海南大东海旅游中心股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.16 15:29 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
海南大东海旅游中心股份有限公司2003年年度报告 目录 一、重要提示 二、公司基本情况简介 三、会计数据和业务数据摘要 四、股本变动及股东情况 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 六、公司治理结构 七、股东大会情况简介 八、董事会报告 九、监事会报告 十、重要事项 十一、财务报告 十二、备查文件目录 一、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 海南从信会计师事务所和均富会计师行为公司出具无法表示意见的审计报告，公司 董事会、监事会对相关事项做了详细说明，请投资者注意阅读。陈海雄、谢庄董事因故 缺席本次董事会，郑继荣董事委托黄庆旺董事代为出席并行使表决权。 本公司董事长李珊瑚先生、总经理黎愿斌先生和财务总监李伟先生声明：保证本年 度报告中的财务报告真实、完整。 二、公司基本情况简介 （一）、公司法定中文名称：海南大东海旅游中心股份有限公司 公司法定英文名称：Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.,Ltd. （二）、公司法定代表人：李珊瑚 （三）、公司董事会秘书：柳俊涛证券事务代表：黎才杰 联系地址：三亚市大东海 电话：0898-88219888 转8264 传真：0898-88212298 电子信箱：[email protected] （四）、公司注册地址：三亚市大东海 公司办公地址：三亚市大东海 邮政编码：572021 （五）、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、和《香港商报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.c n 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 东海A、ST 东海B 股票代码：000613、200613 （七）、其它有关资料 1、公司首次注册登记日期：1993 年4 月26 日，注册登记地点：三亚市河东区大 东海。 公司最新变更注册登记日期：2001 年5 月23 日，注册登记地点：三亚市河东区大 东海。 2、企业法人营业执照注册号：4600001003983 3、税务登记号码：460200201357188。 4、公司聘请的境内会计师事务所名称：海南从信会计师事务所。 办公地址：海南省海口市国贸大道CMEC 大厦1202 室。 公司聘请的境外会计师事务所名称：均富会计师行。 办公地址：香港中环毕打街11 号置地广场告罗士打大厦13 楼。 三、会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度主要利润指标（金额单位：人民币元） 利润总额 -54,752,081.55 净利润 -54,752,081.55 扣除非经常性损益后的净利润 -17,318,167.37 主营业务利润 11,137,026.26 其他业务利润 40,304.24 营业利润 -17,318,167.37 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -37,433,913.90 经营活动产生的现金流量净额 -4,033,447.80 现金及现金等价物净增加额 -4,612,392.20 注：扣除的非经常性损益总额为 -37,433,913.90 元,项目为营业外收支净额。 （二）本报告期按中国会计准则和国际会计准则调计算的净利润没有差异。 （三）、公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项目 2003年 主营业务收入 13,332,555.55 净利润 -54,752,081.27 总资产 149,319,519.75 股东权益 -42,624,187.63 每股收益 -0.15 每股净资产 -0.117 调整后的每股净资产 -0.118 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.011 净资产收益率(%) 128.45 加权平均净资产收益率(%) 359.07 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率(%) 113.58 项目 2002年 主营业务收入 24,280,484.59 净利润 227,182.89 总资产 195,796,503.67 股东权益 12,127,893.64 每股收益 0.0006 每股净资产 0.033 调整后的每股净资产 0.020 每股经营活动产生的现金流量净额 0.003 净资产收益率(%) 1.87 加权平均净资产收益率(%) 2.29 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率(%) -49.26 项目 2001年 主营业务收入 22,651,611.96 净利润 2,175,961.63 总资产 220,240,104.85 股东权益 7,745,876.49 每股收益 0.006 每股净资产 0.021 调整后的每股净资产 0.006 每股经资产 净资产收益率 (%) 28.09 加权平均净资产收益率(%) 40.39 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率(%) -266.82 （四）、利润表附表 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -26.13 -73.04 营业利润 40.63 113.58 净利润 128.45 359.07 扣除非经常性损益后的利润 40.63 113.58 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.03 0.03 营业利润 -0.048 -0.048 净利润 -0.15 -0.15 扣除非经常性损益后的利润 -0.048 -0.048 （五）、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 364,100,000 51,632,626.92 本期增加 本年调整 本期减少 期末数 364,100,000 51,632,626.92 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 -403,604,733.28 12,127,893.64 本期增加 -54,752,081.27 -54,752,081.27 本年调整 本期减少 期末数 -458,356,814.55 -42,624,187.63 变动原因： 未分配利润和股东权益变动的原因系本年度经营亏损所致。 四、股本变动及股东情况 （一）、股本变动情况 股份变动情况表单位：万股 本次变动增减(+，-) 本次 变动前 配股 送股 公积金 增发 其他 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 10,985.7 其中：国家持有股份 9,632.7 -6000 境内法人持有股份 1,353 6000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 12,114.3 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 23,100 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 4,510 2、境内上市的外资股 8,800 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 13,310 三、股份总数 36,410 本次 变动前 小计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 10,985.7 其中：国家持有股份 -6000 3,632.7 境内法人持有股份 6000 7,353 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 12,114.3 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 23,100 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 4,510 2、境内上市的外资股 8,800 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 13,310 三、股份总数 36,410 经国家财政部财企[2002]430 号文批准,中国长城资产管理公司将持有本公司6000 万股股权过户给海口食品有限公司，并且已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司办理完股权过户手续。 （二）、股东情况 1、截止2003 年末，公司股东总数为21,007 户，其中A 股股东14,218 户，B 股股 东6,789户，高管股股东2 名。 2、报告期末公司前10 名股东持股情况单位:股 序号 股东名称 持股数 1 海口食品有限公司 60,000,000 2 中国长城资产管理公司 36,327,000 3 海南三亚银农实业开发总公司 9,900,000 4 洋浦金裕实业有限公司 6,666,000 5 华夏证券有限公司 6,600,000 6 上海景贤投资有限公司 4,973,000 7 中国对外经济贸易信托投资公司 3,960,000 8 海南港澳国际租赁公司 3,894,000 9 三亚市中兴发展公司 3,630,000 10 中国农业银行海口市金贸区支行 3,300,000 序号 持股比例 股份性质 冻结情况 1 16.48% 法人股 2 9.98% 国家股 3 2.72% 法人股 4 1.83% 法人股 5 1.81% 法人股 6,600,000 6 1.37% 法人股 7 1.09% 国家股 8 1.07% 国家股 3,894,000 9 1.00% 法人股 10 0.91% 国家股 3、前10 名股东中第一大股东与其他股东不存在关联关系,也不属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系 ，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人。 前10 名股东中代表国家持股的单位有：中国长城资产管理公司、中国对外经济贸 易信托投资公司、海南港澳国际租赁公司及中国农业银行海口市金贸区支行。 4、公司控股股东情况 公司名称：海口食品有限公司 法人代表：范平岳 成立日期：1998 年8 月28 日 注册资本：113,693.9 千元 主营业务：生猪、牛、羊三鸟屠宰加工、销售、肉制品、农副产品经营、冻藏品仓 储、速冻食品、房地产开发经营等。 报告期内该公司所持的股份未发生变化，在报告期内该公司将2000 万股股权自20 03年2 月25 日至2003 年5 月31 日质押给中国长城资产管理公司，期满后该股权已解 除质押。 5、本报告期公司控股股东未发生变化。 6、报告期未公司前10 名流通股股东持股情况单位:股 序号 股东名称 持股数(A 股) 持股数(B 股) 1 LIUZILI 2,904,280 2 FENGLINGMIN 2,016,251 3 林名禹 1,274,500 4 项兴良 1,068,850 5 江伙荣 937,100 6 张驰 920,100 7 SEUNGYEOLPARK 762,679 8 李镜枝 761,390 9 杨耀强 750,000 10 刘爱华 743,900 前10 名流通股股东中，未知其他流通股股东之间的关联关系，也未知其他流通股 股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、公司董事、监事及高级管理人员情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 李珊瑚 董事长 男 64 2002-2005年 郑继荣 副董事长 男 44 2002-2005年 黎愿斌 董事、总经理 男 52 2002-2005年 黄庆旺 董事、副总 男 33 2002-2005年 柳俊涛 董事、副总、董秘 男 35 2002-2005年 李伟 董事、副总、财务总监 男 41 2002-2005年 朱兴烈 董事 男 44 2002-2005年 陈海雄 董事 男 42 2002-2005年 赵曼 独立董事 女 52 2002-2005年 冷明权 独立董事 男 49 2002-2005年 谢庄 独立董事 男 50 2003-2005年 黄文才 监事会主席 男 35 2002-2005年 黎才杰 监事 男 41 2002-2005年 王国斌 监事 男 33 2002-2005年 罗文恩 监事 男 58 2002-2005年 明金花 监事 女 35 2002-2005年 陈刘榕 副总经理 男 40 2002-2005年 姓名 年初持股数 年末持股数 李珊瑚 0 0 郑继荣 2673 2673 黎愿斌 0 0 黄庆旺 0 0 柳俊涛 0 0 李伟 0 0 朱兴烈 0 0 陈海雄 2640 2640 赵曼 0 0 冷明权 0 0 谢庄 0 0 黄文才 0 0 黎才杰 0 0 王国斌 0 0 罗文恩 0 0 明金花 0 0 陈刘榕 0 0 （二）、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 单位 职务 郑继荣 中国长城资产管理公司海口办 副处长 （三）、年度报酬情况 1、公司董事、监事及高级管理人员的报酬，是根据公司的工资制度及岗位确定。 2、2003 年度公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为217.08 千元，金 额最高的前三名董事的报酬总额为126 千元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总 额为40.92 千元，独立董事的津贴每年为12 千元。 3、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬区间为：年度报酬在4 至5 万元的有 4 人，年度报酬在2 至4 万元的有1 人，年度报酬在2 万元以下的有1 人。 4、不在公司领薪的董事有：李珊瑚、郑继荣、黄庆旺、朱兴烈、陈海雄，不在公 司领薪的监事有：黄文才、王国斌和罗文恩，他们均在股东单位或相关单位领取报酬。 （四）、在报告期内离任的董事、监事及高级管理人员情况 1、报告期内符真因工作原因辞去公司董事职务。 2、报告期内王湘云因工作变动辞去公司副总经理职务。 （五）、公司员工情况 报告期内公司员工总人数为267 人，其中：服务人员137 人，财务人员29 人，技 术人员62 人，行政人员39 人，大学文化程度占总人数23.31%，公司没有离退休人员。 六、公司治理结构 （一）、公司治理情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会发布的关 于上市公司治理的规范性文件及相关的法律法规要求，不断完善公司法人治理结构，逐 步建立现代企业管理体制，规范公司动作，公司设立了股东大会、董事会、监事会、战 略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，并制定了《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司内部会计制度》等一些内 部管理制度。报告期内，增选了一名独立董事，公司独立董事三人,公司董事、监事及 高级管理人员均能履行诚信、勤勉义务。公司严格按照《公司章程》、《深交所股票上 市规则》及相关法律法规的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等的权 利，确保所有股东能够充分行使自己的权利，公司制定了《股东大会议事规则》，能够 严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，公司的关联交易公平合理，不 损害中小股东的利益。 2、关于控股股东与上市公司：控股股东的行为规范，没有超越股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营管理，公司与控股股东之间做到人员、资产及财务三分开，各 自独立核算，独立承担责任和风险。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事，公司董 事会人数和构成符合法律法规的要求，公司董事会制定了《董事会议事规则》，各位董 事能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，认真履行董事的权利与义务。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司章程》规定的程序选举监事，公司监 事会人数和构成符合法律法规的要求，公司监事会制定了《监事会议事规则》，公司监 事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的态度，对公司财务及董事会和高级 管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于信息披露与透明度：公司指定证券部负责信息披露工作、接待股东来访和 咨询；公司能够严格按照法律、法规、各种规章制度和公司章程的规定，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （二）、公司独立董事履行职责情况 公司董事会设有三名独立董事，独立董事任职以来，积极出席董事会和股东大会， 能够按照有关制度要求履行，对公司重大决策发表独立意见，能够诚信、勤勉地履行独 立董事应有的义务。 七、股东大会情况简介 本公司于2003 年4 月22 日在《证券时报》和《香港商报》上刊登召开2002 年度 股东大会会议通知，本次会议于2003 年6 月20 日上午在南中国大酒店国际会议厅召开 ，本次到会的股东4 人，代表的股份数101,937,100 股，占股本总数28%，此次会议经 海南方圆律师事务所的律师到会见证，经与会股东记名投票表决，通过以下决议： 1、通过公司2002 年度董事会工作报告。 2、通过公司2002 年度监事会工作报告。 3、通过公司2002 年年度报告及摘要。 4、通过公司2002 年度财务决算报告。 5、通过公司2002 年度利润分配提案。 6、同意符真女士辞去董事职务，选举谢庄同志作为公司第四届董事会独立董事。 本次股东大会决议公告刊登于2003 年6 月21 日的《证券时报》和《香港商报》。 （五）、更换公司董事、监事情况 经本公司2002 年年度股东大会审议通过《关于更换董事的议案》，同意符真女士 辞去董事职务，选举谢庄同志作为公司第四届董事会独立董事。 八、董事会报告 （一）、经营情况的讨论与分析 1、2003 年公司经营收入比去年同期大幅减少，年度经营成果亏损，主要是受到以 下诸多因素的影响。 （1）2003 年度三亚市新增加许多酒店，而旅游市场的客源并没有明显增长，导致 了市场竞争更加激烈和经营环境的不断恶化，南中国大酒店是家开业十几年的老酒店， 设施设备相对比较老化，硬件竞争能力也不断下降。 （2）由于突如其来的“非典”疫情的发生，从党中央、国务院到各地省市自治区 都加强对“非典”疫情的严格管理与控制，中央出台了许多相关政策，其中就有限制国 内外客人跨地区旅游的通知，并且取消了2003 年“五一”黄金周的旅游。而公司主要 是从事于旅游酒店服务业，公司的经营首当其冲受到了严重的影响，为此，公司全面停 业三个月，到了10 月份旅游市场才逐渐恢复到往年的水平，公司的经营才逐步得到恢 复。 （3）2003 年公司的债务重组工作，未取得实质性的进展，债务负担仍然没有减轻 ，公司微弱的短期偿债能力弱，导致财务费用支出仍然负担过重，严重影响公司的盈利 能力。 （4）由于市场的变化，公司持有的《换地权益书》严重贬值，依据《企业会计准 则》和《企业会计制度》的有关要求，对于已经减值了的资产必须计提坏帐准备。因此 ，公司在2003 年度对《换地权益书》计提了21,586,179.26 元坏帐减值准备，计提的 幅度达70%。 由于上述因素的影响，2003 年公司实现主营收入13,332,555.55 元，比去年同期 下降45.09%，净利润-54,752,081.27 元，比去年同期下降-24,200.44%。 （二）、公司经营情况 1、公司主营业务的范围 公司的经营范围为：房地产开发经营、住宿及饮食业、旅游服务业、摄影、花圃、 粮油制品、针纺织品、百货、五金交电、日用品、工业生产资料、金属材料、机械设备 的经营、代售机车船票。 2、公司经营状况 （1）公司是一家从事旅游服务业的上市公司，在旅游市场竞争激烈及经营环境恶 化的影响下，公司全面调整工作和经营思路，开拓酒店周围经营项目增加收入，保证了 公司的正常经营，并积极与债权人协商，为日后债务重组奠定了坚实的基础。 （2）建立健全管理制度，通过对公司治理和酒店的对外承包项目，加强了公司的 内部业务管理和资源的优化整合，形成了专业经营、规范服务、相互促进的良好经营局 面，进而使公司的经营环境有所改观。 2003 年，公司实现主营业务收入13,332,555.55 元，毛利率89.03%,主营业务利润 11,137,026.26 元,净利润-54,752,081.27 元。 3、公司全资附属企业的经营情况 （1）南中国大酒店系本公司全资下属企业，主要经营住宿、饮食、旅游服务等， 本年度实现主营业务收入12,388,795.55 元，比上年减少42.91%，占主营业务收入92. 92%。 （2）三亚经营分公司系本公司全资下属企业，主要经营旅游服务业等，本年度实 现主营业务收入943,760.00 元，比上年减少63.39%，占主营业务收入7.08%。 （3）占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品 产品名称 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 房务收入 9,347,748.20 2,896.46 99.97% 餐饮收入 2,642,675.35 1,459,342.23 44.78% 租赁及其他收入 1,342,132.00 100.00% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年经营中，公司经营环境仍未发生改变，市场占有率偏低，着持续经营困难 ，债务重组未取得实质性的进展及“非典”的影响，导致本年度主营业务收入比去年同 期大幅下降。面对这些困难和问题，公司将加大经营调整的力度，继续与债权人协商， 力争债务重组取得进展，以增强主业收入，减少财务费用的支出。 5、本年度公司未对实现利润数作预测。 （三）、公司投资情况 1、公司96 年和97 年发行B 股和A 股共募集资金净额124,050 千元，其中已经过 法定程序批准作其他项目投资19,860 千元，剩余的被海南大东海旅游中心集团有限公 司占用90,690 千元，海南大东海旅业股份有限公司占用13,500 千元。 2、报告期内公司没有非募集资金投资项目。 （四）、公司财务状况 （1）报告期内本公司主要财务指标及增减变动原因 项目 2003年度 2002年度 总资产 149,319,519.75 195,796,503.67 长期负债 1,140,551.09 87,777.76 股东权益 -42,624,187.63 12,127,893.64 主营业务利润 11,137,026.26 21,159,372.76 净利润 -54,752,081.27 227,182.89 项目 增减幅度(%) 变动原因 总资产 -23.74 经营亏损 长期负债 1199.36 融资租赁固定资产增加 股东权益 -451.46 经营亏损 主营业务利润 -47.37 营业收入减少 净利润 -24,200.44 经营亏损 （五）、本年度公司所处行业生产经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化。 （六）、对会计师事务所出具无法表示意见的审计报告，公司董事会就所涉及事项 说明 1、审计报告所涉及事项及注册会计师对该事项的基本意见： 截至2003 年12 月31 日，大东海股份负债合计19,194.37 万元，其中流动负债19 ,080.32万元及负债净额4,262.42 万元，已逾期的银行和非银行金融机构的债务本息1 6,327 万元，主要债权人已向人民法院提起诉讼并已进入司法执行阶段，主要经营资产 已抵押并被法院查封，一旦主要债权人通过司法程序强制执行, 公司存在终止经营的可 能性。截至审计报告日，大东海股份表示正在积极进行债务重组。但由于债务重组工作 尚处于实施初期，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断其能否使大东海股份的持 续经营能力得到改善，因此无法评价大东海股份按照持续经营假设编制会计报表的合理 性。 由于受上述债务因素影响大东海股份持续经营能力存在重大不确定性，我们无法对 上述会计报表发表意见。 2、公司董事会、监事会和管理层等对该事项的意见： 公司董事会、监事会和管理层认为，公司逾期债务和累计经营性亏损数额巨大，诉 讼案件多，主要资产已被查封。这些是由于公司原大股东海南大东海旅游中心集团有限 公司占用募股资金，使公司无法扩大投资，造成公司主营收入减少，经营项目逐年萎缩 ，偿还债务能力减弱，使公司逾期债务和诉讼案件增多，主要资产被查封；另外，公司 累计经营性亏损数额巨大，是由于公司主营业务收入逐年减少以及对公司93 至97 年虚 增利润和按规定计提的各种准备进行追溯调整所造成的。 3、消除该事项及其影响拟采取的措施： （1）、拓展营销市场，在巩固现有营销市场基础上，努力开发国内北部、西南及 中西部旅游公司或企事业单位的旅游商务市场，开发俄罗斯旅游市场，以提高房价和增 加相关收入，改变目前酒店面临三亚酒店业低价竞争的不利局面，以扩大销售，将酒店 服务主业做大做强。 （2）、筹集资金对酒店经营设施进行更新改造，提高酒店硬件竞争力，以抗衡大 东海区域新增酒店的竞争压力。 （3）、三亚经营分公司继续筹集资金开发新经营项目。 （4）、继续强化财务管理，催收清欠，控制成本费用开支。 （5）、与中国农业银行三亚分行、交通银行海南分行、中国东方资产管理公司和 中国旅游信托投资公司协商债务重组计划。 （6）、还将努力争取主要股东的资金或其他保证措施及政府职能部门的支持，以 确保公司的持续经营能力。 （七）、公司2004 年度的经营计划 1、继续与债权人和各级政府协商，努力作好债务的减负工作。 2、充分发挥公司的优势，运作好现有资产，广开门路，开拓利润增长点，清收债 务，降低成本。 3、抓好主业的经营与管理，加强内部财务管理，严格控制各项预算，全面实行成 本管理，继续抓好挖潜节能工作。 4、狠抓规范化、制度化、标准化管理。做好信息披露工作，做好公司“三会”工 作。 5、加强广大员工自身业务水平和综合素质的教育，全面提升企业文化。 （八）、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）公司第四届董事会第四次会议于2003 年4 月18 日召开，会议审议通过了： ①公司2002 年度董事会工作报告。 ②公司2002 年年度报告及摘要。 ③公司2002 年度财务决算报告。 ④公司2002 年度利润分配预案。 ⑤关于资产减值准备计提与核销的提案。 ⑥同意会计师事务所出具带解释性说明的审计报告所涉及事项的专项说明。 ⑦同意符真董事的辞职申请，推荐谢庄同志作为公司第四届董事会独立董事候选人 。 ⑧同意聘任李伟同志为公司副总经理。 ⑨通过提取奖励基金的议案。 ⑩决定于2003 年6 月20 日召开2002 年年度股东大会。 （2）公司第四届董事会第五次会议于2003 年4 月25 日召开，会议审议通过了： 公司2003 年第一季度报告。 （3）公司第四届董事会第六次会议于2003 年6 月20 日召开，会议审议通过了： 同意王湘云辞职的申请，决定免去其公司副总经理职务。 （4）公司第四届董事会第七次会议于2003 年8 月18 日召开，会议审议通过了： ①审议通过公司2003 年半年度报告及摘要。 ②同意公司资产减值准备计提与核销的提案。 （5）公司第四届董事会第八次会议于2003 年10 月24 日召开，会议审议通过了： 审议通过公司2003 年第三季度报告。 （九）、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案2003 年度利润分配按海 南从信会计师事务所和均富会计师行审计的净利润-54,752,081.27 元，结转2002 年度 未分配利润-403,604,733.28 元，本年度可供股东分配利润为-458,356,814.55 元。公 司董事会决定本年度税后利润不进行分配，也不实施资本公积金转增股本。 （十）、公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、《香港商报》。 九、监事会报告 (一)、监事会工作情况 报告期内监事会共召开三次会议。 1、公司第四届监事会第四次会议于2003 年4 月18 日召开，会议审议通过了： （1）公司2002 年度监事会工作报告。 （2）公司2002 年年度报告及其摘要。 （3）审议通过了关于董事会对审计报告所涉及事项的说明意见。 2、公司第四届监事会第五次会议于2003 年4 月25 日召开，会议审议通过了：公 司2003 年第一季度报告。 3、公司第四届监事会第六次会议于2003 年8 月18 日召开，会议审议通过了：公 司2003 年半年报告及摘要。 （二）、监事会独立意见 本年度监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的职责，认真履行各项监督职能 ，维护了公司和股东利益。 1、公司依法运作情况 报告期内监事会监事列席了公司召开的董事会，认为公司运作规范，董事会按照股 东大会的授权，切实履行了各项决议，决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关 规定；公司建立了完善的內部控制制度；公司董事及高级管理人员在执行公司职务时忠 于职守，敬业廉洁，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 海南从信会计师事务所和均富会计师行分别按中国会计标准和国际会计标准审核了 公司2003 年度财务报表并出具无法表示意见的审计报告，监事会认为该审计报告真实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次发行股票是在1997 年，募集资金除少量投资于承诺项目外，其余 均被原大股东挪用。目前已全额计提坏帐，项目过时停建。 4、报告期内公司没有收购、出售资产事项。 5、关联交易是公平的，没有损害上市公司利益。 6、海南从信会计师事务所和均富会计师行对公司2003 年度财务报表进行审计出具 无法表示意见的审计报告，公司董事会对该报告中所涉及事项已做出了专项说明，对无 法表示意见涉及事项的基本情况、对公司的影响及消除影响的可能性以及消除涉及事项 影响的具体措施作了详细说明。监事会认为该审计报告真实地反映了公司的财务状况和 经营成果,董事会对审计意见涉及事项拟采取的措施是符合公司实际情况的，是真实、 准确的，也是切实有效的，监事会将全力支持和协助配合公司董事会和经营班子尽快落 实拟采取的措施，督促董事会和经营班子加大债务重组力度，以改善公司的财务状况和 经营状况，保证公司正常的持续经营。 十、重要事项 (一)、重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、已在本年度中期报告中披露过的重大诉讼、仲裁事项。 （1）经海南省高级人民法院（琼高院）判决,公司欠铁道部第二工程局工程款人民 币30,978,051.00 元,应付利息5,144,638.00 元,至2001 年12 月31 日本公司已抵付3 4,678,270.00 元,但其中未包括过户费。 （2）公司为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行海南分行贷款人 民币1,000 万元提供抵押担保,贷款已逾期,经三亚市中级人民法院判决本公司承担保证 责任，并查封本公司三合资房证字第97 号的房产,本公司已将该贷款本息列为预计负债 。 （3）本公司1997 年12 月23 日以抵押方式取得交通银行海南分行贷款人民币500 万元和信用长期借款600 万元，已逾期,经三亚市中级人民法院判决本公司归还本金及 相应利息,并查封本公司三合资房证字第102 号的房产 （4）本公司向海南港澳国际信托投资有限公司贷款人民币1,142.96 万元和美金8 .8万元,已逾期,经海口市中级人民法院判决本公司归还上述本金及利息。并查封本公司 三合资房证字第96 号的房产。2002 年6 月25 日中国东方资产管理公司取代海南港澳 国际信托投资公司地位成为本公司债权人。 （5）中国旅游国际信托投资有限公司向北京中级人民法院起诉本公司借款本金人 民币2,000 万元,经本公司上诉北京市高级人民法院，2000 年3 月30 日北京市高级人 民法院以（2000）高经终字第20 号判决书判决本公司应归还本金2,000 万元及相应利 息（本公司已付920 万元）。 （二）、报告期内没有收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）、关联交易事项 中国长城长资产管理公司在南中国大酒店消费年未欠款46,613.14 元。 （四）、报告期公司重大合同事项公司与洋浦海亚投资有限公司签定《股权托管协 议》已到期，本协议已停止执行。 3、报告期内公司无重大担保及尚未履行完毕的担保事项。 4、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有以前期间发生但 持续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。 （五）、报告期公司或持股5%以上股东承诺事项 1、2002 年度报告中,公司曾经作出2003 年度利润分配预案，2003 年也按照该预 案执行。 2、2001 年12 月5 日，中国长城资产管理公司与海口食品有限公司签订《股权托 管协议》。经国家财政部财企[2002]430 号文批准，股权转让公告于2003 年1 月15 日 刊登在《证券时报》和《香港商报》上，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司办理完股权过户手续。股权过户完成后，2001 年签订的《股权托管协议》自动失效 。 （六）、报告期内公司继续聘请海南从信会计师事务所和均富会计师行作为公司境 内外审计机构，支付给聘请的会计师事务所报酬共32 万元，两家会计师事务所已为公 司连续提供审计服务3 年。 （七）、报告期公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报 批评、深交所公开谴责的事项。 十一、财务会计报告 （一）审计报告 海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“大东海股 份”）2003 年12 月31 日资产负债表以及2003 年度利润及利润分配表和现金流量表进 行审计。这些会计报表的编制是大东海股份管理当局的责任。 如会计报表附注4.12、4.17、4.18、4.19、6、7 及9.4 所述，截至2003 年12 月 31日，大东海股份负债合计19,194.37 万元，其中流动负债19,080.32 万元及负债净额 4,262.42 万元，已逾期的银行和非银行金融机构的债务本息16,327 万元，主要债权人 已向人民法院提起诉讼并已进入司法执行阶段，主要经营资产已抵押并被法院查封，一 旦主要债权人通过司法程序强制执行, 公司存在终止经营的可能性。截至审计报告日， 大东海股份表示正在积极进行债务重组。但由于债务重组工作尚处于实施初期，我们无 法获取充分、适当的审计证据以判断其能否使大东海股份的持续经营能力得到改善，因 此无法评价大东海股份按照持续经营假设编制会计报表的合理性。 由于受上述债务因素的重大影响大东海股份持续经营能力存在不确定性，我们无法 对上述会计报表发表意见。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清 中国注册会计师：谭道义 中国· 海口 二○○四年四月十一日 （二）会计报表 1、资产负债表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2003年12月31日单位：人民币元 资产类 注释 年末数 年初数 流动资产: 货币资金 4.1 1,073,026.89 5,685,419.09 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 4.2 1,380,641.13 1,275,081.97 其他应收款 4.3 1,979,166.75 364,537.10 预付账款 4.4 239,821.05 79,588.00 应收补贴款 存货 4.5 612,156.01 1,856,559.18 待摊费用 4.6 67,545.77 44,598.48 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 4.7 9,251,220.00 30,837,399.26 流动资产合计 14,603,577.60 40,143,183.08 长期投资: 长期股权投资 4.8 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原值 4.9 216,074,728.05 215,459,577.08 减:累计折旧 4.9 75,806,401.89 72,163,637.62 固定资产净值 140,268,326.16 143,295,939.46 减：固定资产减值准备 4.9 42,328,500.45 42,414,963.46 固定资产净额 97,939,825.71 100,880,976.00 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 97,939,825.71 100,880,976.00 无形资产及其他资产: 无形资产 4.10 36,776,116.44 50,222,344.67 长期待摊费用 4.11 4,549,999.92 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 36,776,116.44 54,772,344.59 递延税项: 递延税款借项 资产总计 149,319,519.75 195,796,503.67 负债和股东权益类 流动负债: 短期借款 4.12 28,327,875.64 28,327,875.64 应付票据 应付账款 4.13 1,719,560.72 1,521,271.41 预收账款 531,759.10 280,397.58 应付工资 68,765.40 35,588.40 应付福利费 22,322.92 61,840.96 应付股利 应交税金 4.14 -5,467,662.86 -6,010,859.20 其他应交款 4.15 -146,600.33 -166,786.63 其他应付款 4.16 30,754,801.01 32,863,359.61 预提费用 4.17 16,299,241.19 12,394,326.00 预计负债 4.18 38,511,528.50 37,935,780.50 一年内到期的长期负债 4.19 80,181,565.00 76,338,038.00 其他流动负债 流动负债合计 190,803,156.29 183,580,832.27 长期负债: 长期借款 4.20 35,111.06 87,777.76 应付债券 长期应付款 4.21 1,105,440.03 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,140,551.09 87,777.76 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 191,943,707.38 183,668,610.03 股东权益: 股本 4.22 364,100,000.00 364,100,000.00 减:已归还投资 股本净额 364,100,000.00 364,100,000.00 资本公积 4.23 51,632,626.92 51,632,626.92 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 4.24 -458,356,814.55 -403,604,733.28 股东权益合计 -42,624,187.63 12,127,893.64 负债及股东权益总计 149,319,519.75 195,796,503.67 2、利润表及利润分配表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2003年 度单位:人民币元 项目 注释 本年度 一、主营业务收入 4.25 13,332,555.55 减：主营业务成本 4.25 1,462,238.69 主营业务税金及附加 4.26 733,290.60 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 11,137,026.26 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 4.27 40,304.24 减：营业费用 11,047,476.89 管理费用 8,464,235.78 财务费用 4.28 8,983,785.20 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -17,318,167.37 加：投资损益(亏损以“-”号填列) 补贴收入 4.29 营业外收入 4.30 398,180.60 减：营业外支出 4.31 37,832,094.50 四、利润总额(亏损以“-”号填列) -54,752,081.27 减：所得税 五、净利润(亏损以“-”号填列) -54,752,081.27 加：年初未分配利润 -403,604,733.28 其他转入 六、可供分配的利润 -458,356,814.55 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -458,356,814.55 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -458,356,814,55 项目 上年度 一、主营业务收入 24,280,484.59 减：主营业务成本 1,788,155.44 主营业务税金及附加 1,332,956.39 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 21,159,372.76 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 895,910.08 减：营业费用 11,107,740.72 管理费用 7,113,454.93 财务费用 7,878,165.74 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -4,044,078.55 加：投资损益(亏损以“-”号填列) 补贴收入 3,973,000.00 营业外收入 447,673.58 减：营业外支出 149,412.14 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 227,182.89 减：所得税 五、净利润(亏损以“-”号填列) 227,182.89 加：年初未分配利润 -403,831,916.17 其他转入 六、可供分配的利润 -403,604,733.28 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -403,604,733.28 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -403,604,733.28 3、利润及利润分配表补充资料 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2003年度 人民币元 项目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、政府补偿收入 3,973,000.00 7、换地权益书转让净收益 8、股权托管收入 900,000．00 4、现金流量表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2003年度人民币元 项目 附注 金额 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 13,116,222.39 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 670,783.85 现金流入小计 13,787,006.24 购买商品、接受劳务支付的现金 3,154,209.11 支付给职工以及为职工支付的现金 4,129,213.67 支付的各项税费 251,748.28 支付的其他与经营活动有关的现金 4.32 10,285282.98 现金流出小计 17,820,454.04 经营活动产生的现金流量净额 -4,033,447.80 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产.无形资产和其他长期资产所支付的现金 305,410.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 305,410.00 投资活动产生的现金流量净额 -305,410.00 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 88,666.70 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 184,873.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 273,539.70 筹资活动产生的现金流量净额 -273,539.70 四.汇率变动对现金的影响 5.30 五.现金及现金等价物净增加额 -4,612,392.20 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -54,752,081.27 加:计提的资产减值准备 35,327,989.90 固定资产折旧 4,702,344.32 无形资产摊销 1,141,416.84 长期待摊费用摊销 4,549,999.92 待摊费用减少(减:增加) -22,947.29 预提费用增加(减:减少) -413,611.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 34,071.96 固定资产报废损失 财务费用 8,983,785.20 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -275,954.06 经营性应收项目的减少(减:增加) -2,065,002.73 经营性应付项目的增加(减:减少) -1,243,459.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,033,447.80 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 1,073,026.89 减:现金的期初余额 5,685,419.09 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,612,392.20 5、资产减值准备明细表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司2003 年度人民币元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 319,185,039.66 184,580.87 其中：应收账款 765,011.06 110,343.86 其他应收款 318,420,028.60 74,237.01 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,187,065.99 1,252,418.38 其中：库存商品 39,619.20 27,722.74 食品及饮品 46,700.75 1,005.18 库存材料 1,100,746.04 1,223,690.46 四、长期投资减值准备合计 14,716,374.26 其中：长期股权投资 14,716,374.26 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 42,414,963.46 其中：房屋、建筑物 36,685,120.88 专用设备 5,729,842.58 六、无形资产减值准备 17,039,079.59 12,304,811.39 其中：土地使用权 17,039,079.59 12,304,811.39 工业产权及专有技术 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 319,369,620.53 其中：应收账款 875,354.92 其他应收款 318,494,265.61 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 283,969.27 2,155,515.10 其中：库存商品 67,341.94 食品及饮品 35,440.63 12,265.30 库存材料 248,528.64 2,075,907.86 四、长期投资减值准备合计 14,716,374.26 其中：长期股权投资 14,716,374.26 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 86,463.01 42,328,500.45 其中：房屋、建筑物 36,685,120.88 专用设备 86,463.01 5,643,379.57 六、无形资产减值准备 29,343,890.98 其中：土地使用权 29,343,890.98 工业产权及专有技术 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 6、利润及利润分配表附表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2003年度 人民币元 报告期利润 全面摊薄净资 加权平均净资产 产收益率(%) 收益率(%) 主营业务利润 -26.13 -73.04 营业利润 40.63 113.58 净利润 128.45 359.07 扣除非常损益后的净利润 40.63 113.58 报告期利润 全面摊薄每股 加权平均每股 收益(元/股) 收益(元/股) 主营业务利润 0.03 0.03 营业利润 -0.048 -0.048 净利润 -0.15 -0.15 扣除非常损益后的净利润 -0.048 -0.048 7、股东权益变动表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2003年度 人民币元 项目 行次 本年数 一、实收资本(或股本) 1 年初余额 2 364,100,000.00 本年增加数 3 其中：资本公积转入 4 盈余公积转入 5 利润分配转入 6 新增资本(或股本) 7 本年减少数 8 年末余额 9 364,100,000.00 二、资本公积 10 年初余额 11 51,632,626.92 本年增加数 12 其中：资本(或股本)溢价 13 接受捐赠非现金资产准备 14 接受现金捐赠 15 股权投资准备 16 被投资单位资产 17 外币资本折算差额 18 其他资本公积 19 本年减少数 20 其中：转增资本(或股本) 21 年末余额 22 51,632,626.92 三、法定和任意盈余公积 23 年初余额 24 本年增加数 25 其中：从净利润中提取数 26 其中：法定盈余公积 27 任意盈余公积 28 储备基金 29 企业发展基金 30 法定公益金转入数 31 本年减少数 32 其中：弥补亏损 33 转增资本(或股本) 34 分派现金股利或利润 35 分派股票股利 36 年末余额 37 其中：法定盈余公积 38 储备基金 39 企业发展基金 40 四、法定公益金 41 年初余额 42 本年增加数 43 其中：从净利润中提取数 44 本年减少数 45 其中：集体福利支出 46 年末余额 47 五、未分配利润 48 年初未分配利润 49 -403,604,733.28 本年净利润(净亏损以“-”号填列) 50 -54,752,081.27 本年利润分配 51 年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 52 -458,356,814.55 项目 上年数 一、实收资本(或股本) 年初余额 364,100,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本(或股本) 本年减少数 年末余额 364,100,000.00 二、资本公积 年初余额 47,477,792.66 本年增加数 4,154,834.26 其中：资本(或股本)溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 被投资单位资产 外币资本折算差额 其他资本公积 4,154,834.26 本年减少数 其中：转增资本(或股本) 年末余额 51,632,626.92 三、法定和任意盈余公积 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本(或股本) 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 五、未分配利润 年初未分配利润 -403,831,916.17 本年净利润(净亏损以“-”号填列) 227,182.89 本年利润分配 年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -403,604,733.28 （三）、会计报表注释 附注1：公司简介 海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“本公司”），系经海南省股份制试 点领导小组办公室琼股办字[1993]11 号文批准，于1993 年4 月26 日在原海南三亚大 东海旅游中心发展有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996 年5 月6 日，经海南省证券管理办公室琼证办[1996]58 号文批复，本公司进行重组及相应的分 立。1996 年10 月8日和1997 年1 月28 日本公司经批准在深圳证券交易所分别发行B 股8,000 万股和A 股1,400万股并上市交易。2002 年2 月22 日经海南省工商行政管理 局核准变更登记，注册号：4600001003983,住所：三亚市河东区大东海，注册资本： 36,410 万元，法定代表人：李珊瑚，经营范围：房地产开发经营；住宿及饮食业（凭 卫生许可证经营）；旅游业服务（不含旅行社）；摄影；花卉盆景、粮油制品、针纺织 品、百货、五金交电、化工产品（专营除外）、日用品、工业生产资料（专营除外）、 金属材料、机器设备的经营；代售机车船票。 附注2：公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.2 会计年度 本公司会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算 外币业务发生时，按当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账 ，期末对外币货币资金及外币债权债务项目按中国人民银行公布的市场汇价进行调整， 其汇兑损益计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过3 个月）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 2.7 短期投资核算方法 短期投资按取得投资时实际支付的价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利或已到期 尚未领取的债券利息入账。处置投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为 当期投资收益。根据本公司董事会决议，短期投资在期末以成本与市价孰低计价，并按 投资成本总额高于市价总额之差额计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不 能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务，且账龄在三年以上的确实无法 收回的应收款项，经董事会或股东会批准后确认为坏账。 2.8.2 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 2.8.3 坏账准备的计提方法和比例：根据董事会决议，本公司坏账准备按分项认定 和按账龄分析相结合的方法计提。即对应收款项除分项认定之外的部分，按应收款项（ 包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄的一定比例计提，其计提比例如下： 账龄 比例（%） 一年以内 0 一至二年 5 二至三年 15 三至四年 25 四至五年 50 五年以上 100 2.9 存货核算方法 本公司存货分为：库存材料、库存商品、食品材料及饮料、低值易耗品。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。库存商品采用售价核算，商品进销差价采 用综合差价率分摊方法按月调整。库存材料的购入与入库按实际成本计价，领用与发出 按先进先出法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。根据本公司董事会决议，期末存货 采用成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。 2.10 长期股权投资核算方法 2.10.1 本公司对外股权投资按投资时实际支付的价款扣除已宣告尚未分配的股利 后的余额记账，本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%以下或20%以 上但不具有重大影响的采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 的20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位 投资占该单位有表决权资本总额50%以上或具有实际控制权的，采用权益法核算并合并 会计报表。 2.10.2 采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收 益；采用权益法核算的公司，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的 份额，调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益，确认被投资单位发生的净亏损， 以投资账面价值减记至零为限。 2.10.3 本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份 额之间形成的借方差额，计入股权投资差额，其中合同规定了投资期限的，按投资期限 摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10 年的期限摊销；形成的贷方差额计入资 本公积。 2.10.4 本公司期末对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能 恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资 减值准备。 2.11 固定资产计价和折旧方法 2.11.1 固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输 工具及其他与生产经营有关的设备器具等。不属于生产经营主要设备的物品若单位价值 在2000元以上，并且使用期限超过一年的，也列为固定资产。 2.11.2 固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具和其它设备 五类。 2.11.3 固定资产计价：按购建时实际成本计价。 2.11.4 固定资产折旧：固定资产折旧采用平均年限法分类计提，各类固定资产预 计使用年限、残值率、年折旧率如下： 类别 估计使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-40 5 4.75-2.37 机器设备 8-20 5 4.75-11.87 电子娱乐设备 5-16 5 5.93-19 运输工具 7-12 5 7.91-13.57 其它设备 8 5 11.87 2.11.5 固定资产减值准备 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧 、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价 值的部分按单个项目计提固定资产减值准备。 2.12 在建工程核算方法 本公司在建工程的核算范围包括新建工程、改扩建工程、大修理工程等。在建工程 在完工交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。工程借款所发生的借款利息 ，于在建工程达至预定可使用状态前计入在建工程成本。 2.13 借款费用资本化的确认原则 因专门借款而发生的借款费用但同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时，于发生时予以资 本化。其他借款费用于发生当期确认为费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂停其 借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到 预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用 。 2.14 无形资产的计价和摊销方法 2.14.1 无形资产按实际取得成本或评估确认的价值入账。其中土地使用权按使用 年限平均摊销，其它专有技术等无形资产按法定有效年限和合同规定受益年限中较短年 限平均摊销。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代 ，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下 降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部 分使用价值及其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则对其可收回金 额低于账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用及摊销方法 长期待摊费用按受益年限平均摊销。 2.16 预计负债 当或有事项相关的义务同时符合下列条件，本公司将其确认为负债。 （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可行地计量。 2.17 收入确认原则 销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成、与提供劳务相 关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。 （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入企业； （3）劳务的完成程度能够可靠地确认。 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成 本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确 认为当期费用。 资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时确认： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 2.18 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.19 合并（汇总）会计报表编制方法 合并（汇总）会计报表范围包括公司本部及附属独立核算的非法人南中国大酒店和 三亚经营分公司。 合并（汇总）时，已按照财政部《合并会计报表暂行规定》对公司本部与南中国大 酒店和三亚经营分公司之间的资金往来及其他交易事项进行了相互抵销。 附注3：税项 税项 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 4% 营业税 营业收入 5-10% 消费税 贵重首饰及珠宝玉石的销售收入 5% 城市维护建设税 营业税及已交增值税 7% 教育费附加 营业税及已交增值税 3% 企业所得税 应纳所得额 15% 根据国务院国发（1988）26 号文和海南省人民政府的有关规定，本公司（含南中 国大酒店）企业所得税 税率为15%。 附注4：会计报表主要项目注释 4.1 货币资金 年末数 明细项目 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 小计 558,639.24 人民币 558,383.26 558,383.26 美元 15.00 8.2767 124.15 日元 600.00 0.0773 46.36 港币 80.20 1.0657 85.47 现金 欧元 小计 489,515.68 人民币 486,363.91 486,363.91 美元 380.80 8.2767 3,151.77 日元 0.0773 港币 1.0657 银行存款 欧元 其他货币资金 24,871.97 合计 1,073,026.89 年初数 明细项目 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 小计 992,098.87 人民币 991,848.19 991,848.19 美元 15.00 8.2773 130.00 日元 600.00 0.0690 37.75 港币 80.20 1.0611 82.93 现金 欧元 小计 4,610,902.99 人民币 4,607,750.69 4,607,750.69 美元 380.80 8.2773 3,152.30 日元 港币 银行存款 欧元 其他货币资金 82,417.23 合计 5,685,419.09 4.2 应收账款 4.2.1 账龄分析 年末数 坏账准备 账龄分析 账面余额 比例% 计提比例% 计提金额 一年以内 790,934.63 35.06 一至二年 240,612.68 10.67 5 12,030.63 二至三年 282,326.95 12.51 15 42,349.04 三至四年 120,234.60 5.33 25 30,058.65 四至五年 61,941.20 2.75 50 30,970.60 五年以上 759,945.99 33.69 100 759,945.99 合计 2,255,996.05 100 875,354.92 年初数 坏账准备 账龄分析 账面价值 账面余额 比例% 计提比例% 一年以内 790,934.63 780,094.62 38.24 一至二年 228,582.05 313,475.67 15.37 5 二至三年 239,977.91 125,559.55 6.16 15 三至四年 90,175.95 62,497.2 3.06 25 四至五年 30,970.60 198,230.19 9.71 50 五年以上 560,235.8 27.46 100 合计 1,380,641.13 2,040,093.03 100 账龄分析 计提金额 账面价值 一年以内 780,094.62 一至二年 15,673.78 297,801.89 二至三年 19,601.33 105,958.22 三至四年 15,624.30 46,872.90 四至五年 153,875.85 44,354.34 五年以上 560,235.80 合计 765,011.06 1,275,081.97 注：年末应收账款中含持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款：中国长城资 产管理公司欠款46,613.14元。 4.2.2欠款金额前五名单位欠款合计1,108,998.62元，占年末应收账款余额的49.1 6%。 4.3 其他应收款 4.3.1账龄分析 年末数 坏账准备 账龄分析 账面余额 比例% 计提比 账面价值 计提金额 例% 一年以内 1,960,982.97 0.61 1,960,982.97 一至二年 18,903.98 0.01 5 945.20 17,958.78 二至三年 15 三至四年 300.00 0.00 25 75.00 225.00 四至五年 50 五年以上 318,493,245.41 99.38 100 318,493,245.41 合 计 320,473,432.36 100 318,494,265.61 1,979,166.75 年初数 坏账准备 账龄分析 账面余额 比例% 计提 账面价值 计提金额 比例% 一年以内 193,814.10 0.061 193,814.10 一至二年 171,840.00 0.054 5 8,592.00 163,248.00 二至三年 15 三至四年 4,100.00 0.001 25 1,025.00 3,075.00 四至五年 8,800.00 0.003 50 4,400.00 4,400.00 五年以上 318,406,011.60 99.88 100 318,406,011.60 合 计 318,784,565.70 100 318,420,028.60 364,537.10 注:其他应收款年末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 4.3.2欠款金额前五名情况如下: 欠款单位 欠款金额 占比重% 海南大东海旅游中心集团公司 240,518,731.31 75.05 海南大东海旅业股份有限公司 54,792,945.15 17.10 应收回以前年度派发股利 16,899,000.00 5.27 海南港澳国际旅行社 4,145,704.16 1.29 广东金马旅游股份有限公司 1,200,494.00 0.37 合 计 317,556,874.62 99.09 欠款单位 已计提坏账准备 欠款时间 海南大东海旅游中心集团公司 240,518,731.31 5年以上 海南大东海旅业股份有限公司 54,792,945.15 5年以上 应收回以前年度派发股利 16,899,000.00 5年以上 海南港澳国际旅行社 4,145,704.16 5年以上 广东金马旅游股份有限公司 1,200,494.00 5年以上 合 计 317,556,874.62 欠款单位 欠款原因 海南大东海旅游中心集团公司 对方停业 海南大东海旅业股份有限公司 对方停业 应收回以前年度派发股利 海南港澳国际旅行社 虚增利润未核销 广东金马旅游股份有限公司 合 计 4.4预付账款 4.4.1账龄分析 账龄分析 年末数 年初数 一年以内 168,473.05 68,390.00 一至二年 11,198.00 11,198.00 二至三年 60,150.00 合 计 239,821.05 79,588.00 注：年末余额无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 4.5 存货及存货跌价准备 年末数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 库存材料 2,546,796.91 2,075,907.86 470,889.05 库存商品 79,225.91 67,341.94 11,883.97 食品及饮品 132,066.77 12,265.30 119,801.47 燃 料 9,581.52 9,581.52 合 计 2,767,671.11 2,155,515.10 612,156.01 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 库存材料 2,756,863.96 1,100,746.04 1,656,117.92 库存商品 79,238.41 39,619.20 39,619.21 食品及饮品 207,522.80 46,700.75 160,822.05 燃 料 合 计 3,043,625.17 1,187,065.99 1,856,559.18 注：存货年末数比年初数减少67.03%的主要原因系对库存材料的账面价值低于市价 的部分计提跌价准备所致。 4.6待摊费用 项 目 年初余额 本年增加额 订报费 8,816.60 22,441.20 财产保险费 35,781.88 106,609.85 车辆保险费 18,212.30 合 计 44,598.48 147,263.35 项 目 本年摊销额 年末余额 订报费 22,034.60 9,223.20 财产保险费 101,269.66 41,122.07 车辆保险费 1,011.80 17,200.50 合 计 124,316.06 67,545.77 4.7其他流动资产 项 目 年初数 本年增加 账面余额 减值准备 账面价值 换地权益书 30,837,399.26 30,837,399.26 合 计 30,837,399.26 30,837,399.26 项 目 本年减少 年末数 账面余额 减值准备 账面价值 换地权益书 30,837,399.26 21,586,179.26 9,251,220.00 合 计 30,837,399.26 21,586,179.26 9,251,220.00 注：其他流动资产系三亚市人民政府因整治大东海征用本公司拥有的土地使用权而 核发的换地权益书(编号:00004579、00004578)。 其他流动资产(换地权益书)年末数比年初数减少的原因系按拟变现价值计提减值准 备所致。 4.8长期股权投资 4.8.1分类 年初数 项 目 金 额 减值准备 本期增加 其他股权投资 14,716,374.26 14,716,374.26 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 14,716,374.26 14,716,374.26 合 计 14,716,374.26 14,716,374.26 年末数 项 目 本期减少 金 额 减值准备 其他股权投资 14,716,374.26 14,266,374.26 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 14,716,374.26 14,716,374.26 合 计 14,716,374.26 14,716,374.26 4.8.2其他股权投资 占被投 追加投 投资起 资单位 被投资单位名称 初始投资金额 资 止期 注册资 金额 本比例 深圳市迪福投资 97年8月 14.28% 5,000,000.00 发展有限公司 始 湖北荆沙大东海 97年6月 91% 4,566,207.42 俱乐部有限公司 始 三亚顺安娱乐城 96年4月 70% 5,150,166.84 始 合 计 14,716,374.26 被投资 被投资 单位 单位权 被投资单位名称 年末投资金额 备 注 权益增 益累计 减额 增减额 深圳市迪福投资 5,000,000.00 成本法， 发展有限公司 被查封 湖北荆沙大东海 4,566,207.42 成本法 俱乐部有限公司 三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 成本法 合 计 14,716,374.26 注：铁道部第二工程局海南分公司依据（1998）琼高法执字第31-11号民事裁定书 查封、冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的500万法人股。 4.8.3长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 深圳市迪福投资发展有限公司 5,000,000.00 湖北荆沙大东海俱乐部有限公司 4,566,207.42 三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 合 计 14,716,374.26 被投资单位名称 年末数 深圳市迪福投资发展有限公司 5,000,000.00 湖北荆沙大东海俱乐部有限公司 4,566,207.42 三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 合 计 14,716,374.26 被投资单位名称 计提原因 目前没有证据表明该投资有收回 深圳市迪福投资发展有限公司 的可能性 湖北荆沙大东海俱乐部有限公司 项目已终止,投资无法收回 三亚顺安娱乐城 与国家法律规定有悖长期停业 合 计 4.9固定资产及累计折旧 4.9.1 固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 固定资产原值 房屋及建筑物 164,626,853.45 运输工具 2,765,886.98 机器设备 26,545,250.16 13,110.00 电子娱乐设备 11,781,328.22 138,737.71 其他设备 9,740,258.27 1,712,693.00 合 计 215,459,577.08 1,864,540.71 累计折旧 房屋及建筑物 38,109,531.99 3,200,778.31 运输工具 2,325,739.90 25,665.24 机器设备 13,430,332.69 795,544.85 电子娱乐设备 9,677,598.29 254,626.50 其他设备 8,620,434.75 425,729.42 合 计 72,163,637.62 4,702,344.32 固定资产净值 143,295,939.46 固定资产减值准备 房屋及建筑物 36,685,120.88 运输工具 154,407.41 机器设备 1,014,413.66 33,239.00 电子娱乐设备 4,235,135.83 其他设备 325,885.68 合 计 42,414,963.46 33,239.00 固定资产净额 100,880,976.00 类 别 本年减少 年末数 固定资产原值 房屋及建筑物 164,626,853.45 运输工具 473,536.98 2,292,350.00 机器设备 348,698.23 26,209,661.93 电子娱乐设备 321,542.62 11,598,523.31 其他设备 105,611.91 11,347,339.36 合 计 1,249,389.74 216,074,728.05 累计折旧 房屋及建筑物 41,310,310.30 运输工具 449,541.41 1,901,863.73 机器设备 315,786.97 13,910,090.57 电子娱乐设备 251,070.84 9,681,153.95 其他设备 43,180.83 9,002,983.34 合 计 1,059,580.05 75,806,401.89 固定资产净值 140,268,326.16 固定资产减值准备 房屋及建筑物 36,685,120.88 运输工具 8,526.74 145,880.67 机器设备 32,887.24 1,014,765.42 电子娱乐设备 45,049.03 4,190,086.80 其他设备 33,239.00 292,646.68 合 计 119,702.01 42,328,500.45 固定资产净额 97,939,825.71 4.9.2融资租赁固定资产 类 别 账面原值 年初数 本年增加 固定资产原值 其他设备 1,130,278.00 1,130,278.00 合 计 1,130,278.00 1,130,278.00 累计折旧 其他设备 17,896.07 17,896.07 合 计 17,896.07 17,896.07 固定资产净值 1,112,381.93 1,112,381.93 类 别 本年减少 年末数 固定资产原值 其他设备 1,130,278.00 合 计 1,130,278.00 累计折旧 其他设备 17,896.07 合 计 17,896.07 固定资产净值 1,112,381.93 注:（1）固定资产中原值为27,497,520.00元的南中国大酒店东楼和25,708,855.0 0元的五栋别墅已抵押给交通银行海南分行；原值为42,880,888.00元的南中国大酒店附 楼、原值为37,338,310.00元的主楼及原值为1,930,534.00元的设备房已抵押给中国农 业银行三亚分行；南中国大酒店附楼（3-4层）已抵押给中国农业银行南航支行。上述 资产被抵押或被法院查封。原值为8,229,442.94元的辅众公寓部分已抵押给洋浦金裕实 业有限公司。 （2）固定资产—其他设备本期增加1,712,693.00元主要系融资租入固定资产所致 。 4.10无形资产 （1）分类列示 本年 项 目 原值 年初数 增加 土地使用权 87,315,277.74 67,261,424.26 合 计 87,315,277.74 67,261,424.26 本年 累计 项 目 摊销 摊销 土地使用权 1,141,416.84 21,195,270.32 合 计 1,141,416.84 21,195,270.32 剩余摊 取得 项 目 年末数 销年限 方式 土地使用权 66,120,007.42 508个月 转让 合 计 66,120,007.42 （2）无形资产减值准备 项 目 年初数 本年增加 本年转出 土地使用权 17,039,079.59 12,304,811.39 合 计 17,039,079.59 12,304,811.39 项 目 年末余额 计提原因 土地使用权 29,343,890.98 使用限制 合 计 29,343,890.98 注:无形资产减值准备本年增加的原因系目前临海部分土地使用受到三亚市政府规 划限制而导致其账面价值高于目前市价计提减值所致。 4.11长期待摊费用 类 别 原始发生额 年初余额 本年增加额 客房及餐厅装修费 6,500,000.00 4,549,999.92 合 计 6,500,000.00 4,549,999.92 类 别 本年摊销额 本年核销 客房及餐厅装修费 650,000.00 3,899,999.92 合 计 650,000.00 3,899,999.92 剩余摊销 类 别 累计摊销额 年末余额 年限 客房及餐厅装修费 6,500,000.00 合 计 6,500,000.00 注：长期待摊费用本年减少的原因系公司拟对酒店重新进行装修而全部摊核销所致 。 4.12.短期借款 4.12.1分 类 借款类别 年末数 年初数 备 注 抵押借款 27,590,835.64 27,590,835.64 担保借款 信用借款 737,040.00 737,040.00 USD88,000.00元 合 计 28,327,875.64 28,327,875.64 4.12.2逾期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 月利率 到期日 中国农业银行海口南航支行 11,098,222.40 4.875‰ 2000.2.15 交通银行海南分行 5,000,000.00 9.75‰ 1998.12.27 中国东方资产管理公司 737,040.00 17.5‰ 1998.6.30 中国东方资产管理公司 8,492,613.24 6.3‰ 中国东方资产管理公司 3,000,000.00 6.3‰ 1998.12.29 合 计 28,327,875.64 贷款单位 贷款资金用途 逾期未偿原因 预计还款期 中国农业银行海口南航支行 流动资金 资金困难 交通银行海南分行 设备改造 资金困难 中国东方资产管理公司 流动资金 资金困难 中国东方资产管理公司 流动资金 资金困难 中国东方资产管理公司 流动资金 资金困难 合 计 注：（1）中国农业银行海口南航支行贷款金额11,098,222.40元系本公司向海南省 国际信托投资有限公司借款美元100万元,折本位币830万元,已于97年11月28日到期。2 000年1月28日，本公司、中国农业银行海口市南航支行、海南省国际信托投资公司等5 个单位签订贷款置换协议，本公司所欠海南省国际信托投资公司借款本息11,098,222. 40元作为欠付中国农业银行海口市南航支行贷款，因资金紧张尚未偿还。 （2）本公司向交通银行海南分行贷款500万元，已于98年3月31日到期，因资金紧 张尚未偿还。 （3）本公司向海南港澳国际信托投资有限公司贷款本金（RMB）11,492,613.24元 和美元88,800元。于2002年6月25日，全部转让给中国东方资产管理公司。 4.13应付账款 4.13.1年末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 4.13.2无大额账龄在三年以上的应付款项。 4.14应交税金 税 种 年末数 年初数 增值税 135,982.62 135,982.62 营业税 -4,180,555.85 -4,853,431.39 城建税 -345,325.72 -392,427.03 企业所得税 -1,702,702.80 -1,702,702.80 个人所得税 3,903.17 1,795.39 土地使用税 108,771.26 78,740.37 房产税 512,264.46 721,183.64 合 计 -5,467,662.86 -6,010,859.20 4.15其他应交款 项 目 年末数 年初数 教育费附加 -147,996.72 -168,183.02 文化事业费 1,396.39 1,396.39 合 计 -146,600.33 -166,786.63 4.16其他应付款 4.16.1其他应付款年末余额中,无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款 项。 4.16.2其他应付款年末前5名单位如下: 欠款单位 欠款金额 账龄 中国证监会 19,810,000.00 3-4年 洋浦金裕实业有限公司 2,456,676.05 1-2年 三亚市国土局 1,604,133.00 5年以上 诉讼费 887,722.73 3年以上 铁路二局海南分公司 869,069.60 4-5年 合 计 25,627,601.38 欠款单位 未偿还原因 中国证监会 资金困难 洋浦金裕实业有限公司 资金困难 三亚市国土局 资金困难 诉讼费 资金困难 铁路二局海南分公司 资金困难 合 计 4.16.3账龄在3年以上的大额其他应付款总额23,796,087.02元,其中： 欠款单位 欠款金额 未偿还原因 中国证监会 19,810,000.00 资金困难 三亚市国土局 1,604,133.00 资金困难 诉讼费 887,722.73 资金困难 铁路二局海南分公司 869,069.60 资金困难 证券时报 625,161.69 资金困难 合 计 23,796,087.02 4.17预提费用 项 目 年末数 年初数 应付利息 16,250,123.26 11,931,596.74 水电费 33,725.62 社会保险费 49,117.93 429,003.64 合 计 16,299,241.19 12,394,326.00 项 目 期末结存的原因 应付利息 应付未付 水电费 社会保险费 合 计 4.18预计负债 项 目 年末数 年初数 中国旅游国际信托投资有限公司 20,706,688.50 20,130,940.50 交通银行海南分行 17,804,840.00 17,804,840.00 合 计 38,511,528.50 37,935,780.50 项 目 期末结存的原因 中国旅游国际信托投资有限公司 资金困难 交通银行海南分行 资金困难 合 计 注:(1)本年增加系计提利息所致; (2)中国旅游国际信托投资有限公司债务系依据北京市高级人民法院（2000）高经 终字第20号和北京市第二中级人民法院（2000）二中执字第592号裁决书，预计负债入 账； (3)交通银行海南分行债务系依据海南三亚市中级人民法院（1999）三亚经初字第 22号和琼高院（2000）执字第119-1号裁定书，因以本公司五栋别墅对外抵押担保被法 院判决承担连带责任而预计负债入账。 4.19一年内到期的长期负债 年末数 户 名 贷款条件 金 额 本金 利率 交通银行海南分行 担保 10,160,725.41 6,000,000.00 11.70% 农业银行三亚分行 抵押 70,020,839.59 50,000,000.00 合 计 80,181,565.00 56,000,000.00 年 初 数 户 名 金 额 本金 备注 交通银行海南分行 9,707,125.41 6,000,000.00 逾期 农业银行三亚分行 66,630,912.59 50,000,000.00 逾期 合 计 76,338,038.00 56,000,000.00 注：(1)年末数比年初数增加系计提贷款利息所致。 (2)交通银行海南分行借款本金600万元,由海南港澳国际信托投资有限公司提供担 保，已于1999年12月27日到期,因资金紧张尚未偿还。 (3)2002年4月3日,本公司与中国农业银行三亚分行签定《协议书》,就本公司欠其 贷款本金5,000万元及其利息，在2003年7月1日前暂不通过司法途径向本公司追索，已 逾期。 (4)1995年10月18日本公司向中国农业银行三亚分行贷款3,000万元和1999年3月6日 及1999年7月2日分别向中国农业银行三亚分行贷款(三年期)500万元和1,500万元,以本 公司拥有的南中国大酒店主楼和附搂作抵押（详见本附注4.9）。 4.20长期借款 贷款单位 年末数 月利率 年初数 中国工商银行海南分行 35,111.06 4.95‰ 87,777.76 合 计 35,111.06 87,777.76 贷款单位 月利率 备 注 中国工商银行海南分行 分期还贷 合 计 注:年末数比年初数减少系分期还款所致。 4.21长期应付款 户 名 年末数 年初数 海南欣科计算机软件有限公司 1,764,000.00 减：未确认融资费用 658,559.97 合 计 1,105,440.03 注：（1）长期应付款系应付海南欣科计算机软件有限公司融资租赁款项。 （2）未确认融资费用 类 别 原始发生额 年初余额 本年增加额 固定资产 669,722.00 669,722.00 合 计 669,722.00 669,722.00 类 别 本年摊销额 累计摊销额 固定资产 11,162.03 11,162.03 合 计 11,162.03 11,162.03 类 别 年末余额 剩余摊销年限 固定资产 658,559.97 4.92年 合 计 658,559.97 4.22股本 本次变动增减（+、-） 项 目 本次变动前 新股 公积金 送股 配股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 109,857,000.00 其中： 国家持有股份 96,327,000.00 境内法人持有股份 13,530,000.00 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 121,143,000.00 3、内部职工股（高管 股） 4、优先股或其他 其中： 转配股 未上市流通股份合计 231,000,000.00 二、已流通股份 1、人民币普通股 45,100,000.00 2、境内上市的外资股 88,000,000.00 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 133,100,000.00 三、股份总数 364,100,000.00 项 目 本次变动后 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 -60,000,000.00 -60,000,000.00 109,857,000.00 其中： 国家持有股份 36,327,000.00 境内法人持有股份 60,000,000.00 60,000,000.00 73,530,000.00 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 121,143,000.00 3、内部职工股（高管 股） 4、优先股或其他 其中： 转配股 未上市流通股份合计 231,000,000.00 二、已流通股份 1、人民币普通股 45,100,000.00 2、境内上市的外资股 88,000,000.00 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 133,100,000.00 三、股份总数 364,100,000.00 4.23资本公积 项 目 年初数 本年增加数 股本溢价 33,336,215.58 被投资单位资产评估增值准备 11,600,299.37 其 他 6,414,672.97 合 计 51,351,187.92 项 目 本年减少数 年末数 股本溢价 33,336,215.58 被投资单位资产评估增值准备 11,600,299.37 其 他 6,414,672.97 合 计 51,351,187.92 4.24未分配利润 项 目 年末数 净利润 -54,752,081.27 加：年初未分配利润 -403,604,733.28 其他转入 可供分配的利润 -458,356,814.55 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 -458,356,814.55 项 目 年初数 净利润 227,182.89 加：年初未分配利润 -403,831,916.17 其他转入 可供分配的利润 -403,604,733.28 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 -403,604,733.28 4.25主营业务收入及成本 项 目 本年数 收入 成本 毛利 酒店旅游娱 13,332,555.55 1,462,238.69 11,870,316.86 乐服务 合 计 13,332,555.55 1,462,238.69 11,870,316.86 项 目 上年数 收入 成本 毛利 酒店旅游娱 24,280,484.59 1,788,155.44 22,492,329.15 乐服务 合 计 24,280,484.59 1,788,155.44 22,492,329.15 注：主营业务收入本年数比上年数减少40.72%主要系受非典的影响所致。 4.26主营业务税金及附加 类 别 本年数 上年数 营业税 666,627.82 1,211,602.42 城建税 46,663.94 84,947.80 教育费附加 19,998.84 36,406.17 文化建设费(华南) 合 计 733,290.60 1,332,956.39 注：主营业务税金及附加本年数比上年数减少45%系主营业务收入减少所致。 4.27其他业务利润 本年数 项 目 收入 成本及税金 利润 股权托管收入 停车费 42,650.00 2,345.76 40,304.24 其 他 合 计 42,650.00 2,345.76 40,304.24 上年数 项 目 收入 成本及税金 利润 股权托管收入 900,000.00 49,500.00 850,500.00 停车费 48,053.00 2,642.92 45,410.08 其 他 合 计 948,053.00 52,142.92 895,910.08 4.28财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 8,934,119.33 7,821,006.22 减：利息收入 1,770.43 3,175.92 汇兑损失 0.53 121.20 减：汇兑收益 5.30 手续费 51,441.07 60,214.24 合 计 8,983,785.20 7,878,165.74 4.29补贴收入 项 目 本年数 上年数 三亚市财政补偿收入 3,973,000.00 合 计 3,973,000.00 4.30营业外收入 项 目 本年数 上年数 赔偿收入 312,775.50 319,743.18 处理固定资产净收益 7,500.00 其 他 77,905.10 127,930.40 合 计 398,180.60 447,673.58 4.31营业外支出 项 目 本年数 处理固定资产净损失 34,071.96 滞纳金、罚款支出 1,300.00 固定资产盘亏 捐赠支出 2,000.00 装修费核销 3,899,999.88 计提无形资产减值 12,304,811.39 计提其他流动资产(换地权益证书)减值 21,586,179.26 其 他 3,732.01 合 计 37,832,094.50 项 目 上年数 处理固定资产净损失 44,823.65 滞纳金、罚款支出 49,064.97 固定资产盘亏 151.87 捐赠支出 1,200.00 装修费核销 计提无形资产减值 计提其他流动资产(换地权益证书)减值 其 他 54,171.65 合 计 149,412.14 注：营业外支出本年数比上年数增加的主要原因系本年度计提无形资产减值准备1 2,304,811.39元、计提其他流动资产(换地权益证书)减值准备21,586,179.26元和长期 待摊费用-装修费摊核销3,899,999.88元所致。 4.32支付的其他与经营有关的现金10,285,282.98元，主要为： 项 目 金 额 支付海南创业科技风险投资有限公司 2,050,041.50 海南欣科计算机公司 1,728,015.00 水电费 1,738,658.07 工作餐费 668,191.00 业务招待费 499,630.30 员工养老、医疗保险等 280,320.49 合 计 6,964,856.36 附注5、关联方关系及其交易 5.1存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 海口食品有限公司 海口 生猪、牛羊、 三鸟屠宰加工销售等 企业名称 经济性质 法定代表人 海口食品有限公司 有限责任 范平岳 5.2存控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 年初数 本期增加 海口食品有限公司 11,369.39万元 企 业 名 称 本期减少 年末数 海口食品有限公司 11,369.39万元 5.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 年初数 本年增加 金 额 ％ 金 额 ％ 海口食品有限公司 6,000万元 16.48 企业名称 本年减少 年末数 金 额 ％ 金 额 ％ 海口食品有限公司 6,000万元 16.48 5.4不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 中国长城资产管理公司 第二大股东 5.5年末关联方应收应付款项余额（单位：人民币元） 应收账款 户 名 2003年12月31日 2002年12月31日 中国长城资产管理公司 46,613.14 124,398.96 附注6:资产受留滞及抵押情况 6.1本公司固定资产已抵押或被法院查封（详见本附注4.9）。 6.2为外单位抵押担保 6.2.1 1997年12月23日为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行海 南分行贷款人民币1,000万元，以价值25,708,885.00元的三合资房证字第97号房产作抵 押，已被查封。 6.3抵押 6.3.11997年12月23日本公司为取得交通银行海南分行贷款人民币500万元，以三合 资房证字第102号房产作抵押，已被查封。 6.3.21999年7月2日本公司为取得中国农业银行三亚分行三年期贷款人民币1,500万 元，以三合资房字第95号房产作抵押。 6.3.31999年3月16日本公司为取得中国农业银行三亚分行三年期贷款人民币500万 元，以三合资房字第95号房产作抵押。 6.3.41995年10月18日为取得中国农业银行三亚分行贷款人民币3,000万元，以三合 资房字第96号房产作抵押。 6.3.52000年1月28日本公司为置换的中国农业银行海口南航支行贷款人民币11,09 8,222.40元，以三合资房字第95号房产(3-4层)抵偿债务。 6.3.61996年10月24日、1997年12月29日、1997年12月30日本公司向海南港澳国际 信托投资有限公司（现债权人为中国东方资产管理有限公司海口办事处）贷款合计人民 币1,142.96万元和美金8.8万元,已逾期,海南省中级人民法院((1999)海中经初字第237 号判决书判决本公司归还上述本金及利息，（2000）海中法执字第31号查封本公司三合 资房证字第96号房产（1-8层）和三合资房证字第95号房产。 6.3.72002年8月10日，因洋浦金裕实业有限公司受让本公司对福建省惠安建筑工程 公司海南公司的债务2,470,676.05元(本息)而成为本公司新债权人，原法院查封之房产 辅众公寓(建筑面积2900平方米)也相应解封并抵押给洋浦金裕实业有限公司。 6.3.8铁道部第二工程局海南分公司依据（1998）琼高法执字第31-11号民事裁定书 查封、冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的500万法人股。 附注7:或有事项及诉讼事项 7.1本公司1995年10月18日以“海景大酒店”建设用地25,255.50平方米，1999年6 月29日变更抵押物为三合资房字第96号房产，以抵押方式取得中国农业银行三亚分行贷 款3,000万元，已逾期。海南省高级人民法院(1996)琼经初字第38号判决书判决本公司 归还本金及相应利息。 7.2本公司以五栋别墅作价1,997.00万元为原股东海南大东海旅游中心集团有限公 司向交通银行海南分行贷款人民币1,000万元提供抵押担保,贷款已逾期,海南三亚市中 级人民法院(1999)三亚经初字第22号判决书判决本公司承担保证责任，即海南大东海旅 游中心集团有限公司逾期未能清偿欠款,则依法处分本公司三合资房字第97号房产所有 权,所得价款优先清偿交通银行海南分行,(2000)琼高法执字第119-1号裁定书查封本公 司三合资房证字第97号房产,本公司已将上述贷款本息列为预计负债。 7.3本公司1997年12月23日以抵押方式取得交通银行海南分行贷款人民币500万元， 已逾期,三亚市中级人民法院(1999)三亚经初字第19号判决书判决本公司归还本金及相 应利息,(2000)琼高法执字第120-1号裁定书查封本公司三合资房证字第102号房产。 7.4本公司向海南港澳国际信托投资有限公司贷款人民币1,142.96万元和美金8.8万 元,已逾期,海南省中级人民法院((1999)海中经初字第237号判决书判决本公司归还上述 本金及利息，（2000）海中法执字第31号查封本公司三合资房证字第96号房产（1-8层 ）和三合资房证字第95号房产。2002年6月25日，海南港澳国际信托投资有限公司将该 债权转让给中国东方资产管理有限公司海口办事处。 7.5中国旅游国际信托投资有限公司向北京中级人民法院起诉本公司借款本金人民 币2,000万元,经本公司上诉北京市高级人民法院，2000年3月30日北京市高级人民法院 以（2000）高经终字第20号判决书判决本公司应归还本金2,000万元及相应利息（本公 司已付920万元）。本公司已将上述欠付本息列为预计负债。 7.6为本公司分立时，将兴建中的酒店项目划分给原关联公司海南大东海旅业股份 有限公司，该工程承建商铁道部第二工程局（下称铁二局）向海南省高级人民法院（琼 高院）提出诉讼，要求本公司偿还工程欠款人民币3,097.81万元本金及其利息,海南省 高院作出裁决,上述欠款由海南大东海旅游中心集团有限公司、海南大东海旅业股份有 限公司以其“三亚滨海渡假村”和“三亚鸿光酒店”的财产及物业偿还，不足抵偿部分 ，由本公司承担清偿责任，至2003年12月31日本公司欠86.91万元。已查封、冻结本公 司持有的深圳迪福投资发展有限公司的500万法人股。 附注8资产负债表日后事项 无重大应披露的资产负债表日后非调整事项 附注9重要事项 9.12002年4月3日，本公司与中国农业银行三亚分行就欠其贷款5,000万元及其利息 签定《协议书》,约定中国农业银行三亚分行在2003年7月1日以前暂不通过司法途径向 本公司追索，因本公司未履行而失效。 9.22002年9月12日,本公司与交通银行海南分行就欠其贷款2,100万元及其利息签定 《债务重组意向书》,交通银行海南分行对本公司欠其贷款600万元及其利息暂作挂账处 理；对欠其1,500万元贷款本金暂缓执行至2003年7月30日；欠其1,500万元贷款的欠息 部分暂缓执行至2003年6月30日，因本公司未履行而失效。已查封本公司三合资房证字 第102号房产和三合资房字第97号房产。 9.3本公司股权转让事项 2001年9月19日,中国长城资产管理公司和海口食品有限公司在海口市达成的《股权 转让协议》,中国长城资产管理公司将其所持有的本公司的股份9,632.7万股(占本公司 的总股本的26.46%)分二次转让给海口食品有限公司,其中：第一次股权转让的数额为6 ,000万股(占本公司的总股本的16.48%),第二次股权转让的数额为3,632.7股，转让时间 为2005年12月底前。 2002年10月18日，经国家财政部财企[2002]430号文批准，中国长城资产管理公司 将其所持本公司的6,000万股国家股转让给海口食品有限公司，股份性质变为法人股， 并于2003年1月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完股权过户手续。 9.4持续经营事项 本公司因历史原因，累计经营性亏损达45,836万元，净资产为负4,262万元，营运 资金为负17,620万元，主要经营资产已抵押并被法院查封，诉讼案件多。本公司正在采 取改善财务状况的相关措施，如积极与债权人进行债务重组等。因与债权人进行的债务 重组仍未完成，本公司持续经营能力存在不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现 资产、清偿负债。 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2004年4月13日 |
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