日起至2004年5月1日止。租赁费用：按照财政部规定的折旧率提取标准加税金及保险金收取资产租赁费。 ⑤租赁5#碱回收炉资产的范围 佳纸股份租赁佳纸集团5#碱回收炉的全部固定资产原值（80631145元）。租赁期限：暂定6个月，即从2003年7月9日至2004年元月8日。租赁费用：按租赁资产的折旧额加税金支付。 ㈣重大关联交易事项： 公司与关联方发生交易均按照公司签订的合同及双方协议进行，没有发生损害公司和广大投资者利益的行为。（详细情况见会计报表附注） ㈤报告期内公司没有在指定报纸或网站上披露承诺事项。持股5%以上的股东没有在指定报纸和网站上披露过承诺事项。 ㈥报告期内公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 ㈦报告期内公司控股股东未发生变动： ㈧本年度内公司继续聘任中喜有限责任会计师事务所为公司的财务审计机构。 目前该会计师事务所已连续二年为公司提供审计服务。公司每年支付审计机构费用40万元/年。 ㈨重大合同及履行情况。 公司与四川成都科大邑莱特通信科技有限公司签署委托经营合同（协议）。2003年4月28日召开的公司董事会予以通过。目前此合同履行情况正常。（详见2003年4月30日、7月1日《证券时报》） 租赁佳纸集团资产合同经公司2002年度股东大会通过实施。合同履行情况正常。至2003年12月31日其相关资产经法院裁判给本公司后，上述合同终止。（法院裁判事项见本章节第一项内容） ㈩报告期内，公司未更改公司名称及股票简称。 说明：2003年6月28日，公司2002年度股东大会通过了公司更名为“佳木斯金地造纸股份有限公司”的议案。由于公司当年度尚未办理完公司名称变更工商营业执照，公司股票简称及公司名称没有更改。 十、财务报告 ㈠审计报告 审计报告 中喜审字（2004）第02172号 佳木斯造纸股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的贵公司2003年12月31日的公司及合并的资产负债表、2003年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况及2003年度的经营成果和现金流量情况。 此外，我们注意到： 贵公司2003年12月31日在工行佳木斯市分行的贷款帐面数为38,864万元（含黑龙江省工行转入的3740万元），除帐面数外在黑龙江省工行佳木斯市分行还有以贵公司的名义贷款共57,238万元，此贷款是工商银行对贵公司和佳木斯纸业集团有限公司未进行贷款分帐管理造成的。佳木斯市工行工银佳发字[2001]39号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款的请示》中确认贵公司贷款额为39,100万元；工行黑龙江省分行黑发[2001]236号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款事宜审查意见的报告》中同意工行佳木斯市分行对贵公司贷款额的确认；在审计过程中，我们向工商银行佳木斯市分行就贵公司贷款额进行了函证，工商银行佳木斯市分行营业部于2004年3月26日回函确认截止2003年12月31日贵公司在工商银行佳木斯分行的贷款额为96,102万元，其中佳纸集团应承担57,238万元，佳纸股份应承担38,864万元。就贵公司与佳纸集团贷款的分帐管理问题，正在等待中国工商银行总行的批复。此外，在中国建设银行佳木斯市铁道支行以贵公司的名义贷款1,050万元也未作入帐处理，同属并帐管理造成的。如银行方面能顺利地将贵公司与佳纸集团贷款分开管理，此事项对贵公司的财务状况不会造成影响；否则，将会对贵公司的资产负债率及相关财务状况造成较大的负面影响。 中喜会计师事务所 (副)主任会计师：王双印 有限责任公司 中国注册会计师：韩秋科 中国注册会计师：孟德荣 中国·北京报告日期： 2004年4月16日 ㈡会计报表（附后） ㈢会计报表附注(除另有注明外，所有金额均以人民币为单位) 附注一、公司简介 佳木斯造纸股份有限公司（以下简称“本公司”），是根据《股份有限公司规范意见》，经黑龙江省体改委黑体改复[1993]374号《关于同意组建佳木斯造纸股份有限公司的批复》批准，1994年1月以佳木斯纸业集团有限公司为独家发起人，采取定向募集方式设立的。本公司在1997年经中国证券监督管理委员会证监字（1997）42号文批准，向社会公众募集A股股票5000万股，并于1997年3月7日在深圳证券交易所挂牌交易。 截止2003年12月31日，本公司注册资本为227,448,000元，企业法人营业执照注册号为2300001100173。 本公司属造纸行业。经营范围是：工业包装用纸、特种纸的销售，制浆造纸副产品的销售，造纸机械设备制造、安装、加工及维修，科技咨询协作，对外贸易业务。木材，化工原料及产品（不含危险品）。 至本会计年度末本公司拥有四个控股子公司。因原有的控股子公司——黑龙江斯达造纸有限公司股权处于诉讼之中，本公司对其不具有实际控制能力；去年12月份新增的三个控股子公司于本年5月后委托他人经营管理。由于上述原因，本期会计报表未将控股子公司的会计报表进行合并，改为采用成本法核算。 附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 2、会计年度 采用公历年度，即公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司对所发生的外币业务均采用业务发生当日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为记账本位币记账。月份末将有关外币账户余额按期末市场汇价（中间价）进行调整，调整后记账本位币余额与原外币账面余额之间的差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的予以资本化；属于筹建期间的计入长期待摊费用；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 ⑴短期投资核算公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 ⑵短期投资以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额作为投资成本。短期投资处置时，按实际取得的价款与短期投资的账面价值的差额，确认为投资损益。 ⑶期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。 8、应收款项坏账损失的核算方法 ⑴坏账损失的核算方法为备抵法，坏账准备计提比例为： 账龄 计提比例% 1年以内 5 1-3年 15 3年以上 30 坏账准备计提的范围包括应收账款和其他应收款。 ⑵坏账的确认标准为： ①债务人破产或死亡、以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回。 ②债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 以上确实不能收回的应收款项，经过董事会批准后作为坏账核销。 9、存货核算方法 ⑴本公司存货是指生产经营过程中为销售或耗用而储存的各项有形资产，包括原材料、燃料、委托加工材料、在产品、低值易耗品和库存商品。 ⑵存货的取得按实际成本计价，发出时按先进先出法计算成本。低值易耗品采用一次摊销法处理。 ⑶存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按个别存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。 ⑷存货数量的盘存方法为永续盘存制。 10、长期投资核算方法 ⑴长期股权投资：按投资时实际支付的全部价款入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），采用权益法核算。 ③股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额在“股权投资差额”中核算，并按一定期限平均摊销，计入损益。摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销，贷方差额按不低于十年的期限摊销。 ⑵长期债权投资：按实际支付的全部价款扣除包含自发行日至债券购入日的应计利息后的余额，作为实际成本入账。溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额，计入当期损益。 ⑶长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，且这种下降的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。采用单项计提的方法。 11、固定资产计价和折旧方法 ⑴固定资产的标准：①固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、生产经营性机器设备、运输设备等；②使用年限在两年以上，并且单位价值在2,000元以上的不属于生产、经营主要设备的物品。 ⑵固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备。 ⑶固定资产计价和折旧：计价按实际成本计价，折旧根据固定资产原值、估计使用年限和预计残值率（为原值的3％），采用直线法进行计算。各类固定资产年折旧率如下： 类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10－45年 3% 3.61 专用设备 10－35年 3% 5.96 通用设备 8－28年 3% 7.11 ⑷固定资产减值准备的确认标准和计提方法:会计期末按固定资产可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程实际发生的成本结转为固定资产。会计期末按在建工程可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。 13、借款费用的核算方法 ⑴借款费用的确认原则和资本化期间 为购建固定资产所借入的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合下列条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，计入发生当期的损益。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用计入当期损益。 ⑵借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的借款费用资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率确定。但借款费用资本化金额不超过当期专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额。 14、无形资产计价和摊销方法 ⑴无形资产的计价：无形资产按取得时实际成本计价。 ⑵无形资产的摊销方法和年限：无形资产的摊销自取得当月起按预计使用年限采用直线法摊销；无形资产有受益期的按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如法律有规定年限的摊销期不超过法律规定年限；无受益期的按10年摊销。 ⑶无形资产减值准备的确认标准和计提方法：会计期末按无形资产可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。 15、长期待摊费用摊销方法 ⑴长期待摊费用按实际支出入帐，在受益期内采用直线法摊销。 ⑵筹建期间发生的费用（购建固定资产发生的除外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的第一个月一次性进入当期损益。 16、收入确认原则 ⑴商品销售：在下列条件均能满足时予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入公司； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 ⑵提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按制度规定的条件以完工百分比法确认相关的劳务收入。 ⑶他人使用本公司资产而发生的收入：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认他人使用本公司资产而发生的收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、主要会计政策、会计估计变更 ⑴因主要欠款单位---佳木斯纸业集团有限公司的下属最大子公司经营状况本年度发生较大变化，本公司2004年第一次临时股东大会决议将2002年及以前按应收款总额计提6%坏账准备自2003年起调整为分账龄按不同比例计提坏账准备。 ⑵本公司的控股子公司成都科邦电信科技有限公司、成都双流电信器材有限责任公司、都江堰市科邦热缩制品有限责任公司从2003年5月1日起委托给成都大邑莱特通信科技有限公司经营管理，本公司对其不具有实际控制能力，其核算方法由权益法调整为成本法。 19、合并会计报表的编制方法 ⑴合并会计报表范围的确定原则：占被投资单位资本总额50%以上，或投资比例虽小于50%但实际拥有控制权的，按照财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定编制合并会计报表。 ⑵合并方法：以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定编制而成。纳入合并会计报表的合并范围内的子公司的主要会计政策已按照母公司的会计政策进行调整，合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据对各项目逐项合并而成，合并时将各公司相互间重大交易和资金往来均在会计报表合并时抵销。 附注三、税项 税种 税率 增值税 本公司经税务机关核定为增值税一般纳税人，按销项税额 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税，并执行 17％的增值税税率。 营业税 按应税营业收入的5%计征。 城市维护建设税 按应缴纳流转税额的7%计征（控股子公司为5%）。 教育费附加 按应缴纳流转税额的3%计征。 企业所得税 根据黑龙江省人民政府黑政函字[1996]92号文批准，母公司 按应纳税所得额的15%计征企业所得税；子公司按应纳税所 得额的33%计征企业所得税。 附注四、控股子公司变动情况 1、公司控股子公司 单位：人民币万元 本公司 拥有 企业名称 注册地址 注册资本 投资额 权益% 黑龙江斯达造纸 齐齐哈尔市 2410万美元 9800 49 有限公司 成都科邦电信科 成都崇州市王场镇 3580 5945.59 90 技有限公司 都江堰市科邦热 都江堰市中兴镇 2888 4429.97 99.39 缩制品有限责任 公司 成都双流科邦电 成都市双流县黄龙 2780 5760.74 99 信器材有限责任 溪镇 公司 企业名称 法人代表 经营范围 黑龙江斯达造纸 来准方 生产、销售各类纸张、 有限公司 纸制品及纸袋 成都科邦电信科 朱文富 电信产品开 技有限公司 发制造、销售电力电缆 及电信电缆 都江堰市科邦热 孙志明 热缩制品、交联电缆、 缩制品有限责任 给水管的生产销售 公司 成都双流科邦电 李万强 制造、销售电信、通讯、 信器材有限责任 多媒体器材信设备 公司 2、未纳入合并范围的子公司及未合并原因 ⑴黑龙江斯达造纸有限公司 2002年3月,本公司发现控股子公司--黑龙江斯达造纸有限公司的原控股股东黑龙江造纸厂在本公司不知情的情况下,擅自通过黑龙江省企业注册登记管理部门办理了股东变更、缩减注册资本的法律手续。变更后注册资本中未体现本公司持有该公司的股权。黑龙江造纸厂这一作法严重侵害了本公司合法权益，本公司已于2002年向黑龙江省高级人民法院提起了法律诉讼。由于黑龙江造纸厂的侵权，本公司对黑龙江斯达造纸有限公司的控制权受到了极大限制，本公司2002年已停止将黑龙江斯达造纸有限公司纳入合并会计报表编制范围，对该公司产生的投资损益也不予计算。 ⑵成都科邦电信科技有限公司、成都双流电信器材有限责任公司、都江堰市科邦热缩制品有限责任公司 鉴于本公司全体高管人员均集中在佳木斯，对本公司的控股子公司成都科邦电信科技有限公司、成都双流电信器材有限责任公司、都江堰市科邦热缩制品有限责任公司经营管理不便，2003年4月28日本公司董事会决议将该三控股子公司从2003年5月1日起委托给成都大邑莱特通信科技有限公司经营管理，并于2003年4月29日与成都大邑莱特通信科技有限公司签订了委托经营协议。协议规定委托经营期限为2003年5月1日至2004年4月30日，委托期间成都大邑莱特通信科技有限公司每月向本公司支付50万元委托经营费，委托经营期间该三控股子公司的损益由成都大邑莱特通信科技有限公司承担与享有，因此本期会计报表未将该三控股子公司的会计报表纳入合并会计报表编制范围，长期投资核算由权益法调整为成本法。该三个控股子公司2002年末总资产188,157,210.26元、总负债 30,034,104.46元、所有者权益158,123,105.80元，上年度该三个子公司损益合并期间为12月份，合并期间共实现销售收入17,661,485.67元、净利润521,092.75元。 附注五、母公司会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 715.02 2,024.76 银行存款 1,315,170.78 121,271.80 其他货币资金 合计 1,315,885.80 123,296.56 2、应收账款 ⑴账龄分析 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 36,230,184.00 12.05% 1,811,509.20 一至三年 117,590,088.52 39.10% 17,638,513.28 三年以上 146,919,026.39 48.85% 44,075,707.92 合计 300,739,298.91 100.00% 63,525,730.40 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 87,661,505.86 30.18% 5,259,690.35 一至三年 97,719,303.83 33.64% 5,863,158.23 三年以上 105,096,112.95 36.18% 6,305,766.78 合计 290,476,922.64 100.00% 17,428,615.36 ⑵本账户期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款； ⑶本账户期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为92,349,752.93元，占应收账款总额比例为30.70%。 ⑷本账户期末余额欠款金额前五名名单 单位名称 金额 账龄 欠款性质 廊坊市恒安商贸公司 20,899,846.92 1-2年 货款 辽宁铁岭水泥纸袋厂 16,514,214.36 3年以上 货款 佳纸集团裕龙包装公司 33,697,225.66 3年以上 货款 大兴安岭天吴经贸公司 10,237,390.43 1-2年 货款 同江市隆鑫经贸公司 11,001,075.56 1-2年 货款 合计 92,349,752.93 本年度坏账准备余额有较大增加的原因见附注五、3 3、其他应收款 ⑴账龄分析 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 一年以内 7,189,408.77 1.36% 359,470.44 一至三年 210,687,660.33 39.62% 31,603,149.05 三年以上 313,837,205.05 59.02% 94,151,161.52 合计 531,714,274.15 100.00%1 26,113,781.00 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 一年以内 103,617,046.19 23.64% 6,217,022.77 一至三年 196,867,075.94 44.92% 11,812,024.56 三年以上 137,818,010.66 31.44% 8,269,080.64 合计 438,302,132.79 100.00% 26,298,127.97 ⑵其他应收款中持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位佳木斯纸业集团有限公司欠款325,374,344.26元。 ⑶本账户期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为524,029,943.37元，占其他应收账款总额比例为98.55%。 ⑷金额较大的其他应收款 单位名称 性质或内容 帐龄 佳木斯纸业集团有限公司 往来及货款 1-4年 黑龙江省斯达造纸有限公司 租赁费 1-3年 黑龙江华夏造纸有限公司 往来及货款 1-3年 深圳兴安达贸易公司 往来款 1-2年 佳木斯复兴物资经销公司 往来款 1-2年 单位名称 金额 佳木斯纸业集团有限公司 325,374,344.26 黑龙江省斯达造纸有限公司 25,699,988.23 黑龙江华夏造纸有限公司 67,421,071.56 深圳兴安达贸易公司 25,678,831.92 佳木斯复兴物资经销公司 79,855,707.40 由于本公司的欠款大户佳木斯纸业集团有限公司下属全资子公司黑龙江华夏造纸有限公司本年经营状况发生较大变化，其他欠款户欠款回收难度较以前年度加大，随着年限的增加，清收费用也大幅度增加，本着谨慎性的原则，本公司决定将2002年及以前按应收款项总额计提6%坏账准备自2003年起调整为分账龄按不同比例计提坏账准备。坏账准备计提比例为账龄在1年内的按5%计提，账龄1-3年的按15%计提，账龄3年以上的按30%计提。 由于坏账准备计提比例的变化直接导致本年的管理费用和坏账准备增加139,692,297.01元，这是造成本年管理费用和坏账准备大幅增长的主要原因。 4、预付账款 ⑴账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 50,220,207.39 63.63 88,273,624.85 62 1~2年 1,338,794.38 1.70 28,860,144.53 20 2~3年 1,340,455.25 1.70 21,163,451.67 15 3年以上 26,029,332.96 32.97 3,971,111.87 3 合计 78,928,789.98 100 142,268,332.92 100 ⑵预付账款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款； ⑶预付账款期末较期初减少63,339,542.94元，主要原因是对佳木斯复兴物资经销公司和深圳兴安达贸易有限公司的期初预付款余额调入其他应收款核算。 ⑷账龄超过一年的大额预付账款 单位名称 金额 账龄 北京石景山实业公司 2,943,000.00 3年以上 武汉特种锅炉成套设备有限公司 4,952,810.00 3年以上 大连诚高电子有限公司 2,400,000.00 3年以上 单位名称 未收回的原因 北京石景山实业公司 尚未结算 武汉特种锅炉成套设备有限公司 尚未结算 大连诚高电子有限公司 尚未结算 5、存货 项目 期末数 期初数 原材料 1,481,884.98 在产品 1,824,419.23 2,393,590.00 产成品 11,976,943.12 25,314,638.15 辅助材料 8,337,378.34 977,874.54 合计 23,620,625.67 28,686,102.69 6、长期投资 ⑴长期投资变更情况 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 对子公司投资 383,518,642.10 1,127,328.10 其他长期股权投资 290,000.00 合计 383,808,642.10 1,127,328.10 项目 期末数 对子公司投资 382,391,314.00 其他长期股权投资 290,000.00 合计 382,681,314.00 ⑵长期股权投资（成本法） 被投资公司名称 投资金额 广东发展银行 50,000.00 河南思达科技（集团）股份有限公司 240,000.00 黑龙江斯达造纸有限公司 226,467,105.94 成都科邦电信科技有限公司 53,682,514.36 都江堰市科邦热缩制品有限公司 44,669,318.44 成都双流科邦电信器材有限公司 57,572,375.26 合计 382,681,314.00 ⑶长期股权投资减值准备 本公司在本会计年度内未对长期投资计提减值准备。 7、固定资产及累计折旧 ⑴固定资产原值 类别 期初数 本期增加 房屋建筑物 60,346,235.76 3,106,053.54 专用设备 244,378,899.82 763,551.47 通用设备 54,940,873.27 1,785,956.67 合计 359,666,008.85 5,655,561.68 类别 本期减少 期末数 房屋建筑物 63,452,289.30 专用设备 7,951,809.13 237,190,642.16 通用设备 7,821,716.90 48,905,113.04 合计 15,773,526.03 349,548,044.50 ⑵累计折旧 类别 期初数 本期增加 房屋建筑物 16,722,825.63 2,414,704.63 专用设备 100,960,455.96 12,142,818.60 通用设备 25,649,741.77 3,661,248.17 合计 143,333,023.36 18,218,771.40 ⑶净值 房屋建筑物 43,623,410.13 691,348.91 专用设备 143,418,443.86 -11,379,267.13 通用设备 29,291,131.50 -1,875,291.50 合计 216,332,985.49 -12,563,209.72 ⑵累计折旧 类别 本期减少 期末数 房屋建筑物 19,137,530.26 专用设备 5,686,345.66 107,416,928.90 通用设备 5,800,230.24 23,510,759.70 合计 11,486,575.90 150,065,218.86 ⑶净值 房屋建筑物 44,314,759.04 专用设备 2,265,463.47 129,773,713.26 通用设备 2,021,486.66 25,394,353.34 合计 4,286,950.13 199,482,825.64 注：本期固定资产减少的原因主要是固定资产清理报废所致。 8、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 碱回收技改工程 14,918,117.61 453,089.00 纸板机技改工程 9,135,032.02 344,567.76 制浆尾浆技改工程 0.00 941,590..98 石灰炉技改工程 0.00 22,215.39 石灰炉消防通道改造 0.00 10,494.00 碱回收油库改造工程 0.00 84,258..24 6号锅炉省煤器改造 0.00 530,685.13 汽车衡安装工程 0.00 194,467.00 合计 24,053,149.63 2,581,367.50 工程名称 其他减少数 期末数 碱回收技改工程 15,371,206.61 纸板机技改工程 9,479,599.78 制浆尾浆技改工程 941,590.98 石灰炉技改工程 22,215.39 石灰炉消防通道改造 10,494.00 碱回收油库改造工程 84,258.24 6号锅炉省煤器改造 530,685.13 汽车衡安装工程 194,467.00 合计 26,634,517.13 9、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 388,645,292.03 388,645,296.03 保证借款 2,196,518.27 2,196,518.27 质押借款 合计 390,841,810.30 390,841,814.30 已到期未偿还的短期借款 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 佳木斯建行华丰分理处 2,196,518.27 6.30% 购买原材料 贷款单位 未按期偿还的原因 佳木斯建行华丰分理处 资金紧张 10、一年内到期的长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 保证借款 300,000,000.00 质押借款 合计 300,000,000.00 - 11、应付账款 ⑴本账户期末余额中无应付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 ⑵帐龄超过3年的大额应付帐款 单位名称 金额 未偿还原因 大兴安岭林木产品经销总公司 15,016,966.85 资金紧张 佳木斯港务局联运营业部 4,878,724.10 资金紧张 佳木斯船务公司 2,997,341.91 资金紧张 图强林业局林木产品经销公司 1,433,514.24 资金紧张 大兴安岭十八站林业局 1,000,000.00 资金紧张 ⑶应付账款期末余额比期初余额增长29,874,393.80元，增长32.40%，主要增长原因为期末原材料暂估入账比去年有较大增长。 12、预收账款 本账户期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 13、应付工资 应付工资期末余额为10,649,997.88元，属于拖欠性质的金额为9,000,006.96元。 14、应交税金 类别 期末数 期初数 增值税 61,978,811.16 49,964,705.04 营业税 10,955,601.58 10,688,449.48 城建税 3,815,458.61 2,857,759.94 企业所得税 16,719,238.00 16,719,238.00 房产税 708,432.00 393,146.00 土地使用税 78,100.00 45,480.19 印花税 3,583.00 合计 94,259,224.35 80,668,778.65 15、其他应付款 其他应付款中无应付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 16、预提费用 项目 期末数 期初数 利息 94,196,847.97 69,458,991.43 水电费 196,350.00 销售包干费用 3,776,738.62 1,719,573.43 排污费 3,000,000.00 董事会基金 708,013.81 合计 101,877,950.40 71,178,564.86 项目 年末结存余额原因 利息 应付未付 水电费 应付未付 销售包干费用 应付未付 排污费 应付未付 董事会基金 应付未付 合计 17、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 资本溢价 214,347,389.98 股权投资准备 61,784.95 关联交易价差 189,361.99 其他 17,867,571.75 2,400,000.00 合计 232,466,108.67 2,400,000.00 项目 期末数 资本溢价 214,347,389.98 股权投资准备 61,784.95 关联交易价差 189,361.99 其他 20,267,571.75 合计 234,866,108.67 说明：本期增加资本公积2,400,000元系佳木斯市环保局给予的排污费返还。 18、盈余公积 项目 期初数 期末数 法定盈余公积 15,639,574.77 15,639,574.77 公益金 15,639,574.77 15,639,574.77 合计 31,279,149.54 31,279,149.54 19、未分配利润 期初未分配利润 -40,348,941.54 加:本年利润转入 -197,717,564.75 减:提取法定盈余公积金 提取法定公益金 应付普通股股利 期末未分配利润 -238,066,506.29 20、主营业务收入和主营业务成本 业务分部 营业收入 业务种类 本期数 上期数 纸制品 193,161,618.10 328,232,148.59 提供劳务 97,646.54 559,104.65 合计 193,259,264.64 328,791,253.24 业务分部 营业成本 业务种类 本期数 上期数 纸制品 179,554,902.54 258,416,683.85 提供劳务 合计 179,554,902.54 258,416,683.85 业务分部 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 纸制品 13,606,715.56 69,815,464.74 提供劳务 97,646.54 559,104.65 合计 13,704,362.10 70,374,569.39 注：⑴主营业务收入比去年同期减少135,531,988.60元，减少41.22%，减少的主要原因是本年度1-5月份由于设备大修、原料紧张而未生产。 ⑵主营业务成本减少主要是因为销售数量减少，主营业务收入降低，相应主营业务成本减少所致。 ⑶毛利率下降的原因是6---12月份生产销售的产品承担了1---5月份停工期间的费用，加上原料价格上升的影响，提高了产品生产成本，导致毛利率下降。 地区分部 营业收入 客户地区 本期数 上期数 东北地区 159,280,6 25.91 139,029,177.16 华北地区 9,920,847.08 19,398,030.08 华南地区 15,458,658.78 96,186,969.00 西南地区 1,488,474.25 4,315,804.00 西北地区 1,391,705.34 5,720,345.00 华东地区 5,718,953.28 64,140,928.00 合计 193,259,264.64 328,791,253.24 地区分部 营业成本 客户地区 本期数 上期数 东北地区 148,079,801.42 109,271,334.00 华北地区 9,243,725.85 15,246,070.00 华南地区 14,403,568.83 75,599,084.00 西南地区 1,356,819.78 3,392,048.00 西北地区 1,252,449.03 4,495,960.00 华东地区 5,218,537.63 50,412,187.85 合计 179,554,902.54 258,416,683.85 地区分部 营业毛利 客户地区 本期数 上期数 东北地区 11,200,824.49 29,757,843.16 华北地区 67,712,1.23 4,151,960.08 华南地区 1,055,089.95 20,587,885.00 西南地区 131,654.47 923,756.00 西北地区 139,256.31 1,224,385.00 华东地区 500,415.65 13,728,740.15 合计 13,704362.10 70,374,569.39 21、主营业务税金及附加 税费种类 本期数 计缴标准 城建税 961,035.78 应交营业税、增值税的7% 教育费附加 411,872.48 应交营业税、增值税的3% 合计 1,372,908.26 22、其他业务利润 种类 其他业务收入 其他业务支出 材料 120,742.62 152,821.91 木楔 12,861.16 租赁 5,139,996.00 2,259,431.40 劳务 40,657.41 浆 51,120.00 80,794.30 水电热 12,712,506.23 11,871,876.54 废旧物资 71,921.67 风（压缩空气） 33,029.60 其他 108,682.49 合计 18,291,517.18 14,364,924.15 种类 其他业务利润 材料 -32,079.29 木楔 12,861.16 租赁 2,880,564.60 劳务 40,657.41 浆 -29,674.30 水电热 840,629.69 废旧物资 71,921.67 风（压缩空气） 33,029.60 其他 108,682.49 合计 3,926,593.03 本年其他业务收入和其他业务利润分别较去年减少66,959,213.28元和21,223,358.43元，主要原因：用水、电、热大户佳木斯纸业集团公司和黑龙江省华夏造纸有限公司2003年全年均未生产，故本公司对该两企业的水电热收入大幅减少，对黑龙江省华夏造纸有限公司的服务收入为零。 23、管理费用 项目 本期数 上期数 工资 3,334,163.36 2,810,377.20 福利费 452,331.14 450,272.52 工会经费 286,989.83 403,768.92 教育经费 215,221.12 302,826.76 折旧费 1,478,516.25 708,067.57 招待费 223,121.55 224,457.70 排污费 3,325,500.00 3,000,000.00 税金 512,919.00 896,541.08 财产保险 61,786.61 503,973.60 坏帐准备 146,172,701.50 10,403,980.21 养老保险 4,536,000.00 7,316,102.00 失业保险 302,400.00 487,741.00 医疗保险 756,000.00 1,219,350.00 上交管理费 - 1,643,956.27 住房公积金 - 1,109,366.05 审计费 520,000.00 697,799.84 董事会基金 900,000.00 - 差旅费 2,156,836.45 682,421.36 办公费 594,549.87 2,316,450.67 诉讼费 34,745.00 67,262.00 其他 3,307,891.10 6,077,485.73 合计 169,171,672.78 41,322,200.48 本年管理费比上年增加127,849,472.30元，增长比例309.40%，管理费用增长主要为坏账计提比例调整所致。 24、财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 39,002,790.49 42,574,700.00 减:利息收入 3,716.21 5,316,966.98 手续费支出 5,511.80 818.80 贴现息 37,162.20 合计 39,041,748.28 37,258,551.82 25、投资收益 项目 本期数 上期数 期末调整的被投资公司权益净增减额 -586,278.59 514,926.65 股权投资差额摊销 -541,049.51 -45,087.46 长期投资减值准备 托管收益 4,000,000.00 合计 2,872,671.90 469,839.19 注：本年度投资收益和长期投资差额摊销为对成都三控股子公司的投资收益和投资差额摊销，本年未确认对子公司黑龙江斯达造纸有限公司的投资收益，也未对其投资差额进行摊销，原因见附注四第2项。 附注六、关联方关系及交易 1、关联方及其关联关系 ⑴存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 企业类别 法定代表人 与本企业关 成都科邦电信（集 团）股份有限公司 成都市 股份有限公司 樊继光 母公司 企业名称 系经营范围 成都科邦电信（集 制造销售通信产品、数字通信电缆；加工 团）股份有限公司 销售矿产品；房地产开发经营、技术投资、 管理投资、旅游服务、商贸信息服务 ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位人民币万元 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 成都科邦电信（集团）股份有限公司 46,188 企业名称 期末数 成都科邦电信（集团）股份有限公司 46,188 ⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 金额比 例% 金额 比例% 成都科邦电信（集 5,790万 25.46 团）股份有限公司 企业名称 本期减少 期末数 金额 比例% 金额 比例% 成都科邦电信（集 5,790万 25.46 团）股份有限公司 ⑷不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 佳木斯纸业集团有限公司 公司第二大股东(原第一大股东) 佳木斯造纸网有限公司 受第二大股东控制 佳木斯纸业集团裕龙包装有限公司 受第二大股东控制 佳木斯纸业集团建筑安装有限公司 受第二大股东控制 佳木斯纸业集团雪松工贸有限公司 受第二大股东控制 佳木斯纸业集团雪松运输有限公司 受第二大股东控制 大连佳连纸制品有限公司 受第二大股东控制 黑龙江省绿洲有限公司 受第二大股东控制 北京勃丞泰经营部 受第二大股东控制 深圳兴佳纸业有限公司 受第二大股东控制 深圳富友联有限公司 受第二大股东控制 铁岭佳纸雪松纸业有限公司 受第二大股东控制 佳木斯纸业集团进出口公司 受第二大股东控制 黑龙江省方正高新纸业有限公司 受第二大股东控制 黑龙江省华夏造纸有限公司 受第二大股东控制 佳纸集团招待所 受第二大股东控制 黑龙江省北方林业有限公司 受第二大股东控制 伊春市伊伦造纸厂 受第二大股东控制 黑龙江斯达造纸有限公司 本公司之子公司 成都科邦电信科技有限公司 本公司之子公司 都江堰市科邦热缩制品有限公司 本公司之子公司 成都双流科邦电信器材有限公司 本公司之子公司 四川鸡冠山森林旅游开发有限公司 受第一大股东控制 佳木斯宏兴社区服务有限责任公司 受第二大股东控制 2、关联方交易 ⑴材料采购 企业名称 本期数 金额 定价政策 黑龙江省华夏造纸有限公司 4,117,331.62 市场价 合计 4,117,331.62 企业名称 上期数 金额 定价政策 黑龙江省华夏造纸有限公司 113,803,767.60 市场价 合计 113,803,767.60 ⑵产品销售 企业名称 本期数 金额 定价政策 佳木斯纸业集团裕龙包装有限公司 283,111.81 市场价 合计 283,111.81 企业名称 上期数 金额 定价政策 佳木斯纸业集团裕龙包装有限公司 430,949.80 市场价 合计 430,949.80 ⑶其他业务销售 企业名称 本年交易额 上年交易额 佳木斯纸业集团有限公司 13,687,957.00 5,477,027.60 黑龙江省华夏造纸有限公司 6,932,910.00 59,637,027.60 合计 20,620,867.00 65,114,866.84 ⑷关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 企业名称 期末数 期初数 应收帐款： 佳木斯纸业裕龙包装有限公司 33,697,255.66 33,414,143.85 深圳兴佳纸业有限公司 4,109,822.48 5,418,859.96 铁岭佳纸雪松纸业有限公司 1,295,241.89 1,295,241.89 北京勃丞泰经营部 189,643.57 189,643.57 佳木斯宏兴社区服务有限公司 16,117,882.58 小计 55,409,846.18 40,317,889.27 预付帐款： 佳木斯纸业裕龙包装有限公司 220,000.00 220,000.00 佳木斯纸业集团建安公司 1,508,285.52 1,479,142.52 深圳兴佳纸业有限公司 778,495.41 778,495.41 小计 2,506,780.93 2,477,637.93 其他应收款： 佳木斯纸业集团有限公司 325,374,344.26 329,747,131.50 黑龙江省华夏造纸有限公司 67,421,071.56 73,749,402.59 佳木斯纸业集团建筑安装有限公司 280,980.61 726,787.07 雪松运输有限公司 575,290.13 575,290.13 黑龙江省方正高新纸业有限公司 2,040,516.51 2,040,516.51 黑龙江斯达造纸有限公司 25,699,988.23 20,559,992.23 四川鸡冠山森林旅游开发有限公司 300,404.00 300,404.00 小计 421,418,077.44 427,699,524.03 应付账款： 黑龙江省绿洲有限公司 18,046.27 雪松运输公司 592,971.48 佳木斯造纸网有限公司 127,068.89 小计 592,971.48 145,115.16 附注七、承诺事项 截至审计报告日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注八、或有事项 1、本公司子公司黑龙江斯达造纸有限公司(以下简称“斯达公司”)的原控股股东黑龙江造纸厂，于1998年12月经黑龙江省人民政府及国有资产管理部门批准已全部并入佳纸集团，同时取消了其法人地位，同年12月本公司与佳纸集团进行了资产置换，置换后由本公司持有斯达公司49%（即9800万股）股权。由于斯达公司外商投资者的出资未到位，1999年至2001年黑龙江斯达造纸有限公司作为公司的全资子公司进行了会计处理。2002年3月本公司发现黑龙江造纸厂实际上仍以法人身份从事活动，在本公司不知情的情况下擅自通过黑龙江省企业注册登记管理部门办理了股东变更、缩减注册资本的法律手续，变更后本公司不再是斯达公司的股东。对此，本公司已于2002年向黑龙江省高级人民法院提起诉讼，请求法院依法确认黑龙江造纸厂不具备法人资格，同时自国有资产管理部门财产划拨之日（1998年12月31日）起以法人身份所从事的一切行为无效，并依法确认本公司拥有斯达公司49%（9800万元）的股权及相应的投资收益。至本报告期末，该案件正在履行司法程序当中，尚待判决。 2、本公司2003年12月31日在佳木斯市工行的贷款帐面数为38,864万元（含省黑龙江省工行转入3740万元），除帐面数外在黑龙江省工行和佳木斯市工行还有以本公司名义的贷款共57,238万元，帐外的贷款是工行对本公司和佳木斯纸业集团有限公司并帐管理造成的。佳木斯市工行工银佳发字[2001]39号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款的请示》中确认本公司贷款额为39,100万元；黑龙江省工行工行黑发[2001]236号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款事宜审查意见的报告》中同意佳木斯市工行对本公司贷款额的确认。此外，公司在中国建设银行佳木斯市支行以本公司的名义贷款1,050万元也未作入帐处理，同属并帐管理造成的。 3、中国银行黑龙江省分行以原告身份起诉佳木斯纸业集团有限公司追索外汇货款纠纷案件，同时以承担连带责任为由将本公司追加为共同被告。本案诉讼标的额为本金190万美元，利息50万美元。此案正在黑龙江省高级人民法院二审审理期间，尚待最终判决结果。 4、2002年11月22日与黑龙江华夏造纸有限公司共同以存放在中储物资总公司的产品向佳木斯复兴物资经销有限公司提供担保共计3719万元。本年度该产品经协议各方同意已销售，但原担保协议未撤销。 附注九、期后事项 1、本公司从佳木斯建行华丰分理处借款2,196,518.27元截至审计报告日已逾期,尚未归还。 2、前述本公司诉黑龙江造纸厂、佳木斯纸业集团有限公司侵权一案，本公司已于2004年2月10日收到黑龙江省高级人民法院民事判决书——（2002）黑商初字第22号。该判决（一）、依法确认了本公司拥有斯达公司49%股权、2000年及以前年度的投资收益、租赁给斯达公司的碱回收资产和租金；（二）、被告佳木斯纸业集团有限公司于判决生效后2个月内将拥有的332,075,833.00元资产，包括动力、制浆、原木、调木、电厂（电厂中不含6、7号气轮机及6号炉相关设备）、1853公顷林地、30万平方米生产用地抵偿本公司所持有的斯达公司49%的股权（对应资产23450万元，含该股权1999年到2000年利润分成44,438,579.00元）、本公司租赁给纸业公司的碱回收资产净值33,005,599.00元及斯达公司所欠本公司1999年至2002年期间的租金20,131,655.00元。至本报告公告时，该判决正在执行当中。如该判决能够顺利执行完毕，将会对本公司的资产结构产生如下影响：长期股权投资减少23450万元，碱回收资产净值减少33,005,599.00元，其他应收款减少20,131,655.00元；增加动力、制浆、原木、调木、电厂（电厂中不含6、7号气轮机及6号炉相关设备）、1853公顷林地、30万平方米生产用地等资产。 十一、备查文件 1.载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4.载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 上述备查文件在中国证监会、深圳证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时予以提供。 佳木斯造纸股份有限公司董事会 二○○四年四月十八日 资产负债表 编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 资产 注释号 行次 期初数 流动资产： 1 货币资金 附五.1 2 123,296.56 短期投资 3 - 应收票据 4 - 应收股利 5 - 应收利息 6 - 应收账款 附五.2 7 273,048,307.28 其他应收款 附五.3 8 412,004,004.82 预付账款 附五.4 9 142,268,332.92 应收补贴款 10 - 存货 附五.5 11 28,686,102.69 待摊费用 12 - 一年内到期的长期债权投资 13 - 其他流动资产 14 - 流动资产合计 15 856,130,044.27 长期投资 附五.6 16 - 长期股权投资 附五.6(2) 17 383,808,642.10 长期债权投资 18 - 合并价差 19 长期投资合计 20 383,808,642.10 固定资产： 附五.7 21 - 固定资产原价 附五.7(1) 22 359,666,008.85 减：累计折旧 附五.7(2) 23 143,333,023.36 固定资产净值 附五.7(3) 24 216,332,985.49 减：固定资产减值准备 25 - 固定资产净额 26 216,332,985.49 工程物资 27 1,524,487.48 在建工程 附五.8 28 24,053,149.63 固定资产清理 29 - 固定资产合计 30 241,910,622.60 无形资产及其他资产： 31 - 无形资产 32 - 长期待摊费用 33 - 其他长期资产 34 - 无形资产及其他资产合计 35 - 36 - 递延税项： 37 - 递延税款借项 38 - 资产总计 39 1,481,849,308.97 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 附五.9 68 390,841,814.30 应付票据 69 应付账款 附五.11 70 92,205,345.53 预收账款 附五.12 71 42,224,765.81 应付工资 附五.13 72 8,539,459.96 应付福利费 73 5,731,361.93 应付股利 74 3,540,470.00 应交税金 附五.14 75 80,668,778.65 其他应交款 80 其他应付款 附五.15 81 36,074,431.26 预提费用 附五.16 82 71,178,564.86 预计负债 83 一年内到期的长期负债 附五.10 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 731,004,992.30 长期负债： 长期借款 101 300,000,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 300,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 1,031,004,992.30 少数股东权益 所有者权益： 股本 115 227,448,000.00 减：已归还投资 116 实收资本净额 117 227,448,000.00 资本公积 附五.17 118 232,466,108.67 盈余公积 附五.18 119 31,279,149.54 其中：法定公益金 120 15,639,574.77 未分配利润 附五.19 121 -40,348,941.54 所有者权益合计 122 450,844,316.67 负债及所有者权益总计 135 1,481,849,308.97 资产 期末数 流动资产： 货币资金 1,315,885.80 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 237,213,568.51 其他应收款 405,600,493.15 预付账款 78,928,789.98 应收补贴款 - 存货 23,620,625.67 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 746,679,363.11 长期投资 - 长期股权投资 382,681,314.00 长期债权投资 - 合并价差 长期投资合计 382,681,314.00 固定资产： - 固定资产原价 349,548,044.50 减：累计折旧 150,065,218.86 固定资产净值 199,482,825.64 减：固定资产减值准备 - 固定资产净额 199,482,825.64 工程物资 2,272,460.65 在建工程 26,634,517.13 固定资产清理 - 固定资产合计 228,389,803.42 无形资产及其他资产： - 无形资产 - 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项： - 递延税款借项 - 资产总计 1,357,750,480.53 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 390,841,810.30 应付票据 应付账款 122,079,739.33 预收账款 36,968,529.99 应付工资 10,649,997.88 应付福利费 7,421,655.91 应付股利 3,540,970.00 应交税金 94,259,224.35 其他应交款 411,872.47 其他应付款 34,171,977.98 预提费用 101,877,950.40 预计负债 一年内到期的长期负债 300,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,102,223,728.61 长期负债： 长期借款 - 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,102,223,728.61 少数股东权益 所有者权益： 股本 227,448,000.00 减：已归还投资 实收资本净额 227,448,000.00 资本公积 234,866,108.67 盈余公积 31,279,149.54 其中：法定公益金 15,639,574.77 未分配利润 -238,066,506.29 所有者权益合计 255,526,751.92 负债及所有者权益总计 1,357,750,480.53 公司负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 2003年度 单位：元 项 目 注释号 行次 一、主营业务收入 附五.20 1 减：主营业务成本 附五.20 4 主营业务税金及附加 附五.21 5 二、主营业务利润 10 加：其他业务利润 附五.22 11 减：营业费用 14 管理费用 附五.23 15 财务费用 附五.24 16 三、营业利润 18 加：投资收益 附五.25 19 补贴收入 22 营业外收入 23 减：营业外支出 25 四、利润总额 27 减：所得税 28 控股前利润 少数股东权益 五、净利润 30 加：年初未分配利润 2 其他转入 4 七、可供分配的利润 8 减：提取法定盈余公积 9 提取法定公益金 10 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 八、可供投资者分配的利润 16 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 转作资本的普通股股利 20 九、未分配利润 25 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项 目 本年数 一、主营业务收入 193,259,264.64 减：主营业务成本 179,554,902.54 主营业务税金及附加 1,372,908.26 二、主营业务利润 12,331,453.84 加：其他业务利润 3,926,593.03 减：营业费用 5,840,991.23 管理费用 169,171,672.78 财务费用 39,041,748.28 三、营业利润 -197,796,365.42 加：投资收益 2,872,671.90 补贴收入 营业外收入 71,204.39 减：营业外支出 2,865,075.62 四、利润总额 -197,717,564.75 减：所得税 控股前利润 少数股东权益 五、净利润 -197,717,564.75 加：年初未分配利润 -40,348,941.54 其他转入 七、可供分配的利润 -238,066,506.29 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 八、可供投资者分配的利润 -238,066,506.29 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 九、未分配利润 -238,066,506.29 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -139,692,297.01 5、债务重组损失 6、其他 项 目 上年数 一、主营业务收入 328,791,253.24 减：主营业务成本 258,416,683.85 主营业务税金及附加 2,713,355.51 二、主营业务利润 67,661,213.88 加：其他业务利润 25,149,951.46 减：营业费用 9,514,206.10 管理费用 41,322,200.48 财务费用 37,258,551.82 三、营业利润 4,716,206.94 加：投资收益 469,839.19 补贴收入 营业外收入 149,700.22 减：营业外支出 75,910.89 四、利润总额 5,259,835.46 减：所得税 控股前利润 少数股东权益 五、净利润 5,259,835.46 加：年初未分配利润 -45,608,777.00 其他转入 七、可供分配的利润 -40,348,941.54 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 八、可供投资者分配的利润 -40,348,941.54 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 九、未分配利润 -40,348,941.54 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 被审计单位：佳木斯造纸股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元 项目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 237,592,942.54 收到的税费返还 16,016.41 收到的其他与经营活动有关的现金 3,591,770.28 现金流入小计 241,200,729.23 购买商品、接受劳务支付的现金 211,924,608.20 支付给职工以及为职工支付的现金 12,480,355.33 支付的各项税费 1,453,448.16 支付的其他与经营活动有关的现金 4,589,805.65 现金流出小计 230,448,217.34 经营活动产生的现金流量净额 10,752,511.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收回的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 79,940.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 79,940.00 投资活动产生的现金流量净额 -79,940.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 388,650,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 388,650,000.00 偿还债务所支付的现金 388,650,004.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,479,978.65 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 398,129,982.65 筹资活动产生的现金流量净额 -9,479,982.65 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,192,589.24 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -197,717,564.75 加：计提的资产减值准备 145,912,768.07 固定资产折旧 6,732,195.50 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用费用增加（减：减少） 30,699,385.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 9,479,978.65 投资损失（减：收益） -2,872,671.90 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 5,065,477.02 经营性应收项目的减少（减：增加） 40,106,982.30 经营性应付项目的增加（减：减少） -26,976,472.00 其他 322,433.46 经营活动产生的现金流量净额 10,752,511.89 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,315,885.80 减：现金的期初余额 123,296.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,192,589.24 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 2003年度 单位：元 年初余额 项 目 合并数 母公司 一、坏帐准备合计 - 43,726,743.33 17,428,615.36 其他应收款 26,298,127.97 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托货款减值准备、 九、总计 - 43,726,743.33 本期增加数 项 目 合并数 母公司 一、坏帐准备合计 - 146,172,701.50 46,357,048.47 其他应收款 99,815,653.03 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托货款减值准备、 九、总计 - 146,172,701.50 本期减少数 合并数 项 目 因资产价值 其他原因转 合计 回升转回数 出数 一、坏帐准备合计 - - - - 其他应收款 - 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债券投资 - 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托货款减值准备、 - 九、总计 - - - 本期减少数 母公司 项 目 因资产价值 其他原因转 合计 回升转回数 出数 一、坏帐准备合计 - 259,933.43 259,933.43 259,933.43 259,933.43 其他应收款 - 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债券投资 - 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托货款减值准备、 - 九、总计 - 259,933.43 259,933.43 期末余额 项 目 合并数 母公司 一、坏帐准备合计 - 189,639,511.40 - 63,525,730.40 其他应收款 - 126,113,781.00 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托货款减值准备、 - - 九、总计 - 189,639,511.40 公司负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： |
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