四砂股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.20 14:44 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
四砂股份有限公司2003年年度报告 重要提示： 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事杜吉良、王小林先生因公出差未出席本次会议，均授权邵乐天先生出席会议并行使表决权。 山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长李功臣先生、主管会计工作负责人财务负责人潘利泉先生及会计机构负责人财务部部长刘方贵先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动和股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件43 一、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：四砂股份有限公司 公司的法定英文名称及缩写：SISHA CO.,LTD （二）公司法定代表人：李功臣 （三）公司董事会秘书：赵鹏 联系地址：山东省淄博市张店区南定车站街69 号 电话：0533-2980151-8300、7312 传真：0533-2981033 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：颜卫国 联系地址：山东省淄博市张店区南定车站街69 号 电话：0533-2980151-8300 传真：0533-2981033 电子信箱：[email protected] （四）公司注册地址：山东省淄博市高新技术产业开发区中路 公司办公地址：山东省淄博市张店区南定车站街69 号 邮政编码：255055 公司国际互联网网址： http://www.si-sha.cn 电子信箱：[email protected] （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：四砂股份 股票代码：600783 （七）其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2002 年2 月6 日 注册地点：山东省淄博市高新技术产业开发区中路 企业法人营业执照注册号：3700001800872 税务登记号码：370303164123533 公司聘请的会计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所 办公地址：山东省济南市房地产大厦19 层（经七路88 号） 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度的主要利润指标情况（单位：人民币元） 利润总额：7,335,885.67 净利润：3,607,336.49 扣除非经常性损益后的净利润：-7,022,472.77 主营业务利润：57,640,739.98 其他业务利润：3,729,314.78 营业利润：-4,762,520.75 投资收益：1,468,597.16 补贴收入：10,400,000.00 营业外收支净额：229,809.26 经营活动产生的现金流量净额：28,173,374.89 现金及现金等价物净增减额：40,250,452.25 注：“扣除非经常性损益后的净利润”所扣除的项目、涉及金额： 营业外收入：1,136,674.75 营业外支出：906,865.49 补贴收入：10,400,000.00 （二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 1、主要会计数据 2001年 2003年(本年) 2002年(上年) 调整前 调整后 主营业务收入 249581129.44 129073146.31 132758371.08 132758371.08 利润总额 7335885.67 -34477739.89 -1608040.29 -5607973.15 净利润 3607336.49 -32061954.34 1313010.31 -2686922.55 扣除非经常性损 益的净利润 -7022472.77 -30837898.35 -14911697.60 -18911630.46 2003年末(本年末) 2002年末(上年末) 总资产 675655607.62 601332491.42 股东权益(不含 少数股东权益) 262292997.41 258652083.65 经营活动产生的 现金流量净额 28173374.89 -17831157.22 2001年末 调整前 调整后 总资产 544226888.70 530059001.80 股东权益(不含 少数股东权益) 304718083.59 290377330.37 经营活动产生的 现金流量净额 7811599.09 7811599.09 2、主要财务指标 2001年 2003年(本年) 2002年(上年) 调整前 调整后 每股收益 0.0178 -0.1585 0.0065 -0.0133 净资产收益率(%) 1.38 -12.40 0.43 -0.93 扣除非经常性损益的净 利润为基础计算的加权 -2.70 -11.23 -4.89 -6.41 平均净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.1393 -0.0882 0.0386 0.0386 2001年末 2003年末 2002年末 (本年末) (上年末) 调整前 调整后 每股净资产 1.2967 1.2787 1.5064 1.4355 调整后的每股净资产 1.0817 1.1339 1.3610 1.2920 （三）报告期利润表附表 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.98 22.13 0.2850 0.2850 营业利润 -1.82 -1.83 -0.0235 -0.0235 净利润 1.38 1.39 0.0178 0.0178 扣除非经常性损益后的净利润 -2.68 -2.70 -0.0347 -0.0347 （四）报告期内股东权益变动情况（单位：人民币万元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 20227.89 7219.11 2355.39 本期增加 3.36 211.88 本期减少 期末数 20227.89 7222.46 2567.27 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 785.13 -3937.17 25865.21 本期增加 38.31 148.85 364.09 本期减少 期末数 823.44 -3788.32 26229.3 变动原因： 1、资本公积增加是由于我公司清理无法支付的债务时所产生； 2、盈余公积和公益金增加是控股子公司计提法定盈余公积金和法定公益金所致； 3、未分配利润增加是由于2003 年度赢利所致。 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 报告日期：2003年12月31日 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 59052900 59052900 其中：国家持有股份 59052900 59052900 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 78330000 78330000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 137382900 137382900 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 64896000 64896000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 64896000 64896000 三、股份总数 202278900 202278900 （二）股票发行与上市情况 1、1996 年12 月25 日，公司2560 万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。上市时公司总股本为8682.20 万股，其中国家持有股份5682.20 万股，募集法人股份440万股，社会公众股2560 万股。到本报告期末为止的前三年公司股份总数及结构未发生变动。 2、报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起的公司股份总数及结构的变动。 3、公司无内部职工股。 （三）股东情况 1、报告期末股东总数为17233 户。 2、报告期末前十名股东持股情况表： 股东名称(全称) 年度内 年末持股 比例 增减 数量(股) (％) 0 60279112 山东省高新技术投资有限公司 -143300 32500 29.82 淄博市国有资产管理局 0 59052900 29.19 山东鲁信置业有限公司 0 9470888 4.68 淄博泰利磨具公司 0 6045000 2.99 淄博工业发展有限公司 0 2535000 1.25 北京永利信丰房地产开发有限公司 +283700 283700 0.14 王佑荣 -133700 270000 0.13 夏付林 +164507 164507 0.08 敖飞娥 +161000 161000 0.08 李昕 +157000 157000 0.08 股东名称(全称) 股份类别 质押或 股东性质 (已流通 冻结的 (国有股 或未流 股份数 东或外资 通) 量 股东) 未流通 0 法人股 山东省高新技术投资有限公司 已流通 0 流通股 淄博市国有资产管理局 未流通 0 国家股 山东鲁信置业有限公司 未流通 0 法人股 淄博泰利磨具公司 未流通 0 法人股 淄博工业发展有限公司 未流通 0 法人股 北京永利信丰房地产开发有限公司 已流通 不详 流通股 王佑荣 已流通 不详 流通股 夏付林 已流通 不详 流通股 敖飞娥 已流通 不详 流通股 李昕 已流通 不详 流通股 3、报告期末前十名流通股股东持股情况表： 股东名称(全称) 年末持有流通股的数量(股) 种类 北京永利信丰房地产开发有限公司 283700 A股 王佑荣 270000 A股 夏付林 164507 A股 敖飞娥 161000 A股 李昕 157000 A股 贾学房 156600 A股 周进文 152515 A股 史小燕 151600 A股 邓江东 148200 A股 于峰 147000 A股 注： （1） 淄博市国有资产管理局所持有的59052900 股为代表国家持有的股份； （2） 公司第一大股东山东省高新技术投资有限公司所持有的股份中包含未上市流通的法人股60279112 股和流通股32500 股。 （3） 山东省高新技术投资有限公司、淄博市国有资产管理局所持股份未有质押、冻结情况，前五名股东之间无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；前10 名流通股股东所持股份均为流通股，公司无法确定所持股票是否质押、冻结，也无法确定其间是否存在关联关系及一致行动人情况。 4、公司控股股东情况 报告期内公司控股股东没有变更。公司控股股东为山东省高新技术投资有限公司。山东省高新技术投资有限公司于2000 年6 月16 日注册成立，其法定地址：山东省济南市解放路166 号；法定代表人：赵奎；注册资本：11.66 亿元人民币；经营范围：对外投资及资本运营（不含金融业务），投资管理及咨询，上市公司策划。 山东省高新技术投资有限公司系山东省鲁信投资控股有限公司的全资子公司。山东省鲁信投资控股有限公司是经山东省经济贸易委员会2001 年7 月31 日鲁经贸企字[2001]762 号文和山东省财政厅2001 年9 月27 日鲁财国股[2001]53 号文批准，由山东省人民政府作为出资人，在山东省国际信托投资公司（现山东省国际信托投资有限公司）、山东省高新技术投资有限公司等基础上组建的国有独资公司，于2002 年1 月31日在山东省工商行政管理局注册成立。该公司注册资本为人民币30 亿元，法定住所为济南市解放路166 号，法定代表人赵奎。其经营范围为：对外投资及资本运营（不含法律法规限制业务）及管理，投资咨询（不含证券期货的咨询），资产管理，托管经营，资本运营等。 山东省鲁信投资控股有限公司的出资人为山东省人民政府。 5、无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。 6、国家股划转情况：2004 年1 月5 日，根据山东省人民政府《关于同意划转四砂股份有限公司国家股股权的批复》鲁政字[2003]552 号文和山东省鲁信投资控股有限公司、淄博市国有资产管理局签署的《股权划转协议》，约定以行政划转方式受让淄博市国有资产管理局持有的本公司5905.29 万股国家股。 本次股权划转前，山东省鲁信投资控股有限公司的全资子公司山东省高新技术投资有限公司已持有本公司股份6031.1612 万股，占本公司总股本的29.82%，为本公司第一大股东。本次股权划转完成后，山东省鲁信投资控股有限公司将直接持有本公司29.19%的股份，成为本公司的第二大股东和实际控制人。 本次股权划转尚须获得国务院国有资产监督管理委员会批准，以及中国证券监督管理委员会同意豁免山东省鲁信投资控股有限公司的要约收购义务后生效。相关公告刊登在2004 年1 月6 日的《上海证券报》和《证券时报》上。目前上述国家股股权划转事项正在审批当中。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 年 任期起止日期 别 龄 李功臣 董事长 男 37 2001.12.17-2004.9.20 丁慎宏 董事、总经理 男 53 2001.9.20-2004.9.20 赵鹏 董事、副总经理、 男 38 2001.9.20-2004.3.30 董事会秘书 柳长信 董事 男 49 2001.9.20-2004.3.30 刘伯哲 董事 男 39 2001.9.20-2003.5.27 靳承华 董事 男 48 2001.9.20-2004.3.30 杜吉良 董事 男 39 2001.9.20-2004.9.20 邵乐天 董事 男 50 2002.3.1-2004.9.20 王小林 董事 男 39 2001.9.20-2004.9.20 罗新华 独立董事 男 37 2002.5.21-2004.9.20 殷书建 独立董事 男 44 2002.5.21-2004.9.20 姜彦福 独立董事 男 60 2003.5.27-2004.9.20 吉朋松 独立董事 男 37 2003.5.27-2004.3.30 张延明 独立董事 男 63 2003.5.27-2004.9.20 解海波 监事会召集人 男 40 2001.9.20-2004.9.20 矫永生 监事 男 48 2001.9.20-2004.9.20 张宏 监事 女 33 2002.5.21-2004.9.20 冯壮志 监事 男 29 2001.9.20-2004.9.20 杨志强 监事 男 49 2001.9.20-2004.9.20 李先超 副总经理 男 47 2001.9.20-2004.9.20 李保平 副总经理 男 40 2001.9.20-2004.2.27 寇光智 副总经理 男 40 2001.9.20-2004.9.20 潘利泉 财务负责人 男 34 2002.6.14-2004.9.20 姓名 年初持 年末持 变动 股数 股数 原因 李功臣 0 0 丁慎宏 1521 1521 赵鹏 0 0 柳长信 2535 2535 刘伯哲 0 0 靳承华 0 0 杜吉良 0 0 邵乐天 0 0 王小林 0 0 罗新华 0 0 殷书建 0 0 姜彦福 0 0 吉朋松 0 0 张延明 0 0 解海波 0 0 矫永生 0 0 张宏 0 0 冯壮志 0 0 杨志强 0 0 李先超 0 0 李保平 0 1600 购买 寇光智 0 0 潘利泉 0 0 （二）在股东单位任职的董事监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位 担任的职务 邵乐天 山东省高新技术投资有限公司 副总经理 刘伯哲 山东省高新技术投资有限公司 副总经理 王小林 山东省高新技术投资有限公司 总经理助理 张宏山 东省高新技术投资有限公司 高级经理 冯壮志 山东省高新技术投资有限公司 业务经理 杜吉良 山东鲁信实业集团有限公司 总经理 靳承华 淄博工业发展有限公司 执行董事兼 副总经理 矫永生 淄博工业发展有限公司 财务总监 姓名 任职期间 是否领取报酬、 津贴(是或否) 邵乐天 2003.1至今 否 刘伯哲 2003.1至今 否 王小林 2003.1至今 否 张宏山 2002.12至今 否 冯壮志 2002.12至今 否 杜吉良 2000.8至今 否 靳承华 1999.8至今 否 矫永生 1999.8至今 否 （三）年度报酬情况 在本公司领取报酬的董事、监事的报酬由公司股东大会确定，公司董事、监事的年度报酬为零报酬。公司高级管理人员的年度报酬由董事会确定。2003 年度公司高级管理人员的报酬是根据四届十四次董事会审议通过的《关于公司高级管理人员2003 年度薪金的议案》决定的。 2003 年度公司高级管理人员的年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为755964.25 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为零报酬，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为292468 元。独立董事的津贴为每人每年1.5 万元（含税），其出席会议的差旅费等有关费用由公司承担，本报告期独立董事津贴共5.625 万元。 报告期内公司董事、监事和高级管理人员共23 人，至报告期末董事、监事和高级管理人员共21 人。报告期内在公司领取报酬的有15 人，其中年度报酬总额在10 万元以上的3 人，在5—10 万元的6 人，3 万元以下的6 人。 报告期内，不在公司领取报酬、津贴的董事有邵乐天、刘伯哲、王小林、靳承华、杜吉良五人；监事有矫永生、冯壮志、张宏三人。其中，在山东省高新技术投资有限公司领取报酬的有邵乐天、刘伯哲、王小林、冯壮志、张宏，在淄博工业发展有限公司领取报酬的有靳承华、矫永生，杜吉良在山东鲁信实业集团有限公司领取报酬。 （四） 在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1、报告期内离任董事情况表： 姓名 职务 任期 离任原因 刘伯哲 董事 2001.9.20-2003.5.27 本人辞职 2、根据2004 年2 月27 日召开的四届十八次董事会和2004 年3 月30 日召开的2004年度第一次临时股东大会通过，聘任颜卫国先生为公司董事会秘书，同意以下董事、高管辞职： 姓名 职务 任期 离任原因 柳长信 董事 2001.9.20-2004.3.30 本人辞职 吉朋松 独立董事 2003.5.27-2004.3.30 本人辞职 靳承华 董事 2001.9.20-2004.3.30 本人辞职 董事 2001.9.20-2004.3.30 本人辞职 赵鹏 副总经理、董事会秘书 2001.9.20-2004.2.27 本人辞职 李保平 副总经理 2001.9.20-2004.2.27 本人辞职 （五）公司员工情况 报告期内公司在职员工1831 人，其中生产人员984 人，销售人员86 人，技术人员91 人，财务人员26 人；行政人员125 人。具有大学以上文化程度的88 人，大专287人，中专189 人，技工350 人，高中258 人，初中及以下的659 人。公司离退休职工1149人，其工资由养老保险社会统筹，医疗费用由公司承担。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司治理行为，严格执行中国证监会发布的上市公司治理的规范性文件，基本上达到了《上市公司治理准则》的要求。 1、关于公司股东与股东大会：公司平等对待所有股东，确保股东能充分行使权利。公司建立了股东大会议事制度，能够严格按照相关法律、法规的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上，尽可能的让更多的股东能够参加股东大会，确定了累积投票制的表决办法，股东大会对董事会的授权内容明确具体。 2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会职权直接干预公司的决策及经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力。 3、关于董事与董事会：报告期内公司董事会共有13 名董事，其中独立董事5 名，全体董事均能履行自身职责。董事会严格按照相应法律、法规和公司章程的规定召集、召开并行使职权。报告期内公司共召开了5 次董事会，修订了《公司章程》，制定了《投资者关系管理制度》,严格按照《信息报告及信息披露管理办法》、《独立董事制度》、《董事会职权实施细则》等规章制度运作，发挥“发展战略委员会”、“提名委员会”和“薪酬与考核委员会”作用，对公司经营发展中的重大事项依法作出决策，为促进公司发展起到了重大作用。 4、关于监事与监事会：公司监事会共有5 名监事，公司监事会根据《公司法》、《公司章程》等法规制度所赋予的权利和义务，组织召开监事会会议，对公司的生产经营情况、财务管理状况、重大出售资产及投资项目情况和董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行检查监督，保障了公司生产经营的健康发展。 5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者及其他相关利益者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 6、关于信息披露工作：公司指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露工作，按照《投资者关系管理制度》的规定，热情接待股东来访和咨询，拉近了公司和投资者的距离。公司能够根据法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，保证所有股东拥有平等的机会获得公司信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，制定了《独立董事制度》，并分别于2002 年5 月21 日召开的2001年度股东大会和2003 年5 月27 日召开的2002 年度股东大会通过，聘任罗新华、殷书建、姜彦福、吉朋松、张延明为公司独立董事。至此，公司董事人数由原来的9 人增加到13 人，其中独立董事所占比例为38%。 2、五位独立董事自任职以来，认真参加公司的董事会和股东大会，分别从财务和公司治理的角度对董事会的各项议案提出了建设性的意见，并就公司发生的重要事项多次公开发表独立意见，对公司董事会的科学决策起到了积极作用，切实维护了公司及中小投资者的利益。 （三）公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员分开方面：公司设有独立的劳动、人事和工资等管理部门，配备了专职的生产经营管理人员队伍和技术人员队伍，公司在劳动用工、分配、人事制度上与控股股东分开，独立运作。 2、资产分开方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和采购、营销系统，公司原材料的采购供应、商品的销售均根据市场价格自行决定。公司独立拥有土地使用权、工业产权、非专利技术和商标等无形资产。 3、财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司在银行开设独立的帐户，独立依法纳税；公司独立作出财务政策。 4、机构分开方面：公司办公机构与生产经营场所与控股股东完全分开，不存在控股股东干预董事会和股东大会作出的人事任免决定和经营决策的情况。 5、业务分开方面：公司拥有独立的经营业务，公司控股股东未从事与公司相同或相近的业务。 （四）对高管人员的考评及激励机制 公司建立了对高管人员目标责任考核与激励体系，根据《2003 年总经理工作目标责任书》及其分解的有关目标责任书，对公司总经理和高管人员的履行职责情况进行考核，考核其工作目标和经济效益指标，根据考核结果按比例发放薪金。 六、股东大会情况简介 2003 年公司共召开了一次股东大会，即2002 年年度股东大会。 （一）2003 年4 月23 日，公司四届十五次董事会在《上海证券报》、《证券时报》上发出了召开2002 年度股东大会的公告，2003 年5 月27 日，本次会议在公司总部会议室召开，会议审议通过了以下议案： 1、审议通过了《2002 年度报告》； 2、审议通过了《2002 年度董事会工作报告》； 3、审议通过了《2002 年度监事会工作报告》； 4、审议通过了《2002 年度财务决算报告和2003 年度财务预算报告》； 5、审议通过了《2002 年度利润分配议案》； 6、审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》； 7、审议通过了《关于增选独立董事的议案》； 8、审议通过了《关于修改公司章程的议案》 本次股东大会决议公告刊登于2003 年5 月28 日的《上海证券报》和《证券时报》上。 （二）选举、更换董事、监事情况： 2003 年5 月27 日，公司2002 年度股东大会审议通过了《关于增选独立董事的议案》，增选姜彦福、吉朋松、张延明先生为公司独立董事，同意刘伯哲先生辞去公司董事职务。 七、董事会报告 （一）报告期内的经营情况 报告期内，公司面对主要原材料价格涨价、生产成本加大的不利影响，紧紧抓住市场形势不断向好的机遇，立足现有产业，着力在新产品、新技术开发和拓展市场上做文章，有效的提高了公司主营产品的市场竞争力；同时着眼产品结构调整，启动了磨料、磨具产品的技术开发与技术改造项目，并顺利完成了1.5 万吨的精品柠檬酸扩产工程；通过强化内部管理，进一步建立健全内部控制制度，大大提高了企业的工作效率。报告期内，公司实现主营业务收入24958 万元，与去年同期相比增加了93.36%，利润总额734 万元，实现净利润361 万元，与去年同期相比扭亏3567 万元，经营活动所产生的现金流量净额为2817 万元。 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围包括磨料、磨具、硅碳棒、砂纸及柠檬酸产品的生产和销售。2003年公司生产销售磨料8358 吨，磨具3505 吨，硅碳棒225 万标支，分别比上年同期增长了7.20%、3.74%、53.06%；生产销售砂纸4003 万张，比上年同期增长59.74%；柠檬酸26459 吨，比上年同期增长276%。 （1） 主营业务分行业、产品情况表（单位：万元） 分行业或分产品 主营业 主营业务 毛利率 务收入 成本 (%) 非金属矿物制品业 11823 8735 25.56 食品制造业 12888 10067 21.67 其中：关联交易 0 0 0 磨料磨具产品 11297 8290 26.03 柠檬酸产品 12888 10067 21.67 硅碳棒 526 445 15.48 其中：关联交易 0 0 0 关联交易的定价原则 无 关联交易必要性、持 续性的说明 无 分行业或分产品 主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 年增减 年增减 增减 (％) (％) (％) 非金属矿物制品业 22.58 18.22 2.17 食品制造业 347.50 305.93 7.78 其中：关联交易 0 0 0 磨料磨具产品 22.22 18.46 1.74 柠檬酸产品 347.50 305.93 7.78 硅碳棒 30.85 13.81 12.66 其中：关联交易 0 0 0 关联交易的定价原则 关联交易必要性、持 续性的说明 （2）主营业务分地区情况（单位：万元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 15224 68.50 国外 9734 151.39 （3）公司主要产品的市场占有率情况： 报告期内，根据海关统计，公司控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司自营出口柠檬酸产品1.83 万吨，占全国出口销量的5.1%。其他主要产品的市场占有率情况无资料来源。 （4） 报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务主要来自磨料磨具和柠檬酸产品的生产和销售。公司生产的“泰山”牌磨料磨具、硅碳棒等产品主要用于机床工具行业、汽车、轴承、耐火材料、玻璃及电子行业，产品质量稳定，在国内外用户中享有较高的声誉；柠檬酸产品主要用于食品、医药、洗涤、化工、建材等行业，产品质量符合英、美药典等世界主要标准，产品80%以上出口海外。这两类产品的销售收入、产品销售成本、毛利率情况见上表所示。 （5） 报告期内，公司主营业务或其结构未发生大的变化。 （6） 报告期，公司经营成果和利润构成与上年度相比发生了重大变化。公司主营业务利润增加了3253 万元，主要是控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司增加较大所致；本年度收到了财政补贴收入1040 万元，而上年无此收益；投资收益较上年增加339万元，主要是公司在2002 年10 月出售科左中旗四砂生化有限公司减少损失所致。 2、控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内，公司主要控股、参股公司实现主营业务收入19062 万元，净利润总计1594 万元。主要控股公司及参股公司的有关情况如下： 单位名称 经营范围 注册资本 所占权益 (万元) (%) 莱芜生化 生产经营柠檬酸 2400 55 日照生化 生产经营柠檬酸 8300 56.6 青联公司 生产经营磨具 292.17 77 砂纸公司 生产经营砂布砂纸 1250 80 淄博生化 生产经营柠檬酸 1000 60 泰富公司 生产经营磨具 1250 35 泰益公司 生产经营磨具 287 49 单位名称 净资产 净利润 投资收益 (万元) (万元) (万元) 莱芜生化 866 -287 -158 日照生化 9206 987 559 青联公司 154 -0.93 -0.72 砂纸公司 1847 317 256 淄博生化 410 -167 -100 泰富公司 4200 737 258 泰益公司 362 7.99 3.91 3、公司前五家主要供应商合计采购金额为5487 万元，占公司年度采购总额的30%；公司前五家主要客户合计销售额为5060 万元，占销售总额的20%。 4、经营中出现的问题及解决方案 报告期内，公司的生产经营工作虽然取得了一定成绩，但也存在以下问题： （1） 因公司主要原材料价格上涨、生产设备陈旧，使公司磨料磨具产品进一步拓展市场的难度加大。 （2） 公司对技术改造的投入不足，影响了母公司的进一步快速发展。 （3） 公司部分资产质量差，赢利能力不强。 针对上述生产经营过程中出现的困难和问题，公司积极想方设法筹措项目建设资金，加大新产品的开发力度，确保公司主业在稳步回升的基础上提高其运行质量；同时强化内部管理，挖潜降耗，进一步加大市场营销和销售回款力度，保证公司生产经营工作的正常运行。并争取在股东及其关联企业的支持下进行资产置换，进一步改善公司的资产质量。 （二）报告期内的公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金的重大项目、项目进度及收益情况 （1）报告期内，为提高公司磨料产品的档次，增强磨料产品的竞争能力，经充分研究论证，公司投资地板用耐磨砂项目。该项目已投资158 万元，项目进度达到了90%。该项目初步设计为年产1200 吨耐磨砂的生产规模。经测算，该项目建成投产后每年可实现销售收入2291 万元，利润总额232 万元。 （2）报告期内，公司控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司，投资1412 万元进行年产15000 吨精品无水柠檬酸及钠盐技改项目。报告期内该项目主体工程基本完成，该项目投产后预计可新增效益400 万元。 （3）报告期内，公司控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司，投资366 万元进行了年产5 万吨柠檬酸粉碎系统及原材料库改造项目。该项目建设期8 个月，于2003 年6月完工。项目投产后，2003 年度该项目创效益62 万元。 （4）报告期内，公司控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司，投资171 万元进行理化检测中心改造工程。该项目建设期4 个月，于2003 年9 月完工。该项目的使用可大大提高公司柠檬酸产品的整体检验检测和实验水平，为产品质量的高标准控制和新产品新技术开发提供了有力保证。 （三）公司财务状况 以下主要指标经山东正源和信有限责任会计师事务所鲁正信审字（2004）第1181号审计报告予以确认： 项目 单位 2003年 2002年 增减(%) 总资产 元 675,655,607.62 601,332,491.42 12.36 股东权益 元 262,292,997.41 258,652,083.65 1.41 主营业务利润 元 57,640,739.98 25,108,947.88 129.56 净利润 元 3,607,336.49 -32,061,954.34 111.25 现金及现金等 元 40,250,452.25 -14,195,983.51 383.53 价物净增加额 变动增减原因说明: 1、总资产增加主要是因为报告期内流动资产增加所致； 2、股东权益增加是因为本会计年度公司盈利所致； 3、主营业务利润增加主要是公司控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司增加所致； 4、净利润增加是因为本会计年度财政补贴及投资收益增加所致； 5、现金及现金等价物净增加额增加主要是因为公司年末筹措资金及财政返还所致。 (四) 报告期内，公司经营环境以及宏观政策未发生重大变化。 （五） 山东正源和信有限责任会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 （六）董事会日常工作情况 Ⅰ、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度公司共召开了5 次董事会会议，具体如下： 1、四届十三次董事会：2003 年元月17 日在公司总部会议室召开，会议审议通过了以下议案： （1） 审议通过了《关于组织机构调整的议案》； （2） 审议通过了《关于续聘公司法律顾问的议案》； （3） 审议通过了《关于授权总经理推荐控股子公司和参股公司的董事、监事的议案》； 以上决议公告已在2003 年1 月18 日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。 2、四届十四次董事会：2003 年4 月4 日在公司总部会议室召开，会议审议通过了以下议案： （1） 审议通过了《2002 年年度报告及其摘要》； （2） 审议通过了《2002 年度董事会工作报告》； （3） 审议通过了《2002 年度财务决算报告》； （4） 审议通过了《2003 年度财务预算报告》； （5） 审议通过了《2002 年度利润分配预案》； （6） 审议通过了《关于续聘山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构的预案》； （7） 审议通过了《关于会计政策变更并进行追溯调整的议案》； （8） 审议通过了《关于公司高级管理人员2003 年度薪金的议案》； （9） 审议通过了《关于为日照泰山洁晶生化有限公司2500 万元的银行贷款提供担保的议案》； （10）审议通过了《关于聘任证券事务代表的议案》。 以上决议公告已在2003 年4 月8 日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。 3、四届十五次董事会：2003 年4 月23 日在山东省高新技术投资有限公司会议室召开，会议审议通过了以下议案： （1） 审议通过了《2003 年第一季度报告》； （2） 审议通过了《关于增选独立董事的预案》； （3） 审议通过了《关于修改公司章程的预案》； （4） 审议通过了《关于召开2002 年度股东大会的议案》； 以上决议公告已在2003 年4 月25 日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。 4、四届十六次董事会：2003 年7 月12 日在山东省高新技术投资有限公司会议室召开，会议审议通过了《2003 年半年度报告及其摘要》。 2003 年度半年度报告及其摘要已在2003 年7 月15 日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。 5、四届十七次董事会：2003 年10 月28 日在日照泰山洁晶生化有限公司会议室召开，会议审议通过了以下议案： （1） 审议通过了《2003 年第三季度报告》； （2） 审议通过了《关于投资耐磨砂项目的议案》； （3） 审议通过了《投资者关系管理制度》； （4） 审议通过了《关于提请股东大会确认配股募集资金变更投向的议案》。 以上决议公告已在2003 年10 月30 日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。 Ⅱ董事会对股东大会决议的执行情况 1、报告期内，根据公司股东会决议，增选姜彦福、吉朋松、张延明为独立董事，并对公司章程进行了修改。 2、报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本方案、配股及增发新股等方案。 （七）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经山东正源和信有限责任会计师事务所审计，2003 年度公司实现净利润3,607,336.49 元，提取法定公积金766,163.09 元，法定公益金383,081.55 元，加年初未分配利润-39,371,718.24 元,可供股东分配利润为-35,764,381.75 元，资本公积金72,224,627.71 元。 鉴于可供股东分配的利润为-3576.44 万元，经董事会研究，2003 年度的利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 （八）公司指定《上海证券报》和《证券时报》为公司2003 年度的信息披露报纸。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 截止2003 年12 月31 日，公司第二大股东占用上市公司资金38,856,457.8 元。注册会计师认为，上述资金占用，属于正常发生的相关资金往来，符合《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的相关要求。 （十）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及 独立董事意见： 根据中国证监会2003 年56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的精神，我们本着客观、公平、公正的原则，对四砂股份有限公司的对外担保情况进行了核查与落实，现就四砂股份对外担保情况做如下说明，并发表独立意见： 1、截止2003 年12 月31 日，四砂股份没有为控股股东及其他关联方、非法人单位或个人提供担保；没有为持股50%以下的控股子公司和参股公司提供担保。 2、四砂股份的对外担保总额不超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。 3、独立意见：我们认为，四砂股份严格按照《公司章程》及相关法规制度的要求，规范公司对外担保行为，严格控制对外担保风险，担保决策程序合法、有效，没有损害公司及中小股东利益。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了一次会议，具体如下： 2003 年4 月4 日，公司第四届监事会第八次会议在公司总部会议室召开。会议应到监事5 人，实到4 人，监事冯壮志先生因公出差未出席本次会议。会议审议通过了《公司2002 年度监事会工作报告》、《关于会计政策变更并进行追溯调整的监事会报告》、《公司2002 年年度报告及其摘要》。详见2003 年4 月8 日的《上海证券报》和《证券时报》 （二）监事会履行职责情况 1、公司依法运作情况：报告期内，公司监事列席了历次董事会会议，对董事会议案和决议的合法性，会议召开的程序、各项决策的权限进行了监督。监事会认为，董事会在报告期内能够按照《公司法》、《公司章程》等法律法规以及制度的要求依法运作，公司的各项决策科学、合理，公司董事、高级管理人员在履行职务中勤勉尽责，没有发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况：公司监事会对公司各期财务报告进行了认真审核，认为各期财务报告真实、准确、恰当地反映了公司财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况：报告期内公司无募集资金，也无募集资金延续使用到报告期内的情况。 4、公司收购、出售资产情况：报告期内，公司无收购出售资产事项。 5、关联交易情况：报告期内，公司无重大关联交易事项发生。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项。 1、因历史遗留问题，报告期内公司被东方资产管理公司提起诉讼。1991 年8 月，中国第四砂轮厂为淄博建陶有限公司向中国银行青岛分行250 万美元外汇额度提供担保。该债权由于长期未收回，中国银行青岛分行将该债权划归东方资产管理公司。东方资产管理公司将淄博建陶有限公司、中国第四砂轮厂、四砂股份有限公司、淄博市建筑材料工业集团总公司、淄博市建材冶金行业管理办公室作为被告起诉。要求我公司等四家单位承担连带清偿责任，并承担案件受理费。该案件已由淄博市中级人民法院于2003年3 月份开庭审理。 公司对东方资产管理公司将我公司作为被告主体存有重大异议，认为本公司不应成为本案的被告。2003 年3 月14 日，山东省淄博市中级人民法院驳回了原告 东方资产管理公司要求被告中国第四砂轮厂、四砂股份有限公司对上述债务承担连带保证责任的诉讼请求。东方资产管理公司不服本判决，上诉至山东省高级人民法院。2003 年12 月26 日，山东省高级人民法院的《民事判决书》（2003）鲁民二终字第350 号裁定“驳回上诉，维持原判”，此判决为终审判决。 2、关于公司为莱芜艾史迪生化有限公司600 万元的贷款担保问题（详见2003 年7月10 日的《上海证券报》和《证券时报》），公司已于2003 年12 月24 日与债权人及相关方达成协议，该担保事项不会对公司的财务状况和经营成果产生不利影响。 （二）报告期内收购、出售资产事项： 报告期内，公司无收购、出售资产事项。 本年度报告公布之前，为进一步改善公司的财务状况，促进公司主营业务的发展，公司将所持有的部分长期投资、固定资产和在建工程以20,282,784.37 元的价格转让给本公司的关联方山东如意科技集团有限公司。根据具有证券从业资格的山东正源和信有限责任会计师事务所出具的专项审计报告（鲁正信审字[2004]第1061 号），本次出售的资产包括以下内容： 1、长期投资11,811,153.41 元，其中包括：1）本公司所持有的淄博泰山生化有限公司60%的股权；2）本公司所持有的莱芜四砂生化有限公司54.7%的股权；3）本公司所持有的淄博合成纤维厂股票投资150.15 万股。 2、固定资产共287 项，帐面原值11,555,862.56 元,累计折旧6,131,043.73 元，净值5,424,818.83 元。上述固定资产主要是辅助生产单位的机器设备，其中大部分已接近预计使用年限，这些固定资产的出售并不影响公司主营业务的正常运营。 3、部分在建工程，帐面价值3,046,812.13 元。 本次交易未产生任何损益，也不影响公司的持续经营能力。 该资产出售事项已于2004 年3 月30 日召开的2004 年度第一次临时股东大会通过。详见2004 年2 月28 日和2004 年3 月31 日的《上海证券报》和《证券时报》。 （三）报告期内，公司重大关联交易事项及持股5%以上股东承诺事项： 报告期内，公司与第二大股东淄博市国有资产管理局（现为淄博市财政局国有资产管理办公室）存在着债权债务关系，经审计，淄博市国有资产管理局尚欠我公司款项3885.65 万元。 因我公司自1992 年进行股份制规范化改造到1997 年底，为剥离后的非经营性资产亏损和股份公司上市以前的离退休职工工资及福利费垫付了上述费用，从而形成了淄博市国有资产管理局的欠款事项。 根据2004 年1 月5 日淄博市国有资产管理局和山东省鲁信投资控股有限公司签署的《股权划转协议》，淄博市国有资产管理局将其持有的四砂股份5905.29 万股国家股划转给山东省鲁信投资控股有限公司，同时淄博市国有资产管理局和山东省鲁信投资控股有限公司商定，对四砂股份的3885.65 万元欠款的解决方案为：由鲁信控股以优质资产与四砂股份置换该项债权。 此外，公司无其他重大关联交易事项。 （四）重大合同及履行情况： 1、报告期内托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项： 经四砂股份有限公司董事会批准，公司控股子公司莱芜四砂生化有限公司自2003年5 月13 日起将其整套生产设施整体租赁给莱芜泰禾生化有限公司经营，租赁期限十年，租金为每月11 万元。莱芜四砂生化有限公司的整体资产出租后，可以将该公司的亏损降至最低幅度，从而降低四砂股份的投资损失。（详见2003 年5 月20 日的《上海证券报》和《证券时报》） 除此之外，公司无其他重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 2、重大担保事项 报告期内，公司发生的重大担保事项包括： （1） 经公司董事会批准，2003 年1 月28 日，公司为控股子公司砂布砂纸公司贷款500 万元提供了连带责任保证。该项贷款期限为2003 年1 月28 日至2004 年1 月28日，担保期限为2003 年1 月28 日至2006 年1 月28 日止。 （2） 经公司董事会批准，2003 年4 月1 日，公司同意在2003 年4 月1 日至2005年4 月1 日期间，为控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司向中国建设银行日照市东港支行申请2500 万元以下信贷业务提供担保。因银行方面的原因，目前本项贷款业务没有发生，公司担保责任已经解除。 （3） 经公司董事会批准，2003 年6 月10 日，公司同意在2003 年6 月11 日至2005年6 月11 日期间，为控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司与中国银行日照市东港支行签定的授信合同提供担保，保证金额不超过1500 万元。 （4） 经公司董事会批准，2003 年9 月，公司为控股子公司青岛联合公司贷款175万元提供了连带责任保证。该项贷款期限为2003 年9 月10 日至2004 年9 月9 日，担保期限为2003 年9 月10 日至2006 年9 月9 日止。 （5） 经公司董事会批准，2003 年11 月，公司同意在2003 年11 月18 日至2004年2 月18 日期间，为控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司在中国银行日照市东港支行的贷款合同提供担保，担保总额不超过1000 万元。 （6） 经公司董事会批准，2003 年12 月，公司为控股子公司砂布砂纸公司贷款500万元提供了连带责任保证。该项贷款期限为2003 年12 月22 日至2004 年12 月21 日，担保期限为2003 年12 月22 日至2006 年12 月21 日止。 截止报告期末，公司在报告期内的实际担保发生额合计3675 万元，对控股子公司担保发生额合计4275 万元，违规担保总额0 万元，累计担保总额6267 万元，担保总额占公司净资产的比例为23.89%。 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构，2003年度财务审计费用为30 万元，不包括审计期间发生的差旅费，本公司2003 年度支付的差旅费约1.5 万元，包括审计师在对公司各主要经营主体进行审计期间而开支的交通、食宿等费用。目前，该审计机构已为公司提供了连续7 年的审计服务，尚无一个签字的注册会计师连续为本公司提供服务达到五年。 （六）公司受监管部门处罚事项： 2003 年7 月21 日，公司收到中国证券监督管理委员会送达的《中国证券监督管理委员会行政处罚决定书》（证监罚字[2003]12 号），中国证券监督管理委员会对公司1998-1999 年度发生的募集资金使用及信息披露情况的调查、审理已终结，认定公司存在对配股募集资金的虚假披露达1804.61 万元和公司的5240 万元粮食贸易未按有关规定披露信息的违法事实，对四砂股份处以罚款30 万元，对直接负责的主管人员原董事长李协平处以警告，并处罚款5 万元，对直接责任人员原董事孙长青处以警告，并处罚款3 万元；对其他有关责任人员处以警告。该事项已于2003 年7 月23 日在《上海证券报》和《证券时报》上披露。 （七）2003 年12 月11 日，公司收到淄博市财政局《关于拨付企业扶持发展资金的通知》（淄财企[2003]65 号），淄博市财政局决定拨付给公司企业扶持发展资金1130万元，该资金由公司全体股东共同享有，列入“补贴收入”科目核算。至2003 年12 月31 日，公司已经收到财政补贴收入1040 万元。 （八）其他重大事项 1、公司控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司于2003 年3 月被山东省科技厅认定为高新技术企业；2003 年6 月通过中国质量认证中心ISO 9000 质量体系认证，2003 年11 月通过中国质量认证中心ISO 14000 环境管理体系认证。 2、公司控股子公司淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司于2003 年10 月被山东省科技厅认定为高新技术企业。 十、财务报告 （一）审计报告 （二）会计报表（附后）：资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表 （三）会计报表附注 审计报告 鲁正信审字（2004）第1181 号 四砂股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四砂股份有限公司(以下简称四砂股份公司) 2003 年12 月31日资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是四砂股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了四砂股份公司2003 年12 月31 日的财务状况及2003年度的经营成果和现金流量。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师:张炳辉杨德宝 中国·济南 2004 年4 月16 日 四砂股份有限公司 2003 年度会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司概况 四砂股份有限公司(以下简称“公司”)是于1988 年11 月11 日经山东省体改委[1988]第57 号文批复同意，以社会募集方式设立的股份制企业，原名为“山东泰山磨料磨具股份有限公司”。1993 年8 月16 日经蛇口中华会计师事务所出具的蛇口验资报字[1993]第132 号验资报告验证公司总股本为8,682.20 万股，每股面值1 元，并于1993 年11月20 日工商注册登记，注册资本为8,682.20 万元。1995 年7 月7 日公司变更注册登记，更名为“四砂股份有限公司”。1996 年12 月25 日经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌交易。1996 年度股利分配向全体股东按10：3 送红股后，总股本变更为11,286.86万股。1998 年7 月29 日经中国证券管理委员会证监上字[1998]99 号文批准，向全体股东配售2,198.40 万股普通股。变更后的公司总股本为13,485.26 万股，每股面值1 元，并于1998 年10 月14 日经山东省工商行政管理局注册号3700001800872-1 变更注册登记，变更后的公司的注册资本为13,485.26 万元。1998 年度股利分配向全体股东按10股送3 股并转增2 股后，总股本变更为20,227.89 万股。2002 年2 月6 日，经山东省工商行政管理局换发了3700001800872 号企业法人营业执照。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行《企业会计制度》。 2、会计年度 采用公历制，自每年1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 5、外币业务核算方法 年度内发生的外币业务，按当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为记账本位币记账；月末将各种外币账户的外币期末余额均按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额计入汇兑损益。 6、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法： 1)坏账的确认标准 a、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项； b、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 2)坏账的计提标准 公司对坏账的核算采用备抵法，按应收账款和其他应收款期末余额的6%计提坏账准备。 * 应收款项的账龄在五年以上的，或有确凿证据表明该款项不能收回，或收回的可能性不大，全额提取坏账准备。 8、存货核算方法 原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计价；低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。 存货采用永续盘存制。 公司存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款，扣除已宣告而尚未领取的现金股利和已到期尚未领取的债券利息入账。持有期间获得的现金股利和利息冲减投资的账面价值，处置投资时，按处置收入扣减账面成本，确认投资收益。期末按成本与市价孰低计价，按投资总体计提跌价准备。 10、长期投资核算方法 1)债券投资：按实际投资价款入账，利息收入按权责发生制核算； 2)长期股权投资计价和收益的确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后入账。其他股权投资按投资实际支付的价款或评估、协议确定的价值记账。当公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算，超过50%或实质具有控制权的，参与编制合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 3)期末长期投资按账面余额与可收回金额的预计损失数计提减值准备； 4)长期股权投资差额按10 年摊销。 11、固定资产计价和折旧方法 1)固定资产的标准及计价 固定资产系指使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等，以及单位价值在2000 元以上，使用年限超过两年，不属于生产经营主要设备的物品，固定资产按历史成本或法定评估价值入账。每年年度终了时,对固定资产进行逐项检查,对可收回金额低于账面价值的差按单项资产计提固定资产减值准备。 2)固定资产折旧采用平均年限法，并按固定资产的类别考虑3%净残值率，预计使用年限明细如下： 类别 预计使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 30年 3.23 机械设备 10年 9.70 运输工具 6年 16.17 电子设备 5年 19.40 其他 4-5年 24.25-19.40 12、在建工程核算方法 在建工程采用实际成本核算。在建工程在达到预定使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，按决算价调整固定资产账面值。 每年年度终了对在建工程全面检查，如果发现有证据表明在建工程发生了减值，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项在建工程计提在建工程减值准备。 13、借款费用资本化核算方法 当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本： 1)资产支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生； 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始； 在建工程在达到预定使用状态时停止利息资本化。 14、无形资产的核算方法 无形资产按取得时实际成本计价，并按直线法摊销，其中土地使用权按50 年摊销，专有技术按10 年摊销。 期末无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用取得时按实际成本计价，并按直线法在受益期内平均摊销。 16、收入确认原则 1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。 2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。 17、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法 18、合并会计报表的编制方法 1)合并范围确认的原则 公司对其他单位投资占该单位表决权资本总额50%以上（含50%），或虽占该单位表决权资本总额不足50%，但具有实质控制权，该单位列入合并范围。但如果该单位的总资产、销售收入和净利润较小，按重要性原则可不予合并。 2)合并采用的会计方法 按照《合并会计报表暂行规定》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为基础，合并各项目数据编制而成。合并时，公司的重大交易和资金往来的金额均相互抵消。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策制定。 19、利润分配 按照《中华人民共和国公司法》及公司的有关规定，公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配： 1)弥补以前年度亏损； 2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公积金达到注册资本50%时不再提取； 3)提取法定公益金，法定公益金按税后利润的5%提取； 4)提取任意盈余公积金； 5)分配股利。 三、税项 1、母公司及合并范围的子公司适用的流转税及附加税种与税率 税种 税率 计税依据 企业所得税 33% 应纳税所得额 增值税 17% 按不含税销售额 营业税 3%-5% 运输及劳务收入 城市建设维护税 7% 按应交纳的增值税、营业税 教育费附加 3% 按应交纳的增值税、营业税 1)子公司淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司2003 年度被山东省科学技术厅评为高新技术企业（鲁科高字[2003]141 号），并颁发了45－03558 号高新技术企业证书，有效期自2003 年10 月至2005 年11 月。根据国家有关规定，享受企业所得税税率为15％的税收优惠，淄博市地方税务局高新技术产业开发区分局以淄高新地税发[2003]67 号文同意减按15%的税率缴纳企业所得税。因此，子公司淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司本期执行15%的企业所得税税率。 2)子公司日照泰山洁晶生化有限公司本期根据财政部、国家税务总局关于印发《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税[1999]290 号）的规定,享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税的优惠政策, 2003 年度企业所得税全部抵免，山东省日照市国家税务局以抵免项目2004 年第（01）号予以确认。因此，子公司日照泰山洁晶生化有限公司本期所得税为零。 四、控股子公司及合营企业 公司所控制子公司情况及合并报表范围 名称 注册地址 注册资本 主营业务 (万元) 莱芜艾史迪生化有限公司 莱芜市 2,400.00 生产销售柠檬酸 第四砂轮厂青岛联合公司 青岛市 292.17 生产销售砂轮 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 淄博市 1,250.00 生产销售砂布砂纸 日照泰山洁晶生化有限公司 日照市 8,300.00 生产销售柠檬酸 REGAL公司* 洛杉矶 40.53 销售磨料磨具 淄博泰山生化有限公司 淄博市 1,000.00 生产销售柠檬酸 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司* 淄博市 100.00 销售汽车及零配件 名称 投资额 拥有权益 是否合并 (万元) 莱芜艾史迪生化有限公司 1,320.00 55% 是 第四砂轮厂青岛联合公司 224.97 77% 是 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 1,000.00 80% 是 日照泰山洁晶生化有限公司 4,700.00 56.6% 是 REGAL公司* 40.53 100% 否 淄博泰山生化有限公司 600.00 60% 是 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司* 100.00 100% 否 *系本年度未予合并的子公司。 1)REGAL 公司在1999 年度处于清算状态，并且公司2000 年度对其全部计提减值准备，故本年度不纳入合并会计报表范围。 2)淄博亚飞四砂汽车销售有限公司：因为该公司的资产总额、主营业务收入占合并数的比例皆低于10%，故本年度不纳入合并会计报表范围。 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 384,061.35 401,163.93 银行存款 71,387,185.98 31,119,631.15 合计 71,771,247.33 31,520,795.08 货币资金期末数比期初数增加40,250,452.25，主要原因系本期短期借款增加及财政补贴资金所致。 2、应收款项及坏账准备 (1)应收账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 78,617,288.90 61.22 69,846,305.26 64.68 1-2年 19,170,770.40 14.93 4,599,965.24 4.26 2-3年 3,359,004.83 2.62 8,335,762.24 7.72 3年以上 27,262,073.05 21.23 25,210,479.19 23.34 合计 128,409,137.18 100 107,992,511.93 100 坏账准备 7,704,548.25 6,478,318.42 净额 120,704,588.93 101,514,193.51 a、应收账款期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 b、应收账款期末余额中应收金额前五位合计11,310,751.51，占应收账款期末余额的8.81%。 (2)其他应收款 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 11,549,174.27 18.43 25,530,657.65 36.09 1-2年 8,634,890.60 13.78 2,375,075.75 3.36 2-3年 1,210,002.59 1.93 959,189.90 1.36 3年以上 41,272,504.66 65.86 41,867,523.80 59.19 合计 62,666,572.12 100.00 70,732,447.10 100.00 坏账准备 1,428,607.16 1,921,679.72 净额 61,237,964.96 68,810,767.38 a、其他应收款期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款38,856,457.80。 b、其他应收款期末余额中应收金额前五名合计44,092,716.68，占其他应收款期末余额的70.36%。 3、预付账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 10,500,751.69 51.47 10,199,169.34 56.30 1-2年 2,331,043.12 11.42 451,065.89 2.48 2-3年 362,626.55 1.78 6,817,965.18 37.64 3年以上 7,209,216.89 35.33 647,645.83 3.58 合计 20,403,638.25 100 18,115,846.24 100 预付账款期末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 4、存货及存货跌价准备 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 30,899,062.49 17,606,325.93 库存商品 52,000,184.60 2,873,166.93 61,713,905.92 2,873,166.93 在产品 14,990,421.81 15,566,750.79 其他 1,800,317.92 合计 99,689,986.82 2,873,166.93 94,886,982.64 2,873,166.93 5、待摊费用 类别 期初数 本年增加 本年摊销 期末数 财产保险 17,416.67 1,059,743.85 590,355.31 486,805.21 6、长期投资 1)项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 长期股权投资 29,960,046.03 4,953,492.66 1,784,339.35 33,129,199.34 减：减值准备 1,915,166.02 1,915,166.02 小计 28,044,880.01 4,953,492.66 1,784,339.35 31,214,033.32 长期债券投资 33,750.00 33,750.00 减：减值准备 33,750.00 33,750.00 小计 合计 28,044,880.01 4,953,492.66 1,784,339.35 31,214,033.32 2)长期股权投资 ①股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 比例 金额 雪银化纤 法人股 1,501,500.00 5.4% 1,801,500.00 ②其他股权投资 被投资公司名称 投资金额 比例(%) 期初数 淄博四砂泰益砂轮有限公司 1,406,000.00 49.00 1,736,879.48 洛杉矶金刚石工具有限公司 2,815,000.00 25.00 2,294,608.79 REGAL公司 405,308.84 100 405,308.84 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 963,854.21 1,000,000.00 青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35.00 12,802,120.76 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 59,800.00 莱芜泰盛生化有限公司 900,000.00 90.00 900,000.00 淄博理研泰山涂附磨具有限公司 4,277,507.60 47.00 1,943,450.00 合计 15,202,470.65 21,142,167.87 被投资公司名称 本期权益增加 本期权益减少 期末数 淄博四砂泰益砂轮有限公司 39,146.62 1,776,026.10 洛杉矶金刚石工具有限公司 2,294,608.79 REGAL公司 405,308.84 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 青岛泰富磨具有限公司 2,579,537.38 656,250.00 14,725,408.14 蓬达气门有限责任公司 - 59,800.00 莱芜泰盛生化有限公司 - - 900,000.00 淄博理研泰山涂附磨具有限公司 2,334,808.66 76,721.37 4,201,537.29 合计 4,953,492.66 732,971.37 25,362,689.16 3)长期股权投资差额 被投资公司名称 期初金额 本期增加 摊销年限 莱芜艾史迪生化有限公司 5,338,000.00 10 第四砂轮厂青岛联合公司 19,932.35 10 青岛泰富磨具有限公司 99,125.09 10 淄博泰山生化有限公司 -1,851,136.71 10 日照泰山洁晶生化有限公司 3,410,457.43 10 合计 7,016,378.16 被投资公司名称 本年摊销金额 摊余金额 莱芜艾史迪生化有限公司 942,000.00 4,396,000.00 第四砂轮厂青岛联合公司 3,517.48 16,414.87 青岛泰富磨具有限公司 17,492.66 81,632.43 淄博泰山生化有限公司 -264,448.10 -1,586,688.61 日照泰山洁晶生化有限公司 352,805.94 3,057,651.49 合计 1,051,367.98 5,965,010.18 4)长期债权投资 债券种类 面值 年利率(%) 购入金额 市重点建设债券 25,000.00 5.00 25,000.00 87年电力建设债券 2,500.00 2,500.00 减：减值准备 合计 27,500.00 27,500.00 债券种类 到期日 本年利息 累计应收利息 期末余额 市重点建设债券 1996.01.26 6,250.00 31,250.00 87年电力建设债券 2002.10.31 2,500.00 减：减值准备 33,750.00 合计 6,250.00 7、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本年增加 原值 房屋及建筑物 118,868,132.30 3,497,459.46 机器设备 203,067,972.71 17,557,290.50 运输工具 10,351,196.55 2,928,919.13 其他 17,288,184.76 1,143,678.28 合计 349,575,486.32 25,127,347.37 累计折旧 房屋及建筑物 30,556,399.96 4,704,031.56 机器设备 82,501,511.11 16,854,298.55 运输工具 6,699,788.90 1,501,436.35 其他 13,038,735.80 743,709.16 合计 132,796,435.77 23,803,475.62 净值 216,779,050.55 减值准备 11,736,326.31 净额 205,042,724.24 项目 本年减少 期末数 原值 房屋及建筑物 1,815,253.22 120,550,338.54 机器设备 7,664,273.74 212,960,989.47 运输工具 2,839,280.13 10,440,835.55 其他 755,066.80 17,676,796.24 合计 13,073,873.89 361,628,959.80 累计折旧 房屋及建筑物 520,247.34 34,740,184.18 机器设备 4,265,990.96 95,089,818.70 运输工具 1,996,464.27 6,204,760.98 其他 144,832.80 13,637,612.16 合计 6,927,535.37 149,672,376.02 净值 211,956,583.78 减值准备 11,626,827.33 净额 200,329,756.45 8、在建工程 工程名称 期初数 本年增加 本年转资 萃取技改 446,122.93 446,122.93 开发区合资项目 1,410,963.35 183,335.80 500吨酸洗 1,561,428.85 硅碳棒项目 1,677,631.28 1,255,214.09 电话增容 2,409,984.00 2,409,984.00 隧道窑改造等 2,086,040.31 609,089.99 1,987,508.64 砂布砂纸二期工程 306,065.72 306,065.72 精品酸项目 172,110.00 14,121,813,18 粉碎车间 651.00 2,125,318.79 1,545,969.79 耐磨砂项目 1,078,143.44 环保工程 2,659,142.70 1,330,372.70 其他 9,845,096.22 5,520,748.72 4,547,250.64 合计 19,916,093.66 27,552,806.71 12,573,274.42 减值准备 5,048,523.50 净额 14,867,570.16 工程名称 其他减少 期末数 资金来源 进度 萃取技改 自筹 100% 开发区合资项目 1,594,299.15 自筹 100% 500吨酸洗 1,561,428.85 自筹 100% 硅碳棒项目 2,932,845.37 自筹 90% 电话增容 自筹 100% 隧道窑改造等 707,621.66 自筹 80% 砂布砂纸二期工程 自筹 100% 精品酸项目 14,293,923.18 自筹 90% 粉碎车间 580,000.00 自筹 70% 耐磨砂项目 1,078,143.44 自筹 80% 环保工程 1,328,770.00 自筹 80% 其他 1,863,318.63 8,955,275.67 合计 5,019,046.63 29,876,579.32 减值准备 1,909,378.97 净额 27,967,200.35 9、无形资产 种类 原始价值 期初数 本年增加 本年摊销 土地使用权 39,498,100.00 32,235,996.34 729,325.79 软件 40,350.00 38,340.00 18,690.00 8,351.00 其他 6,501,959.00 6,465,027.17 777,527.17 合计 51,935,409.00 38,739,363.51 18,690.00 1,515,203.96 种类 本年转出 期末数 剩余摊销时间 土地使用权 31,506,670.55 42 软件 48,679.00 4 其他 5,687,500.00 8 合计 37,242,849.55 10、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款* 9,000,000.00 48,300,000.00 担保借款 141,279,794.00 100,529,794.00 信用借款 20,036,822.40 合计 170,316,616.40 148,829,794.00 * 系以房产抵押。 11、应付票据 期末数 期初数 90,939,137.70 36,635,171.00 应付票据期末余额是期初余额的2.48 倍，主要原因是采购量增加以及用票据结算增加所致。 12、应付账款 期末数 期初数 31,564,357.17 42,038,964.03 应付账款期末余额中无应付持公司5%（含5%）以上股份股东的单位款项。 13、预收账款 期末数 期初数 12,893,859.82 13,343,594.58 预收账款期末余额中无预收持公司5%（含5%）以上股份股东的单位款项。 14、应缴税金 税种 期末数 期初数 增值税 -4,693,270.80 -134,509.92 营业税 -132,137.56 8,127.77 企业所得税 24,826.37 1,063,377.49 城市建设维护税 94,732.75 148,429.37 房产及土地税 -407,482.71 1,060,248.89 个人所得税 1,397,773.04 3,533.62 合计 -3,715,558.91 2,149,207.22 应缴税金期末余额比上期减少2.73 倍，主要原因缴纳增值税和企业所得税所致。 15、其他应付款 期末数 期初数 54,271,838.13 41,952,465.19 2003 年12 月31 日余额中无应付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 16、少数股东权益 期末数 期初数 49,423,737.93 46,583,664.89 17、股本 一、未上市流通股份 本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后 送股 公积金转赠 发起人股份 国家拥有股份 59,052,900.00 59,052,900.00 境内法人持有股份 78,330,000.00 78,330,000.00 未上市流通股份合计 137,382,900.00 137,382,900.00 二、已上市流通股份 人民币普通股 64,896,000.00 64,896,000.00 已上市流通股份合计 64,896,000.00 64,896,000.00 三、股份总数 202,278,900.00 202,278,900.00 18、资本公积 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 配股溢价 53,337,314.10 53,337,314.10 资产评估增值 17,821,224.70 17,821,224.70 国家级重点产品补助 400,000.00 400,000.00 其他 632,511.64 33,577.27 666,088.91 合计 72,191,050.44 33,577.27 72,224,627.71 19、盈余公积 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 法定盈余公积 15,702,567.63 766,163.09 16,468,730.72 公益金 7,851,283.82 383,081.55 8,234,365.37 任意盈余公积 969,567,74 969,567,74 合计 23,553,851.45 2,118,812.38 25,672,663.83 20、未分配利润 项目 本年度 提取比例(%) 本年净利润 3,607,336.49 加：年初未分配利润 -39,371,718.24 可供分配的利润 -35,764,381.75 减：提取法定公积金 766,163.09 10 提取公益金 383,081.55 5 提取任意盈余公积 969,567.74 年末未分配利润 -37,883,194.13 21、主营业务收入及成本 项目 营业收入 营业成本 本年数 上年数 本年数 磨料及磨具 100,019,058.10 92,426,147.09 71,239,795.08 硅碳棒 5,261,975.24 4,021,140.62 4,447,479.82 柠檬酸 128,876,444.49 28,803,158.38 100,672,111.11 其他 15,423,651.61 3,822,700.22 14,553,153.84 合计 249,581,129.44 129,073,146.31 190,912,539.85 项目 营业成本 营业毛利 上年数 本年数 上年数 磨料及磨具 69,978,019.61 28,779,263.02 22,448,127.48 硅碳棒 3,907,766.37 814,495.42 113,374.25 柠檬酸 24,801,753.01 28,204,333.38 4,001,405.37 其他 4,412,366.03 870,497.77 -589,665.81 合计 103,099,905.02 58,668,589.59 25,973,241.29 公司前五名客户销售收入合计50,597,637.18 元，占公司全部主营业务收入的20.27%。 22、其他业务利润 类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 废料 6,196,876.34 3,766,686.73 2,430,189.61 材料 7,814,169.72 6,990,634.97 823,534.75 劳务 97,789.41 97,789.41 其他 490,532.97 112,731.96 377,801.01 合计 14,599,368.44 10,870,053.66 3,729,314.78 23、管理费用 本年发生数 上年发生数 37,656,001.84 40,154,748.52 24、财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 11,611,722.23 9,681,225.40 减：利息收入 474,617.68 508,583.28 汇兑损失 9,044.19 8,017.64 减：汇兑收益 37,807.67 636.00 其他 810,505.07 692,926.97 合计 11,918,846.14 9,872,950.73 25、投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益 1,468,597.16 -1,918,080.31 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收款项及坏账准备 (1)应收账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 61,223,609.87 59.20 59,099,807.96 64.37 1-2年 13,662,021.52 13.21 3,921,454.06 4.27 2-3年 3,240,195.07 3.13 5,371,066.00 5.85 3年以上 25,298,277.77 24.46 23,418,989.84 25.51 合计 103,424,104.23 100.00 91,811,317.86 100.00 坏账准备 6,205,446.27 5,507,446.77 净额 97,218,657.96 86,303,871.09 a、应收账款2003 年12 月31 日余额无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 b、期末应收账款余额前五名合计8,983,120.99,占期末应收账款余额的8.69%。 (2)其他应收款 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 14,285,444.09 23.16 15,828,606.18 26.86 1-2年 5,744,496.41 9.31 398,812.35 0.68 2-3年 387,884.84 0.63 950,159.90 1.61 3年以上 41,261,571.66 66.90 41,750,798.40 70.85 合计 61,679,397.00 100.00 58,928,376.83 100.00 坏账准备 1,369,376.35 1,239,172.04 净额 60,310,020.65 57,689,204.79 (1)其他应收款2003 年12 月31 日余额中应收持公司5%(含5%)以上股份的股东的款项为38,856,457.80。 (2)期末其他应收款余额前五名合计44,092,716.68 占期末其他应收款余额的71.49%。 2、长期投资 1)项目 期初数 本期增加 长期股权投资 97,487,020.43 10,750,644.95 减：减值准备 1,915,166.02 1,915,166.02 小计 95,571,854.41 10,750,644.95 长期债券投资 33,750.00 - 减：减值准备 33,750.00 - 小计 - 合计 95,571,854.41 10,750,644.95 1)项目 本期减少 期末数 长期股权投资 4,800,943.06 103,436,722.32 减：减值准备 小计 4,800,943.06 101,521,556.30 长期债券投资 33,750.00 减：减值准备 33,750.00 小计 - - 合计 4,800,943.06 101,521,556.30 2)长期股权投资 ①股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 比例 金额 雪银化纤 法人股 1,501,500.00 5.4% 1,801,500.00 ②其他股权投资 被投资公司名称 投资金额 比例(%) 期初数 淄博四砂泰益砂轮有限公司 1,406,000.00 49.00 1,736,879.48 洛杉矶金刚石工具有限公司 2,815,000.00 25.00 2,294,608.79 REGAL公司 405,308.84 100.00 405,308.84 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 963,854.21 1,000,000.00 青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35.00 12,802,120.76 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 59,800.00 淄博泰山生化有限公司 6,500,000.00 60.00 3,464,047.37 第四砂轮厂青岛联合公司 2,249,709.00 77.00 1,190,214.00 日照泰山洁晶有限公司 47,000,000.00 56.60 46,536,109.41 莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55.00 6,344,509.26 淄博开发区砂布砂纸有限公司 10,000,000.00 80.00 12,835,544.36 合计 88,974,672.05 88,669,142.27 被投资公司名称 本期权益增加 本期权益减少 期末数 淄博四砂泰益砂轮有限公司 39,146.62 1,776,026.10 洛杉矶金刚石工具有限公司 2,294,608.79 REGAL公司 405,308.84 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 青岛泰富磨具有限公司 2,579,537.38 656,250.00 14,725,408.14 蓬达气门有限责任公司 - 59,800.00 淄博泰山生化有限公司 1,001,964.63 2,462,082.74 第四砂轮厂青岛联合公司 7,157.26 1,183,056.74 日照泰山洁晶有限公司 5,567,847.14 52,103,956.55 莱芜艾史迪生化有限公司 1,580,263.19 4,764,246.07 淄博开发区砂布砂纸有限公司 2,564,113.81 503,940.00 14,895,718.17 合计 10,750,644.95 3,749,575.08 95,670,212.14 3)长期股权投资差额 被投资公司名称 期初数 本期增加 摊销年限 莱芜艾史迪生化有限公司 5,338,000.00 10 第四砂轮厂青岛联合公司 19,932.35 10 青岛泰富磨具有限公司 99,125.09 10 淄博泰山生化有限公司 -1,851,136.71 10 日照泰山洁晶生化有限公司 3,410,457.43 10 合计 7,016,378.16 被投资公司名称 本期摊销金额 期末数 莱芜艾史迪生化有限公司 942,000.00 4,396,000.00 第四砂轮厂青岛联合公司 3,517.48 16,414.87 青岛泰富磨具有限公司 17,492.66 81,632.43 淄博泰山生化有限公司 -264,448.10 -1,586,688.61 日照泰山洁晶生化有限公司 352,805.94 3,057,651.49 合计 1,051,367.98 5,965,010.18 4)长期债权投资 债券种类 面值 年利率(%) 购入金额 到期日 市重点建设债券 25,000.00 5.00 25,000.00 1996.01.26 87年电力建设债券 2,500.00 2,500.00 2002.10.31 减：减值准备 合计 27,500.00 27,500.00 债券种类 本年利息 累计应收利息 期末余额 市重点建设债券 6,250.00 31,250.00 87年电力建设债券 2,500.00 减：减值准备 33,750.00 合计 6,250.00 3、主营业务收入及成本 项目 营业收入 营业成本 本年数 上年数 本年数 上年数 磨料及磨具 78,010,484.94 76,513,309.90 56,114,430.31 60,077,180.79 硅碳棒 5,261,975.24 4,021,140.62 4,447,479.82 3,907,766.37 其他 15,423,651.61 3,822,700.22 14,553,153.84 4,412,366.03 合计 98,696,111.79 84,357,150.74 75,115,063.97 68,397,313.19 项目 营业毛利 本年数 上年数 磨料及磨具 21,896,054.63 16,436,129.11 硅碳棒 814,495.42 113,374.25 其他 870,497.77 -589,665.81 合计 23,581,047.82 15,959,837.55 公司前五名客户销售收入合计11,249,677.08，占公司全部主营业务收入的11.40%。 4、投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益 7,101,314.62 -5,404,002.91 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 日照泰山洁晶生化有限公司 日照市 生产销售柠檬酸 莱芜艾史迪生化有限公司 莱芜市 生产销售柠檬酸 第四砂轮厂青岛联合公司 青岛市 生产销售砂轮 REGAL公司 洛杉矶 销售磨料磨具 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 淄博市 生产销售砂布砂纸 淄博泰山生化有限公司 淄博市 生产销售柠檬酸 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 淄博市 销售汽车及零配件 山东省高新技术投资有限公司 济南市 对外投资及资本运营 企业名称 与本企业关系 法定代表人 日照泰山洁晶生化有限公司 子公司 寇光智 莱芜艾史迪生化有限公司 子公司 李协平 第四砂轮厂青岛联合公司 子公司 王笃福 REGAL公司 子公司 孙致太 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 子公司 李先超 淄博泰山生化有限公司 子公司 黄庆珍 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 子公司 纪忠睦 山东省高新技术投资有限公司 第一大股东 赵奎 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 日照泰山洁晶生化有限公司 83,000,000.00 莱芜艾史迪生化有限公司 24,000,000.00 第四砂轮厂青岛联合公司 2,921,700.00 REGAL公司 405,308.84 淄博开发区砂布砂纸有限公司 12,500,000.00 淄博泰山生化有限公司 10,000,000.00 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00 企业名称 年末数 日照泰山洁晶生化有限公司 83,000,000.00 莱芜艾史迪生化有限公司 24,000,000.00 第四砂轮厂青岛联合公司 2,921,700.00 REGAL公司 405,308.84 淄博开发区砂布砂纸有限公司 12,500,000.00 淄博泰山生化有限公司 10,000,000.00 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加 金额 比率(%) 金额 日照泰山洁晶生化有限公司 47,000,000.00 56.60 莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55 第四砂轮厂青岛联合公司 2,249,709.00 77 REGAL公司 405,308.84 100 淄博开发区砂布砂纸有限公司 10,000,000.00 80 淄博泰山生化有限公司 6,000,000.00 60 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 100 山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00 29.89 企业名称 本年减少 年末数 金额 金额 比率(%) 日照泰山洁晶生化有限公司 47,000,000.00 56.60 莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55 第四砂轮厂青岛联合公司 2,249,709.00 77 REGAL公司 405,308.84 100 淄博开发区砂布砂纸有限公司 10,000,000.00 80 淄博泰山生化有限公司 6,000,000.00 60 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 100 山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00 29.89 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 淄博四砂泰益砂轮有限公司 参股 青岛泰富磨具有限公司 参股 洛杉矶金刚石工具有限公司 参股 (二）关联方交易事项 本期无重大关联交易事项发生。 八、或有事项 2003 年7 月7 日，因被担保子公司莱芜艾史迪生化有限公司未能偿还到期贷款600万元，2003 年7 月7 日公司被莱芜市城市信用社提起诉讼。目前，该诉讼已庭外和解，公司担保责任已解除。 九、其他重要事项 1、2004 年1 月5 日公司收到山东省鲁信投资控股有限公司的通知，山东省鲁信投资控股有限公司于该日与淄博市国有资产管理办公室签订了《股权划转协议》，约定以行政方式受让淄博市国有资产管理办公室持有的本公司国家股5905.29 万股(占公司总股本的29.19%)。上述股权划转尚需报国务院国有资产监督管理委员会批准，并经中国证券监督管理委员会豁免山东省鲁信投资控股有限公司的全面要约收购义务后进行。 2、2004 年3 月30 日公司召开了2004 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于出售资产的议案》。公司将所持有的子公司淄博泰山生化有限公司60%的股权、莱芜艾史迪生化有限公司55％的股权、淄博合成纤维厂180.15 万元投资以及部分固定资产和在建工程共计20,282,784.37 元出售给山东如意科技集团有限公司。 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四砂股份有限公司 董事长：李功臣 2004 年4 月16 日 资产负债表(1) 编制单位：四砂股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 资产 附注 期末数 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 71,771,247.33 52,076,126.49 短期投资 320,000.00 应收票据 140,000.00 653,640.00 应收股利 7,000,887.28 应收利息 应收账款 2 120,704,588.93 97,218,657.96 其他应收款 2 61,237,964.96 60,310,020.65 预付账款 3 20,403,638.25 41,695,910.30 应收补贴款 6,115,419.72 存货 4 96,816,819.89 69,431,195.01 待摊费用 5 486,805.21 458,333.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 377,996,484.29 328,844,770.69 长期投资： 长期股权投资 6 31,214,033.32 101,521,556.30 长期债权投资 6 长期投资合计 31,214,033.32 101,521,556.30 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 7 361,628,959.80 223,719,248.98 减：累计折旧 7 149,672,376.02 122,335,408.10 固定资产净值 7 211,956,583.78 101,383,840.88 减：固定资产减值准备 7 11,626,827.33 11,626,827.33 固定资产净额 7 200,329,756.45 89,757,013.55 工程物资 905,283.66 598,181.73 在建工程 8 27,967,200.35 10,047,514.88 固定资产清理 固定资产合计 229,202,240.46 100,402,710.16 无形资产及其他资产： 无形资产 9 37,242,849.55 10,468,563.83 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 37,242,849.55 10,468,563.83 递延税项： 递延税款借项 资产总计 675,655,607.62 541,237,600.98 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 10 170,316,616.40 104,609,794.00 应付票据 11 90,939,137.70 54,000,000.00 应付账款 12 31,564,357.17 17,013,586.12 预收账款 13 12,893,859.82 7,287,750.43 应付工资 1,809,594.35 1,153,134.07 应付福利费 2,877,637.12 2,005,125.96 应付股利 357,522.58 应交税金 14 -3,715,558.91 -2,280,414.87 其他应交款 66,946.11 3,057.81 其他应付款 15 54,543,674.20 94,460,110.99 预提费用 762,085.74 647,845.74 预计负债 一年内到期的长期负债 1,500,000.00 1,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 363,915,872.28 280,399,990.25 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 23,000.00 23,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 23,000.00 23,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 363,938,872.28 280,422,990.25 少数股东权益 16 49,423,737.93 股东权益： 股本 17 202,278,900.00 202,278,900.00 减：已归还投资 17 股本净额 17 202,278,900.00 202,278,900.00 资本公积 18 72,224,627.71 72,224,627.71 盈余公积 19 25,672,663.83 21,709,924.05 其中:法定公益金 8,234,365.37 7,236,641.35 未分配利润 20 -37,883,194.13 -35,398,841.03 外币报表折算差额 股东权益合计 262,292,997.41 260,814,610.73 负债及股东权益合计 675,655,607.62 541,237,600.98 资产 期初数 合并 母公司 流动资产： 货币资金 31,520,795.08 21,351,236.12 短期投资 应收票据 1,550,000.00 应收股利 7,000,887.28 应收利息 应收账款 101,514,193.51 86,303,871.09 其他应收款 68,810,767.38 57,689,204.79 预付账款 18,115,846.24 12,498,924.64 应收补贴款 399,853.28 存货 92,013,815.71 65,311,917.81 待摊费用 17,416.67 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 313,942,687.87 250,156,041.73 长期投资： 长期股权投资 28,044,880.01 95,571,854.41 长期债权投资 长期投资合计 28,044,880.01 95,571,854.41 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 349,575,486.32 220,216,522.88 减：累计折旧 132,796,435.77 113,890,809.85 固定资产净值 216,779,050.55 106,325,713.03 减：固定资产减值准备 11,736,326.31 11,736,326.31 固定资产净额 205,042,724.24 94,589,386.72 工程物资 683,284.83 598,181.73 在建工程 14,867,570.16 10,914,065.73 固定资产清理 11,980.80 固定资产合计 220,605,560.03 106,101,634.18 无形资产及其他资产： 无形资产 38,739,363.51 10,723,894.66 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 38,739,363.51 10,723,894.66 递延税项： 递延税款借项 资产总计 601,332,491.42 462,553,424.98 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 148,829,794.00 112,659,794.00 应付票据 36,635,171.00 35,310,000.00 应付账款 42,038,964.03 17,527,570.40 预收账款 13,343,594.58 6,480,792.69 应付工资 3,071,421.38 1,368,220.47 应付福利费 2,237,984.21 1,398,691.09 应付股利 357,522.58 应交税金 2,149,207.22 249,800.42 其他应交款 91,114.62 9,023.72 其他应付款 42,187,408.74 27,403,789.25 预提费用 631,560.52 516,320.52 预计负债 一年内到期的长期负债 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 294,573,742.88 202,924,002.56 长期负债： 长期借款 1,500,000.00 1,500,000.00 应付债券 长期应付款 23,000.00 23,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,523,000.00 1,523,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 296,096,742.88 204,447,002.56 少数股东权益 46,583,664.89 股东权益： 股本 202,278,900.00 202,278,900.00 减：已归还投资 股本净额 202,278,900.00 202,278,900.00 资本公积 72,191,050.44 72,191,050.44 盈余公积 23,553,851.45 21,709,924.05 其中:法定公益金 7,851,283.82 7,236,641.35 未分配利润 -39,371,718.24 -38,073,452.07 外币报表折算差额 股东权益合计 258,652,083.65 258,106,422.42 负债及股东权益合计 601,332,491.42 462,553,424.98 法定代表人： 会计负责人： 制表人： 利润及利润分配表 编制单位：四砂股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项目 附注 本年发生数 合并 母公司 一、主营业务收入 21 249,581,129.44 98,696,111.79 减：主营业务成本 21 190,912,539.85 75,115,063.97 主营业务税金及附加 1,027,849.61 633,354.74 二、主营业务利润 57,640,739.98 22,947,693.08 加：其他业务利润 22 3,729,314.78 3,329,824.07 减：营业费用 16,557,727.53 7,297,949.22 管理费用 23 37,656,001.84 25,303,867.74 财务费用 24 11,918,846.14 8,658,489.21 三、营业利润 -4,762,520.75 -14,982,789.02 加：投资收益 25 1,468,597.16 7,101,314.62 补贴收入 10,400,000.00 10,400,000.00 营业外收入 1,136,674.75 905,329.74 减：营业外支出 906,865.49 749,244.30 四、利润总额 7,335,885.67 2,674,611.04 减：所得税 792,020.48 少数股东本期损益 2,936,528.70 五、净利润 3,607,336.49 2,674,611.04 加：年初未分配利润 -39,371,718.24 -38,073,452.07 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 -35,764,381.75 -35,398,841.03 减：提取法定公积金 766,163.09 提取法定公益金 383,081.55 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 -36,913,626.39 -35,398,841.03 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 969,567.74 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -37,883,194.13 -35,398,841.03 项目 上年发生数 合并 母公司 一、主营业务收入 129,073,146.31 84,357,150.74 减：主营业务成本 103,099,905.02 68,397,313.19 主营业务税金及附加 864,293.41 551,674.12 二、主营业务利润 25,108,947.88 15,408,163.43 加：其他业务利润 3,490,598.79 3,311,314.72 减：营业费用 9,907,451.01 7,222,761.15 管理费用 40,154,748.52 29,330,956.64 财务费用 9,872,950.73 8,292,424.73 三、营业利润 -31,335,603.59 -26,126,664.37 加：投资收益 -1,918,080.31 -5,404,002.91 补贴收入 营业外收入 241,943.67 147,373.21 减：营业外支出 1,465,999.66 1,224,321.50 四、利润总额 -34,477,739.89 -32,607,615.57 减：所得税 1,337,583.77 少数股东本期损益 -3,753,369.32 五、净利润 -32,061,954.34 -32,607,615.57 加：年初未分配利润 -7,004,400.41 -5,465,836.50 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 -39,066,354.75 -38,073,452.07 减：提取法定公积金 203,575.66 提取法定公益金 101,787.83 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 -39,371,718.24 -38,073,452.07 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -39,371,718.24 -38,073,452.07 法定代表人： 会计负责人： 制表人： 现金流量表 编制单位：四砂股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元 项目 行次 合 并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 244,430,499.67 收到的税费返还 2 5,198,361.84 收到的其他与经营活动有关的现金 3 39,719,797.68 现金流入小计 4 289,348,659.19 购买商品、接受劳务支付的现金 5 180,668,068.53 支付给职工以及为职工支付的现金 6 32,176,897.36 支付的各项税费 7 16,054,915.63 支付的其他与经营活动有关的现金 8 32,275,402.78 现金流出小计 9 261,175,284.30 经营活动产生的现金流量净额 10 28,173,374.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 1,160,190.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 791,865.00 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 1,952,055.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 17,579,146.78 投资所支付的现金 17 2,926,597.60 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 20,505,744.38 投资活动产生的现金流量净额 20 -18,553,689.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 193,299,310.30 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 138,511.55 现金流入小计 24 193,437,821.85 偿还债务所支付的现金 25 153,130,572.30 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 9,350,277.94 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 326,204.87 现金流出小计 28 162,807,055.11 筹资活动产生的现金流量净额 29 30,630,766.74 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 40,250,452.25 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 3,607,336.49 加：计提的资产减值准备 33 1,226,229.83 固定资产折旧 34 19,114,617.39 无形资产摊销 35 1,496,513.96 长期待摊费用摊销 36 待摊费用减少(减：增加) 37 -469,388.54 预提费用增加(减：减少) 38 130,525.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 39 -151,768.00 固定资产报废损失 40 财务费用 41 11,918,846.14 投资损失（减：收益） 42 -1,468,597.16 递延税款贷项（减：借项） 43 存货的减少（减：增加） 44 -4,803,004.18 经营性应收项目的减少（减：增加） 45 -13,096,669.57 经营性应付项目的增加（减：减少） 46 16,220,287.04 其他 47 -5,551,553.73 经营活动产生的现金流量净额 48 28,173,374.89 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 49 一年内到期的可转换公司债券 50 融资租入固定资产 51 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 52 71,771,247.33 减：现金的期初余额 53 31,520,795.08 加：现金等价物的期末余额 54 减：现金等价物的期初余额 55 现金及现金等价物净增加额 56 40,250,452.25 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,329,260.46 收到的税费返还 96,087.08 收到的其他与经营活动有关的现金 18,923,399.19 现金流入小计 127,348,746.73 购买商品、接受劳务支付的现金 64,208,351.33 支付给职工以及为职工支付的现金 20,426,590.06 支付的各项税费 11,307,508.54 支付的其他与经营活动有关的现金 6,264,212.60 现金流出小计 102,206,662.53 经营活动产生的现金流量净额 25,142,084.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,160,190.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 759,865.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,920,055.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,000,912.12 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 2,000,912.12 投资活动产生的现金流量净额 -80,857.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 120,877,865.55 收到的其他与筹资活动有关的现金 138,511.55 现金流入小计 121,016,377.10 偿还债务所支付的现金 108,659,794.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,692,919.81 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 115,352,713.81 筹资活动产生的现金流量净额 5,663,663.29 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 30,724,890.37 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 2,674,611.04 加：计提的资产减值准备 697,999.50 固定资产折旧 9,879,970.65 无形资产摊销 255,330.83 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -458,333.00 预提费用增加(减：减少) 131,525.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -50,056.06 固定资产报废损失 财务费用 8,658,489.21 投资损失（减：收益） -7,101,314.62 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -4,119,277.20 经营性应收项目的减少（减：增加） -12,361,675.22 经营性应付项目的增加（减：减少） 23,004,999.18 其他 3,929,814.67 经营活动产生的现金流量净额 25,142,084.20 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 52,076,126.49 减：现金的期初余额 21,351,236.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 30,724,890.37 法定代表人： 会计负责人： 制表人： 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：四砂股份有限公司 2003年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 8,427,377.37 1,226,229.83 其中：应收账款 6,478,318.42 1,226,229.83 其他应收款 1,949,058.95 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,873,166.93 其中：库存商品 2,873,166.93 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,948,916.02 其中：长期股权投资 1,915,166.02 长期债权投资 33,750.00 五、固定资产减值准备合计 11,736,326.31 -109,498.98 其中：房屋、建筑物 机器设备 11,736,326.31 -109,498.98 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 5,048,523.50 -3,139,144.53 八、委托贷款减值准备 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 520,451.79 9,133,155.41 其中：应收账款 7,704,548.25 其他应收款 520,451.79 1,428,607.16 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,873,166.93 其中：库存商品 2,873,166.93 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,948,916.02 其中：长期股权投资 1,915,166.02 长期债权投资 33,750.00 五、固定资产减值准备合计 11,626,827.33 其中：房屋、建筑物 机器设备 11,626,827.33 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,909,378.97 八、委托贷款减值准备 |
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