唐山陶瓷股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.16 15:30 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
唐山陶瓷股份有限公司2003年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邢平均、主管会计工作负责人陈思及会计机构负责人吴廷军声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目录 第一节 重要提示及目录 第二节 公司基本情况简介 第三节 会计数据和业务数据摘要 第四节 股本变动及股东情况 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第六节 公司治理结构 第七节 股东大会情况简介 第八节 董事会报告 第九节 监事会报告 第十节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件目录 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：唐山陶瓷股份有限公司 法定英文名称：TANGSHAN CERAMIC CORP.，LTD. 二、公司法定代表人：邢平均 三、公司董事会秘书：张树来 证券事务代表：李汶 联系地址：河北省唐山市路北区缸窑路110 号 联系电话：（0315）3291354 传真：(0315) 3291354 电子信箱：[email protected] 四、公司注册地址：河北省唐山市路北区缸窑路110 号 办公地址：河北省唐山市路北区缸窑路110 号 邮政编码： 063022 电子信箱：[email protected] 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 指定登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：深圳证券交易所公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：唐山陶瓷股票代码：000856 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年6 月16 日 公司变更注册登记日期：2002 年8 月8 日 公司注册登记地点：河北省工商行政管理局。 企业法人营业执照注册号：1300001000888 税务登记号码：冀地税字13020070071264x 号 公司聘请的会计师事务所名称：河北华安会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：河北省石家庄裕华西路158 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 指标 2003年 1、利润总额 -32,365,261.37 2、净利润 -28,933,483.23 3、扣除非经常性损益后的净利润 -28,065,470.10 4、主营业务利润 85,263,411.83 5、其它业务利润 682,241.82 6、营业利润 -28,972,149.87 7、投资收益 -553,374.00 8、补贴收入 1,578,166.00 9、营业外收支净额 -4,417,903.50 10、经营活动产生的现金流量净额 -37,029,677.56 11、现金及现金等价物净增加额 -170,053,394.26 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：人民币元） 项目 金额 合并价差 -626,732.34 固定资产减值准备 1,507,815.40 在建工程减值准备 1,090,641.31 补贴收入 1,578,166.00 营业外收入 645,437.56 营业外支出 -5,063,341.06 合计 -868,013.13 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据财务指标（单位：人民币元） 指标 2003年 1、主营业务收入 394,559,103.76 2、净利润 -28,933,483.23 3、总资产 1,058,025,037.24 4、股东权益(不含 少数股东权益) 431,898,675.89 5、全面摊薄每股收益 -0.17 6、加权平均每股收益 -0.17 7、扣除非经常性损益后 的每股收益 -0.16 8、每股净资产 2.47 9、调整后的每股净资产 1.75 10、每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.21 11、全面摊薄净资产 收益率(%) -6.70 12、加权平均净资产收益率(%) -5.95 指标 2002年 1、主营业务收入 451,373,444.50 2、净利润 2,050,357.04 3、总资产 1,101,384,039.22 4、股东权益(不含 少数股东权益) 504,539,175.56 5、全面摊薄每股收益 0.01 6、加权平均每股收益 0.01 7、扣除非经常性损益后 的每股收益 0.03 8、每股净资产 2.88 9、调整后的每股净资产 2.65 10、每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.03 11、全面摊薄净资产 收益率(%) 0.41 12、加权平均净资产收益率(%) 0.41 指标 2001年 1、主营业务收入 402,581,571.09 2、净利润 -25,873,550.18 3、总资产 1,077,526,446.39 4、股东权益(不含 少数股东权益) 503,146,114.27 5、全面摊薄每股收益 -0.15 6、加权平均每股收益 -0.15 7、扣除非经常性损益后 的每股收益 – 0.09 8、每股净资产 2.88 9、调整后的每股净资产 2.58 10、每股经营活动产生的 现金流量净额 0.34 11、全面摊薄净资产 收益率(%) -5.14 12、加权平均净资产收益率(%) -5.03 2003年度利润及利润分配表附表 净资产收益率% 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.74 17.53 营业利润 -6.71 -5.96 净利润 -6.70 -5.95 扣除非经常性损 益后的净利润 -6.50 -5.77 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.487 0.487 营业利润 -0.166 -0.166 净利润 -0.165 -0.165 扣除非经常性损 益后的净利润 -0.160 -0.160 三、报告期内股东权益变动情况 单位：万元日期：2003 年12 月31 日 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 17500 28131.88 3952.86 485.94 本期增加 0 14.82 0 0 本期减少 0 0 0 0 期末数 17500 28146.70 3952.86 485.94 项目 未分配利润 子公司所持股份 股东权益合计 期初数 869.19 0 50453.92 本期增加 0 0 14.82 本期减少 2893.35 4385.54 7278.89 期末数 -2024.16 -4385.54 43189.86 注释： 1、资本公积增加为股权投资准备增加和债务重组收益。 2、子公司所持股份是根据唐山市中级人民法院民事裁定书（[2003]唐执字第119- 120 号1）裁定，将唐山陶瓷集团有限公司持有的本公司15,070,579 股国家股以每股2 .91 元的价格转给本公司控股子公司唐山华美陶瓷有限公司，以抵顶唐陶集团对华美公 司的43,855,384.89 元债务,在编制母公司及合并报表时采用库藏股法作为股东权益的 减项。 3、未分配利润减少为本年度亏损所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 单位：万股 本次变 动前 一、未上市流通股份 11000 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 11000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 11000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 6500 三、股份总数 17500 本次变动增减（＋、—） 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次变 动后 一、未上市流通股份 11000 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 11000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 11000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 6500 三、股份总数 17500 二、股东情况介绍 （一）报告期末公司股东总数为32213 户。 （二）报告期末公司前十名股东持股情况 期末持股 序号 股东名称 数量(股) 1 唐山市城市建设 47,064,040 投资有限公司 2 唐山陶瓷集团有限公司 24,100,000 3 唐山市建设投资公司 23,765,381 4 唐山华美陶瓷有限公司 15,070,579 5 沈大华 161,800 6 纪晓云 130,000 7 任征刚 111,650 8 余涛 106,500 9 严钢 102,197 10 竺凤妹 100,000 增减变动 序号 股东名称 情况(股) 1 唐山市城市建设 47,064,040 投资有限公司 2 唐山陶瓷集团有限公司 -85,900,000 3 唐山市建设投资公司 23,765,381 4 唐山华美陶瓷有限公司 15,070,579 5 沈大华 不详 6 纪晓云 不详 7 任征刚 不详 8 余涛 不详 9 严钢 不详 10 竺凤妹 不详 占总股本 序号 股东名称 比例(％) 1 唐山市城市建设 26.89 投资有限公司 2 唐山陶瓷集团有限公司 13.77 3 唐山市建设投资公司 13.58 4 唐山华美陶瓷有限公司 8.61 5 沈大华 0.09 6 纪晓云 0.07 7 任征刚 0.06 8 余涛 0.06 9 严钢 0.06 10 竺凤妹 0.06 质押冻结 序号 股东名称 股份类别 情况 1 唐山市城市建设 国家股 未质押冻结 投资有限公司 2 唐山陶瓷集团有限公司 国家股 全部质押 3 唐山市建设投资公司 国家股 未质押冻结 4 唐山华美陶瓷有限公司 国有法人股 未质押冻结 5 沈大华 社会公众股 不详 6 纪晓云 社会公众股 不详 7 任征刚 社会公众股 不详 8 余涛 社会公众股 不详 9 严钢 社会公众股 不详 10 竺凤妹 社会公众股 不详 唐山陶瓷集团有限公司于2002 年12 月16 日将其持有的本公司2410 万股国家股质 押给唐山市商业银行，质押期限为2002 年12 月16 日至双方申请解冻为止。 公司控股股东唐山市城市建设投资有限公司与其他股东间不存在关联关系，也不属 于《上市公司信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前十名股东中唐山陶瓷集团有 限公司与唐山华美陶瓷有限公司存在关联关系，公司未知流通股股东间是否存在关联关 系，也未知流通股股东是否属于《上市公司信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）公司控股股东情况 1、控股股东情况 唐山市城市建设投资有限公司为本公司第一大股东，该公司成立于2003 年7 月， 系由唐山市国有资产管理委员会以国有资本投资设立的国有独资公司，法定代表人孟德 增,注册资本4000 万元,经营范围为受委托运营国有资产及筹资、融资服务。 报告期内本公司控股股东由唐山陶瓷集团有限公司变更为唐山市城市建设投资有限 公司，相关信息分别于2003 年12 月17 日、2004 年1 月10 日、1 月29 日、3 月11 日在《证券时报》上披露。 2、实际控制人情况 唐山陶瓷集团有限公司为本公司实际控制人，1996 年4 月，成立于1962 年的唐山 市陶瓷工业公司于改制为唐山陶瓷集团有限公司，该公司法定代表人邢平均；注册资本 42398 万元；主营业务为国有资产投资、陶瓷制品和相关产品的生产、销售及相关技术 咨询、服务；日用陶瓷、美术陶瓷、陶瓷贴花纸出口，陶瓷机械设备、花纸、色料等生 产用原材料、技术出口等。 （四）其他持股10%以上的法人股东情况 唐山市建设投资公司持有本公司国家股23765381 股，占公司股份总额的13.58%， 该公司成立于1997 年10 月, 法定代表人王亚民,注册资本15000 万元, 经营范围为唐 山行政区域内非金融性投资。 （五）公司前十名流通股股东情况 序号 名称 年末持股数量 股票种类 1 沈大华 161,800 A股 2 纪晓云 130,000 A股 3 任征刚 111,650 A股 4 余涛 106,500 A股 5 严钢 102,197 A股 6 竺凤妹 100,000 A股 7 赵德志 91,900 A股 8 钟兆芬 91,000 A股 9 邬波 88,600 A股 10 曾镇祥 85,800 A股 公司未知流通股股东是否存在关联关系，也未知流通股股东是否属于《上市公司信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 单位：股 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期 邢平均 男 董事长 44 2001.6-2004.6 陈思 男 副董事长总经理 44 2002.1-2004.6 荣呈瑞 男 副董事长副总经理 53 2001.6-2004.6 徐春立 男 董事 52 2002.6-2004.6 孙靖 男 董事 41 2003.12-2004.6 张树来 男 董事董事会秘书 42 2001.6-2004.6 黄鲁成 男 独立董事 48 2002.6-2004.6 陈嘉庚 男 独立董事 63 2002.6-2004.6 孙淑英 女 独立董事 41 2003.6-2004.6 李润平 男 监事会主席 50 2001.6-2004.6 李文平 男 监事 52 2001.6-2004.6 李国强 男 监事 41 2003.5-2004.6 刘志贵 男 监事 51 2002.6-2004.6 刘希宏 女 监事 47 2001.6-2004.6 姓名 性别 年初持股数 年末持股数 股份增减变动量 邢平均 男 0 0 0 陈思 男 0 0 0 荣呈瑞 男 1300 1300 0 徐春立 男 0 0 0 孙靖 男 0 0 0 张树来 男 0 0 0 黄鲁成 男 0 0 0 陈嘉庚 男 0 0 0 孙淑英 女 0 0 0 李润平 男 0 0 0 李文平 男 0 0 0 李国强 男 0 0 0 刘志贵 男 0 0 0 刘希宏 女 0 0 0 公司董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职股东单位 职务 任职期间 邢平均 唐山陶瓷集团有限公司 董事长、党委书记 1998.6---- 徐春立 唐山陶瓷集团有限公司 总会计师 2001.11---- 李润平 唐山陶瓷集团有限公司 工会主席 1998.6---- 二、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员本年度报酬总额为11.76 万元，其中在1.0—1.3 万元区间领取年度报酬的董事1 人、监事2 人；在1.3-1.5 万元区间领取年度报酬的董 事3 人，监事2 人；1.5-2 万元区间领取年度报酬的董事1 人。金额最高的前三名董事 报酬总额4.32 万元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额4.39 万元，独立董事津 贴为每人每年15000 元，无其它待遇。 未在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况： 姓名 领取报酬、津贴单位 与本公司关系 孙靖华 美陶瓷有限公司 控股子公司 刘希宏 河北长城陶瓷有限公司 控股子公司 三、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内因工作变动蒋洪彦先生不再担任公司董事，赵本胜先生不再担任公司监事 。 报告期内公司董事会继续聘任陈思先生为总经理、荣呈瑞先生为副总经理、张树来 先生为董事会秘书。 四、公司员工情况 截止2003 年12 月31 日，公司员工为10168 人，其中生产人员8771 人，销售人员 571人，技术人员365 人，财务人员130 人，行政人员331 人。员工中具有中专学历的 893 人，大专及以上学历1097 人。公司现有退休职工1379 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 （一）公司治理状况 根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的法律法规要求，公 司不断完善法人治理结构，规范公司运作，以保护全体股东的合法权益。 （1）关于股东和股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地 位，确保股东按其持有的股份享有平等的权利。按照股东大会规范意见的要求召集、召 开股东大会，大会的召开程序符合公司章程的规定，参加会议的股东或股东授权代表能 够充分行使股东的表决权，公司关联交易遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，做到关 联交易公平合理。公司没有给股东及其关联方提供担保。 （2 ）关于控股股东与上市公司的关系：公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构和业务方面做到“五独立”，确保上市公司依法独立运作。公司董事会、监事会和内 部机构能够独立运行。 （3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事，公司董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求，公司各位董事能够认真负责的 出席董事会和股东大会，勤勉尽职地履行职责。公司将在条件成熟时设立专门委员会， 协助董事会做好制定公司经营战略、完善公司决策体系。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求， 监事会能根据法律法规和《公司章程》的有关规定，认真履行职责，对公司的经营、财 务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公开、公正、透明的董 事、监事、经理及其他高级管理人员的绩效评价标准及激励约束机制，经理人员的聘任 符合法律法规的要求。 （6 ）关于相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其 他利益相关者的合法权益，向银行及其他债权人提供必要的信息，公司与利益相关者积 极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 （7 ）关于信息披露和透明度：公司制定了《信息披露管理办法》、《内幕信息管 理办法》。董事会秘书负责公司的信息披露工作，接待股东来访和咨询，公司指定《证 券时报》为信息披露报纸，保证公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有股东 都有平等的信息知情权。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司增选了独立董事，董事会成员中独立董事已超过三分之一，符合《 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，提高了公司董事会决策的科学 性、公正性、客观性。独立董事任职以来事勤勉尽职，能积极出席公司董事会会议，认 真参与公司重大事项的决策，维护了公司和全体股东的合法权益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到独立，具有独立完整 的生产及自主经营能力。 （一）业务独立方面 本公司拥有独立的产、供、销体系，独立进行产品生产、销售等业务，具有独立于 控股股东的完整业务。 （二）人员独立方面 本公司在劳动、人事和工资管理等方面独立，并设立了独立的劳动人事管理职能部 门，制定一系列相应的管理制度；公司的总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人 员均在本公司领取薪酬，未在控股股东单位任职。 （三）资产完整方面 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。工业产权、非专利技术由公 司拥有。 （四）机构独立方面 本公司建立了独立于控股股东的组织结构，拥有独立的职能部门。各职能部门之间 分工明确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的顺利运作 。 （五）财务独立方面 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在 银行开户，单独税务登记、依法独立纳税，配备有足够数量的专职财务会计人员进行公 司的财务核算工作。 第七节 股东大会情况简介 一、报告期内公司召开股东大会情况 2003 年度公司共召开两次股东大会，即2002 年年度股东大会和2003 年临时股东 大会。 （一）根据公司第二届董事会第十五次会议决议，公司于2003 年5 月30 日在《证 券时报》刊登了关于召开2002 年年度股东大会的会议通知公告，本次股东大会于2003 年6 月30 日在公司会议室如期召开，到会股东及股东代表4 人，代表股份110264493 股，占公司总股本的63.01%，公司董事、监事及高级管理人员列席会议。经到会股东 及股东代表逐项审议表决，通过了如下决议： 1、公司《2002 年度董事会工作报告》； 2、公司《2002 年度监事会工作报告》； 3、公司《2002 年度财务决算报告》； 4、公司《2002 年度利润分配预案》； 5、《关于提名公司独立董事候选人的议案》； 6、《更换公司监事的议案》； 7、公司《关于续聘会计师事务所及其报酬的议案》； 8、公司《资产置换方案》。 本次股东大会决议公告刊登于2003 年7 月1 日的《证券时报》。 （二）根据公司第二届董事会第十八次会议决议，公司于2003 年11 月29 日在《 证券时报》刊登了关于召开会议2003 年临时股东大会的通知公告。本次股东大会于20 03 年12 月29日在公司会议室按期召开，到会股东及股东代表3 人，参加大会股东代表 股份94929421 股，占总股份的54.25％，公司董事、监事及高级管理人员列席会议。经 到会股东及股东代表逐项审议表决，通过了如下决议： 1、《修改公司章程议案》； 2、《关于变更公司2000 年配股募集资金项目议案》； 3、《关于更换公司董事的议案》。 本次股东大会决议公告刊登于2003 年12 月30 日的《证券时报》。 二、报告期内公司选举、更换董事、监事情况 （一）2003 年6 月30 日公司2002 年年度股东大会审议，选举通过孙淑英女士为 公司第二届董事会独立董事，李国强先生为公司第二届监事会监事。 （二）2003 年12 月29 日公司2003 年临时股东大会审议，选举通过孙靖先生为公 司第二届董事会董事。 第八节 董事会报告 一、报告期整体经营情况分析 公司主营业务为生产销售日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、特种陶瓷及其相关产品。 2003年公司经营形势较为严峻，面对激烈的市场竞争，公司以科技兴陶为主线，以调整 产品结构，提质上档为重点，克服了出口产品价格下跌及原燃辅料涨价等困难，保证了 公司生产经营的正常进行。2003 年公司实现主营业务收入39455.91 万元，主营业务利 润8526.34 万元，净利润-2893.35 万元。 二、报告期内公司经营情况 （一）公司主营业务的范围及其经营状况 1、按行业、产品、地区说明公司收入、主营业务利润构成情况 （1）主营业务分行业情况 行业 主营业务收入(元) 主营业务利润(元) 陶瓷制品业 394,559,103.76 85,263,411.83 （2）主营业务分产品情况 产品 主营业务收入(元) 主营业务利润(元) 日用陶瓷 314,742,984.18 63,017,741.83 卫生陶瓷 60,033,387.52 22,324,939.79 建筑陶瓷 12,376,075.57 -3,775,231.42 特种陶瓷 7,406,656.49 4,087,205.78 （3）主营业务分地区情况 地区 主营业务收入(元) 主营业务利润(元) 国内市场 156,929,895.10 31,839,111.80 国际市场 237,629,208.66 53,424,300.03 2、占公司主营业务收入10%或主营业务利润10%以上的业务经营活动及所属行业 产品 所属行业 销售收入(元) 销售成本(元) 毛利率% 日用 陶瓷陶瓷制品业 314,742,984.18 251,725,242.35 20.02 卫生 陶瓷陶瓷制品业 60,033,387.52 37,708,447.73 37.19 （二）公司控股子公司的经营情况及业绩 1、河北长城陶瓷有限公司，以生产销售日用陶瓷为主，注册资本1480.56 万元， 资产总额8083.09 万元，2003 实现销售收入7335.35 万元，净利润-557.16 万元。 2、唐山华美陶瓷有限公司，以生产销售日用陶瓷为主，注册资本2150 万元，资产 总额28007.14 万元，2003 实现销售收入19668.75 万元，净利润-545.74 万元。 3、唐山德盛陶瓷有限公司，以生产销售卫生陶瓷为主，注册资本4392 万元，资产 总额7456.94 万元， 2003 年实现销售收入1920.83 万元，净利润-513.09 万元。 4、唐山陶瓷集团进出口有限公司，注册资本320 万元，资产总额477.81,2003 年 实现销售收入274.63 万元，净利润-4.67 万元。 （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为8.45%。 公司向前五名客户销售的收入总额为人民币151 068 763.67 元，占公司全部销售 收入的38.29%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年因突发“非典”疫情，公司产品销售受到较大影响，同时部分原燃辅料价 格上涨，进一步加大了公司的运营压力。为化解不利因素虽然我们采取了一系列措施， 但仍然没有从根本上摆脱被动局面。 2003 年，公司董事会着重抓了以下几个方面的工作： 1、不断推进企业内部经营机制的转变。为进一步调动各子公司、分公司经营者的 积极性，我们在对下属单位进行试点，积累经验的基础上，实行下属单位经营者风险年 薪制。通过实施经营者风险年薪制，为整个公司搞活内部分配制度奠定了基础。岗位靠 竞争，收入靠贡献的用人、分配格局正逐步形成。 2、努力落实配股募集资金项目的实施。公司2000 年配股募集资金到位后，由于陶 瓷市场发生变化，配股项目暂时未能实施。为使项目早日实施并产生效益，公司积极寻 求新的项目。经过认真分析论证，公司决定收购唐山陶瓷集团煤气生产线和马家沟耐火 材料生产线。圆满完成了配股募集资金项目，为公司产品结构调整和陶瓷产品的提质上 档创造了条件。 3、通过资产置换，对公司的不良资产进行剥离，并有效解决了资产完整性问题。 公司部分房产因土地归属而长期不能办理过户，同时因部分固定资产闲置及应收帐款过 高而影响企业效益。为此董事会积极进行研究，认真谋划资产置换方案，将部分陶瓷固 定资产及应收帐款与唐陶集团拥有的土地使用权、房屋产权及陶研院开发检测设备等进 行置换，有效地解决了资产完整性问题，并使公司的资产质量进一步优化。 4、积极推进技术改造项目。年内公司先后对长城公司和华美公司的窑炉进行技术 改造，通过技术改造，使日用陶瓷的燃料结构进一步优化，产品产量有所增加，更重要 的是为日用陶瓷的产品质量进一步提高，产品结构更加优化奠定了基础，为进一步拓展 国际市场创造了条件。 三、公司投资情况 （一）报告期内2000 年配股募集资金使用情况： 经中国证监会石家庄证券监管特派办“证监石办字[2000]11 号”文同意,中国证监 会“证监公司字[2000]70 号”文核准,公司2000 年实施了1999 年度股东大会审议通过 的增资配股方案：以公司1999 年末总股本16000 万股为基数,每10 股配3 股,配股价8 .8 元/股。国有股股东放弃本次配股权,本次实际向社会公众股股东配售1500 万股,本 次配股缴款工作于2000 年7月28 日结束,共募集资金13200 万元,扣除发行费用，实际 募集资金12781 万元，已于2000年8 月4 日全部到位,河北华安会计师事务所有限公司 经验资出具了冀华会验字(2000)3008 号验资报告。 本次配股募集资金主要用于“低温快烧日用细瓷产业化示范工程”和“强化瓷生产 线技改项目”两个项目的建设,剩余部分补充流动资金。具体使用计划安排如下: 单位：万元 本次募集资金计划投资额 项目名称 合计 2000年 2001年 低温快烧日用细瓷产业 化示范工程 8900 2670 6230 强化瓷生产线技改项目 1579.47 473.47 1106 补充公司流动资金 2301.53 2301.53 0 合计 12781 5445 7336 项目名称 实际投资额 工程进度 低温快烧日用细瓷产业 化示范工程 0 尚未投入 强化瓷生产线技改项目 0 尚未投入 补充公司流动资金 尚未投入 合计 0 公司2000 年配股募集资金到位后，由于陶瓷市场发生变化，配股项目暂时未能实 施。为使配股募集资金早日产生效益，公司积极寻求新的项目。经过认真分析论证，公 司第二届董事会第十八次会议审议通过，拟将2000 年配股募集资金投向变更为：（1） 以8200 万元价格收购唐山马家沟耐火材料有限责任公司耐火材料生产线相关资产及负 债，其中6700 万元收购该生产线占用的唐山陶瓷集团有限公司399232.9 平方米土地使 用权；（2）以2900 万元价格收购唐山陶瓷集团有限公司煤气生产线相关资产及负债； （3）其余资金1681 万元用于补充公司流动资金。本次配股项目变更已经公司2003 年 临时股东大会审议通过并顺利实施。 公司分别于2003 年11 月29 日、12 月18 日、12 月30 日在《证券时报》上披露 该事项。 （二）报告期内公司非募集资金投入项目。 高档日用瓷技术改造项目，该项目为国债专项资金国家重点技术改造项目，总投资 12354万元，中国工商银行贷款8000 万元。截止2003 年12 月31 日已完成投资4901.9 2 万元。 四、公司财务状况 以下指标经河北华安会计师事务所有限公司冀华会审字[2004]3031 号审计报告确 认。 单位：万元 指标项目 2003年末 2002年末 总资产 105802.50 110138.40 股东权益 43189.87 50453.92 主营业务利润 8526.34 11021.36 净利润 -2893.35 205.04 现金及现金等价物净增加额 -17005.34 -3998.33 指标项目 增长数额 增长比例(％) 总资产 -4335.90 -3.94 股东权益 -7264.05 -14.40 主营业务利润 -2495.02 -22.64 净利润 -3098.39 -1511.11 现金及现金等价物净增加额 -13007.01 -325.31 注： 股东权益减少的原因为报告期经营亏损及采用库藏股法处理子公司所持股份。主营 业务利润减少的原因主要为主营业务收入下降 净利润下降的主要原因为管理费用增加，主营业务利润、其它业务利润及补贴收入 减少。现金及现金等价物净增加额减少原因为公司以2000 年配股募集资金收购资产。 五、生产经营环境及宏观政策、法规变化对公司的影响 由于国家出口退税政策调整，公司产品出口退税率由15%调整到13%，降低2 个百分 点，公司2004 年经营业绩将因此受到一定程度的影响。 六、公司新年度经营计划及措施 公司董事会在2004 年将以扭亏增盈为中心，以稳步发展为目标，抢抓机遇，真抓 实干，进一步把各项工作做好，彻底扭转生产经营的被动局面。 （一）严格管理，规范运作，切实提高公司的盈利能力 提高盈利能力和水平是公司2004 年的核心任务，各项工作都要以此为中心展开。 公司要牢牢抓住制约效益增长的薄弱环节严格管理，以质量管理、财务管理为重点，加 强物流、资金流的控制，实现股东利益最大化，真正为投资者提供分享经济增长成果， 增加财富的机会。 （二）更新经营理念，真正树立起竞争观念、市场观念和不甘落后、奋起直追的争 先意识。积极研究探索建立企业内部优胜劣汰的机制，通过经营者竞聘、各个管理岗位 竞争，将外部市场的竞争压力传递到企业内部。在企业内部真正树立起市场观念，竞争 观念，形成适应外部市场的竞争机制。 （三）要在研究市场、了解市场的基础上，按市场的供求变化及时调整产品结构以 适应市场，开发具有市场潜力的新产品。把品牌的培育放在营销的核心位置，注重提高 品牌价值。 （四）根据公司所面临的内外环境和条件，对经营要素进行合理、有效地配置和使 用，充分利用我们多年积累的经验，灵活运用有效的经营方式和策略，通过连锁经营、 代理经营、租赁经营、资本经营、品牌经营、多元化经营等多种经营方式和策略手段， 创造公司在市场竞争中的潜在优势，实现企业利益的最大化。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、公司董事会2003 年度共召开了八次会议，具体内容为： （1）2003 年1 月10 日董事会召开二届十二次会议，审议通过了《公司关于中国 证监会石家庄证券监管特派员办事处专项核查的整改报告》。 （2）2003 年4 月7 日董事会召开二届十三次会议，审议通过了以下决议： ①《公司2002 年度总经理工作报告》。 ②《公司2002 年度董事会工作报告》。 ③《公司2002 年度财务决算报告》。 ④《公司2002 年度报告及报告摘要》。 ⑤《公司2002 年度利润分配预案》。 （3）2003 年4 月22 日，董事会召开二届十四次会议，审议通过《公司2003 年第 一季度报告》。 （4）2003 年5 月28 日，董事会召开二届十五次会议，审议通过如下决议： ①《关于提名公司独立董事候选人议案》。 ②公司《关于续聘会计师事务所及其报酬的议案》。 ③公司《资产置换议案》。 ④公司《关于召开2003 年度股东大会的议案》。 （5）2003 年8 月11 日董事会召开二届十六次会议，审议通过： ①《公司2003 年度半年度报告》。 ②为控股子公司唐山华美陶瓷有限公司1000 万元流动资金贷款提供担保。 ③无偿受让唐山陶瓷集团有限公司持有的“红玫瑰”、“ WEITAO”及“铁锚”牌 注册商标。 （6）2003 年10 月20 日董事会召开二届十七次会议，审议通过《公司2003 年第 三季度报告》。。 （7）2003 年11 月27 日董事会召开二届十八次会议，审议通过： ①《修改公司章程议案》。 ②《变更公司2000 年配股募集资金项目议案》。 ③《更换公司董事议案》。 ④《关于召开公司2003 年临时股东大会的议案》。 （8）2002 年12 月29 日董事会召开二届十九次会议，审议通过： ①为河北省冀东水泥有限公司1000 万元资金贷款提供担保。 ②关于设立唐山红玫瑰骨质瓷有限公司议案 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据有关法律、法规及《公司章程》的要求，认真贯彻落实股 东大会通过的各项决议。报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况 ，无配股、增发新股等方案的实施情况。 八、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经河北华安会计师事务所审计本公司2003 年度实现净利润-28,933,483.23 元，加 上年初未分配利润8,691,852.43 元，2003 年度可供股东分配的利润累计为-20,241,6 30.80 元。本公司2004 年4 月14 日召开第二届董事会第二十次会议，决议本公司200 3 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 该预案需提交公司2003 年年度股东大会审议通过后实施。 九、其他事项 (一)报告期内本公司选定的信息披露报刊为《证券时报》。 （二）河北华安会计师事务所有限公司对公司控股股东及其他关联方占用资金的专 项说明。 唐山陶瓷股份有限公司全体股东： 我们根据中华人民共和国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对唐山陶瓷股 份有限公司（以下简称“贵公司” ）2003 年度内控股股东与其他关联方占用资金的情 况进行了专项审计。现将具体情况说明如下： 一、截止2003 年12 月31 日，唐山陶瓷股份有限公司关联方购销货物等关联交易 占用上市公司资金及偿还资金情况： 1、大股东唐山陶瓷集团有限公司经营性占用上市公司资金及偿还资金情况： 占用原因 期初余额 借方累计发生额 销货款 12,762,571.41 3,598,675.18 预付原材料款 80,493,390.79 70,999,090.17 合计 93,255,962.20 74,597,765.35 占用原因 累计偿还额 期末余额 偿还方式 占用方式 销货款 5,585,593.12 10,775,653.47 现金 现金 预付原材料款 120,665,477.47 30.827.003.49 原料 现金 合计 126,251,070.59 41,602,656.96 现金 2、关联方经营性占用资金及偿还情况： 关联方 占用原因 期初余额 借方累计发生额 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 9,211,076.69 关联方 累计偿还额 期末余额 偿还方式 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 9,211,076.69 现金 二、截止2003 年12 月31 日，由于唐山陶瓷集团有限公司及关联方资金紧张，无 偿占用上市公司的资金，具体情况如下： 1、大股东唐山陶瓷集团有限公司非经营性无偿占用上市公司资金及偿还资金情况 ： 占用方式 期初余额 借方累计发生额 累计偿还额 提供资金 -7,621,888.11 514,940,738.44 501,268,134.88 占用方式 期末余额 偿还方式 占用方式 提供资金 6,050,715.45 现金 现金 2、关联方非经营性无偿占用资金及偿还情况： 关联方 占用原因 期初余额 借方累计发生额 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 2,010,000.00 关联方 累计偿还额 期末余额 偿还方式 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 2,010,000.00 现金 三、唐山陶瓷股份有限公司无对控股股东及所属企业担保。 除大股东唐山陶瓷集团有限公司无偿占用上市公司的资金外，我们未发现贵公司存 在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的 其他情况，包括： 1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，或互相代 为承担成本和其他支出； 2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5、代控股股东及其他关联方偿还债务。 （三）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。 根据中国证监督会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们本着谨慎负责的态度，对唐山陶瓷股份 有限公司对外担保情况进行了认真地审查，2003年公司为河北省冀东水泥集团有限责任 公司1000万元贷款提供了担保，截止2003年12月31日，公司累计对外担保8000万元，占 公司净资产的18.52%，其中为控股50%以上的子公司唐山华美陶瓷有限公司2000万元贷 款提供担保。 我们认为公司能够严格控制对外担保事项，没有为公司控股股东及任何非法人单位 或个人提供担保。上述担保截至目前尚无明显迹象表明有可能承担连带清偿责任。公司 董事会对上述贷款担保履行了必要的审批程序和信息披露义务，未损害公司及公司股东 的利益。 第九节 监事会报告 一、报告期内公司召开四次监事会会议。 （一）第二届监事会第八次会议于2003 年4 月7 日在公司会议室召开，会议审议 通过： 1、《公司2002 年度财务决算报告》； 2、《公司2002 年度报告及年度报告摘》； 3、《2002 年度监事会工作报告》。 （二）第二届监事会第九次会议于2003 年5 月28 日在公司会议室召开，会议审议 通过： 1、《更换公司监事的议案》； 2、《资产置换议案》。 （三）第二届监事会第十次会议于2003 年8 月11 日在公司会议室召开，会议审议 通过： 1、《公司2003 年半年度报告》； 2、《公司无偿受让集团公司注册商标议案》。 （四）第二届监事会第十一次会议于2003 年11 月27 日在公司会议室召开，会议 审议通过《公司2000 年配股募集资金项目变更议案》。 二、本年度公司监事会严格依照《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，贯彻落 实《监事会议事规则》，认真履行了监事会的各项职责，对公司依法运作、董事和高级 管理人员履行职责等事项行使了监督职能，列席了各次董事会会议。 （一）、公司依法运作情况 2003 年公司决策程序合法，制定了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理执 行公司职务时严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法律法规的规定 ，认真贯彻落实股东大会决议，切实维护全体股东利益，无违反法律、法规、公司章程 或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 监事会定期审核公司财务状况，认为财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成 果。河北华安会计师事务所有限公司对公司2003 年财务数据进行审计，出具了标准无 保留意见的审计报告。 （三）公司最近一次募集资金使用情况 公司于2000 年度实施了增资配股，募集资金12781 万元,计划用于低温快烧日用细 瓷产业化示范工程和强化瓷生产线技改项目。由于市场变化，经公司二届十八次董事会 研究，并提交2003 年临时股东大会审议，通过将公司2000 年配股募集资金投向变更为 ：（1）以8200 万元价格收购唐山马家沟耐火材料有限责任公司耐火材料生产线相关资 产及负债，其中6700 万元收购该生产线占用的唐山陶瓷集团有限公司399232.9 平方米 土地使用权；（2）以2900 万元价格收购唐山陶瓷集团有限公司煤气生产线相关资产及 负债；（3）其余资金1681 万元用于补充公司流动资金。公司监事会对此进行了充分论 证，认为：募集资金项目变更程序合法，关联交易定价依据合理，符合公司的最大利益 ，没有损害非关联股东的利益及产生同业竞争。 （四）公司于2003 年6 月30 日召开2002 年年度股东大会，审议通过了《资产置 换议案》。 公司监事会认为本次资产置换以评估值为依据，交易价格公平合理，无内幕交易， 没有损害公司及其他股东的利益。 （五）报告期内公司发生的关联交易均按公允价格结算，没有损害公司利益的行为 。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大讼诉、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 （一）经公司2002 年年度股东大会审议通过，公司控股子公司华美公司以部分预 付帐款与唐陶集团拥有的99138.9 平方米土地使用权进行置换，公司以部分闲置固定资 产、应收款项与唐陶集团拥有的345845.39 平方米土地使用权、建筑面积86904.18 平 方米房屋产权、唐山德盛陶瓷有限公司35.36%股权、唐山陶瓷集团进出口有限公司90% 的股权以及唐陶集团陶瓷研究院开发、检测设备及相关负债等资产进行置换。经评估， 公司置出资产净值为14002.3 万元，置入资产净值为14040.28 万元，差额37.98 万元 由公司以现金方式补足。通过本次置换，进一步优化了公司资产质量，理顺了公司与控 股股东在房产、土地使用权等方面关系。报告期内该置换所涉及的资产均已完成过户手 续。 （二）为进一步调整产品结构，提高产品质量，经公司2003 年临时股东大会审议 ，同意公司变更2000 年配股募集资金投向，以8200 万元价格收购唐山马家沟耐火材料 有限责任公司耐火材料生产线相关资产及负债，其中6700 万元收购该生产线占用的唐 山陶瓷集团有限公司399232.9 平方米土地使用权；以2900 万元价格收购唐山陶瓷集团 有限公司煤气生产线相关资产及负债。 三、重大关联交易事项 （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易 本公司控股子公司唐山华美陶瓷有限公司向唐山陶瓷集团有限公司所属第一瓷厂及 白玉瓷厂提供原料（泥料、色料、辅助材料等）并收购其产成品（白瓷、花瓷等），所 销售原料以生产成本价结算，所购买产品以生产成本价为依据，经双方协商确定。其中 唐山华美陶瓷有限公司向其销售原材料1959.03 万元，占同类交易金额的100%；购买产 品4708.95 万元，占同类交易金额的100%，上述交易结算方式均采用银行支付货款，增 加本期收益235 万元。 （二）资产、股权转让发生的关联交易 1、公司于2003 年6 月30 日召开2002 年年度股东大会，审议通过了《资产置换方 案》。公司控股子公司唐山华美陶瓷有限公司以对唐山陶瓷集团有限公司第一瓷厂、白 玉瓷厂的预付帐款与唐陶集团拥有的99138.9 平方米土地使用权进行置换；本公司将部 分闲置固定资产、应收款项与唐陶集团拥有的345845.39 平方米土地使用权、建筑面积 86904.18 平方米房屋产权、持有的唐山德盛陶瓷有限公司35.36%股权、唐山陶瓷集团 进出口有限公司90%的股权以及唐陶集团陶瓷研究院开发、检测设备及相关负债等资产 按评估值进行置换。公司置出资产净值为14002.3 万元，置入资产净值为14040.28 万 元，差额37.98 万元由公司以现金方式补足。 本次资产置换中涉及的345845.39 平方米、99138.9 平方米土地使用权经唐山兰德 资产评估有限公司评估，总价值分别为7260.94 万元、2418 万元；涉及的预付帐款、 应收帐款、固定资产、房产、股权等相关资产及负债经中喜会计师事务所有限责任公司 评估： 1）华美公司置出的预付帐款：帐面值2500 万元，评估值2500 万元。 2）本公司置出的闲置固定资产、应收款项帐面值12124.89 万元，评估值11502.3 0 万元。 3）唐陶集团置出的建筑面积86904.18 平方米的房屋产权、陶瓷研究院开发、检测 设备等资产及相关负债帐面净值3238.56 万元，评估值2913.59 万元，。 4）唐陶集团持有的唐山德盛陶瓷有限公司35.36%的股权帐面价值965.23 万元，评 估值1159.89 万元。 5）唐陶集团持有的唐山陶瓷集团进出口有限公司90%的股权帐面价值287.86 万元 ，评估值287.86 万元。 2、公司于2003 年12 月29 日召开2003 年临时股东大会，审议通过了《变更公司 2000年配股募集资金项目议案》。 1）以1500 万元价格收购唐山马家沟耐火材料有限责任公司耐火材料生产线相关资 产及负债，该生产线帐面净值1216 万元，评估值1593.4 万元，以6700 万元收购该生 产线占用的唐山陶瓷集团有限公司399232.9 平方米土地使用权，经评估，该土地使用 权价值为7160.01 万元； 2）以2900 万元价格收购唐山陶瓷集团有限公司煤气生产线相关资产及负债，该生 产线帐面净值2417.7 万元，评估值2906.96 万元。 （三）提供资金 本公司系由唐山陶瓷集团有限公司以其优质资产独家发起设立，本公司成立后，唐 陶集团经营困难，尤其是2003 年受原燃辅料涨价及“非典”疫情的影响生产经营一度 陷入困境，为保证唐陶集团生产经营的稳定，本公司2003 年累积向其无偿提供资金51 494.07 万元。到2003年底已陆续偿还，截止2003 年12 月31 日占用资金余额为4765. 34。 唐陶集团无偿占用本公司资金，加大了公司2003 年的生产经营压力，对公司的经 济效益产生了不利影响。 四、报告期内重大合同及履行事项 （一）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资 产的事项。 （二）公司重大担保事项 1、2001 年5 月17 日公司第一届董事会第十六次会议同意公司为开滦（集团）有 限责任公司人民币2600 万元贷款提供连带责任担保。 2、2002 年10 月28 日公司第二届董事会第十次会议同意公司为开滦精煤股份有限 公司人民币2400 万元贷款提供连带责任担保。 3、2002 年11 月8 日公司第二届董事会十一次会议同意公司为控股子公司唐山华 美陶瓷有限公司人民币2000 万元流动资金贷款提供连带责任担保。 4、2003 年12 月29 日公司第一届董事会第十九次会议同意公司为河北省冀东水泥 集团有限责任公司人民币1000 万元贷款提供连带责任担保。 以上担保至本报告期末均未逾期，且无明显迹象表明公司有可能承担连带清偿责任 。 （二）公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （三）公司未有其他重大合同事项。 五、公司或持股5%以上股东未在报告期内承诺事项。 六、公司聘任解聘会计师事务所情况 公司本年度继续聘任河北华安会计师事务所有限公司为本公司审计机构。公司报告 年度支付给河北华安会计师事务所有限公司的报酬为31 万元。河北华安会计师事务所 有限公司已连续六年为公司提供审计服务。 七、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 八、报告期内公司控股股东发生变更。因司法裁定，唐山市城市建设投资有限公司 持有本公司国家股47064040 股，占公司总股本的26.89%，成为本公司第一大股东。相 关信息分别于2003年12 月17 日、2004 年1 月10 日、1 月29 日、3 月11 日在《证券 时报》上披露。 第十一节 财务报告 一、审计报告（附后） 河北华安会计师事务所有限公司对本公司2003 年度财务报告进行了审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 二、会计报表及会计报表附注（附后） 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 2、载有河北华安会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件。 3、报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 唐山陶瓷股份有限公司 董事长: 2004 年4 月14 日 审计报告 冀华会审字[2004] 3031 号 唐山陶瓷股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的唐山陶瓷股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年12月31 日的 合并与母公司资产负债表，2003 年度的合并与母公司利润表及利润分配表和2003 年度 的合并与母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定 ，在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经 营成果和现金流量。 河北华安会计师事务所有限公司中国注册会计师： 王飞、王领占 中国·石家庄市裕华西路158 号2004 年3 月26 日 资产负债表 2003年12月31日 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 资产 行 注释 年末数 次 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 1 22,818,132.25 8,044,478.98 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 34,887,846.45 应收利息 5 应收账款 6 2、39 155,801,874.81 57,916,048.27 其他应收款 7 3、40 50,376,503.33 114,092,087.52 预付账款 8 4 79,907,160.58 32,630,682.15 应收补贴款 9 5 14,476,918.16 10,853,586.06 存 货 10 6 153,692,739.65 75,996,923.11 待摊费用 11 7 386,226.65 265,944.67 一年内到期的长期债权投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 477,459,555.43 334,687,597.21 长期投资: 长期股权投资 15 8、41 5,834,420.94 37,824,222.28 其中：合并价差 16 8 4,079,080.94 长期债权投资 17 9、42 6,319,213.86 6,129,522.19 长期投资合计 18 12,153,634.80 43,953,744.47 固定资产： 固定资产原价 19 10 550,872,880.11 398,778,740.90 减：累计折旧 20 10 209,679,187.61 136,124,022.60 固定资产净值 21 10 341,193,692.50 262,654,718.30 减：固定资产减值准备 22 10 12,047,640.80 10,359,278.71 固定资产净额 23 329,146,051.70 252,295,439.59 工程物资 24 11 3,535,915.03 268,115.03 在建工程 25 12 21,592,661.69 4,739,475.00 固定资产清理 26 50,286.15 50,286.15 固定资产合计 27 354,324,914.57 257,353,315.77 无形资产及其他资产: 无形资产 28 13 214,086,932.44 185,873,586.74 长期待摊费用 29 其他长期资产 30 无形资产及其他资产合计 31 214,086,932.44 185,873,586.74 递延税项: 递延税款借项 32 资产总计 33 1,058,025,037.24 821,868,244.19 资 产 年初数 合并 母公司 流动资产： 货币资金 192,871,526.51 185,681,351.86 短期投资 应收票据 应收股利 34,887,846.45 应收利息 应收账款 200,367,163.97 91,986,141.93 其他应收款 44,624,850.21 116,154,754.37 预付账款 107,902,470.00 21,025,112.06 应收补贴款 50,909,673.57 11,913,985.39 存 货 135,440,088.96 57,741,942.33 待摊费用 628,427.10 426,439.39 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 732,744,200.32 519,817,573.78 长期投资: 长期股权投资 3,460,980.18 80,766,814.33 其中：合并价差 1,805,640.18 长期债权投资 6,134,321.52 6,120,988.19 长期投资合计 9,595,301.70 86,887,802.52 固定资产： 固定资产原价 525,397,332.31 329,945,795.53 减：累计折旧 215,550,008.71 126,890,585.30 固定资产净值 309,847,323.60 203,055,210.23 减：固定资产减值准备 11,911,961.70 8,940,370.79 固定资产净额 297,935,361.90 194,114,839.44 工程物资 269,765.03 269,765.03 在建工程 10,194,734.92 3,098,895.70 固定资产清理 固定资产合计 308,399,861.85 197,483,500.17 无形资产及其他资产: 无形资产 50,644,675.35 50,644,675.35 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 50,644,675.35 50,644,675.35 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,101,384,039.22 854,833,551.82 公司负责人: 财务负责人: 会计主管: 资产负债表（续） 2003年12月31日 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 行次 注释 流动负债： 短期借款 34 14 应付票据 35 应付账款 36 15 预收账款 37 16 应付工资 38 17 应付福利费 39 应付股利 40 18 应交税金 41 19 其他应交款 42 20 其他应付款 43 21 预提费用 44 22 预计负债 45 一年内到期的长期负债 46 23 其他流动负债 47 流动负债合计 48 长期负债： 长期借款 49 24 应付债券 50 长期应付款 51 专项应付款 52 25 其他长期负债 53 长期负债合计 54 递延税项： 递延税款贷项 55 负债合计 56 少数股东权益 57 股东权益： 股本 58 26 资本公积 59 27 盈余公积 60 28 其中：法定公益金 61 28 未分配利润 62 29 减:子公司所持股份 30 股东权益合计 63 负债和股东权益总计 64 负债和股东权益 年末数 合并 母公司 流动负债： 短期借款 96,817,082.52 13,365,860.00 应付票据 应付账款 107,576,868.88 63,716,119.07 预收账款 27,897,434.01 20,644,854.95 应付工资 4,046,845.58 3,056,052.76 应付福利费 10,491,712.14 6,633,846.43 应付股利 13,533,526.73 应交税金 28,795,416.79 26,250,838.09 其他应交款 1,664,978.96 391,165.80 其他应付款 131,790,646.36 85,326,252.51 预提费用 3,170,964.65 3,073,538.71 预计负债 一年内到期的长期负债 9,000,000.00 9,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 434,785,476.62 231,458,528.32 长期负债： 长期借款 161,617,000.00 161,617,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,305,851.10 3,305,851.10 其他长期负债 长期负债合计 164,922,851.10 164,922,851.10 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 599,708,327.72 396,381,379.42 少数股东权益 26,418,033.63 股东权益： 股本 175,000,000.00 175,000,000.00 资本公积 281,467,119.61 281,467,119.61 盈余公积 39,528,571.97 14,578,286.19 其中：法定公益金 4,859,428.73 4,859,428.73 未分配利润 -20,241,630.80 -1,703,156.14 减:子公司所持股份 43,855,384.89 43,855,384.89 股东权益合计 431,898,675.89 425,486,864.77 负债和股东权益总计 1,058,025,037.24 821,868,244.19 负债和股东权益 年初数 合并 母公司 流动负债： 短期借款 104,462,060.67 13,500,000.00 应付票据 应付账款 99,411,720.78 56,347,324.57 预收账款 18,084,688.85 12,320,484.06 应付工资 4,383,444.69 3,486,776.92 应付福利费 14,722,794.32 6,611,644.83 应付股利 13,533,526.73 应交税金 29,822,139.47 26,369,683.88 其他应交款 2,607,035.37 1,362,807.17 其他应付款 95,034,132.92 56,587,511.58 预提费用 287,115.04 预计负债 一年内到期的长期负债 9,000,000.00 9,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 391,348,658.84 185,586,233.01 长期负债： 长期借款 167,700,000.00 167,700,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,046,772.45 4,046,772.45 其他长期负债 长期负债合计 171,746,772.45 171,746,772.45 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 563,095,431.29 357,333,005.46 少数股东权益 33,749,432.37 股东权益： 股本 175,000,000.00 175,000,000.00 资本公积 281,318,751.16 281,318,751.16 盈余公积 39,528,571.97 14,578,286.19 其中：法定公益金 4,859,428.73 4,859,428.73 未分配利润 8,691,852.43 26,603,509.01 减:子公司所持股份 股东权益合计 504,539,175.56 497,500,546.36 负债和股东权益总计 1,101,384,039.22 854,833,551.82 公司负责人: 财务负责人: 会计主管: 资产减值准备明细表(合并) 2003年度 资产负债表附表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单 位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 22,626,705.00 9,227,375.52 其中：应收帐款 19,005,582.68 3,815,470.80 其他应收款 3,621,122.32 5,411,904.72 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 370,697.00 其中：库存商品 370,697.00 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,911,961.70 1,507,815.40 其中：房屋、建筑物 4,091,862.76 机器设备 7,717,947.44 1,507,815.40 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,090,641.31 八、委托贷款减值准备 项目 本年减少数 因资产价值 其他原因 回升转回数 转出数 一、坏帐准备合计 12,551,422.95 其中：应收帐款 7,949,576.96 其他应收款 4,601,845.99 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 370,697.00 其中：库存商品 370,697.00 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,372,136.30 其中：房屋、建筑物 1,283,228.82 机器设备 88,907.48 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 年末余额 一、坏帐准备合计 19,302,657.57 其中：应收帐款 14,871,476.52 其他应收款 4,431,181.05 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 12,047,640.80 其中：房屋、建筑物 2,808,633.94 机器设备 9,136,855.36 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,090,641.31 八、委托贷款减值准备 公司负责人: 财务负责人: 会计主管: 资产减值准备明细表(母公司) 2003年度 资产负债表附表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 18,053,776.81 7,018,265.71 其中：应收帐款 9,567,740.97 2,694,894.45 其他应收款 8,486,035.84 4,323,371.26 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 8,940,370.79 1,507,815.40 其中：房屋、建筑物 2,936,759.90 机器设备 5,914,703.41 1,507,815.40 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,090,641.31 八、委托贷款减值准备 本年减少数 项目 因资产价值 其他原因 年末余额 回升转出数 转出数 一、坏帐准备合计 12,449,068.09 12,622,974.43 其中：应收帐款 7,847,222.10 4,415,413.32 其他应收款 4,601,845.99 8,207,561.11 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 88,907.48 10,359,278.71 其中：房屋、建筑物 2,936,759.90 机器设备 88,907.48 7,333,611.33 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,090,641.31 八、委托贷款减值准备 公司负责人: 财务负责人: 会计主管: 利润及利润分配表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 一、主营业务收入 1 31、43 减：主营业务成本 2 31、43 主营业务税金及附加 3 32 二、主营业务利润 4 加：其他业务利润 5 减：营业费用 6 管理费用 7 财务费用 8 33 三、营业利润 9 加：投资收益 10 34、44 补贴收入 11 35 营业外收入 12 减：营业外支出 13 36 四、利润总额 14 减：所得税 15 少数股东损益 16 五、净利润 17 加：年初未分配利润 18 盈余公积转入 19 六、可供分配的利润 20 减：提取法定盈余公积 21 提取法定公益金 22 提取职工奖励及福利基金 23 提取储备基金 24 提取企业发展基金 25 利润归还投资 26 七、可供投资者分配的利润 27 减：应付优先股股利 28 提取任意盈余公积 29 应付普通股股利 30 转作股本的普通股股利 31 八、未分配利润 32 项 目 本年数 合并 一、主营业务收入 394,559,103.76 减：主营业务成本 308,904,447.78 主营业务税金及附加 391,244.15 二、主营业务利润 85,263,411.83 加：其他业务利润 682,241.82 减：营业费用 31,510,847.64 管理费用 69,996,430.58 财务费用 13,410,525.30 三、营业利润 -28,972,149.87 加：投资收益 -553,374.00 补贴收入 1,578,166.00 营业外收入 645,437.56 减：营业外支出 5,063,341.06 四、利润总额 -32,365,261.37 减：所得税 625,464.28 少数股东损益 -4,057,242.42 五、净利润 -28,933,483.23 加：年初未分配利润 8,691,852.43 盈余公积转入 六、可供分配的利润 -20,241,630.80 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -20,241,630.80 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 项 目 本年数 母公司 一、主营业务收入 102,730,425.93 减：主营业务成本 71,495,280.52 主营业务税金及附加 350,115.43 二、主营业务利润 30,885,029.98 加：其他业务利润 248,210.55 减：营业费用 14,643,545.44 管理费用 26,364,267.47 财务费用 2,970,742.02 三、营业利润 -12,845,314.40 加：投资收益 -13,264,576.78 补贴收入 420,000.00 营业外收入 170,013.00 减：营业外支出 2,786,786.97 四、利润总额 -28,306,665.15 减：所得税 少数股东损益 五、净利润 -28,306,665.15 加：年初未分配利润 26,603,509.01 盈余公积转入 六、可供分配的利润 -1,703,156.14 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -1,703,156.14 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 项 目 上年数 合并 一、主营业务收入 451,373,444.50 减：主营业务成本 340,231,563.55 主营业务税金及附加 928,535.69 二、主营业务利润 110,213,345.26 加：其他业务利润 4,927,185.53 减：营业费用 32,327,298.92 管理费用 65,633,648.16 财务费用 12,465,146.65 三、营业利润 4,714,437.06 加：投资收益 -650,710.90 补贴收入 5,417,319.69 营业外收入 572,487.58 减：营业外支出 4,116,317.35 四、利润总额 5,937,216.08 减：所得税 2,866,313.40 少数股东损益 1,020,545.64 五、净利润 2,050,357.04 加：年初未分配利润 8,564,621.92 盈余公积转入 六、可供分配的利润 10,614,978.96 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 776,982.86 提取储备基金 586,907.19 提取企业发展基金 559,236.48 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 8,691,852.43 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 项 目 上年数 母公司 一、主营业务收入 101,531,151.14 减：主营业务成本 74,447,717.40 主营业务税金及附加 753,287.39 二、主营业务利润 26,330,146.35 加：其他业务利润 3,625,183.28 减：营业费用 11,234,681.83 管理费用 25,533,126.53 财务费用 2,305,603.03 三、营业利润 -9,118,081.76 加：投资收益 3,831,734.35 补贴收入 4,121,367.69 营业外收入 33,785.00 减：营业外支出 220,227.07 四、利润总额 -1,351,421.79 减：所得税 少数股东损益 五、净利润 -1,351,421.79 加：年初未分配利润 27,954,930.80 盈余公积转入 六、可供分配的利润 26,603,509.01 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 26,603,509.01 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 补充资料： 项目 合并本年数 母公司本年数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 项目 合并上年数 母公司上年数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司负责人: 财务负责人: 会计主管: 现金流量表 2003年度 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 现金流入小计 4 购买商品、接受劳务支付的现金 5 支付给职工以及为职工支付的现金 6 支付的各项税费 7 支付的其他与经营活动有关的现金 8 37 现金流出小计 9 经营活动产生的现金流量净额 10 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收到的现金净额 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 16 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 投资活动产生的现金流量净额 20 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 38 现金流入小计 24 偿还债务所支付的现金 25 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 筹资活动产生的现金流量净额 29 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 428,635,652.47 收到的税费返还 53,622,028.76 收到的其他与经营活动有关的现金 11,395,776.31 现金流入小计 493,653,457.54 购买商品、接受劳务支付的现金 355,939,906.53 支付给职工以及为职工支付的现金 101,603,562.39 支付的各项税费 10,448,019.65 支付的其他与经营活动有关的现金 62,691,646.53 现金流出小计 530,683,135.10 经营活动产生的现金流量净额 -37,029,677.56 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收到的现金净额 359,532.01 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 359,532.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 119,152,574.80 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 119,152,574.80 投资活动产生的现金流量净额 -118,793,042.79 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 3,200,000.00 借款所收到的现金 111,755,894.27 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,853,861.91 现金流入小计 116,809,756.18 偿还债务所支付的现金 114,266,459.36 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,197,935.03 支付的其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 现金流出小计 130,964,394.39 筹资活动产生的现金流量净额 -14,154,638.21 四、汇率变动对现金的影响 -76,035.70 五、现金及现金等价物净增加额 -170,053,394.26 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 99,015,966.80 收到的税费返还 1,320,569.42 收到的其他与经营活动有关的现金 8,481,733.92 现金流入小计 108,818,270.14 购买商品、接受劳务支付的现金 75,910,066.46 支付给职工以及为职工支付的现金 33,749,752.73 支付的各项税费 5,549,484.34 支付的其他与经营活动有关的现金 51,957,678.13 现金流出小计 167,166,981.66 经营活动产生的现金流量净额 -58,348,711.52 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收到的现金净额 182,942.01 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 182,942.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 111,559,092.67 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 111,559,092.67 投资活动产生的现金流量净额 -111,376,150.66 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,850,000.00 现金流入小计 11,850,000.00 偿还债务所支付的现金 10,010,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,252,010.70 支付的其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 现金流出小计 19,762,010.70 筹资活动产生的现金流量净额 -7,912,010.70 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -177,636,872.88 公司负责人: 财务负责人: 会计主管: 现金流量表补充材料 2003年度 现金流量表附表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 行次 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 32 加:少数股东收益 33 计提的资产减值准备 34 固定资产折旧 35 无形资产摊销 36 长期待摊费用摊销 37 待摊费用减少（减：增加） 38 预提费用增加（减：减少） 39 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） 40 固定资产报废损失 41 财务费用 42 投资损失（减：收益） 43 递延税款贷项（减：借项） 44 存货的减少（减：增加） 45 经营性应收项目的减少（减：增加） 46 经营性应付项目的增加（减：减少） 47 其他 48 经营活动产生的现金流量净额 49 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 50 一年内到期的可转换公司债券 51 融资租入固定资产 52 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 53 减：现金的期初余额 54 加：现金等价物的期末余额 55 减：现金等价物的期初余额 56 现金及现金等价物净增加额 57 补充资料 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -28,933,483.23 加:少数股东收益 -4,057,242.42 计提的资产减值准备 14,194,620.70 固定资产折旧 27,622,684.16 无形资产摊销 2,600,605.19 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 242,200.45 预提费用增加（减：减少） 2,883,849.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） 35,563.36 固定资产报废损失 2,183,394.20 财务费用 12,779,085.88 投资损失（减：收益） 553,374.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -18,253,650.69 经营性应收项目的减少（减：增加） 102,460,608.00 经营性应付项目的增加（减：减少） -151,341,286.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 -37,029,677.56 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 22,818,132.25 减：现金的期初余额 192,871,526.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -170,053,394.26 补充资料 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -28,306,665.15 加:少数股东收益 计提的资产减值准备 12,458,562.75 固定资产折旧 18,004,254.48 无形资产摊销 1,930,910.89 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 160,494.72 预提费用增加（减：减少） 3,073,538.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） 57,153.36 固定资产报废损失 1,300.00 财务费用 2,970,742.02 投资损失（减：收益） 13,264,576.78 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -18,254,980.78 经营性应收项目的减少（减：增加） 12,901,869.84 经营性应付项目的增加（减：减少） -76,610,469.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 -58,348,711.52 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 8,044,478.98 减：现金的期初余额 185,681,351.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -177,636,872.88 公司负责人: 财务负责人: 会计主管: 唐山陶瓷股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 唐山陶瓷股份有限公司（以下简称“本公司”）系经河北省人民政府冀股办（199 8）13 号文批准，以唐山陶瓷集团有限公司（以下简称原集团公司）作为独家发起人, 通过募集方式向社会公开发行股票设立的股份有限公司，公司于1998 年6 月16 日注册 成立，成立时公司注册资本16,000 万元，其中国家股11,000 万元；社会公众股5,000 万元。公司于2000 年7 月实施配股后，公司注册资本变更为人民币17,500 万元，其 中国家股人民币11,000 万元，占股份总数的62.86% ，上述国家股原由唐山陶瓷集团有 限公司全部持有，根据河北省唐山市中级人民法院民事裁定书(2003)唐执字第121-127 号2、(2003)唐执字第115-118 号1 和(2003)唐执字第119-120 号1 文件，将诉讼冻结 的唐山陶瓷集团有限公司持有的“唐山陶瓷”股权抵债：唐山市城市建设投资有限公司 持股人民币4706.404 万元，占股份总数的26.89%，唐山市建设投资公司持股人民币23 76.5381 万元，占股份总数的13.58%，唐山陶瓷股份有限公司的子公司—唐山华美陶瓷 有限公司持股人民币1507.0579 万元，占股份总数的8.61%，其余国家股人民币2410 万 元由唐山陶瓷集团有限公司持股，占股份总数的13.77%；社会公众股人民币6,500 万元 ，占股份总数37.14%。 本公司经营范围为日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷及相关 产品的设计、开发、生产、销售。本公司主要包括高档骨质瓷、卫生陶瓷、建华墙地砖 、裕丰陶瓷、特种陶瓷、昌盛煤气、马耐耐火材料、陶瓷研究院八个分公司和河北长城 陶瓷有限公司（中外合资）、唐山华美陶瓷有限公司（中外合资）、唐山德盛陶瓷有限 公司（联营企业）、唐山陶瓷集团进出口有限公司（联营企业）四个控股子公司。 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度； 本公司执行财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2．会计年度； 公历1 月1 日至12 月31 日。 3．记帐本位币； 以人民币为记帐本位币。 4．记帐基础和计价原则； 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5．外币业务核算方法； 外币业务按发生时的市场汇率作为折合率，折算为人民币入帐；期末外币帐户按期 末市场汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益 性支出的计入当期损益。 6．现金等价物的确定标准； 本公司将持有的期限在3 个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资确定为现金等价物。 7．短期投资核算方法； 短期投资在取得时以投资成本计价，包括税金、手续费等相关费用。持有的短期投 资在期末按成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期损失，据以按投 资总体提取短期投资跌价准备，已确认跌价损失的短期投资的市价又得以恢复，在原已 确认的投资损失的金额内转回。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的 帐面价值，短期投资处置时以所获得的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认投资损 益。 8．坏帐核算方法； 公司以下应收款项确认为坏帐损失： (1)债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项； (2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 本公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）采用备抵法核算坏帐损失，具体 按帐龄分析和帐项分析相结合的方法计提坏帐准备，实际发生坏帐损失时冲减坏帐准备 ，除非有其他确切证据，公司应收款项一般按以下比例计提坏帐准备： 帐龄 计提比例 1年以内 6% 1--2年 7% 2--3年 8% 3--4年 10% 4--5年 18% 5年以上 35% 9．存货核算方法； 本公司存货分为原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等，实行永续盘存制和实 际成本核算，发出存货采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时一次摊销。生产领用 包装物采用加权平均法全部计入产品成本。 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取存货跌价损失准备，计入当期存货跌价损失，已计提跌价准备的存货 的可变现净值又得以恢复，在原已确认的跌价损失的金额内转回。 10．长期投资核算方法； （1）长期债权投资： 按取得时的实际成本计价。债券投资依据约定的利率与债券面值按期计算投资收益 ，债券的溢价或折价采用直线法进行摊销；其他债权投资依据约定的利率与投资额按期 计算投资收益。 （2）长期股权投资： 按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。本公司对被投资单位具有控制、共同 控制或重大影响的，采用权益法核算；本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重 大影响的，采用成本法核算。 股权投资差额按投资期限平均摊销，如金额较小一次性计入当期损益。 （3） 期末如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金 额低于投资的帐面价值，计提长期投资减值准备。 11．委托贷款核算方法； 委托贷款视同短期投资进行核算，委托贷款按期计提利息，计入损益。 按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款的差额计提委托 贷款减值准备。 12．固定资产计价和折旧方法； 固定资产按历史成本计价，本公司拥有的使用期限在一年以上，单位价值在人民币 2000元以上的劳动资料作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的资产，单位价值 在2000 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。本公司固定资产采用直线 法计提折旧，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下： （1）母公司及联营企业： 类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20--40 4--5 2.38--4.8 机器设备 10--20 4--5 4.8--9.5 电子设备 5 4--5 19--19.2 运输设备 10 4--5 9.5--9.6 其他设备 10 5 9.5 （2）中外合资控股子公司： 类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 10 4.5 机器设备 10 10 9 电子设备 5 10 18 运输设备 5 10 18 其他设备 5 10 18 期末固定资产按帐面价值与可收回金额孰低计价。固定资产在期末时如果由于市价 持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，对 可收回金额低于帐面价值的差额，按单项资产计提固定资产减值准备。 13．在建工程核算方法； 在建工程采用实际成本法核算。在实际交付使用或办理竣工决算后转入固定资产。 在建工程期末发生以下情况之一的，对可收回金额低于帐面价值的差额，按单项资产计 提在建工程减值准备。 （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14．借款费用的资本化； 以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额开始资本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额 ，于发生当期确认为费用。 （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计 支出加权平均数与资本化率的乘积。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价 摊销的资本化金额，不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 如果专门借款为外币借款，则在应予资本化的每一会计期间，汇兑差额的资本化金 额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之 前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅 助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费用于发生 当期确认为费用。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是 使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生 的借款费用于发生当期确认为费用。 15．无形资产计价和摊销方法； 购入、接受捐赠、接受投资取得的无形资产以取得时的实际成本计价。自创商誉不 加以确认。自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费 等费用确定；依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。无形 资产在确认后发生的支出，在发生时确认为当期费用。 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年 限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下 原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限为受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限为有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为受益年限与有 效年限两者之中较短者。 （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10 年 。 期末无形资产按帐面价值与可收回金额孰低计价。期末无形资产如果由于新技术出 现、超过法律保护期、丧失使用价值、市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于帐面 价值的，对可收回金额低于帐面价值的差额，按单项资产计提无形资产减值准备。 16．长期待摊费用摊销方法； 长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。 17．预计负债的确认原则； 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现实义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的确认金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个 金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在 一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算 确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的帐面价值。 18．应付债券核算方法； 按实际的发行价格总额，作为负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差额 ，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提债券利息时摊销，并按借 款费用的处理原则进行会计处理。 19．收入确认原则； 本公司营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬 转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到 或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入 的实现。 本公司营业收入（提供劳务）确认的原则是：在同一会计年度内开始并完成的劳务 ，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易 的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够 补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本，如预计已经发生的劳务成本不 能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。提供劳务的总收入 按企业与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定，现金折扣在实际发生时确认为当期 费用。 本公司营业收入（让渡资产使用权）确认的原则是： 他人使用本企业资产而发生 的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入本企业、收入的 金额能够可靠地计量的条件均能满足时，利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用 利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 20．所得税的会计处理方法； 本公司采用应付税款法核算所得税。 21．会计政策、会计估计的变更； 本期无会计政策、会计估计变更。 22．会计差错调整； 本期发现的与前期相关的重大会计差错，如影响损益，将其对损益的影响数调整发 现当期的期初留存收益，会计报表的其他相关项目也一并调整；如不影响损益，调整会 计报表相关项目的期初数。 本期无重大会计差错更正。 23．合并会计报表的编制方法； 本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号文《关于印发<合并会计报 表暂行规定>的通知》的规定，以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有 关资料为依据，合并各项目数额予以编制。 纳入报表合并范围的各公司间的重大交易和资金往来均在合并时抵消。 在编制合并会计报表时，对于两个中外控股子公司执行的固定资产折旧政策同母公 司不同所引起的差异根据重要性原则未进行调整。 公司合并会计报表具体合并范围如下： 公司名称 注册资本 拥有权益 河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 71.62% 唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 74.40% 唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 90.00% 唐山陶瓷集团进出口公司 3,200,000.00 90.00% 三、税项 1．增值税：按照《增值税暂行条例》计缴，即按销售收入的17%计算销项税，符合 规定的进项税额从销项税额中抵扣； 2．城建税和教育费附加：分别按照应交增值税的7%和3.5%（12 月份按4%）计缴； 3．印花税：按照税务局核定的标准缴纳； 4．所得税：按照冀政函[1998] 23 号文的规定，本公司执行33%所得税税率，超过 15%的部分由唐山市财政予以返还，公司实际税负为15%；自2002 年1 月1 日起财政返 还部分取消，公司实际税负为33%。 纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司及唐山陶瓷集团进出口公司执行33% 的所得税税率。 中外合资控股子公司按照《外商投资企业和外国企业所得税法》计缴所得税，执行 24%的所得税税率，并享受优惠政策减半征收，实际税负12%。 四、控股子公司及合营企业 名称 注册资本 经营范围 河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 生产销售日用 陶瓷等产品 唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 生产销售日用 陶瓷产品 唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 建筑、卫生陶 瓷生产、销售 唐山陶瓷集团进出口公司 3,200,000.00 自营、代理出口 陶瓷 名称 本公司投入 注册资本 河北长城陶瓷有限公司 10,603,770.00 唐山华美陶瓷有限公司 15,996,000.00 唐山德盛陶瓷有限公司 39,528,000.00 唐山陶瓷集团进出口公司 2,880,000.00 名称 占权益 是否 比例 合并 河北长城陶瓷有限公司 71.62% 是 唐山华美陶瓷有限公司 74.4% 是 唐山德盛陶瓷有限公司 90.00% 是 唐山陶瓷集团进出口公司 90.00% 是 2003 年6 月本公司以相关资产置换唐山陶瓷集团持有的唐山陶瓷集团进出口公司 90%的股权，采用权益法核算；2003 年6 月本公司以相关资产置换唐山陶瓷集团持有的 唐山德盛陶瓷有限公司35.36%的股权，使本公司持有的唐山德盛陶瓷有限公司的股份由 54.64%增加到90%。 五、合并会计报表附注（单位：人民币元）： 1．货币资金： 2003 年12 月31 日余额为人民币22,818,132.25 元，其中： 项目 年初数 年末数 现金 453,625.42 463,951.69 银行存款 192,415,939.96 22,354,180.56 其他货币资金 1,961.13 合计 192,871,526.51 22,818,132.25 备注：银行存款比年初减少170,061,759.40 元，主要是2003 年12 月份用银行存 款11,100万元收购马家沟耐火材料有限公司耐火材料生产线和唐山陶瓷集团有限公司煤 气生产线的相关资产及负债。 2．应收帐款 2003 年12 月31 日帐面余额及帐面净值分别为人民币170,673,351.33 元和155,8 01,874.81 元，其中： 帐龄 年初数 金额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 131,225,209.39 59.82 7,873,412.56 一至二年 25,599,559.04 11.67 1,791,969.13 二至三年 21,694,551.26 9.89 1,735,564.11 三至四年 15,058,102.65 6.86 1,505,810.26 四至五年 17,232,569.88 7.86 3,101,862.57 五年以上 8,562,754.43 3.90 2,996,964.05 合 计 219,372,746.65 100 19,005,582.68 帐龄 年末数 比例 金额 (%) 坏帐准备 一年以内 93,472,290.00 54.77 5,608,337.41 一至二年 25,791,283.33 15.11 1,805,389.83 二至三年 21,718,118.49 12.72 1,737,449.48 三至四年 15,178,697.71 8.88 1,517,869.77 四至五年 5,159,450.60 3.02 928,701.10 五年以上 9,353,511.20 5.00 3,273,728.93 合 计 170,673,351.33 100 14,871,476.52 其中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款见本会计报表附注七5。其中 本公司应收帐款欠款金额前五名合计59,883,091.90 元，占应收帐款总额的35.09%。 3．其他应收款 2003 年12 月31 日帐面余额及帐面净值分别为人民币54,807,684.38 元和50,376 ,503.33元，其中： 帐龄 年初数 金额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 9,523,775.08 19.74 571,426.51 一至二年 24,302,914.36 50.37 1,701,204.00 二至三年 7,103,502.05 14.72 568,280.17 三至四年 6,922,486.57 14.35 692,248.64 四至五年 292,294.47 0.61 52,613.00 五年以上 101,000.00 0.21 35,350.00 合 计 48,245,972.53 100 3,621,122.32 帐龄 年末数 金额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 25,212,936.30 46 1,512,776.13 一至二年 13,993,913.07 25.53 979,573.91 二至三年 6,587,603.49 12.02 527,008.28 三至四年 3,569,738.69 6.51 356,973.87 四至五年 5,002,198.86 9.13 900,395.80 五年以上 441,293.97 0.01 154,453.06 合 计 54,807,684.38 100 4,431,181.05 其中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款见本会计报表附注七5。 其中本公司其他应收款欠款金额前五名合计32,117,251.74 元，占其他应收款总额 的58.60%。 4．预付帐款 2003 年12 月31 日余额为人民币79,907,160.58 元，其中： 帐龄 年初数 年末数 金额 比例 金额 比例 一年以内 98,308,878.11 91.11 58,629,031.27 73.36 一至二年 3,622,683.45 3.36 7,977,509.35 9.97 二至三年 2,859,709.50 2.65 6,003,612.30 7.50 三至四年 3,111,198.94 2.88 6,111,958.58 7.64 四至五年 257,221.25 0.52 五年以上 927,827.83 1.01 合计 107,902,470.00 100 79,907,160.58 100 其中预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项见本会计报表附注七5。 其中帐龄超过1 年的预付帐款均为本公司对长期供应商正常预付的原材料款。 5．应收补贴款 2003 年12 月31 日余额为人民币14,476,918.16 元，其中： 项目 年初数 年末数 所得税返还 10,378,360.35 10,378,360.35 应收出口退税 40,531,313.22 4,098,557.81 合计 50,909,673.57 14,476,918.16 项目 备注 所得税返还 业经冀政函[1998]23号文批准，由于本公 司欠缴企业所得税，故未获得税收返还。 应收出口退税 合计 6．存货 2003 年12 月31 日帐面余额及帐面净值分别均为人民币153,692,739.65 元，其中 ： 年初数 年末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 12,336,060.57 12,832,622.33 包装物 96,200.42 98,014.40 库存商品 94,961,868.78 370,697.00 113,337,181.91 在产品 28,294,108.43 27,393,971.52 在途物资 18,706.72 30,949.49 低值易耗品 0.00 委托加工物资 103,841.04 合计 135,810,785.96 370,697.00 153,692,739.65 备注:本期存货跌价准备减少是该商品已售出。 7．待摊费用 2003 年12 月31 日余额为人民币386,226.65 元，其中： 项目 年初数 年末数 结存原因 财产保险费 350,339.78 234,123.04 尚未到期 色料费 75,531.27 32,463.25 未摊销完 模具费 4,157.90 59,401.71 未摊销完 取暖费 41,062.52 11,934.93 尚未到期 其他 157,335.63 48,303.72 未摊销完 合计 628,427.10 386,226.65 8．长期股权投资 2003 年12 月31 日帐面余额及帐面净值均为人民币5,834,420.94 元，其中： （1）其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 唐山华美陶瓷（香港）有限公司 2001-2016 100% 交通银行唐山支行 5.88% 合 计 被投资公司名称 投资金额 减值准备 备注 唐山华美陶瓷（香港）有限公司 1,655,340.00 0.00 20万美元 交通银行唐山支行 100,000.00 合 计 1,755,340.00 （2）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 唐山奇诺卫生 -1,383,929.34 投资差额 10年 洁具有限公司 唐山华美陶瓷有限公司 6,286,877.00 投资差额 9年 唐山德盛陶瓷有限公司 2,138,476.78 投资差额 16.5年 合 计 7,041,424.44 被投资单位名称 年初数 本期减少额 唐山奇诺卫生 -1,337,798.36 -898,308.41 洁具有限公司 唐山华美陶瓷有限公司 3,143,438.54 698,541.88 唐山德盛陶瓷有限公司 64,802.33 合 计 1,805,640.18 被投资单位名称 年末摊余价值 唐山奇诺卫生 -439,489.95 洁具有限公司 唐山华美陶瓷有限公司 2,444,896.44 唐山德盛陶瓷有限公司 2,073,674.45 合 计 4,079,080.94 备注1:因唐山奇诺卫生洁具有限公司外方股东2003 年部分出资到位，唐山德盛陶 瓷有限公司编制合并报表时按实际出资比例进行合并,股权投资差额相应进行了调整。 备注2：本期增加其他股权投资—交通银行唐山支行10 万元是6 月份公司用经营性 资产与唐山陶瓷集团置换。 9．长期债权投资 2003 年12 月31 日帐面余额及帐面净值均为人民币6,319,213.86 元，其中： 债券种类 面值 年利率 初始投资 到期日 成本 公路债券 127,000.00 10% 128,534.00 2010年 燃气股份债券 5,600,000.00 3.78% 5,600,000.00 2002年 合 计 5,727,000.00 5,728,534.00 债券种类 本期利息 累计应收 年末余额 减值 利息 准备 公路债券 73,358.34 80,653.86 207,653.86 0.00 燃气股份债券 511,560.00 6,111,560.00 0.00 合 计 73,358.34 517,321.52 6,319,213.86 0.00 备注：燃气股份债券已于2002 年8 月到期，截止审计报告日尚未收回,公司正在加 紧催收。 10．固定资产及累计折旧 2003 年12 月31 日固定资产原价及累计折旧分别为人民币550,872,880.11 元和2 09,679,187.61 元，固定资产减值准备为人民币12,047,640.80 元，其中： （1）固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 原 值： 房屋建筑物 200,798,728.88 64,533,125.11 机器设备 312,012,108.76 47,671,113.89 电子设备 2,450,345.35 1,184,474.54 运输设备 9,108,589.39 3,336,238.38 其他设备 1,027,559.93 5,000.00 合 计 525,397,332.31 116,729,951.92 累计折旧： 房屋建筑物 64,782,701.32 7,288,656.00 机器设备 141,161,472.87 20,314,909.71 电子设备 2,193,926.68 814,740.47 运输设备 6,694,530.63 612,452.50 其他设备 717,377.21 863.64 合 计 215,550,008.71 29,031,622.32 净 值 309,847,323.60 87,698,329.60 项目 本年减少 年末数 原 值： 房屋建筑物 44,385,247.14 220,946,606.85 机器设备 44,187,339.86 315,495,882.79 电子设备 9,651.16 3,625,168.73 运输设备 1,665,229.03 10,779,598.74 其他设备 1,006,936.93 25,623.00 合 计 91,254,404.12 550,872,880.11 累计折旧： 房屋建筑物 21,395,858.60 50,675,498.72 机器设备 11,530,232.57 149,946,150.01 电子设备 494,718.22 2,513,948.93 运输设备 778,499.62 6,528,483.51 其他设备 703,134.41 15,106.44 合 计 34,902,443.42 209,679,187.61 净 值 56,351,960.70 341,193,692.50 备注1：固定资产本年增加数中含在建工程转入数1,109,041.26 元。 备注2：本公司2003 年12 月份从唐山陶瓷集团收购的马耐分公司的房产证尚未办 理过户手续。 备注3:本年置换转出固定资产净值28,177,276.86 元。 备注4：经营租赁租出的固定资产（抛光线生产线）净值为2,071,907.70 元。 （2）固定资产减值准备 项目 年初数 本年增加 机器设备 7,717,947.44 1,507,815.40 房屋建筑物 4,091,862.76 其他 102,151.50 合 计 11,911,961.70 1,507,815.40 项目 本年减少 年末数 计提或转回原因 机器设备 88,907.48 9,136,855.36 技术陈旧停用 房屋建筑物 1,283,228.82 2,808,633.94 已毁损无法使用 其他 102,151.50 已毁损无法使用 合 计 1,372,136.30 12,047,640.80 备注:机器设备减值准备减少88,907.48 元是该设备已清理；房屋建筑物减值准备 减少1,282,228.82 元是因计提减值准备的房屋建筑物已售出。 11．工程物资 2003 年12 月31 日余额为人民币3,535,915.03 元，其中： 项目 年初数 年末数 工程设备 269,765.03 3,535,915.03 合计 269,765.03 3,535,915.03 12．在建工程 2003 年12 月31 日余额为人民币22,683,303.00 元,扣除在建工程减值准备1,090 ,641.31元，在建工程净额为21,592,661.69 元,其中： 项目名称 预算数 年初数 本年增加 日用瓷生产线改造项目 116,880.37 9,195,252.93 硅砖生产线项目 2,993,916.01 高档洁具示范线项目 1,040万元 1,178,372.33 819,843.24 墙砖100*100技改项目 110万元 1,551,635.20 113,507.62 工业窑炉技术改造项目 7,267,955.95 2,687,918.56 其 他 79,891.07 17,780.00 合 计 10,194,734.92 15,828,218.36 本年转入 项目名称 其他减少数 固定资产 日用瓷生产线改造项目 2,070,000.00 硅砖生产线项目 高档洁具示范线项目 1,109,041.26 墙砖100*100技改项目 10,000.00 工业窑炉技术改造项目 70,717.95 其 他 79,891.07 合 计 1,109,041.26 2,230,609.02 工程投 资金来 项目名称 年末数 入占预 源 算比例 日用瓷生产线改造项目 7,242,133.30 自筹 硅砖生产线项目 2,993,916.01 自筹 高档洁具示范线项目 889,174.31 自筹 19.21% 墙砖100*100技改项目 1,655,142.82 自筹 165.51% 工业窑炉技术改造项目 9,885,156.56 自筹 其 他 17,780.00 自筹 合 计 22,683,303.00 本项目均无资本化利息。 13.无形资产 2003 年12 月31 日余额为人民币214,086,932.44 元，其中： 种类 取得方式 原始金额 土地使用权 置换、购入 212,677,993.65 专有技术 投入 3,875,040.00 商标权 投入 828,000.00 合计 217,381,033.65 种类 本期摊销 累计摊销 土地使用权 2,284,672.40 2,941,373.21 专有技术 290,628.00 290,628.00 商标权 62,100.00 62,100.00 合计 2,637,400.04 3,294,101.21 本期 种类 期初数 本期增加 转出 土地使用权 50,644,675.35 161,376,617.13 专有技术 3,875,040.00 商标权 828,000.00 合计 50,644,675.35 166,079,657.13 种类 期末数 剩余摊销期限 土地使用权 209,736,620.44 527月 专有技术 3,584,412.00 111月 商标权 765,900.00 111月 合计 214,086,932.44 本期增加土地使用权是公司用部分经营性资产与集团公司置换和现金收购，土地使 用权由中喜会计师事务所有限公司进行评估，评估方法采用现行市价法；专有技术和商 标权是唐山奇诺卫生洁具有限公司外方投入。 14．短期借款 2003 年12 月31 日余额为人民币96,817,082.52 元，其中： 借款类别 年初数 年末数 担保借款 91,712,060.67 95,797,082.52 信用借款 250,000.00 250,000.00 质押借款 12,500,000.00 770,000.00 合计 104,462,060.67 96,817,082.52 逾期借款280 万元，贷款单位中国银行唐山分行，利率5.841‰，2003 年12 月25 日到期。 15．应付帐款 2003 年12 月31 日余额为人民币107,576,868.88 元，其中无预收持本公司5％（ 含5％）以上股份的股东单位的款项。 16． 预收帐款 2003 年12 月31 日余额为人民币27,897,434.01 元，其中无预收持本公司5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项。 17．应付工资 2003 年12 月31 日余额为人民币4,046,845.58 元，其中无属于拖欠性质或工效挂 钩的部分。 18．应付股利 2003 年12 月31 日余额为人民币13,533,526.73 元，其中： 项目 年初数 年末数 河北省工艺品进出口有限公司 78,785.12 78,785.12 中国陶艺进出口有限公司 594,634.39 594,634.39 美国塞达胜公司 12,860,107.22 12,860,107.22 合计 13,533,526.73 13,533,526.73 19．应交税金 2003 年12 月31 日余额为人民币28,795,416.79 元，其中： 项 目 税率 年初数 母公司执行33%； 所得税 15,717,798.38 其他见注1 增值税 按17%计算销项税 9,720,977.29 城市维护建设税 应交流转税的7% 716,182.92 房产税 房屋原值70%的1.2% 2,572,715.88 土地使用税 按税务核定 449,316.73 营业税 利息收入按5% 604,249.15 个人所得税 13,217.82 车船使用税 386.00 印花税 27,295.30 合计 29,822,139.47 项 目 年末数 备注 所得税 13,752,330.41 欠税未获批准 增值税 9,809,710.61 欠税未获批准 城市维护建设税 700,202.67 欠税未获批准 房产税 3,197,690.58 欠税未获批准 土地使用税 546,461.89 欠税未获批准 营业税 743,421.31 欠税未获批准 个人所得税 11,667.92 车船使用税 386.00 印花税 33,545.40 合计 28,795,416.79 注1．纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司及唐山陶瓷集团进出口公司执 行33%的所得税率；中外合资控股子公司河北长城陶瓷有限公司及唐山华美陶瓷有限公 司执行24%的法定税率，并享受优惠政策减半按12%征收。 20．其他应交款 2003 年12 月31 日余额为人民币1,664,978.96 元，其中： 项目 年初数 年末数 性质 计缴标准 教育费附加 441,030.50 420,435.94 欠缴 应交流转税的3.5% 住房公积金 2,150,384.83 1,228,922.98 欠缴 按工资总额的5% 河道管理费 15,620.04 15,620.04 欠缴 主管部门核定 合计 2,607,035.37 1,664,978.96 21．其他应付款 2003 年12 月31 日余额为人民币131,790,646.36 元，其中欠持本公司5％（含5％ ）以上股份的股东单位的款项见本会计报表附注七5。 22.预提费用 2003 年12 月31 日余额为人民币3,170,964.65 元，其中： 项目 年初数 年末数 结存原因 煤气费 287,115.04 利息 3,066,535.03 尚未结算 运费 104,429.62 尚未结算 合计 287,115.04 3,170,964.65 23．一年内到期的长期借款 2003 年12 月31 日余额为人民币9,000,000.00 元，其中： 借款条件 年初数 年末数 币种 担保借款 9,000,000.00 9,000,000.00 人民币 合计 9,000,000.00 9,000,000.00 上述借款到期未归还，且未办理展期手续。 24．长期借款 2003 年12 月31 日余额为人民币161,617,000.00 元，其中： 借款条件 年初数 年末数 币种 担保借款 167,700,000.00 161,617,000.00 人民币 合计 167,700,000.00 161,617,000.00 25．专项应付款 2003 年12 月31 日余额为人民币3,305,851.10 元，其中: 项目 年初数 年末数 技术开发费 4,046,772.45 2,805,851.10 科技三项费 500,000.00 合计 4,046,772.45 3,305,851.10 26．股本 2003 年12 月31 日余额为人民币175,000,000.00 元，其中： 公司股份变动情况 项目 期初数 一、尚未流通股份 11,000.00 1.发起人股份 11,000.00 其中： 国家拥有股份 11,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 11,000.00 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 6,500.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 6,500.00 三、股份总数 17,500.00 本次变动增减（+，-） 项目 公积金 配股 送股 其他 小计 转股 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 项目 期末数 一、尚未流通股份 11,000.00 1.发起人股份 11,000.00 其中： 国家拥有股份 11,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 11,000.00 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 6,500.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 6,500.00 三、股份总数 17,500.00 27．资本公积 2003 年12 月31 日余额为人民币281,467,119.61 元，其中： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 股本溢价 281,197,769.57 281,197,769.57 股权投资准备 72,001.19 81,001.57 153,002.76 债务重组收益 48,980.40 67,366.88 116,347.28 合计 281,318,751.16 148,368.45 281,467,119.61 28．盈余公积 2003年12月31日余额为人民币39,528,571.97元，其中： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 9,718,857.46 9,718,857.46 公益金 4,859,428.73 4,859,428.73 其他 24,950,285.78 24,950,285.78 合计 39,528,571.97 39,528,571.97 29．未分配利润 2003 年12 月31 日余额为人民币-20,241,630.80 元， 30．子公司所持股份 2003 年12 月31 日子公司持股43,855,384.89 元，是根据2003 年11 月12 日河北 省唐山市中级人民法院民事裁定书(2003)唐执字121-127 号2 文件将唐山陶瓷集团持有 的“唐山陶瓷”股份15,070,579 股按每股2.91 元抵欠唐山陶瓷股份公司的子公司—唐 山华美陶瓷有限公司的债务43,855,384.89 元,在编制母公司及合并报表时按库藏股法 。 31．主营业务收入及主营业务成本 2003 年度发生额分别为人民币394,559,103.76 元和308,904,447.78 元,其中: 项目类别 上年数 本年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 日用陶瓷 361,988,821.8 276,229,021.1 314,742,984.1 251,725,242.3 卫生陶瓷 59,907,000.3 36,758,760.6 60,033,387.5 37,708,447.7 建筑陶瓷 22,200,152.0 24,347,273.2 12,376,075.5 16,151,306.9 特种陶瓷 7,277,470.1 2,896,508.4 7,406,656.4 3,319,450.7 合 计 451,373,444.5 340,231,563.5 394,559,103.7 308,904,447.7 本公司向前五名客户销售的收入总额为人民币151,068,763.67 元,占本公司全部销 售收入的38.29%。 32．主营业务税金及附加 2003 年度发生额为人民币391,244.15 元,其中: 项目 计缴标准 上年数 本年数 城市维护建设税 应交流转税的7% 565,690.46 248,482.80 教育费附加 应交流转税的3.5% 282,845.23 134,413.72 营业税 80,000.00 8,347.63 合 计 928,535.69 391,244.15 33.财务费用 2003 年度发生额为人民币13,410,525.30 元,其中: 项目类别 上年数 本年数 利息支出 17,194,367.17 18,646,846.91 减:利息收入 5,740,987.78 6,193,925.29 汇兑损失 505,341.83 473,290.41 减:汇兑收益 663.86 其他 506,425.43 484,977.13 合计 12,465,146.65 13,410,525.30 34．投资收益 2003 年度发生额为人民币-553,374.00 元,其中: 项 目 上年数 本年数 唐山德盛陶瓷有限公司股权投资差额摊销 -64,802.33 唐山华美陶瓷有限公司股权投资差额摊销 -698,541.88 -698,541.88 唐山奇诺卫生洁具公司股权投资差额摊销 46,130.98 136,611.87 债券投资收益 1,700.00 73,358.34 合计 -650,710.90 -553,374.00 35.补贴收入 2003 年度发生额为人民币1,578,166.00 元,其中: 项目类别 上年数 本年数 增值税返还 4,121,367.69 420,000.00 出口商品贴息收入 1,295,952.00 1,158,166.00 合 计 5,417,319.69 1,578,166.00 36.营业外支出 2003 年度发生额为人民币5,063,341.06 元,其中: 项目类别 上年数 本年数 固定资产清理损失 3,857,400.98 2,235,614.88 固定资产减值准备 2,509,549.23 债务重组损失 161,061.42 其他 258,916.37 157,115.53 合 计 4,116,317.35 5,063,341.06 营业外支出本年较上年增加23%,系本年度计提固定资产减值准备所致。 37．支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年度发生额为人民币62,691,646.53 元。 38．收到的其他与筹资活动有关的现金 2003 年度发生额为人民币1,853,861.91 元。 六、母公司会计报表主要项目注释（单位人民币元） 39．应收帐款 2003 年12 月31 日帐面余额及帐面净值分别为人民币62,331,461.59 元和57,916 ,048.27元，其中： 帐龄 年初数 金额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 50,198,207.79 49.43 3,011,892.47 一至二年 9,456,414.61 9.31 661,949.02 二至三年 15,189,682.20 14.96 1,215,174.58 三至四年 10,220,652.12 10.06 1,022,065.21 四至五年 12,438,026.29 12.25 2,238,844.73 五年以上 4,050,899.89 3.99 1,417,814.96 合 计 101,553,882.90 100 9,567,740.97 帐龄 年末数 金额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 28,381,733.05 45.53 1,702,903.98 一至二年 19,463,216.75 31.23 1,362,425.17 二至三年 5,507,098.59 8.84 440,567.89 三至四年 8,930,602.04 14.33 893,060.20 四至五年 3,693.11 0.01 664.76 五年以上 45,118.05 0.06 15,791.32 合 计 62,331,461.59 100 4,415,413.32 40．其他应收款 2003 年12 月31 日帐面余额及帐面净值分别为人民币122,299,648.63 元和114,0 92,087.52 元，其中： 帐龄 年初数 金额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 30,361,249.70 24.36 1,821,674.98 一至二年 88,990,424.05 71.39 6,229,329.68 二至三年 4,694,023.46 3.77 375,521.88 三至四年 595,093.00 0.48 59,509.30 四至五年 五年以上 合 计 124,640,790.21 100 8,486,035.84 帐龄 年末数 金额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 46,777,094.70 38.25 2,806,625.68 一至二年 71,046,436.48 58.08 4,973,250.55 二至三年 1,596,343.60 1.31 127,707.49 三至四年 2,831,773.85 2.32 283,177.39 四至五年 五年以上 48,000.00 0.04 16,800.00 合 计 122,299,648.63 100 8,207,561.11 41．长期股权投资 2003 年12 月31 日帐面余额及帐面净值均为人民币37,824,222.28 元(因母子公司 相互持股抵减长期股权投资43,855,384.89 元),其中： （1）其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 注册资本比例 河北长城陶瓷有限公司 2001-2013 71.62 唐山华美陶瓷有限公司 1992-2007 74.40 唐山德盛陶瓷有限公司 1999-2019 90.00 唐山陶瓷集团进出口公司 2003-2006 90.00 交通银行唐山分行 5.88 合计 被投资单位名称 初始投资金额 河北长城陶瓷有限公司 10,603,770.00 唐山华美陶瓷有限公司 15,996,000.00 唐山德盛陶瓷有限公司 24,000,000.00 唐山陶瓷集团进出口公司 2,863,908.12 交通银行唐山分行 100,000.00 合计 53,563,678.12 资产减值 被投资单位名称 准备 备注 河北长城陶瓷有限公司 0.00 未发生减值 唐山华美陶瓷有限公司 0.00 未发生减值 唐山德盛陶瓷有限公司 0.00 未发生减值 唐山陶瓷集团进出口公司 0.00 未发生减值 交通银行唐山分行 0.00 未发生减值 合计 0.00 （2）权益变动 占被投资单位 分得的 被投资单位名称 追加投资额 权益增减额 现金股利 河北长城陶瓷有限公司 0.00 -3,698,619.65 0.00 唐山华美陶瓷有限公司 0.00 -4,060,336.53 0.00 唐山德盛陶瓷有限公司 11,213,461.50 -4,700,230.21 0.00 唐山陶瓷集团进出口公司 0.00 -42,046.18 0.00 合计 11,213,461.50 -12,501,232.57 0.00 累计占被投资单位 被投资单位名称 权益增减额 河北长城陶瓷有限公司 -9,249,951.59 唐山华美陶瓷有限公司 41,017,786.12 唐山德盛陶瓷有限公司 -14,823,320.80 唐山陶瓷集团进出口公司 -42,046.18 合计 16,902,467.55 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 唐山德盛陶瓷有限公司 2,138,476.78 投资差额 16.5年 唐山华美陶瓷有限公司 6,286,877.00 投资差额 9年 合计 8,425,353.78 被投资单位名称 年初数 本年摊销额 年末摊余价值 唐山德盛陶瓷有限公司 64,802.33 2,073,674.45 唐山华美陶瓷有限公司 3,143,438.54 698,541.88 2,444,896.66 合计 3,143,438.54 763,344.21 4,518,571.11 42．长期债权投资 初始投 债券种类 面值 年利率 资成本 公路债券 14,000.00 10% 14,000.00 燃气股份债券 5,600,000.00 3.78% 5,600,000.00 合计 5,614,000.00 5,614,000.00 累计应 减值 债券种类 到期日 本期利息 收利息 年末余额 准备 公路债券 2010年 3,962.19 17,962.19 0.00 燃气股份债券 2002年 511,560.00 6,111,560.00 0.00 合计 515,522.19 6,129,522.19 0.00 43．主营业务收入及主营业务成本 2003 度发生额分别为人民币102,730,425.93 元和71,495,280.52 元，其中： 项目类别 上年数 主营业务收入 主营业务成本 日用陶瓷 35,916,099.53 26,551,576.13 卫生陶瓷 36,137,429.38 20,652,359.56 建筑陶瓷 22,200,152.07 24,347,273.27 特种陶瓷 7,277,470.16 2,896,508.44 合计 101,531,151.14 74,447,717.40 项目类别 本年数 主营业务收入 主营业务成本 日用陶瓷 44,701,940.59 29,759,742.52 卫生陶瓷 38,245,753.28 22,264,780.30 建筑陶瓷 12,376,075.57 16,151,306.99 特种陶瓷 7,406,656.49 3,319,450.71 合计 102,730,425.93 71,495,280.52 44．投资收益 2003 度发生额为人民币-13,264,576.78 元，其中： 项 目 上年数 河北长城陶瓷有限公司 -5,588,932.70 唐山华美陶瓷有限公司 10,625,493.18 唐山德盛陶瓷有限公司 -506,984.25 唐山陶瓷集团进出口公司 0 河北长城陶瓷有限公司股权投资差额摊销 0 唐山华美陶瓷有限公司股权投资差额摊销 -698,541.88 唐山德盛陶瓷有限公司股权投资差额摊销 0 债券投资收益 700.00 合计 3,831,734.35 项 目 本年数 河北长城陶瓷有限公司 -3,698,619.65 唐山华美陶瓷有限公司 -4,060,336.53 唐山德盛陶瓷有限公司 -4,700,230.21 唐山陶瓷集团进出口公司 -42,046.18 河北长城陶瓷有限公司股权投资差额摊销 唐山华美陶瓷有限公司股权投资差额摊销 -698,541.88 唐山德盛陶瓷有限公司股权投资差额摊销 -64,802.33 债券投资收益 合计 -13,264,576.78 七、关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方； 企业名称 注册地址 唐山市路北区 唐山陶瓷集团有限公司 缸窑路 唐山华美陶瓷有限公司 唐山市唐马路 唐山市路北区 河北长城陶瓷有限公司 银河路 唐山市路北区 唐山德盛陶瓷有限公司 滨河路 唐山市路北区 唐山陶瓷集团进出口公司 缸窑路 企业名称 主营业务 日用陶瓷、墙地砖、美术陶瓷及 唐山陶瓷集团有限公司 陶瓷用原、辅料等生产与销售 唐山华美陶瓷有限公司 日用瓷生产和销售 日用陶瓷餐具、咖啡具、其他陶 河北长城陶瓷有限公司 瓷制品生产与销售 生产经营建筑、卫生陶瓷 唐山德盛陶瓷有限公司 及其配套产品 自营和代理各类商品和技术的 唐山陶瓷集团进出口公司 进出口、陶瓷制品批发零售 与本企 经济性质或 法定代表 企业名称 业关系 类型 人 唐山陶瓷集团有限公司 母公司 国有独资 邢平均 唐山华美陶瓷有限公司 子公司 中外合资 邢平均 河北长城陶瓷有限公司 子公司 中外合资 李润平 唐山德盛陶瓷有限公司 子公司 有限公司 荣呈瑞 唐山陶瓷集团进出口公司 子公司 有限公司 陈思 注：虽然唐山陶瓷集团有限公司目前持本公司股份仅为13.77%，是第二大股东，但 仍实质控制。 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变动； 企业名称 2002年12月31日 唐山陶瓷集团有限公司 423,980,000.00 唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 唐山陶瓷集团进出口公司 企业名称 2003年12月31日 唐山陶瓷集团有限公司 423,980,000.00 唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 唐山陶瓷集团进出口公司 3,200,000.00 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化； 2002年12月31日 企业名称 金额 % 唐山陶瓷集团有限公司 110,000,000.00 62.86 唐山华美陶瓷有限公司 15,996,000.00 74.40 河北长城陶瓷有限公司 10,603,770.00 71.62 唐山德盛陶瓷有限公司 24,000,000.00 54.64 唐山陶瓷集团进出口公司 2003年12月31日 企业名称 金额 % 唐山陶瓷集团有限公司 24,100,000.00 13.77 唐山华美陶瓷有限公司 15,996,000.00 74.40 河北长城陶瓷有限公司 10,603,770.00 71.62 唐山德盛陶瓷有限公司 39,528,000.00 90.00 唐山陶瓷集团进出口公司 2,880,000.00 90.00 4．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 同一母公司 唐山市城市建设投资有限公司 第一大股东 唐山市建设投资公司 第三大股东 注：虽然唐山市城市建设投资有限公司是本公司第一大股东，但无实质控制权。 5．同关联方债权、债务 关联方应收、应付款项 项 目 2002年12月31日 应收帐款： 唐山陶瓷集团有限公司 12,762,571.41 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 9,211,076.69 其他应收款： 唐山陶瓷集团有限公司 11,304,518.80 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 2,010,000.00 其他应付款： 唐山陶瓷集团有限公司 18,926,406.91 预付帐款： 唐山陶瓷集团有限公司 80,493,390.79 项 目 2003年12月31日 经济内容 应收帐款： 10,775,653.47 销售商品 唐山陶瓷集团有限公司 销售商品 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 其他应收款： 17,965,934.57 资金往来款 唐山陶瓷集团有限公司 资金往来款 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 其他应付款： 11,915,219.12 资金往来款 唐山陶瓷集团有限公司 预付帐款： 30,827,003.49 预付原料、煤气款 唐山陶瓷集团有限公司 6．销售货物 本公司2002 年度及2003 年度向关联方销售货物有关明细资料如下：（单位：人民 币元） 金额 企业名称 2002年 2003年 唐山陶瓷集团有限公司 38,190,799.24 19,590,301.80 合计 38,190,799.24 19,590,301.80 7．购买货物 本公司2002 年度及2003 年度向关联方销售货物有关明细资料如下：（单位：人民 币元） 金额 企业名称 2002年 2003年 唐山陶瓷集团有限公司 76,127,396.67 47,089,543.30 合计 76,127,396.67 47,089,543.30 8．定价原则 本公司所属子公司唐山华美陶瓷有限公司向唐山陶瓷集团有限公司所属一瓷厂及白 玉瓷厂提供原料（泥料、色料、辅助材料等）并收购其产成品（白瓷、花瓷等），所销 售原料以生产成本价结算，所购买产品以生产成本价为依据，经双方协商确定。 9．提供担保 本公司短期借款2,800,000.00 元及长期借款3,000,000.00 元由唐山陶瓷集团有限 公司提供担保。 10．租赁 本公司所属子公司河北长城陶瓷有限公司生产经营用土地及厂房均向唐山陶瓷集团 有限公司进行租赁，本年共向唐山陶瓷集团有限公司支付土地及房屋租赁费人民币1,4 77,794.45元。 本公司将抛光线生产线租赁给集团公司的子公司—唐山中盈建筑陶瓷有限公司，本 年度未收取租赁费。 11．提供资金 公司2003 年度无偿向大股东唐山陶瓷集团有限公司提供资金514,940,738.44 元。 12．资产置换 公司与唐山陶瓷集团有限公司进行了资产置换： 华美公司将预付帐款与唐山陶瓷集团拥有的土地使用权进行置换及本公司用部分闲 置固定资产、应收款项与唐山陶瓷集团拥有的土地使用权、房屋产权、唐山德盛陶瓷有 限公司35.36%股权、唐山陶瓷集团进出口有限公司90%的股权以及唐山陶瓷集团陶瓷研 究院开发、检测设备及相关负债等资产进行置换。 公司置换出的资产由中喜会计师事务所有限责任公司进行了评估，并经河北省财政 厅核准。华美公司预付帐款评估值为25,000,000.00 元,本公司置换出的资产评估价值 为115,022,958.99 元，置出资产总计净值为140,022,958.99 元。集团公司土地使用权 的估价为96,789,400.00 元，房屋产权29,145,780.10 元,唐山德盛陶瓷有限公司35.3 6%股权评估值为11,598,888.17 元,唐山陶瓷集团进出口有限公司90%的股权评估值为2 ,878,560.00 元,唐山陶瓷集团陶瓷研究院开发、检测设备评估值为3,461,127.32 元, 负债3,471,037.01 元,净值-9,909.69 元, 置入资产总计140,402,718.58 元,公司需支 付补价379,759.59 元。 2003 年6 月30 日，公司置换出的应收款项账面价值为77,120,561.29 元、固定资 产账面价值为33,929,165.40 元、预付帐款25,000,000.00 元与置换行为相关的税金及 附加为123,654.43 元，公司需支付补价379,759.59 元；无形资产的入账价值为94,37 6,617.13 元，固定资产28,177,276.86 元、唐山德盛陶瓷有限公司35.36%股权入帐价 值11,213,461.50 元、唐山陶瓷集团进出口有限公司90%的股权入帐价值2,863,908.12 元、股权投资差额贷方形成的资本公积81,001.57 元,唐山陶瓷集团陶瓷研究院开发 、检测设备及相关负债入帐净资产2,878.67 元。 13．收购 公司将2000 年配股募集资金12,781 万元变更，收购唐山陶瓷集团有限公司资产： 1、以8,200 万元价格收购唐山马家沟耐火材料有限公司耐火材料生产线相关资产及负 债，其中6,700 万元收购该生产线占用的唐山陶瓷集团有限公司399,232.90 平方米土 地使用权;2、以2,900 万元价格收购唐山陶瓷集团有限公司煤气生产线相关资产及负债 。公司收购的资产由中喜会计师事务所有限责任公司进行了评估，并经河北省财政厅核 准。 八、或有事项： 本公司为开滦集团借款5000 万元提供担保。开滦集团目前经营状况良好，预期不 存在还款困难。因此，此项担保极小可能会给本公司造成不利影响。 截至审计报告日，本公司无其他重大经济担保、财务承诺和其他或有事项。 九、承诺事项： 截至审计报告日，本公司无重大经济担保、财务承诺和其他或有事项。 十、期后事项： 截至审计报告日，逾期贷款尚未归还。 截至审计报告日，已到期的长期债权投资—燃气股份债券6,111,560.00 元尚未收 回。 截至审计报告日，本公司未发生其他影响会计报表阅读和理解的重大期后事项。 十一、其他重要事项： 截至审计报告日，本公司不存在需披露而未披露的其他重要事项。 |
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