重庆建设摩托车股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.19 14:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重庆建设摩托车股份有限公司2003年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事孙芳城未出席公司第三届董事会第十四次会议，委托独立董事孟卫东代为行使表决权。 本公司董事长陈永强、代总经理邱林、财务负责人滕峰声明：保证本年度报告中财务报告真实、完整。 董事长：陈永强 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称： 重庆建设摩托车股份有限公司 公司法定英文名称： CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD. （二）法定代表人姓名： 陈永强 （三）公司董事会秘书： 鞠冰 联系地址： 重庆市九龙坡区谢家湾正街47号 联系电话： (023)68483175 传真： (023)68483175 电子信箱： [email protected] （四）公司注册地址： 重庆市九龙坡区谢家湾正街47号 公司办公地址： 重庆市九龙坡区谢家湾正街47号 邮政编码： 400050 公司网址： HTTP://WWW. jianshe.com.cn 公司电子信箱： [email protected] （五）信息披露媒体 网站： HTTP://WWW.cninfo.com.cn 定期报告刊登报刊： 《证券时报》、《香港商报》 定期报告备置地点： 公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： *ST建摩Ｂ 股票代码： 200054 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记时间： 1995年7月19日 公司变更注册登记日期： 2003年3月11日 公司首次注册登记地点： 深圳市工商行政管理局 公司变更注册登记地点： 重庆市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 5000001805583 公司税务登记号码 国税：500107747482423 地税： 500107747482423 会计师事务所名称 国内、国际：深圳南方民和会计师事务所 会计师事务所办公地址国内、国际：深圳市深南中路2072号电子大厦8楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度实现利润总额18,337千元，净利润15,925千元，其中：扣除非经营性损益后的净利润-55,517千元，主营业务利润83,926千元，其他业务利润34,146千元，营业利润18,388千元，投资收益-2,214千元，营业外收支净额-608千元，经营活动产生的现金流量净额277,789千元，现金及现金等价物净增加额-10,514千元。 注：扣除非经常性损益项目包括：扣除资产减值准备后的营业外支出2,992千元，对非金融企业收取的资金占用费2,901千元，营业外收入580千元，以前年度已计提的固定资产减值准备转回3,020千元，以前年度已计提的存货跌价准备转回66,492千元，补贴收入1,555千元，处置长期投资产生的损益-114千元，合计71,442千元。 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： 项 目 2003年 2002年 2001年 主营业务收入(千元) 1,384,716 488,950 732,682 净利润(千元) 15,925 -158,550 -206,259 总资产(千元) 1,697,410 1,088,532 1,534,372 股东权益(千元) 165,569 138,069 276,449 每股收益(元) 0.03 -0.33 -0.43 每股净资产(元) 0.35 0.29 0.58 调整后的每股净资产(元) 0.23 0.15 0.13 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.58 -0.05 0.11 净资产收益率(%) 9.62 -114.83 -74.61 扣除非经常性损益后每股收益(元) -0.12 -0.34 -0.42 加权平均每股收益(元) 0.03 -0.33 -0.43 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) -36.94 -77.58 -53.20 加权净资产收益率(%) 10.59 -76.50 -54.54 （三）中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润及股东权益之差异说明（单位：人民币千元）： 项目 净利润 净资产 2003年度 2002年度 2003.12.31 2002.12.31 按《企业会计制度》 15,925 -158,550 165,569 138,069 折旧 -1,108 1,147 18,614 19,722 税收调整 -5,936 —— —— 5,963 关联交易价差 12,100 12,436 —— —— 股权投资差额 -10,649 —— -10,649 —— 无须支付的应付款 —— 7,734 —— —— 其它收入(损失) -449 54921 递延税项 1,993 1,993 -1,996 -3,989 按国际会计准则 11,799 -134,748 172,056 160,257 （四）报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 50.69 55.28 0.18 0.18 营业利润 11.11 12.11 0.04 0.04 净利润 9.62 10.49 0.03 0.03 扣除非经常性损益后的净利润 -33.53 -36.57 -0.12 -0.12 （五）股东权益变动情况（单位：千股、千元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 期初数 477,500 550,226 125,686 24,654 -1,015,343 本期增加 11,575 15,925 本期减少 期末数 477,500 561,801 125,686 24,654 -999,418 项目 股东权益合计 期初数 138,069 本期增加 27,500 本期减少 0 期末数 165,569 变动原因：资本公积增加，系公司收取本公司控股股东建设集团的资金占用费超出同期银行存款利率部分转入5,110千元、固定资产出租租金超出公允价值部分转入6,990千元、债务重组收益2,464千元、权益法核算之子公司资本公积调整，本公司相应调整25千元；未分配利润增长，系本年度公司经营利润。 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 本次变动前 公积金 配股 送股 转股 增发 一、未上市流通股份 其中：国家持有股份 357,500,000.00 0 0 0 0 未上市流通股份合计 357,500,000.00 0 0 0 0 二、已上市流通股份 境内上市的外资股 120,000,000.00 0 0 0 0 已上市流通股份合计 120,000,000.00 0 0 0 0 三、股份总数 477,500,000.00 0 0 0 0 本次变动增减（+、-） 本次变动后 其他 小计 一、未上市流通股份 其中：国家持有股份 0 0 357,500,000.00 未上市流通股份合计 0 0 357,500,000.00 二、已上市流通股份 境内上市的外资股 0 0 120,000,000.00 已上市流通股份合计 0 0 120,000,000.00 三、股份总数 0 0 477,500,000.00 （二）股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券。 2、报告期内无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、公司无内部职工股。 （三）主要股东情况 1、报告期末股东总数20,998户。 2、法人股东及前10名流通B股股东持股情况： 序号 股东名称 持股占总股本比例（%） 年末持股数 1 建设工业（集团）有限责任公司 71.13 339,625,000 2 中国北方工业深圳公司 3.74 17,875,000 3 TANG JING YUAN 0.23 1,087,000 4 HARUHIKO SUZUKI 0.23 1,073,830 5 SEUNG YEOL PARK 0.19 891,601 6 李建平 0.16 784,505 7 黄佩玲 0.13 639,001 8 杨洋 0.13 637,743 9 列志东 0.12 594,000 10 王启翎 0.10 485,950 11 王璐 0.09 450,800 12 高建国 0.09 444,183 序号 股东名称 股份性质 1 建设工业（集团）有限责任公司 国有法人股 2 中国北方工业深圳公司 国有法人股 3 TANG JING YUAN 流通B股 4 HARUHIKO SUZUKI 流通B股 5 SEUNG YEOL PARK 流通B股 6 李建平 流通B股 7 黄佩玲 流通B股 8 杨洋 流通B股 9 列志东 流通B股 10 王启翎 流通B股 11 王璐 流通B股 12 高建国 流通B股 注：（1）前十名股东中，发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；流通股股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （2）持股5%以上股东建设工业（集团）有限责任公司(以下简称:建设集团)报告期内所持股份无增减变动、无质押、无冻结。 3、公司控股股东情况： 公司控股股东建设集团成立于1995年9月9日，公司注册资本409,550千元，法定代表人聂晓夫，系隶属于中国兵器装备集团公司的国有独资有限责任公司。公司经营范围：制造、销售摩托车、仪器仪表、民用枪支、机械、空调器；销售普通机械、电器机械、金属材料（不含稀贵金属）；家用电器维修；设备安装维修；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务；经营本企业的进料加工和补偿贸易业务。 4、报告期内无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司第三届现任董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数 陈永强 董事长 男 50 2003.2——2005.5 0 邱林 董事、（代）总经理 男 41 2002.5——2005.5 0 奚正兴 董事、副总经理 男 47 2002.5——2005.5 0 李真诚 董事 男 52 2002.5——2005.5 0 白保林 董事 男 55 2002.5——2005.5 0 何同伟 董事 男 56 2002.5——2005.5 0 严琪 董事 男 41 2002.5——2005.5 0 孙芳城 独立董事 男 41 2002.5——2005.5 0 孟卫东 独立董事 男 40 2002.5——2005.5 0 许明月 独立董事 男 41 2003.2——2005.5 0 祝志勇 独立董事 男 39 2003.2——2005.5 0 吕红献 监事主席 男 35 2002.5——2005.5 0 陈凤珍 监事 女 48 2002.5——2005.5 0 高军 监事 女 54 2002.5——2005.5 0 吴长林 监事 男 48 2002.5——2005.5 0 张冬艳 监事 女 49 2002.5——2005.5 0 余国华 副总经理 男 40 2002.5——2005.5 0 徐勇 副总经理 男 38 2002.5——2005.5 0 于江 副总经理 男 33 2003.2——2005.5 0 雷鸣 副总经理 男 46 2003.2——2005.5 0 滕峰 副总经理、财务负责人 男 32 2002.5——2005.5 0 鞠冰 董事会秘书 男 36 2002.5——2005.5 0 董事、监事在股东单位任职情况说明：陈永强2002年12月任建设集团董事、党委书记、总经理；邱林1997年11月任建设集团副总经理；奚正兴1997年11月任建设集团副总经理；李真诚2000年2月任建设集团副总经理；严琪1997年1月任中国北方工业深圳公司副总经理；吕红献2001年7月任建设集团党委副书记、工会主席；陈凤珍2003年4月任建设集团总会计师；高军1999年1月及2001年12月分别任建设集团审计办公室主任、审计监察部副部长；吴长林1999年12月及2001年12月分别任建设集团纪委副书记、纪委办主任、监察处处长、审计监察部副部长。 2、年度报酬情况 ⑴公司根据经济责任指标和分管工作的完成情况确定董事、监事和高级管理人员报酬。 ⑵现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额约为450.1千元，其中在公司领取报酬的董事2名（不包括独立董事），金额为81.2千元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为141.6千元。独立董事每人每年领取独立董事津贴10千元及0.5千元交通补贴。 ⑶公司现任董事、监事和高级管理人员共22人，在公司领取报酬的10人（不包括独立董事），在40千元以下的6人；40—60千元之间的有4人。其中董事长陈永强在中国兵器装备集团公司领取报酬，董事邱林、奚正兴、李真诚，监事陈凤珍、高军、吴长林在建设集团领取报酬；董事严琪在中国北方工业深圳公司领取报酬。 3、董事、监事、高管人员离任及聘任情况 报告期内，由于工作变动罗跃鸣先生不再担任公司董事长职务，选举陈永强先生为公司董事长，选举许明月先生、祝志勇先生为公司独立董事；张冬艳女士不再担任公司监事，陈凤珍女士不再担任公司职工监事，由2002年度股东大会选举陈凤珍女士为公司监事，由公司职工代表大会选举张冬艳女士为职工监事；聘任滕峰先生、雷鸣先生、于江先生为公司副总经理，因工作变动邹德鲁先生、向卫民先生不再担任公司副总经理。 （二）公司员工情况 截止2003年12月31日，公司在册员工总数为3080人，其中,按专业构成分：生产人员、后勤人员2068人，销售人员472人，技术人员189人，财务人员77人，行政管理人员274人；按教育程度分：本科以上391人，专科617人，中专、高中1690人，初中及初中以下382人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规的要求，公司结合实际情况，不断地完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。2003年度公司治理情况如下： 1、制订和完善了《公司章程》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等一系列制度； 2、公司在2003年度第一次临时股东大会上增聘了两名分别具有法律专业和人力资源专业的独立董事各一名，至此，公司董事会11名成员中有4名为独立董事，超过董事会成员的三分之一。从而进一步完善了公司董事会成员专业结构，增强了董事会的独立性，加强了董事会运作的有效性，完善了公司的内部控制机制和监督制衡机制。 3、按照《公司法》、《公司章程》规定，2002年年度股东大会及2003年4月2日职工代表大会上变更选举了股东代表监事和职工代表监事，从而规范了高管人员的选聘程序。 4、报告期内，公司调整了内部组织机构及职能，从而进一步理顺了公司业务流程，加强了管理，形成了集中、统一、快速的反应机制。在董事会秘书办公室下设立了投资者关系管理室，以利于加强与投资者的有效沟通，为投资者了解公司的经营管理、财务状况、行业发展动态等提供了一个信息窗口。 5、2003年度，公司与关联人之间的资产置换之关联交易，按照《股票上市规则》（2002年修订本）及《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》（证监公司字[2001]105号）等法规规定程序，公司与关联人签订了书面协议，协议的签订遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，并对关联交易进行了充分披露。 6、中国证券监督管理委员会重庆证管办于2003年11月4日至7日对公司进行了检查，并于2003年12月8日向公司下发了《限期整改通知》，对公司在独立性、治理运作、信息披露等方面提出了整改要求。针对《限期整改通知》中所提出的问题，结合实际情况，公司董事会于2003年12月31日召开会议，制订了《关于中国证监会重庆证管办检查整改方案的报告》，并在之后的工作中逐步进行整改与落实。 （二）独立董事履行职责情况 公司在2001年年度股东大会及2003年度第一次临时股东大会上聘请了分别具有财务、证券、法律、人力资源专业知识的独立董事各一名，自四名独立董事上任以来，严格按照相关法律法规，忠实履行职责，维护公司利益，切实保护广大中小投资者的权益，在职权范围内，参与公司董事会决策，了解公司业务经营管理状况，提出管理建议，积极推进公司发展。报告期内四名独立董事共出席了七次董事会、列席两次股东大会，均认真审议了各项议案，并针对关联交易、高管人员的任免等重大事项发表了独立意见。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员方面：公司设立独立的职能部门负责劳动、人事、用工及工资管理，形成了劳动、人事、用工及工资管理制度。目前，公司按照《中华人民共和国劳动法》与部分原与建设集团签订长期劳动合同的职工已进行了劳动合同的变更签订，公司进一步完善与控股股东在人员上的分离。 2、资产方面：在公司成立时，由控股股东建设集团按国家规定投入公司固定资产中的房屋建筑物，截止报告期末，原值9,499万元，净值4,847万元，其产权转移手续逐步办理。 3、财务方面：公司设有独立的财务部门，形成独立的财务核算体系和独立的结算体系，并建立健全了各项财务管理制度及内部控制措施，开设独立的银行帐户，独立缴纳税金。 4、机构方面：公司设立了独立于控股股东的组织机构，独立发挥其职能。 5、业务方面：公司具有独立完整的开发、采购、生产、销售体系，具有自主经营能力。 （四）公司高级管理人员考评和奖励激励制度 公司高级管理人员的考评分为日常考核、季度考核和年度考核三部分，日常考核包括走访、谈话等形式，主要是对高级管理人员的日常工作情况进行督察；季度考评主要是对高级管理人员分管的工作的季度完成情况进行考评，并将考核结果与高级管理人员的季度绩效紧密挂钩；年度考核采取职工民主评议全体高级管理人员和对重点单位进行重点走访考核相结合的方式进行，并依据考核结果对其一年的工作情况进行总结，及时将考核情况向其反馈，指出工作中存在的问题、不足，并提出建议，使其能够在新的一年中能够有针对性地改进自己的工作，发扬优点，改进不足。 奖励激励制度包括季度奖励和年度绩效两方面的内容。季度奖励为季度应发工资乘以季度业绩考核得分，季度考核包括对高级管理人员分管工作的季度完成情况以及分管工作管理项目的得分作为考核标准；年度绩效奖励依据高级管理人员与公司签订的经济责任指标的完成情况和其分管工作的完成情况进行绩效奖励。 六、股东大会情况简介 公司报告期内共召开了1次临时股东大会和1次年度股东大会。 1、公司董事会于2003年1月21日在《证券时报》和《香港商报》公告召开2003年度第一次临时股东大会。临时股东大会于2003年2月25日9：00时在公司第一会议室召开。本次大会到会股东代表股权数35750万股，占总股本47750万股的74.87%。 会议经投票表决，以35750万股，占出席股东大会股东所代表股份的100%通过以下决议： ⑴关于罗跃鸣先生辞去公司第三届董事会董事职务的议案； ⑵选举陈永强先生为公司第三届董事会董事； ⑶选举许明月先生和祝志勇先生为公司第三届董事会独立董事； 本次股东大会决议公告刊登于2003年2月26日《证券时报》和《香港商报》。 2、公司董事会于2003年4月8日在《证券时报》和《香港商报》公告召开2002年年度股东大会。年度股东大会于2003年5月15日9：00时在公司第一会议室召开。本次大会到会股东代表股权数35750万股，占总股本47750万股的74.87%。 会议经投票表决，以35750万股，占出席股东大会股东所代表股份的100%，通过以下决议： ⑴ 2002年度董事会工作报告； ⑵ 2002年度监事会工作报告； ⑶ 2002年度报告及年度报告摘要； ⑷公司利润分配方案； ⑸公司2003年度业务发展计划； ⑹《公司章程》修改议案； ⑺注销“深圳北方建设摩托车股份有限公司重庆分公司”该公司的一切债权、债务由重庆建设摩托车股份有限公司承担； ⑻张冬艳不再担公司监事职务； ⑼选举陈凤珍为监事会监事； ⑽公司类型由内资股份制企业变更为外商投资股份制企业。 本次股东大会决议公告刊登于2003年5月16日《证券时报》和《香港商报》。 七、董事会报告 （一）经营情况讨论与分析 2003年，公司全面、持续、深入、扎实地实施了“九大工程”，全面完成了各项生产经营任务。通过资产重组，调整销售策略，加大营销投入，优化产品结构，降低成本费用等有力措施，经济运营质量和抵御市场风险的能力得到提高，公司业绩扭亏为盈，重树了公司在资本市场，摩托车行业以及商家用户群体中的形象，为今后的发展打下了良好基础。 2003年公司资产总额1,697,410千元，比上年度增加55.94%；负债总额1,527,891千元，比上年增加60.84%；资产负债率90.01%，较上年略有上升。2003年末公司股东权益165,569千元，较上年增加19.92%。其中：股本477,500千元，资本公积561,801千元，盈余公积125,686千元，未分配利润-999,418千元。公司全年实现主营业务净收入1,384,716千元，比上年增加183.20%；实现利润总额18,337千元，净利润15,925千元，每股收益0.03元，每股净资产0.35元，净资产收益率9.62%。 1、摩托车国内市场方面：加强了营销网点建设和管理；完善了市场管理、营销策划和财务控制等功能；加大销售力度，全年投入广告费用增幅达74.67%；成功召开了2003年销售年会、新品看样推介会、全国营销工作电视电话会议等一系列大型会议，提高了对营销队伍、商家队伍和市场的组织程度；加强了售后服务，加快了维修网点的建设速度，提高了零配件供应和配送能力，加快了用户咨询、用户投诉、市场信息的处理速度，提高了处理质量。 2003年度，国内市场摩托车销售50万辆，较去年同期同口径增长54.70%。 2、摩托车国际市场方面：提高了市场反应能力，强化外向型功能，加大了对国际市场开拓和管理力度，加强了对财务的管理和业务流程的梳理；全面整顿了合资公司以及合作企业，逐步恢复传统市场；新设立了办事处，为开拓新兴市场作好了准备。出口国家由38个增加到了54个。2003年度，国际市场摩托车销售12万辆，较去年同期同口径增长63.94%。 3、摩托车开发方面：加大了开发新品的力度，多款全新车型将于2004年6月前陆续投放市场，自主开发的10个品种已相继投放市场或即将投放市场，23种二次开发车型取得不同程度的进展。加快了125CC、110CC主流产品投入市场的速度，产品结构调整有了较大改观。 4、成本方面：对库存、积压、清欠、报废等摩托车及物资进行处理，盘活积压资金；加强内部管理从制造过程降低成本；降低配套件价格；有效控制各种费用的开支，提高增销扩量摊销固定费用。主营业务成本占收入比例由2002年98.49%降至2003年91.80%，期间费用占收入比例由2002年36.77%降至2003年7.20%。 5、生产与质量方面：推行精益生产，加强“5S”现场管理。强化质量方针目标管理，顺利完成摩托车IS9001-2000版换版质量体系工作，大力推进TPM改善、降废减损和QC小组活动。所有摩托车及发动机产品通过了国家“3C”认证，并通过国家生产准入复审。 （二）报告期内的经营情况 1、主营业务范围及经营状况 公司主要经营摩托车总装及其配件、汽车零部件的机械加工、销售；工装模具、标准模架制造及其相关的技术服务；家用电器、设备、原材料购销等相关业务。 ⑴按地区、行业划分的报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 分地区的经营情况： 地区 主营业务收入（千元） 主营业务利润（千元） 西南地区 407,652 22,440 华东地区 154,969 4,163 中南地区 151,995 7,721 华北地区 129,180 18,498 东北地区 57,532 1,546 西北地区 47,850 1,282 华南地区 25,631 3,312 国内销售小计 974,809 58,962 亚洲 239,848 14,607 非洲 127,899 7,789 美洲 21,931 1,336 欧洲 17,134 1,043 大洋州 3,095 189 国外销售小计 409,907 24,964 合计 1,384,716 83,926 注：公司2002年度摩托车出口业务均由重庆北方建设进出口贸易有限责任公司（以下简称：“外贸公司”）代理出口，该部分收入148,968千元计入的西南地区；2003年度，外贸公司已纳入公司合并范围，故将出口业务收入直接分国际地区列示。 分行业经营情况 行业 主营业务收入(千元) 主营业务利润(千元) 工业 1,384,716 83,926 ⑵生产经营的主要产品市场占有率情况 公司生产经营的主要产品市场占有率为4.2%（资料采集自《中国汽车（摩托车部分）综合信息》），占主营业务收入10%以上的主要产品： 主要产品 产品销售收入(千元) 产品销售成本(千元) 毛利率(%) JY110型摩托车 87,726 75,273 14.20% CY80型摩托车 88,558 65,403 26.15% ⑶报告期内，公司主营业务收入比上年同期增长183%，主要原因为：公司加强销售网络建设，调整销售政策；加强生产管理及新产品开发力度；另外，本报告期将置换进入本公司的外贸公司纳入合并范围。 本报告期主营业务扭亏为盈，主要是因为公司实施成本工程，采购成本及制造成本降低；此外，公司推进新品工程，开发了几款技术含量较高的摩托车新产品，致使产品盈利能力提高。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司名称 拥有股权 注册资本 资产规模 (千元) (千元) 重庆建设销售有限公司 100.00% 12,000 404,054 深圳南方模具厂 100.00% 17,875 35,150 重庆建成摩托车制造有限责任公司 100.00% 14,500 162,740 成都建设摩托车销售有限责任公司 100.00% 500 1,344 (间接) 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 95.14% 60,378 376,980 广西建设摩托车销售有限责任公司 52.00% 1,500 4,276 (间接) 新时代摩托车有限责任公司 62.50% 16,000 106,705 重庆平山泰凯化油器有限公司 49.00% 158,759 148,373 公司名称 主要产品或服务 净利润(千元) 主要从事摩托车及配 重庆建设销售有限公司 -67,603 件销售 主要从事模具、标准 深圳南方模具厂 模架的设计、制造和 109 销售 从事摩托车开发及生 重庆建成摩托车制造有限责任公司 产 26,878 成都建设摩托车销售有限责任公司 从事摩托车销售业务 -668 经营和代理各类商品 及技术进出口业务(国 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 家限定公司经营或禁 19,689 止进出口的商品及技 术除外) 广西建设摩托车销售有限责任公司 从事摩托车销售业务 -93 从事摩托车及配件的 新时代摩托车有限责任公司 545 生产与销售 从事发动机用化油器 重庆平山泰凯化油器有限公司 、通用内燃机产品、 -1,242 零部件的生产与销售 3、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为27.64%。 报告期内，公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为28.29%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 随着WTO保护期结束的临近，以日本企业为代表的国际摩托车巨头以技术和资本的绝对优势，加大对华投资企业的整合力度，中国市场逐渐成为国外摩托车巨头竞争的重要战场；又由于资源有限，原材料价格上升，波及摩托车配套件成本上升；目前摩托车行业面临出口反倾销及出口退税率降低。针对严峻的市场形势，公司将利用庞大而完善的生产能力，较好的品牌基础，较完善的配套体系，很好的国际合作伙伴；建立基础技术研究、基干产品开发、二次开发三条主线并行的高效开放的科技创新体系,以及对国内国际市场需求总体形势的分析和摩托车行业“十五”规划的要求，充分整合开发能力、生产能力、营销能力、配套能力及有形资产、无形资产，继续做大做强摩托车产业。 5、截止2003年12月31日，公司实际生产摩托车63万辆，销售摩托车62万辆，实现销售收入1,384,716千元。主营业务收入2003年度比2002年度上升人民币895,766千元，主要原因见“主营业务范围及经营状况”。 （三）报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内无新增募集资金，本期也未使用前期募集资金。 2、报告期内非募集资金投资情况 公司以自有资金投入摩托车总装厂房技术改造项目，预算金额21,736千元，本年实际支付1,310千元，截止2003年12月31日工程投入占预算84.98%。 （四）财务状况和经营成果(单位：千元) 财务指标 2003年 2002年 增减值（±） 资产总额 1,697,410 1,088,532 608,878 股东权益 165,569 138,069 27,500 主营业务利润 83,926 -6,670 90,596 净利润 15,925 -158,550 174,475 现金及现金等价物净增加额 -10,514 -24,591 14,077 财务指标 变动原因 资产总额 注1 股东权益 注2 主营业务利润 注3 净利润 注4 现金及现金等价物净增加额 注5 注：1、资产总额增加主要是合并范围增加外贸公司； 2、股东权益增加主要是本年度经营盈利，资本公积有所增加； 3、主营业务利润增加主要是产品销售毛利增加所致； 4、净利润增加主要是本年度主营业务利润增加所致； 5、现金及现金等价物净增加额增加是公司资金状况有所好转所致。 重大会计差错更正及追溯调整事项： 公司本年度会计报表年初未分配利润-1,015,343千元，比2002年度会计报表年末未分配利润-983,323千元减少32,020千元，主要原因为： 1、根据重庆市九龙坡国家税务局日常检查结果，公司应补交2002年度以前之消费税、增值税共计5,963千元，公司本年度作为重大会计差错分别调减2000年度及2001年度净利润4,896千元和1,067千元； 2、根据企业会计准则，公司本年度补提1999年度至2001年度应计的封存设备之折旧18,575千元，本年度做为重大会计差错分别调减1999年度、2000年度及2001年度净利润2,656千元、3,598千元和12,321千元； 3、公司本年度将2002年度记入其他业务利润的收取关联方之固定资产租赁收入超出公允价值的部分，金额为6,990千元做为重大会计差错调减本年年初未分配利润及上年度会计报表； 4、由于追加投资，将对被投资公司的长期投资核算由成本法改为权益法产生的差额492千元采用追溯调整法调减本年年初未分配利润及上年度会计报表。 （五）宏观政策的变化对公司经营成果的影响 1、国家十五发展规划明确提出“十五”期间，摩托车工业必须把外向型发展战略作为重点，由“进口替代型”向“出口导向型”转变。该政策为今后摩托车行业的发展指明方向，摩托车外贸将出现新局面。 2、国家经济贸易委员会令第43号《摩托车生产准入管理办法》规定国家实行摩托车生产准入制度。要求从2003年起，企业两年内必须通过生产准入考核。该制度提高了摩托车生产企业进入的门槛，加强了摩托车行业管理，有效的规范了摩托车生产秩序，营造一个良好的市场氛围。公司已顺利通过生产准入考核，为公司做大做强摩托车奠定了坚实的基础。 3、国家质量监督检验检疫总局令第5号《强制性产品认证管理制度》规定了十四类产品必须通过“3C”认证，否则产品不得生产销售，从2003年8月1日正式实施。该制度全面加强了摩托车产品质量管理，保障了人民群众生命和财产安全，维护了国家利益。目前，公司生产的摩托车产品全部通过了“3C”认证。 4、从2004年1月1日起，摩托车产品出口退税率将从之前的17%降到13%。该政策对公司目前的摩托车产品外贸工作将产生一定的负面影响，但从长远的角度有利于公司调整外贸产品结构，增强外贸产品竞争力，取得更大的发展。 （六）新年度的经营计划 1、经营目标 公司在深入分析了摩托车产品、车用空调产品发展的历史机遇、趋势和市场形势的基础上，提出今后六年的总体设想，即“六年三步走”： 第一步：2004年，公司将实现从国内市场参与者到国内市场竞争者。以雅马哈技术为支撑；抓好国内、国际两个市场；积极推进重庆、上海、广东三大基地建设；建设经营管理者、科研开发、营销、技能四支队伍；培育营销、研发、发动机技术、组织结构、品牌五大核心竞争力。2004年主要经营目标是计划生产摩托车80万辆，生产车用空调压缩机计划60万台。 第二步：2006年，公司同档次产品质量乃至综合管理达到德国、日本水平，打造一个全新的建设，实现从国内市场竞争者到国内市场引领者的跨越。 第三步：2009年，形成具有国际竞争力的大型企业集团的雏形，实现从国内市场的引领者到国际市场竞争者的跨越。 2、围绕2004年度经营目标，公司将继续全面、持续、深入、扎实地推进九项工程，并着重推进以下工程： 战略工程：充实完善战略研究部门，加强战略研究手段；进一步明确总体战略，找准公司在世界工业和摩托车行业中的位置；建立和完善战略研究体系。 营销工程：坚持“国内、国际市场一起抓”的方针，打造营销网络、服务网络、信息网络三大平台，建立市场驱动型营销体系，争创中国经典营销案例。 新品工程：积极推进新产品开发、生产。实现改型车、新型摩托车及发动机的批量生产及上市工作。 成本工程：掌握先进的成本管理手段。制造成本占收入的比重，2004年要达到2003年重庆摩托车企业平均水平，2006年达到全国摩托车行业成本先进水平。 以九大工程为指导，公司将具体抓好以下工作： ⑴生产措施的落实：加强对目标产量构成与现有资源的比较分析；进行体系的改善与塑造，即加强新品整体管理的职能作用；配备生产能力管理的专门人员；提出阶段性提高的指标值考核方案；提高生产的经济性和连续性；强化计划执行度。 ⑵摩托车总装厂：扩大用工规模，扩充生产线；优化工艺设计提高劳动生产率；前移采购周期，做到均衡生产；产品进一步分线生产，进行专业化的生产、技术管理。 ⑶质量改善措施：实施“十大攻关”措施，即每月攻克十大质量问题。 ⑷配套供应措施：进行内部人员结构调整；提高配套件日到货准时率；提高总装配送准时率；增加库房面积；加强物流的管理。 ⑸人力资源的措施：做好技术人才的配备、充实、储备和管理；建设总装培训基地。 ⑹设备和场地的措施：逐步增加各类设备92台套；对发动机厂、总装厂场地进行改善；拟新增配套场地。 ⑺资金预算措施：按月分解各部门责任书中相关财务指标。 （七）董事会日常工作情况 1、公司董事会认真履行《公司章程》所赋予的职权，根据公司生产经营情况，本年度共召开了七次董事会，情况如下： ⑴公司第三届董事会第七次会议于2003年1月17日召开。审议并通过： ①《关于中国证监会巡回检查整改方案的报告》； ②提名许明月先生和祝志勇先生为公司第三届董事会独立董事候选人； ③决定2003年2月25日9：00时在公司第一会议室召开2003年度第一次临时股东大会，并将②项决议提交股东大会审议及表决； 本次会议决议刊登于2003年1月21日《证券时报》和《香港商报》。 ⑵公司第三届董事会第八次会议于2003年2月25日召开。审议并通过： ①选举陈永强先生为公司第三届董事会董事长； ②聘任向卫民、滕峰、雷鸣、于江为公司副总经理； ③因工作变动，邹德鲁不再担任公司副总经理。 本次会议决议刊登于2003年2月26日《证券时报》和《香港商报》。 ⑶公司第三届董事会第九次会议于2003年4月3日召开。审议并通过： ① 2002年度董事会工作报告； ② 2002年度报告及年度报告摘要； ③公司2002年度利润分配预案：不分配，也不用公积金转增股本； ④ 2003年度业务发展计划； ⑤《公司章程》修改草案； ⑥注销“深圳北方建设摩托车股份有限公司重庆分公司”该公司的一切债权、债务由重庆建设摩托车股份有限公司承担； ⑦公司《信息披露制度》； ⑧决定2003年5月15日上午9：00时在公司第一会议室召开2002年度股东大会，并将第①、②、③、④、 ⑤、⑥项提交股东大会审议。 本次会议决议刊登于2003年4月8日《证券时报》和《香港商报》。 ⑷公司第三届董事会第十次会议于2003年4月21日召开。审议并通过： ① 2003年第一季度报告； ②公司控股股东建设集团向股东大会提交临时提案：“公司类型由内资股份制企业变更为外商投资股份制企 业”。并提交2002年年度股东大会审议及表决。 本次会议决议刊登于2003年4月23日《证券时报》和《香港商报》。 ⑸公司第三届董事会第十一次会议于2003年8月6日召开。审议并通过： ①公司2003年半年度报告正文及摘要； ②公司2003年半年度利润分配预案：中期不分配，也不用公积金转增股本； ③改聘会计师事务所的议案； ④建立投资者关系管理制度，公司在董事会秘书办公室下设立投资者关系管理室。 本次会议决议刊登于2003年8月11日《证券时报》和《香港商报》。 ⑹公司第三届董事会第十二次会议于2003年10月23日召开。审议并通过： ①公司2003年度第三季度报告； ②公司变更对外公布摩托车产、销量的统计口径。 本次会议决议刊登于2003年10月27日《证券时报》和《香港商报》。 ⑺公司第三届董事会第十三次会议于2003年12月31日召开。审议并通过： ①关于公司与重庆建设销售有限责任公司（以下简称：销售公司）及外贸公司债权转让的议案； ②关于公司拟与建设集团进行资产置换的关联交易，并提请股东大会授权公司董事会全权负责办理与上述资产转让、资产置换相关的一切事宜的议案； ③关于调整公司组织机构的议案； ④公司零部件厂的固定资产以《固定资产租赁协议》（原值：35,500,170.22元,净值:11,064,885.64元）采用经营性租赁方式租赁给建设集团，租金25万元/月，按月结算，租期为2003年6月1日至2003年12月31日。公司所需摩托车零部件双方以签订的《摩托车零部件供应合同》购买； ⑤关于修改《公司章程》的议案； ⑥关于《公司关于中国证监会重庆证券管理办事处检查整改方案的报告》的议案； ⑦关于向卫民不再担任公司副总经理职务的议案； ⑧公司将召开2004年度第一次临时股东大会，并将①、②、⑤提交股东大会审议及表决，具体召开日期及时间待定。 本次会议决议刊登于2004年1月7日《证券时报》和《香港商报》。 上述会议决议都刊登在深圳证券交易所指定的网站：http://www.cninfo.com.cn 2、报告期内共召开一次临时股东大会一次年度股东大会，董事会对股东大会通过的决议除“公司类型由内资股份制企业变更为外商投资股份制企业”正在按程序办理之中，其余均执行完毕。其中2002年度的利润分配方案：不分配，也不用公积金转增股本。 （八）2003年度利润分配预案 按中国会计准则编制，2003年度公司净利润15，925千元，未分配利润-999，418千元；按国际会计准则编制，2003年度公司净利润11，799千元，未分配利润-938,479千元。本年度不分配，利润用于弥补以前年度亏损。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司对2003年度公司与控股股东及其他关联方资金占用情况进行了专项审查，意见如下：重庆建设摩托车股份有限公司编制和对外披露《2003年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）并确保其真实性、合法性及完整性是重庆建设摩托车股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计重庆建设摩托车股份有限公司2003 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对重庆建设摩托车股份有限公司实施于2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解2003 年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况，2003年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表应当与已审计的会计报表一并阅读。 附件：2003年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 2003年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币千元 关联方名称 关联关系 会计科目 建设工业(集团)有限责任公司 控股股东 其他应收款 建设工业(集团)上海联营公司 控股股东之合营公司 应收帐款 重庆建设铸锻厂 控股股东之子公司 应收帐款 重庆建设车用空调器有限责任公司 控股股东之子公司 其他应收款 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 建设工业(集团)有限责任公司 59,776 2,313,301 2,167,343 建设工业(集团)上海联营公司 16,768 — 120 重庆建设铸锻厂 (1,500) 51,255 42,676 重庆建设车用空调器有限责任公司 1,062 — 1,062 关联方名称 年末余额 偿还款项方式 资金占用类型 建设工业(集团)有限责任公司 205,734 现金、非现金 经营性 建设工业(集团)上海联营公司 16,648 现金 经营性 重庆建设铸锻厂 7,079 现金 经营性 重庆建设车用空调器有限责任公司 — 现金 经营性 关联方名称 备注 建设工业(集团)有限责任公司 ① 建设工业(集团)上海联营公司 ② 重庆建设铸锻厂 重庆建设车用空调器有限责任公司 ①应收建设工业（集团）有限责任公司（“建设集团”）款项由年初的59,776千元上升到年末的205,734千元，主要原因系本公司2003年初与建设集团进行资产置换，将重庆北方建设进出口贸易有限责任公司置换入本公司，因而该公司应收建设集团款项85,431千元也一并置入本公司，致使本公司相应增加了对建设集团的应收款；剩余增加额60,527千元全部为本期经营性应收增加。建设集团计划在2004年内清偿欠款。 ②应收建设工业(集团)上海联营公司款项账龄已达三年以上，本公司已计提50%的坏账准备，本公司将尽快催收上述款项。 （十）独立董事关于公司执行证监发[2003]56 号通知中规定的对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会下发的证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（简称“通知”）精神，我们作为公司的独立董事，本着实事求是的态度对公司执行通知规定的对外担保情况进行了认真负责的核查，现就有关问题说明如下： 截止2003年12月31日，公司累计提供担保的金额为17,520万元，占公司最近经审计的净资产的105.82%，超过了证监发(2003)56号文规定要求。具体为： 1、为建设集团提供期限为1998年12月至2004年12月17,000万元贷款担保。该贷款担保，属历史原因造成，公司承诺，担保期满后不再为建设集团及其他关联方提供担保。另外，建设集团已为公司提供了50,850万元额度的贷款担保。 2、为公司全资子公司深圳南方模具厂提供了期限为2003年4月18日至2006年4月18日520万元贷款担保。 我们认为公司应严格按照中国证监会下发的证监发[2003]56 号通知的要求，进一步规范公司对外担保制度，落实公司对外担保的审批程序，维护广大投资者的利益。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况： 报告期内监事会共召开了六次会议,主要内容如下： 1、第三届监事会第七次会议于2003年1月17日召开,会议审议并通过： 《关于中国证监会巡回检查整改方案的报告》 2、第三届监事会第八次会议于2003年4月3日召开,会议审议并通过： ①公司2002年度监事会工作报告； ②公司2002年年度报告及年度报告摘要； ③公司利润分配预案； ④公司2003年度业务发展计划； ⑤《公司章程》修改草案； ⑥注销“深圳北方建设摩托车股份有限公司重庆分公司”该公司的一切债权、债务由重庆建设摩托车股份有限公司承担； ⑦公司《信息披露制度》； ⑧根据中国证监会巡回检查整改报告要求，公司监事成员作如下调整：①张冬艳不再担任公司监事职务；②经公司职工代表大会审议通过陈凤珍不再担任职工监事，会议推举陈凤珍为监事会监事候选人。 3、第三届监事会第九次会议于2003年4月21日召开,会议审议并通过： ① 2003年第一季度报告； ②公司类型由内资股份制企业变更为外商投资股份制企业。 4、第三届监事会第十次会议于2003年8月6日召开,会议审议并通过： ①公司2003年半年度报告正文及摘要； ②公司2003年半年度利润分配预案； ③改聘会计师事务所的议案； ④建立投资者关系管理制度。 5、第三届监事会第十一次会议于2003年10月23日召开,会议审议并通过： ①公司2003年第三季度报告； ②公司变更对外公布摩托车产、销量的统计口径。 6、第三届监事会第十二次会议于2003年12月31日召开,会议审议并通过： ①关于公司与销售公司及外贸公司债权转让的议案； ②关于公司拟与建设集团进行资产置换的关联交易； ③关于调整公司组织机构的议案。 ④公司零部件厂的固定资产以《固定资产租赁协议》采用经营性租赁方式租赁给建设集团，公司所需摩托车零部件双方以签订的《摩托车零部件供应合同》购买； ⑤关于修改《公司章程》的议案； ⑥关于《公司关于中国证监会重庆证券管理办事处检查整改方案的报告》的议案。 （二）监事会独立意见 1、公司依法运作情况 本年度公司按照《公司法》、《公司章程》及其他有关的法律、法规进行运作，决策程序合法，公司内部管理规范，建立并不断完善公司的内部控制制度，未发现公司董事、经理及其他高级管理人员在执行职务时有违反法律、法规及《公司章程》和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务状况 监事会对公司的财务制度执行情况和财务状况进行了检查，认为公司2003年度财务报告基本真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、对募集资金运用的监督 对以前年度募集资金，本年度未使用，余款作为存款并结转2004年安排。 4、收购、出售资产情况 公司将其控股子公司销售公司、外贸公司转让的应收账款与建设集团有权处置的空调资产及对应负债进行的资产置换，是本着公平、等价的原则，未损害公司利益，程序合法。公司关联交易正常，无幕后交易行为。 5、关联交易情况 报告期内，公司在经营活动中，与建设集团及其下属企业之间的关联交易以市场价格为基础，交易公平，没有损害股东及本公司利益行为。 九、重要事项 （一）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项： 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项； 2、尚未结案的重大诉讼、仲裁事项； 河北省任丘市三轮摩托车配套件有限公司因独家代理合同纠纷，于2001年4月18日向河北省沧州市中级人民法院起诉公司，目前，本案二审已结束，河北省高级人民法院于2002年4月22日下达（2002）冀经一终字第6号《民事判决书》，判决公司给付河北省任丘市三轮摩托车配套件有限公司1,185千元，并负担该案诉讼费10.5千元。公司已于2002年5月29日向河北省高级人民法院申请再审，该院立案庭已立案，本案已进入审判监督程序。 3、公司对已经结案的重大诉讼、仲裁事项执行情况说明： ⑴安徽省国防工业供销总公司拖欠公司货款人民币2,100千元。公司于2002年3月25日向重庆市九龙坡区法院提起诉讼，经一审判决公司胜诉后，该公司拟上诉，但因未缴纳上诉费，重庆市第一中级人民法院裁定一审判决生效。2003年1月根据生效判决书，公司向法院申请强制执行被告的房产，在法院的主持下，目前，正对房屋进行评估阶段。 ⑵中国北方工业深圳公司因房屋侵占纠纷，于2002年11月6日向深圳市南山区人民法院起诉公司之子公司深圳南方模具厂，诉讼标的为3,955千元人民币，一审判决驳回该公司诉讼请求，该公司不服，已向深圳市中级人民法院提起上诉，目前，本案二审已判决，驳回上诉，维持原判。 ⑶北方勘察设计院石家庄宏业经销处拖欠公司货款1,031千元，公司于2002年9月向重庆市九龙坡区人民法院提起诉讼，法院下达《民事调解书》，该设计院于2003年6月用汽车一辆抵款，剩余欠款380千元以现金方式履行完毕。 ⑷重庆市九龙坡区鸿昌公司拖欠公司货款人民币33,484千元，公司于2001年9月27日向重庆市高级人民法院提起诉讼，法院于2001年12月12日下达（2001）渝高法民初字第18号《民事调解书》。截止目前该公司履行了1,190千元人民币，尚余32,294千元还在履行中。 ⑸重庆凤凰实业总公司拖欠公司货款6,885千元，截止目前该公司以物资作价抵款1,150千元，尚余3,600千元。 ⑹河北省邢台市新亚商城拖欠公司货款人民币3,000千元，公司于2001年11月向重庆铁路法院提起诉讼。一审公司胜诉。对方提出上诉，二审公司胜诉。公司向法院申请强制执行，目前已经执行完毕。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 2003年初，公司以部分应收账款与建设集团置换入重庆北方建设进出口贸易有限责任公司90%股权及重庆平山泰凯化油器有限公司49%股权。 （三）报告期内公司重大关联交易事项详见财务报表附注。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项 本报告期，公司继续向建设集团经营性租出固定资产。该租赁业务涉及固定资产原值269,718千元，年租金24,700千元，累计净收益8,934千元。 2、重大担保 报告期内，公司为建设集团提供人民币170,000千元连带责任贷款担保，该等银行贷款并未逾期，有关银行亦未要求公司履行担保责任、清还该等贷款。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也无委托理财计划。 （五）报告期内，公司或持股5%以上股东无承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况。 公司2004年度第一次临时股东大会审议通过第三届董事会第十一次会议于2003年8月6日通过的改聘会计师事务所议案：2003年度公司不再聘任中天华正会计师事务所和恒健会计师行为公司审计机构，改聘深圳南方民和会计师事务所为公司审计机构，及支付2003年度审计费用660千元。 （七）公司、公司董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易公开谴责的情形。 （八）报告期内已披露过重大事件的事项. 1、按照2002年度第二次临时股东大会关于“变更公司注册地址及名称”的决议，公司于2003年3月11日在重庆市工商行政管理局进行了名称及地址变更，原名称“深圳北方建设摩托车股份有限公司”变更为“重庆建设摩托车股份有限公司”，原注册地址“广东省深圳市深南中路3003号北方大厦1107室”变更为“重庆市九龙坡区谢家湾正街47号”。2002年年度股东大会通过“关于注销深圳北方建设摩托车股份有限公司重庆分公司，该公司的一切债权、债务由重庆建设摩托车股份有限公司承担的议案”。该公告分别刊登在2003年3月15日和5月16日的《证券时报》和《香港商报》上。 2、公司第三届董事会第十三次会议通过“公司拟与建设集团进行资产置换的关联交易议案”，并与建设集团签订了《资产置换协议书》，将公司控股子公司销售公司、外贸公司转让的应收账款账面净额68,581千元与建设集团有权处置的空调资产及对应负债，账面净额70,835千元进行资产置换，其置换资产以评估价值作为交易价格，差额部分以现金补足。本次置换对2003年度业绩无影响。本次置换经公司2004年度第一次临时股东大会审议通过。并于2004年2月29日，公司办理完毕资产置换的相关手续，本次资产置换交易完成。董事会决议、股东大会决议分别刊登在2004年1月7日及2004年2月17日的《证券时报》和《香港商报》上。 十、财务报告 （一）财务报告（附后） （二）审计报告（附后） （三）会计报表附注（附后） 十一、备查文件目录 包括下列文件： 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 5、关于2003 年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明； 文件备置点：重庆建设摩托车股份有限公司董事会秘书办公室 董事长：陈永强 重庆建设摩托车股份有限公司 二○○四年四月十五日 审计报告 深南财审报字(2004)第CA406号 重庆建设摩托车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆建设摩托车股份有限公司（以下简称“重建摩公司”）2003年12月31日母公司及合并的资产负债表、2003年度母公司及合并的利润表及现金流量表。这些会计报表的编制是重建摩公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了重建摩公司2003年12月31日的财务状况及2003年度的经营成果和现金流量。 深圳南方民和会计师事务所中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国深圳 2004年4月15日 合并资产负债表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司单位：人民币千元 资产 附注五 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 1 399,680 73,544 短期投资 - - 应收票据 2 10,688 2,555 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 3 194,795 121,428 其他应收款 4 219,926 61,825 预付帐款 5 53,074 6,791 应收补贴款 - - 存货 6 239,871 201,087 待摊费用 230 150 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 7 76,701 161,861 流动资产合计 1,194,965 629,241 长期投资： 长期股权投资 8 95,473 10,899 长期债权投资 - - 长期投资合计 95,473 10,899 固定资产： 固定资产原价 9 952,533 932,424 减：累计折旧 9 543,784 496,660 固定资产净值 408,749 435,764 减：固定资产减值准备 10 1,923 4,943 固定资产净额 406,826 430,821 工程物资 - - 在建工程 11 146 17,161 固定资产清理 - - 固定资产合计 406,972 447,982 无形资产和其他资产： 无形资产 - - 长期待摊费用 - 410 其他长期资产 - - 无形资产和其他资产合计 - 410 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 1,697,410 1,088,532 合并资产负债表（续） 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司单位：人民币千元 负债和股东权益 附注五 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 12 635,400 481,110 应付票据 13 423,075 90,150 应付账款 14 297,436 183,124 预收账款 15 23,777 11,364 应付工资 11,530 16,345 应付福利费 3,025 6,202 应付股利 - - 应交税金 16 76,178 110,098 其他未交款 - - 其他应付款 17 54,181 40,556 预提费用 93 8,948 预计负债 18 1,196 - 一内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,525,891 947,897 长期负债： 长期借款 19 2,000 2,000 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 2,000 2,000 递延税项： 递延税项贷项 - - 负债合计 1,527,891 949,897 少数股东权益 3,950 566 股东权益： 股本 20 477,500 477,500 减：已归还投资 股本净额 477,500 477,500 资本公积 21 561,801 550,226 盈余公积 22 125,686 125,686 其中：法定公益金 24,654 24,654 拟分配现金股利 - - 未分配利润 23 (999,418) (1,015,343) 外币报表折算差额 - 股东权益合计 165,569 138,069 负债和股东权益总计 1,697,410 1,088,532 （所附附注系本会计报表的组成部分） 合并利润表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司单位:人民币千元 项目 附注五 2003年度 一、主营业务收入 24 1,384,716 减：主营业务成本 24 1,271,218 主营业务税金及附加 25 29,572 二、主营业务利润（亏损以" () "号填列） 83,926 加：其他业务利润（亏损以" () "号填列） 26 34,146 减：营业费用 27 85,868 管理费用 28 (14,422) 财务费用 29 28,238 三、营业利润（亏损以" () "号填列） 18,388 加：投资收益（损失以" () "号填列） 30 (2,214) 补贴收入 31 1,555 营业外收入 32 580 减：营业外支出 33 (28) 四、利润总额（亏损总额以"()"号填列） 18,337 减：所得税 - 少数股东损益 2,412 五、净利润（净亏损以"()"号填列） 15,925 补充资料： 项目 2003年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 (114) 2、自然灾害发生的损失 - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5、债务重组损失 - 6、其他 - 项目 2002年度 一、主营业务收入 488,950 减：主营业务成本 481,568 主营业务税金及附加 14,052 二、主营业务利润（亏损以" () "号填列） (6,670) 加：其他业务利润（亏损以" () "号填列） 29,273 减：营业费用 49,152 管理费用 99,560 财务费用 31,092 三、营业利润（亏损以" () "号填列） (157,201) 加：投资收益（损失以" () "号填列） (2,026) 补贴收入 - 营业外收入 1,834 减：营业外支出 1,231 四、利润总额（亏损总额以"()"号填列） (158,624) 减：所得税 - 少数股东损益 (74) 五、净利润（净亏损以"()"号填列） (158,550) 补充资料： 项目 2002年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 (1,017) 2、自然灾害发生的损失 - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5、债务重组损失 - 6、其他 - （所附附注系本会计报表的组成部分） 合并利润分配表 合并利润表附表1 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司单位:人民币千元 项目 附注五 2003年度 2002年度 一、净利润（净亏损以"()"号填列） 15,925 (158,550) 加：年初未分配利润 23 (1,015,343) (856,793) 其他转入 - - 二、可供分配利润 (999,418) (1,015,343) 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供股东分配的利润 (999,418) (1,015,343) 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 23 (999,418) (1,015,343) （所附附注系本会计报表的组成部分） 合并现金流量表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司单位：人民币千元 项目 附注五 2003年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,485,648 收到的税费返还 12,123 收到的其他与经营活动有关的现金 34 15,329 现金流入小计 1,513,100 购买商品、接受劳务支付的现金 1,054,437 支付给职工以及为职工支付的现金 66,718 支付的各项税费 34,727 支付的其他与经营活动有关的现金 35 79,429 现金流出小计 1,235,311 经营活动产生的现金流量净额 277,789 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 43 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 1,571 收到的其他与投资活动有关的现金 36 79,605 现金流入小计 81,219 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,750 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 37 336,650 现金流出小计 340,400 投资活动产生的现金流量净额 (259,181) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 684,590 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 684,590 偿还债务所支付的现金 674,300 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,156 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 713,456 筹资活动产生的现金流量净额 (28,866) 四、汇率变动对现金的影响 (256) 五、现金及现金等价物净增加额 (10,514) （所附附注系本会计报表的组成部分） 合并现金流量表（补充资料） 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司单位：人民币千元 项目 附注五 2003年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,925 加：少数股东损益 2,412 计提的资产减值准备 (52,445) 固定资产折旧 51,042 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 410 待摊费用的减少（减：增加） (135) 预提费用的增加（减：减少） (8,853) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 1,052 固定资产报废损失 - 财务费用 39,156 投资损失（减：收益） 2,214 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 13,475 经营性应收项目的减少（减：增加） (95,503) 经营性应付项目的增加（减：减少） 299,953 其他 38 9,086 经营活动产生的现金流量净额 277,789 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为股本 - 一年内到期的可转换债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 39 63,030 减：现金的期初余额 73,544 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 (10,514) （所附附注系本会计报表的组成部分） 资产负债表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司单位：人民币千元 资产 附注六 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 273,151 65,297 短期投资 - - 应收票据 921 1,019 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 1 7,724 12,551 其他应收款 2 112,741 31,209 预付帐款 3,377 5,761 应收出口退税 - - 存货 160,410 110,780 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 10,450 140,372 流动资产合计 568,774 366,989 长期投资： 长期股权投资 3 323,993 184,573 长期债权投资 - - 长期投资合计 323,993 184,573 固定资产： 固定资产原价 891,000 873,573 减：累计折旧 528,583 483,500 固定资产净值 362,417 390,073 减：固定资产减值准备 1,923 4,944 固定资产净额 360,494 385,129 工程物资 - - 在建工程 146 17,161 固定资产清理 - - 固定资产合计 360,640 402,290 无形资产和其他资产： 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产和其他资产合计 - - 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 1,253,407 953,852 资产负债表（续） 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司单位：人民币千元 负债和股东权益 附注六 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 447,500 474,810 应付票据 270,875 74,550 应付账款 91,730 115,344 预收账款 1,960 1,032 应付工资 11,530 16,345 应付福利费 1,046 4,606 应付股利 - - 应交税金 107,100 120,017 其他未交款 - - 其他应付款 167,194 22,964 预提费用 - 8,870 预计负债 1,196 - 一内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,100,131 838,538 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税项： 递延税项贷项 - - 负债合计 1,100,131 838,538 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 477,500 477,500 减：已归还投资 股本净额 477,500 477,500 资本公积 561,801 550,226 盈余公积 125,686 125,686 其中：法定公益金 24,654 24,654 拟分配现金股利 - - 未分配利润 (1,011,711) (1,038,098) 外币报表折算差额 - 股东权益合计 153,276 115,314 负债和股东权益总计 1,253,407 953,852 （所附附注系本会计报表的组成部分） 利润表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司单位:人民币千元 项目 附注六 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 4 586,931 343,015 减：主营业务成本 4 570,295 385,274 主营业务税金及附加 29,557 13,981 二、主营业务利润（亏损以" () "号填列） (12,921) (56,240) 加：其他业务利润（亏损以" () "号填列） 34,224 28,061 减：营业费用 2,102 10,846 管理费用 (16,407) 52,398 财务费用 19,511 31,187 三、营业利润（亏损以" () "号填列） 16,097 (122,610) 加：投资收益（损失以" () "号填列） 5 9,357 (44,321) 补贴收入 - - 营业外收入 224 714 减：营业外支出 (709) 367 四、利润总额（亏损总额以"()"号填列） 26,387 (166,584) 减：所得税 - - 少数股东损益 - - 五、净利润（净亏损以"()"号填列） 26,387 (166,584) 补充资料： 项目 2003年度 2002年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - (1,017) 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - （所附附注系本会计报表的组成部分） 利润分配表 利润表附表1 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司单位:人民币千元 项目 附注六 2003年度 2002年度 一、净利润（净亏损以"()"号填列） 26,387 (166,584) 加：年初未分配利润 (1,038,098) (871,514) 其他转入 - - 二、可供分配利润 (1,011,711) (1,038,098) 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供股东分配的利润 (1,011,711) (1,038,098) 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 (1,011,711) (1,038,098) （所附附注系本会计报表的组成部分） 现金流量表 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司单位：人民币千元 项目 附注六 2003年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 677,631 收到的税费返还 7,545 收到的其他与经营活动有关的现金 14,651 现金流入小计 699,827 购买商品、接受劳务支付的现金 339,060 支付给职工以及为职工支付的现金 52,082 支付的各项税费 34,441 支付的其他与经营活动有关的现金 9,573 现金流出小计 435,156 经营活动产生的现金流量净额 264,671 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 1,571 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 1,571 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 92 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 6 251,550 现金流出小计 251,642 投资活动产生的现金流量净额 (250,071) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 487,500 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 487,500 偿还债务所支付的现金 514,810 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,986 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 545,796 筹资活动产生的现金流量净额 (58,296) 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 (43,696) （所附附注系本会计报表的组成部分） 现金流量表（补充资料） 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司单位：人民币千元 项目 附注六 2003年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,387 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 (52,160) 固定资产折旧 49,065 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少（减：增加） - 预提费用的增加（减：减少） (8,869) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 1,052 固定资产报废损失 - 财务费用 30,986 投资损失（减：收益） (9,357) 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 2,630 经营性应收项目的减少（减：增加） (81,922) 经营性应付项目的增加（减：减少） 297,773 其他 7 9,086 经营活动产生的现金流量净额 264,671 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为股本 - 一年内到期的可转换债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 8 21,601 减：现金的期初余额 65,297 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 (43,696) （所附附注系本会计报表的组成部分） 合并资产减值准备明细表 合并资产负债表附表1 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司2003年度单位：人民币千元 期初 本期增加 因资产价 项目 值回升转 余额 数 回数 一、坏账准备合计 114,913 14,576 - 其中：应收账款 108,107 7,723 - 其他应收款 6,806 6,853 - 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 77,721 14,233 - 其中：原材料 7,109 - - 在产品 5,725 - - 产成品 64,887 14,233 - 四、长期投资减值准备合计 1,141 - - 其中：长期股权投资 1,141 - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 4,943 - 3,020 其中：机器设备 4,943 - 3,020 六、无形资产减值准备合计 - - - 其中：专利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 九、总计 198,718 28,809 3,020 其他原 项目 合计 期末余额 因转出数 一、坏账准备合计 17,407 17,407 112,082 其中：应收账款 17,407 17,407 98,423 其他应收款 - - 13,659 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 66,492 66,492 25,462 其中：原材料 4,821 4,821 2,288 在产品 1,950 1,950 3,775 产成品 59,721 59,721 19,399 四、长期投资减值准备合计 - - 1,141 其中：长期股权投资 - - 1,141 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 - 3,020 1,923 其中：机器设备 - 3,020 1,923 六、无形资产减值准备合计 - - - 其中：专利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 九、总计 83,899 86,919 140,608 合并股东权益增减变动明细表 合并资产负债表附表2 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币千元 项 目 2003年度 2002年度 一、股本： 期初余额 477,500 477,500 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增股本 - - 本期减少数 - - 期末余额 477,500 477,500 二、资本公积： 期初余额 550,226 530,056 本期增加数 11,575 20,170 其中：股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 关联交易价差 9,086 15,451 其他资本公积 2,489 4,719 本期减少数 - - 其中：转增股本 - - 期末余额 561,801 550,226 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 101,032 101,032 本期增加数 - - 其中：从净利润中提取数 - - 其中：法定盈余公积 - - 任意盈余公积 - - 储备基金 - - 企业发展基金 - - 法定公益金转入数 - - 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 101,032 101,032 其中：法定盈余公积 32,070 32,070 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四、法定公益金： 期初余额 24,654 24,654 本期增加数 - - 其中：从净利润中提取数 - - 本年减少数 - - 其中：集体福利支出 - - 期末余额 24,654 24,654 五、未分配利润： 期初未分配利润 (1,015,343) (856,793) 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 15,925 (158,550) 本期利润分配 - - 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） (999,418) (1,015,343) 净资产收益率和每股收益有关指标计算表 2003年度 编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 净资产收益率％ 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 50.69% 55.28% 0.18 0.18 营业利润 11.11% 12.11% 0.04 0.04 净利润 9.62% 10.49% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后的净利润 -33.53% -36.57% -0.12 -0.12 其中2003年度非经常性损益项目及金额如下： 项目 金额 （1）扣除资产减值准备后的营业外支出 (2,992) （2）处置长期投资产生的损益 (114) （3）营业外收入 580 （4）以前年度已计提的存货跌价准备转回 66,492 （5）以前年度已计提的固定资产减值准备转回 3,020 （6）对非金融企业收取的资金占用费 2,901 （7）补贴收入 1,555 小计 71,442 （8）以上项目所得税影响数 - 非经常性收益（损失）合计 71,442 重庆建设摩托车股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日单位：人民币千元 附注一、公司基本情况 重庆建设摩托车股份有限公司（前身为深圳北方建设摩托车股份有限公司）成立于一九九五年七月十九日，系由建设工业(集团)有限责任公司和中国北方工业深圳公司共同发起设立。领取注册号为5000001805583的企业法人营业执照，注册地为重庆。一九九五年七月二十五日本公司发行的B股在深圳证券交易所上市。 二零零二年十二月三十日本公司临时股东大会通过决议，将公司名称由“深圳北方建设摩托车股份有限公司”变更为“重庆建设摩托车股份有限公司”，并于二零零三年三月十一日办理完毕工商管理登记。 经营范围:摩托车、汽车零部件、配件、机械产品加工制造、工装模具制造及其相关的技术服务（凡国家有专项规定的项目除外），生产、销售摩托车发动机，家用电器以及设备、原材料销售。 附注二、公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 会计年度为公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际成本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，则计入固定资产成本。 6、现金等价物的确定标准 指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。 短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按投资单个计算并将市价低于成本的差额确认为短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 坏账确认标准： a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项； b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的款项。 坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额(包括应收账款和其他应收款)与账龄分析法所确定的计提比率的乘积计提，各账龄段及其计提比率为： 账龄 计提比率 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3年以上 50% 同时，期末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上，对那些估计为收回的可能性不大的应收款项，全额计提坏账准备。 9、存货的核算方法 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等大类。 存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价，低值易耗品按一次摊销法摊销。 存货盘存制度采用永续盘存法。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面清查的基础上，对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货成本高于其可变现净值的差额确定。 10、长期投资核算方法 ①长期股权投资 a.长期股权投资计价 股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公司以放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。 其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。 长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。 b.收益确认方法 对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额，确认投资损益。 c.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本大于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本大于享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算，若长期投资取得时的初始成本小于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本小于享有被投资单位所有者权益份额的差额,作增加“资本公积—股权投资准备”处理。期末时,对股权投资差额进行摊销，计入损益，股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过十年（含十年）的期限摊销。 ②长期债权投资 a.长期债权投资计价 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价。 长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。 b.收益确认方法 债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的差额，确认为投资损益。 c.溢价或折价的摊销方法 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。 ③长期投资减值准备 对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11、固定资产计价及其折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。 a.固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。（可收回金额，是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。其中，销售净价是指资产的销售价格减去处置资产所发生的相关税费后的余额。） b.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除残值(原值的 3 %)和估计的使用年限确定其折旧率，年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30-35 年 2.77-3.23% 通用设备 7-20年 4.85-13.86% 运输工具及办公设备 5-8年 12.13-19.40% c.期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： Ⅰ.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； Ⅱ.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； Ⅲ.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； Ⅳ.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； Ⅴ.其他实质上已经不能在给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。期末，对在建工程进行全面检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目由于性能或技术上已经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则对在建工程计提减值准备。 13、借款费用的会计处理方法 ①借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 ②资本化金额的确定 至当期期末止购建固定资产资本化利息的金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 ③暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ④停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 14、无形资产核算方法 无形资产在取得时，按取得时的实际成本计量。 期末，对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金额低于账面价值的部分，计提无形资产减值准备。 各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销。无明确受益期和有效期的按不超过十年摊销。 15、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 16、其他资产核算方法 a.长期待摊费用：在受益期内平均摊销。 17、收入确认原则 商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以以下两种情况确认和计量： ①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本； ②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：利息收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确认收入。 18、所得税的会计处理方法： 本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。 19、合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则:对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。 合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。 附注三、税项 本公司适用的主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入、加工修理修配收入 17% 营业税 租赁收入、应税劳务收入 5% 消费税 应税消费品销售收入 10% 城市维护建设税 已交增值税、营业税、消费税 7% 教育费附加 已交增值税、营业税、消费税 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、33% 本公司全资子公司深圳南方模具厂为深圳市注册之公司，根据深圳市有关税务规定按15%缴纳企业所得税；本公司及其他子公司按33%缴纳企业所得税。 附注四、控股子公司 1、纳入合并报表范围的子公司情况： 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 重庆建设销售有限责任公司 重庆市 陈永强 12,000 重庆建成摩托车制造有限责任公司 重庆市 邱林 14,500 深圳南方模具厂 深圳市 于雷 17,875 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 重庆市 邱林 60,378 广西建设摩托车有限责任公司 南宁市 邱林 1,500 成都建设销售有限责任公司 成都市 杨敏 500 公司名称 实际 拥有权益 投资额 比例 重庆建设销售有限责任公司 12,000 100% 重庆建成摩托车制造有限责任公司 14,500 100% 深圳南方模具厂 17,875 100% 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 60,226 95.14% 广西建设摩托车有限责任公司 780 52%(间接) 成都建设销售有限责任公司 620 100%(间接) 公司名称 主营业务 重庆建设销售有限责任公司 销售摩托车及配件、汽车车用空调 及配件、机电产品（不含汽 车）、金属材料（不含稀贵金 属）、家用电器、家电维修 重庆建成摩托车制造有限责任公司 制造、销售“建设“摩托车及零部 件；制造、加工机械零部件 深圳南方模具厂 生产及销售模架及模具 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 经营和代理各类商品及技术进出口 业务(国家限定公司经营或 禁止进出口的商品及技术除外) 广西建设摩托车有限责任公司 销售摩托车及零部件 成都建设销售有限责任公司 批发、零售“建设“摩托车及零部件 a.本公司直接持有重庆建成摩托车制造有限责任公司89.66%的股权、本公司全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有重庆建成摩托车制造有限责任公司10.34%的股权，故本公司共持有重庆建成摩托车制造有限责任公司100%的股权。 b.本公司通过全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有广西建设摩托车有限责任公司52%的股权；通过全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有成都建设销售有限责任公司100%的股权。 c.本年度与上年度相比,新增了一家纳入合并范围的子公司即重庆北方建设进出口贸易有限责任公司，该子公司的购买日为2003年1月1日，有关购买子公司的情况详见附注五 40说明。 2、未纳入合并报表范围的子公司情况： 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 宁波建设摩托车制造有限责任公司 宁波市 李梦九 16,000 8,160 重庆新时代摩托车有限责任公司 重庆市 邱林 16,000 10,000 公司名称 持股比例 主营业务 宁波建设摩托车制造有限责任公司 51% 摩托车及配件批发、销售及售后服务 重庆新时代摩托车有限责任公司 62.50% 从事摩托车及配件的生产与销售 宁波建设摩托车制造有限责任公司因为经营不善处于停产状态,尚未办理工商登记注销手续，本公司已全额计提投资减值准备，本期未将其纳入合并范围。 重庆新时代摩托车有限责任公司被其他股东承包经营,本公司向其收取商标使用费及技术咨询费，故本公司对其采用成本法核算。 3、本公司本期无减少合并范围子公司的情况。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2003.12.31 种类 原币金额 折合率 折人民币 现金 RMB 204 1.00 204 HKD —— USD 21 8.28 181 EUO 2 10.34 20 小计 45 银行存款 RMB 136,792 1.00 136,792 HKD 169 1.07 181 USD 1,470 8.28 12,202 小计 149,175 其他货币资金 RMB 250,100 1.00 250,100 合计 399,680 2002.12.31 种类 原币金额 折合率 折人民币 现金 RMB 288 1.00 288 HKD 31.063 USD —— EUO —— 小计 0 银行存款 RMB 66,574 1.00 66,574 HKD 322 1.06 342 USD 83 8.30 687 小计 67,603 其他货币资金 RMB 5,650 1.00 5,650 合计 73,544 货币资金本年余额比上年余额增加326,136千元，主要原因为本期借款及销售大幅增加、且本期多用票据支付货款所致。 截止2003年12月31日止，本公司以上述银行存款中的336,650千元作为保证金开立银行承兑汇票354,650千元。 2、应收票据 票据种类 票据到期日 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 2004.01-2004.06 10,688 2,555 变动原因：应收票据余额2003年末比2002年末增加人民币8,133千元，主要原因本期减少票据贴现所致。 3、应收账款 2003.12.31 账龄 金额 比例/% 坏账准备 计提坏账 净额 比例/% 1年以内 133,955 45.68 6,698 5 127,257 1年 - 26,019 2.05 602 10 5,417 2年 - 37,678 2.62 1,536 20 6,142 3年以上 145,566 49.65 89,587 50、15,99070 合计 293,218 100.00 98,423 194,795 2002.12.31 账龄 金额 比例/% 坏账准备 计提坏账 净额 比例/% 1年以内 41,838 18.23 2,092 5 39,746 1年 - 28,483 3.70 848 10 7,635 2年 - 36,979 3.04 1,396 20 5,583 3年以上 172,235 75.03 103,771 50、100 68,464 合计 229,535 100.00 108,107 121,428 应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计人民币107,290千元，占应收账款总额的36.59%。 应收账款余额2003年末比2002年末增加人民币63,683千元，主要原因为本期新增加合并子公司重庆北方建设进出口贸易有限公司而相应增加应收账款。 应收账款坏账准备计提情况： （1）本公司管理层在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上，对那些估计为收回的可能性不大，账龄在三年以上总计金额为33,514千元的应收账款，全额计提了坏账准备； （2）本公司本年度收回以前年度已计提50%以上坏账准备的应收款项金额为7,150千元； （3）本公司在2002年末将账面金额326,847千元、净值140,373千元的应收账款与建设工业(集团)有限责任公司 (“建设集团”)持有的重庆北方建设进出口贸易有限责任公司90%之股权、重庆平山泰凯化油器有限公司49%之股权等等值资产进行了置换； （4）本公司在本年末将账面金额84,210千元、净值68,581千元的应收账款与建设集团持有的等值资产拟进行置换。故在本年末将该等应收账款作为拟置换资产于其他流动资产中披露，详见附注九说明。 4、其他应收款 2003.12.31 账龄 计提坏账 净额 金额 比例/% 坏账准备 比例/% 1年以内 226,532 96.98 11,327 5 215,205 1年- 2 2,712 1.16 271 1 02,441 2年 -3 714 0.31 143 2 0571 3年以上 3,627 1.55 1,918 5、10 001,709 合计 233,585 100.00 13,659 219,926 2002.12.31 账龄 金额 比例/% 坏账准备 计提坏账 净额 比例/% 1年以内 31,790 46.32 1,590 5 30,200 1-2年 32,973 48.04 3,297 10 29,676 2-3年 2,300 3.35 460 20 1,840 3年以上 1,568 2.29 1,459 50、100 109 合计 68,631 100.00 6,806 61,825 其他应收款期末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况见附注七、3说明。 本公司其他应收款期末余额中较大欠款单位为本公司控股股东建设工业(集团)有限责任公司，欠款金额205,734千元，占其他应收款年末金额的88.08%。 其他应收款余额2003年末比2002年末增加人民币164,954千元，主要原因系应收建设工业（集团）有限责任公司的经营性应收款增加所致。 其他应收款坏账准备计提情况： （1）本年度无全额计提坏账准备，或坏账准备计提比例较大的事项； （2）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本年度又全额或部份收回的，或通过重组等其他方式收回的事项； （3）无对某些金额较大或账龄较长的其他应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低的事项； （4）本年度无实际冲销的其他应收款项。 5、预付账款 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 52,325 98.59 5,974 87.97 1-年 —— —— 817 12.03 2年 - 3749 1.41 —— —— 合计 53,074 100.00 6,791 100.00 预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 变动原因：预付账款余额2003年末比2002年末增加人民币46,283千元，主要原因为本期新增合并子公司中预付材料款37,619千元。 6、存货 2003.12.31 项目 金额 跌价准备 净额 原材料 31,338 2,22,06,255,888 37,109 低值易耗品 43 —— 43 在产品 40,080 3,73,35,164,754 55,725 产成品 193,481 19,399 174,082 合计 265,333 25,462 239,871 2002.12.31 项目 金额 跌价准备 净额 原材料 126 低值易耗品 43 —— 436 在产品 431 产成品 162,981 64,887 98,094 合计 278,808 77,721 201,087 存货跌价准备增减变动情况： 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原材料 7,109 —— 4,821 2,288 在产品 5,725 —— 1,950 3,775 产成品 64,887 14,233 59,721 19,399 合计 77,721 14,233 66,492 25,462 存货跌价准备的确定是根据成本高于可变现净值部分,可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、销售费用以及相关税金后的金额。 存货跌价准备减少的原因是本年度销售或耗用了以前年度积压的产成品及原材料等，转出其原已计提的存货跌价准备所致。 7、其他流动资产 项目 2003.12.31 2002.12.31 清欠物资 9,531 21,488 应收债权 67,170 140,373 合计 76,701 161,861 （1）清欠物资系本公司之全资子公司重庆建设销售有限责任公司加大对账龄较长的应收债权的清欠力度，收回房产、汽车、家具、工具等物资共计人民币 18,780千元。本公司按其账面价值高于可变现净值的部分计提了减值准备人民币 9,249千元，上述清欠物资人民币9,531千元为计提减值后的净额； （2）本公司于2003 年12 月29 日与建设工业(集团)有限责任公司签订了《资产置换协议》，双方约定：将本公司截至2003 年10 月31 日止账面余额为12,228 千元的应收账款及本公司之子公司重庆北方建设进出口贸易有限责任公司账面余额为56,353 千元的应收账款，合计账面余额为68,581 千元的应收账款与建设工业(集团)有限责任公司持有的账面价值为70,835 千元的净资产进行置换，截至2003 年12 月31 日止,由于部分手续尚在办理中，故将该部分应收债权在本项目披露，有关此次资产置换的详细情况参见附注九说明。 8、长期股权投资 2003.12.31 项目 金额 减值准备 净额 股票投资 806 ---- 806 其他股权投资 79,770 1,141 78,629 股权投资差额 16,038 ---- 16,038 合计 96,614 1,141 95,473 2002.12.31 项目 金额 减值准备 净额 股票投资 806 ---- 806 其他股权投资 11,234 1,141 10,093 股权投资差额 ---- ---- ---- 合计 12,040 1,141 10,899 按控股程度列示如下： 2003.12.31 项目 金额 减值准备 净额 对子公司投资 1,141 1,141 ---- 对合营企业投资 ---- ---- ---- 对联营企业投资 66,523 ---- 66,523 其他股权投资 12,912 ---- 12,912 股权投资差额 16,038 ---- 16,038 合计 96,614 1,141 95,473 2002.12.31 项目 金额 减值准备 净额 对子公司投资 1,141 1,141 ---- 对合营企业投资 ---- ---- ---- 对联营企业投资 6,977 ---- 6,977 其他股权投资 3,922 ---- 3,922 股权投资差额 ---- ---- ---- 合计 12,040 1,141 10,899 (1) 股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 初始 （股） 投资成本 期末余额 闽闽东 定向法人股 280,000 806 806 被投资单位名称 期末市价 减值准备 闽闽东 848 —— 上述股票投资无须计提减值准备. (2)其他股权投资 投资金额 被投资单位名称 本年权 累计权 初始投资额 益调整 益调整 期末余额 按权益法核算： 宁波建设摩托车制造有限责任公司 5,760 —— (4,619) 1,141 重庆平山泰凯化油器有限公司 66,464 (609) (609) 65,855 重庆建设储运有限责任公司 400 248 175 呼和浩特摩托车销售有限责任公司 200 43 (107) 93 按成本法核算： 重庆新时代摩托车有限责任公司 10,000 —— (1,594) 8,406 重庆车用空调器有限责任公司 3,200 —— —— 3,200 上海北方航运有限公司 500 —— —— 55 0% 合计 86,524 (318) (6,754) 79,770 投资 减值 被投资单位名称 比例 准备 按权益法核算： 宁波建设摩托车制造有限责任公司 51% 1,141 重庆平山泰凯化油器有限公司 49% —— 重庆建设储运有限责任公司 —— 呼和浩特摩托车销售有限责任公司 40% —— 按成本法核算： 重庆新时代摩托车有限责任公司 62.50% —— 重庆车用空调器有限责任公司 6.74% —— 上海北方航运有限公司 —— 合计 1,141 上述其他股权投资中采用权益法核算的子公司的会计政策与本公司无重大差异。 上述长期投资的变现不存在重大限制。 (3)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 11,832 收购股权价差 10年 重庆平山泰凯化油器有限公司 5,988 收购股权价差 10年 合计 17,820 被投资单位名称 摊销方法 本期摊销额 期末余额 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 直线法 1,183 10,649 重庆平山泰凯化油器有限公司 直线法 599 5,389 合计 1,782 16,038 9、固定资产及累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原价： 房屋建筑物 132,279 17,044 25 149,298 通用设备 791,922 7,341 5,967 793,296 运输工具及办公设备 8,223 1,725 9 9,939 合计 932,424 26,110 6,001 952,533 累计折旧： 房屋建筑物 45,130 4,069 13 49,186 通用设备 446,089 46,467 3,983 488,573 运输工具及办公设备 5,441 586 2 6,025 合计 496,660 51,122 3,998 543,784 减：固定资产减值准备 4,943 1,923 净值 430,821 406,826 固定资产本期增加中人民币188千元系收购子公司重庆北方建设进出口贸易有限责任公司增加；人民币18,471千元系从在建工程中转入，在建工程转入部分不含利息资本化金额。 本期减少主要是因为报废、出售了部分通用设备所致。 固定资产的抵押情况、房屋建筑物的产权状况详见附注九说明。 固定资产减值准备详见附注五、10。 本公司经营租赁租出固定资产每类租出固定资产的账面原值如下： 资产类别 金额 房屋建筑物 60,877 通用设备 243,967 运输设备及办公设备 372 合计 305,216 10、固定资产减值准备 类别 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 通用设备 4,943 —— 3,020 1,923 本年重新启用原已全额计提减值准备的固定资产，已计提的固定资产减值准备相应冲回。 11、在建工程 本期 本期转入 其他 工程名称 预算数 期初余额 增加额 固定资产 减少 总装车间厂房技改项目 21,736 16,926 —— 16,926 —— 其他 235 1,783 1,545 327 合计 17,161 1,783 18,471 327 减：在建工程减值准备 —— 净额 17,161 期末 工程名称 完工程度 资金来源 余额 总装车间厂房技改项目 —— 100% 自筹资金 其他 146 自筹资金 合计 146 减：在建工程减值准备 —— 净额 146 上述在建工程余额中无借款费用资本化金额。 本公司在建工程无须计提减值准备。 在建工程余额2003年末比2002年末减少人民币17,015千元，主要原因为总装车间厂房技改项目本期完工结转。 12、短期借款 借款条件及币种 2003.12.31 2002.12.31 原币 折人民币 原币 折人民币 信用借款： 人民币 —— —— —— —— 抵押借款： 人民币 8,700 8,700 42,500 42,500 保证借款： 人民币 626,700 626,700 438,610 438,610 合计 635,400 481,110 短期借款的抵押情况见附注九 2说明。 短期借款的关联方担保情况见附注七 2说明。 13、应付票据 票据种类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 413,075 90,150 商业承兑汇票 10,000 —— 合计 423,075 90,150 上述应付票据无本会计年度内将到期部分。 应付票据年末余额中欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项见附注七、3说明。 本公司以银行存款人民币336,650千元作为保证金开立银行承兑汇票354,650千元；由控股股东建设工业(集团)有限责任公司提供保证担保开立银行承兑汇票28,200千元；由本公司为合并子公司提供保证担保开立银行承兑汇票10,900千元；由西南兵器工业公司提供保证担保开立银行承兑汇票19,325千元。 14、应付账款 应付账款年末余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 应付账款年末余额中无账龄较长的款项。 15、预收账款 预收账款年末余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 预收账款年末余额中无账龄较长的款项。 16、应交税金 税种 2003.12.31 2002.12.31 增值税 (57,812) (28,280) 消费税 144,936 150,274 城市维护建设税 214 —— 房产税 793 397 企业所得税 (12,293) (12,293) 代扣代缴个人所得税 340 —— 合计 76,178 110,098 上述企业所得税期末余额为红字之原因为本公司以前年度超缴企业所得税。 本公司全资子公司深圳南方模具厂为在深圳市注册之公司，根据深圳市有关税务规定按15%缴纳企业所得税；本公司及其他子公司按33%缴纳企业所得税。 17、其他应付款 其他应付款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 18、预计负债 项目 2003.12.31 2002.12.31 赔偿支出 1,196 —— 本公司本年度根据经济纠纷败诉赔偿金额计提预计负债。 19、长期借款 2003.12.31 2002.12.31 借款条件及币种 原币 折人民币 原币 折人民币 其他单位借款 2,000 2,000 2,000 2,000 20、实收资本 项目 期初余额 本期增（减）变动 增发 配股 送股 公积金转股 其他 一.尚未流通股份 1.发起人股份 其中： 境内法人持有股份 357,500 —— —— —— —— —— 尚未流通股份合计 357,500 —— —— —— —— —— 二.已流通股份 境内上市的外资股 120,000 —— —— —— —— —— 已流通股份合计 120,000 —— —— —— —— —— 三.股份总数 477,500 —— —— —— —— —— 项目 期末余额 小计 一.尚未流通股份 1.发起人股份 其中： 境内法人持有股份 —— 357,500 尚未流通股份合计 —— 357,500 二.已流通股份 境内上市的外资股 —— 120,000 已流通股份合计 —— 120,000 三.股份总数 —— 477,500 按报告基准日普通股数计算每股净资产为0.35元。 以上实收资本业经安达信·华强会计师事务所验证。 21、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 384,579 —— —— 384,579 资产评估增值准备 142,703 —— —— 142,703 关联交易价差 15,451 9,086 —— 24,537 其他资本公积 7,493 2,489 —— 9,982 合计 550,226 11,575 —— 561,801 本公司本年度资本公积期初余额比2002年度报告资本公积期末余额增加6,990千元,主要原因为本公司本年度将2002年度记入其他业务利润的收取关联方之固定资产租赁收入超出公允价值的部分，金额为6,990千元作为重大会计差错调增2002年度资本公积所致； 关联交易价差本期增加为收取本公司控股股东建设工业(集团)有限责任公司的资金占用费超出同期银行存款利率部分转入及固定资产出租租金超出公允价值部分转入。 其他资本公积本年增加为债务重组收益及权益法核算之子公司资本公积调整本公司相应调整。 22、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 32,070 —— —— 32,070 法定公益金 24,654 —— —— 24,654 任意盈余公积 68,962 —— —— 68,962 合计 125,686 —— —— 125,686 23、未分配利润 项目 2003年度 净利润 15,925 加：年初未分配利润 （1,015,343） 减；提取法定盈余公积 —— 提取法定公益金 —— 提取任意盈余公 —— 积金 分配普通股股利 —— 转作股本的普通 —— 股股利 期末余额 (999,418) （1）据董事会决议，本公司2003年度利润用于弥补以前年度亏损，不进行利润分配，该决议尚须经股东大会表决通过。 （2）重大会计差错更正及追溯调整事项 本公司本年度会计报表年初未分配利润（1,015,343）千元，比2002年度会计报表年末未分配利润(983,323)千元减少32,020千元，主要原因为： a.根据重庆市九龙坡区国家税务局对本公司2000年1月1日至2001年12月31日的增值税、消费税清算结果通知书,本公司2000年度至2001年度少计提消费税、增值税共计5,963千元,本公司本年度已补交该部分查补的税金，并相应调减2002年度年初未分配利润； b.根据《企业会计准则-固定资产》，本公司本年度对闲置固定资产1999年度至2001年度未计提之折旧18,575千元进行追溯调整，相应调减2002年度年初未分配利润； c.本公司本年度将2002年度记入其他业务利润的收取关联方之固定资产租赁收入超出公允价值的部分，金额为6,990千元作为重大会计差错调减本年年初未分配利润及上年度会计报表； d.由于追加投资，将对被投资公司的长期投资核算由成本法改为权益法产生的差额492千元采用追溯调整法调减本年年初未分配利润及上年度会计报表。 26、主营业务收入及成本 销售收入 销售成本 行业 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 工业（摩托车及配件） 1,384,716 488,950 1,271,218 481,568 销售毛利 行业 2003年度 2002年度 工业（摩托车及配件） 113,498 7,382 2003年度分地区销售资料： 地区 销售收入 销售成本 销售毛利 华北地区 129,180 107,221 21,959 华东地区 154,969 142,840 12,129 华南地区 25,631 22,319 3,312 东北地区 57,532 53,029 4,503 中南地区 151,995 136,461 15,534 西南地区 407,652 380,297 27,355 西北地区 47,850 44,108 3,742 国内销售小计 974,809 886,275 88,534 亚洲 239,848 225,241 14,607 欧洲 17,134 16,091 1,043 美洲 21,931 20,595 1,336 非洲 127,899 120,110 7,789 大洋州 3,095 2,906 189 合计 1,384,716 1,271,218 113,498 销售收入2003年度比2002年度大幅增加，主要原因为本公司新增合并子公司影响468,032千元；及本公司改变销售政策、加强生产管理及新产品开发，导致本期生产、内销、外销量巨增所致。 前五位客户销售情况： 2003年度 2002年度 占公司全部销 占公司全部销 项目 销售额 销售额 售收入的比例 售收入的比例 前五位客户销售合计 391,706 28.29% 196,208 40.13% 25、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2003年度 2002年度 消费税 应税消费品销售收入的1%0 26,870 12,870 城市维护建设税 已交增值税、消费税、营业税的7% 1,896 805 教育费附加 已交增值税、消费税、营业税的3% 806 344 其他(交通费附加) —— 33 合计 29,572 14,052 26、其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 项目 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 材料销售 143,113 46,664 128,270 45,104 固定资产租赁 17,867 16,730 9,884 9,093 商标使用费 10,259 9,136 —— —— 技术咨询、管理费、劳务 3,239 10,219 77 —— 清欠物资销售 10,174 —— 1,820 —— 其他 759 1,716 1,214 995 合计 185,411 84,465 151,265 55,192 其他业务利润 项目 2003年度 2002年度 材料销售 14,843 1,560 固定资产租赁 7,983 7,637 商标使用费 10,259 9,136 技术咨询、管理费、劳务 3,162 10,219 清欠物资销售 (1,646) —— 其他 (455) 721 合计 34,146 29,273 27、营业费用 营业费用2003年度比2002年度增加人民币36,716千元，主要原因为本公司新增合并子公司影响21,702千元；及本公司销量增加相应增长所致。 28、管理费用 管理费用2003年度比2002年度减少人民币113,982千元，主要原因为本年度销售或耗用了以前年度积压的产成品及原材料等，转回其原已计提的存货跌价准备66,492千元所致。 29、财务费用 项目 2003年度 2002年度 利息支出 39,156 41,833 减：利息收入 12,865 10,947 汇兑损失 227 —— 其他 1,675 206 合计 28,238 31,092 30、投资收益 项目 2003年度 2003年度 短期投资收益 —— 806 长期投资收益 其中：股权投资收益 —— —— 其中：期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 (318) (1,815) 股权投资转让收益 (114) (1,017) 股权投资差额摊销 (1,782) —— 合计 (2,214) (2,026) 31、补贴收入 项目 2003年度 2003年度 出口贴息、奖励 1,555 —— 32、营业外收入 项目 2003年度 2002年度 固定资产盘盈 —— 49 处置固定资产净收益 65 280 出售资产收益 —— 262 罚款净收入 16 508 地产地销销项税转入 —— 590 其他 499 145 合计 580 1,834 33、营业外支出 项目 20年度 20年度 处置固定资产净损失 1,117 221 计提的固定资产减值准备 (3,020) —— 赔偿支出 1,185 436 捐赠支出 19 3 地产地销进项税转出 —— 387 罚款支出 3 20 其他 691 64 合计 (28) 1,231 34、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 利息收入 12,865 其他往来 2,464 合计 15,329 35、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 运费、仓储费等营业费用 71,460 办公、差旅费等管理费用 7,969 合计 79,429 36、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 金额 收购子公司取得的现金 79,605 37、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 金额 汇票保证金 336,650 38、将净利润调节为经营活动现金流量的其他项目 项目 金额 关联交易价差 9,086 39、现金的年末金额 项目 金额 资产负债表“货币资金”年末数 399,680 减：汇票保证金 336,650 现金流量表“现金的年末金额” 63,030 40、购买子公司基本情况 本公司本年度购买了重庆北方建设进出口贸易有限责任公司90%的股权，购买日为2003年1月1日,其基本情况如下： (1)被购买子公司购买日2003年1月1日的资产和负债金额 项目 金额 流动资产 324,638 长期投资 5,200 固定资产 107 无形资产 —— 其他资产 —— 流动负债 279,078 长期负债 —— (2)被购买子公司自购买日2003年1月1日至本报告日2003年12月31日的经营成果 项目 金额 主营业务收入 468,032 主营业务利润 51,356 利润总额 19,689 所得税费用 —— 净利润 19,689 (3)被购买子公司购买日的现金流量状况 项目 金额 购买价格 57,612 购买价格中以现金清偿部分 —— 购买子公司所取得的现金 79,605 附注六、母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款 2003.12.31 计提坏账 账龄 金额 比例 坏账准备 比例 净额 1年以内 7,584 91.56 380 5 7,204 1-2年 396 4.78 39 10 357 2-3年 37 0.45 7 20 30 3年以上 266 3.21 133 50 133 合计 8,283 100.00 559 7,724 2002.12.31 计提坏账 账龄 金额 比例 坏账准备 比例 净额 1年以内 12,990 86.55 649 5 12,341 1-2年 37 0.25 4 10 33 2-3年 76 0.51 15 20 61 3年以上 1,906 12.69 1,790 50、100 116 合计 15,009 100.00 2,458 12,551 应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 应收账款期末余额中较大欠款单位为本公司控股股东建设工业(集团)有限责任公司之子公司重庆建设铸锻厂，欠款金额7,079千元，占应收账款年末金额的85.46%。 应收账款坏账准备计提情况： （1）本年度无全额计提坏账准备，或坏账准备计提比例较大的情况； （2）本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本年度又全额或部份收回的，或通过重组等其他方式收回的情况； （3）本年度无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低(一般为5%或低于5%)的情况。 2、其他应收款 2003.12.31 坏账 计提坏账 账龄 金额 比例 净额 准备 比例 1年以内 117,780 99.14 5,889 5 111,891 1-2年 330 0.28 33 10 297 2-3年 691 0.58 138 20 553 3年以上 — — — 50 — 合计 118,801 100.00 6,060 112,741 32,250 2002.12.31 坏账 计提坏账 账龄 金额 比例 净额 准备 比例 1年以内 21,315 66.09 870 5 20,445 1-2年 3,454 10.71 135 10 3,319 2-3年 179 0.56 36 20 143 3年以上 7,302 22.64 — 50、100 7,302 合计 100.00 1,041 31,209 其他应收款期末余额中前五名欠款单位欠款合计116,766千元，占其他应收款总额的98.29 %。 期末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款及余额较大的其他应收款情况如下： 欠款单位 期末余额 欠款性质或内容 重庆建设销售有限责任公司 18,409 经营往来 建设工业(集团)有限责任公司 92,728 经营往来 其他应收款坏账准备计提情况： （1）本年度无全额计提坏账准备，或坏账准备计提比例较大的情况； （2）本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本年度又全额或部份收回的，或通过重组等其他方式收回的； （3）本年度无对某些金额较大或账龄较长的其他应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低(一般为5%或低于5%)的情况； (4 ) 本年度无实际冲销的其他应收款。 3、长期股权投资 2003.12.31 项目 金额 减值准备 净额 股票投资 —— —— —— 其他股权投资 309,096 1,141 307,955 股权投资差额 16,038 —— 16,038 合计 325,134 1,141 323,993 2002.12.31 项目 金额 减值准备 净额 股票投资 —— —— —— 其他股权投资 185,714 1,141 184,573 股权投资差额 合计 185,714 1,141 184,573 按控股程度列示如下： 2003.12.31 项目 金额 减值准备 净额 对子公司投资 258,779 1,141 257,638 对合营企业投资 —— —— —— 对联营企业投资 65,855 —— 65,855 其他股权投资 500 —— 500 合计 325,134 1,141 323,993 2002.12.31 项目 金额 减值准备 净额 对子公司投资 175,702 1,141 174,561 对合营企业投资 —— —— —— 对联营企业投资 6,406 —— 6,406 其他股权投资 3,606 —— 3,606 合计 185,714 1,141 184,573 (1)其他股权投资 投资金额 被投资单位名称 本年 累计 初始投资额 权益调整 权益调整 重庆建设销售有限责任公司 12,000 (67,540) 121,950 深圳南方模具厂 17,875 109 (19,316) 宁波建设摩托车制造有限责任公司 5,760 —— (4,619) 重庆建成摩托车制造有限责任公司 13,000 60,446 22,558 重庆新时代摩托车有限责任公司 8,000 —— (1,594) 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 48,394 18,733 18,733 重庆平山泰凯化油器有限公司 66,464 (609) (609) 上海北方航运有限公司 500 —— —— 合 计 171,993 11,139 137,103 投资 被投资单位名称 比例 减值准备 期末余额 重庆建设销售有限责任公司 133,950 100% —— 深圳南方模具厂 (1,441) 100% —— 宁波建设摩托车制造有限责任公司 1,141 51.00% 1,141 重庆建成摩托车制造有限责任公司 35,558 89.66% —— 重庆新时代摩托车有限责任公司 6,406 50.00% —— 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 67,127 95.14% —— 重庆平山泰凯化油器有限公司 65,855 49% —— 上海北方航运有限公司 500 5% —— 合 计 309,096 1,141 上述其他股权投资减值准备计提情况如下: 减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 宁波建设摩托车制造有限责任公司 1,141 —— —— 减值准备 被投资单位名称 期末余额 计提原因 宁波建设摩托车制造有限责任公司 1,141 公司停产整顿 上述投资变现的不存在重大限制。 (2)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 11,832 收购股权价差 10年 重庆平山泰凯化油器有限公司 5,988 收购股权价差 10年 合计 17,820 被投资单位名称 摊销方法 本期摊销额 期末余额 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 直线法 1,183 10,649 重庆平山泰凯化油器有限公司 直线法 599 5,389 合计 1,782 16,038 4、主营业务收入及成本 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 工业 586,931 343,015 570,295 385,274 16,636 (42,259) 5、投资收益 项目 2003年度 2002年度 短期投资收益 —— —— 长期投资收益 其中：股权投资收益 —— —— 其中：期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 11,139 (43,214) 股权投资差额摊销 (1,782) —— 股权投资转让收益 —— (1,107) 合计 9,357 (44,321) 本公司投资收益的收回不存在重大限制。 6、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 金额 汇票保证金 251,550 7、将净利润调节为经营活动现金流量的其他项目 项目 金额 关联交易价差 9,086 8、现金的年末金额 项目 金额 资产负债表“货币资金”年末数 273,151 减：汇票保证金 251,550 现金流量表“现金的年末金额” 21,601 附注七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 与本公司存在控制关系的关联方，包括已在附注四中列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 （1）存在控制关系的本公司股东 关联方名称 经济性质或类型 法定代表人 注册地址 建设工业(集团)有限责任公司 有限责任公司, 聂晓夫 重庆市 (“建设集团”) 国有独资 关联方名称 与本公司关系 主营业务 建设工业(集团)有限责任公司 控股股东 制造,销售摩 (“建设集团”) 托车,仪器仪 表,民用枪支, 空调器 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 建设集团 409,550 —— —— 409,550 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初余额 本期增加 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 建设集团 339,646 71.13 —— —— 本期减少 期末余额 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 建设集团 —— —— 339,646 71.13 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 重庆建兴机械制造有限责任公司“建兴机械” 控股股东之投资公司 重庆建设三产实业有限公司“建设物业” 控股股东之子公司 建设工业·集团·公司校办工厂 控股股东之子公司 重庆建设车用空调器有限责任公司“建设车用空调器” 控股股东之子公司 重庆建设铸锻厂“建设铸锻厂” 控股股东之子公司 重庆建设工贸有限公司“建设工贸” 控股股东之子公司 重庆建设雅马哈摩托车有限公司“建设雅马哈” 控股股东之合营公司 建设工业·集团·上海联营公司“上海联营公司” 控股股东之合营公司 重庆平山泰凯化油器有限公司“平山泰凯” 本公司之联营公司 重庆新时代摩托车有限责任公司“重庆新时代” 本公司之投资公司 呼和浩特建设摩托车销售有限责任公司“呼和浩特建设” 本公司之联营公司 建设储运有限责任公司“建设储运” 本公司之联营公司 2、关联方交易 (1)采购货物 本公司本年度及上年度向关联方采购货物有关明细资料如下: 关联方名称 20年度 20年度 建设集团 132,138 68,726 建兴机械 10,802 5,289 建设集团校办工厂 —— 5,693 建设铸锻厂 —— 1,834 1 建设雅马哈 26,192 1,906 建设车用空调器 1,146 —— 平山泰凯 1,283 4,367 定价政策:按公平市价作为双方交易的价格。 (2)销售货物 本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下: 关联方名称 20年度 20年度 建设集团 274,881 42,504 建设铸锻厂 19,029 —— 建设雅马哈 17,582 5,726 建设车用空调器 9,168 511 重庆新时代 3,173 —— 建设储运· 48 —— 定价政策：按公平市价作为双方交易价格。 (3)接受劳务 本公司本年度及上年度向关联方接受劳务有关明细资料如下： 关联方名称 内容 20年度 20年度 建设集团 委托加工、能源 12,574 1,686 建设物业 印刷、清饮费 1,324 329 建兴机械 委托加工 —— 213 建设储运 运输 8,856 5,893 定价政策：按公平市价作为双方交易价格。 (4)提供劳务 本公司本年度及上年度向关联方提供劳务有关明细资料如下： 关联方名称 内容 20年度 20年度 建设集团 受托加工 —— 4,304 建设车用空调器 受托加工 1,422 —— 定价政策：按公平市价作为双方交易价格。 (5)资金占用费收入及资金往来 a.本公司本年度及上年度向关联方收取资金占用费有关明细资料如下： 关联方名称 内容 20年度 20年度 建设集团 资金占用费 8,011 8,097 定价政策：按同期银行贷款月利率计价。 b.本年度本公司共收到建设集团开具的应收票据约人民币225,560千元，本公司将其贴现后,将贴现款项转回给建设集团，按协议该等贴现所产生的相关费用由建设集团负担。 (6)租赁 本公司本年度及上年度向关联方租赁固定资产收取费用有关明细资料如下： 关联方名称 20年度 20年度 建设集团 24,700 22,950 定价政策：按双方协议价计价。 (7)商标使用费、技术咨询费等 本公司本年度及上年度向关联方收取商标使用费、技术咨询费等有关明细资料如下： 关联方名称 20年度 20年度 重庆新时代 1,200 18,200 定价政策：按双方协议价计价。 (8)购买固定资产及在建工程 本公司本年度及上年度向关联方购买固定资产及在建工程等有关明细资料如下： 关联方名称 20年度 20年度 建设集团 680 18,274 定价政策：按双方协议价计价。 (9)担保 a.接受担保 截至2003年12月31日止，建设集团为本公司短期银行借款人民币508,500千元提供担保；为银行承兑汇票28,200千元提供保证担保。 b.提供担保 截至2003年12月31日止，本公司为建设集团人民币170,000千元贷款提供担保。 (10)商标使用 根据本公司与建设集团签定的商标使用许可合同,本公司在2003年1月1日至2012年4月20日期间内无偿使用其拥有的“建设”及其拼音商标。 3、关联方应收应付款项 期末余额 项目 关联方名称 2003.12.31 2002.12.31 应收票据 重庆新时代 4 5 —— 应收账款 上海联营公司 16,648 16,768 建设铸锻厂 7,079 —— 其他应收款 建设集团 205,734 59,776 建设车用空调器 —— 1,062 应付账款 建兴机械 —— 28,188 建设工业(集团)公司校办工厂 2,407 565 建设铸锻厂 —— 1,500 建设雅马哈 473 53 建设储运 1,050 —— 重庆新时代 41,238 5 建设车用空调器 5,503 —— 建设物业 1,026 —— 建设工贸 1,033 —— 平山泰凯 7,32 55,049 其他应付款 建兴机械 1,500 —— 重庆新时代 —— 3,015 应付票据 重庆新时代 19,000 —— 建设集团 58,700 20,050 建设车用空调器 90,625 45,000 附注八、或有事项 或有负债: 截至2003年12月31日止，本公司为建设集团人民币170,000千元贷款提供担保。按照董事会所知及所信该等银行贷款并未逾期。有关银行亦未要求本公司履行担保责任、清还该等贷款。故此，董事会认为无须计提任何损失准备。 除上述披露外，本公司没有其他任何未披露的或有负债。 附注九、其他重要事项 1．资产置换 本公司于2003年12月29日与建设工业(集团)有限责任公司(“建设集团”)签订了《资产置换协议》，双方约定：将本公司截止2003年10月31日止账面余额为12,228千元的应收账款及本公司之子公司重庆北方建设进出口贸易有限责任公司账面余额为56,353千元的应收账款，合计账面余额为68,581千元(统称“拟置出资产”)与建设集团持有的账面价值为70,835千元的净资产（“拟置入资产”）进行置换，并以双方共同聘请的中介机构对交易资产的评估值的高者为置换价格，评估值低者一方以现金形式补足。 置换双方共同委托重庆康华会计师事务所对本次置换的资产进行评估，评估基准日为2003年10月31日，经重康会评报字（2003）第126-1评估报告确认拟置出资产应收账款账面余额人民币68,581千元，评估价值人民币67,170千元；经重康会评报字（2003）第126-2评估报告确认拟置入资产账面余额人民币70,835千元，评估价值人民币67,101千元。 同时，上海证券有限责任公司为本次资产置换出具《关于重庆建设摩托车股份有限公司资产置换之关联交易的独立财务顾问报告》。 2004年2月16日，本公司2004年度第一次临时股东大会决议重建摩股[2004]4号文通过了关于本公司与建设工业(集团)有限责任公司进行上述资产置换的关联交易，并授权公司董事会全权办理一切相关事宜。2004年2月29日，本公司办理完毕资产置换的相关手续，本次资产置换交易完成。 2．资产抵押 本公司以净值为11,755千元的通用设备为抵押物，向交通银行九龙坡支行借得人民币短期借款8,700千元。 3．产权变更事项 截止2003年12月31日止，本公司净值为人民币48,472千元的房屋建筑物尚未办理完毕产权变更手续。 附注十、补充资料 按国际会计准则调整对净利润和资产净值的影响 项目 净利润 净资产 2003年度 2002年度 2003.12.31 2002.12.31 按《企业会计制度》 15,925 (158,550) 165,569 138,069 折旧 (1,108) 1,147 18,614 19,722 税收调整 (5,963) —— —— 5,963 关联交易价差 9,086 12,436 —— —— 股权投资差额 (10,649) —— (10,649) —— 无须支付的应付款 —— 7,734 —— —— 少数股东权益 51 —— 51 —— 其它收入(损失) 1,997 492 —— 492 递延税项 1,993 1,993 (1,996) (3,989) 按国际会计准则 11,799 (134,748) 172,056 160,257 上述2003年度母公司及合并的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关规定编制。 法定代表人：主管会计工作的公司负责人： 日期： 日期： 会计机构负责人：总会计师： 日期： 日期： |
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