云南景谷林业股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.20 14:45 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
云南景谷林业股份有限公司2003年年度报告 目录 重要提示 一、公司基本情况 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理机构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长马春华先生、总经理李兴平先生、财务总监孙行军先生、财务部经理赵红伟先生声明：保证2003 年度报告中财务报告的真实、完整。 本次会议刘军董事因出差委托马春华董事长代为出席并行使表决权。 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称：云南景谷林业股份有限公司 公司中文名称缩写：景谷林业 公司法定英文名称：YUNNAN JINGGU FORESTRY CO.,LTD 英文名称缩写：YJFC （二）公司法定代表人：马春华 （三）公司董事会秘书及证券事务代表联系方式。 名称 公司董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴宁 高伟 联系电话 0879-5224784 0879-5226908 传真 0879-5228008 0879-5228008 电子信箱 [email protected] [email protected] （四）联系地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47 号 邮政编码：666400 公司注册地址：云南省景谷傣族彝族自治县振兴路83 号 公司网址：www.jgly.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：云南景谷林业股份有限公司证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：景谷林业 股票代码：600265 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年3 月9 日在云南省景谷傣族彝族自治县振 兴路83 号 企业法人营业执照注册号：5300001008162 税务登记号码：国税532725709835283 地税532725709835283 公司聘请的会计师事务所：中和正信会计师事务所有限公司 （原天一会计师事务所有限责任公司） 中和正信（云南）会计师事务所有限公司地址： 云南省昆明市人民中路36 号如意大厦9-10 层 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 本年度主要利润指标(以下数据均为合并报表) 项目 金额(元) 利润总额 14,908,342.70 净利润 11,561,843.75 扣除非经常性损益后的净利润 11,812,590.95 主营业务利润 50,764,308.69 其他业务利润 784,832.68 营业利润 2,877,821.63 投资收益 -958,862.16 补贴收入 13,235,857.91 营业外收支净额 -246,474.68 经营活动产生的现金流量净额 -10,935,094.74 现金及现金等价物净增加额 -22,432,927.69 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 1、营业外收入：90,153.52 2、营业外支出：269,306.94 3、流动资金盘盈：43,950.82 4、固定资产损失：115,544.61 合计：－250747.20 （二）公司近三年主要会计数据及财务指标 项目 单位 2003度 2002度 调整后 调整前 主营业务收入 元 209,433,343.31 417,236,133.95 417,236,133.95 净利润 元 11,561,843.75 21,253,401.00 22,136,470.41 总资产 元 861,453,817,15 711,347,116.62 711,347,116.62 股东权益(不含 元 342,426,892.96 328,129,827.42 329,012,896.83 少数股东权益) 全面摊薄 元 0.11 0.20 0.21 每股收益 加权平均 元 0.11 0,200.21 0.20 每股收益 扣除非经常性损 元 0.11 0.21 0.22 益后的每股收益 每股净资产 元 3.26 3.13 3.13 调整后的 元 3.06 2.89 2.89 每股净资产 每股经营活动产 元 -0.1 0.60 0.60 生的现金流量净 额 全面摊薄净 ％ 3.38 6.46 6.73 资产收益率 加权平均净 ％ 3.46 6.26 6.92 资产收益率 扣除非经常性损 ％ 3.54 6.45 7.12 益后的加权平均 净资产收益率 项目 2001度 调整后 调整前 主营业务收入 185,817,805.77 185,817,805.77 净利润 20,582,019.86 22,631,007.82 总资产 564,810,581.51 564,810,581.51 股东权益(不含 306,876,426.42 308,925,414.38 少数股东权益) 全面摊薄 0.20 0.22 每股收益 加权平均 0.22 每股收益 扣除非经常性损 0.18 0.20 益后的每股收益 每股净资产 2.92 2.94 调整后的 2.70 2.77 每股净资产 每股经营活动产 -0.59 -0.59 生的现金流量净 额 全面摊薄净 6.71 7.33 资产收益率 加权平均净 6.95 7.62 资产收益率 扣除非经常性损 6.47 7.13 益后的加权平均 净资产收益率 （二）利润表附表 项目 金额(元) 主营业务利润 50,764,308.69 营业利润 2,877,821.63 净利润 11,561,843.75 扣除非经常性损益后的净利润 11,812,590.95 项目 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.82 15.20 营业利润 0.84 0.86 净利润 3.38 3.46 扣除非经常性损益后的净利润 3.45 3.54 项目 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.48 0.48 营业利润 0.03 0.03 净利润 0.11 0.11 扣除非经常性损益后的净利润 0.11 0.11 （四）报告期内股东权益变动情况单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 105,000,000.00 181,294,406.56 5,767,934.11 2,883,967.06 本期增加 2,735,221.79 1,365,040.39 682,520.19 本期减少 期末数 105,000,000.00 184,029,628.35 7,132,974.50 3,566,487.25 项目 未分配利润 股东权益 期初数 33,183,519.69 328,129,827.42 本期增加 11,561,843.75 16,344,626.12 本期减少 2,047,560.58 2,047,560.58 期末数 42,697,802.86 342,426,892.96 注：变动原因：资本公积增加系收购云南玉加宝人造板有限公司增加的股权投资准备； 盈余公积增加系从本年净利润中按规定提取增加； 法定公益金增加系从本年净利润中按规定提取增加； 未分配利润增加系本年实现的净利润。 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减(+，-) 项目 本次变动后 前 配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计 一、未上市流通股份 6,500 1、发起人股份 6,500 其中：国家持有股份 6,132 境内法人持有股份 368 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 6,500 二、已上市流通股份 4,000 1、人民币普通股 4,000 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4,000 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 10,500 项目 本次变动 一、未上市流通股份 6,500 1、发起人股份 6,500 其中：国家持有股份 6,132 境内法人持有股份 368 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 6,500 二、已上市流通股份 4,000 1、人民币普通股 4,000 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4,000 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 10,500 （二）股票发行与上市情况 1、股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]99 号批准，2000 年7 月21 日本公司在上海证券交易所以上网定价方式向社会公众成功发行了每股面值1.00 元的人民币普通股（A 股）2,000 万股，2000 年7 月22 日本公司在上海证券交易所向二级市场投资者配售方式向社会公众成功发行了每股面值1.00 元的人民币普通股（A 股）2,000 万股。每股发行价5.19 元。 经上海证券交易所上证[2000]64 号《上市通知书》批准，本公司股票于2000年8 月25 日在上海证券交易所上市挂牌交易。本公司总股本10,500 万股，流通股4,000 万股，本次上市流通股份为上网定价发行和向二级市场投资者配售的4,000 万股。 2、本期股份总数及结构变动情况说明 本期股份总数及结构没有发生变动 3、本公司没有发行内部职工股 （三）股东情况 1、报告期末股东总数：26,688 户 2、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东及前十名流通股股东情况说明 （1）2003 年12 月31 日在册，拥有公司股份前十名股东情况 名次 股东名称 本期末持股股 本期持股变 持股占总 数(股) 动增减情况 股份比例 1 景谷林总 61,320,000 0 58.4 2 景谷泰裕 1,338,200 0 1.27 3 景谷电力 1,338,200 0 1.27 4 景谷投资 669,100 0 0.64 5 龙港咨询 644,538 644,538 0.61 6 深水咨询 370,300 370,300 0.35 7 景谷糖业 334,500 0 0.32 8 深水投资 232,291 232,291 0.22 9 张风 147,723 147,723 0.14 10 郭道国 128,200 128,200 0.12 名次 股东名称 持有股份 股份性质 的质押 1 景谷林总 无 国家股 2 景谷泰裕 无 社会法人股 3 景谷电力 无 国有法人股 4 景谷投资 无 国有法人股 5 龙港咨询 不详 流通股 6 深水咨询 不详 流通股 7 景谷糖业 无 国有法人股 8 深水投资 不详 流通股 9 张风 不详 流通股 10 郭道国 不详 流通股 注：A、景谷林总为本公司的控股股东，其代表国家行使股份管理权，该股份未上市流通。 B、前十名股东中国有法人股股东景谷县林业企业总公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 C、公司持股5%（含5%）以上的股东只有景谷县林业企业总公司一家，其所持有的股份无质押、冻结的情况。 （2）2003 年12 月31 日前十名流通股东持股情况表 名次 股东名称 年末持有流通股股 种类(A、B、H股或其它) 数(股) 1 龙港咨询 644,538 A股 2 深水咨询 370,300 A股 3 深水投资 232,291 A股 4 张凤 147,723 A股 5 郭道国 128,200 A股 6 孙明旭 115,000 A股 7 郑素贞 110,000 A股 8 姜勇祥 98,000 A股 9 福达生物 79,800 A股 10 陆爱芳 78,063 A股 前十名流通股股东关联关系说明 前十名流通股股东未知其是否存在关联关系 3、公司控股股东情况及实际控制人情况 景谷傣族彝族自治县国有资产管理局(现该局已撤消并入景谷傣族彝族自治县财政局)于2001 年11 月7 日与中泰信用担保有限公司签订《股权转让协议》草案，拟将其持有的国家股6132 万股中的4000 万股（占公司股份的38.1%）转让给中泰信用担保有限公司，每股转让价格3.20 元人民币，若转让成功，中泰信用担保公司将成为本公司第一大股东。详细情况见2001 年11 月10 日刊登于《上海证券报》、《中国证券报》的相关公告 为确保国有资产保值、增值，景谷傣族彝族自治县财政局与中泰信用担保有限公司在平等自愿的基础上，经过充分协商达成共识，于2004 年1 月15 日与中泰信用担保有限公司重新签订《股权转让协议》。景谷县财政局向中泰信用担保有限公司转让所持有的本公司国家股股份3130 万股，占景谷林业总股本的29.81%，每股转让价格为3.70 元人民币，股权转让价款共计人民币11,581 万元整，转让价款全部以现金支付。若转让成功后，中泰信用担保有限公司将成为本公司第一大股东，景谷傣族彝族自治县财政局仍持有本公司股份3002 万股，占景谷林业总股本的28.59%，将成为本公司第二大股东。详细情况见2004 年1 月29 日刊登于《上海证券报》、《中国证券报》的相关公告。本次股权转让尚须取得国务院国有资产监督管理委员会的批准。 据此，中泰信用担保有限公司于2001 年11 月入主并实际控制景谷林业。 (1)、公司的实际控制人为中泰信用担保有限公司 名称：中泰信用担保有限公司 注册地：北京市海淀区知春路太月园小区1 号楼三层 企业类型：有限责任公司 法定代表人：刘军 注册资本：壹拾亿元 主要经营范围：信用担保；企业贷款担保；高新技术企业、私营企业、中小企业投融资担保；个人住房、信贷消费贷款担保；涉外担保；联保和分保业务；企业重组、转让、收购、兼并、托管的策划、咨询；企业、资产受托管理；实业项目的投资。 （2）公司的控股股东景谷县林业企业总公司（由于股权转让尚未取得国务院国有资产监督管理委员会的批准），为国有独资公司，持有公司58.4%股份，成立于1996 年3 月，法定代表人罗永明，注册资金2,506 万元，主要经营范围为：林化学品制造业、人造板制造业、木材及木材采运业。 报告期内公司没有其他持股10%（含10%）以上法人股股东情况。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 董事、监事、高级管理人员及持股情况 单位：股 姓名 性别 年龄 职务 任期 股数 马春华 男 34 董事长 2003.3-2006.3 方志坚 男 43 副董事长 2003.9-2006.9 任向前 男 47 副董事长 2003.9-2006.9 李兴平 男 40 董事、总经理 2002.10-2005.10 刘军 男 38 董事 2002.10-2005.10 吴健身 男 63 独立董事 2002.10-2005.10 纳鹏杰 男 38 独立董事 2002.10-2005.10 黄松 男 32 独立董事 2003.8-2006.8 周兴颜 男 38 监事会召集人 2002.10-2005.10 李家忠 男 38 监事 2002.10-2005.10 何永玲 女 46 监事 2002.10-2005.10 吴宁 男 41 副总经理、董事会秘书 王康 男 37 副总经理 孙行军 男 32 财务总监 姓名 年初持 本年度增 年末持 减额 股数 马春华 0 0 0 方志坚 0 0 0 任向前 0 0 0 李兴平 0 0 0 刘军 0 0 0 吴健身 0 0 0 纳鹏杰 0 0 0 黄松 0 0 0 周兴颜 0 0 0 李家忠 0 0 0 何永玲 0 0 0 吴宁 0 0 0 王康 0 0 0 孙行军 0 0 0 （二）、年度报酬情况 年度报酬总额 46.3万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 12.5万元 金额最高的前三名高级管理人员的报 16.6万元 酬总额 独立董事津贴 2.4万元/年 独立董事其他待遇 出席董事会和股东大会以及行使职权所需 费用，在公司据实报销 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事 董事任向前先生、方志坚先生在子公司 姓名 领取报酬；董事刘军先生在其他单位领取报酬。 报酬区间 人数 4~6万元之间 6人 4万元以下 5人 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员 2003 年3 月18 日公司第二届董事会第六次会议选举马春华先生为公司第二届董事会董事长；聘任李兴平先生为公司总经理。 同意任向前先生辞去公司董事长职务；同意方志坚先生辞去公司总经理职务；免去李兴平先生云南景谷林业股份有限公司常务副总经理职务。 2003 年8 月13 日，公司第二届董事会第十次会议聘任黄松先生为公司第二届董事会独立董事。 2003 年9 月18 日，公司第二届董事会第十一次会议选举方志坚先生、任向前先生为公司第二届董事会副董事长。 另公司董事会秘书滕仕喜先生于2003 年7 月份提出辞职，公司于2003 年8月1 日召开第二届董事会第九次会议同意滕仕喜先生的请求，同时聘任吴宁先生为云南景谷林业股份有限公司第二届董事会秘书。 （四）公司员工情况 截止2003 年12 月31 日，公司共有在册员工1643 人，其中：公司员工中有各种专业职称的人数为204 人，其中中级职称以上18 人，占员工总数的1.09%，初级职称186 人，占员工总数的11.32%。 1、员工的专业构成 管理人员220 人，占员工总数的13.39% 财务人员43 人，占员工总数的2.61% 技术人员204 人，占员工总数的12.41% 2、员工的教育程度 大中专生以上人员542 人，占员工总数的32.98% 大中专生以下人员1101 占员工总数的67.02% 3、报告期内公司没有需要承担费用的退休人员。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 1、关于股东与股东大会：不断完善公司章程中关于股东大会及其议事规则的条款，确保所有股东，特别是中小股东应有平等地位并能充分行使自己的权力，加强投资者关系管理工作，增进与股东的沟通；认真接待股东来访和来电咨询，使股东了解公司的运作情况；公司严格按照中国证券监督管理委员会公布的《股东大会议规范意见》的要求召集、召开股东大会，并有律师出席见证；公司关联交易公平合理，能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理并及时进行披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司与控股股东已实现了人员、资产、财务分开，机构和业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定，进一步完善董事的选聘程序,公司董事会的人数和人员构成符合法律、法则和《公司章程》的要求，独立董事人数占到董事会总人数的1/3 以上；公司董事会建立了《董事会议事规则》，公司各位董事能够以认真勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加关有关培训，熟悉有关法律，了解董事的权利、义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法则和《公司章程》的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，通过列席董事会会议，定期检查公司财务以及对公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员的绩效评价由公司人事部门进行日常考核与测评；通过推行严密的内部控制制度，既调动了广大员工的工作积极性和主观能动性，同时也有效地控制了公司的规范运作和健康发展；经理人员的聘任公开、公平、透明，严格按照有关法律法规的规定进行。 6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客户、消费者等合法权益，重视与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、有关落实和执行相关监管机构对公司治理的情况 （1）2003 年4 月7 日至10 日及2003 年4 月16 日至18 日，中国证监会昆明证券监管特派员办事处对我公司进行了专项检查，并于2003 年5 月16 日下达了昆证办[2003]76 号《限期整改通知书》。 公司接到《限期整改通知书》后，高度重视，董事会、监事会专门召开会议，就整改意见逐条检查讨论，并按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律、法则以及公司章程的有关规定，针对检查中发现的问题于2003 年8 月15 日董事会2003 年第三次临时会议审议并通过了整改报告。 （2）根据中国证监会昆明特派办昆证［2003］90 号《关于上市公司内幕人员交易本公司股票进行自查自纠的通知》、中国证监会证监发［2003］56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及中国证监会昆明特派员办事处昆证办［2003］182 号《关于执行证监发56 号文件的补充通知》的要求。我公司经过相关自查自纠和对公司与关联方资金往来占用及上市公司对外担保进行了自查，分别向昆明特派员办事处报送了《云南景谷林业股份有限公司内幕人员交易本公司股票进行自查的报告》、《云南景谷林业股份有限公司与关联方资金往来及上市公司对外担保的自查报告》。 8、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露工作规则》，指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息、维护股东、尤其是中小股东的合法权益公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 （二）独立董事履行职责情况 公司根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》的要求，公司于2003 年第一次临时股东大会通过，增选黄松先生担任公司第二届董事会独立董事，至此，独立董事所占董事会成员比例达到了中国证监会三分之一的要求。公司三名独立董事在任职期间，本着对全体股东负责的态度，严格遵守国家的有关法律、法则、规章和《上海证券交易所上市规则》以及《公司章程》等要求，勤勉尽责，积极参加董事会、股东大会，以其自身的专业理论知识、分析判断能力和决策能力，分别从宏观经济环境、行业发展态势、法律风险和财务管理等方面，对董事会议案、公司生产经营、投资决策、资产收购、财务风险控制等方面，发表独立意见，为董事会的科学决策提供了依据，作为独立董事，履行了自身职责，维护了公司及股东尤其是中小股东的利益。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员方面 本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理方面相互独立，公司董事长、总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任职务。公司的董事、监事及高级管理人员均系依照《公司法》和公司章程规定和程序，通过选举或聘任产生，不存在控股股东干预公司人事任免情况。 2、资产方面 （1）公司产权关系明确：各股东注入公司的资产和业务均独立完整。 （2）公司建立了较为科学完整的职能部门架构，拥有独立的采购和销售系统，独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，商标权，所用土地由景谷林业企业总公司拥有，本公司根据双方签订的协议支付土地使用费。 3、财务方面 公司设有独立的财务部门，包括子公司在内均设立了独立的会计核算体系，开设有独立的银行账户，依法单独纳税，建立了《财务管理制度》和《内部审计制度》等加强财务控制，实现了公司财务与直接控股股东和实际控制人严格分开，保证了独立运作。 4、机构方面 公司拥有独立的决策管理机构及完整的生产单位，“三会”运作良好，各机构均独立于控股股东，依法行使各自职权。 5、业务方面 本公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系统，主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统独立完成。 （四）报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立及实施情况 公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标，根据各高级管理人员的具体分工进行细分，年度进行检查与考核。公司将进一步完善考评、激励机制，建立相关的奖励制度，以对高管人员起到更好的激励作用。 六、股东大会情况简介 报告期内公司召开了年度股东大会和一次临时股东大会 1、2002 年年度股东大会情况 2003 年1 月25 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告了召开2002 年年度股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。 2002 年年度股东大会于2003 年2 月28 日上午在公司会议室召开。出席会议的股东及授权代表共5 名，持有公司股份6500 万股，占景谷林业的表决权股份总数10500 万股的61.9%，符合《公司法》和本公司章程的规定。经大会审议，表决通过以下决议： （1）2002 年董事会报告； （2）2002 年财务决算报告； （3）2002 年年度报告及摘要； （4）2002 年利润分配预案； （5）聘用会计师事务所的预案； （6）2002 年监事会报告。 以上股东大会决议公告刊登在2003 年3 月1 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 2、2003 年8 月18 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告了召开2003 年第一次临时股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。 2003 年第一次临时股东大会于2003 年9 月18 日上午在公司会议室召开。出席会议的股东及授权代表共5 名，持有公司股份6500 万股，占景谷林业的表决权股份总数10500 万股的61.9%，符合《公司法》和本公司章程的规定。经大会审议，表决通过以下决议： （1）关于修改公司章程的预案； （2）关于推荐黄松先生为公司独立董事候选人的提案； （3）关于拟购买“国有林”林地的预案； （4）关于延期配股期限的预案； （5）关于公司本次配股符合《上市公司新股发行管理办法》等规定的预案； （6）关于公司申请配股具体实施方案的预案； （7）关于本次配股募集资金投资项目及可行性的预案； （8）关于提请股东大会授权董事会办理2003 年配股相关事宜的预案； （9）关于《新建年产8 万立方米中密度纤维板生产线项目》的预案。 以上股东大会决议公告刊登在2003 年9 月19 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 七、董事会报告 （一）、公司主营业务的范围及其经营情况 公司的经营范围：公司主要从事本企业自产的脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯等林产化工产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机器设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，林产化工产品制造，人造板制造，森林资源培育，木材采运、加工，林业技术开发研究，畜牧业。 公司经营情况：2003 年，公司对三个生产部门实行多种形式的考核办法，调动了基层的主观能动性和工作积极性，主营业务产品生产发展情况略好于往年。报告期内总资产86,145.38 万元，比去年同期71,134.71 万元增长21.10 %，完成销售收入20,943.33 万元，比去年同期41,723.61 万元减少49.81%，实现主营业务利润5,076.43 万元，比去年同期7,530.72 万元减少32.6%，净利润1,156.18 万元。比去年同期2,125.34 万元，减少45.6%。 1.1 报告期内公司主营业务收入构成情况如下： （1）按产品列示 产品名称 本期数 上期数 林化产品 77,317,069.86 87,070,224.99 林板产品 110,474,091.80 59,470,985.34 林木产品 21,642,181.65 11,838,760.42 房地产销售 0 258,856,163.20 合计 209,433,343.31 417,236,133.95 （2）按地区列示 项目 林化产品 林板产品 本期数 上年数 本期数 上年数 省内 27,724,443.59 26,575,793.30 77,129,975.14 54,486,222.61 省外 4,945,540.63 42,273,610.70 33,344,116.66 4,984,762.73 境外 44,647,085.64 18,220,820.99 0 0 合计 77,317,065.86 87,070,224.99 110,474,091.80 59,470,985.34 项目 林木产品 房地产销售 本期数 上年数 本期数 上年数 省内 21,642,181.65 11,625,240.61 0 0 省外 0 0 0 258,856,163.20 境外 0 0 0 0 合计 21,642,181.65 11,838,760.42 0 258,856,163.20 （3）本期主营业务收入较上年减少49.81%。林木产品、林板产品收入比去年同期增加，但控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司正在开发新的房地产项目，本年度无房地产销售收入。 （4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生变化的原因说明 控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司正在开发新的项目，本年度无房地产销售收入；林化产品生产原料松脂收购价格放开，导致林化产品成本加大，利润减少。 1.2 报告期内公司主营业务成本构成情况如下： （1）按产品列示 产品名称 本期数 上期数 林化产品 52,165,718.77 55,346,484.21 林板产品 86,448,075.75 50,317,736.62 林木产品 5,701,893.69 3,897,099.37 商品房销售 0 207,248,945.14 合计 144,315,688.21 316,810,265.34 （2）按地区列示 项目 林化产品 林板产品 本期数 上年数 本期数 上年数 省内 18,333,026.77 16,892,993.26 68,546,580.82 46,095,344.33 省外 3,373,907.89 26,873,334.32 17,901,494.93 4,222,392.29 境外 30,458,784.11 11,582,156.63 0 0 合计 52,165,718.77 55,346,484.21 86,448,075.75 50,317,736.62 项目 林木产品 房地产销售 本期数 上年数 本期数 上年数 省内 5,701,893.69 3,897,099.37 0 0 省外 0 0 0 207,248,945.14 境外 0 0 0 0 合计 5,701,893.69 3,897,099.37 0 207,248,945.14 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）2003 年3 月公司第二届董事会第六次会议审议通过，公司以自有资金或实物出资950 万元，占总股本的95%，投资在昆明设立子公司： 公司名称：云南云松林产工业有限公司 注册资本：1000 万元 经营范围：脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯等林产化工系列产品及相关技术及销售业务；经营人造板材、木材制品系列产品和相关技术及销售业务；经营林产化工产品、人造板材、木材制品科研和制造所需的原辅材料、机器设备、仪器仪表、零配件及相关技术业务的销售；国家法律法规允许的其它物资采购销售及相关物资商品的管理贮运。 2003 年云南云松林产工业有限公司的经营情况： 主营业务收入： 57,163,524.43 主营业务利润： 3,177,767.12 营业利润： -556,710.68 利润总额： -558,910.68 净利润： -610,455.75 （2）2003 年8 月第二届董事会2003 年第四次临时会议审议通过以公司自有资金受让云南玉加宝人造板有限公司75%的股权，转让总价款为4,875 万元。 公司名称：云南玉加宝人造板有限公司 注册资金：18,000 万元 经营范围：生产销售中密度纤维板 2003 年云南玉加宝人造板有限公司的经营情况： 主营业务收入： 25,059,566.90 主营业务利润： 4,264,192.11 营业利润： 815,730.15 利润总额： 6,029,486.98 净利润： 6,029,486.98 3、主要供应商、客户情况： （1）本公司本期向前5 名客户销售合计为5,889.6 万元，占销售总额的28.12%， （2）本公司本期向前5 名供应商采购金额合计为1,640 万元，占年度采购总额的12.24%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年，公司生产经营困难重重，出现了第二季度、第四季度两度枯水停电停产，影响了生产销售旺季的生产时间；二是上半年遇到了纸厂路改造，经常堵路，导致出现林板原料运不进，产品拉不出；三是松脂政策改革，打破以往的地域封锁，垄断经营模式，使松脂收购出现了以往没有的问题；四是出现了柴油紧缺、油价上涨，直接导致了产品因无燃油停运和因油价上涨导致运价扯皮停运；五是林业政策管理的改变增加了伐区管理难度和运输票证政策的改变经常影响产品外运；六是受非典的影响，许多工作被延误。 林化生产：今年，面对全县造林面积扩大，劳动力分散；全县木材采伐量增大，适龄采脂株数相对减少；雨水集中，道路坍塌严重，一、二季度松脂产量、质量下降等诸多因素。公司及时调整工作重心，层层落实生产责任，出台应对措施：一是狠抓松脂原料第一车间建设，强化优质服务，加强松脂生产管理；二是加大对采脂区的扶持，开展高产脂新技术研究和推广。三是根据《思茅地区行政公署关于加快发展松脂生产的决定》，主动应对，从6 月份开始对松脂进行大幅度提价，提高了脂农的生产积极性；四是投入资金加大新脂源区开发力度较边远的林区进行更充分的开发利用，增加松脂产量。通过采取补救措施，较好的稳住了松香质量、产量，从3 月起逐月消化一、二月份的下降数，6 月份起，松脂生产止跌为升，出现快速增长势头。 林板生产：针对年初原料供应紧张，纸厂路建设交通不畅、经常堵路，枯水期两度停电，以及1—2 月无原料停产等因素，林板部根据公司必须做到增产增收的要求，结合考核目标，自加压力，想方设法克服困难：一是努力做好原料协调供应、合理调配及综合利用工作，千方百计保原料供需平衡，保林板持续生产；二是按“以销定产”经营思路，适时调整产品结构，生产适销对路产品；三是抓制度管理，进一步完善绩效考核机制，继续健全集物资、销售、分配办法、考勤奖惩等为一体的《生产经营管理办法》；四是抓管理创效，实施“节能降耗、挖潜增效”工程；五是注重质量、安全、环保等管理，层层分解任务、逐一落实目标。通过措施落实，林板生产从4 月份开始得以全面吃饱开足，5 月份开始扭减为增。 林木生产：因林分结构逐年下降、立地条件差、集材难度比往年大、伐区远、运输线路相对较长等困难，林木部按林业局伐区规划要求和林区作业要求，提前进行伐区调查、规划设计、道路测设，认真组织木材生产。由于开工时间相对其他单位滞后，民工不够稳定且民工素质不如往年，造成部份伐区作业质量不合格，加之今年规划的部分伐区地块中，伐区设计出材率与实际出材率出现较大差距等原因，致使木材采伐指标不能按公司要求如期足额完成。 5、公司本年度未曾公开披露过盈利预测。 （二）、公司投资情况 1、公司募集资金使用情况 公司于2000 年7 月21 日在上海证券交易所发行4000 万股人民币普通股，发行价格每股5.19 元，共募集资金19,590 万元，按招股说明书的承诺，公司募集资金计划投向：A、采脂基地；B、采育基地；C、扩建两万吨松香生产装置；D、精细化工厂建设；E、补充流动资金。募集资金在2003 年延续使用情况：集资金使用情况。 单位：万元 募集资金总额 19,590 本年度已使用募集资金总额 770.80 已累计使用募集资金总额 18,149 承诺项目 拟投入金额 是否变 实际投入金额 更项目 1、采育基地、采脂基地建设 8,680 否 8,821 2、扩建年产二万吨松香生产 3,621 是 1,000 线装置 3、精细化工厂 4,982 否 3,400 4、补充流动资金 2,307 -- 2,307 合计 19,590 15,528 未达到计划进度和收益的说 该项目承诺投资4,982 万元，实际投资3,400 万元， 明（分具体项目） 完成资金投资计划的68.25%，通过近年来对α蒎烯、 β蒎烯和合成樟脑的市场调研，并组织有关专家论证 ，认为α蒎烯、β蒎烯和合成樟脑己能满足目前市场 需求。公司一直在寻求一个市场前景好的附加值高的 项目进行开发，以求最大限度地实现募集资金效益， 故该项目进度有所延迟。 变更原因及变更程序说明（分 扩建年产二万吨松香生产线装置项目承诺投资3,62万 具体项目） 元，经2001年10月22 日公司召开2001 年第一次临时 股东大会审议通过，决定将该项目投资变更为1,000 万元，所余2,621 万元的募集资金全部用于扩建二万 立方米细木工板生产线及五千立方米集成材生产线项 目。 募集资金总额 承诺项目 产生收益金额 是否符合计划进 度和预计收益 1、采育基地、采脂基地建设 无法量化 是 2、扩建年产二万吨松香生产 1,411 是 线装置 3、精细化工厂 14.7 计划进度：否 预计收益：是 4、补充流动资金 -- 合计 未达到计划进度和收益的说 明（分具体项目） 变更原因及变更程序说明（分 具体项目） 募集资金剩余1,441 万元存放于银行。 变更项目情况 □适用 □不适用 变更投资项目的资金总额 2,621 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟 实际投入 产生收 项目 投入金额 金额 益金额 扩建二万立方米细木工板 扩建年产二万 生产线及五千立方米集成 吨松香生产线 2,621 2,621 374 材生产线 装置 合计 -- 2,621 2,621 374 变更投资项目的资金总额 变更后的项目 是否符合计划进 度和预计收益 扩建二万立方米细木工板 生产线及五千立方米集成 是 材生产线 合计 -- 2、其他投资情况 （1）2003 年8 月13 日第二届董事会第十次会议审议通过，拟用银行贷款和公司自筹资金新建一条年产8 万立方米中密度纤维板生产线项目，总投资为9,396.67 万元，项目正在建设中，本期无收益。 (2) 2003 年3 月公司第二届董事会第六次会议审议通过，公司以自有现金或实物出资950 万元，占总股本的95%；投资成立云南云松林产工业有限责任公司，2003 年该公司实现净利润－61.05 万元。 （3）2003 年8 月第二届董事会2003 年第四次临时会议审议通过以公司自有资金受让云南玉加宝人造板有限公司75%的股权，转让总价款为4,875 万元，按协议规定已支付51%，2003 年该公司实现净利润602.95 万元。 （三）、公司财务状况 本报告期，中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告，具体分析如下： 1、2003 年12 月31 日，公司总资产86,145.38 万元，较上年度总资产71,134.71 万元，增加了21.10％。主要原因：收购云南玉加宝人造板有限公司。 2 、2003 年12 月31 日，公司长期负债7,300 万元，较上年度长期负债9,000万元,减少了18.89%。主要原因：长期借款将于一年内到期，转入一年内到期的长期负债。 3、2003 年12 月31 日，公司股东权益34,242.69 万元，较上年度股东权益32,812.98 万元，增加了4.36％。主要原因是实现净利润按规定提取两金增加。 4、本年度公司主营业务利润5,076.43 万元，比上年度主营业务利润7,530.72 万元，减少了32.59％。主要原因：控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司正在开发新的项目，本年度无房地产销售收入；当地政府放开松脂收购政策，导致林化产品总成本加大，利润减少。 5、本年度公司净利润1,156.18 万元，比上年度净利润2,125.34 万元，减少了45.60％。主要原因：林化产品生产原料松脂收购价格放开，导致林化产品成本加大，利润减少；控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司正在开发新的项目，本年度无房地产销售收入。 （四）、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司的影响 公司以林化、林板、林木生产、加工及后续资源培育为主业，积极向深加工领域拓展，国家林业政策的变化以及产品市场价格的波动对公司经济效益影响较大：一是当地政府放开松脂收购政策，导致林化产品总成本加大，利润减少；二是2004 年取消农特税，减经税收负担，同时当地将重新征收森林资源占用费，增加公司林化、林板产品总成本；三是木材采伐指标限制，运输票证政策改变对公司产品产生一定的影响。 （五）、新年度业务发展计划 按照国家有关加快工业原料林基地建设及林业产业政策，继续围绕“一个平台、两个支柱、一张网”的发展战略，进一步加强企业改革和企业管理，优化产业结构和产品结构，加快技术创新和新产品开发，适时进行扩张经营，促进生产经营指标迈上新台阶。公司拟采取以下具体措施： (1)继续抓制度建设，强化内部管理。要继续抓好原料、生产、供应、销售、售后服务等生产经营制度建设，建立健全监督机制，强化监察审计职能，做好生产经营等各项规章制度的完善工作，确立以利润为中心的管理，推进管理创新、科技创新、产品结构调整；强化内部管理，落实好考核办法，激活个体、带动整体；严格车辆、通信、接待管理，严肃公司工作纪律，树立公司良好形象；继续抓好基建管理、消防安全管理、成本控制管理，实现管理创效。 (2)抓好生产管理，完成生产任务。继续采取多种形式对木材、林化、林板三大主产业进行承包生产和经营。继续抓好松脂原料第一车间建设，加大采脂扶持和新区开发力度，提倡优质服务，实现松脂保产，保障松香生产正常开展；抓好人造板生产原料供应，保证各生产线按计划生产，做好市场调研，适时调整产品结构，生产适销对路产品，拓展新市场；严格按国家政策法规搞好木材生产，抓好伐区规划工作，严格伐区作业，按要求完成木材生产、贮运、迹地更新工作。 (3)抓好营销和货款催收工作。建立营销网络，抓好物流、信息流和货款的管理，积极拓展市场；加大老款催收力度，加快资金回笼。 (4)抓技改、抓新项目上建工作。抓好松香生产线、林板生产线技改或检修工作，鼓励技术革新，保生产顺利进行；加强8 万立方米中密度纤维板生产线上建工作，确保9 月份出新产品，增加新的经济增长点。 (5)抓好工业原料林基地建设。以公司+基地+农户模式，强化对51 万亩基地和新造林地的管护工作；按照“高标准、高质量、严要求”的原则，完成今年主管局规划的后续资源培育任务；抓好松脂研究基地建设，推广使用新式受脂器和增脂剂试验成果，提高松脂质量和产量。 (6)继续优化定岗定员。继续加大人员优化组合力度，实行双向选择，提高员工岗位竞争意识，在优化、竞岗过程中，培育一批岗位能手和技术能手，全面带动基层科室、车间、班组建设，提高企业活力；继续推进工资分配与绩效挂勾的工资计件制，彻底打破大锅饭，充分体现多劳多得，进一步调动广大员工和管理人员的工作积极性。 (7)继续做好精兵简政工作。今年公司将合并机构一个，裁减机构一个，通过自然减员精减人员250 人左右，即内退一部分，抽调到高密度分公司一部分，人事上除了引进部分高学历专业技术人才外原则上只出不进。从而减轻企业负担，提高公司的生存竞争力，保存企业，保住员工饭碗。 （六）、董事会日常工作情况 1、报告期内召开了十次董事会会议、五次临时董事会，具体内容如下： (1)、第二届董事会第四次会议于2002 年12 月17 日以通讯表决方式召开，七名董事在规定时间内对《关于向招商银行昆明滇池支行申请贷款的议案》审议和表决，并通过通讯表决方式一致通过了该议案，符合《公司法》和《公司章程》规定。 (2)、第二届董事会第五次会议于2003 年1 月22 日在本公司三楼会议室召开，会议应到董事7 名，实到董事5 名，授权代理2 名，监事及高管人员列席了会议，符合《公司法》和公司章程规定的法定人数。会议审议通过以下决议：2002年总经理工作报告、2002 年董事会报告、2002 年财务决算报告、2002 年年度报告及摘要、2002 年利润分配预案、聘用会计师事务所的预案、对公司经营班子2001-2002 年度绩效奖励的议案、关于召开2002 年年度股东大会的预案。 该会议决议已在2003 年1 月25 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告。 (3)、第二届董事会第六次会议于2003 年3 月18 日以通讯表决方式召开，公司七名董事在规定时间内进行了审议和表决，符合《公司法》和公司章程的规定，会议审议通过以下决议：任向前先生辞去董事长职务的辞职报告、方志坚先生辞去总经理职务的辞职报告、关于选举马春华先生为公司董事会的议案、关于聘任李兴平先生为公司总经理的议案、北京君合百年房地产开发有限公司向公司申请资金支持的议案、关于成立云南景谷林业股份有限公司昆明销售公司的议案。 该会议决议已在2003 年3 月19 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告。 (4)、第二届董事会第七次会议于2003 年4 月23 日以通讯表决方式召开，公司七名董事在规定时间内进行了审议和表决，符合《公司法》和公司章程的规定，会议审议通过以下决议：2003 年第一季度报告的议案。 该会议决议已在2003 年4 月24 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告 (5)、第二届董事会第八次会议于2003 年6 月13 日以通讯表决方式召开，公司七名董事在规定时间内进行了审议和表决，符合《公司法》和公司章程的规定，会议审议通过以下决议：关于为控股公司云南云松林产工业有限公司在华夏银行担保贷款的议案。 该会议决议已在2003 年6 月14 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告。 (6)、第二届董事会第九次会议于2003 年8 月1 日以通讯表决方式召开，公司七名董事在规定时间内进行了审议和表决，符合《公司法》和公司章程的规定，会议审议通过以下决议：关于董事会秘书腾仕喜先生辞职的议案、关于聘任吴宁先生为公司董事会秘书的议案。 该会议决议已在2003 年8 月2 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告。 （7）、第二届董事会第十次会议于2003 年8 月13 日在本公司三楼会议室召开，会议应到董事7 名，实到董事6 名，授权代理1 名，监事及高管人员列席了会议，符合《公司法》和公司章程规定的法定人数。会议审议通过以下决议：2003年半年度报告及报告摘要、关于修改公司章程的预案、关于推荐黄松先生为公司独立董事候选人的提案、关于拟购买“国有林”林地的预案、关于支持和促进了公司---北京君合百年房地产开发有限公司“自由小镇”项目高效实施的议案、关于延期配股期限的预案、关于公司本次配股符合《上市公司新股发行管理办法》等规定的预案、关于公司申请配股具体实施方案的预案、关于本次配股募集资金投资项目及可行性的预案、关于提请股东大会授权董事会办理2003 年配股相关事宜的预案、关于《新建年产8 万立方米中密度纤维板生产线项目》的预案、关于《召开2003 年临时股东大会》的预案。 该会议决议已在2003 年8 月18 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告。 （8）、第二届董事会第十一次会议于2003 年9 月18 日在公司会议室召开，会议应到董事8 名，实到7 名，授权代理1 名，监事及高管人员列席了会议，符合《公司法》和公司章程规定的法定人数。会议审议通过以下决议：关于拟追加向《中国建设银行景谷县支行申请〈综合授信贷款额度〉》的议案、同意方志坚先生任云南景谷林业股份有限公司副董事长职务的议案、同意任向前先生任云南景谷林业股份有限公司副董事长职务的议案、关于拟向中国农业银行云南省分行申请办理贴息贷款的议案。 该会议决议已在2003 年9 月20 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告。 （9）、第二届董事会第十二次会议于2003 年10 月30 日以通讯表决方式召开，公司八名董事在规定时间内进行了审议和表决，符合《公司法》和公司章程的规定，会议审议通过以下决议：关于《2003 年第三季度报告》的议案。该会议决议已在2003 年10 月31 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告。 （10）、第二届董事会第十三次会议于2003 年11 月6 日以通讯表决方式召开，公司8 名董事在规定时间内进行了审议和表决，符合《公司法》和公司章程的规定，会议审议通过以下决议：关于向建设银行景谷县支行申请贷款的议案、补充审议《关于向光大银行昆明分行申请贷款的议案》。 （11）、第二届董事会第一次临时会议于2003 年6 月24 日以通讯表决方式召开，公司7 名董事在规定时间内进行了审议和表决，符合《公司法》和公司章程的规定，会议审议通过以下决议：同意在上海浦东发展银行广州分行办理银行承兑汇票业务额度3500 万元，期限一年。 （12）、第二届董事会第二次临时会议于2003 年6 月24 日以通讯表决方式召开，公司7 名董事在规定时间内进行了审议和表决，符合《公司法》和公司章程的规定，会议审议通过以下决议：同意在华夏银行昆明分行东风支行申请综合授信额度10000 万元，期限一年。 （13）、第二届董事会第三次临时会议于2003 年8 月15 日在公司会议室召开，会议应到董事7 名，实到6 名，授权代理1 名，监事及高管人员列席了会议，符合《公司法》和公司章程规定的法定人数。会议审议通过以下决议：关于《云南景谷林业股份有限公司关于对中国证监会昆明特派办专项检查中发现问题进行整改的报告》、关于拟向《中国建设银行景谷县支行申请〈公开评定信用等级及贷款额度综合授信〉的申请的议案。 （14）、第二届董事会第四次临时会议于2003 年8 月21 日以通讯表决方式召开，公司7 名董事在规定时间内进行了审议和表决，符合《公司法》和公司章程的规定，会议审议通过以下决议：受让云南玉加宝人造板有限公司股权的议案。该会议决议已在2003 年8 月23 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告。 （15）、第二届董事会第五次临时会议于2003 年9 月25 日以通讯表决方式召开，公司8 名董事在规定时间内进行了审议和表决，符合《公司法》和公司章程的规定，会议审议通过以下决议：关于拟追加向中国农业银行云南省分行申请办理贴息贷款的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2003 年9 月18 日公司召开2003 年第一次临时股东大会，审议通过了：关于修改《公司章程》的预案、关于推荐黄松先生为公司独立董事候选人的提案、关于拟购买“国有林”林木、林地的预案、关于延期配股期限预案、关于公司本次配股符合《上市公司新股发行管理办法》等规定的预案、关于公司申请配股具体实施方案的预案、关于本次配股募集资金投资项目及可行性的预案、关于提请股东大会授权董事会办理2003 年配股相关事宜的预案、关于《新建年产8 万立方米中密度生产线项目》的预案。目前公司正按规定开展有关工作，公司董事会遵循本次会议通过的相关议事规则，进一步完善公司法人治理结构建设，规范运作。 （七）、本次利润分配或资本公积转增股本预案 2003 年度利润分配预案 经中和正信会计师事务所有限公司审计，2003 年母公司实现净利润为13,650,403.87 元，依照《公司法》和本公司《公司章程》的规定，按净利润的10%提取法定盈余公积金1,365,040.39 元，按净利润的5%提取法定公益金682,520.19 元后，加上2002 年未分配利润33,567,877.74 元，本年可供股东分配的利润为45,170,721.03 元。拟暂不分配，也暂不进行公积金转增股本。未分配利润结转以后分配。 （八）、报告期内，公司选定的信息披露媒体为：《上海证券报》、《中国证券报》。 （九）、注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项审核报告 专项审核报告 中和正信审字（2004）第（5）-44 号 云南景谷林业股份有限公司： 根据中国证监会[上市部函（2003）13 号]《关于上报上市公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的通知》规定和以及中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会[证监发（2003）56 号]《关于规范上市公司对外担保若干问题的通知》要求，我们在对贵公司2003 年度会计报表进行审计时，就大股东及关联方资金占用和对外担保情况进行了专项审计，现将审计情况、意见报告如下： 一、景谷林业实际控制人及其他重要关联方基本情况： 名称 与上市公司关系 中泰信用担保有限公司 实际控制人 景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 控股股东 北京君和百年房地产开发有限公司 控股子公司 北京景林科技有限公司 控股子公司 景谷傣族彝族自治县森力有限公司 控股子公司 云南云松林产工业有限公司 控股子公司 云南玉加宝人造板有限公司 控股子公司 云南江城茂源林业有限公司 参股子公司 北京国锐房地产开发有限公司 与北京君和百年房地产开发有 限公司为同一法定代表人 二、截止2003 年末，景谷林业实际控制人及其他关联方占用资金情况 截止2003 年末，景谷林业实际控制人及其所属企业、景谷林业控股子公司 占用景谷林业资金的情况如下： 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 北京君和百 19,000,000.00 71,000,000.00 45,000,000.00 年房地产开 发公司 合计 19,000,000.00 71,000,000.00 45,000,000.00 项目名称 期末余额 款项 性质 北京君和百 45,000,000.00 提供 年房地产开 资金 发公司 支持 合计 45,000,000.00 截止2003 年12 月31 日，北京君合百年房地产开发有限公司使用云南景谷林业股份有限公司资金的余额为45,000,000.00 元。 三、2003 年度景谷林业实际控制人及其他关联方偿还占用资金的情况，包括以现金方式偿还的具体情况 2003 年度内景谷林业向其控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司提供资金支持71,000,000.00 元，于年度内收回45,000,000.00 元。 其他关联方无占用资金的情况。 四、2003 年度景谷林业实际控制人及其他关联方新增资金占用的情况包括新增资金占用方的名称、占用方式和资金占用原因 2003 年12 月31 日其控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司使用资金余额为45,000,000.00 元，较2002 年12 月31 日余额增加26,000,000.00 元。款项性质为提供资金。 五、对外担保情况 根据景谷林业提供的资料和本所在2003 年度财务会计报表审计过程中了解的情况和收集到的相关证据，截至2003 年12 月31 日止，云南景谷林业股份有限公司及其控股子公司没有对实际控制人及其所属企业提供担保的情况。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:鲍琼 中国注册会计师: 杨海峰 中国北京市 2004 年4 月18 日 3、独立董事关于对外担保情况的专项说明 我们根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称：“通知”）第二条第（六）项、证监公司字[2003]56 号《关于修订＜公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号年度报告的内容与格式的通知＞第（四）条的规定，就云南景谷林业股份有限公司（以下简称：公司）累计和当期对外担保及执行“通知”规定的对外担保情况进行专项说明及发表独立意见如下： 根据我们查阅中和正信会计师事务所有限公司于2004 年4 月18 日对公司出具的中和正信审字（2004）第（5）－44 号《专项审核报告》及我们对公司财务状况的了解，表明截止2003 年12 月31 日公司没有为控股股东、持股50%以下的其他关联方及任何非法人单位或个人提供担保。 我们认为：公司较好地执行了“通知”中的有关规定，截止2003 年12 月31 日没有为控股股东、持股50%以下的其他关联方及任何非法人单位或个人提供担保的情形存在。 八、监事会报告 (一)、监事会工作情况 2003 年度公司监事会共召开了3 次会议，具体情况如下： 1、公司第二届监事会第三次会议于2003 年1 月22 日在公司会议室召开，应到监事3 人，实到3 人，符合《公司法》和《公司章程》规定的法定人数，会议审议通过以下决议：2002 年度监事会报告；2002 年度财务决算报告；2002 年度报告及摘要；2002 年度利润分配预案。 2、公司第二届监事会第四次会议于2003 年4 月23 日在公司会议室召开，应到监事3 人，实到3 人，符合《公司法》和《公司章程》规定的法定人数，会议审议通过以下决议：2003 年第一季度报告。 3、公司第二届监事会第五次会议于2003 年8 月13 日在公司会议室召开，应到监事3 人，实到3 人，符合《公司法》和《公司章程》规定的法定人数，会议审议通过以下决议：2003 年半年度报告及摘要；关于购买“国有林”林地的预案；关于支持和促进子公司---北京君合百年房地产开发有限公司“自由小镇”项目高效实施的议案；关于延期配股期限的预案；关于新建年产8 万立方米中密度纤维生产线项目的预案；关于召开2003 年临时股东大会的预案。 (二)、监事会对2003 年有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会依法列席了历次董事会，对董事会会议议案和决策的合法合规性、会议召开的程序，各项决策的权限进行了严格监督，保障了股东大会各项决议的贯彻执行。监事认为，董事会认真履行职责，切实执行了股东大会决议，其议事决策程序符合《公司法》、《公司章程》和《公司董事会议事规则》之有关规定，未发现因决策失误而侵害股东权益、公司利益和职工利益的行为，董事会成员在执行职务时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司2003 年财务报告经中和正信会计师事务所有限公司出具的审计报告，监事会认为该审计报告客观、真实的反映了公司2003 年的财务状况经营成果。 3、公司募集资金使用情况 公司2000 年8 月25 日上市募集资金投入项目经2001 年10 月22 日公司召开2001 年第一次临时股东大会审议通过，决定将该项目除依法变更部分“扩建年产二万吨松香生产线装置”募集资金用于“扩建年产二万立方米细木工板生产线及五千立方米集成材生产线”外，与承诺投入项目一致。 4、收购、出售资产情况 2003 年8 月21 日，公司董事会2003 年第四次临时会议审议通过，公司以4,875 万元收购云南玉加宝人造板有限公司75%的股权。该行为于2003 年8 月23 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告。监事会认为，上述资产收购公平、客观、公正，没有损害公司和全体股东特别是中小股东的利益。 本报告期内，公司无出售资产行为。 5、对公司信息披露的监督。监事会认为公司的信息披露工作能严格按有关法律、法规进行，所披露的信息准确、真实、全面、无重大遗漏。 6、监事会认为公司关联交易价格合理，未发现内幕交易和损害股东利益的行为。 九、重要事项 (一)、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项的发生2003 年8 月21 日，公司董事会2003 年第四次临时会议审议通过，以4，875万元收购云南玉加宝人造板有限公司75%的股权。该行为于2003 年8 月23 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公告。 在报告期内云南玉加宝人造板有限公司实现销售收入2505.96 万元，利润总额602.9 万元，占公司利润总额的40.44%。 （三）报告期内公司无重大关联交易事项 （四）重大合同及履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、重大担保 公司2003 年6 月13 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过为控股子公司云南云松林产工业有限公司向华夏银行昆明分行东风支行担保贷款4,500万元人民币，担保期限为一年。 3、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。 4、本公司于2001 年4 月29 日与中国建设银行景谷支行签订了《人民币最高金额抵押合同》，根据该合同，本公司将截止至该日的价值为112,187,661.08元的固定资产作为抵押，获得了总额为人民币1.1 亿元的贷款额度；2002 年6月28 日与中国建设银行景谷支行签订《流动资金贷款合同》2000 万元，用价值2960 万元的固定资产及在建工程作抵押，截至2003 年12 月31 日该抵押的在建工程已全部完工并结转固定资产；2003 年9 月9 日与中国建设银行景谷支行签订了《担保抵押合同》，根据该合同，本公司将截止至该日的评估价值为116,224,920.00 元的51 万亩林地资产作为抵押，获得了总额为人民币2000 万元的贷款；于2003 年9 月27 日与中国农业银行景谷支行签订了《担保抵押合同》，以林地估价资产59,657,000.00 元抵押获得了1300 万元的贷款。 （五）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司续聘任中和正信会计师事务所有限公司（原天一会计师事务所有限责任公司）作为本公司审计机构。2003 年支付给该会计师事务所审计费用40 万元，公司不承担差旅费等其他费用。 中和正信会计师事务所有限公司为公司提供审计服务已达5 年。 （七）报告期内，公司、公司董事及高级管理人员没有受到监管部门的处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情况。 2003 年4 月7 日至10 日及2003 年4 月16 日至18 日，中国证监会昆明证券监管特派员办事处对我公司进行了专项检查，并于2003 年5 月16 日下达了昆证办[2003]76 号《限期整改通知书》。 公司接到《限期整改通知书》后，高度重视，董事会、监事会专门召开会议，就整改意见逐条检查讨论，并按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律、法则以及公司章程的有关规定，针对检查中发现的问题于2003 年8 月15 日董事会2003 年第三次临时会议审议并通过了整改报告。 （八）其他重大事项 景谷傣族彝族自治县国有资产管理局(现该局已撤消并入景谷傣族彝族自治县财政局)于2001 年11 月7 日与中泰信用担保有限公司签订《股权转让协议》草案，拟将其持有的国家股6132 万股中的4000 万股（占公司股份的38.1%）转让给中泰信用担保有限公司，每股转让价格3.20 元人民币，若转让成功，中泰信用担保公司将成为本公司第一大股东。详细情况见2001 年11 月10 日刊登于《上海证券报》、《中国证券报》的相关公告 本公司于2004 年1 月15 日接到控股股东景谷傣族彝族自治县财政局通知。为确保国有资产保值、增值，经景谷傣族彝族自治县财政局与中泰信用担保有限公司在平等自愿的基础上，经过充分协商达成共识，于2004 年1 月15 日与中泰信用担保有限公司重新签订《股权转让协议》。景谷县财政局向中泰信用担保有限公司转让所持有的本公司国家股股份3130 万股，占景谷林业总股本的29.81%，每股转让价格为3.70 元人民币，股权转让价款共计人民币11,581 万元整，转让价款全部以现金支付。若转让成功后，中泰信用担保有限公司将成为本公司第一大股东，景谷傣族彝族自治县财政局仍持有本公司股份3002 万股，占景谷林业总股本的28.59%，将成为本公司第二大股东。详细情况见2004 年1 月29 日刊登于《上海证券报》、《中国证券报》的相关公告。本次股权转让尚须取得国务院国有资产监督管理委员会的批准。 十、财务报告 （一）审计报告 审计报告 中和正信审字（2004）第（5）-43 号 云南景谷林业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云南景谷林业股份有限公司（以下简称景谷林业）2003年12 月31 日的合并资产负债表、2003 年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表，以及2003 年12 月31 日的资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是景谷林业管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了景谷林业2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:鲍琼 中国注册会计师:杨海峰 中国北京市2004 年4 月18 日 （三）经审计后的会计报表 资产负债表（一） 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 日期：2003年12月31日 单位：人民币元 资 产 2003年12月31日 附注 项 目 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 5.1 72,188,566.08 26,588,384.14 短期投资 应收票据 5.2 应收股利 应收利息 应收帐款 5.3 77,596,108.13 47,710,977.74 其他应收款 5.5 23,114,407.97 61,085,066.52 预付帐款 5.4 112,034,004.93 14,228,097.09 应收补贴款 存货 5.6 113,014,647.65 43,359,560.61 待摊费用 5.7 1,126,711.52 972,719.94 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 399,074,446.28 193,944,806.04 长期投资： 长期股权投资 5.8 64,094,339.26 174,367,975.10 长期债权投资 合并价差 4,146,516.95 长期投资合计 68,240,856.21 174,367,975.10 6 固定资产： 固定资产原价 5.9 444,325,497.34 204,739,318.20 减：累计折旧 5.9 145,545,092.94 50,270,701.19 固定资产净值 298,780,404.40 154,468,617.01 减:固定资产减值准备 5.9 75,026,133.52 17,748,893.33 固定资产净额 223,754,270.88 136,719,723.68 工程物资 在建工程 5.10 16,964,577.77 16,784,577.77 固定资产清理 固定资产合计 240,718,848.65 153,504,301.45 无形资产及递延资产： 无形资产 12,500.00 长期待摊费用 - 其他长期资产 5.11 153,407,166.01 146,558,874.83 无形资产及其他资产合计 153,419,666.01 146,558,874.83 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 861,453,817.15 668,375,957.42 流动负债： 短期借款 5.12 172,080,000.00 85,000,000.00 应付票据 5.13 32,900,000.00 7,900,000.00 应付帐款 5.14 10,698,190.87 6,840,511.82 预收帐款 5.16 13,401,908.69 5,067,457.89 应付工资 209,707.25 -234,698.21 应付福利费 1,849,336.85 1,351,259.98 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 应付利息 应交税金 5.17 -3,072,337.73 -127,480.95 其他应交款 5.18 489,857.38 341,324.95 其他应付款 5.15 108,934,142.71 74,134,817.60 预提费用 5.19 471,098.08 448,427.37 预计负债 一年内到期的长期负债 5.20 70,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 409,050,787.99 251,810,504.34 长期负债： 长期借款 5.21 73,000,000.00 73,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 73,000,000.00 73,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 482,050,787.99 324,810,504.34 少数股东权益 36,976,136.20 股东权益： 股本 5.22 105,000,000.00 105,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 5.23 184,029,628.35 185,423,428.35 盈余公积 5.24 10,699,461.75 7,971,303.70 其中：法定公益金 3,566,487.25 2,657,101.23 未分配利润 5.25 42,697,802.86 45,170,721.03 股东权益合计 342,426,892.96 343,565,453.08 负债及股东权益总计 861,453,817.15 668,375,957.42 资 产 2002年12月31日 项 目 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 94,621,493.77 80,595,382.16 短期投资 应收票据 280,800.00 280,800.00 应收股利 应收利息 应收帐款 82,953,912.05 41,308,117.57 其他应收款 37,191,607.94 51,416,847.40 预付帐款 121,610,858.70 9,169,401.83 应收补贴款 存货 74,433,300.73 35,521,765.91 待摊费用 1,346,886.25 1,268,311.23 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 412,438,859.44 219,560,626.10 长期投资： 长期股权投资 64,529,430.92 112,616,694.00 长期债权投资 合并价差 4,670,287.55 长期投资合计 9,199,718.47 112,616,694.00 固定资产： 固定资产原价 189,679,412.32 185,884,328.05 减：累计折旧 45,115,519.11 44,836,307.47 固定资产净值 144,563,893.21 141,048,020.58 减:固定资产减值准备 17,855,034.22 17,855,034.22 固定资产净额 126,708,858.99 123,192,986.36 工程物资 在建工程 14,234,056.36 14,234,056.36 固定资产清理 固定资产合计 140,942,915.35 137,427,042.72 无形资产及递延资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 88,765,623.36 88,765,623.36 无形资产及其他资产合计 88,765,623.36 88,765,623.36 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 711,347,116.62 558,369,986.18 流动负债： 短期借款 95,000,000.00 65,000,000.00 应付票据 3,170,129.32 3,170,129.32 应付帐款 64,550,764.34 8,642,182.07 预收帐款 9,132,454.43 9,132,454.43 应付工资 11,476.30 11,476.30 应付福利费 984,983.21 874,176.18 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 应付利息 应交税金 21,470,679.06 3,304,585.18 其他应交款 525,733.50 284,589.36 其他应付款 58,089,162.17 29,681,682.03 预提费用 30,240.00 预计负债 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 274,054,506.22 141,190,158.76 长期负债： 长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 90,000,000.00 90,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 364,054,506.22 231,190,158.76 少数股东权益 19,162,782.98 股东权益： 股本 105,000,000.00 105,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 181,294,406.56 182,688,206.56 盈余公积 8,651,901.17 5,923,743.12 其中：法定公益金 2,883,967.06 1,974,581.04 未分配利润 33,183,519.69 33,567,877.74 股东权益合计 328,129,827.42 327,179,827.42 负债及股东权益总计 711,347,116.62 558,369,986.18 公司法定代表人：马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 利润表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 期间：2003年度 单位：人民币元 2003年度 项 目 附注 合并数 母公司 一、主营业务收入 5.26 209,433,343.31 191,225,393.33 减：主营业务成本 5.27 144,315,688.21 130,393,525.38 主营业务税金及附加 5.28 14,353,346.41 14,328,571.19 二、主营业务利润 50,764,308.69 46,503,296.76 加:其他业务利润 5.29 784,832.68 765,450.67 减:营业费用 15,435,407.98 11,312,571.25 管理费用 18,541,107.16 12,959,557.23 财务费用 5.30 14,694,804.60 11,761,379.12 三、营业利润 2,877,821.63 11,235,239.83 加：投资收益 5.34 -958,862.16 797,385.83 补贴收入 5.31 13,235,857.91 4,493,938.08 营业外收入 5.32 106,062.97 106,062.97 减：营业外支出 5.33 352,537.65 349,487.65 四、利润总额 14,908,342.70 16,283,139.06 减：所得税 2,684,444.05 2,632,735.19 少数股东收益 662,054.90 五、净利润 11,561,843.75 13,650,403.87 2002年度 项 目 合并数 母公司 一、主营业务收入 417,236,133.95 158,166,450.94 减：主营业务成本 316,810,265.34 109,561,320.20 主营业务税金及附加 25,118,657.30 11,140,424.48 二、主营业务利润 75,307,211.31 37,464,706.26 加:其他业务利润 211,575.25 211,575.25 减:营业费用 11,271,895.50 9,447,737.76 管理费用 18,660,873.17 10,472,883.01 财务费用 10,612,289.04 9,944,456.39 三、营业利润 34,973,728.85 7,811,204.35 加：投资收益 -601,394.90 11,349,949.66 补贴收入 4,798,484.58 3,669,949.58 营业外收入 213,928.05 213,928.05 减：营业外支出 1,056,023.69 1,056,010.49 四、利润总额 38,328,722.89 21,989,021.15 减：所得税 11,529,573.68 1,779,420.15 少数股东收益 5,545,748.21 五、净利润 21,253,401.00 20,209,601.00 公司法定代表人：马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 现金流量表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 2003年度 单位:人民币元 项 目 行次 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 294,048,678.07 收到的税费返还 3 13,235,857.91 收到的其他与经营活动有关的现金 4 66,334,857.04 现金流入小计 5 373,619,393.02 购买商品、接受劳务支付的现金 6 282,769,322.20 支付给职工以及为职工支付的现金 7 32,669,924.30 支付的各种税费 8 51,619,626.59 支付的其他与经营活动有关的现金 9 17,495,614.67 现金流出小计 10 384,554,487.76 经营活动产生的现金流量净额 11 -10,935,094.74 二、投资活动产生的现金流量： 12 - 收回投资所收到的现金 13 - 取得投资收益所受到的现金 14 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 15 30,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 17 - 现金流入小计 18 30,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 55,416,950.15 投资所支付的现金 20 12,784,189.83 其中：购买子公司支付的现金 21 12,784,189.83 支付的其他与投资活动有关的现金 22 - 现金流出小计 23 68,201,139.98 投资活动产生的现金流量净额 24 -68,170,639.98 三、筹资活动产生的现金流量： 25 - 吸收权益性投资所收到的现金 26 - 借款所收到的现金 27 133,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关现金 28 9,800,000.00 现金流入小计 29 142,800,000.00 偿还债务所支付的现金 30 70,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 15,052,192.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 675,000.00 现金流出小计 33 86,127,192.97 筹资活动产生的现金流量净额 34 56,672,807.03 四、汇率变动对现金的影响 35 - 五、现金及现金等价物净增加额 36 -22,432,927.69 补充资料 37 合并数 1,将净利润调节为经营活动的流量： 38 净利润 39 11,561,843.75 加：计提的资产减值准备 40 -3,321,793.40 少数股东收益 41 666,904.90 固定资产折旧 42 9,548,113.07 无形资产摊销 43 - 长期待摊费用摊销 44 284,409.08 待摊费用减少（减：增加） 45 374,538.47 预提费用增加（减：减少） 46 418,187.37 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）47 135,934.83 固定资产报废损失 48 - 财务费用 49 14,878,816.21 投资损失（减：收益） 50 958,862.16 递延税款贷项（减：借项） 51 存货的减少（减：增加） 52 -27,324,079.45 经营性应收项目的减少（减：增加） 53 -55,311,770.89 经营性应付项目的增加（减：减少） 54 36,194,939.16 其他 55 经营活动产生的现金流量净额 56 -10,935,094.74 2，不涉及现金收支的投资和筹资活动 57 债务转为资本 58 一年内到期的可转换公司债券 59 融资租入固定资产 60 3，现金及现金等价物净增加情况： 61 货币资金的期末余额 62 72,188,566.08 减：货币资金的期初余额 63 94,621,493.77 加：现金等价物的期末余额 64 减：现金等价物的期初余额 65 现金及现金等价物净增加额 66 -22,432,927.69 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,751,234.20 收到的税费返还 4,493,938.08 收到的其他与经营活动有关的现金 5,560,000.00 现金流入小计 213,805,172.28 购买商品、接受劳务支付的现金 141,934,165.52 支付给职工以及为职工支付的现金 27,233,075.26 支付的各种税费 30,000,023.33 支付的其他与经营活动有关的现金 7,448,250.76 现金流出小计 206,615,514.87 经营活动产生的现金流量净额 7,189,657.41 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所受到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 30,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 45,000,000.00 现金流入小计 45,030,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 51,056,420.13 投资所支付的现金 34,362,500.00 其中：购买子公司支付的现金 24,862,500.00 支付的其他与投资活动有关的现金 71,000,000.00 现金流出小计 156,418,920.13 投资活动产生的现金流量净额 -111,388,420.13 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收权益性投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 113,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关现金 9,800,000.00 现金流入小计 122,800,000.00 偿还债务所支付的现金 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,933,235.30 支付的其他与筹资活动有关的现金 675,000.00 现金流出小计 72,608,235.30 筹资活动产生的现金流量净额 50,191,764.70 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -54,006,998.02 补充资料 母公司 1,将净利润调节为经营活动的流量： 净利润 13,650,403.87 加：计提的资产减值准备 -255,689.30 少数股东收益 - 固定资产折旧 6,473,200.24 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 284,409.08 待摊费用减少（减：增加） 295,591.29 预提费用增加（减：减少） 448,427.37 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 135,934.83 固定资产报废损失 - 财务费用 11,761,379.12 投资损失（减：收益） -797,385.83 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -7,837,794.70 经营性应收项目的减少（减：增加） -24,284,001.18 经营性应付项目的增加（减：减少） 7,315,182.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,189,657.41 2，不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3，现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 26,588,384.14 减：货币资金的期初余额 80,595,382.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -54,006,998.02 公司法定代表人：马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 利润分配表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 2003年度 单位:人民币元 项 目 行次 注释 一、净利润（净亏损以“-”号填列） 1 加：年初未分配利润 2 其他转入 3 二、可供分配的利润 4 减：提取法定盈余公积 5 提取法定公益金 6 提取职工奖励及福利基金 7 提取储备基金 8 提取企业发展基金 9 利润归还投资 10 三、可供投资者分配的利润 11 减：应付优先股股利 12 提取任意盈余公积 13 应付普通股股利 14 转作资本（股本）的普通股股利 15 四、未分配利润 16 2003年度 项 目 合并数 母公司 一、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,561,843.75 13,650,403.87 加：年初未分配利润 33,183,519.69 33,567,877.74 其他转入 二、可供分配的利润 44,745,363.44 47,218,281.61 减：提取法定盈余公积 1,365,040.39 1,365,040.39 提取法定公益金 682,520.19 682,520.19 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 42,697,802.86 45,170,721.03 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（股本）的普通股股利 四、未分配利润 42,697,802.86 45,170,721.03 2002年度 项 目 合并数 母公司 一、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,253,401.00 20,209,601.00 加：年初未分配利润 17,689,716.89 16,389,716.89 其他转入 二、可供分配的利润 38,943,117.89 36,599,317.89 减：提取法定盈余公积 3,839,732.13 2,020,960.10 提取法定公益金 1,919,866.07 1,010,480.05 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 33,183,519.69 33,567,877.74 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（股本）的普通股股利 四、未分配利润 33,183,519.69 33,567,877.74 公司法定代表人：马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 利润表附表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 2003年度 全面摊薄净资产 加权平均净资 报告期利润（人民币） 收益率（%） 产收益率（%） 主营业务利润 50,764,308.69 14.82% 15.20% 营业利润 2,877,821.63 0.84% 0.86% 净利润 11,561,843.75 3.38% 3.46% 扣除非经常性损益后 11,812,590.95 3.45% 3.54% 的净利润 全面摊薄每股 加权平均每股 报告期利润（人民币） 收益（元/股） 收益(元/股) 主营业务利润 0.48 0.48 营业利润 0.03 0.03 净利润 0.11 0.11 扣除非经常性损益后 0.11 0.11 的净利润 公司法定代表人：马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 分部报表（业务分部） 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 2003年度 单位：元 林业产品 项 目 2003年 2002年 一.营业收入合计 209,433,343.31 158,166,450.94 其中：对外营业收入 209,433,343.31 158,166,450.94 分部间营业收入 二.销售成本合计 144,315,688.21 109,561,320.20 其中：对外销售成本 144,315,688.21 109,561,320.20 分部间销售成本 三.期间费用合计 57,519,579.56 41,096,716.01 四. 营业利润合计 7,598,075.54 7,508,414.73 五.资产总额 876,529,257.80 560,965,350.06 六.负债总额 447,274,037.83 231,580,820.45 房地产开发 项 目 2003年 2002年 一.营业收入合计 258,856,163.20 其中：对外营业收入 - 258,856,163.20 分部间营业收入 二.销售成本合计 207,248,945.14 其中：对外销售成本 - 207,248,945.14 分部间销售成本 三.期间费用合计 6,020,253.91 25,185,703.94 四. 营业利润合计 -6,020,253.91 26,421,514.12 149,487,349.67 五.资产总额 212,522,778.55 六.负债总额 91,130,063.53 151,473,685.77 抵销 项 目 2003年 2002年 一.营业收入合计 其中：对外营业收入 - 分部间营业收入 二.销售成本合计 其中：对外销售成本 - 分部间销售成本 三.期间费用合计 1,300,000.00 -1,043,800.00 四. 营业利润合计 -1,300,000.00 1,043,800.00 五.资产总额 -164,562,790.32 62,141,011.99 六.负债总额 56,353,313.37 19,000,000.00 合计 项 目 2003年 2002年 一.营业收入合计 209,433,343.31 417,022,614.14 其中：对外营业收入 209,433,343.31 417,022,614.14 分部间营业收入 a - 二.销售成本合计 144,315,688.21 316,810,265.34 其中：对外销售成本 144,315,688.21 316,810,265.34 分部间销售成本 - - 三.期间费用合计 62,239,833.47 65,238,619.95 四. 营业利润合计 2,877,821.63 34,973,728.85 五.资产总额 861,453,817.15 711,347,116.62 六.负债总额 482,050,787.99 364,054,506.22 公司负责人:马春华 主管财务负责人:孙行军 财务负责人：赵红伟 资产减值准备明细表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项目 行次 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 1 14,917,233.86 -1,732,576.80 其中：应收帐款 2 10,903,989.84 -1,006,252.25 其他应收款 3 4,013,244.02 -726,324.55 二、短期投资跌价准备 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备 7 其中：库存商品 8 原材料 9 包装物 10 四、长期投资减值准备 11 其中：长期股权投资 12 长期债券投资 13 五、固定资产减值准备 14 17,855,034.22 57,277,240.19 其中：房屋、建筑物 15 57,818.71 554,689.23 机器设备 16 17,797,215.51 56,722,550.96 六、无形资产减值准备 17 其中：土地使用权 18 专利权 19 商标权 七、在建工程减值准备 20 八、委托贷款减值准备 21 九、合计 22 32,772,268.08 55,544,663.39 本期减少数 项目 因资产价值 其他原因转 合计 回升转回数 出数 一、坏帐准备合计 其中：应收帐款 其他应收款 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 包装物 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 106,140.89 106,140.89 其中：房屋、建筑物 机器设备 106,140.89 106,140.89 六、无形资产减值准备 其中：土地使用权 专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 106,140.89 106,140.89 项目 期末余额 一、坏帐准备合计 13,184,657.06 其中：应收帐款 9,897,737.59 其他应收款 3,286,919.47 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 包装物 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 75,026,133.52 其中：房屋、建筑物 612,507.94 机器设备 74,413,625.58 六、无形资产减值准备 其中：土地使用权 专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 88,210,790.58 公司法定代表人：马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 股东权益增减变动表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2003年度 单位：元 项目 行次 本年数 一、股本 年初余额 1 105,000,000.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 期末余额 15 105,000,000.00 二、资本公积 年初余额 16 181,294,406.56 本年增加数 17 2,735,221.79 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 2,735,221.79 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增股本 41 期末余额 45 184,029,628.35 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 5,767,934.11 本年增加数 47 1,365,040.39 其中：从净利润中提取数 48 1,365,040.39 其中：法定盈余公积 49 1,365,040.39 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 期末余额 62 7,132,974.50 7,132,974.50 其中：法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 2,883,967.06 本年增加数 67 682,520.19 其中：从净利润中提取数 68 682,520.19 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 期末余额 75 3,566,487.25 五、未分配利润 年初未分配利润 76 33,183,519.69 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 11,561,843.75 本年利润分配 78 2,047,560.58 本年弥补亏损 79 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80 42,697,802.86 项目 上年数 一、股本 年初余额 105,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 期末余额 105,000,000.00 二、资本公积 年初余额 181,294,406.56 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 期末余额 181,294,406.56 三、法定和任意盈余公积 年初余额 1,928,201.98 本年增加数 3,839,732.13 其中：从净利润中提取数 3,839,732.13 其中：法定盈余公积 3,839,732.13 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 5,767,934.11 5,767,934.11 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 964,100.99 本年增加数 1,919,866.07 其中：从净利润中提取数 1,919,866.07 本年减少数 其中：集体福利支出 期末余额 2,883,967.06 五、未分配利润 年初未分配利润 17,689,716.89 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 21,253,401.00 本年利润分配 5,759,598.20 本年弥补亏损 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 33,183,519.69 公司法定代表人：马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 应交增值税明细表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司 日期：2003年度 单位：人民币元 项 目 行次 本年累计数 一、应交增值税 1 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 2 2、销项税额 3 33,972,818.81 出口退税 4 6,738,459.06 进项税额转出 5 1,774,933.80 转出多交增值税 6 7 8 3、进项税额 9 28,470,318.11 已交税金 10 10,731,040.60 减免税款 11 出口抵减内销产品应纳税额 12 6,624,546.32 转出未交增值税 13 1,695,343.32 14 15 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 16 -5,035,036.68 二、未交增值税 17 1、年初未交数（多交数以“-”填列） 18 2,803,548.34 2、本期转入数（多交数以“-”填列） 19 -2,412,042.94 3、本期已交数 20 2,524,329.22 4、期末未交数（多交数以“-”填列） 21 -2,132,823.82 项 目 上年实际数 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 2、销项税额 22,742,537.51 出口退税 1,671,374.58 进项税额转出 723,018.72 转出多交增值税 3、进项税额 10,780,062.01 已交税金 12,358,366.45 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 1,671,374.58 转出未交增值税 327,127.77 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以“-”填列） 2,476,420.57 2、本期转入数（多交数以“-”填列） 327,127.77 3、本期已交数 4、期末未交数（多交数以“-”填列） 2,803,548.34 公司法定代表人：马春华 主管会计工作的公司负责人：孙行军 会计机构负责人：赵红伟 主要指标表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司单位：人民币元 2003年度 2002年度 主营业务收入 209,433,343.31 417,236,133.95 净利润 11,561,843.75 21,253,401.00 总资产 861,453,817.15 711,347,116.62 股东权益(不含少数股东权益) 342,426,892.96 328,129,827.42 每股收益 0.11 0.20 每股净资产 3.26 3.13 调整后每股净资产 3.06 2.89 每股经营活动产生的现金流量 -0.10 0.6 净额 净资产收益率(%) 3.38 6.46% 扣除非经常损益后的加权平均 3.54 6.67% 净资产收益率(%) （三）会计报表附注 云南景谷林业股份有限公司 2003 年度会计报表附注 一、公司的基本情况 云南景谷林业股份有限公司是1999 年2 月经云南省人民政府云政复（1999）10号文批准，由景谷傣族彝族自治县林业企业总公司、景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司、景谷傣族彝族自治县泰裕建材有限责任公司、景谷傣族彝族自治县林业投资有限责任公司、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司联合发起设立的股份有限公司。 本公司2000 年7 月21 日成功地在上海证券交易所发行4000 万股人民币普通股，行价格每股5.19 元，募集资金总额19590 万元（已扣除发行费用1170 万元）。公司的注册资本10500 万元，公司法定代表人：马春华，本公司住所：云南省景谷县振兴路83 号，营业执照号5300001008162。 公司的经营范围：经营本企业自产的脂松香、脂松节油、α 蒎烯、β 蒎烯等林产化工系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机械设备，仪器仪表、林产化工产品制造（不含管理商品）、人造板、森林资源培育、木材采运、加工、林业技术开发研究，畜牧业。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 本公司采用公历年度为会计年度，即1 月1 日至12 月31 日。 3.记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4.记帐基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 本公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务实际发生日当日汇率折合为人民币记帐，月末将外币帐户余额按期末汇率进行调整，其差额列入当期损益。 6．现金等价物的确定标准。 本公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险较小的投资等视为现金等价物。 7．坏帐核算方法 （1）坏帐确认标准: A.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款； B.债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。 （2）本公司的坏帐核算采用备抵法，坏帐准备按年末应收款项的帐龄确定，具体计提比例如下: A.一年以内 按应收款项余额的5%计提 B.一年至二年 按应收款项余额的10%计提 C.二年至三年 按应收款项余额的20%计提 D.三年以上 按应收款项余额的30%计提 8．短期投资核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资等。 短期投资在取得时以实际成本计价；即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价。投资收益的确认以投资转让或到期兑付时作为收益的实现，计入当期损益。 在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，并按单项分类将市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 9．存货计价方法 （1）本公司的存货分为:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、发出商品。 （2）原材料的收入、发出和结余均按实际成本计价；产成品成本包括直接材料、直接人工和制造费用，产成品入库时按实际成本计价，发出时按加权平均法结转。在产品只包括材料费用。低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物随产品销售时一次性收取价款。 （3）本公司存货盘点方法为永续盘存制。 （4）期末，由于存货遭受毁损全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本时，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。 10．长期投资核算方法 A.长期股权投资 长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际的差额，作为初始投资成本。 （2）以非货币性交易换入的长期股权，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 （3）本公司的长期股权投资采用成本法或权益法核算。对持有被投资公司有表决权资本总额20%以下，或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响时，按成本法核算；对持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，或不足20%但有重大影响时，按权益法核算；本公司对持有被投资公司有表决权资本总额50%以上，或不超过50%但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表。 （4）采用权益法核算时，股权投资差额按投资协议规定的期限摊销，投资协议未规定期限的，借方差额按不超过10 年的期限摊销，贷方差额计入资本公积。 B.长期债权投资 （1）按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等相关费用，以及支付的自发行日至购入日止的已到期尚未领取的利息作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 （2）收益确认方法是:债券投资按期计算应计利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益，其他债券投资按期计算的应收利息确认为当期投资收益。 C.长期投资减值准备 年度终了，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值且该降低价值在可预计的未来期间内不可恢复，本公司以可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。 本公司目前长期投资的被投资单位生产经营均处于正常状况，本年度不存在长期投资减值损失，故未计提长期投资减值准备。 11.委托贷款核算方法 委托贷款视同短期投资核算，并按期计提利息记入当期损益。 期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额计提减值准备 12．固定资产计价和折旧方法 （1）本公司固定资产标准为：使用期限在一年以上，单位价值在2000 元以上的实物资产。 （2）固定资产按实际成本计价。本公司形成固定资产的渠道主要为外购和自建。外购的固定资产按实际支付的价款计价；自建的固定资产交付使用时，按工程实际发生的全部支出作为该项固定资产的原值入帐。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者之间中较低者,作为入帐价值。如果融资租赁资产占资产总额比例等于或低于30％，在融资开始时，按最低租赁付款额，作为固定资产的入帐价值。 （3）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣 除净残值（残值率为3%）确定年折旧率。分类折旧率如下： 类别 年限 年折旧率 房屋、建筑物 8--45年 2.16--12.12% 通用设备 4--28年 3.46--24.25% 专用设备 5--35年 2.77--19.40% 运输工具 6--12年 8.08--16.17% （4）期末，对固定资产进行逐项检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值，则对可收回金额低于固定资产帐面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的帐面价值高于其可变现净值的差额确定。 13．在建工程核算方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定的可使用状态前，计入在建工程成本；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。 期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备。 （1）在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不重新开工的； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形. 14．无形资产核算方法 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按《企业会计制度》规定的方法确定。 期末对无形资产逐项进行检查，如果存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备。 （1）某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形。 （5）提取无形资产减值准备时，按单个无形资产的帐面价值高于其可变现净值的差额确定。 15．长期待摊费用摊销政策 按受益期限摊销。 16.其他长期资产核算方法 本公司的其他长期资产为采脂基地和育林基地的林地及林木资产,按受益期进行摊销。其中林地资产按50 年分期摊销；林木资产待林木采伐时，与收入配比摊销。 17．借款费用的会计处理方法 为正常生产经营活动而借入的款项，其借款费用进入当期损益；为在建工程借入的款项，其借款费用进入工程成本，工程达到预定可使用状态后进入当期损益。 18.收入确认原则 （1）商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现； （2）提供劳务(不包括长期合同)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 （1）合并范围 A.本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的下属企业; B.通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权; C.根据章程或协议,有权控制被投资企业的财务和经营政策;有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员; D.在被投资企业董事会等类似权力机构会议上有半数以上投票权。 （2）编制方法 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并会计报表时，如子公司的主要会计政策与母公司的会计政策不一致，则按母公司的会计政策进行调整。 在合并会计报表时对下列事项进行抵销： A.本公司权益性投资与下属并表企业所有者权益中有关的部份; B.本公司与下属并表公司之间的债权与债务项目; C.本公司与下属并表公司之间未实现的内部销售。 21.本年度会计政策、会计估计、会计差错和合并会计报表范围变化的影响 （1）本公司本期无会计政策、会计估计变更事项。 （2）本公司本期取得的部分铁路运费发票为上年度销售货物的运输费用，共计1,249,390.78 元。根据《企业会计制度》的规定，该事项作为重大会计差错采用追溯调整法进行会计处理，调整了期初留存收益及相关报表项目的期初数。其中2002年度净利润减少883,069.41 元，盈余公积减少132,460.41 元(其中，法定公益金减少44,153.47 元)，未分配利润减少750,609.00 元，调整减少资产负债表上的应交税金366,321.37 元，增加应付帐款1,249,390.78 元。 （3）本公司本期合并范围较上年新增云南云松林产工业有限公司和云南玉加宝人造板有限公司。A、云南云松林产工业有限公司为2003 年新设成立；B、本期以货币资金购买云南玉加宝人造板有限公司75％的股权控股该公司，根据财政部有关购并日确定的相关规定及本次股权收购事宜的具体情况，购并日确定为2003 年9月30 日。截至2003 年9 月30 日，云南玉加宝人造板有限公司的资产总额为143,755,043.47 元，负债总额为75,149,849.78 元,净资产为68,605,193.69 元,累计亏损111,736,797.11 元。本年度纳入公司利润表的经营成果为3 个月，2003 年10－12 月净利润6,029,486.98 元，纳入合并报表的净利润为4,522,115.24 元。 三、税项 1.本公司适用的流转税及附加的税种税率如下: 税种 计税依 据税率 增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17% 城建税 应纳流转税 5%、7% 教育费附加应纳流转税 3% 2.根据云南省地方税务局云地税二字(2002)100 号和景谷县地方税务局景地税政字(2002)41 号文,同意本公司自2002 年7 月1 日起享受国家西部大开发的税收优惠政策，执行15%的所得税税率；本期所得税税率为15%； 3.印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳; 4.农特税，分别按照松脂收购价的22%以及木材销售价的11%计算缴纳。 四、控股子公司、联营公司及合营企业 子公司全称 注册资本 经营范围 本公司 投资额 北京君合百年 6,000万元 房地产开发；销售商品房； 4,117.71万元 房地产开发有 房地产信息咨询(中介除 限公司 外)；机械电器设备技术开 发、技术转让、技术服务； 销售建筑材料、装饰材料。 北京景林科技 200万元 法律、法规禁止的，不得 120万元 有限公司 经营；应经批准的，未获 审批前不得经营；法律、 法规未规定审批的，企业 自主选择经营项目，开展 经营活动。 景谷傣族彝族 51.15万元 货物运输、物业管理、木 50万元 自治县森力有 材采伐及销售、日用百货、 限公司 种植、养殖及林产化工系 列产品 云南云松林产 1,000万元 松香、松节油，蒎烯等林 950万元 工业有限公司 产化工系列产品；森林资 源培育，加工林业技术开 发研究等 云南玉加宝人 18,000万元 人造板的加工、销售 4875万元 造板有限公司 云南江城茂源 1,000万元 育林种树，林木产品开发 450万元 林业有限公司 子公司全称 占权益 是否纳 比例 入合并 北京君合百年 68.63% 是 房地产开发有 限公司 北京景林科技 60% 是 有限公司 景谷傣族彝族 97.75% 是 自治县森力有 限公司 云南云松林产 95% 是 工业有限公司 云南玉加宝人 75% 是 造板有限公司 云南江城茂源 45% 否 林业有限公司 五、合并会计报表有关项目注释 1. 货币资金 类别 期末数 期初数 库存现金 135,952.85 565,070.44 银行存款 72,052,613.23 94,056,423.33 其他货币资金 0.00 0.00 合计 72,188,566.08 94,621,493.77 2.应收票据 类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 0.00 280,800.00 3.应收帐款 期末数 应收帐款 坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 % % 金额 1年以下 54,225,641.30 61.98 5 2,711,282.07 1--2年 13,271,902.70 15.17 10 1,327,190.27 2--3年 1,396,252.70 1.60 20 279,250.54 3年以上 18,600,049.02 21.25 30 5,580,014.71 合计 87,493,845.72 100 9,897,737.59 净值 77,596,108.13 期初数 应收帐款 坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 % % 金额 1年以下 66,992,452.65 46.38 5 3,349,622.63 1--2年 1,649,760.48 1.76 10 164,976.05 2--3年 1,753,154.67 1.86 20 350,630.93 3年以上 23,462,534.09 25.00 30 7,038,760.23 合计 93,857,901.89 100 10,903,989.84 净值 82,953,912.05 注：(1)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款； (2)欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 占总额比例 英国大山公司 5,866,451.21 1年以内 货款 6.70% 香港时兴贸易有限公司 2,297,112.40 1年以内 货款 2.63% 大理市木材公司 2,282,011.53 3年以上 货款 2.61% 百诺化工有限公司 1,980,917.55 1年以内 货款 2.26% 昆明红塔木业有限公司 1,961,400.64 1年以内 货款 2.24% 4.预付帐款 期末数 期初数 帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 15,565,692.57 13.89 114,914,055.44 94.49 1--2年 89,874,304.10 80.22 1,512,731.27 1.24 2--3年 1,472,856.27 1.31 4,284,960.50 3.52 3年以上 5,121,151.99 4.58 899,111.49 0.75 合计 112,034,004.93 100 121,610,858.70 100 注：(1)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款 (2)欠款前五名单位: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京国锐房地产开发有限公司 83,746,651.56 1-2年 合作开发工程款 北京百德福科技发展有限公司 2,884,371.00 1年以内 预付钢带款 深圳市建筑装饰集团云南有限公司 1,760,138.39 1-2年 装修工程款 昆明三佳公司 1,598,671.63 1年以内 预付胶款 昆明市超冠化工有限公司 1,060,272.38 1年以内 货款 (3)帐龄超过一年的预付帐款金额为96,468,312.36 元，主要为子公司?D?D北京君和百年房地产开发有限公司预付的合作开发项目工程款。 5.其他应收款 期末数 其他应收款 坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 % % 金额 1年以内 12,033,174.91 45.58 5 601,658.75 1--2年 6,458,820.25 24.46 10 645,882.02 2--3年 3,334,209.86 12.63 20 666,841.97 3年以上 4,575,122.42 17.33 30 1,372,536.73 合计 26,401,327.44 100 3,286,919.47 净值 23,114,407.97 期初数 其他应收款 坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 % % 金额 1年以内 22,607,789.45 54.87 5 1,130,389.46 1--2年 10,255,542.08 25 10 1,025,554.21 2--3年 6,451,558.01 15 20 1,290,311.60 3年以上 1,889,962.42 5 30 566,988.75 合计 41,204,851.96 100 4,013,244.02 净值 37,191,607.94 (1)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款； (2)欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 钟山林场 2,463,562.58 1-2年 木材生产经费 基建拨款 1,968,000.00 3年以上 基建拨款 江城松香厂 1,148,019.31 1年以内 预支工程款 泰裕公司正兴水泥厂 689,781.00 1-2年 借款 正兴松脂收购站 577,064.68 1年以内 生产经费 6.存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 15,490,629.37 0.00 10,676,765.40 0.00 库存商品 49,991,897.83 0.00 24,806,571.23 0.00 包装物 1,048,733.03 0.00 0.00 0.00 低值易耗品 203,312.41 0.00 109,964.10 0.00 在建开发产品 18,704,129.70 0.00 10,600,000.00 0.00 开发产品(商品房) 27,575,945.31 0.00 28,240,000.00 0.00 合计 113,014,647.65 0.00 74,433,300.73 0.00 7.待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 财产保险费 1,309,945.48 1,502,228.92 2,001,820.21 810,354.19 森林火灾险 0.00 306,000.00 102,000.00 204,000.00 其他 36,940.77 749,487.09 674,070.53 112,357.33 合计 1,346,886.25 2,557,716.01 2,777,890.74 1,126,711.52 注：期末数较期初数减少16.35%，主要原因为本年度财产保险减少。 8.长期投资 被投资单位 投资期限 初始投资 期初余额 期权益增减 名称 额 额 云南云景林纸 长期 10,107,055.16 10,107,055.16 0.00 股份有限公司 北京科技园文 长期 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 化教育建设有 限公司 云南江城茂源 长期 4,500,000.00 4,422,375.76 -435,091.66 林业有限公司 合计 64,607,055.16 64,529,430.92 -435,091.66 64,094,339.26 被投资单位 期末余额 占被投资 名称 单位比例 云南云景林纸 10,107,055.16 2.16% 股份有限公司 北京科技园文 50,000,000.00 17.86% 化教育建设有 限公司 云南江城茂源 3,987,284.10 45% 林业有限公司 合计 注：被投资单位未出现计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备。 9.固定资产 类别 期初数 本期增加 (1)固定资产原值 房屋、建筑物 79,892,276.74 54,279,121.45 通用设备 16,241,053.23 1,751,963.13 专用设备 80,276,716.65 193,450,642.09 运输工具 12,614,380.31 4,581,354.26 其他 654,985.39 1,676,996.75 合计 189,679,412.32 255,740,077.68 (2)累计折旧 房屋、建筑物 17,349,589.08 11,642,320.94 通用设备 3,016,019.42 864,474.04 专用设备 21,370,688.09 85,731,404.85 运输工具 3,305,432.64 2,560,713.90 其他 73,789.88 630,655.83 合计 45,115,519.11 101,429,569.56 固定资产净值 144,563,893.21 298,780,404.40 (3)固定资产减值准备 房屋、建筑物 57,818.71 554,689.23 通用设备 2,383,553.15 61,786.79 专用设备 13,996,401.78 56,686,067.43 运输工具 1,417,260.58 28,991.21 其他 7,492.32 7,492.32 合计 17,855,034.22 57,277,240.19 固定资产净额 126,708,858.99 223,754,270.88 类别 本期减少 期末数 (1)固定资产原值 房屋、建筑物 68,411.00 134,102,987.19 通用设备 124,590.00 17,868,426.36 专用设备 570,900.00 273,156,458.74 运输工具 330,045.36 16,865,689.21 其他 46.30 2,331,935.84 合计 1,093,992.66 444,325,497.34 (2)累计折旧 房屋、建筑物 66,358.67 28,925,551.35 通用设备 57,298.36 3,823,195.10 专用设备 553,773.00 106,548,319.94 运输工具 322,532.58 5,543,613.96 其他 33.12 704,412.59 合计 999,995.73 145,545,092.94 固定资产净值 (3)固定资产减值准备 房屋、建筑物 612,507.94 通用设备 2,321,766.36 专用设备 70,682,469.21 运输工具 44,354.10 1,401,897.69 其他 合计 106,140.89 75,026,133.52 固定资产净额 注：本期固定资产增加主要系在建工程完工转入固定资产及本年度合并范围增加所致。 10.在建工程 本期转入固定 期初数(其中: 本期增加(其 其他减少数 资产数(其中: 工程名称 利息资本化金 中:利息资本 (其中:利息 利息资本化金 额) 化金额) 资本化金额) 额) 职工住房 9,234,704.67 0 9,234,704.67 0 2万立方米细 木工板工程及 3,716,127.69 30,000.00 3,585,249.69 160,878.00 5千立方米集 成材生产工程 2万吨松香技 1,283,224.00 2,986,729.97 1,286,000.00 60 改扩建工程 8万立方米中 密度纤维板? 0 13,800,623.80 程 其他工程 180,000.00 合 计 14,234,056.36 16,997,353.77 14,105,954.36 160,878.00 投入比 期末数(其中:利息 资金 工程名称 工程预算 例 资本化金额) 来源 % 职工住房 0.00 9,200,000.00 100.38 自筹 2万立方米细 木工板工程及 募集 0.00 26,210,000.00 60.94 5千立方米集 资金 成材生产工程 2万吨松香技 2,983,953.97 10,000,000.00 42.70 募集 改扩建工程 资金 8万立方米中 自筹 密度纤维板? 13,800,623.80 93,966,700.00 14.69 资金 程 自筹 其他工程 180,000.00 资金 合 计 16,964,577.77 139,376,700.00 注：本期在建工程无利息资本化。 11.其他长期资产 种 类 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 采脂育林基 13,651,635.84 284,409.08 853,227.24 地林地 采脂育林基 75,113,987.52 23,635,918.69 地林木 81万亩采脂 育林基地林 34,441,741.86 地 普洱育林基 6,848,291.18 地 合计 88,765,623.36 64,925,951.73 284,409.08 853,227.24 剩余摊销 种 类 期末余额 期限 采脂育林基 13,367,226.76 47年 地林地 采脂育林基 98,749,906.21 --- 地林木 81万亩采脂 育林基地林 34,441,741.86 --- 地 普洱育林基 6,848,291.18 地 合计 153,407,166.01 ---- 注：(1)本期其他长期资产增加主要是购入81万亩采脂育林基地林地使用权和采脂育林基地林木造林费增加所致； (2)本公司于2003年9月9日与中国建设银行景谷支行签订了《担保抵押合同》，根据该合同，本公司将截止至该日的评估价值为116,224,920.00元的51万亩林地资产作为抵押，获得了总额为人民币2000万元的贷款； (3)本公司于2003年9月27日与中国农业银行景谷支行签订了《担保抵押合同》，以林地估价资产59,657,000.00元抵押获得了1300万元的贷款。 12.短期借款 借款性质 期末数 期初数 担保贷款 75,000,000.00 75,000,000.00 抵押贷款 97,080,000.00 20,000,000.00 合 计 172,080,000.00 95,000,000.00 13.应付票据 类 别 期末数 期初数 银行承对汇票 32,900,000.00 3,170,129.32 合 计 32,900,000.00 3,170,129.32 14.应付帐款 期末数 期初数 10,698,190.87 64,550,764.34 注：(1)期末数较期初数减少83.43%，主要原因为本期赊购业务减少； (2)本项目无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 15.其他应付款 期末数 期初数 108,934,142.71 58,089,162.17 注：(1)期末数较期初数增加87.53%，主要原因为母公司新增股权收购款尚未支付； (2)本项目无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款； 16.预收账款 期末数 期初数 13,401,908.69 9,132,454.43 注：(1)期末数较期初数增加46.75%，主要原因为预收购买松香款增加； (2)本项目无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款； (3)帐龄超过一年的大额预收帐款 金额 性质 未结转原因 3,356,735.89 预收货款 销货尾款未结清 17.应交税金 税 种 税率 期末数 期初数 增值税 17% -2,459,324.77 2,803,548.34 农特税 11%,22% -290,808.78 252,746.43 城建税 5%、7% 79,499.97 565,420.33 所得税 15% -261,541.59 9,442,327.91 营业税 5% -184,518.58 8,130,797.12 房产税 1.2% -58,052.35 204,183.04 个人所得税 按税法规定计缴 80,026.06 46,345.38 印花税 按税法规定计缴 16,194.31 25,310.51 车船使用税 按税法规定计缴 6,188.00 合 计 -3,072,337.73 21,470,679.06 注：期末数较期初数减少114.31%，主要原因为本年应缴各项税金大部分已上缴及增值税进项税未抵扣。 18.其他应交款 项 目 期末数 期初数 住房公积金 397,836.17 186,572.26 教育费附加 92,021.21 339,161.24 合 计 489,857.38 525,733.50 19预提费用 项 目 期末数 期初数 资源补偿费 448,427.37 利息 22,670.71 30,240.00 合 计 471,098.08 30,240.00 注：期末数较期初数大幅增加，主要原因为本期预提的各项费用本期尚未支付。 20.一年内到期的长期负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期负债 70,000,000.00 20,000,000.00 注：(1)向建行景谷支行借款3000万元，于2004年8月23日到期； (2)向建行景谷支行借款4000万元，于2004年4月28日到期。 21.长期借款 贷款单位 贷款金额 贷款条件 贷款期限 建行景谷支行 20,000,000.00 抵押 2002.6.28—2005.6.27 建行景谷支行 20,000,000.00 抵押 2003.9.27—2006.9.27 农行景谷支行 13,000,000.00 抵押 2003.9.27—2006.9.27 华夏行昆明支行 20,000,000.00 担保 2003.2.28—2005.5.28 合 计 73,000,000.00 22.股本 公司股份变动情况表 数量单位:万股 本次变动增减(+,-) 本次变动前 公开 配股 送股 公积金转股 其他 小计 募集 一、未上市流通股份 1发起人股份 其中: 国家拥有股份 6132 境内法人持有股份 368 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 6500 二、已上市流通股份 1人民币普通股 4000 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 4000 三、股份总数 10500 本次变动后 一、未上市流通股份 1发起人股份 其中: 国家拥有股份 6132 境内法人持有股份 368 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 6500 二、已上市流通股份 1人民币普通股 4000 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 4000 三、股份总数 10500 23.资本公积 项 目 期初数 本期增加数 股本溢价 180,717,841.91 ---- 其他资本公积 456,564.65 2,735,221.79 拨款转入 120,000.00 ---- 合 计 181,294.406.56 2,735,221.79 项 目 本期减少数 期末数 股本溢价 ---- 180,717,841.91 其他资本公积 ---- 3,191,786.44 拨款转入 ---- 120,000.00 合 计 ---- 184,029.628.35 24.盈余公积 项 目 期初数 本期增加 法定盈余公积 5,767,934.11 1,365,040.39 法定公益金 2,883,967.06 682,520.19 合 计 8,651,901.17 2,047,560.58 项 目 本期减少 期末数 法定盈余公积 ---- 7,132,974.50 法定公益金 ---- 3,566,487.25 合 计 ---- 10,699,461.75 25.未分配利润 年初未分配利润 33,183,519.69 加:净利润 11,561,843.75 减:提取法定盈余公积 1,365,040.39 提取法定公益金 682,520.19 应付普通股股利 ---- 转作股本的普通股股利 ---- 期末未分配利润 42,697,802.86 注：根据公司董事会决议，本年度利润不进行分配，此预案尚需股东大会通过。 26.主营业务收入 项目 本期发生数 上年同期数 林化产品 77,317,069.86 87,070,224.99 林木产品 21,642,181.65 11,838,760.42 林板产品 110,474,091.80 59,470,985.34 房地产销售 258,856,163.20 合计 209,433,343.31 417,236,133.95 注：(1)本项目本期比上年同期减少49.80%，主要原因为公司本期无商品房销售收入； (2)本期销售收入前五名的客户销售收入总额为58,896,515.52 元，占全年销售收入总额的28.12%。 27.主营业务成本 项目 本期发生数 上年同期数 林化产品 52,165,718.77 55,346,484.21 林木产品 5,701,893.69 3,897,099.37 林板产品 86,448,075.75 50,317,736.62 房地产销售 207,248,945.14 合计 144,315,688.21 316,810,265.34 注：本项目本期比上年同期减少54.44%，主要原因为本期无商品房销售。 28.主营业务税金及附加 项目 本期发生数 上年同期数 农特税 13,631,117.50 9,979,219.23 城市建设维护税 2,411.54 1,291,916.19 教育费附加 706,126.35 775,149.72 营业税 13,691.02 13,072,372.16 合计 14,353,346.41 25,118,657.30 29.其他业务利润 类别 收入 支出 利润 木芯收入 765,495.32 765,495.32 其他 19,337.36 19,337.36 合计 784,832.68 784,832.68 30.财务费用 类别 本期发生数 上年同期数 利息支出 15,058,005.37 13,403,435.83 减：利息收入 408,120.90 3,521,191.40 其他 44,920.13 730,044.61 合计 14,694,804.60 10,612,289.04 注：本项目本期较上年同期增加38.47%，主要原因为本期公司贷款利息增加。 31.补贴收入 类别 本期发生数 上年同期数 财政奖励* 3,528,163.00 1,128,535.00 增值税返还** 9,707,694.91 3,669,949.58 合计 13,235,857.91 4,798,484.58 注：*根据北京市杨宋镇人民政府怀杨镇字【2000】3 号杨宋镇人民政府关于完善促进镇城经济发展有关财政政策的规定； **根据国家税务总局国税字【1998】33 号文对森工企业以林区三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品由税务部门实行增值税即征即退的办法。 32.营业外收入 类别 本期发生数 上年同期数 处置固定资产收益 71,213.01 罚款收入 77,627.68 其他 28,435.29 142,715.04 合计 106,062.97 213,928.05 33.营业外支出 类别 本期发生数 上年同期数 固定资产清理损失 155,678.16 592,782.57 捐赠支出 104,473.00 10,333.00 罚款及滞纳金 23,603.96 418,296.81 其他 68,782.53 34,611.31 合计 352,537.65 1,056,023.69 34.投资收益 项目 本期发生数 上年同期数 股权投资收益 -435,091.56 -77,624.34 股权投资差额摊销 -523,770.60 -523,770.56 合计 -958,862.16 -601,394.90 35.收到及支付的其他与经营活动有关的现金 (1)收到的其他与经营活动有关的大额现金 项目 金额 收回北京国锐投资有限公司 36,400,000.00 收到玉溪市财政局往来款 11,805,000.00 收到泰跃集团往来款 5,000,000.00 收到景谷县林业局减免的林业费 4,768,793.47 收财政返的契税及印花税等 3,753,010.83 收到江城茂源林业有限公司往来款 3,000,000.00 收思茅太平拍卖有限公司保证金 400,000.00 收财政局扶持资金 300,000.00 (2)支付的其他与经营活动有关的大额现金 项目 金额 招待费 2,274,073.48 预付的装修家具及房屋租赁款 2,833,944.50 办公费 2,238,813.25 差旅费 2,196,351.83 车辆使用费及修理费 1,730,483.92 土地租赁费 1,320,000.00 董事会费 775,155.60 通讯费 757,387.00 广告宣传费 754,839.00 保险费 480,559.00 (3)收到的其他与筹资活动有关的大额现金 收到的票据贴现款 9,811,000.00 六、母公司财务报表有关项目附注 1.应收帐款 期末数 应收帐款 坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 % % 金额 1年以下 27,234,373.00 48.87 5 1,361,718.65 1--2年 8,776,443.01 15.75 10 877,644.30 2--3年 1,396,252.70 2.51 20 279,250.54 3年以上 18,317,889.32 32.87 30 5,495,366.80 合计 55,724,958.03 100 8,013,980.29 净值 47,710,977.74 期初数 应收帐款 坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 % % 金额 1年以下 23,154,774.25 46.29 5 1,157,738.71 1--2年 1,649,760.48 3.30 10 164,976.05 2--3年 1,753,154.67 3.50 20 350,630.93 3年以上 23,462,534.49 46.91 30 7,038,760.63 合计 50,020,223.89 100 8,712,106.32 净值 41,308,117.57 注：(1)期末数较期初数增加11.40%，主要原因为本年度赊销货物增加； (2)大额欠款单位情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 英国大山公司 5,866,451.21 1年以内 货款 香港时兴贸易有限公司 2,297,112.40 1年以内 货款 大理市木材公司(贺庆) 2,282,011.53 3年以上 货款 百诺化工有限公司 1,980,917.55 1年以内 货款 上海云景经贸有限公司 1,449,451.26 1--2年 货款 2.其他应收款 期末数 其他应收款 坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 % % 金额 11年以内 52,416,591.69 79.07 5 2,620,829.58 1--2年 6,252,320.25 9.43 10 625,232.03 2--3年 3,278,436.86 4.95 20 655,687.37 3年以上 4,342,095.29 6.55 30 1,302,628.59 合计 66,289,444.09 100 5,204,377.57 净值 61,085,066.52 期初数 其他应收款 坏帐准备 帐龄 比例 比例 金额 % % 金额 11年以内 37,581,725.66 66.90 5 1,879,086.28 1--2年 10,255,542.08 18.26 10 1,025,554.21 2--3年 6,451,558.01 11.48 20 1,290,311.60 3年以上 1,889,962.49 3.36 30 566,988.75 合计 56,178,788.24 100 4,761,940.84 净值 51,416,847.40 注：(1)期末数较期初数增加18.00%，主要原因为本期对子公司北京君合百年房地产开发有限公司借款； (2)大额欠款单位情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京君合百年房地产开发有限公司 45,000,000.00 1年以内 借款 钟山林场 2,463,562.58 1--2年 林场经费 应付基建拨款 1,968,000.00 3年以上 基建拨款 江城松香厂 1,148,019.31 1年以内 预支工程款 泰裕公司正兴水泥厂 689,781.00 1-2年借款 3.长期投资 被投资单位 投资期限 初始投资额期 初余额 名称 云南云景林纸股 长期 10,107,055.16 10,107,055.16 份有限公司 北京君合百年房 长期 35,000,000.00 46,568,279.95 地产开发有限公 司 北京科技园文化 长期 50,000,000.00 50,000,000.00 教育建设有限公 司 云南江城茂源林 长期 4,500,000.00 4,422,375.66 业有限公司 北京景林科技有 长期 1,200,000.00 1,011,054.70 限公司 景谷傣族彝族自 长期 500,000.00 507,928.53 治县森力有限责 任公司 云南云松林产工 长期 9,500,000.00 ---- 业有限公司 云南玉加宝人造 长期 48,750,000.00 51,453,895.27 板有限公司 合计 159,557,055.16 112,616,694.00 被投资单位 投资成本增减 本期权益增减 期末余额 名称 额 额 资单位 云南云景林纸股 10,107,055.16 份有限公司 北京君合百年房 -2,371,157.50 44,197,122.45 地产开发有限公 司 北京科技园文化 50,000,000.00 教育建设有限公 司 云南江城茂源林 -435,091.56 3,987,284.10 业有限公司 北京景林科技有 -299,573.59 711,481.11 限公司 景谷傣族彝族自 -38,973.80 468,954.73 治县森力有限责 任公司 云南云松林产工 9,500,000.00 -579,932.96 8,920,067.04 业有限公司 云南玉加宝人造 4,522,115.24 55,976,010.51 板有限公司 合计 60,953,895.27 797,385.83 174,367,975.10 被投资单位 占被投 名称 比例 云南云景林纸股 2.16% 份有限公司 北京君合百年房 68.63% 地产开发有限公 司 北京科技园文化 17.86% 教育建设有限公 司 云南江城茂源林 45% 业有限公司 北京景林科技有 60% 限公司 景谷傣族彝族自 97.75% 治县森力有限责 任公司 云南云松林产工 95% 业有限公司 云南玉加宝人造 75% 板有限公司 合计 ---- 注：(1)期末数较期初数增加54.83%，主要原因为本期增加投资项目； (2)被投资单位未出现计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备。 七、关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公 中泰信用担保有限 北京市海 信用担保；企业 实际控 公司 淀区太月 贷款担保；企业 制人* 园一号楼 投融资担保等等 三层 北京君合百年房地 北京市怀 房地产开发；销 控股子 产开发有限公司 柔县凤翔 售商品房；房地 公司 科技开发 产信息咨询(中 区C35号 介除外)等 北京景林科技有限 北京市海 法律、法规禁止 控股子 公司 淀区知春 的，不得经营； 公司 路9号坤 应经审批的，未 讯大厦13 获审批前不得经 层1301 营； 景谷傣族彝族自治 景谷县城 货物运输、木 控股子 县森力有限责任公 环东路金 材采伐生产及 公司 司 星小区电 销售等 力公司住 宿区 云南云松林产工业 昆明市东 松香、松节油， 控股子 有限公司 风西路富 蒎烯等林化工系 公司 春大厦 列产品等 云南玉加宝人造板 云南玉溪 人造板生产、销 控股子 有限公司 市高新技 售 公司 术开发区 企业名称 企业类型 法定代 司关系 表人 中泰信用担保有限 有限责任公司 刘军 公司 北京君合百年房地 有限责任公司 魏纯暹 产开发有限公司 北京景林科技有限 有限责任公司 马春华 公司 景谷傣族彝族自治 有限责任公司 李兴平 县森力有限责任公 司 云南云松林产工业 有限责任公司 方志坚 有限公司 云南玉加宝人造板 有限责任公司 方志坚 有限公司 注：截止2003 年12 月31 日中泰信用担保公司尚未成为本公司的正式股东，但已实际控制云南景谷林业股份公司的生产经营活动。具体情况详见十一、其他重要事项。 2.不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 云南云景林纸股份有限公司 投资参股公司 云南江城茂源林业有限公司 投资参股公司 北京科技园文化教育建设有限公司 投资参股公司 景谷傣族彝族自治县电力有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县泰裕建材有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司 股东 北京国锐房地产开发有限公司 与北京君和百年房地产开发有限 公司为同一法定代表人 3.销售货物 企业名称 金额 占年度销货% 定价政策 云南云景林纸股份有限公司 2,100,776.01 1% 市场价格 4.提供劳务 本公司本年度共向景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司购买电力4,971,015.61 元，按市场价格定价。 5.综合服务 根据本公司与林业总公司签定的综合服务协议，本公司全年应支付林业总公司土地租赁费132 万元，本期已支付132 万元。 6．合作项目 根据北京君和百年房地产开发有限公司与北京国锐房地产开发有限公司签定的合作建房协议，双方合作开发北京君和百年房地产开发有限公司的“自由小镇”项目所涉及的拆迁户安置项目，该项目由北京国锐房地产开发有限公司提供土地及负责建设，由北京君和百年房地产开发有限公司提供资金。截至2003 年12 月31 日，北京君和百年房地产开发有限公司已提供合作资金83,746,651.56 元，全部用于该项目工程建设。 7.应收应付款项余额 名称 期末数 占比例 期初数 (1)应收帐款 云景林纸股份有限公司 6,190,693.78 11.11% 5,676,889.16 (2)其他应收款 云景林纸股份有限公司 0.00 0.00% 486,231.24 (3)预付帐款 景谷傣族彝族自治县森力有限公司 500,000.00 3.51% 500,000.00 北京国锐房地产开发有限公司 83,746,651.56 74.75% 110,140,000.00 名称 占比例 (1)应收帐款 云景林纸股份有限公司 6.05% (2)其他应收款 云景林纸股份有限公司 0.8% (3)预付帐款 景谷傣族彝族自治县森力有限公司 5.45% 北京国锐房地产开发有限公司 90.57% 八、或有事项 本公司于2001 年4 月29 日与中国建设银行景谷支行签订了《人民币最高金额抵押合同》，根据该合同，本公司将截止至该日的价值为112,187,661.08 元的固定资产作为抵押，获得了总额为人民币1.1 亿元的贷款额度；2002 年6 月28 日与中国建设银行景谷支行签订《流动资金贷款合同》2000 万元，用价值2960 万元的固定资产及在建工程作抵押，截至2003 年12 月31 日该抵押的在建工程已全部完工并结转固定资产；2003 年9 月9 日与中国建设银行景谷支行签订了《担保抵押合同》，根据该合同，本公司将截止至该日的评估价值为116,224,920.00 元的51 万亩林地资产作为抵押，获得了总额为人民币2000 万元的贷款；于2003 年9 月27 日与中国农业银行景谷支行签订了《担保抵押合同》，以林地估价资产59,657,000.00 元抵押获得了1300 万元的贷款。 九、承诺事项 本公司本年度无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司本年度无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 景谷傣族彝族自治县国有资产管理局于2001 年11 月7 日与中泰信用担保有限公司签定《股权转让协议》草案，拟将其持有的国家股6132 万股中的4000 万股（占公司股份的38.1%）转让给中泰信用担保有限公司，每股转让价格3.20 元人民币，股份转让价款共计人民币12,800 万元；为实现国有资产的保值增值，景谷傣族彝族自治县财政局于2004 年1 月15 日与中泰信用担保有限公司重新签定了《股权转让协议》，拟将其持有的国家股6132 万股中的3130 万股（占公司股份的29.81%）转让给中泰信用担保有限公司，每股转让价格3.70 元人民币，股份转让价款共计人民币11,581 万元，若转让成功，中泰信用担保公司将成为本公司第一大股东。截止2003 年12 月31 日，本公司董事会成员共有八人，其中独立董事三人，中泰信用担保有限公司推荐的董事三人，景谷傣族彝族自治县林业总公司推荐的董事两人，中泰信用担保有限公司已实际控制云南景谷林业股份有限公司的生产经营活动。 十一、备查文件 （一）载有公司董事长马春华先生、主管会计工作负责人（财务总监）孙行军先生、会计机构负责人赵红伟签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 云南景谷林业股份有限公司 董事长：马春华 二00四年四月十八日 |
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