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                厦门汽车股份有限公司2003年年度报告

    重要提示

    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    陈春生董事委托朱建忠董事出席并表决；陈金才董事委托姚永宁董事出席并表决。

    公司负责人董事长叶天捷，主管会计工作负责人兼会计机构负责人公司财务总监江曙晖保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    目录

    第一节  公司基本情况简介

    第二节  会计数据和业务数据摘要

    第三节  股本变动及股东情况

    第四节  董事、监事、高级管理人员和员工情况

    第五节  公司治理结构

    第六节  股东大会情况简介

    第七节  董事会报告

    第八节  监事会报告

    第九节  重要事项

    第十节  财务报告

    审计报告

    会计报表

    会计报表附注

    第十一  节备查文件目录

    第一节  公司基本情况简介

    一、公司法定中文名称：厦门汽车股份有限公司

    公司法定英文名称：XIAMEN MOTOR CO.,LTD.

    英文缩写：AMC

    二、公司法定代表人：叶天捷

    三、公司董事会秘书：唐祝敏

    联系地址：厦门市厦禾路820 号帝豪大厦28 层

    邮政编码：361004

    电话：0592-2962988

    传真：0592-2960686

    电子信箱：[email protected]

    四、公司注册地址：厦门市厦禾路820 号帝豪大厦27-28 层

    公司办公地址：厦门市厦禾路820 号帝豪大厦27-28 层

    邮政编码：361004

    电子信箱：[email protected]

    五、公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》

    中国证监会指定刊载本报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室

    六、公司股票上市交易所：上海证券交易所

    股票简称：厦门汽车

    股票代码：600686

    七、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期、地点：1992 年12 月23 日于厦门市工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：35020010016752

    税务登记号码：厦国税管字350204154998133 号

    地税直字3502041549981330 号

    公司聘请的会计师事务所：厦门天健华天有限责任会计师事务所

    会计师事务所办公地址：厦门湖滨南路57 号金源大厦18 层

    第二节  会计数据和业务数据摘要

    一、本年度主要业务指标(合并报表) （单位：元）

⑴利润总额                                                 178,662,949.80

⑵净利润                                                    92,423,235.74

⑶扣除非经常性损益后的净利润*                               83,048,252.66

⑷主营业务利润                                             440,098,303.67

⑸其他业务利润                                              15,213,481.26

⑹营业利润                                                 154,803,521.26

⑺投资收益                                                  15,008,839.25

⑻补贴收入                                                     441,073.00

⑼营业外收支净额                                             8,409,516.29

⑽经营活动中产生的现金流量净额                             193,487,913.95

⑾现金及现金等价物净增减额                                 156,578,465.92

    * 扣除非经常性损益项目和涉及金额：

1、扣除日常资产减值准备后的其他营业外收入、支出              8,337,655.64

2、以前年度已经计提各项减值准备的转回                        1,778,860.03

3、处置长期投资等长期资产的损益                                471,803.19

4、各种形式的政府补贴                                          441,073.00

5、减：所得税影响数                                          1,654,408.78

    二、公司近三年主要会计数据及财务指标（合并报表）单位：元

                                                          2002年

财务指标                       2003年            调整后            调整前

⑴主营业务收入       2,599,758,254.53  2,111,335,005.47  2,111,335,005.47

⑵净利润                92,423,235.74     87,235,382.13     87,235,382.13

⑶总资产             1,423,726,769.99  1,184,682,541.59  1,184,682,541.59

⑷股东权益(不含少数    429,891,269.22    377,537,433.89    352,397,180.35

股东权益)

⑸每股收益                       0.61              0.58              0.58

⑹每股净资产                     2.84              2.49              2.33

⑺调整后的每股净资               2.81              2.42              2.26

产

⑻每股经营活动产生               1.28              1.78              1.78

的现金流量净额

⑼净资产收益率(%)               21.50             23.11             24.75

⑽扣除非经常性损益              19.60             23.85             25.40

后的加权平均净资产收

益率(%)

                                              2001年

财务指标                         调整后                           调整前

⑴主营业务收入           1,187,590,727.61                1,187,590,727.61

⑵净利润                    47,139,274.26                   44,387,526.45

⑶总资产                   980,472,718.94                  988,334,855.53

⑷股东权益(不含少数        306,133,681.53                  310,064,749.82

股东权益)

⑸每股收益                           0.31                           0.293

⑹每股净资产                         2.02                           2.046

⑺调整后的每股净资                   1.98                           2.008

产

⑻每股经营活动产生                   0.72                            0.72

的现金流量净额

⑼净资产收益率(%)                   15.40                           14.32

⑽扣除非经常性损益                  16.64                           16.55

后的加权平均净资产收

益率(%)

    三、报告期内股东权益变动情况（单位：元）

项目                    股本                  资本                   盈余

                                            公积金                 公积金

期初数        151,517,592.00         76,692,762.56          84,255,491.54

本期增加                   0            248,365.48          24,722,696.49

本期减少                   0

期末数        151,517,592.00         76,941,128.04         108,978,188.03

变动原因                                采用权益法           本年度利润分

                                        核算的被投                 配所致

                                        资单位除净

                                        损益外的其

                                        他所有者权

                                        益变动形成

项目                          法定            未分配        股东权益合

                            公益金              利润                计

期初数               27,415,135.64     65,071,587.79       377,537,433.89

本期增加              8,240,898.83     92,423,235.74       117,394,297.71

本期减少                               65,040,462.38        65,040,462.38

期末数               35,656,034.47     92,454,361.15       429,891,269.22

变动原因              本年度利润分      本年度利润分

                            配所致            配所致

    第三节  股本变动及股东情况

    一、股本变动情况

    1、公司股份变动情况表（数量单位：股）

                                             本次增减变动(十，一)

项目                           本次变动前         配股    送股     公积金

                                                                     转股

一、未上市流通股份

1、发起人股份

其中：

国家拥有股份                   44,975,592

境内法人持有股份

境外法人持有股份

其他

2、募集法人股                  48,942,000

3、内部职工股

4、优先股或其他

未上市流通股份合计             93,917,592

二、已上市流通股份

1、人民币普通股                57,600,000

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

已上市流通股份合计             57,600,000

三、股份总数                  151,517,592

                            本次增减变动(十，一)

项目                        增发        其他                   本次变动后

一、未上市流通股份

1、发起人股份

其中：

国家拥有股份                         +7,500,000                52,475,592

境内法人持有股份

境外法人持有股份

其他

2、募集法人股                        -7,500,000                41,442,000

3、内部职工股

4、优先股或其他

未上市流通股份合计                                             93,917,592

二、已上市流通股份

1、人民币普通股                                                57,600,000

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

已上市流通股份合计                                             57,600,000

三、股份总数                                                  151,517,592

    注：变动原因见本节（二、股东情况介绍）注⑵

    2、股票发行与上市情况

序  发行            股票          发行价格       发行                上市

号  日期            种类                         数量                日期

⑴  1992.06         A股             1.0元/股  1609万股

⑵  1992.06         A股             1.8元/股  1600万股            1993.11

⑶  1993.07         A股             2.2元/股  1432万股

⑷  1993.07         A股             2.2元/股   568万股

⑸  1993.12         A股                        642万股

⑹                  A股                                           1994.06

⑺  1994.08         A股             3.3元/股  2567万股            1994.08

⑻  1996.08         A股                       1683万股            1996.08

⑼  1999.05         A股                       5051万股            1999.05

序                            获准上市                               备注

号                            交易数量

⑴                                                               国家持股

⑵                           1,440万股                           个人持股

⑶                                                               法人持股

⑷                                                               国家持股

⑸                             288万股                             送红股

⑹                             192万股                         内部股上市

⑺                           1,280万股                               配股

⑻                             640万股                             送红股

⑼                           1,920万股                       送红股及转增

    二、股东情况介绍

    1、报告期末公司股东总数：21884 户。

    2、主要股东持股情况

    截止2003 年末，持有公司5%以上股份及前10 名股东的情况如下：

名       股东名称                 股份类          期末持股数         持股

次                                  别                量(股)         比例

                                                                      (%)

⑴  福建省汽车工业集团公司         国家股         28,924,708        19.09

                                   法人股

⑵  厦门国有资产投资公司           国家股         26,717,602        17.63

⑶  力又实业(深圳)有限公司         法人股         16,362,000        10.80

⑷  厦门永昌投资咨询有限公司       法人股          7,920,000         5.23

⑸  福建漳州闽粤第一城有限公司     法人股          7,573,282         5.00

⑹  中国工商银行?D?D裕元证券       流通股          4,708,111         3.11

    投资基金

⑺  厦门民兴工业有限公司           法人股          3,600,000         2.38

⑻  交通银行?D?D普惠证券投资       流通股          1,742,143         1.15

    基金

⑼  裕隆证券投资基金              流通股           1,500,000         0.99

⑽  云南国际信托投资有限公司      流通股           1,039,382         0.69

名       股东名称                          报告期内                 备注

次                                         持股增减

                                           变化情况

⑴  福建省汽车工业集团公司                   增持                  见注⑴

⑵  厦门国有资产投资公司                     增持                  见注⑵

⑶  力又实业(深圳)有限公司                   不变        外资股东，见注⑶

⑷  厦门永昌投资咨询有限公司                 不变                外资股东

⑸  福建漳州闽粤第一城有限公司               减少        外资股东，见注⑴

⑹  中国工商银行?D?D裕元证券                 增持

    投资基金

⑺  厦门民兴工业有限公司                     不变                外资股东

⑻  交通银行?D?D普惠证券投资                 增持

    基金

⑼  裕隆证券投资基金                         增持

⑽  云南国际信托投资有限公司                 增持

    注⑴：2003 年4 月1 日，福建省汽车工业集团公司协议受让了福建漳州闽粤第一城有限公司所持本公司法人股316.6718 万股（占本公司股份总数的2.09%），该股份转让已于2003 年9 月12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户登记手续。相关公告刊登于2003 年4 月5 日《上海证券报》。

    注⑵：2003 年3 月26 日，经财政部批准，厦门国有资产投资公司受让了中国汽车工业总公司原持有的本公司750 万股（占本公司股份总数的4.95%）国有法人股，转让后股份性质为国家股。该股份转让已办理了过户登记手续。相关公告刊登于2003 年4 月5 日和4 月16 日《上海证券报》。

    2003 年4 月至5 月间，厦门国有资产投资公司分别受让了厦门德诚投资顾问有限公司、厦门国贸纺织品有限公司、厦门东方伟业投资管理有限公司、漳浦县佛昙大丰农场所持本公司法人股25 万股、20 万股、45 万股和24 万股，共计114万股（占本公司股份总数的0.75%）。该四笔股份转让尚未办理过户登记手续。在股份过户登记手续办理完毕之前，上述四家股份出让方均已将所持的本公司法人股分别质押给受让方厦门国有资产投资公司，并分别授权厦门国有资产投资公司为其相应转让股份的全权股东代表。

    上述股份转让后，厦门国有资产投资公司持有和代表的股份数合计为2789.7602 万股，占公司股份总数的18.39%。

    注⑶：2004 年2 月24 日，力又实业(深圳)有限公司将所持有的本公司法人股1636.2 万股（占本公司股份总数的10.8%）协议转让给厦门象屿捷泰贸易有限公司，并已于2004 年2 月26 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户登记手续。相关公告刊登于2004 年2 月25 日和3 月3 日《上海证券报》。

    注⑷：前五名股东之间不存在关联关系或一致行动，其他股东之间是否存在关联关系或一致行动，本公司不详。

    注⑸：报告期内，前五名股东所持股份不存在质押或冻结的情况，其他股东所持股份是否质押或冻结，本公司不详。

    3、本公司第一大股东简介：

    福建省汽车工业集团公司

    法定代表人：凌玉章；成立日期：1992 年3 月；注册资本：3.067 亿元。

    主营业务：汽车、汽车底盘、挂车，农用运输车、汽车总成、汽车、摩托车零部件的制造，汽车改装；汽车货运；小轿车的零售，交通技术服务。

    4、其他持股10%以上的法人股东情况介绍：

    （1）厦门国有资产投资公司

    法定代表人：叶天捷；成立日期：1993 年6 月12 日；注册资本：25.63 亿元；

    主营业务：①从事国有资产的经营、管理、以投资收益进行再投资；②经人民银行批准从事融资、集资、发行股票、债券等业务；③对房地产业、高科技产业、金融、交通运输、信息、咨询、旅游、服务、内外贸等各领域进行投资、参股、控股。

    （2）报告期内持股10%以上的股东力又实业（深圳）有限公司已于报告期后（2004 年2 月24 日）将其所持本公司股份全部转让给厦门象屿捷泰贸易有限公司。

    厦门象屿捷泰贸易有限公司简况如下：

    法定代表人：江启逢；成立日期：1996 年7 月11 日；注册资本：66 万美元；主营业务：国际贸易、转口贸易、保税仓储、商品的出口加工。

    5、公司前十名流通股股东

名次  股东名称                                年未持股数量(股)   股份类别

⑴    中国工商银行?D?D裕元证券投资基金            4708111             A股

⑵    交通银行?D?D普惠证券投资基金                1742143             A股

⑶    裕隆证券投资基金                            1500000             A股

⑷    云南国际信托投资有限公司                    1039382             A股

⑸    深圳国际信托投资有限公司                     856900             A股

⑹    全国社保基金?D?D零五组合                     840696             A股

⑺    中国工商银行?D?D同益证券投资基金             745150             A股

⑻    中国工商银行?D?D裕泽证券投资基金             659559             A股

⑼    国信证券有限责任公司                         558375             A股

⑽    华北电力集团财务有限责任公司                 536805             A股

    注：前十名流通股东之间是否存在关联关系或一致行动，本公司不详。

    第四节  董事、监事、高级管理人员和员工情况

    一、董事、监事和高级管理人员情况

    1、现任董事、监事、高级管理人员基本情况：

姓名        职务          性别   年龄   任期起止日   年初持股数  年末持股

                                              (股)                 数(股)

叶天捷      董事长          男    64   2004.3-2005.6          0         0

朱建忠      副董事长        男    42   2004.3-2005.6          0         0

林小雄      董事            男    42   2002.6-2005.6          0         0

陈春生      董事            男    43   2004.3-2005.6          0         0

韩正平      董事            男    56   2004.3-2005.6          0         0

陈金才      董事            男    57   2003.7-2005.6          0         0

姚永宁      董事            男    60   2002.6-2005.6       6480      6480

何美瑜      独立董事        女    67   2002.6-2005.6          0         0

郑新芝      独立董事        男    48   2003.7-2005.6          0         0

何少平      独立董事        男    46   2003.7-2005.6          0         0

游相华      独立董事        男    38   2004.3-2005.6          0         0

叶彪        监事会召集人、  男    48   2002.6-2005.6          0         0

            党委副书记

陈洁人      监事            男    61   2002.6-2005.6          0         0

宫令义      监事            男    47   2002.6-2005.6          0         0

孙建华      总经理          男    52   2004.3-2005.6          0         0

江曙晖      财务总监        女    50   2002.6-2005.6          0         0

    注1：在股东单位任职的董事监事情况：

姓名       任职的股东单位名称            在股东单位担任的职务    任职期间

叶天捷     厦门国有资产投资公司          董事长                 1993.6-今

朱建忠     福建省汽车工业集团公司        项目管理二部主任       2004.2-今

林小雄     厦门国有资产投资公司          副董事长、总经理       2004.3-今

陈春生     福建省汽车工业集团公司        投资管理部主任         2004.1-今

韩正平     厦门永昌投资咨询有限公司的    副总经理兼发言人       1999.4-今

           母公司台湾裕隆汽车制造股份

           有限公司

陈金才     福建漳州闽粤第一城有限公司    董事长                1995.12-今

陈洁人     福建省汽车工业集团公司        董事、党组成员         2001.9-今

    注2：报告期后，公司原董事凌玉章、王志勇、林韶坚、卢文??、陈维礼因工作需要，不再担任董事职务；独立董事刘远飞因身体原因已向董事会提出辞职。

    2004 年3 月15 日，公司2004 年第一次临时股东大会改选叶天捷、朱建忠、陈春生、韩正平为公司第四届董事会董事，选举增补游相华为公司独立董事。

    2004 年3 月15 日，公司四届十二次董事会同意董事林小雄因工作原因辞去副董事长职务，同意董事姚永宁因年龄原因辞去董事会秘书职务。该次董事会选举叶天捷为公司董事长、朱建忠为副董事长；聘请凌玉章为公司名誉董事长；聘任孙建华为公司总经理、江曙晖为财务总监；聘任唐祝敏为董事会秘书。

    2004 年4 月15 日公司四届十三次董事会上，因工作需要，陈春生董事向董事会提出辞呈。

    2、年度报酬情况

    公司董事、监事及高级管理人员的报酬依据公司章程、第八次股东大会通过的《关于设立公司奖励金的提案》以及公司劳动人事管理制度确定。

    2003 年度在任的全体董事、监事和高级管理人员7 人在公司领取的年度报酬总额为人民币264.8 万元；其中6-15 万元3 人，15-49 万元3 人，49 万元以上1 人；金额最高的前三位董事的报酬总额为人民币147.6 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为人民币197.2 万元。报告期内在任的董事、监事中未在公司领取报酬的有凌玉章、王志勇、林韶坚、卢文韵、陈维礼、陈金才、宫令义、陈洁人，均在其任职的股东单位领取薪酬。

    根据2002 年第一次临时股东大会决议，公司决定每年支付给每位独立董事津贴人民币6.0 万元（含税），独立董事出席公司董事会、股东大会以及按照公司章程行使职权所需费用，由公司给予据实报销。报告期内，本公司已向独立董事支付独立董事津贴18 万元，并对独立董事出席董事会、股东大会所需费用据实报销。

    3、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及高管人员聘任与解聘情况

    报告期内无董事、监事、高级管理人员离任情况。

    报告期后至本报告刊登之日，公司董事离任及高管人员离任与聘任情况见本节（1、现任董事、监事、高级管理人员情况注2）上述说明。

    二、公司员工情况

    公司全系统职工人数3570 人，其中工业企业3529 人，公司本部41 人。

    工业企业人员中，工人2458 人，工程技术人员535 人，管理人员526 人。

    公司本部人员中，技术人员24 人，财务人员5 人，行政人员12 人。其中，高级职称5 人，中级职称14 人，大专以上学历21 人。公司需承担费用的退休人员32 人。

    第五节  公司治理结构

    一、公司治理情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构。

    中国证监会厦门特派员办事处于2003 年6 月23 日至27 日对公司进行巡回检查，并于7 月11 日下发了厦证监发[2003]104 号文《关于要求厦门汽车股份有限公司整改的通知》（下称《整改通知》），指出了公司治理方面的不足之处，要求公司进行整改。根据《整改通知》的要求，公司董事会从公司治理、决策程序和信息披露诸方面制定了整改措施，形成《厦门汽车股份有限公司关于巡检有关问题的整改报告》并予公告。

    1、关于股东及股东大会：公司尽可能地保证所有股东平等地行使其股东权利，注重保护中小股东的平等地位。公司按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求严格规范公司股东大会的召集、召开和审议、表决程序。

    2、关于控股股东与本公司的关系：（见本节“三、有关公司独立性的说明” ）

    3、有关董事与董事会： 2003 年7 月17 日，公司2003 年第一次临时股东大会通过了关于修改公司章程的议案，修订了章程中的独立董事条款。公司章程第110 条已由“公司设立独立董事，董事会成员中至少包括二名独立董事，其中至少包括一名会计专业人士。”，修改为“公司设立独立董事，董事会成员中至少包括三分之一独立董事，其中至少包括一名会计专业人士。”

    2003 年7 月17 日，根据修订后的章程，公司股东大会选举增补了三名独立董事。报告期后，因各种原因，公司董事会成员再次作了调整。

    目前公司董事会有10 名董事，其中4 名为独立董事，尚缺两名董事和一名独立董事需要增补。2004 年4 月15 日公司四届十三次董事会已通过决议增补两名董事及一名独立董事，并将提交2003 年度股东大会选举产生。

    根据《整改通知的要求》，2004 年4 月15 日公司四届十三次董事会修订了《董事会议事规则》增加了有关独立董事的条款。

    公司目前尚未建立专门委员会。董事会将根据《上市公司治理准则》筹建相应的专门委员会，条件成熟时报股东大会审议。

    报告期内，董事会对经营班子换届问题，采取“继续留用”的办法，公司与经营班子未签定聘任合同至今已逾1 年，不符合《上市公司治理准则》第七十五条“上市公司应和经理人员签订聘任合同，明确双方的权利义务关系”的要求。根据《整改通知》的要求，2004 年3 月15 日，公司四届十二次董事会完成了对经营班子的换届工作，聘任了公司总经理和财务总监。

    4、有关监事与监事会：公司监事会的人数与人员构成符合法律、法规的要求；公司监事认真履行职责，列席历次董事会会议，充分了解董事会的决策程序与决策内容。监事会独立行使职权，对公司发生的重大关联交易事项发表独立意见（详见监事会工作报告）。

    根据《整改通知》的要求，公司监事会制订了《监事会议事规则》，并于2004年4 月15 日四届五次监事会审议通过。

    5、有关绩效评价与激励约束机制：2000 年4 月26 日公司股东大会批准设立公司奖励金，对董监事、高管人员和员工的奖励按当年净利润的一定比例提取。公司《员工在职管理与离职管理实施细则》中规定了对经营管理人员的考核程序，并于每年度由全体职工对公司经营管理人员进行一次民主测评。今后公司将进一步建立完善董事、监事、经理人员的绩效评价标准和程序制度。

    6、有关利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等利益相关者的合法权利，共同推动公司的持续、健康发展。

    7、关于信息披露与透明度：公司基本能够按照有关法律、法规及证券监管部门的要求进行信息披露，接待股东来访来电咨询，但在对各投资子公司的信息披露管理方面尚存在缺陷。

    报告期内，公司的重大关联交易事项（详见“第九节重要事项三、报告期内重大关联交易事项” ）未经公司董事会审议，也未以临时公告的形式及时披露。对照《整改通知》的要求，公司修订了《投资企业管理制度》、《投资项目申报、评估、审批管理办法》及《贸易房地产投资企业管理办法》等规章制度；公司董事会四届十三次会议对原有的《信息披露管理办法》进行了修订补充，强调公司直接或间接持股比例超过50%的子公司所发生的重大事项应视同本公司的行为进行披露等相关规定，进一步明确子公司及本公司派出董事负有向本公司董事会报告所发生的重大事项的责任。

    二、独立董事履行职责情况

    公司独立董事认真履行职责，出席了报告期内公司历次董事会、股东大会，认真审议董事会的各项议案。

    独立董事何少平在公司董事会四届九次会议上，对《厦门汽车有股份有限公司关于巡检有关问题的整改报告》发表独立董事意见，要求完善公司董事会议事制度及内部决策程序，加强对控股子公司的动态跟踪和有效管理，公司的下派董事要做到勤勉尽责，维护股东利益。该独立董事同时对公司2003 年半年度报告投了弃权票。

    三、有关公司独立性的说明

    报告期内，相对于第一大股东，本公司人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险：

    1、人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总经理、财务总监、营销人员、董事会秘书等人员在本公司领取薪酬，并未在第一大股东单位担任职务。

    2、资产方面，第一大股东投入的资产独立完整，股东未占用、支配该资产或干预本公司对该资产的经营管理。

    3、财务方面，本公司设立独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。

    4、机构方面，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，第一大股东及其职能部门与本公司及本公司职能部门之间没有上下级关系。

    5、业务方面，公司业务完全独立于公司第一大股东。本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施、采购和销售系统以及工业产权、商标、非专利技术等无形资产。

    第六节  股东大会情况简介

    一、2002 年度股东大会

    2003 年4 月12 日公司董事会在《上海证券报》刊登了《厦门汽车股份有限公司董事会四届五次会议决议及召开2002 年度股东大会的公告》。2003 年5 月15日公司董事会在《上海证券报》刊登了《厦门汽车股份有限公司关于变更2002 年度股东大会会议地址的公告》。

    公司2002 年度股东大会于2003 年5 月20 日上午在厦门悦华酒店华茂厅召开。出席本次会议的股东7 位，持有和代表股份8838.0264 万股，占公司股份总额的58.33%。公司董事长凌玉章主持大会。公司董监事会成员出席了会议。本次股东大会表决结果如下：

    1、批准《2002 年度董事会工作报告》；

    2、批准《2002 年度监事会工作报告》；

    3、批准《2002 年度财务决算报告》；

    4、批准《2002 年度利润分配方案》；

    5、《关于修改公司章程的议案》未获通过；

    6、因为《关于修改公司章程的议案》未获通过，《关于增补第四届董事独立董事的议案》取消；

    7、因为《关于修改公司章程的议案》未获通过，《关于增补第四届董事董事的议案》取消；

    8、通过《关于续聘会计师事务所的提案》；

    9、审议通过《关于金龙旅行车公司海沧客车厂二期项目投资议案》。

    本次股东大会决议公告刊2003 年5 月21 日《上海证券报》。

    二、2003 年度第一次临时股东大会

    2003 年6 月14 日公司在《上海证券报》上刊登《厦门汽车股份有限公司四届七次董事会决议及召开2003 年第一次临时股东大会的公告》。

    公司2003 年第一次临时股东大会于2003 年7 月17 日上午在本公司会议室召开。到会股东5 位，持有和代表股份8431.7592 万股，占公司股份总额的55.65%。公司董事长凌玉章主持大会，公司董监事会成员出席了会议。通过了如下决议：

    1、审议通过《关于修改公司章程的议案》；

    2、审议通过《关于增补第四届董事会独立董事的议案》，选举增补郑新芝、刘远飞、何少平为公司第四届董事会独立董事，独立董事候选人陈泽荣未获通过；

    3、审议通过《关于增补第四届董事会董事的议案》，选举增补陈金才为本公司第四届董事会董事。

    本次股东大会决议刊登于2003 年7 月18 日《上海证券报》。

    第七节  董事会报告

    一、公司经营情况

    1、公司主营业务的范围及其经营情况

    公司主营大、中、轻型客车的生产和销售。2003 年公司主营业务范围内的汽车类子公司共完成汽车产品工业现价总产值27.38 亿元，比上一年度增长14.08%；实现主营业务收入26 亿元，主营业务利润4.4 亿元，净利润9,242.32 万元，分别比上一年度增长23.13%、21.25%和5.95%。工业经济效益综合指数达341，居全国汽车行业前列。

    报告期内，公司共生产各型客车整车12198 辆，销售12098 辆。其中大、中型客车增幅位居行业第一位，轻型客车也呈现加快增长的趋势，增长率均高于行业水平；市场占有率较上一年度也有所提高，大、中、轻型客车分别上升了2.9、1.9 和0.2 个百分点。具体列示如下：

                                      生产

               数量(辆)                                      较2002年比增

大型客车           2150                                             48.3%

中型客车           4094                                              5.6%

轻型客车           5954                                             51.8%

合计              12198                                             31.9%

                                                                     销售

                      数量(辆)          较2002年比增           市场占有率

大型客车                  2081                 53.8%                11.0%

中型客车                  4041                10.23%                 7.6%

轻型客车                  5976                53.27%                 1.4%

合计                     12098                35.66%

    按行业、产品和地区划分，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况分别为：

    ⑴ 按行业划分，其构成为：

行业          主营业务收入(元)           占全部主营业    主营业务利润(元)

                                         务收入的比例

工业产品销售     2,572,305,591.17            98.94%        436,327,008.80

进口及内贸          17,801,486.30             0.68%          2,974,384.63

出口销售             9,651,177.06             0.38%            796,910.24

行业                                                         占全部主营业

                                                             务利润的比例

工业产品销售                                                       99.14%

进口及内贸                                                          0.68%

出口销售                                                            0.18%

    ⑵ 按产品的结构划分，其构成为：

产品         主营业务收入(元)       主营业务利润(元)     产品销售成本(元)

客车产品       2,572,305,591.17      436,327,008.80     2,031,841,360.64

产品                                       毛利率

客车产品                                  16.96%

    ⑶ 按地区划分，其构成为：

地区         主营业务收入(元)     主营业务成本(元) 主营业务收入比上年增减

华北地区       400,003,029.85       339,151,587.50                -42.84%

华南地区       540,133,901.68       459,645,299.67                 -13.4%

华东地区       796,455,420.45       598,923,574.49                 58.10%

西南地区       282,396,503.42       240,543,429.11                 -0.55%

东北地区       152,988,572.89       129,883,861.70                   -

西北地区        66,688,943.40        56,805,886.56                   -

华中地区       351,440,705.78       299,358,482.03                   -

    2、公司主要控股公司、参股公司的经营情况及业绩

     ⑴ 厦门金龙旅行车有限公司

    该公司为本公司主要控股子公司（本公司持股比例为60%），主要生产大、中、轻型客车。注册资本为15,800 万元，总资产88,883.33 万元。报告期内该公司实现净利润6,690.70 万元。

    ⑵ 厦门金龙汽车车身有限公司

    该公司主要从事汽车车身的制造，为本公司主要控股子公司（本公司持股比例为80%），注册资本6000 万元，总资产21,593.40 万元，报告期内该公司实现净利润7,287 万元。

    ⑶ 厦门金龙联合汽车工业有限公司

    该公司为本公司主要参股子公司（本公司参股25%），生产大、中型客车。报告期内该公司实现净利润3,777.14 万元。

    3、主要供应商、客户情况：

    公司前五名供应商合计的采购金额合计为773,653,162.52 元，占本年度采购总额的比例为28%；前五名客户销售额合计为706,079,859.24 元，占公司销售总额的比例为27.16%。

    4、在经营中出现的问题与困难及解决方案

    报告期内，针对整车产品量大、品种多、市场覆盖面广的特点，公司扩大了销售网络、精心组织营销工作，根据实际情况合理分解各地销售任务，有力地促进了大、中型客车销量的增长；针对车身产品用户较为固定的特点，采用了个性营销的策略，有效促进了产量的提升。

    报告期内，公司海沧大中客车生产基地和车身公司产量都已大大超过原设计生产能力，产能不足问题十分突出。在短期内无法进行技改扩能的情况下，公司通过工艺整改、合理调整生产组织等措施挖掘产能潜力，有效缓解产需矛盾。

    报告期内，面对客车市场激烈的价格竞争，公司加大新产品开发力度，整车新产品的产值率达到41.6%，有力地推动了整车产品产销的高增长；通过对车身产品的差异化改进丰富了车身车型品种；同时，公司还加强了以成本控制为目标的企业管理工作，取得了良好效果，特别是车身产品，在2003 年产品价格下调、钢材价格飞涨的双重压力下，公司下大功夫控制成本，取得了良好的经济效益。

    二、报告期内的投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司未募集资金，也无报告期以前募集资金的使用延续至本报告期内。

    2、非募集资金投资情况

    ⑴ 报告期内，本公司从参股子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司2002 年度分回的红利款中向该公司转增资本750 万元。增加投资后，本公司在该公司的持股比例不变。

    ⑵ 报告期内，公司批准设立厦门金龙旅游客车有限公司，该公司注册资本1000 万元。本公司及本公司的控股子公司厦门金龙旅行车有限公司的持股比例各为37.5%，分别应出资375 万元。该公司已办理了工商注册登记手续。

    三、公司财务状况

    （一）报告期内，公司财务状况良好，经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，出具了无保留意见审计报告。主要财务指标分析如下：

    （单位：元）

项目                                     报告期                  去年同期

主营业务利润                     440,098,303.67            362,978,293.82

营业外收支净额                     8,409,516.29                245,076.00

净利润                            92,423,235.74             87,235,382.13

现金及现金等价物净增加

(减少)额                         156,578,465.92            151,640,087.21

项目                                   报告期末                  报告期初

总资产                         1,423,726,769.99          1,184,682,541.59

股东权益                         429,891,269.22            377,537,433.89

项目                                                             增减幅度

主营业务利润                                                       21.25%

营业外收支净额                                                  3,331.39%

净利润                                                              5.95%

现金及现金等价物净增加

(减少)额                                                            3.26%

项目                                                             增减幅度

总资产                                                             20.18%

股东权益                                                           13.87%

    1、报告期内主营业务利润比去年同期相比增加21.25%,主要原因是本公司控股子公司厦门金龙汽车车身公司、金龙旅行车有限公司产销量大幅度增长，主营业务利润与去年同期相比分别增长21.71%、16.56%。

    2、报告期内主营业务税金及附加2,649.36 万元，比去年同期1,970.78 万元相比增加678.58 万元，增长34.43%,主要原因是：本公司控股子公司金龙旅行车公司的消费税比去年同期增加497.48 万元。

    3、报告期内营业外收支净额840.95 万元,与去年同期24.51 万元相比增加816.44 万元,主要原因是:本公司控股子公司厦门金龙汽车车身公司收到其控股子公司冲压公司原外方股东的补偿收入938.43 万元。

    4、报告期内其他业务利润1,521.34 万元，与去年同期1,015.37 万元相比增加505.97 万元,主要原因是:控股子公司金龙旅行车公司本年配件及材料销售利润比去年同期增加383.18 万元。

    5、报告期内投资收益1,500.88 万元，与去年同期2,813.90 万元相比减少1,313.02 万元，减少46.66%,主要原因是:本公司参股子公司厦门金龙联合汽车工业公司的净利润比去年同期减少6,391.99 万元,按投资比例本公司投资收益减少1,369 万元。

    6、总资产期末数为142,372.68 万元,比期初118,468.25 万元增长20.18%,主要原因是公司货币资金期末数较期初数增加15,657.85 万元,其中:控股子公司金龙旅行车公司回笼货款增加8,681.34 万元。

    7、应收票据期末数6,862.21 万元，比期初2,718.62 万元增长152.42%,主要原因是:本公司的控股子公司金龙旅行车公司和中国光大银行达成”全程通”汽车金融网合作协议,在业务结算中更多采用了票据的结算方式。

    8、应付账款期末26,142.45 万元,比期初15,390.42 万元增长69.86%,主要原因是本公司控股子公司金龙旅行车公司本年因销售增加相应增加采购量，应付账款增加10,104.52 万元。

    9、股东权益期末42,989.13 万元，比期初37,753.74 万元增长13.87%,主要原因是本期净利润增加9,242.32 万元。

    (二)会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明

    1、会计政策变更

    根据财政部财会[2003]12 号文《关于印发<企业会计准则－资产负债表日后事项>的通知》，本公司自2003 年7 月1 日起执行《企业会计准则－资产负债表日后事项》（修订后）。采用修订后的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从所有者权益转出并确认为负债；自2003 年7 月1 日之后，现金股利于股东大会批准利润分配方案的当期才确认为负债。按照财政部财会[2003]12 号文的规定，本公司对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项进行了追溯调整。

    上述会计政策变更增加了本公司2002 年度合并会计报表年初未分配利润余额22,727,638.80 元，增加了本公司2003 年度合并会计报表年初未分配利润余额30,303,518.40 元，相应地减少了2003 年应付股利年初余额30,303,518.40 元。

    2、重大会计差错更正

    本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司（以下简称旅行车公司）本年度收到海关开具的关税税票9,561,601.60 元，该等税票系查补1999 年以前关税，本公司按持有旅行车公司的股权比例相应调减2002 年度合并会计报表年初和年末未分配利润余额各3,614,285.39 元，相应调减了2003 年度合并会计报表年初盈余公积额1,548,979.47 元。

    3、会计政策变更和会计差错更正对上年净利润及及资产的影响列示如下：

项目                       本年调整后                          上年已审数

2002年年初未分配利润       34,393,360.73                    15,280,007.32

2002年末未分配利润         65,071,587.79                    38,382,354.78

2002年末盈余公积           84,255,491.54                    85,804,471.01

2002年12月31日净资产      377,537,433.89                   352,397,180.35

                                               影响数

项目                    重大会计差          会计政策变            合计

                        错的影响数             更的影响数

2002年年初未分配利润    -3,614,285.39       22,727,638.80   19,113,353.41

2002年末未分配利润      -3,614,285.39       30,303,518.40   26,689,233.01

2002年末盈余公积        -1,548,979.47                       -1,548,979.47

2002年12月31日净资产    -5,163,264.86       30,303,518.40   25,140,253.54

    （三）利润构成变动原因

    本报告期，主营业务利润比去年同期相比增加21.25%,投资收益与去年同期相比减少46.66%。主营业务利润增长的主要原因是本公司控股子公司厦门金龙汽车车身公司、金龙旅行车有限公司产销量大幅度增长，其主营业务利润与去年同期相比分别增长21.71%、16.56%。投资收益减少主要原因是:本公司参股子公司厦门金龙联合汽车工业公司的净利润比去年同期减少6,391.99 万元,按投资比例本公司投资收益减少1,369 万元。

    四、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化对公司产生的影响

    从外部环境看， 2004 年市场环境的不断改善，将使公司所处的客车行业面临发展的良机。首先，公路里程的增加扩大了公路客运市场容量，公路收费制度的改革降低了公路客运成本，进一步增强了公路客运的竞争力，推动了公路客运的发展，为2004 年客车行业产销增长奠定了基础。其次，2004 年旅游业在摆脱了“非典”的冲击后，将得到全面恢复与振兴，旅游客运形势好转，同时，旅游客运对安全、舒适和节奏的要求也不断提高，将促进客车行业产量和质量的全面提升。第三，城市公交改革速度的加快有利于城市客车的发展，2003 年初建设部开始实施的《关于加快市政公用行业市场化进程的意见》和下半年出台的《城市客车等级评审实施细则》，为城市公交改革和公交客车市场的发展指明了方向；2004 年建设部将推出《关于优先发展城市公共交通的意见》，从而极大推动公交改革，扩大公交市场。

    另一方面，客车市场竞争日益激烈，产品竞相降价、同质化现象明显，销售、服务、人才等竞争也逾演逾烈，行业新进入者日渐增加，原材料特别是钢材价格大幅上涨，供电紧张，都给公司经营带来困难和压力。

    从内部环境分析，公司经过近几年结构调整，产品市场份额、品牌影响力、经营业绩等方面都取得了很大进步。但伴随高速成长，公司经营难度加大，一些问题日渐突出：公司没有底盘生产资质，一直是困扰客车产品开发生产的主要问题，在公司目前产量增大的情况下其不利影响影响更为明显；随着市场竞争的加剧，公司产品高性价比的优势已有弱化；大中客车和车身产品生产能力不足，资本量小与高产出和高增速不相适应。

    2004 年重点做好如下工作：一是优化产品结构，提高大型高档产品和城市客车产品比重，对现有产品系列进行适当收缩，技术开发工作重点将针对附加值高的主力产品实施改进和品质提升；二是坚持产品差异化策略，特别是海狮轻客和车身产品，以此满足个性化市场需求；三是加强轻客促销，进一步做好整车与车身的内部协调和相互支持工作，争取轻客整车产销量有较大提高；四是下大工夫抓营销管理工作，完善有效合理的激励机制，注重客户关系管理，启动“3S”建设，使销售服务理念、体制、体系都有较大的进步；五是强化成本控制，推行目标成本管理，坚决实行指标分解、动态监控和定期考核制度，严格各项预算，降低采购和运营成本，使公司有条件进行有限价格竞争；六是做好对其它投资企业跟踪管理和协调，引导其健康发展，提高投资收益。

    五、董事会日常工作情况

    1、报告期内董事会的会议情况及决议内容：

    ⑴ 2003 年4 月10 日召开四届五次董事会会议。会议听取了2002 年度总经理工作报告后，通过如下决议：

    ①审议通过2002 年度董事会工作报告；

    ②审议通过2002 年度公司财务决算报告；

    ③审议通过2002 年度公司利润分配预案；

    ④审议通过关于续聘会计师事务所的提案；

    ⑤关于修改公司章程的议案；

    ⑥审议通过关于提名独立董事候选人的提案；

    ⑦审议通过关于提名董事候选人的提案；

    ⑧审议通过公司2002 年年度报告正文及其摘要；

    ⑨审议通过《关于资产减值准备和损失处理的内部控制制度》修正案；

    ⑩审议通过关于提取资产减值准备和核销坏帐的报告；

    ○11 审议通过子公司投资项目及投资金额的议案；

　　○12 审议通过向金龙联合公司提供贷款担保的议案；

　　○13 董事会决定于2003 年5 月20 日召开2002 年度股东大会。

    相关公告刊登于2003 年4 月12 日《上海证券报》。

    ⑵ 2003 年4 月24 日以传真方式召开四届六次董事会会议（临时会议）。会议审议通过了公司2003 年第一季度报告。

    2003 年第一季度报告刊登于2003 年4 月26 日《上海证券报》。

    ⑶ 2003 年6 月12 日以传真方式召开公司四届七次董事会。会议通过如下决议：

    ① 审议通过关于修订公司章程的议案；

    ② 审议通过关于增补第四届董事会独立董事的议案；

    ③ 审议通过关于增补第四届董事会董事的议案；

    ④ 审议批准关于成立厦门金龙旅游客车有限公司的议案；

    ⑤ 董事会决定于2003 年7 月17 日召开2003 年第一次临时股东大会。

    相关公告刊登于2003 年6 月14 日《上海证券报》。

    ⑷ 2003 年7 月7 日召开四届八次董事会会议，会议在学习了上海证券交易所上证字［2003］68 号文《关于给予厦门汽车股份有限公司内部通报批评的通知》后，审议通过了向上海证券交易所报送的《关于金旅公司重大关联事项的自查结果及整改报告》。

    ⑸ 2003 年8 月7 日召开四届九次董事会会议（临时会议），会议通过如下决议：

    ①审议通过了公司2003 年半年度报告（全文及摘要）；

    ②董事会原则同意《厦门汽车股份有限公司关于巡检有关问题的整改报告》。

    公司2003 年半年报刊登于2003 年8 月9 日《上海证券报》。《厦门汽车股份有限公司关于巡检有关问题的整改报告》刊登于2003 年10 月30 日《上海证券报》。

    ⑹ 2003 年10 月23 日召开四届十次董事会会议。会议通过了公司2003 年第三季度报告。

    2003 年第三季度报告刊登于2003 年10 月25 日《上海证券报》。

    2、报告期内董事会对股东大会决议的执行情况：

    ⑴ 报告期内，2002 年度股东大会通过了2002 年度利润分配方案，公司按截止2002 年12 月31 日公司现有股份总数151517592 股，每10 股派发2.00 元现金红利（含税）。根据国家税法的有关规定，个人所得税由公司代扣代缴，因此持流通股的个人股东扣税后实际每10 股派发现金1.60 元；国家股、法人股股东和持流通股的机构投资者不扣所得税，实际派发的现金红利为每10 股2.00 元。2003 年7月16 日公司向流通股股东派发股息。对国家股和法人股股东，公司已将股息分别划入其指定的帐户。截止目前，公司已派发的2002 年度红利金额共计3025.74 元。

    ⑵ 公司2002 年度股东大会同意控股子公司厦门金龙旅行车公司实施海沧客车厂二期工程的建设，计划于2004 年上半年完工，所需资金以金旅公司企业自筹或未分配利润转投资解决。报告期内，由于资金筹集和项目进度的安排等问题公司进行了项目的用地购置等前期工作，但尚未正式开工建设。

    六、本年度利润分配预案

    根据厦门天健华天有限责任会计师事务所审计的公司2003 年度财务决算报告，公司2003 年度实现净利润9,242.32 万元，按财务制度规定扣除下属的中外合资企业提取职工奖励及福利金1,001.42 万元后尚余8,240.90 万元，按顺序提取10%法定公积金824.09 万元，提取10%法定公益金824.09 万元，提取10%任意公积金824.09 万元，计2,472.27 万元。加上年初未分配利润6,507.16 万元,扣除2003 年度内派送的红利3,030.35 万元，至此本年度可供分配利润为9,245.44万元。

    董事会提议公司2003 年度利润分配预案为：按截止2003 年12 月31 日公司现有股份数151517592 股，每10 股派1.30 元红利（含税）计1,969.73 万元，剩余7,275.71 万元，结转下年度。

    本年度不进行资本公积金转增股本。

    以上利润分配预案将提交股东大会审议批准后实施。

    七、其他报告事项

    1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

    ⑴ 厦门汽车公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险和广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出情况。

    ⑵ 厦门汽车公司及其纳入合并报表的子公司不存在通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况。

    ⑶ 厦门汽车公司及其纳入合并报表的子公司不存在委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况。

    ⑷ 厦门汽车公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况。

    ⑸ 厦门汽车公司为关联方香港嘉隆（集团）有限公司垫付贷款罚息550,258.62元。

    ⑹无中国证监会认定的其他方式。

    2、独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见

    ⑴ 报告期内，经董事会批准,公司为参股子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司提供了人民币3,000 万元贷款担保额度，均在报告期内履行完毕。

    ⑵ 报告期内，公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司为本公司股东福建漳州闽粤第一城有限公司提供人民币3,000 万元的贷款担保。2003 年7 月3 日福建漳州闽粤第一城有限公司已全部归还上述贷款，双方的担保同时终止。此项担保为关联担保，公司董事会已采取了相应整改措施。

    ⑶ 报告期内，光大银行为本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司提供人民币1 亿元的综合授信额度，年末厦门金龙旅行车有限公司实际为其经销商所开具的银行承兑汇票提供人民币6,700 万元的担保。

    ⑷ 报告期内，公司未对控股子公司、控股股东以及其他任何非法人单位及个人提供担保。

    第八节  监事会报告

    报告期内，监事会认真履行公司章程赋予的职责，列席了历次董事会，对公司重大事项提出独立意见。报告期内，监事会共召开两次会议：

    ⑴ 2003 年4 月10 日召开四届三次监事会会议。会议审议通过了：① 公司2002 年年度报告；② 公司2002 年度监事会工作报告。

    ⑵ 2003 年7 月8 日召开四届四次监事会会议。会议在认真学习了上海证券交易所《关于给予厦门汽车股份有限公司内部通报批评的通知》的基础上，就董事会审议通过的《关于金旅公司重大关联事项的自查结果和整改报告》进行了讨论。会议原则同意董事会的整改报告，建议董事会的整改措施应进一步明确和具体，并切实贯彻执行。

    监事会认为：

    ① 报告期内发生的重大关联事项，反映出本公司在公司治理、内部决策程序的执行和履行信息披露义务方面存在缺陷，希望董事会在今后的工作中进一步加强公司治理的规范运作。

    ② 厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具的2003 年度标准无保留意见的审计报告真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。

    公司董事会有关核销已提减值准备资产的决议程序合法、依据充分。

    ③ 公司最近一次募集资金为1994 年，此次募集资金投入项目与公司董事会决议、股东大会决议相符。公司于1995 年4 月17 日公司第三次股东大会审议批准了董事会关于配股募集资金投向的调整，程序合法。

    ④ 监事会审查了公司年度报告，认为其中资产处置事项交易价格合理，无内幕交易，未损害部分股东权益或造成公司资产流失，无重大关联交易。

    第九节  重要事项

    一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    二、报告期内资产处置事项。

    报告期内，公司将所持有的厦门启龙房地产开发有限公司30%的股权以人民币1000 万元的价格转让给该公司的其他方股东。转让后，本公司已不持有该公司股份。

    三、报告期内重大关联交易事项。

    报告期内，本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司为本公司股东福建漳州闽粤第一城有限公司提供人民币3000 万元的贷款担保（占本年度公司净资产的6.98%）。2003 年7 月3 日，福建漳州闽粤第一城有限公司的上述贷款已全部归还，双方的担保合同也同时终止。

    四、重大合同及其履行情况

    ⑴ 担保合同事项：

    ①  报告期内，经公司董事会批准，为本公司参股子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司提供3000 万元的贷款担保额度，期限一年。具体担保合同情况如下：

    2002 年11 月14 日签订担保合同，为厦门金龙联合汽车工业有限公司人民币1000 万元银行贷款提供担保，担保期限为2002 年11 月14 日至2003 年11 月14日，现已履行完毕。

    2003 年6 月25 日签订担保合同，为厦门金龙联合汽车工业有限公司人民币1000 万元银行贷款提供担保，担保期限为2003 年6 月25 日至2003 年8 月27 日，现已履行完毕。

    2003 年6 月27 日签订担保合同，为厦门金龙联合汽车工业有限公司人民币1000 万元银行贷款提供担保，担保期限为2003 年6 月27 日至2003 年8 月27 日，现已履行完毕。

    ② 报告期内，本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司为本公司股东福建漳州闽粤第一城有限公司提供人民币3000 万元的贷款担保，现已履行完毕。（详见“三、报告期内重大关联交易事项” ）

    ③ 报告期内，公司未对本公司的控股子公司提供担保。

    ⑵ 报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    ⑶ 报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理的事项。

    五、公司及持股5%以上股东承诺事项

    公司及持股5%以上的股东未发生在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。

    六、会计师事务所的聘任及报酬支付情况。

    报告期内公司根据股东大会的决议聘任厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司财务报告进行审计。会计师事务所的报酬事项，由公司依据有关会计师事务所收费办法的规定与会计师事务所协商确定并支付。

    本年度公司支付给厦门天健华天有限责任会计师事务所的财务审计费用为人民币55 万元，无其他费用。该会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为四年。

    七、报告期内本公司受到上海证券交易所内部通报批评

    2002 年6 月28 日，公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司向福建漳州闽粤第一城有限公司提供人民币4800 万元借款。该事项未经本公司董事会审议，也未以临时公告的形式及时进行披露。公司因此于报告期内受到上海证券交易所的内部通报批评。

    八、中国证监会厦门特派办对公司的检查情况

    中国证监会厦门特派办于2003 年6 月23 日至27 日对公司进行巡回检查，并于7 月11 日下发了厦证监发［2003］104 号文《关于要求厦门汽车股份有限公司整改的通知》（下称《整改通知》）。

    公司董事会根据《整改通知》的要求，从公司治理、决策程序和信息披露诸方面制定了整改措施，进行了相应的整改，形成《厦门汽车股份有限公司关于巡检有关问题的整改报告》。该报告经公司董事会四届九次会议原则通过后刊登于2003 年10 月30 日《上海证券报》。

    有关主要整改措施详见前述说明（第五节公司治理结构一、公司治理情况）。

    第十节  财务报告

    一、审计报告

    审计报告

    厦门天健华天所审（2004）GF 字第0001 号

    厦门汽车股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的厦门汽车股份有限公司（以下简称厦门汽车公司）2003 年12 月31 日的资产负债表以及2003 年度的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是厦门汽车公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了厦门汽车公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。

    厦门天健华天有限责任会计师事务所中国注册会计师：陈纹

    中国注册会计师：林玉枝

    中国厦门2004 年4 月15 日

    二、会计报表

    资产负债表

    2003年12月31日

    编制单位：厦门汽车股份有限公司                          单位:人民币元

资产                              注                     合并数

                                  释             年末数          年初数

                                  号

流动资产：

货币资金                           1      495,059,620.92   338,481,155.00

短期投资                           2        3,500,000.00     3,593,005.59

应收票据                           3       68,622,072.22    27,186,150.00

应收股利                                               -                -

应收利息                                               -       147,000.00

应收账款                           4        7,548,064.11    18,379,936.87

其他应收款                         5       10,554,118.30    11,347,535.69

预付账款                           6       51,382,409.96    31,993,530.63

应收补贴款                         7          747,882.72     4,195,271.92

存货                               8      398,113,162.51   337,913,633.17

待摊费用                           9          733,736.79     1,725,460.96

一年内到期的长期债权投资                               -                -

其他流动资产                                           -                -

流动资产合计                            1,036,261,067.53   774,962,679.83

长期投资：

长期股权投资                      10       81,708,835.34    82,104,135.87

长期债权投资                      10            3,000.00         3,000.00

其他长期投资                      10       13,000,000.00    13,000,000.00

合并价差                          10       10,755,074.94    11,091,614.50

长期投资合计                              105,466,910.28   106,198,750.37

固定资产：

固定资产原价                      11      405,323,828.30   395,646,970.38

减:累计折旧                       11      208,486,114.16   178,839,568.01

固定资产净值                      11      196,837,714.14   216,807,402.37

减:固定资产减值准备               11           44,035.31       373,593.96

固定资产净额                      11      196,793,678.83   216,433,808.41

工程物资

在建工程                          12       27,937,812.17    26,882,569.43

固定资产清理

固定资产合计                              224,731,491.00   243,316,377.84

无形资产及其他资产：

无形资产                          13       51,393,944.36    53,354,068.04

长期待摊费用                      14        2,995,431.22     3,246,077.55

其他长期资产                      15        2,877,925.60     3,604,587.96

无形资产及其他资产合计                     57,267,301.18    60,204,733.55

递延税款：

递延税款借项

资产总计                                1,423,726,769.99 1,184,682,541.59

资产                            注                       母公司

                                释            年末数               年初数

                                号

流动资产：

货币资金                               72,087,083.93        62,583,835.03

短期投资                                           -                    -

应收票据                                  300,000.00                    -

应收股利                                           -                    -

应收利息                                           -                    -

应收账款                        40        371,321.57           654,413.97

其他应收款                      41      2,297,641.80         3,029,835.11

预付账款                                  138,000.00            40,220.00

应收补贴款                                         -                    -

存货                                       51,101.65             5,928.57

待摊费用                                   37,903.53            55,875.22

一年内到期的长期债权投资                           -                    -

其他流动资产                            7,517,558.13         7,294,183.83

流动资产合计                           82,800,610.61        73,664,291.73

长期投资：

长期股权投资                    42    430,449,770.82       374,979,612.57

长期债权投资                    42          3,000.00             3,000.00

其他长期投资

合并价差                                           -                    -

长期投资合计                          430,452,770.82       374,982,612.57

固定资产：

固定资产原价                           45,425,513.31        45,559,199.92

减:累计折旧                            12,751,932.54        10,887,736.78

固定资产净值                           32,673,580.77        34,671,463.14

减:固定资产减值准备                                -           257,698.00

固定资产净额                           32,673,580.77        34,413,765.14

工程物资

在建工程

固定资产清理

固定资产合计                           32,673,580.77        34,413,765.14

无形资产及其他资产：

无形资产                               14,747,809.04        15,156,338.48

长期待摊费用                            1,024,506.89         1,259,043.77

其他长期资产                                       -                    -

无形资产及其他资产合计                 15,772,315.93        16,415,382.25

递延税款：

递延税款借项

资产总计                              561,699,278.13       499,476,051.69

    单位负责人：              主管会计工作的负责人：             会计机构负责人：

    资产负债表(续)

    2003年12月31日

    编制单位：厦门汽车股份有限公司                          单位:人民币元

负债及股东权益                 注                    合并数

                               号释        年末数                  年初数

流动负债：

短期借款                       16       119,350,000.00      95,000,000.00

应付票据                       17       131,725,000.00     149,400,000.00

应付账款                       18       261,424,471.32     153,904,320.03

预收账款                       19        89,535,583.42      88,532,581.80

应付工资                                 19,921,145.20      18,021,147.51

应付福利费                               35,905,650.31      29,074,388.83

应付股利                       20         5,296,300.05       7,773,338.50

应交税金                       21        37,230,236.80      39,382,908.70

其他应交款                     22           247,462.06         109,500.55

其他应付款                     23        54,267,146.17      38,110,174.98

预提费用                       24        33,245,617.60      21,824,282.70

预计负债                                             -                  -

一年内到期的长期负债                                 -                  -

其他流动负债                                         -                  -

流动负债合计                            788,148,612.93     641,132,643.60

长期负债：

长期借款                                             -                  -

应付债券                                             -                  -

长期应付款                                           -                  -

专项应付款                     25         1,035,000.00         700,000.00

其他长期负债                                         -                  -

长期负债合计                              1,035,000.00         700,000.00

递延税款：

递延税款贷项

负债合计                                789,183,612.93     641,832,643.60

少数股东权益                            204,651,887.84     165,312,464.10

股东权益：

股本                           26       151,517,592.00     151,517,592.00

减:已归还投资                                        -                  -

股本净额                       26       151,517,592.00     151,517,592.00

资本公积                       27        76,941,128.04      76,692,762.56

盈余公积                       28       108,978,188.03      84,255,491.54

其中:公益金                    28        35,656,034.47      27,415,135.64

未确定的投资损失

未分配利润                     29        92,454,361.15      65,071,587.79

外币报表折算差额

股东权益合计                            429,891,269.22     377,537,433.89

负债及股东权益总计                    1,423,726,769.99   1,184,682,541.59

负债及股东权益            注                         母公司

                         号释                年末数               年初数

流动负债：

短期借款                              105,000,000.00        95,000,000.00

应付票据                                           -                    -

应付账款                                    5,000.00            16,850.00

预收账款                                  497,170.60           569,050.60

应付工资                                           -                    -

应付福利费                                792,673.11           292,310.18

应付股利                                3,955,719.50         7,773,338.50

应交税金                                  -13,453.41           -83,406.75

其他应交款                                  1,050.41               132.96

其他应付款                             17,693,605.15        15,320,953.98

预提费用                                  541,853.20           459,107.06

预计负债                                           -                    -

一年内到期的长期负债                               -                    -

其他流动负债                            2,733,181.34         2,089,487.10

流动负债合计                          131,206,799.90       121,437,823.63

长期负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

其他长期负债

长期负债合计                                       -                    -

递延税款：

递延税款贷项

负债合计                              131,206,799.90       121,437,823.63

少数股东权益

股东权益：

股本                                  151,517,592.00       151,517,592.00

减:已归还投资                                                           -

股本净额                              151,517,592.00       151,517,592.00

资本公积                               76,941,128.04        76,692,762.56

盈余公积                              108,978,188.03        84,255,491.54

其中:公益金                            35,656,034.47        27,415,135.64

未确定的投资损失

未分配利润                             93,055,570.16        65,572,381.96

外币报表折算差额

股东权益合计                          430,492,478.23       378,038,228.06

负债及股东权益总计                    561,699,278.13       499,476,051.69

    单位负责人：               主管会计工作的负责人：                  会计机构负责人：

    利润表及利润分配表

    2003年度

    编制单位：厦门汽车股份有限公司                         单位：人民币元

项目                           注                      合并数

                              号释          本年数                 上年数

一、主营业务收入                30    2,599,758,254.53   2,111,335,005.47

减:主营业务成本                 30    2,133,166,387.88   1,728,648,946.28

主营业务税金及附加              31       26,493,562.98      19,707,765.37

二、主营业务利润                        440,098,303.67     362,978,293.82

加:其他业务利润                 32       15,213,481.26      10,153,744.61

减:营业费用                             149,802,391.78     120,688,575.85

管理费用                                147,723,108.83     125,114,181.30

财务费用                        33        2,982,763.06       5,137,726.69

三、营业利润(亏损以"-"号填列)           154,803,521.26     122,191,554.59

加:投资收益(亏损以"-"号填列)    34       15,008,839.25      28,139,019.13

补贴收入                        35          441,073.00         264,238.00

营业外收入                      36       10,658,351.91       1,264,206.84

减:营业外支出                   37        2,248,835.62       1,019,130.84

四、利润总额(亏损以"-"号填列)           178,662,949.80     150,839,887.72

减:所得税                                27,688,274.57      23,521,120.22

少数股东本期损益                         58,551,439.49      40,083,385.37

加:未确定的投资损失

五、净利润(亏损以"-"号填列)              92,423,235.74      87,235,382.13

加:年初未分配利润                        65,071,587.79      34,393,360.73

其他转入

六、可供分配的利润                      157,494,823.53     121,628,742.86

减:提取法定盈余公积                       8,240,898.83       7,629,409.41

提取法定公益金                            8,240,898.83       7,629,409.41

提取职工奖励及福利基金                   10,014,247.49      10,941,288.04

提取储备基金                                         -                  -

提取企业发展基金                                     -                  -

利润归还投资                                         -                  -

七、可供投资者分配的利润                130,998,778.38      95,428,636.00

减:应付优先股股利                                    -                  -

提取任意盈余公积                          8,240,898.83       7,629,409.41

应付普通股股利                           30,303,518.40      22,727,638.80

转作股本的普通股股利                                 -                  -

八、年末未分配利润                       92,454,361.15      65,071,587.79

项目                                注                 母公司

                                  号释       本年数              上年数

一、主营业务收入                                      -      6,621,996.84

减:主营业务成本                                       -      6,404,053.34

主营业务税金及附加                                    -                 -

二、主营业务利润                                      -        217,943.50

加:其他业务利润                            2,264,869.13      1,881,347.25

减:营业费用                                           -                 -

管理费用                                  21,822,827.00     21,261,554.86

财务费用                                   3,811,848.29      3,758,695.49

三、营业利润(亏损以"-"号填列)            -23,369,806.16    -22,920,959.60

加:投资收益(亏损以"-"号填列)       43    106,119,515.18     98,166,219.38

补贴收入                                              -                 -

营业外收入                                   125,694.07        121,924.51

减:营业外支出                                366,000.00        306,658.52

四、利润总额(亏损以"-"号填列)             82,509,403.09     75,060,525.77

减:所得税                                             -

少数股东本期损益                                      -

加:未确定的投资损失

五、净利润(亏损以"-"号填列)               82,509,403.09     75,060,525.77

加:年初未分配利润                         65,572,381.96     36,127,723.22

其他转入

六、可供分配的利润                       148,081,785.05    111,188,248.99

减:提取法定盈余公积                        8,240,898.83      7,629,409.41

提取法定公益金                             8,240,898.83      7,629,409.41

提取职工奖励及福利基金                                -                 -

提取储备基金                                          -                 -

提取企业发展基金                                      -                 -

利润归还投资                                          -                 -

七、可供投资者分配的利润                 131,599,987.39     95,929,430.17

减:应付优先股股利                                     -                 -

提取任意盈余公积                           8,240,898.83      7,629,409.41

应付普通股股利                            30,303,518.40     22,727,638.80

转作股本的普通股股利                                  -                 -

八、年末未分配利润                        93,055,570.16     65,572,381.96

    单位负责人：                 主管会计机构的负责人：                  会计机构负责人：

    现金流量表

    2003年度

    编制单位：厦门汽车股份有限公司                         单位：人民币元

项目                                        注释号               合并数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金                             2,298,301,339.79

收到的税费返还                                               6,089,023.19

收到的其他与经营活动有关的现金                 38           33,460,644.48

现金流入小计                                             2,337,851,007.46

购买商品、接受劳务支付的现金                             1,724,198,424.87

支付给职工以及为职工支付的现金                             121,444,573.89

支付的各项税费                                             161,109,302.20

支付的其他与经营活动有关的现金                 39          137,610,792.55

现金流出小计                                             2,144,363,093.51

经营活动产生的现金流量净额                                 193,487,913.95

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金                                        29,000,000.00

取得投资收益所收到的现金                                     6,522,998.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产而收回的现金净额                                             270,685.21

收到的其他与投资活动有关的现金                                          -

现金流入小计                                                35,793,684.07

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产所支付的现金净额                                        21,119,475.85

投资所支付的现金                                            20,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金                                          -

现金流出小计                                                41,119,475.85

投资活动产生的现金流量净额                                  -5,325,791.78

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金                                         5,000,000.00

借款所收到的现金                                           229,350,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金                                          -

现金流入小计                                               234,350,000.00

偿还债务所支付的现金                                       205,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        60,933,656.25

支付的其他与筹资活动有关的现金                                          -

现金流出小计                                               265,933,656.25

筹资活动产生的现金流量净额                                 -31,583,656.25

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额                               156,578,465.92

项目                                         注释号                母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金                                            -

收到的税费返还                                                          -

收到的其他与经营活动有关的现金                               5,932,415.55

现金流入小计                                                 5,932,415.55

购买商品、接受劳务支付的现金                                            -

支付给职工以及为职工支付的现金                               9,679,733.92

支付的各项税费                                               2,565,905.42

支付的其他与经营活动有关的现金                               6,276,772.82

现金流出小计                                                18,522,412.16

经营活动产生的现金流量净额                                 -12,589,996.61

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金                                         9,000,000.00

取得投资收益所收到的现金                                    45,347,722.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产而收回的现金净额                                              29,957.00

收到的其他与投资活动有关的现金                                          -

现金流入小计                                                54,377,679.41

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产所支付的现金净额                                           192,728.00

投资所支付的现金                                             3,750,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金                                          -

现金流出小计                                                 3,942,728.00

投资活动产生的现金流量净额                                  50,434,951.41

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金                                                    -

借款所收到的现金                                           215,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金                                          -

现金流入小计                                               215,000,000.00

偿还债务所支付的现金                                       205,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        38,341,705.90

支付的其他与筹资活动有关的现金                                          -

现金流出小计                                               243,341,705.90

筹资活动产生的现金流量净额                                 -28,341,705.90

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                 9,503,248.90

    单位负责人：                主管会计工作的负责人：                会计机构负责人：

    现金流量表（续）

    2003年度

    编制单位：厦门汽车股份有限公司                         单位：人民币元

补充资料：                                       注释号            合并数

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润                                                      92,423,235.74

加：少数股东损益                                            58,551,439.49

计提的资产减值准备                                          11,991,732.96

固定资产折旧                                                43,585,828.13

无形资产摊销                                                 1,960,123.68

长期待摊费用摊销                                             1,615,465.01

待摊费用减少(减：增加)                                         974,724.17

预提费用增加(减：减少)                                      11,421,334.90

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产的损失(减：收益)                                        -324,801.64

固定资产报废损失                                                        -

财务费用                                                     5,745,153.32

投资损失(减：收益)                                         -15,008,839.25

递延税款贷项(减：借项)                                                  -

存货的减少(减：增加)                                       -70,785,871.20

经营性应收项目的减少(减：增加)                             -52,004,036.75

经营性应付项目的增加(减：减少)                             103,342,425.39

其   他                                                                 -

经营活动产生的现金流量净额                                 193,487,913.95

2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净增加情况：

货币资金的期末余额                                         495,059,620.92

减：货币资金的期初余额                                     338,481,155.00

加：现金等价物的期末余额                                                -

减：现金等价物的期初余额                                                -

现金及现金等价物净增加额                                   156,578,465.92

补充资料：                                   注释号                母公司

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润                                                      82,509,403.09

加：少数股东损益                                                        -

计提的资产减值准备                                             341,814.47

固定资产折旧                                                 1,887,713.08

无形资产摊销                                                   408,529.44

长期待摊费用摊销                                               234,536.88

待摊费用减少(减：增加)                                          17,971.69

预提费用增加(减：减少)                                          74,042.64

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产的损失(减：收益)                                        -112,614.07

固定资产报废损失                                                        -

财务费用                                                     4,229,272.00

投资损失(减：收益)                                        -106,119,515.18

递延税款贷项(减：借项)                                                  -

存货的减少(减：增加)                                           -45,173.08

经营性应收项目的减少(减：增加)                                 333,196.94

经营性应付项目的增加(减：减少)                               3,650,825.49

其   他                                                                 -

经营活动产生的现金流量净额                                 -12,589,996.61

2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净增加情况：

货币资金的期末余额                                          72,087,083.93

减：货币资金的期初余额                                      62,583,835.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                     9,503,248.90

    单位负责人：                主管会计工作的负责人：                会计机构负责人：

    利润表附表

    编制单位：厦门汽车股份有限公司

                                               2003年度

报告期利润                 净资产收益率（％）            每股收益（元）

                       全面摊薄       加权平均      全面摊薄     加权平均

主营业务利润             102.37         103.86         2.9           2.9

营业利润                  36.01          36.53         1.02          1.02

净利润                    21.5           21.81         0.61          0.61

扣除非经常性损            19.32          19.6          0.55          0.55

益后的净利润

                                       2002年度（调整后）

报告期利润               净资产收益率（％）           每股收益（元）

                        全面摊薄       加权平均      全面摊薄    加权平均

主营业务利润               96.14          97.45         2.4          2.4

营业利润                   32.37          32.8          0.81         0.81

净利润                     23.11          23.42         0.58         0.58

扣除非经常性损             23.53          23.85         0.59         0.59

益后的净利润

    资产减值准备明细表

    2003年度

    编制单位：厦门汽车股份有限公司                         单位：人民币元

项目                                        年初余额           本年增加额

一、坏账准备合计                        8,463,584.18           444,355.09

其中：应收账款                          4,937,019.22

其他应收款                              3,526,564.96           444,355.09

二、短期投资跌价准备合计                   12,256.16

其中：股票投资

债券投资

基金投资                                   12,256.16

三、存货跌价准备合计                   10,389,504.91        12,118,512.77

其中：库存商品                          1,366,620.00

原材料                                  6,328,733.55        10,251,963.26

产成品                                  2,694,151.36         1,866,549.51

四、长期投资减值准备合计                1,694,743.22

其中：长期股权投资                      1,694,743.22

长期债权投资

五、固定资产减值准备合计                  373,593.96                    -

其中：机械设备                            115,895.96

运输设备                                  257,698.00

六、无形资产减值准备合计

其中：专利权

商标权

七、在建工程减值准备合计

八、委托贷款减值准备合计

总计                                   20,933,682.43        12,562,867.86

                                                     本年减少数

项目                                   因资产价值                其他原因

                                       回升转回数                  转出数

一、坏账准备合计                                             2,090,275.49

其中：应收账款                                                 430,871.17

其他应收款                                                   1,659,404.32

二、短期投资跌价准备合计                12,256.16

其中：股票投资

债券投资

基金投资                                12,256.16

三、存货跌价准备合计                            -            1,532,170.91

其中：库存商品                                               1,366,620.00

原材料                                                         165,550.91

产成品

四、长期投资减值准备合计             1,694,743.22

其中：长期股权投资                   1,694,743.22

长期债权投资

五、固定资产减值准备合计                71,860.65              257,698.00

其中：机械设备                          71,860.65                       -

运输设备                                                       257,698.00

六、无形资产减值准备合计

其中：专利权

商标权

七、在建工程减值准备合计

八、委托贷款减值准备合计

总计                                 1,778,860.03            3,880,144.40

                                          本年减少数

项目                                            合计             年末余额

一、坏账准备合计                        2,090,275.49         6,817,663.78

其中：应收账款                            430,871.17         4,506,148.05

其他应收款                              1,659,404.32         2,311,515.73

二、短期投资跌价准备合计                   12,256.16                    -

其中：股票投资                                     -                    -

债券投资                                           -                    -

基金投资                                   12,256.16                    -

三、存货跌价准备合计                    1,532,170.91        20,975,846.77

其中：库存商品                          1,366,620.00                    -

原材料                                    165,550.91        16,415,145.90

产成品                                             -         4,560,700.87

四、长期投资减值准备合计                1,694,743.22                    -

其中：长期股权投资                      1,694,743.22                    -

长期债权投资                                       -                    -

五、固定资产减值准备合计                  329,558.65            44,035.31

其中：机械设备                             71,860.65            44,035.31

运输设备                                  257,698.00                    -

六、无形资产减值准备合计                           -                    -

其中：专利权                                       -                    -

商标权                                             -                    -

七、在建工程减值准备合计                           -                    -

八、委托贷款减值准备合计                           -                    -

总计                                    5,659,004.43        27,837,545.86

    法定代表人：                   主管会计工作负责人：                    会计机构负责人：

    三、会计报表附注

    （一）公司的基本情况

    厦门汽车股份有限公司（以下简称本公司）系原厦门汽车工业公司经厦门市体改委和财政局批准进行股份制改制后，于1992 年5 月23 日经中国人民银行厦门分行批准，以募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司。经中国证监会发审字（1993）第81 号文复审同意和上海证券交易所上证（1993）第207 号文审核批准，本公司股票于1993 年11 月8日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年本公司向全体股东按10:3 的比例派送股票股利30,303,518.40 元，用资本公积按10:2 的比例转增股本20,202,345.60 元后，总股本由101,011,728.00元增至151,517,592.00 元。本公司企业法人营业执照注册号为3502001001675，法定代表人原为凌玉章，2004 年3 月23 日本公司换发了营业执照，法定代表人变更为叶天捷。本公司经营期限50 年，主要经营范围为客车、汽车零部件、摩托车及零部件制造、组装、开发、维修；自营和代理除国家组织统一经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；加工贸易（对外贸易、转口贸易）业务；承办汽车工业合资、合作企业“三来一补”业务和汽车租赁、保税转口贸易业务；公路运输设备、汽车工业设备、器仪表销售；经厦门市政府主管部门批准的其他业务。

    （二）会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

    1．公司目前执行的会计准则和会计制度

    本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。

    2．会计年度

    本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    3．记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    4．记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。

    5．外币业务核算

    本公司及子公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算为人民币记账。年末，所有货币性外币资产和负债的余额均按年末市场汇价的中间价折算为人民币，由此产生的折算差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分作为汇兑损益，计入当年损益。

    6．现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7．短期投资核算方法

    本公司的短期投资在取得时按照实际投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当年投资损益。

    本公司于会计期末对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按投资类别的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。

    8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法

    本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）年末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：

账龄          1年以内  1--2年   2--3年  3--4年     4--5年         5年以上

计提比例         5%     10%      30%     50%        80%             100%

    如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，本公司可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。本公司对应收关联方款项不计提坏帐准备。

    对于已不符合预付账款性质或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的预付账款，本公司将其金额转入其他应收款，并按其他应收款计提坏账准备的方法计提相应的坏账准备。

    本公司确认坏账损失的标准为：

    （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；

    （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

    对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。

    9．存货核算方法

    本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

    本公司存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按月末加权平均法计算确定。

    低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销。

    本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。

    会计期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。

    10．长期投资核算方法

    本公司的长期投资包括长期股权投资、长期债权投资和其他长期投资。

    其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。

    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：

    初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——被投资单位（股权投资差额）”科目，并分期或者一次性摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003 年度以前已经记入“长期股权投资——被投资单位（股权投资差额）”科目贷方的，分期摊销计入损益，属于2003 年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。

    长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。

    其他长期投资在取得时，按实际支付的全部价款计价入帐，按照合作投资协议分回的利润，于实际收到时确认为当期投资损益。

    会计期末，本公司对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

    11．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法

    本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值在2000 元以上。

    固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。

    与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。

    固定资产折旧采用平均年限法或工作量法计算（本公司控股子公司厦门金龙汽车冲压零件有限公司的固定资产－模具按工作量法计算折旧），并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下：

资产类别            预计可使用年限(年)    预计净残值率           年折旧率

房屋及建筑物                     20-30         5-10%           3.17-4.5%

机器设备(除模具外)                  10         5-10%           9.00-9.50%

运输工具                             5         5-10%         18.00-19.00%

电子设备                             5         5-10%         18.00-19.00%

办公设备                             5         5-10%         18.00-19.00%

模具                                --           10%                   --

    会计期末，本公司对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。

    对存在下列情况之一的固定资产，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

    （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

    （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

    （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

    （4）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

    已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

    12．在建工程核算及减值准备计提方法

    本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。

    会计期末，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，对存在下列一项或若干项情况的在建工程计提在建工程减值准备，并计入当期损益：

    （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

    （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    13．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法

    （1）本公司无形资产计价方法如下：

    本公司购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；

    投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；

    自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用计价。

    （2）无形资产摊销方法：

    本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内平均摊销。合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定受益年限，法律也规定有效年限，按两者孰低确定摊销年限；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过10 年。

    （3）本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销；公司利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。

    会计期末，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

    14．长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用按受益期限分期摊销。筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月的损益。

    15．收入确认方法

    本公司销售商品在同时符合以下4 个条件时确认收入：

    （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；

    （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

    （3）与交易相关的经济利益能够流入企业；

    （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。

    本公司劳务收入的确认原则为：在劳务已经提供，劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入。

    本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量情况下确认收入。

    16．所得税的会计处理方法

    本公司按应付税款法核算企业所得税。

    17．会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明

    （1）会计政策变更

    根据财政部财会[2003]12 号文《关于印发<企业会计准则－资产负债表日后事项>的通知》，本公司自2003 年7 月1 日起执行《企业会计准则－资产负债表日后事项》（修订后）。采用修订后的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从所有者权益转出并确认为负债；自2003 年7 月1 日之后，现金股利于股东大会批准利润分配方案的当期才确认为负债。按照财政部财会[2003]12 号文的规定，本公司对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项进行了追溯调整。

    上述会计政策变更增加了本公司2002 年度合并会计报表年初未分配利润余额22,727,638.80 元，增加了本公司2003 年度合并会计报表年初未分配利润余额30,303,518.40 元，相应地减少了2003 年应付股利年初余额30,303,518.40 元。

    （2）重大会计差错更正

    本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司（以下简称旅行车公司）本年度收到海关开具的关税税票9,561,601.60 元，该等税票系查补1999 年以前关税，本公司按持有旅行车公司的股权比例相应调减2002 年度合并会计报表年初和年末未分配利润余额各3,614,285.39 元，相应调减了2003 年度合并会计报表年初盈余公积余额1,548,979.47 元。

    上述会计政策变更和会计差错更正对上年净资产的累计影响列示如下：

项目                            本年调整后                     上年审定数

2002年年初未分配利润          34,393,360.73                 15,280,007.32

2003年初未分配利润            65,071,587.79                 38,382,354.78

2002年末盈余公积              84,255,491.54                 85,804,471.01

2002年12月31日净资产         377,537,433.89                352,397,180.35

                                            影响数

项目                        重大会计差      会计政策变            合计

                            错的影响数       更的影响数

2002年年初未分配利润        -3,614,285.39   22,727,638.80   19,113,353.41

2003年初未分配利润          -3,614,285.39   30,303,518.40   26,689,233.01

2002年末盈余公积            -1,548,979.47                   -1,548,979.47

2002年12月31日净资产        -5,163,264.86   30,303,518.40   25,140,253.54

    18．合并会计报表的编制方法

    本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。

    其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投资比例,以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之1。

    本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。

    少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。

    （三）主要税（费）项

    本公司及子公司主要的应纳税（费）项列示如下：

    1．流转税及附加

税目                    纳税(费)基础                             税(费)率

营业税                  营业收入、租金收入                             5%

增值税                  产品、材料销售增值额                          17%

消费税                  汽车销售收入                                3%-5%

城市维护建设税          应交增值税＋营业税＋消费税                  5%-7%

教育费附加              应交增值税＋营业税＋消费税                     3%

地方教育费附加          应交增值税＋营业税＋消费税                     1%

    注：本公司控股的外商投资企业无需缴纳城市维护建设税和教育费附加。

    2．企业所得税

    （1）本公司的企业所得税税率为15%。

    （2）本公司控股子公司厦门金龙新福达底盘有限公司（以下简称底盘公司）属中外合资企业，自开始获利年度2002 年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税，2003 年度底盘公司免缴企业所得税。

    （3）本公司子公司除上述子公司外的其他子公司的企业所得税税率为15%。

    3．房产税

    本公司房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%；本公司下属的中外合资企业自用房产的房产税以年初房产净值为纳税基准，税率为1.2%。

    4．个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    （四）控股子公司及联营企业

    1．控股子公司及联营企业的基本概况

    （1）本公司控股子公司的基本情况如下：

公司名称            注册资本    注册    主营业务法                   定代

                      (万元)    地址                                 表人

厦门金龙旅行车有

限公司                15,800    厦门    生产加工客车等             凌玉章

厦门金龙客车有限

公司                   2,000    厦门    生产制造客车等             凌玉章

厦门金龙新福达底

盘有限公司             1,500    厦门    客车底盘及零部件的开发、   叶宏廷

                                        制造等

厦门金驰达运输服

务有限公司                60    厦门    承接金龙商品汽车的发送     张致平

                                        等

厦门汽车进出口有

限公司                   600    厦门    进出口贸易                 姚永宁

厦门金龙房地产开

发有限公司             2,000    厦门    房地产开发                 姚永宁

厦门金龙汽车车身

有限公司               6,000    厦门    生产和销售汽车车身冲压     林小雄

                                        件

厦门金龙汽车冲压

零件有限公司          USD700    厦门    生产汽车车身、冲压零件和   林小雄

工模夹具

厦门金龙旅游客车

有限公司               1,000    厦门    生产制造客车等             凌玉章

厦门今日汽车服务

有限公司               1,666    厦门    汽车检测、汽车技术研究服   姚永宁

                                        务、汽车陈列

厦门汽车工业销售

有限公司                 500    厦门    汽车及其零配件等的批发     姚永宁

                                        零售

公司名称                    投资额              拥有权               是否

                           (万元)*              益比例               合并

厦门金龙旅行车有

限公司                       9,480                 60%                 是

厦门金龙客车有限

公司                         2,000                100%

                                                   注1                 是

厦门金龙新福达底

盘有限公司                     900                 60%                 是

                                                   注2

厦门金驰达运输服

务有限公司                      60                100%                 是

                                                   注3

厦门汽车进出口有

限公司                         510                 85%                 是

厦门金龙房地产开

发有限公司                   2,000                100%                 是

                                                   注4

厦门金龙汽车车身

有限公司                     4,800                 80%                 是

厦门金龙汽车冲压

零件有限公司                USD350                 50%                 是

工模夹具                                           注5

厦门金龙旅游客车

有限公司                       750                 75%                 是

                                                   注6

厦门今日汽车服务

有限公司                     1,666                100%                 是

                                                   注7

厦门汽车工业销售

有限公司                       450                 95%                 否

    *投资额包括由本公司直接出资和通过控股子公司间接出资，拥有权益比例包括本公司直接持股和通过控股子公司间接持股所拥有的权益比例。

    注1：本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司（以下简称旅行车公司）拥有厦门金龙客车有限公司（以下简称客车公司）95%股权，底盘公司拥有客车公司5%的股权，均为本公司间接拥有的股权。

    注2：底盘公司原名厦门金龙中汽客车底盘有限公司，原注册资本为500 万元，本公司控股子公司旅行车公司拥有底盘公司60%的股权。2003 年6 月10 日底盘公司经董事会决议将注册资本变更为1500 万元，股权比例不变，旅行车公司本年追加投资600 万元。

    注3：本公司控股子公司旅行车公司拥有厦门金驰达运输服务有限公司（以下简称金驰达公司）25%的股权，客车公司拥有金驰达公司75%的股权。

    注4：本公司直接持有厦门金龙房地产开发有限公司（以下简称金龙房地产公司）95%的股权，本公司控股子公司厦门汽车工业销售有限公司拥有金龙房地产公司5%的股权。

    注5：本公司控股子公司厦门金龙汽车车身有限公司（以下简称车身公司）拥有厦门金龙汽车冲压零件有限公司（以下简称冲压公司）50%的股权并且实质性控股。

    注6：本公司直接持有旅游客车公司37.5%的股权，本公司控股子公司旅行车公司拥有旅游客车公司37.5%的股权。

    注7：本公司直接持有厦门今日汽车服务有限公司（以下简称今日公司）70%的股权，本公司控股子公司金龙房地产公司拥有今日公司30%的股权。

    （2）本公司的联营公司参见本附注五之10。

    2．未纳入合并范围的子公司及其对本公司财务状况的影响情况

    本公司直接拥有厦门汽车工业销售有限公司（以下简称工业销售公司）95%的股权。2002年11 月工业销售公司股东会决议终止经营，进入清算程序，故未纳入本年度的合并会计报表合并范围。本公司对工业销售公司的长期股权投资已减计至零。

    3．同上期相比，合并报表范围发生变化的情况

    本公司于2003 年9 月与控股子公司旅行车公司共同投资成立了厦门金龙旅游客车有限公司，其会计报表于本年度纳入合并范围。

    （五）会计报表主要项目注释

    ·  合并报表主要报表项目注释

    除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。

    1．货币资金

    货币资金明细项目列示如下：

                                            年末数

项目                        原币              汇率             折合人民币

现金                                                           960,020.99

其中：美元             39,991.70            8.2767             330,999.30

港币                        0.00                                     0.00

欧元                    3,075.00           10.3383              31,790.27

日元                2,127,311.00          0.077263             164,362.43

银行存款                                                   494,085,809.67

其中：美元            172,304.92            8.2767           1,426,116.13

港币                2,346,838.86            1.0657           2,501,026.17

日元                4,675,139.03          0.077263             361,215.27

其他货币资金                                                    13,790.26

其中：在途货币

资金                                                                 0.00

信用卡存款                                                      13,790.26

合计                                                       495,059,620.92

                                          年初数

项目                       原币             汇率               折合人民币

现金                                                           266,060.58

其中：美元             1,160.00           8.2773                 9,601.67

港币                  22,550.00             1.06                23,927.81

欧元                       0.00                                      0.00

日元                       0.00                                      0.00

银行存款                                                   337,760,393.49

其中：美元           172,135.44           8.2773             1,424,816.68

港币                 479,409.43             1.06               508,701.34

日元                   9,910.03           0.0640                   634.43

其他货币资金                                                   454,700.93

其中：在途货币

资金                                                           428,456.00

信用卡存款                                                      26,244.93

合计                                                       338,481,155.00

    注：货币资金年末数较年初数增加的主要原因是本年经营活动产生的净现金流入所致。

    2．短期投资

    （1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下：

                          年末数                        年初数

种类               投资金额     跌价准备       投资金额          跌价准备

股票投资               0.00      0.00       103,503.00               0.00

基金投资       3,500,000.00      0.00     3,501,758.75          12,256.16

合计           3,500,000.00      0.00     3,605,261.75          12,256.16

    注：本公司年末持有的基金均为大成价值增长基金。

    （2）短期投资跌价准备

项目               年初数     本年增加数     本年(转回)减少数      年末数

大成价值增长基金   12,256.16      0.00          12,256.16            0.00

    注：截至2003 年12 月31 日，大成价值增长基金的年末单位资产净值为1.0836 元，本公司持有该基金份额为3,812,066.14 份，持有基金资产估值为4,130,754.87 元。

    3．应收票据

    （1）应收票据明细项目列示如下：

种类                        年末数                              年初数

银行承兑汇票            68,622,072.22                       27,186,150.00

    注：本年子公司的主营业务收入和其他业务收入大幅度增加，且在业务结算中更多地采用了票据的结算方式，因而有关销售业务的应收票据随之增加。

    （2）应收票据年末余额中关联单位欠款合计6,612,240.00 元，明细详见本附注六（二）之4。

    4．应收账款

    （1）应收账款按账龄分析列示如下：

                                             年末数

账龄          金额                          比例(%)              坏账准备

1年以内    6,966,072.45                       57.79            348,293.62

1--2年       609,852.98                        5.06             60,985.30

2--3年        14,422.90                        0.12              4,326.87

3年以上    4,463,863.83                       37.03          4,092,542.26

合计      12,054,212.16                      100.00          4,506,148.05

                                       年初数

账龄           金额                   比例(%)                    坏账准备

1年以内      16,888,711.54              72.43                  796,861.74

1--2年        1,737,322.64               7.45                  173,732.26

2--3年           10,289.88               0.04                    3,086.96

3年以上       4,680,632.03              20.08                3,963,338.26

合计         23,316,956.09             100.00                4,937,019.22

    （2）年末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，报表中“应收账款”金额为已扣减坏账准备后的净额。

    （3）年末应收账款余额前五名的客户应收金额合计6,640,991.95 元，占应收账款年末总额的比例为55.09%。

    （4）年末全额计提坏账准备的主要应收账款明细如下：

客户名称                   欠款金额        提取比            已计提坏账准

                                              例                  备

江苏女神汽车集团公司      3,285,716.04       100%            3,285,716.04

吉林轻型汽车厂              314,399.00       100%              314,399.00

泉州大正公司                481,920.02       100%              481,920.02

合计                      4,082,035.06                       4,082,035.06

客户名称                                                         提取理由

江苏女神汽车集团公司                                账龄5年以上，难以收回

吉林轻型汽车厂                                      账龄5年以上，难以收回

泉州大正公司                                        账龄5年以上，难以收回

合计

    （5）应收账款年末余额中包括应收马来西亚国际贸易公司368,694.77 元，账龄在3 年以上，本公司参股该公司，因每年均有收回，故不计提坏账准备。

    （6）应收账款年末数较年初数减少的主要原因是本公司在业务结算中更多地采用了票据结算方式。

    5．其他应收款

    （1）其他应收款按账龄分析列示如下：

                                           年末数

账龄                 金额                 比例(%)                坏账准备

1年以内         8,998,408.70                69.94              330,709.45

1--2年          1,030,435.51                 8.01                2,543.55

2--3年            555,284.46                 4.32              166,598.23

3年以上         2,281,505.36                17.73            1,811,664.50

合计           12,865,634.03               100.00            2,311,515.73

                                            年初数

账龄                        金额            比例(%)              坏账准备

1年以内               5,835,359.28           39.23             290,895.77

1--2年                  566,949.80            3.81              56,694.98

2--3年                  955,772.80            6.43             286,732.44

3年以上               7,516,018.77           50.53           2,892,241.77

合计                 14,874,100.65          100.00           3,526,564.96

    （2）其他应收款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。报表中的“其他应收款”金额为已扣减坏账准备后的净额。

    （3）年末金额较大的其他应收款明细如下：

名称                                     金额                    欠款时间

冲压公司原外方股东                  2,704,486.51                  1年以内

国信招标有限责任公司                2,000,000.00                  1年以内

厦门汽车工业销售有限公司            1,000,000.00                    1-2年

集美东海岸围海造地工程指挥部          900,000.00                  5年以上

悦馨庄园房款                          829,866.60                    3-4年

厦门汽车进出口有限公司工会            648,876.00                  1年以内

香港嘉隆(集团)有限公司                550,258.62                    2-3年

合计                                8,633,487.73

名称                                                           性质或内容

冲压公司原外方股东                                                    注1

国信招标有限责任公司                                           招标保证金

厦门汽车工业销售有限公司                                              注2

集美东海岸围海造地工程指挥部                                     购地押金

悦馨庄园房款                                         代垫购房款，逐年收回

厦门汽车进出口有限公司工会                                         往来款

香港嘉隆(集团)有限公司                                       垫付贷款罚息

合计

    注1：系本公司控股子公司车身公司应向冲压公司原外方股东收取的补偿收入（已于2004年4 月7 日收回），详见本附注十。

    注2： 2003 年1 月3 日工业销售公司与今日公司签订股权转让协议，约定将其持有的金龙房地产公司5%股权转让给今日公司。由于该项股权变更手续正在办理，股权转让款暂挂应收款，不存在无法收回的可能性，故未计提坏帐准备。

    （4）年末其他应收款余额前五名单位金额合计7,434,353.11 元，占其他应收款总额的比例为57.78%。

    （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：

名称                               欠款金额                      提取比例

集美东海岸围海造地工程指挥部        900,000.00                    100%

南通房款                            167,139.09                    100%

连云港房地产开发公司                 80,202.35                    100%

金龙房地产公司档案馆押金             80,000.00                    100%

常熟梁氏商贸有限公司                159,530.83                     49.85%

悦馨庄园房款                        829,866.60                     50%

合计                              2,216,738.87

名称                            已计提坏账准备                   提取理由

集美东海岸围海造地工程指挥部        900,000.00    购地押金，账龄5年以上，

                                                                 难以收回

南通房款                            167,139.09      预付房款，账龄5年以上

连云港房地产开发公司                 80,202.35      预付房款，账龄5年以上

金龙房地产公司档案馆押金             80,000.00                账龄5年以上

常熟梁氏商贸有限公司                 79,530.83           该部分已无法收回

悦馨庄园房款                        414,933.30                 账龄3--4年

合计                              1,721,805.57

    （6）本年度实际核销的应收款项及其理由：

名称                             金额          欠款时间        性质或内容

厦门汽车工业销售有限公司    1,659,404.32      5年以上               注

    注：工业销售公司对本公司的欠款1,659,404.32 元，系以前年度并账转入，账龄5 年以上，因该公司已进入清算，资不抵债，该部分以前年度已全额提取坏账准备1,659,404.32 元，本年根据董事会决议核销该笔应收款项。

    （7）其他应收款年末余额中应收关联方款项详见本附注六（二）之4。

    6．预付账款

    （1）预付账款账龄分析如下：

                          年末数                            年初数

账龄               金额        比例(%)                  金额      比例(%)

1年以内      51,356,068.96       99.95         31,934,956.88        99.82

1--2年           26,341.00        0.05             58,573.75         0.18

合计         51,382,409.96      100.00         31,993,530.63       100.00

    （2）预付账款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3）预付账款年末数较年初数增长的原因主要是下属子公司购销两旺所致。

    7．应收补贴款

    应收补贴款明细项目列示如下：

项目              年末数              年初数                   性质或内容

应收出口退税     747,882.72        4,195,271.92                  出口退税

    注：应收补贴款年末数较年初数减少的主要原因是子公司厦门汽车进出口有限公司出口业务减少，相应的应收出口退税额也减少。

    8．存货

    （1）存货分项列示如下：

项目                                 年末数                        年初数

原材料                       168,706,893.83                136,393,778.38

产成品                       208,332,941.08                152,781,733.90

在产品                        31,575,410.80                 53,623,853.03

自制半成品                     5,202,749.18                  2,823,457.96

低值易耗品                       858,145.78                    842,820.24

库存商品                               0.00                  1,537,880.24

分期收款发出商品               4,364,327.04                          0.00

委托加工物资                      48,541.57                    299,614.33

减：存货跌价准备              20,975,846.77                 10,389,504.91

合计                         398,113,162.51                337,913,633.17

    注：分期收款发出商品系本公司控股子公司旅行车公司采用分期收款销售方式，尚未收到货款部分的发出商品的成本。

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下：

项目          年初数         本年增加        数本年(转回)          年末数

              减少数             依据

原材料     6,328,733.55    10,251,963.26       165,550.91   16,415,145.90

产成品     2,694,151.36     1,866,549.51             0.00    4,560,700.87

库存商品   1,366,620.00             0.00     1,366,620.00            0.00

合计      10,389,504.91    12,118,512.77     1,532,170.91   20,975,846.77

项目                                                     可变现净值的确定

原材料                                                   预计售价扣除相关

产成品                                                         费用和税金

库存商品

合计

    注：原材料跌价准备本年增加的主要原因系本公司的控股子公司旅行车公司对车型更新换代而积压的零配件和车辆按可收回净值计提的存货跌价准备；本年存货跌价准备中的减少数系核销转出。

    9．待摊费用

    待摊费用明细项目列示如下：

类别                              年末数                           年初数

财产保险费                     28,556.87                        62,284.40

养路费                         19,000.00                        19,200.00

分公司房租                    350,850.00                        73,100.00

信息系统                            0.00                       488,000.00

临时停车棚                          0.00                       380,597.93

停车费                              0.00                        24,000.00

电泳费                        335,329.92                       678,278.63

合计                          733,736.79                     1,725,460.96

    10．长期投资

    长期投资明细项目列示如下：

项目                             年初数     本年增加数         本年减少数

按权益法核算的长期投资    76,586,316.49   7,478,153.06       9,568,196.81

按成本法核算的长期投资     7,212,562.60

减：长期投资减值准备       1,694,743.22                      1,694,743.22

长期债权投资                   3,000.00

其他长期投资              13,000,000.00

合并价差                  11,091,614.50                        336,539.56

合计                     106,198,750.37   7,478,153.06       8,209,993.15

项目                                                               年末数

按权益法核算的长期投资                                      74,496,272.74

按成本法核算的长期投资                                       7,212,562.60

减：长期投资减值准备                                                 0.00

长期债权投资                                                     3,000.00

其他长期投资                                                13,000,000.00

合并价差                                                    10,755,074.94

合计                                                       105,466,910.28

    （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位名称                      投资期限                   初始投资额

厦门金龙联合汽车工业有限公司    1988.12-2008.12              9,900,000.00

厦门金龙橡塑制品有限公司         1992.4-2002.4               3,960,000.00

厦门金龙汽车座椅有限公司        1994.11-2044.11              3,381,460.00

厦门金龙汽车电器有限公司         1993.1-2023.1                 720,000.00

厦门启龙房地产开发有限公司       2000.1-2015.1               9,000,000.00

厦门汽车工业销售有限公司         1996.8-2016.8               4,750,000.00

合计                                                        31,711,460.00

被投资单位名称                           权益累计增减            股权比例

                                                   额

厦门金龙联合汽车工业有限公司            53,604,745.17                 25%

厦门金龙橡塑制品有限公司                   243,309.17              46.18%

厦门金龙汽车座椅有限公司                   436,804.64                 40%

厦门金龙汽车电器有限公司                 2,249,953.76              30.25%

厦门启龙房地产开发有限公司              -9,000,000.00                 30%

厦门汽车工业销售有限公司                -4,750,000.00                 95%

合计                                    42,784,812.74

    （续上表）

被投资单位名称                       年初数      本年增(减)      本年权益

                                                    投资           增减额

厦门金龙联合汽车工业有限公司  58,250,101.68           0.00   5,254,643.49

厦门金龙橡塑制品有限公司       2,303,085.63           0.00   1,900,223.54

厦门金龙汽车座椅有限公司       4,334,326.91           0.00    -516,062.27

厦门金龙汽车电器有限公司       2,166,521.40           0.00     803,432.36

厦门启龙房地产开发有限公司     9,532,280.87  -9,568,196.81      35,915.94

厦门汽车工业销售有限公司               0.00           0.00           0.00

合计                          76,586,316.49  -9,568,196.81   7,478,153.06

被投资单位名称                             本年                    年末数

                                       现金红利

厦门金龙联合汽车工业有限公司       5,000,000.00             63,504,745.17

厦门金龙橡塑制品有限公司                   0.00              4,203,309.17

厦门金龙汽车座椅有限公司             300,000.00              3,818,264.64

厦门金龙汽车电器有限公司             328,707.87              2,969,953.76

厦门启龙房地产开发有限公司                 0.00                      0.00

厦门汽车工业销售有限公司                   0.00                      0.00

合计                               5,628,707.87             74,496,272.74

    注1：对厦门金龙橡塑制品有限公司（以下简称橡塑公司）的长期股权投资，包含了本公司控股子公司旅行车公司所拥有该公司8.15%的股权。

    注2：对厦门金龙汽车座椅有限公司（以下简称座椅公司）的长期股权投资，包含了本公司控股子公司旅行车公司所拥有该公司10%的股权。

    注3：对厦门启龙房地产开发有限公司的长期股权投资已于本年度转让，股权转让款已收讫。

    注4：本年权益增减额系扣减本年现金红利后的净额。

    （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位         投资          初始投资额          年初数        本年现

名称                期限                                           金红利

厦门雅迅网络       2000.8      3,500,000.00    3,500,000.00          0.00

股份有限公司         --

                   2048.8

交通银行           1993.8-     1,640,000.00    1,640,000.00     48,000.00

马来西亚国际

贸易公司           1993.3-     2,072,562.60    2,072,562.60    102,427.57

合计                           7,212,562.60    7,212,562.60    150,427.57

被投资单位               本年增                年末数                股权

名称                     (减)投                  比例

                             资

厦门雅迅网络               0.00          3,500,000.00               9.86%

股份有限公司

交通银行                   0.00          1,640,000.00                 ---

马来西亚国际

贸易公司                   0.00          2,072,562.60              36.50%

合计                       0.00          7,212,562.60

    注：马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，其会计报表编制日为每年度的3 月31 日，

    本公司对其无重大影响，故对其长期投资按成本法核算。马来西亚国际贸易公司本年按每5股派送1 股的比例派送股票股利，本公司取得132,000 股股票股利。

    （3）长期股权投资减值准备变化情况列示如下：

投资类别及项目                    年初数                       本年增加数

厦门金龙橡塑制品有限公司       1,694,743.22                          0.00

投资类别及项目                  本年(转回)减少数                   年末数

厦门金龙橡塑制品有限公司               1,694,743.22                  0.00

    注：由于参股公司厦门金龙橡塑制品有限公司本年开始进入获利年度，上年度对其计提的减值准备在本年度全部转回。

    （4）长期债权投资年末余额为3,000.00 元，其明细项目列示如下：

债券种类    面值       初始投资成本    年利率    到期日              备注

电力债券   3,000.00        3,000.00     10%      2008.06   金额小，未计息

    （5）其他长期投资明细项目列示如下：

被投资单位名称       初始投资额          年初数   本年现金     本年增(减)

                                                      红利           投资

金同花园开发项目  13,000,000.00   13,000,000.00       0.00           0.00

被投资单位名称                                                     年末数

金同花园开发项目                                            13,000,000.00

    注：金同花园项目系本公司子公司金龙房地产公司与厦门同方房地产开发有限公司合作开发建设的项目，该项目现已完工，尚未交付使用。

    （6）合并价差均系合并后未抵销的股权投资差额，其明细项目列示如下：

被投资单位名称                初始金额        形成原因           摊销期限

厦门金龙旅行车有          3,915,397.47        溢价购买            307个月

限公司

厦门金龙汽车车身         11,736,059.63        溢价购买            395个月

有限公司

厦门今日汽车服务           -500,000.00        折价购买            120个月

有限公司

厦门金龙汽车冲压         -1,803,352.98        折价购买            174个月

零件有限公司

合计                     13,348,104.12

被投资单位名称             年初数              本年摊销额          年末数

厦门金龙旅行车有        3,158,245.74           152,818.32    3,005,427.42

限公司

厦门金龙汽车车身        9,950,745.32           356,444.64    9,594,300.68

有限公司

厦门今日汽车服务         -483,333.33           -50,000.00     -433,333.33

有限公司

厦门金龙汽车冲压       -1,534,043.23          -122,723.40   -1,411,319.83

零件有限公司

合计                   11,091,614.50           336,539.56   10,755,074.94

    11．固定资产及累计折旧

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：

项目                              年初数                       本年增加数

一、原值

房屋建筑物                168,087,255.28                     3,928,688.79

运输设备                   29,764,784.67                     5,820,417.40

电子设备                   10,386,804.56                     1,520,273.00

机器设备                  180,590,517.38                    12,586,946.79

办公设备                    6,817,608.49                     1,112,669.40

原值合计                  395,646,970.38                    24,968,995.38

二、累计折旧

房屋建筑物                 39,519,879.96                     7,247,477.48

运输设备                   15,034,862.52                     4,049,892.84

电子设备                    7,149,263.62                       838,389.40

机器设备                  112,052,874.53                    30,981,365.69

办公设备                    5,082,687.38                       468,702.72

累计折旧合计              178,839,568.01                    43,585,828.13

三、净值                  216,807,402.37                   196,837,714.14

项目                              本年减少数                       年末数

一、原值

房屋建筑物                         87,836.61               171,928,107.46

运输设备                          808,250.06                34,776,952.01

电子设备                          654,018.00                11,253,059.56

机器设备                       13,329,646.79               179,847,817.38

办公设备                          412,386.00                 7,517,891.89

原值合计                       15,292,137.46               405,323,828.30

二、累计折旧

房屋建筑物                         23,517.32                46,743,840.12

运输设备                          534,200.82                18,550,554.54

电子设备                          322,753.00                 7,664,900.02

机器设备                       12,676,055.08               130,358,185.14

办公设备                          382,755.76                 5,168,634.34

累计折旧合计                   13,939,281.98               208,486,114.16

三、净值

    注1：本年度由在建工程转入固定资产原值7,361,942.71 元。

    注2：固定资产本年减少的主要原因系模具报废转出原值12,272,009.70 元。

    （2）固定资产减值准备

    固定资产减值准备明细情况列示如下：

项目              年初数       本年增加数       本年(转回         年末数

                                                  减少数

运输设备         257,698.00                     257,698.00

机械设备         115,895.96                      71,860.65      44,035.31

合计             373,593.96                     329,558.65      44,035.31

项目                                                  计提原因

运输设备

机械设备                                              技术落后，封存不用

合计

    注：本年固定资产减值准备中运输设备的减值准备减少数系核销转出。

    12．在建工程

    在建工程明细项目列示如下：

工程名称       资金来源         年初数       本年增加          本年转入

                                                               固定资产

海沧客车厂        自筹      1,637,535.73    3,989,159.56       537,275.00

工程(一期)

海沧客车厂        自筹      4,984,748.10      753,120.25     1,710,064.50

工程(二期)

厂房转让定        自筹              0.00      250,000.00             0.00

金

售后办公室        自筹              0.00      799,973.62             0.00

综合楼装修        自筹        903,330.10      911,920.94     1,453,769.51

工程

悦馨园新增        自筹         85,000.00       72,450.00       157,450.00

库房

今日世界大    自有资金     18,764,955.50       14,577.93             0.00

厦            及股东投

                                   入

未安装完毕        自筹         12,000.00            0.00        12,000.00

工程名称      资金来源         年初数        本年增加            本年转入

                                                                 固定资产

的机器设备

监控系统          自筹              0.00       55,000.00        55,000.00

维思信息系        自筹              0.00      284,929.00       284,929.00

统

东南德利卡        自筹              0.00       43,000.00        43,000.00

模具

海狮车型前        自筹        495,000.00    1,025,000.00     1,520,000.00

围改型

冲压零件组        自筹              0.00    1,588,454.70     1,588,454.70

件

合计                       26,882,569.43    9,787,586.00     7,361,942.71

工程名称              其他减少                年末数                 项目

                            数                                       进度

海沧客车厂          839,838.02          4,249,582.27                 基本

工程(一期)                                                           完工

海沧客车厂                0.00          4,027,803.85                 前期

工程(二期)                                                           准备

厂房转让定                0.00            250,000.00                 前期

金                                                                   准备

售后办公室          169,081.00            630,892.62                 基本

                                                                     完工

综合楼装修          361,481.53                  0.00

工程

悦馨园新增                0.00                  0.00

库房

今日世界大                0.00         18,779,533.43                  注1

厦

未安装完毕                0.00                  0.00

工程名称              其他减少                年末数                 项目

                          数                                         进度

的机器设备

监控系统                  0.00                  0.00

维思信息系                0.00                  0.00

统

东南德利卡                0.00                  0.00

模具

海狮车型前                0.00                  0.00

围改型

冲压零件组                0.00                  0.00

件

合计              1,370,400.55         27,937,812.17

    注1：今日世界大厦系本公司控股子公司厦门今日汽车服务有限公司的在建项目,由于土地的红线图办理较迟，建设项目受阻，零线以下工程完工后，从1996 年7 月起基本处于停工状态。2001 年该项目已办妥建设项目必备的手续，本公司正积极与有关单位联系，准备重新启动该项目。由于该项目周边地区配套日趋完善，土地价值上涨，故无需计提减值准备。

    注2：其他减少1,370,400.55 元，系转入长期待摊费用817,081.00 元，转入管理费用553,319.55元。

    注3：在建工程发生额中无资本化利息。

    13．无形资产

    无形资产明细项目列示如下：

项目                                          原值                 年初数

杏林区碑头工业小区土地使用权             4,224,621.90        2,800,554.28

莲岳路以西工业用地土地使用权            13,540,992.14        9,141,952.75

厦禾路办公楼土地使用权                   1,375,000.00        1,148,124.84

悦馨公寓土地使用权                       2,295,229.65        2,065,706.61

旅行车公司办公楼土地使用权               6,428,485.44        4,285,657.30

旅行车公司中客部厂房土地使用权          16,789,524.00       12,876,654.43

华光路综合楼土地使用权                   3,590,170.03        2,954,394.19

车身公司土地使用权                       3,495,994.56        1,649,042.03

海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一期)      11,250,286.88       10,669,022.01

海沧二期土地使用权                       5,811,387.85        5,762,959.60

合计                                    68,801,692.45       53,354,068.04

项目                                      本年增加数           本年转出数

杏林区碑头工业小区土地使用权               0.00                 0.00

莲岳路以西工业用地土地使用权               0.00                 0.00

厦禾路办公楼土地使用权                     0.00                 0.00

悦馨公寓土地使用权                         0.00                 0.00

旅行车公司办公楼土地使用权                 0.00                 0.00

旅行车公司中客部厂房土地使用权             0.00                 0.00

华光路综合楼土地使用权                     0.00                 0.00

车身公司土地使用权                         0.00                 0.00

海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一期)         0.00                 0.00

海沧二期土地使用权                         0.00                 0.00

合计                                       0.00                 0.00

    （续上表）

项目                                  本年摊销数               累计摊销额

                                                                       限

杏林区碑头工业小区土地使用权              97,921.44          1,521,989.06

莲岳路以西工业用地土地使用权             225,727.20          4,624,766.59

厦禾路办公楼土地使用权                    27,500.04            254,375.20

悦馨公寓土地使用权                        57,380.76            286,903.80

旅行车公司办公楼土地使用权               214,282.80          2,357,110.94

旅行车公司中客部厂房土地使用权           671,698.20          4,584,567.77

华光路综合楼土地使用权                   149,580.00            785,355.84

车身公司土地使用权                       174,799.68          2,021,752.21

海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一期)       225,005.76            806,270.63

海沧二期土地使用权                       116,227.80            164,656.05

合计                                   1,960,123.68         17,407,748.09

项目                                               年末数      剩余摊销年

杏林区碑头工业小区土地使用权                 2,702,632.84          27.6年

莲岳路以西工业用地土地使用权                 8,916,225.55          39.5年

厦禾路办公楼土地使用权                       1,120,624.80         40.75年

悦馨公寓土地使用权                           2,008,325.85            35年

旅行车公司办公楼土地使用权                   4,071,374.50            19年

旅行车公司中客部厂房土地使用权              12,204,956.23         18.17年

华光路综合楼土地使用权                       2,804,814.19         18.75年

车身公司土地使用权                           1,474,242.35          8.43年

海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一期)          10,444,016.25         46.42年

海沧二期土地使用权                           5,646,731.80         48.58年

合计                                        51,393,944.36

    注：年末无形资产不存在减值情况，无需计提无形资产减值准备。

    14．长期待摊费用

    长期待摊费用明细项目列示如下：

项目                  原始          年初数            本年           本年

                    发生额                            增加           摊销

帝豪办公楼    1,310,614.10    1,049,863.05            0.00     131,328.36

装修支出等

广告牌制作      114,959.10       76,639.30            0.00      22,991.88

费

制作服装费      272,500.00      132,541.42            0.00      80,216.64

停车费           17,000.00            0.00       17,000.00           0.00

模具费        2,322,898.37      621,613.32            0.00     621,613.32

开办费            2,300.08            0.00        2,300.08           0.00

绿化工程      1,735,928.06    1,365,420.46       61,045.80     344,024.06

临时停车棚    1,020,000.00            0.00    1,020,000.00     319,898.95

临时售后办      169,081.00            0.00      169,081.00           0.00

公室

合计          6,965,280.71    3,246,077.55    1,269,426.88   1,520,073.21

项目                     累计摊销              年末数              剩余摊

                                                                   销期限

帝豪办公楼             392,079.41          918,534.69                 7年

装修支出等

广告牌制作              61,311.68           53,647.42              2.33年

费

制作服装费             220,175.22           52,324.78              0.65年

停车费                       0.00           17,000.00                 2年

模具费               2,322,898.37                0.00

开办费                       0.00            2,300.08                  注

绿化工程               653,485.86        1,082,442.20                 3年

临时停车棚             319,898.95          700,101.05                 2年

临时售后办                   0.00          169,081.00                 2年

公室

合计                 3,969,849.49        2,995,431.22

    注：开办费系本公司的子公司厦门金龙旅游客车有限公司的开办费，目前该公司处于开办期，待该公司生产经营时一次性摊销。

    15．其他长期资产

    其他长期资产明细项目列示如下：

项目                                         年末数             年初数

厦门金龙汽车车身有限公司职工住房长期借款  2,877,925.60       3,604,587.96

    16．短期借款

    短期借款明细项目列示如下：

借款类别              年末数                                       年初数

信用借款          89,000,000.00                                      0.00

保证借款          30,350,000.00                             95,000,000.00

合计             119,350,000.00                             95,000,000.00

    注：借款担保情况参见本附注六（二）之2。

    17．应付票据

    （1）应付票据明细项目列示如下：

票据种类                  年末数                                   年初数

银行承兑汇票           9,250,000.00                         85,500,000.00

商业承兑汇票         122,475,000.00                         63,900,000.00

合计                 131,725,000.00                        149,400,000.00

    （2）其中应付主要关联方款项为16,925,000.00 元，应付关联方款项明细详见本附注六（二）之4。

    18．应付账款

    应付账款年末余额261,424,471.32 元，其中：

    （1）截至会计报表日，本公司无账龄超过3 年的大额应付账款。

    （2）年末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。应付关联方款项详见本附注六（二）之4。

    （3）年末数比年初数增加10,752 万元，主要原因是本公司控股子公司旅行车公司本年因生产和销售量增加相应增加采购量所致。

    19．预收账款

    预收账款年末余额89,535,583.42 元，其中：

    （1）年末账龄超过1 年的主要预收账款明细列示如下：

客户                               金额                          发生时间

深圳市海长荣汽车贸易有限公司    136,200.00                          1-2年

宜昌新世纪汽车销售有限公司      119,160.00                          1-2年

吉林大吉汽贸                    112,000.00                          1-2年

广州宝龙汽车公司              1,984,499.99                          1-2年

合计                          2,351,859.99

客户                                                           未结转原因

深圳市海长荣汽车贸易有限公司                       结算尾款，仍将继续往来

宜昌新世纪汽车销售有限公司                                           同上

吉林大吉汽贸                                                         同上

广州宝龙汽车公司                                                     同上

合计

    （2）年末预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。预收关联方款项详见本附注六（二）之4。

    20．应付股利

    应付股利明细项目列示如下：

主要投资者                         年末数                          年初数

法人股股东                      3,955,720.00                 3,909,640.00

社会公众股股东                          0.00                         0.00

国家股股东                              0.00                 3,863,698.50

子公司应付少数股东股利          1,340,580.05                         0.00

合计                            5,296,300.05                 7,773,338.50

    注：应付股利年末余额主要为应支付给未办理领取手续的股东股利。

    21．应交税金

    应交税金明细项目列示如下：

税种                      年末数                                   年初数

增值税                20,350,253.47                         12,684,863.07

消费税                 1,698,196.14                          3,229,560.05

营业税                    39,952.08                             46,157.31

企业所得税             9,835,722.63                         11,761,917.15

城市维护建设税            46,646.22                             -1,511.37

房产税                    52,161.94                              7,262.50

个人所得税             5,190,842.43                          2,080,515.88

印花税                    16,461.89                              6,350.75

关税                           0.00                          9,561,601.60

其他                           0.00                              6,191.76

合计                  37,230,236.80                         39,382,908.70

    注：有关税率及减免税情况详见本附注三。

    22．其他应交款

    其他应交款明细列示如下：

项目                    年末数                                     年初数

教育费附加              27,915.63                                  853.45

地方教育费附加         221,504.56                              110,978.08

基础设施建设附加        -2,585.98                               -2,585.98

其他                       627.85                                  255.00

合计                   247,462.06                              109,500.55

    23．其他应付款

    其他应付款年末余额54,267,146.17 元，相关情况如下：

    （1）年末账龄超过3 年的大额其他应付款明细如下：

客户                    金额                                   未支付原因

厦门市财政局       5,000,000.00                                  专项贷款

厦门市财政局       3,959,200.00                          土地入股时的余款

厦门市财政局      -1,484,521.02                  改制前财政应负担的利息等

合计               7,474,678.98

    （2）年末其他应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。其他应付款中应付关联方款项详见本附注六（二）之4。

    （3）年末金额较大的其他应付款列示如下：

项目                              年末数                           年初数

经销商保证金                  10,686,593.98                 12,630,000.00

厦门市财政局                   7,474,678.98                  7,474,678.98

销售中介费                    10,514,810.83                  4,065,910.53

成都熊猫国际旅游汽车有限公司   4,375,808.82                          0.00

厦门市同方房地产开发公司       1,700,000.00                    200,000.00

合计                          34,751,892.61                 24,370,589.51

项目                                                           性质或内容

经销商保证金

厦门市财政局                                                    见(1)说明

销售中介费                                   实际已确认未支付的销售中介费

成都熊猫国际旅游汽车有限公司                                          注1

厦门市同方房地产开发公司                                           往来款

合计

    注1：系本公司控股子公司旅行车公司根据2003 年11 月四川省成都市中级人民法院作出的判决计提的应支付该公司的赔偿款4,375,808.82 元，详见本附注九。

    注2：年末其他应付款大幅度增加的主要原因是应付赔偿款及未支付的销售中介费增加所致。

    24．预提费用

    预提费用明细项目列示如下：

费用类别                  年末数            年初数           年末结存原因

短期借款利息          131,040.00        122,336.50

中巴使用费            370,213.20        296,170.56

广告牌租金             40,600.00         40,600.00

电泳费、包装费等    1,418,917.32        626,627.17               尚未结算

厂房屋顶修理费      2,147,970.80      2,241,884.01

水电费                155,114.80        140,981.96               尚未结算

费用类别                  年末数            年初数           年末结存原因

销售中介费          5,273,623.24      3,364,234.35               尚未结算

售后服务费         21,770,501.98     14,149,495.72     三包服务的预计费用

ERP实施             1,275,000.00              0.00     预计应付未付的费用

信息系统改造费              0.00        500,000.00

中巴钣金加工费        385,282.05              0.00               尚未结算

厂房租赁费            173,721.86        249,996.40               尚未结算

外驾押金利息           66,879.35         91,956.03

排污费                 36,753.00              0.00               尚未结算

合计               33,245,617.60     21,824,282.70

    注：年末预提费用增加的原因主要是本公司控股子公司旅行车公司本年车辆销售大幅度增加，售后服务费的计提也相应增加所致。

    25．专项应付款

    专项应付款年末余额1,035,000.00 元，按拨款单位分项列示如下：

拨款单位                 年末数      年初数                          备注

厦门市科技局         853,000.00  700,000.00  新产品技术及数据管理项目拨款

厦门市环保局         180,000.00        0.00                  环保项目补助

厦门市知识产权局       2,000.00        0.00              专利申请费用补助

合计               1,035,000.00  700,000.00

    注：年末专项应付款均为本公司控股子公司旅行车公司收到的政府各项补助款项。

    26．股本

    （1）股本本年度变动情况列示如下：

                      本年增减变动(＋,--)

项目                          年初数        送股           其他      小计

一、尚未流通股份

1.发起人股份

其中：

国家拥有股份              44,975,592.00              7,500,000.00

境内法人持有股份

外资法人持有股份

其他

2.募集法人股              48,942,000.00             -7,500,000.00

3.内部职工股

4.公众股

尚未流通股份合计          93,917,592.00

二、已流通股份

1.境内上市的人民币普

通股                      57,600,000.00

2.境内上市的外资股

3.境外上市的外资股

4.其他

已流通股份合计            57,600,000.00

股份总数                 151,517,592.00

项目                                                               年末数

一、尚未流通股份

1.发起人股份

其中：

国家拥有股份                                                52,475,592.00

境内法人持有股份

外资法人持有股份

其他

2.募集法人股                                                41,442,000.00

3.内部职工股

4.公众股

尚未流通股份合计                                            93,917,592.00

二、已流通股份

1.境内上市的人民币普

通股                                                        57,600,000.00

2.境内上市的外资股

3.境外上市的外资股

4.其他

已流通股份合计                                              57,600,000.00

股份总数                                                   151,517,592.00

    注1：2003 年3 月26 日财政部以财企〖2003〗113 号文批复同意中国汽车工业总公司将所持有的本公司国有法人股750 万股（占本公司总股本的4.95%），以不低于每股净资产的价格转让给厦门国有资产投资公司，股份性质为国家股。上述股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权过户登记手续。

    注2：2003 年4 月1 日，福建省汽车工业集团公司与福建漳州闽粤第一城有限公司签订了《股份转让协议书》，受让福建漳州闽粤第一城有限公司所持本公司法人股316.6718 万股（占本公司总股本的2.09%）。上述股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权过户登记手续。

    注3：2003 年4－5 月间，厦门国有资产投资公司分别受让了厦门德诚投资顾问有限公司、厦门国贸纺织品有限公司、厦门东方伟业投资管理有限公司、漳浦县佛昙大丰农场所持本公司法人股25 万股、20 万股、45 万股和24 万股，共计114 万股（占本公司股份总数的0.75%）。上述四笔股权转让尚未办理过户登记手续。

    27．资本公积

    资本公积本年度变动情况列示如下：

项目                年初数          本年增加    本年减少           年末数

股本溢价        73,002,987.28          0.00      0.00       73,002,987.28

股权投资准备     3,689,775.28    248,365.48      0.00        3,938,140.76

合计            76,692,762.56    248,365.48      0.00       76,941,128.04

    注：股权投资准备本年增加是因本公司采用权益法核算的长期股权投资的被投资单位，除了其净损益外的其他所有者权益变动而形成。

    28．盈余公积

    盈余公积明细项目列示如下：

项目                 年初数         本年增加       本年减少        年末数

法定盈余公积     27,415,135.64     8,240,898.83     0.00    35,656,034.47

法定公益金       27,415,135.64     8,240,898.83     0.00    35,656,034.47

任意盈余公积     29,425,220.26     8,240,898.83     0.00    37,666,119.09

合计             84,255,491.54    24,722,696.49     0.00   108,978,188.03

    本年增加情况详见本附注五之29。

    29．未分配利润

    未分配利润年末余额92,454,361.15 元，本年度变动情况如下：

项目                                                                 金额

年初未分配利润                                              65,071,587.79

加：本年净利润                                              92,423,235.74

其他转入

可供分配利润                                               157,494,823.53

减：分配利润                                                65,040,462.38

年末未分配利润                                              92,454,361.15

    注1：本年度利润分配包括：①本公司的下属子公司根据其公司章程规定计提的职工奖励及福利基金10,014,247.49 元；②根据本公司的章程规定，按本年合并净利润减去下属子公司计提的职工奖励及福利基金10,014,247.49 元后尚余的82,408,988.25 元，分别计提10%的法定盈余公积8,240,898.83 元，计提10%的法定公益金8,240,898.83 元，计提10%的任意盈余公积8,240,898.83 元；③2003 年5 月20 日召开的2002 年度股东大会决议通过了2002 年度利润分配方案中应付普通股股东现金股利30,303,518.40 元。以上三项分配利润合计65,040,462.38 元。

    注2：年初未分配利润与上年审定数变动原因见本附注二之17。

    30．主营业务收入和主营业务成本

    （1）按业务性质分项列示如下：

                                         本年数

业务性质            主营业务收入                             主营业务成本

进口及内贸            17,801,486.30                         14,827,101.67

出口销售               9,651,177.06                          8,854,266.82

工业产品销售       2,572,305,591.17                      2,109,485,019.39

合计               2,599,758,254.53                      2,133,166,387.88

                                               上年数

业务性质               主营业务收入                          主营业务成本

进口及内贸               48,615,974.44                      46,031,988.02

出口销售                 30,877,670.39                      29,537,551.74

工业产品销?          2,031,841,360.64                   1,653,079,406.52

合计                  2,111,335,005.47                   1,728,648,946.28

    （2）2003 年度本公司对前五名客户销售取得的收入总额为706,079,859.24 元，占本公司全部销售收入的27.16%。

    31．主营业务税金及附加

    主营业务税金及附加明细项目列示如下：

税种                                     本年数                    上年数

社会事业发展费                             0.00                -11,362.09

教育费附加                           467,914.24                234,366.10

地方教育费附加                     1,171,180.29                535,160.39

城市维护建设税                       796,619.56                299,840.02

消费税                            23,617,245.81             18,642,452.56

营业税                               436,324.77                      0.00

其他                                   4,278.31                  7,308.39

合计                              26,493,562.98             19,707,765.37

    注：相关税率见本附注三。

    32．其他业务利润

    其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下：

                            收入                           支出

业务类别            本年数         上年数           本年数         上年数

租金收入      2,603,982.87   2,267,830.53       335,009.47     229,709.68

配件及材料  192,226,185.15  16,712,970.95   180,434,285.65   8,752,846.85

销售

运输收入     12,443,643.00  10,734,400.00    11,567,937.55  11,646,612.81

包装物销售    6,839,375.96   3,600,521.28     6,315,734.94   4,040,846.48

外加工收入    2,055,427.32   4,772,632.49     2,055,427.32   4,770,854.69

利息收入              0.00     301,942.23             0.00      15,248.08

招待所收入    1,073,203.50     839,862.50     1,311,912.06     277,687.49

资金占用费            0.00     686,910.33             0.00      34,345.52

其他             -5,141.41       6,885.90         2,888.14       2,060.00

合计        217,236,676.39  39,923,956.21   202,023,195.13  29,770,211.60

                                               利润

业务类别                             本年数                        上年数

租金收入                       2,268,973.40                  2,038,120.85

配件及材料                    11,791,899.50                  7,960,124.10

销售

运输收入                         875,705.45                   -912,212.81

包装物销售                       523,641.02                   -440,325.20

外加工收入                             0.00                      1,777.80

利息收入                               0.00                    286,694.15

招待所收入                      -238,708.56                    562,175.01

资金占用费                             0.00                    652,564.81

其他                              -8,029.55                      4,825.90

合计                          15,213,481.26                 10,153,744.61

    注：其他业务收入本年发生数较上年发生数大幅度增加的主要原因如下：（1）本公司间接控股子公司底盘公司本年将生产的底盘销售给漳州金龙客车有限公司121,103,418.81 元，漳州金龙客车公司系本公司的控股子公司旅行车公司的外协厂商，其生产的产成品又全部销售给旅行车公司，因此本公司将销售底盘视同材料销售；（2）本公司控股子公司旅行车公司本年配件销售比上年增加44,803,448.51 元。

    33．财务费用

    财务费用的明细项目列示如下：

类别                   本年数                                      上年数

利息支出            5,745,153.32                             6,408,986.96

减：利息收入        3,082,072.75                             1,871,471.94

汇兑损失                  679.19                                42,433.15

减：汇兑收益           55,343.25                                    15.23

其他                  374,346.55                               557,793.75

合计                2,982,763.06                             5,137,726.69

    34．投资收益

    投资收益的明细项目说明如下：

项目                                       本年数                  上年数

短期投资收益：

股票投资收益                           951,723.40

短期投资跌价准备提取或转销              12,256.16              -12,256.16

委托理财投资收益                        43,863.42

小计                                    56,119.58              939,467.24

长期投资收益

按权益法确认的投资收益              12,972,285.25           29,045,635.11

按成本法核算的投资收益                 150,427.57              180,673.02

股权投资差额摊销                      -336,539.56             -428,643.84

长期投资减值准备提取或转销           1,694,743.22           -1,484,743.22

股权投资转让收益                       471,803.19             -115,277.93

小计                                14,952,719.67           27,197,643.14

长期债权投资收益                                                   150.00

其他投资收益                                                     1,758.75

合计                                15,008,839.25           28,139,019.13

    注：投资收益本年数较上年数减少的原因主要是按权益法核算的长期股权投资的投资收益减少所致。

    35．补贴收入

    补贴收入明细情况如下：

项目                       本年数        上年数            收入来源及依据

出口贴息收入               38,073.00    261,238.00              注

名牌产品著名商标贴息      400,000.00          0.00

信息补贴收入                3,000.00      3,000.00

合计                      441,073.00    264,238.00

    注：出口贴息收入系厦门市贸易发展委员会按外经贸部和财政部的《出口商品贴息办法》及有关问题的补充通知补贴给本公司的控股子公司厦门汽车进出口有限公司的出口商品贴息收入。

    36．营业外收入

    营业外收入明细情况如下：

项目                             本年数                上年数        备注

固定资产清理收益             350,772.51            434,268.91

罚款收入                     832,849.34            349,495.18

补偿收入                   9,384,250.06            294,000.00          注

赔偿收入                           0.00             47,093.00

废品处理收入                  13,080.00                  0.00

其他                          77,400.00            139,349.75

合计                      10,658,351.91          1,264,206.84

    注：营业外收入本年较上年大额增加的原因主要系本公司的控股子公司车身公司收到的补偿收入9,384,250.06 元，详见本附注十。

    37．营业外支出

    营业外支出明细情况如下：

项目                                    本年数                     上年数

固定资产清理损失                     28,020.87                  10,202.72

捐赠支出                          1,008,300.00                 406,000.00

赔偿款                              588,000.00                       0.00

固定资产减值准备                    -71,860.65                 115,895.96

罚款及滞纳金                        392,540.58                 155,791.49

赞助费                              210,000.00                       0.00

其他                                 93,834.82                 331,240.67

合计                              2,248,835.62               1,019,130.84

    38．收到的其他与经营活动有关的现金

    本年收到的其他与经营活动有关的现金33,460,644.48 元，主要为收取的经销商保证金、收回职工住房借款、收到的往来款、利息收入、补偿金等，其中收到张家港吉顺公司归还借款4,660,817.00 元，收到冲压公司原外方股东补偿金6,679,763.55 元。

    39．支付的其他与经营活动有关的现金

    本年支付的其他与经营活动有关的现金137,610,792.55 元，主要为营业费用、管理费用中扣除工资性支出后的现金支出、支付的往来款等。

    ·  母公司报表主要项目注释

    40．应收账款

    （1）应收账款按账龄分析列示如下：

                                    年末数

账龄                金额              比例(%)                   坏账准备

3年以上          863,748.79             100                    492,427.22

                                  年初数

账龄                 金额         比例(%)                        坏账准备

3年以上           1,080,516.99    100                          426,103.02

    （2）年末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；报表中的“应收账款”金额为已扣减坏账准备后的净额。

    （3）年末应收账款余额前五名金额合计863,748.79 元，其占应收账款总额的比例为100%。

    （4）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下：

客户名称           欠款金额          提取比例              已计提坏账准备

泉州大正公司        481,920.02           100%                  481,920.02

客户名称                                                         提取理由

泉州大正公司                                        账龄5年以上，难以收回

    （5）应收账款年末余额中应收马来西亚国际贸易公司368,694.77 元，账龄在3 年以上，本公司参股该公司，因每年均有收回，按本公司的会计政策不计提坏账准备。

    41．其他应收款

    其他应收款按账龄分析列示如下：

                                      年末数

账龄                金额                比例(%)                  坏账准备

1年以内           30,626.10             0.96                     1,531.31

1--2年         1,000,000.00            31.36                         0.00

2--3年           554,070.66            17.38                   166,234.09

3年以上        1,603,655.46            50.30                   722,945.02

合计           3,188,352.22           100.00                   890,710.42

                                             年初数

账龄                            金额        比例(%)              坏账准备

1年以内                 1,448,790.36          27.31             22,441.67

1--2年                    554,113.62          10.45             55,411.36

2--3年                  1,384,062.84          26.09            283,152.18

3年以上                 1,917,492.76          36.15          1,913,619.26

合计                    5,304,459.58         100.00          2,274,624.47

    （2）年末其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3）年末余额较大的其他应收款明细如下：

名称                              金额  欠款时间               性质或内容

厦门汽车工业销售有限公司  1,000,000.00     1-2年          详见本附注五之5

悦馨庄园房款                829,866.60       3-4   年代垫购房款，逐年收回

厦门金龙汽车车身有限公司    440,222.24     3-4年                   往来款

香港嘉隆(集团)有限公司      550,258.62     2-3年             垫付贷款罚息

南通房款                    167,139.09   5年以上                 预付房款

合计                      2,987,486.55

    注1：其他应收款年末余额前五名单位金额合计2,987,486.55 元，占其他应收款总额的比例为93.70%。

    注2：香港嘉隆（集团）有限公司为本公司控股子公司旅行车公司的外方股东。

    （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：

名称                      欠款金额           提取              已计提坏账

                              比例           准备

南通房款                   167,139.09        100%              167,139.09

连云港房地产开发公司        80,202.35        100%               80,202.35

悦馨庄园房款               829,866.60         50%              414,933.30

合计                     1,077,208.04                          662,274.74

名称                                                             提取理由

南通房款                                            预付房款，账龄5年以上

连云港房地产开发公司                                预付房款，账龄5年以上

悦馨庄园房款                                                   账龄3--4年

合计

    （5）本年度已核销的应收款项及其理由：

名称                           金额           欠款时间         性质或内容

厦门汽车工业销售有限公司    1,659,404.32       5年以上               注

    注：工业销售公司欠款1,659,404.32 元，系以前年度并账转入，账龄5 年以上，因难以收回，以前年度已全额提取坏账准备1,659,404.32 元，经董事会批准，本年核销该应收款项。

    （6）其他应收款年末余额中应收关联方款项详见本附注六（二）之4。

    42．长期投资

    长期投资明细项目列示如下：

项目                                      年初数               本年增加数

按权益法核算的长期投资            355,760,164.42            64,445,512.51

按成本法核算的长期投资              7,212,562.60                     0.00

股权投资差额                       13,108,991.06                     0.00

减：长期投资减值准备                1,102,105.51                     0.00

长期债权投资                            3,000.00

合计                              374,982,612.57            64,445,512.51

项目                          本年减少数                           年末数

按权益法核算的长期投资         9,568,196.81                410,637,480.12

按成本法核算的长期投资                 0.00                  7,212,562.60

股权投资差额                     509,262.96                 12,599,728.10

减：长期投资减值准备           1,102,105.51                          0.00

长期债权投资                                                     3,000.00

合计                           8,975,354.26                430,452,770.82

    （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位名称                             投资期限         初始投资额

                                                 额

厦门金龙旅行车有限公司                1992.8-2022.8         94,800,000.00

厦门金龙汽车车身有限公司              1990.1-2030.1         48,336,000.00

厦门金龙房地产开发有限公司            1997.7-2047.7         19,000,000.00

厦门今日汽车服务有限公司             1994.11-2024.11        11,660,000.00

厦门汽车进出口有限公司                2000.2-2020.2          5,100,000.00

厦门金龙旅游客车有限公司              2003.9-2033.9          3,750,000.00

厦门金龙联合汽车工业有限公司         1988.12-2008.12         9,900,000.00

厦门金龙橡塑制品有限公司              1992.4-2002.4          3,260,000.00

厦门金龙汽车座椅有限公司             1994.11-2044.11         2,552,370.00

厦门金龙汽车电器有限公司              1993.1-2023.1            720,000.00

厦门启龙房地产开发有限公司            2000.1-2015.1          9,000,000.00

厦门汽车工业销售有限公司              1996.8-2016.8          4,750,000.00

合计                                                       212,828,370.00

被投资单位名称                        权益累计增减               股权比例

厦门金龙旅行车有限公司                  64,728,538.89                 60%

厦门金龙汽车车身有限公司                99,190,291.63                 80%

厦门金龙房地产开发有限公司              -6,172,712.55                 95%

厦门今日汽车服务有限公司                         0.00              69.99%

厦门汽车进出口有限公司                  -2,721,820.59                 85%

厦门金龙旅游客车有限公司                         0.00               37.5%

厦门金龙联合汽车工业有限公司            53,604,745.17                 25%

厦门金龙橡塑制品有限公司                   243,309.17              38.03%

厦门金龙汽车座椅有限公司                   436,804.64                 30%

厦门金龙汽车电器有限公司                 2,249,953.76              30.25%

厦门启龙房地产开发有限公司              -9,000,000.00                 30%

厦门汽车工业销售有限公司                -4,750,000.00                 95%

合计                                   197,809,110.12

    （续上表）

被投资单位名称                    年初数        本年增(减)       本年权益

投资                                                               增减额

厦门金龙旅行车有限公司       147,523,171.85                 12,005,367.04

厦门金龙汽车车身有限公司     105,230,266.53                 42,296,025.10

厦门金龙房地产开发有限公司    12,976,830.88                   -149,543.43

厦门今日汽车服务有限公司      11,660,000.00

厦门汽车进出口有限公司         3,312,668.67                   -934,489.26

厦门金龙旅游客车有限公司               0.00   3,750,000.00

厦门金龙联合汽车工业有限公    58,250,101.68                  5,254,643.49

司

厦门金龙橡塑制品有限公司       1,603,085.63                  1,900,223.54

厦门金龙汽车座椅有限公司       3,505,236.91                   -516,062.27

被投资单位名称                    年初数        本年增(减)       本年权益

                                    投资                           增减额

厦门金龙汽车电器有限公司       2,166,521.40                    803,432.36

厦门启龙房地产开发有限公司     9,532,280.87  -9,568,196.81      35,915.94

厦门汽车工业销售有限公司               0.00

合计                         355,760,164.42  -5,818,196.81  60,695,512.51

被投资单位名称                         本年现金红                  年末数

投资                                           利

厦门金龙旅行车有限公司              22,868,586.97          159,528,538.89

厦门金龙汽车车身有限公司            16,000,000.00          147,526,291.63

厦门金龙房地产开发有限公司                                  12,827,287.45

厦门今日汽车服务有限公司                                    11,660,000.00

厦门汽车进出口有限公司                                       2,378,179.41

厦门金龙旅游客车有限公司                                     3,750,000.00

厦门金龙联合汽车工业有限公           5,000,000.00           63,504,745.17

司

厦门金龙橡塑制品有限公司                                     3,503,309.17

厦门金龙汽车座椅有限公司               300,000.00            2,989,174.64

被投资单位名称                         本年现金红                  年末数

                                               利

厦门金龙汽车电器有限公司               328,707.87            2,969,953.76

厦门启龙房地产开发有限公司                                           0.00

厦门汽车工业销售有限公司                                             0.00

合计                                44,497,294.84          410,637,480.12

    （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位            投资期           初始投资                    年初数

                        名称                 限                        额

厦门雅迅网络          2000.8--     3,500,000.00              3,500,000.00

股份有限公司          2048.8

交通银行             1993.8-       1,640,000.00              1,640,000.00

马来西亚国际

贸易公司             1993.3-       2,072,562.60              2,072,562.60

合计                               7,212,562.60              7,212,562.60

被投资单位            本年现   本年增(减)              年末数        股权

                      金红利         投资                            比例

厦门雅迅网络            0.00         0.00        3,500,000.00       9.86%

股份有限公司

交通银行           48,000.00         0.00        1,640,000.00         ---

马来西亚国际

贸易公司          102,427.57         0.00        2,072,562.60      36.50%

合计              150,427.57         0.00        7,212,562.60

    注：马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，其会计报表编制日为每年度的3 月31 日，本公司对其无重大影响，按成本法核算对其的长期股权投资。马来西亚国际贸易公司本年按每5 股派送1 股的比例派送股票股利，本公司取得132,000 股股票股利。

    （3）股权投资差额明细项目列示如下：

被投资单位名     初始金额        形成原因     摊销期限               年初数

称

厦门金龙旅行   3,915,397.47      溢价购买      307个月       3,158,245.74

车有限公司

厦门金龙汽车  11,736,059.63      溢价购买      395个月       9,950,745.32

车身有限公司

合计          15,651,457.10                                 13,108,991.06

被投资单位名                      本年摊销                       摊余金额

                                    额

厦门金龙旅行                    152,818.32                   3,005,427.42

车有限公司

厦门金龙汽车                    356,444.64                   9,594,300.68

车身有限公司

合计                            509,262.96                  12,599,728.10

    （4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：

投资类别及项目               年初数     本年增加     本年(转回)     年末数

                                            数        减少数

厦门金龙橡塑制品有限公司  1,102,105.51     0.00    1,102,105.51      0.00

    注：由于参股公司厦门金龙橡塑制品有限公司本年开始进入获利年度，以前年度对其计提的减值准备在本年度全部转回。

    （5）长期债权投资明细项目列示如下：

债券种类    面值      初始投资成本     年利率    到期日             备注

电力债券   3,000.00      3,000.00       10%     2008.06    金额小，未计息

    43．投资收益

    投资收益的明细项目说明如下：

项目                                     本年数                    上年数

短期投资收益：

股票投资收益                                                   583,338.02

长期投资收益

按权益法确认的投资收益           104,944,441.87             98,966,906.19

项目                                     本年数                    上年数

按成本法核算的投资收益               150,427.57                180,673.02

股权投资差额摊销                    -509,262.96               -509,262.96

长期投资减值准备提取或转销         1,102,105.51             -1,102,105.51

股权投资转让收益                     431,803.19                      0.00

其他                                       0.00                 46,670.62

合计                             106,119,515.18             98,166,219.38

    （六）关联方关系及其交易

    ·  关联方关系

    不存在控制关系的关联方列示如下：

企业名称                                                     与本公司关系

厦门金龙汽车电器有限公司                                 本公司的联营企业

厦门金龙橡塑制品有限公司                                 本公司的联营企业

厦门金龙联合汽车工业有限公司                             本公司的联营企业

厦门金龙汽车座椅有限公司                                 本公司的联营企业

马来西亚国际贸易公司                                     本公司的联营企业

香港嘉隆(集团)有限公司                         本公司控股子公司的外方股东

北京福田环保动力股份有限公司                       本公司控股子公司的股东

福建新福达汽车工业有限公司                         本公司控股子公司的股东

福建漳州闽粤第一城有限公司                                     本公司股东

东风柳州汽车有限公司                               本公司控股子公司的股东

    ·  关联方交易

    1．关联方购销

    （1）采购

关联方                                      本年数                 上年数

厦门金龙橡塑制品有限公司             19,263,797.28          10,269,908.74

厦门金龙汽车电器有限公司              6,075,059.71           6,130,909.82

厦门金龙汽车座椅有限公司             13,922,906.32          37,801,830.03

厦门汽车工业销售有限公司                      0.00           5,170,940.17

    （2）销售

关联方                                   本年数                    上年数

北京福田环保动力股份有限公司         84,535,726.63          72,200,854.61

福建漳州闽粤第一城有限公司              624,786.32                   0.00

厦门汽车工业销售有限公司                      0.00           5,293,448.51

    2．担保

    （1）本公司与控股子公司之间提供担保的情况：

    本公司控股子公司旅行车公司为本公司提供2000 万元流动资金贷款担保（期限为2003 年9 月17 日至2004 年3 月17 日），本公司已于2004 年3 月偿还了前述的2000 万元流动资金贷款。

    （2）控股子公司之间的担保情况：

    本公司控股子公司旅行车公司为其控股子公司底盘公司和客车公司提供共计100,000,000.00 元的信用额度担保。截止2003 年12 月31 日，底盘公司和客车公司应付商业承兑汇票为89,875,000.00 元，短期借款为10,350,000.00 元。

    （3）报告期内已履行完毕的担保事项

    本公司控股子公司旅行车公司为本公司股东福建漳州闽粤第一城有限公司提供人民币3000 万元的贷款担保，担保期限为2002 年9 月28 日至2003 年9 月28 日，同时福建漳州闽粤第一城有限公司的母公司香港嘉隆（集团）有限公司以其在旅行车公司所持有的股权以及收益为该项担保提供反担保。2003 年7 月3 日，福建漳州闽粤第一城有限公司已全部归还上述贷款，双方的担保合同也同时终止。

    经本公司董事会批准，本公司为参股子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称联合公司）提供3000 万元的贷款担保额度，期限1 年。具体担保合同情况如下：

    2002 年11 月14 日签订担保合同，为联合公司1000 万元人民币贷款提供担保，担保期限为2002 年11 月14 日至2003 年11 月14 日，担保合同现已履行完毕。

    2003 年6 月25 日签订担保合同，为联合公司1000 万元人民币贷款提供担保，担保期限为2003 年6 月25 日至2003 年8 月27 日，担保合同现已履行完毕。

    2003 年6 月27 日签订担保合同，为联合公司1000 万元人民币贷款提供担保，担保期限为2003 年6 月27 日至2003 年8 月27 日，担保合同现已履行完毕。

    3．租赁

    本年自关联方取得的土地房屋租赁收入列示如下：

项目                      关联方                 本年数            上年数

房屋和土地租赁   厦门金龙汽车座椅有限公司        225,000.00    200,000.00

土地租赁         厦门金龙联合汽车工业有限公司  1,497,751.97  1,418,922.92

房屋租赁         厦门金龙橡塑制品有限公司        420,000.00     41,370.86

合计                                           2,142,751.97  1,660,293.78

    4．关联往来款项余额如下：

    关联方往来款主要明细项目列示如下：

科目                              关联方      年初数             本年增加

应收票据    北京福田环保动力股份有限公司    2,711,000.00    15,598,020

应收账款            马来西亚国际贸易公司      517,462.97             0.00

其他应收款      厦门汽车工业销售有限公司    1,000,000.00             0.00

其他应收款        香港嘉隆(集团)有限公司      550,258.62             0.00

其他应收款    厦门汽车进出口有限公司工会       40,000.00       608,876.00

其他应收款    福建漳州闽粤第一城有限公司            0.00       667,375.72

其他应收款    福建新福达汽车工业有限公司    1,500,000.00       300,000.00

科目                              关联方          年初数         本年增加

应付票据        厦门金龙汽车座椅有限公司            0.00     8,495,000.00

应付票据        厦门金龙汽车电器有限公司            0.00     2,600,000.00

应付票据        厦门金龙橡塑制品有限公司      500,000.00    18,400,000.00

应付票据            厦门金龙客车有限公司   34,200,000.00    30,700,000.00

应付账款        厦门金龙汽车座椅有限公司    3,994,974.60    16,729,866.54

应付账款        厦门金龙汽车电器有限公司    2,499,007.83     5,445,536.91

应付账款        厦门金龙橡塑制品有限公司    1,350,360.04    22,549,933.27

应付账款        厦门汽车工业销售有限公司       70,720.00             0.00

预收账款      北京福田环保动力股份有限公    2,522,958.23   105,149,068.00

司

其他应付款      厦门金龙橡塑制品有限公司       38,571.00             0.00

其他应付款      厦门金龙汽车座椅有限公司       43,907.00             0.00

其他应付款    厦门金龙联合汽车工业有限公      914,343.50             0.00

司

科目                           本年减少                            年末数

应收票据                  11,696,780.00                      6,612,240.00

应收账款                     148,768.20                        368,694.77

其他应收款                         0.00                      1,000,000.00

其他应收款                         0.00                        550,258.62

其他应收款                         0.00                        648,876.00

其他应收款                   361,000.00                        306,375.72

其他应收款                 1,500,000.00                        300,000.00

科目                           本年减少                            年末数

应付票据                   6,170,000.00                      2,325,000.00

应付票据                   1,800,000.00                        800,000.00

应付票据                   8,300,000.00                     10,600,000.00

应付票据                  61,700,000.00                      3,200,000.00

应付账款                  19,971,251.98                        753,589.16

应付账款                   7,805,309.12                        139,235.62

应付账款                  21,600,870.11                      2,299,423.20

应付账款                           0.00                         70,720.00

预收账款                 104,936,379.79                      2,735,646.44

司

其他应付款                         0.00                         38,571.00

其他应付款                         0.00                         43,907.00

其他应付款                         0.00                        914,343.50

司

    （七）或有事项

    1．对外担保

    本年度光大银行为本公司的控股子公司旅行车公司提供1 亿元的综合授信额度，年末旅行车公司实际为其经销商所开具的银行承兑汇票提供6700 万元的担保。

    2．未决诉讼

    2002 年元月至2002 年7 月期间，张家界百龙天梯旅游发展有限公司（以下简称百龙公司）向本公司的控股子公司旅行车公司的经销商湖南长沙金龙汽车销售有限公司和湖南华威汽车服务有限公司购入旅行车公司生产的XML6790 型客车。2003 年9 月25 日，百龙公司以产品存在质量问题为由，向张家界市中级人民法院提起民事诉讼，要求上述经销商退还购车款200万元并赔偿经济损失。该市中院认为旅行车公司与该案有利害关系，追加旅行车公司为本案第三人。目前该案件正在审理中，可能造成的损失尚无法确定。

    3．其他事项

    联合公司（本公司参股25%）的子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（简称苏州公司）原由联合公司和苏州机械控股（集团）有限公司（下称苏州机械公司）共同出资设立，联合公司持有苏州公司70%的股权。2001 年6 月22 日苏州公司增资扩股，新增的资本由10 位自然人以“持股职工代表人”的名义各持有苏州公司4.167%的股份，联合公司对其拥有的股权由原70%变更为40.83%。苏州公司于2001 年6 月26 日在江苏省工商行政管理局办理了变更登记。联合公司董事会认为，参加该次股东会的陈江峰未经董事会授权无权代表联合公司参加该次股东会，苏州公司2001 年6 月22 日召开的股东会不符合合资章程规定，其作出的增资决议无效。根据江苏省苏州市中级人民法院（2002）苏中民二初字第53 号《民事判决书》和江苏省高级人民法院（2002）苏民二终字第239 号《民事判决书》，苏州公司2001 年6 月22日作出的决议有效，苏州公司据此向工商登记机关申请变更注册资本等登记事项并无不当。

    2001 年12 月27 日和29 日，联合公司与上述10 位自然人中的8 位自然人签订了《股权转让协议书》，受让他们持有的苏州公司部分股权。截至2002 年5 月18 日，联合公司已向集资职工支付股权转让款1,706.40 万元。2002 年9 月，联合公司向厦门市开元区人民法院起诉，请求依法确认上述股权转让行为有效，法院经审理作出了（2002）开民初字第2946、2947、2948、2949、2950、2951、2952 号《民事判决书》，依法确认联合公司享有增资扩股后的苏州公司职工集资股权中的29.169%。目前苏州公司股权转让的相关工商变更手续尚未办理，联合公司本年度暂按70%的股权比例确认对苏州公司的投资收益31,472,900.25 元。

    除上述事项外，本公司无其他需要说明的重大或有事项。

    （八）承诺事项

    为了促进产品销售和市场开发，加快资金结算，2002 年12 月，本公司的控股子公司旅行车公司和中国光大银行达成“全程通”汽车金融网合作协议。光大银行提供如下承诺：1、根据旅行车公司的经营情况和现行信贷政策，光大银行每年给予旅行车公司一定额度的综合授信；2、光大银行对加入汽车销售金融服务网络的旅行车公司经销商提供3 个月以内（含3 个月）的银行承兑汇票支持；3、光大银行对旅行车公司的终端用户提供汽车消费信贷支持。旅行车公司提供如下承诺：1、当光大银行对汽车销售金融服务网络内的经销商的信贷资金回收困难时，旅行车公司应给予必要协助；2、在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时，旅行车公司应协助经销商调剂销售3 个月。调剂期满后，经销商仍未销售的库存车辆，由旅行车公司回购，旅行车公司应尽快与经销商确认回购损失并自签署书面确认书之日起30 个工作日内将回购款项划入经销商在协办行的保证金账户，回购损失由光大银行向经销商收取。

    本年度光大银行为本公司的控股子公司旅行车公司提供1 亿元的综合授信额度，年末旅行车公司实际为其经销商所开具的银行承兑汇票提供6700 万元的担保。本年度旅行车公司未发生回购现象。

    除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

    （九）资产负债表日后事项中的非调整事项

    1、2000 年4 月，成都熊猫国际旅游汽车有限公司（以下简称熊猫公司）向本公司的控股子公司旅行车公司购入10 台车辆，总价为478 万元。2001 年6 月，熊猫公司以产品质量损害为由，对旅行车公司提起诉讼，要求旅行车公司返还货款及赔偿其经济损失共约610 万元。2003年11 月17 日，四川省成都市中级人民法院作出判决（（2001）成经初字第458 号民事判决书），判定旅行车公司退还熊猫公司购车款及赔偿经济损失共计4,375,808.82 元。旅行车公司已于2003 年末计提赔偿损失4,375,808.82 元（参见本附注四之23）。2004 年2 月17 日，旅行车公司与熊猫公司达成协议，熊猫公司按照法院判决的赔付金额，以原先购入的10 台车辆更换旅行车公司生产的六台XML6109E3AH 型新车。新车已于2004 年3 月交车。

    2、2004 年2 月24 日本公司股东力又实业（深圳）有限公司与厦门象屿捷泰贸易有限公司签订了股权转让协议书，力又实业（深圳）有限公司将其原持有的本公司1,636.2 万股社会法人股（占本公司股本总数的10.8%）转让给厦门象屿捷泰贸易有限公司，该项股权转让已于2004年2 月26 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份过户登记手续。

    3、本公司2003 年度净利润为92,423,235.74 元，在扣除下属的中外合资企业提取的职工奖励及福利基金10,014,247.49 元后尚余82,408,988.25 元，按顺序提取10%的法定盈余公积8,240,898.83 元，提取10%的法定公益金8,240,898.83 元，提取10%的任意盈余公积8,240,898.83元，分配2002 年度现金股利30,303,518.40 元，剩余27,382,773.36 元作为未分配利润，连同2002年末未分配利润65,071,587.79 元，共计92,454,361.15 元。根据本公司董事会2003 年4 月15 日决议，2003 年利润分配预案：以2003 年12 月31 日的总股本15,151.7592 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.3 元（含税），共计派发现金红利19,697,286.96 元。上述利润分配预案尚须经股东大会批准。

     除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

     （十）其他重大事项

    1999 年11 月，本公司控股子公司车身公司与其子公司冲压公司的外方股东马来西亚南吉交通工业股份有限公司、洪健程先生及袁国珍先生（以下简称原外方股东）签订股权转让补充协议书，拟受让冲压公司原外方股东持有的冲压公司的25%股权。由于存在法律障碍，本公司无法办理上述股权变更的相关手续。2003 年9 月冲压公司原外方股东又将其持有的这25%股权转让给香港锦田有限公司。经车身公司与冲压公司原外方股东协商，原外方股东同意补偿车身公司的损失9,384,250.06 元，车身公司已将取得的该项补偿收入作为本年度的“营业外收入”处理。

    除上述事项外，本公司无其他需要披露的其他重大事项。

    （十一）非经常性损益

    本公司2003 年度的非经常性损益如下：

序号  项目                                                           金额

一    处置长期投资等长期资产的损益                             471,803.19

二    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                       0.00

三    各种形式的政府补贴                                       441,073.00

四    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                     0.00

五    短期投资损益                                                   0.00

六    委托投资损益                                                   0.00

七    扣除日常资产减值准备后的其他营业外收入、支出           8,337,655.64

八    因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备                         0.00

九    以前年度已经计提的各项减值准备的转回(注1)              1,778,860.03

十    债务重组损益                                                   0.00

十一  资产置换损益                                                   0.00

十二  交易价格显失公允的交易的损益                                   0.00

十三  比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数                         0.00

十四  其他非经常损益                                                 0.00

十五  减：所得税影响数(注2)                                  1,654,408.78

合计                                                         9,374,983.08

    注1：本年转回的减值准备均系资产价值回升转回。

    注2：系按适用税率模拟计算。

    第十一节  备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    3、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    厦门汽车股份有限公司

    董事长：叶天捷

    二○○四年四月十五日