深圳市金证科技股份有限公司2003年年度报告摘要

作者：    日期：2004.04.16 15:45 http://www.stock2000.com.cn 中天网

深圳市金证科技股份有限公司2003年年度报告 二○○四年四月 金证股份二○○三年度报告 - 2 - 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司董事长杜宣先生、主管会计工作负责人周永洪先生、主管财 务机构负责人崔燕玲女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 目录 第一节公司基本情况---------------------------------3 第二节会计数据和业务数据摘要-----------------------5 第三节股本变动和主要股东持股情况-------------------5 第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况-----------8 第五节公司治理结构---------------------------------14 第六节股东大会情况---------------------------------17 第七节董事会报告-----------------------------------18 第八节监事会报告-----------------------------------31 第九节重要事项-------------------------------------33 第十节财务报告-------------------------------------34 第十一节备查文件目录---------------------------------79 金证股份二○○三年度报告 - 3 - 第一节公司基本情况 一、公司中文名称：深圳市金证科技股份有限公司 中文缩写：金证股份 英文名称：SHEN ZHEN KINGDOM TECHNOLOGY CO.,LTD. 英文缩写：SZKINGDOM 二、法定代表人：杜宣 三、董事会秘书：葛云 联系地址：深圳市福田区福华路322文蔚大厦22楼 电话：0755-82955524 传真：0755-82955534 电子信箱：[email protected] 四、公司注册地址：深圳市福田区福华路322号文蔚大厦20-22楼 邮政编码：518026 互联网网址：http://www.kingdom.com./ 电子信箱： [email protected] 五、年度报告披露指定媒体与备置地点 指定报纸：《证券时报》 指定互联网网址：http://www.sse.com.cn/ 备置地点：上海证券交易所与公司董事会秘书办公室 六、股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：金证股份 股票代码：600446 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期、地点 注册日期：1998 年8月21日 注册地点：深圳市 2、企业法人营业执照注册号： 3、税务登记证号：国税深字440301708447860号 地税深字440304708447860号 金证股份二○○三年度报告 - 4 - 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 天职孜信会计师事务所有限公司 办公地址：深圳市深南东路5002号信兴广场地王商业中心2702-2703室 金证股份二○○三年度报告 - 5 - 第二节财务数据与业务数据摘要 一、本年度主要利润指标（单位：人民币元） 序号项目2003 年度 1 利润总额35,010,635.67 2 净利润32,352,631.85 3 扣除非经常性损益后的净利润（注） 29,731,256.36 4 主营业务利润92,041,892.03 5 其他业务利润 6 营业利润33,646,211.78 7 投资收益-367,915.69 8 补贴收入1,589,462.18 9 营业外收支净额142,877.40 10 经营活动产生的现金净流量45,457,688.53 11 现金及现金等价物增减额247,108,986.86 注：扣除的非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益54,899.97 各种形式的政府补贴1,964,284.44 短期投资损益-69.21 营业外收入560,351.81 营业外支出-377,612.53 以前年度已经计提的资产减值准备的转回692,837.10 合计2,894,691.58 非经常性损益的所得税影响数-273,316.09 总计2,621,375.49 二、最近三年主要会计数据和财务指标(单位：人民币元) 2002 年度2001 年度 项目2003 年度 追溯调整前追溯调整后追溯调整前追溯调整后 主营业务收入225,934,729.15 223,382,573.15 223,382,573.15 278,093,083.43 278,093,083.43 金证股份二○○三年度报告 - 6 - 净利润32,352,631.85 33,725,805.24 33,725,805.24 30,016,623.15 30,016,623.15 总资产390,640,972.80 154,127,547.25 154,127,547.25 146,963,808.08 146,963,808.08 股东权益（不含少数 股东权益） 316,291,916.00 65,908,132.33 90,255,692.46 56,527,927.09 56,527,927.09 每股收益（摊薄） 0.47 0.66 0.66 0.59 0.59 每股收益（加权） 0.64 0.66 0.66 0.59 0.59 每股净资产4.61 1.30 1.78 1.11 1.11 调整后每股净资产4.60 1.26 1.74 1.06 1.06 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.66 0.74 0.74 0.59 0.59 净资产收益率（摊薄） 10.23% 51.17% 37.36% 53.10% 53.10% 净资产收益率（加权） 30.40% 45.95% 45.95% 44.88% 44.88% 净资产收益率（扣除非 经常性损益后） 9.40% 52.86% 38.59% 54.38% 54.38% 三、利润表附表 净资产收益率% 每股收益 项目 全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均 主营业务利润29.10 86.48 1.34 1.81 营业利润10.64 31.61 0.49 0.66 净利润10.23 30.40 0.47 0.64 扣除非经常性损益后的净利润9.40 27.94 0.43 0.59 四、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润 已宣告未发放 的现金股利 股东权益合计 期初数50,720,000.00 5,187.59 10,709,440.74 3,569,160.20 0 28,819,104.00 90,253,732.33 本期增加18,000,000.00 204,504,655.82 4,852,894.78 1,617,631.59 27,499,737.07 254,857,287.67 本期减少28,819104.00 28,819,104.00 期末数68,720,000.00 204,509,843.41 15,562,335.52 5,186,791.79 27,499,737.07 316,291,916.00 变动原因： 金证股份二○○三年度报告 - 7 - 1、股本增加是公司在报告期内发行新股所致； 2、资本公积增加是公司发行新股股本溢价所致； 3、盈余公积增加是根据董事会2003 年度利润分配预案提取所致； 4、法定公益金增加是根据董事会2003 年度利润分配预案提取所致； 5、未分配利润增加是本期实现净利润增加。 金证股份二○○三年度报告 - 8 - 第三节股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位:股 本次变动后增减(+,-) 本次变动前 配 股 送 股 公积金 转股 首发 其 他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份50720000 50720000 其中 国家持有股份 境内法人持有股份2434560 2434560 2434560 境外法人持有股份 其他48285440 48285440 48285440 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计50720000 50720000 二、已上市流通股份18000000 1、人民币普通股18000000 18000000 18000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计18000000 18000000 18000000 三、股份总数50720000 18000000 18000000 68720000 （二）股票发行与上市情况 金证股份二○○三年度报告 - 9 - 1、经中国证券监督管理委员会发行字[2003]142 号文核准，公司于2003 年12 月4 日发行人民币普通股（A 股）1800 万股，发行的新股已于2003 年12 月24 日在上海证券交易所挂牌流通。本次发行后并上市后，公司的股本由 50720000 股增至68720000 股。 2、报告期内股本变动原因：公司发行新股。 3、截止到报告期末，本公司没有内部职工股。 二、股东情况 1、报告期末股东总数 截止2003 年12 月31 日，公司股东总数为15659 户 2、主要股东持股情况 持有本公司5%以上股份的股东为杜宣、赵剑、李结义、徐岷波四位发起 自然人股东，分别各自均等持有本公司12071360 股，在本年度以上四位股东 的股份没有增减。截止年末，以上股东共持有本公司发起人股48285440 股， 占公司总股本的70.26%，上述股东均未作任何质押或冻结。 截止2003 年12 月31 日公司前10 名股东的持股情况： 股东名称（全称） 年度 增减 期末持有 数量（股） 比例 （%） 股份类别质押或冻结 的股份数量 股份性质 杜宣12071360 17.57 未流通无 发起自然 人股东 赵剑12071360 17.57 未流通无发起自然 人股东 李结义12071360 17.57 未流通无发起自然 人股东 徐岷波12071360 17.57 未流通无发起自然 人股东 深圳市创新投资集团有限公司2434560 3.54 未流通无发起境内法 人股东 天一证券有限责任公司232186 0.34 流通股未知流通股东 马艳芬90000 0.13 流通股未知流通股东 宋永龙70400 0.10 流通股未知流通股东 魏洁仁63400 0.09 流通股未知流通股东 陈春妮57000 0.08 流通股未知流通股东 前5 名股东之间不存在任何关联关系，除此之外的股东之间是否存在关 联，本公司不知其详。 金证股份二○○三年度报告 - 10 - 3、公司控股股东和实际控制人情况 持有本公司5%以上的4 位自然人股东均为公司发起人，并均等持有本公 司17.57%股份，并列成为公司第一大股东： 杜宣先生，本公司创始人之一，持有公司17.57%的股权；中国籍，无其 他国家或地区居留权，现年41 岁，学士学位，深圳市福田区人大代表；现任 本公司董事长。 赵剑先生，本公司创始人之一，持有公司17.57%的股权；中国籍，无其 他国家或地区居留权，现年37 岁，硕士学位，现任本公司董事、总裁。 李结义先生，本公司创始人之一，持有公司17.57%的股权；中国籍，无 其他国家或地区居留权，现年39 岁，硕士学位，现任本公司董事、副总裁。 徐岷波先生，本公司创始人之一，持有公司17.57%的股权；中国籍，无 其他国家或地区居留权，现年38 岁，学士学位，现任本公司董事、副总裁。 4、截止报告期末，本公司没有其他持有公司股份在10%以上（含10%）的 股东。 5、公司前10 名流通股东 序号股东名称（全称） 年末持有流通股份的数量种类 1 天一证券有限责任公司232186 A 股 2 马艳芬90000 A 股 3 宋永龙70400 A 股 4 魏洁仁63400 A 股 5 陈春妮57000 A 股 6 周雪丽54300 A 股 7 郑江红42700 A 股 8 张文瀚41200 A 股 9 韩明敏40400 A 股 10 沈涛35800 A 股 前十名流通股股东之间的关联关系不详 金证股份二○○三年度报告 - 11 - 第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 序 号 姓名职务 性 别 年 龄 任期起止 年初持有 数 年末持有 数 增减变 动量 变动 原因 1 杜宣董事长男41 2000.11-2003.11 12071360 12071360 0 无 2 赵剑董事总裁男37 2000.11-2003.11 12071360 12071360 0 无 3 李结义董事副总裁男39 2000.11-2003.11 12071360 12071360 0 无 4 徐岷波董事副总裁男38 2000.11-2003.11 12071360 12071360 0 无 5 龚志忠独立董事男42 2001.8-2003.11 0 0 0 无 6 李毅独立董事男46 2002.4-2003.11 0 0 0 无 7 李智渊独立董事男64 2000.11-2003.11 0 0 0 无 8 袁继全独立董事男53 2002.4-2003.11 0 0 0 无 9 金燕董事女41 2000.11-2003.11 0 0 0 无 10 王开因董事男40 2001.8-2003.11 0 0 0 无 11 查玉宝董事男40 2001.8-2003.11 0 0 0 无 12 杨进监事会召集人男33 2000.11-2003.11 0 0 0 无 13 杨德仁监事男39 2000.11-2003.11 0 0 0 无 14 刘习军监事男35 2000.11-2003.11 0 0 0 无 15 孙建文副总裁男43 2001.4-2003.11 0 0 0 无 16 葛云董事会秘书男36 2000.11-2003.11 0 0 0 无 17 王海航技术总监男36 2001.6-2003.11 0 0 0 无 18 杜同舟营销总监男38 2003.3-2003.11 0 0 0 无 19 周永洪财务负责人男37 2000.11-2003.11 0 0 0 无 注:公司第一届董事、第一届监事的任职期限已届满，根据本公司2004 年第一次 临时股东大会决议通过，第一届董事会、第一届监事会的任期延期至2004 年度选举 产生新一届董事会、监事会止(2004 年2 月17 日在证券时报[编号2004-04]已经公告)。 金证股份二○○三年度报告 - 12 - 二、年度报酬情况 除独立董事外，本公司向发起人股东深圳市创新投资集团有限公司委派董 事、监事支付了职务津贴，其余董事、监事均在本公司任职，公司根据其担任的 职务支付相应的职务薪酬，不另行发放津贴。 报告期内，公司董事、监事、公司高级管理人员的年度报酬总额为265.66 万元，金额最高的前三名董事的年度报酬总额为70.80 万元；现任公司高级管理 人员的年度报酬总额为152.86 万元，金额最高的前三名高级管理人员人员的年 度报酬总额为69.60 万元。其中20 万元以上的5 名，10-20 万元的3 名。 根据本公司二ΟΟ三年六月二十八日召开的二ΟΟ二年度股东大会决议，给 予每位独立董事每年6 万元人民币的津贴，支付深圳市创新投资集团公司委派董 事每年2 万元人民币津贴、监事每年1.5 万元人民币津贴。另外，董事、独立董 事、监事出席公司董事会会议和股东大会的差旅费及按照《公司章程》履行职权 所需的费用均由公司承担。 三、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 报告期内公司没有选举、更换公司董事、监事的情况。 报告期内，因业务需要，2003 年3 月1 日至2 日，公司第一届董事会2003 年第一次会议通过了同意查玉宝先生辞去营销总监职务，同时聘请杜同舟同志为 公司营销总监职务的决议。 四、员工情况（截止2003 年12 月31 日） 1、员工专业结构 类别人数（人） 占员工总数的比例（%） 备注 生产人员311 61.6% 含研发、客户服务、系统 集成等人员 销售人员75 14.9% 技术质量人员11 2.2% 品质保障人员 财务人员15 2.9% 行政管理人员93 18.4% 合计505 100% 金证股份二○○三年度报告 - 13 - 2、员工受教育程度 类别人数（人） 占员工总数的比例（%） 研究生（含以上） 28 5.5% 本科295 58.5% 大专148 29.3% 中专32 6.3% 高中2 0.4% 合计505 100% 截止报告期末，公司没有需要承担费用的离退休职工 金证股份二○○三年度报告 - 14 - 第五节公司治理结构 一、报告期内公司治理结构情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的规定，先后 制订和修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《董事会工作细则》、《关联交易决策制度》、《信息披露制 度》等，不断完善公司治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 公司依照有关法律和《公司章程》的规定，充分保障所有股东，尤其是中小 股东的平等权利，保障所有股东均能够切实行使各自的权利：公司建立了股东大 会的议事规则，并按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会；制订了《股 东大会征集投票权操作细则》，在股东大会上保证每个股东均有表达自己意见和 建议的权利，充分行使股东的表决权。 公司董事会有11 名成员，其中独立董事4 名，董事会下设稽核部（行使对 公司财务审计、稽核职能），于2003 年3 月2 日成立，由公司一名会计专业的独 立董事担任召集人。公司也将根据发展的需要，逐步成立提名薪酬与考核委员会、 决策委员会等专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，并由各专业的独立 董事担任召集人，并且独立董事占有多数比例。公司董事能够以认真负责、勤勉 诚信的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事应当享有 的权利及承担的责任和义务。 公司监事会有3 名监事，其中一名为职工代表，监事会能够本着对股东认真 负责的态度，独立地履行自己的职责，对公司的财务以及公司董事、总裁和其他 高级管理人员履行职责的合法性、和规性进行有效监督，并根据《公司章程》、 《监事会议事规则》等有关法律法规的规定，独立地发表意见。 关于其他相关利益者，公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 客户等相关利益者的合法权益，以诚信经营的态度，在经济交往中，做到互惠互 利，努力推动公司健康、持续、有效的发展。 公司制订了《信息披露制度》，董事会秘书负责公司的信息披露工作，接待 股东来访和咨询；公司基本能够按照法律、法规和公司章程以及有关信息披露制 度的规定，以“公开、公正、公平”为原则，真实、准确、完整地披露有关信息， 金证股份二○○三年度报告 - 15 - 并做好信息披露前的保密工作，使所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按 照有关法律、法规的规定，及时披露控股股东或实际控制人的详细资料。 二、独立董事履职情况 公司现聘有独立董事4 名，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》的要求，并制订了《独立董事工作细则》。4 名独立董事均参加或者书面 委托其他独立董事代为参加任职后的董事会，分别从行业发展、法律法规、科学 技术和财务规范等角度对董事会的议案、公司经营和投资决策等方面发表了专业 意性意见，为董事会的科学决策提供了依据；作为独立董事，切实行使了职责， 维护了公司及广大中小投资者的利益。 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司股东杜宣、赵剑、徐岷波、李结义持有相同的股份比例，公司无控股股 东，公司与主要股东在业务、资产、人员、机构、财务等方面完全分开，公司完 全拥有独立完整的业务及自主经营的能力。 1、业务方面，公司拥有独立的研发、采购、生产和销售系统，产供销研均 在公司董事会和经营班子的组织领导下实施，在研发、采购、生产和销售方面均 独立面向市场，与股东及股东控股企业之间不存在同业竞争关系，也不依赖于股 东或者其他任何关联方。 2、资产方面，公司与股东之间的产权权属明确。公司设立时，股东出资全 部真实到位，并由深圳华鹏会计师事务所出具华鹏股改字[2000]011-3号《验资 报告》，后又由天职孜信会计师事务所出具天孜深专审[2002]7号复核报告予以 验证。公司拥有独立于股东及控股股东的生产经营场所，包括其他生产经营所需 的资产都属于本公司，不存在股东及控股股东占用公司资产的情况。 3、人员方面，公司董事、监事、高级管理人员的任免符合法定程序，未在 持有本公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任董事监事以外的任何职务， 不存在法律、法规和其他规范性文件限制或禁止的兼职情况，也不存在超越本公 司董事会和股东大会职权作出的人事任免决定。公司具有独立的劳动社会保障、 人事和工资管理制度。 金证股份二○○三年度报告 - 16 - 4、机构方面，公司的生产经营和办公机构与股东单位或个人的场所完全分 开，不存在混合经营、合署办公的情形。股东没有干预本公司的机构设置，且与 公司的职能部门没有上下级关系。 5、财务方面，公司设立独立的财务会计部门，且建立了独立的会计核算体 系、财务会计制度和财务管理制度，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账 户，独立依法纳税，公司不与股东单位或者其他任何单位或者个人共用银行账户。 公司没有为股东、关联方以及其他机构提供任何担保。 四、报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施情况 公司对高级管理人员的考核主要依据年初制订的全年经营工作目标，根据各 高级管理人员的具体分工进行细分，分别按照半年度和年度进行检查与考核。在 2002 年8 月16 日公司第一届董事会2002 年第二次会议上，通过了对于公司高 级管理人员实施的《绩效奖励基金管理办法》，对公司高级管理人员的考评以及 实施建立作了明确的规定，极大地提高了公司高级管理人员工作的积极性。 公司还将进一步完善考评、激励机制，在法律法规允许的范围内，建立更加 完备的激励制度对高级管理人员实施奖励。鼓励高管人员多为公司做出贡献。 金证股份二○○三年度报告 - 17 - 第六节股东大会情况 本报告期内，公司共召开了一次年度股东大会； 一、公司2002 年度股东大会于2003 年6 月28 日在深圳市公司22 楼会议室 召开，公司5 家股东（或股东代表）出席了会议，出席会议的股东代表公司5072 万股，占公司总股本的100％，会议由董事长杜宣先生主持。经到会股东（或股 东代表）认真审议，并以记名投票表决的方式，通过了如下决议： 1、审议通过《公司董事会2002 年度工作报告》； 2、审议通过《公司监事会2002 年度工作报告》； 3、审议通过《公司2002 年度决算方案》； 4、审议通过《公司2003 年度预算方案》； 5、审议通过《公司2002 年度利润分配方案》； 6、审议并同意续聘天职孜信会计师事务所为公司2003 年度公司审计机构； 7、审议并同意调整公司董事、监事津贴的议案； 二、以上股东大会发生在公司未发行上市前，有关文件已报送至中国证监会 发行审核部备案。 三、选举、更换公司董事、监事情况 在报告期内，本公司董事、监事没有更换。 金证股份二○○三年度报告 - 18 - 第七节董事会报告 一、管理层讨论与分析 在报告期内，公司经历了困难和挑战，一是证券市场持续低谜，二是传统证 券IT 市场的全面转型，三是上半年非典疫情等，这些不利均对公司经营业务特 别是上半年经营成果产生了一定的影响；但是，管理层结合公司发展的实际情况 积极进行了战略调整： 一是坚持以“市场为龙头”的经营政策，采取灵活、务实的市场策略，在立 足金融证券等传统业务领域的同时，积极拓展新的行业，特别是在电子政务、教 育信息化等潜力巨大的市场领域取得了历史性的突破； 二是坚持“技术为核心”的产品研发思想，在不断推出和完善各类产品的同 时，积极探索，苦练内功，努力构建公司规范的产品研发体系，提高产品的质量 与开发效率，取得了初步成果； 三是贯彻“客户服务为根本”的工作方针，不论是在工程实施，还是在技术 维护方面，都取得了明显的进步； 四是加强职能管理工作，完成了公司经营班子的分工调整，进一步做到职责 分明，在此基础上进行了分支机构管理、各管理部门的内部改革与创新，有效发 挥和运用了目标控制机制，实行财务监管与合理资源分配相结合，开源节流，有 效地降低了成本开支； 五是遵循“以人为本”的原则，内部突出个性化思维，积极引导、营造积极 向上，生动活泼的文化气氛，加强与员工的思想沟通，重视对员工职业发展的正 确引导；外部以开放、务实的工作作风参与交流，加强和推广公司品牌，使得“金 证”这一品牌效应深入到客户心中； 上述这些措施的实施，使得公司在下半年经营出现了有效改观；这些措施的 实施，一方面体现了公司管理层在面对不利外部因素影响下能够及时调整战略、 积极防范和控制风险的能力，另一方面，也体现了管理层本着诚信、负责任的态 度积极为股东谋求利益最大化的坚强决心，公司管理层有信心带领广大员工保持 公司健康、稳健、持续发展。 报告期内，管理层也深刻认识到，公司要长期稳定的发展，靠的是公司整体 金证股份二○○三年度报告 - 19 - 综合实力，靠的是不断后续人才积累。面对市场出现的新变化，公司发展的新形 势，公司需要更多、更优秀的人才脱颖而出，如何更为有效地制订与实施人才培 训机制，考核机制与激励机制，是摆在管理层面前新的课题，因此，公司管理层 应当切实把做好人才培养、使用、教育、考核、激励等作为工作的当务之急，带 出人才，带好人才，这既是解决公司现有问题的关键，也是推动公司长远发展的 动力。 报告期内，公司继续受到业内和媒体的广泛关注和认同，取得了诸多荣誉。 公司在2003 年连续两年入选国家百强软件企业，被列为“国家规划布局内重点 软件企业”。公司多项新产品一经推出，即受到媒体广泛宣传，各项产品在市场 上为广大用户一致认可。 报告期内，公司1800 万股A 股在上海证券交易所成功发行上市，标志着公 司的实力得到了社会的广泛认可，标志着公司董事会第二步重大战略的成功实 施。 二、报告期内主要经营情况 （一）主营业务范围及其经营状况 公司主要从事金融、证券领域产品的技术开发、生产、销售等。公司的主要 产品分为系统集成、软件、系统维护产品等三大类； 报告期内，公司完成主营业务收入共计人民币2.26 亿元，实现净利润人民币 3235 万元，基本与上年度和本年度所作盈利预测持平。 1、报告期内，公司按照行业、产品、地区划分的主营业务收入、主营业 务利润构成情况。 按行业分单位：元 项目主营业务收入构成主营业务利润构成 信息技术225,934,729.15 100％ 92,041,892.03 100％ 合计225,934,729.15 100％ 92,041,892.03 100％ 按产品分单位：元 项目主营业务收入构成主营业务利润构成 系统集成 125,895,929.01 55.72% 10,375,969.01 11.27% 金证股份二○○三年度报告 - 20 - 软件 63,412,591.08 28.07% 57,634,457.91 62.62% 系统维护 36,626,209.06 16.21% 24,031,465.10 26.11% 合计 225,934,729.15 100.00% 92,041,892.03 100.00% 按地区分单位：元 项目主营业务收入构成主营业务利润构成 中南地区 165,125,395.87 73.09% 69,516,886.49 75.53% 华东地区 24,120,050.70 10.68% 9,139,642.14 9.93% 其他地区 36,689,282.58 16.23% 13,385,363.40 14.54% 合计 225,934,729.15 100.00% 92,041,892.03 100.00% 2、主营业务收入或主营业务利润总额在10%以上的主要产品情况 项目产品销售收入产品销售成本毛利率 系统集成125,895,929.01 115,407,924.75 8.33 软件 63,412,591.08 4,184,271.95 93.40 系统维护 36,626,209.06 11,482,598.90 68.65 3、报告期内主营业务或其构成、主营业务盈利能力较前一报告期未发生 较大变化。 （二）主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 1、上海市金证高科技有限公司 成立于1999 年10 月28 日，注册资本300 万元人民币，本公司持有其99.5% 股权，金至典持有0.5%股权。主要从事金融证券软件开发，并代理销售本公司 的软件产品及售后服务业务。上海金证持有广州金证10%的股权。 经天职孜信会计师事务所有限公司审计，截止2003 年12 月31 日，该公司 资产总额为1,211.19 万元，净资产为524.30 万元， 2003 年度主营业务收入为 金证股份二○○三年度报告 - 21 - 2,412.01 万元，利润总额为249.76 万元。 2、北京北方金证科技有限公司 成立于2000 年5 月26 日，注册资本300 万元人民币，本公司持有其80% 股权，金至典持有20%股权。主要从事金融证券软件开发，并代理销售本公司的 软件产品及售后服务业务。北方金证无对外投资。 经天职孜信会计师事务所有限公司审计，截止2003 年12 月31 日，该公司 资产总额为1,473.91 万元，净资产为423.67 万元， 2003 年度主营业务收入为 2,142.11 万元，利润总额为136.94 万元。 3、广州市金证科技有限公司 成立于2001 年4 月23 日，注册资本300 万元人民币，本公司持有其90% 股权，上海金证持有10%股权。主要从事金融证券软件开发，并代理销售本公司 的软件产品及售后服务业务。广州金证分别持有本公司控股子公司郑州金证、兰 州金证、沈阳金证、成都金证10%的股权。 经天职孜信会计师事务所有限公司审计，截止2003 年12 月31 日，该公司 资产总额为733.05 万元，净资产为541.61 万元， 2003 年度主营业务收入为765.72 万元，利润总额为306.24 万元。 4、成都市金证科技有限责任公司 成立于2001 年8 月29 日，注册资本300 万元人民币，本公司持有其90% 股权，广州金证持有10%股权。该公司主要从事金融证券软件开发，并代理销售 本公司的软件产品及售后服务业务。成都金证无对外投资。 经天职孜信会计师事务所有限公司审计，截止2003 年12 月31 日，该公司 资产总额为518.18 万元，净资产为357.71 万元， 2003 年度主营业务收入为 1,009.34 万元，利润总额为-3.44 万元。 5、郑州市金证科技有限公司 成立于2001 年7 月12 日，注册资本300 万元人民币，本公司持有其90% 股权，广州金证持有10%股权。该公司主要从事金融证券软件开发，并代理销售 本公司的软件产品及售后服务业务。郑州金证无对外投资。 经天职孜信会计师事务所有限公司审计，截止2003 年12 月31 日，该公 司资产总额为996.05 万元，净资产为381.40 万元， 2003 年度主营业务收入为 金证股份二○○三年度报告 - 22 - 1,665.32 万元，利润总额为114.95 万元。 6、兰州市金证科技有限公司 成立于2001 年8 月8 日，注册资本300 万元人民币，本公司持有其90%股 权，广州金证持有10%股权。该公司主要从事金融证券软件开发，并代理销售本 公司的软件产品及售后服务业务。兰州金证无对外投资。 经天职孜信会计师事务所有限公司审计，截止2003 年12 月31 日，该公司 资产总额为614.44 万元，净资产为469.13 万元， 2003 年度主营业务收入为 1216.26 万元，利润总额为169.13 万元。 7、沈阳市金证科技有限公司 成立于2001 年5 月28 日，注册资本300 万元人民币，本公司持有其90% 股权，广州金证持有10%股权。该公司主要从事金融证券软件开发，并代理销售 本公司的软件产品及售后服务业务。沈阳金证无对外投资。 经天职孜信会计师事务所有限公司审计，截止2003 年12 月31 日，该公司 资产总额为561.95 万元，净资产为479.52 万元， 2003 年度主营业务收入为639.90 万元，利润总额为179.52 万元。 8、深圳市金至典科技有限公司 成立于1999 年5 月10 日，注册资本100 万元人民币，本公司持有其80% 股权，邹洪亮持有10%股权，张双圈持有5%股权，刘华芳持有5%股权。该公 司主要从事证券行情分析类软件的产品开发、销售及售后服务业务。金至典持有 上海金证0.5%的股权、北方金证20%股权。 经天职孜信会计师事务所有限公司审计，截止2003 年12 月31 日，该公司 资产总额为183.57 万元，净资产为163.94 万元， 2003 年度主营业务收入为12.80 万元，利润总额为63.94 万元。 9、参股公司：广州广捷信息技术有限公司 成立于2000 年2 月24 日，注册资本200 万元人民币，本公司持有其35% 股权，广东兆源投资发展有限公司持有50%股权，叶小康持有15%股权。该公 司经营范围是：软件开发、计算机系统工程、网络工程、通讯技术服务、销售； 电子计算机及配件、电子产品、通信设备业务。该公司实际经营产品：为农村股 份信息管理、合同管理、企事业OA 软件的开发。 金证股份二○○三年度报告 - 23 - 经天职孜信会计师事务所有限公司审计，截止2003 年12 月31 日，该公司 资产总额为7,429.89 万元，净资产为-51.18 万元， 2003 年度主营业务收入为 3,167.75 万元，利润总额为-152.43 万元。 （三）主要供应商、客户情况 报告期，本公司向前五名供应商合计的采购金额为2,482.52 万元，占全年 采购总额的比例为19.20%。本公司前五名客户销售收入总额为4597.96 万元， 占全部销售收入的比例为20.35%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、2003 年3 月开始广东省首先受“非典”疫情的影响，随后在全国各地均 受到不同程度的影响，“非典”疫情一直持续到2003 年7 月，致使公司工程项 目难以如期实施、业务洽谈无法正常进行，直接影响了2003 年度的销售收入和 利润的实现。 2、公司虽然根据市场情况适时地推出一些新产品（如基金管理系统、新一 代集中式交易系统等），但由于证券市场持续低迷，导致证券公司对2003 年度 IT 设备的投资预算较上年有所降低，从而影响了公司2003 年的销售收入。 公司针对这一形势采取了积极措施，随着“非典” 疫情的解除，公司立即投 入所有力量，一方面加班加点，尽快完成已承接的现有项目；另一方面进一步加 大业务开拓力度，积极发展新客户,拓展新领域,增加业务储备；同时大力回收应 收帐款。同时，从2003 年年初开始就进一步加强经营管理，采取各种措施严格 控制成本和各项费用，裁减不赢利部门和富余人员,取得了较好的管理效益。 三、报告期内投资情况 1、报告期内公司募集资金使用情况 公司按照首次公开发行股票时在《招股说明书》中承诺的项目进行投资， 募集资金于2003 年12 月16 日到位，本年度未能产生收益。截止到2003 年12 月31 日，公司共计使用募集资金561.08 万元，尚未投入的募集资金共计21689.39 万元全部存放在银行。募集资金使用情况如下： 序号承诺投资项目项目投资实际投资实际完成投资项目完预计收益 金证股份二○○三年度报告 - 24 - 额项目投资额成进度年销售收入投资回收期 1 软件研发基地建设项 目4981.17 未变更1020 7.29 2 集中式证券交易软件 项目4000.06 未变更370.58 9.26% 7255 2.51 3 证券投资信息系统项 目4541.73 未变更0.00% 4635 2.6 4 证券总部综合业务管 理软件项目3814.3 未变更0.00% 3735 2.55 5 企业级金融客户服务 中心系统项目3968.55 未变更99.53 2.51% 6190 2.93 6 多渠道金融电子商务 平台项目3535.63 未变更90.97 2.57% 3360 2.67 合计24841.44 561.08 注：公司于2003 年12 月9 日发行，募集资金于2003 年12 月16 日到位，本年度未能产生收益。 四、财务状况、经营成果分析 项目2003 年度2002 年度增减幅度（%） 总资产390,640,972.80 154,127,547.25 153.45 股东权益316,291,916.00 90,255,692.46 250.44 主营业务收入225,934,729.15 223,382,573.15 1.14 主营业务利润92,041,892.03 100,202,356.01 -8.14 净利润32,352,631.85 33,725,805.24 -4.07 现金及现金等价物净增加额247,108,986.86 28,448,466.72 768.621 1、总资产增加主要是因为公司本年度发行了18,000,000 股人民币普通股（A 股），实际募集资金222,504,655.82 元。 2、股东权益增加主要是因为公司本年度发行了18,000,000 股人民币普通股 （A 股），实际募集资金222,504,655.82 元。本年度实现净利润也使股东权益 增加。 3、现金及现金等价物净增加额主要是因为：（1）公司经营活动产生现金流 量净额45,457,688.53 元；（2）投资活动产生的现金流量净额-4,509,988.89 元；（3）公司本年度发行了18,000,000 股人民币普通股（A 股），实际募集资 金222,504,655.82 元。 金证股份二○○三年度报告 - 25 - 五、报告期内，宏观政策、法规以及生产经营环境的变化情况 2003 年，由于取消了特区地产地销免征增值税政策，对公司实现预期利润 产生了一定的影响，但是，随着国务院颁发的旨在鼓励高科技及软件行业第18 号文件的贯彻实施，本公司为国家重点软件企业、国家规划布局内重点软件企业， 享受了更为优惠的税收政策，加上公司发行新股后募集资金的到位后逐步投产， 公司的销售收入将会有所提高，完全可以弥补政策带来的不利影响。 六、新年度工作计划 2004 年，公司的主要工作重点是在稳固现有市场的基础上，继续拓展新的 领域，继续有效提升管理水平，完善公司治理结构，加大力气培养和造就一批有 过硬的基本功，有素质，有经验的管理、营销、服务、技术方面的人才。 2004 年度，公司仍然面临着证券市场IT 业务全面转型的环境影响，同行业 的竞争仍然激烈。另外，2004 年度由于公司新上市，募集资金项目逐渐开始投 入，项目不能在本年度产生效益，根据现行财务制度，项目的研发费用进入当期 管理费用中，预计2004 年度公司实现利润将受这个因素影响较大，管理层提醒 广大投资者注意市场风险。 管理层拟订的新年度经营目标是：2004 年实现销售收入3 亿元，实现净利 润2600 万元。 新年度，管理层将着重在如下几个方面开展工作： 1、市场营销工作方面，根据行业变化快的特点，重视和加强市场的跟踪研 究，改革现行营销体系并促使营销机构制度化，有效落实目标管理制度，大力开 展营销团队协作，在新年度努力培养与造就一批能打硬仗，素质过硬，经基本功 扎实的营销队伍； 2、产品研发工作方面，加强产品质量方面的培训，树立质量意识。促进研 发工作的标准化、规范化发展，推进技术资源公司化，重视研发核心竞争能力的 积累，加快技术梯队的建设与人才培养； 3、客户服务工作方面，进一步完善服务的标准化建设，全面提高工程质量， 切实提高服务创效益的能力，加强服务管理水平并有效控制工程成本； 4、管理工作方面，加强经营班子建设，进一步提高经营的管理水平，提高 金证股份二○○三年度报告 - 26 - 职业管理技能，改进工作作风，提高办事效率，加快公司规章制度贯彻落实保证 监督体系的建立，加快落实公司信息化应用的建设； 5、队伍建设和人才培养方面，要加强干部队伍的建设，整顿干部的工作作 风，提倡“勤、学、赶、帮、超”，杜绝“懒、怠”，切实关心员工的成长，新年 度要发现和培养一批思想过硬，基础扎实的新人充实到管理岗位上来；促进人力 资源公司化，加强各级培训； 6、企业文化建设方面，要开展积极、正面、生动、活泼的各项活动，各级 干部要引导员工开展读好一本书、练好一门本职技能的活动，树立正确的职业与 价值观；在建立公司品牌的基础上，努力增值金证品牌的含金量；以开放、务实、 积极的心态参与各行业内的文化交流活动。加强与政府各级部门的联系，利用外 部资源为企业创造效益。新年度，还要努力加强公司CI 形象建设与推广，使公 司形象有较大的改善，并深入到员工与客户心中。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内公司董事会共召开三次会议，会议情况及决议内容如下： 1、公司第一届董事会2003 年第一次会议于2003 年3 月1 日至2 日在公司 22 楼会议室召开，会议应到董事11 人，实到董事10 人，徐岷波董事委托赵剑 董事行使表决权。会议由董事长杜宣先生主持，公司监事及高级管理人员列席了 会议。会议经审议，通过了如下议案： ——审议同意公司《关于杜同舟、查玉宝等同志职务任免的议案》； ——审议同意公司关于筹备成立银行事业部的议案； ——审议通过了关于筹备成立稽核部的议案； ——审议通过了关于调整公司董事、监事津贴的议案； ——审议通过了关于授权董事长申请银行融资额度的议案。 2、第一届董事会2003 年第二次会议于2003 年5 月25 日在公司22 楼会议 室召开，会议应到董事11 人，实到董事10 人，查玉宝董事委托王开因董事行使 表决权。会议由杜宣董事长主持，公司监事及高级管理人员列席会议。会议审议 并通过决议如下： ——审议通过了公司总裁《2002 年度公司经营工作总结及2003 年工作计划 的报告》； 金证股份二○○三年度报告 - 27 - ——审议通过了关于续聘天职孜信会计师事务所为公司2003 年度公司审计 机构的议案； ——审议通过了公司2002 年度决算报告（草案）； ——审议通过了公司2002 年预算执行情况及2003 年预算草案； ——审议并通过了公司2002 年度利润分配预案；（每股分红0.48 元） ——审议并通过了《董事会2002 年度工作报告（草案）》； ——审议并通过了关于筹备召开2002 年度股东年会的议案； 3、第一届董事会2003 年第三次会议于2003 年9 月11 日在深圳市本公司 22 楼会议室召开，会议应到董事11 人，实到董事11 人。会议由杜宣董事长主 持，公司监事及高级管理人员列席会议。会议审议并通过决议如下： ——根据本公司2002 年4 月25 日股东大会决议授权，并根据公司首次向社 会公开发行股票的募集资金总量不超过通过中国证监会发行审核委员 会审核的总额的要求，原定于向社会发行2000 万股调整为1800 万股。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 1、2002 年4 月25 日2001 年度股东大会审议通过了公司首次向社会公开发 行股票并交易的决议，授权公司董事会办理申请上市的有关事宜。董事会根据授 权，并根据公司首次向社会公开发行股票的募集资金总量不超过通过中国证监会 发行审核委员会审核的总额的要求，原定于向社会发行2000 万股调整为1800 万 股。经中国证券监督管理委员会号文核准（发行字[2003]142），公司于2003 年 12 月4 日在中国证券报、上海证券报、证券时报上刊登了招股说明书摘要，并 于2003 年12 月24 日在上海证券交易所挂牌上市。 2、2003 年6 月28 日2002 年度股东大会通过了公司2002 年度利润分配方 案，实行以每股0.48 元（含税）现金红利向股东分配，该分红已经付清。 3、依照2002 年4 月25 日股东大会授权，公司董事会根据公司发行上市以 后的实际变动情况，在中国证券监督管理委员会、工商管理部门进行了变更备案 手续及办理了有关登记事宜。 （三）公司本年度利润分配预案 2002 年4 月25 日股东大会决议以及董事会对外公开披露的承诺：如公司在 金证股份二○○三年度报告 - 28 - 2002 年12 月31 日之前发行，则2002 年1 月1 日之后滚存利润由新、老股东共 享；如公司在2002 年12 月31 日之后发行，则2002 年12 月31 日之前的滚存利 润由原有股东享有，2003 年1 月1 日以后的滚存利润由新、老股东共享。 根据以上决议及承诺，2003 年度利润分配政策预案如下： 1、2002 年底滚存的利润由老股东享有，其中滚存利润为4475464.13 元，按 照2002 年底老股东5072 万股折算每股股利为0.0882 元（含税），以现金红利分 派给老股东。剩余1960.13 元结转入任意盈余公积。 2、根据公司2003 年度决算并经天职孜信会计师事务所初步的审计，2003 年度共实现净利润为32352631.85 元，拟按下述方案进行： 1）以净利润的10%提取法定盈余公积金； 2）以净利润的5%提取法定公益金； 3）按以上比例提取两金后，剩余部分拟不分配，不转增，留待以后分配。 八、其他报告事项 1、担任独立审计事务的审计机构关于对公司控股股东及其他关联方占用资 金的专项说明。 天职孜信会计师事务所对本公司控股股东及其他关联方占用资金的情况作 了专项说明，并由注册会计师丁景东、胡新宇签字确认，该专项报告全文如下： 专项审计报告 深圳市金证科技股份有限公司全体股东： 我们接受深圳市金证科技股份有限公司（“金证股份”）委托，对金证股份 2003 年度大股东及关联方资金占用、金证股份对控股股东及控股股东所属企业 提供担保的情况进行了审计。这些资金占用情况和提供担保情况的真实性和完整 性由金证股份负责，我们的责任是对这些资金占用情况和提供担保情况发表专项 审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则和中国证券监督管理 委员会上市部函[2003]13 号《关于上报上市公司大股东及关联方资金占用和违 规担保情况的通知》、中国证券监督管理委员会证监会发[2003]56 号《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》进行的，在 金证股份二○○三年度报告 - 29 - 审计过程中，我们结合金证股份实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为 必要的审计程序。 由于我们的年度会计报表并非以检查关联方占用资金和违规担保为直接目 的，同时由于审计测试及被审计单位内部控制的固有局限，我们的审计并不能保 证发现所有的大股东及其关联方占用资金和对控股股东及控股股东所属企业提 供担保的情况。 金证股份2003 年度大股东和关联方资金占用及对控股股东、控股股东所属 企业提供担保的情况如下： 一、关联方概况 本专项报告所述关联方仅包括金证股份对其提供担保的控股股东及控股股 东所属企业，以及存在占用金证股份资金行为的公司股东及其他关联方。 关联方名称与公司的关系 杜宣股东 赵剑股东 徐岷波股东 李结义股东 广州广捷信息技术有限公司参股公司 二、截至2003 年12 月31 日止，无关联方占用资金情况。 三、2003 年度无关联方偿还占用资金情况。 四、截至2003 年12 月31 日止，金证股份无对控股股东及控股股东所属企 业提供担保的情况。 五、截至2003 年12 月31 日止，未通过银行或非银行金融机构向关联方提 供委托贷款。 六、截至2003 年12 月31 日止，未委托控股股东及其他关联方进行投资活 动。 七、截至2003 年12 月31 日止，未为控股股东及其他关联方开具没有真实 交易背景的商业承兑汇票。 八、截至2003 年12 月31 日止，未代控股股东及其他关联方偿还债务。 金证股份二○○三年度报告 - 30 - 我们认为，上述大股东和关联方占用金证股份资金情况符合中国证券监督管 理委员会上市部函[2003]13 号《关于上报上市公司大股东及关联方资金占用和 违规担保情况的通知》和中国证券监督管理委员会证监会发[2003]56 号《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的编报要 求。 需要说明的是：上述报告是根据中国证券监督管理委员会上市部函 [2003]13 号《关于上报上市公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的通 知》和中国证券监督管理委员会证监会发[2003]56 号《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定，结合审计过程 中所搜集的相关资料、抽查的相关凭证等基础作出的专项审计报告，该报告并不 能被认为是我们对金证股份整体会计报表所发表的专业意见。有关我们对金证股 份2003 年度会计报表的审计意见，请参见我们于2004 年4 月15 日出具的天孜 深审字[2004]030 号审计报告。 2、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行56 号文件规定情况 的专项说明及独立意见： 根据中国证监会下发的证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们作为公司的独立董事， 本着实事求是的原则，对公司的对外担保情况进行了认真负责的核查，现就有关 事项说明如下： 截止到本意见出具之日，公司及其控股子公司没有发生对公司控股股东及 控股股东所属企业提供担保行为，也没有发生为其他任何关联方作出担保的行 为。我们认为，公司在实际经营过程当中，能够严格遵守相关法律及中国证监会 的有关规定，能够本着审慎、负责的态度，切实保护公司及股东利益，不存在《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中提到 的情形。 3、报告期内，公司没有违法违纪行为，也没有应当披露而未披露的信息。 4、报告期内，公司选定的信息披露报刊为《证券时报》 金证股份二○○三年度报告 - 31 - 第八节监事会报告 一、监事会工作情况 报告其内，公司召集了二次监事会议，会议及决议情况如下： 1、公司第一届监事会2003 年第一次会议于2003 年3 月2 日召开，会议审 议通过了关于调整公司董事、监事津贴的议案，审议通过了关于授权董事长申请 银行融资额度的议案。 2、公司第一届监事会2003 年第二次会议于2003 年5 月25 日召开，会议审 议通过了监事会2002 年度工作报告，审议通过了以下议案： ——公司总裁《2002 年度公司经营工作总结及2003 年工作计划的报告》； ——公司2002 年度决算报告（草案）； ——公司2002 年预算执行情况及2003 年预算草案； ——公司2002 年度利润分配预案；（每股分红0.48 元） 二、监事会独立意见 本报告期内，公司监事会列席了各次董事会会议和股东大会，监督检查了公 司运作情况、重大决策、重大经营活动情况以及公司实际财务运作状况，并在此 基础之上，发表如下意见： 1、公司运作情况。监事会认为，公司能够严格按照《公司法》、《证券法》 和公司章程以及有关法律法规的规定运作，公司的决策程序合法、合规，并不断 完善内部控制制度。没有发现公司董事、高级管理人员在履行职务时存在违法违 纪、损害公司利益的行为； 2、公司财务检查情况。监事会认为，本年度财务报告经天职孜信会计师事 务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告，该报告真实、客观地反映了公司 的财务状况和经营结果； 3、公司最近一次募集资金于2003 年12 月16 日到位，部分项目公司已经根 据投资计划投入使用； 4、报告期内，公司没有发生收购、出售资产的交易行为； 5、报告期内，公司未发生关联交易并已在首次公开发行股票招股说明书中 进行了披露； 金证股份二○○三年度报告 - 32 - 6、本年度，公司实现净利润为32,352,631.85 元，财务报告经天职孜信会 计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告，利润实现数与本年度公开 发行股票所作盈利预测数基本持平。 金证股份二○○三年度报告 - 33 - 第九节重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无任何收购及出售资产情况。 三、报告期内公司没有发生关联交易事项。 四、报告期内重大合同及其履行情况。 1、报告期内，公司未发生托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包 上市公司资产的事项； 2、报告期内，公司没有发生重大担保事项； 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金、资产管理的事项； 五、公司或持有公司5%以上（含5%）的股东无在报告期内发生或以前期间发生 但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 2003 年5 月25 日召开的公司第一届董事会2003 年第二次会议决议续聘天 职孜信会计师事务所为公司审计机构，该事项已经2003 年6 月28 日召开的2002 年度股东大会批准。 报告期内，公司共支付该事务所年度审计报酬68 万元（含差旅费用）。 该会计师事务所已连续为公司提供了两年的审计服务，包括上市过程当中的 各项审计事宜。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 金证股份二○○三年度报告 - 34 - 第十节财务报告 一、审计报告 审计报告 天孜深审字[2004]030 号 深圳市金证科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市金证科技股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2003 年度的利润表及合并利润表、利润分配表及合并 利润分配表以及2003 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况，2003 年度的经营成果以及 现金流量。 天职孜信会计师事务所中国注册会计师：胡新宇 中国·北京中国注册会计师：丁景东 2004 年4 月14 日 二、已审会计报表（附后） 金证股份二○○三年度报告 - 35 - 编制单位：深圳市金证科技股份有限公司单位：人民币元 合并公司合并公司 流动资产： 货币资金(七)-1 321,739,030.69 284,725,863.16 74,630,043.83 43,757,104.02 短期投资(七)-2 应收票据(七)-3 100,000.00 应收股利11,707,316.85 30,336,770.22 应收利息 应收账款(七)-4 20,646,507.03 13,166,734.13 16,087,969.33 4,959,269.88 其他应收款(七)-5 4,652,327.13 1,914,394.11 4,739,644.12 2,255,982.82 预付账款(七)-6 11,660,759.47 10,243,723.42 6,686,616.08 5,069,358.85 应收补贴款 存货(七)-7 17,964,459.21 12,439,619.18 34,685,136.89 16,552,177.90 待摊费用(七)-8 301,156.68 112,049.00 1,461,950.79 1,271,830.64 一年内到期的长期债权投资 内部往来3,906,703.03 6,175,584.83 流动资产合计377,064,240.21 338,216,402.88 138,291,361.04 110,378,079.16 长期投资： 长期股权投资(七)-9 29,981,930.63 632,176.01 20,317,176.01 长期债权投资 合并价差 长期投资合计- 29,981,930.63 632,176.01 20,317,176.01 固定资产： 固定资产原价(七)-10 22,936,253.72 17,722,478.40 18,367,267.10 13,503,230.11 减：累计折旧(七)-10 9,079,168.58 5,752,956.37 5,094,335.69 3,357,516.82 固定资产净值13,857,085.14 11,969,522.03 13,272,931.41 10,145,713.29 减：固定资产减值准备(七)-11 362,247.58 358,613.41 400,800.65 397,166.48 固定资产净额(七)-11 13,494,837.56 11,610,908.62 12,872,130.76 9,748,546.81 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计13,494,837.56 11,610,908.62 12,872,130.76 9,748,546.81 无形资产及其他资产 无形资产(七)-12 81,895.03 78,520.03 1,384,984.39 1,380,109.39 长期待摊费用(七)-13 946,895.05 946,895.05 其他长期资产 无形资产及其他资产合计81,895.03 78,520.03 2,331,879.44 2,327,004.44 递延税项： 递延税款借项 资产总计390,640,972.80 379,887,762.16 154,127,547.25 142,770,806.42 企业负责人：杜宣管会计工作负责人：周永洪会计机构负责人：崔燕玲 资产负债表 2003年12月31日 资产 年末数年初数 附注 金证股份二○○三年度报告 - 36 - 编制单位：深圳市金证科技股份有限公司单位：人民币元 负债和股东权益年末数年初数 附注合并公司合并公司 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款(七)-14 25,291,200.71 20,939,442.96 11,424,935.46 8,060,909.11 预收账款(七)-15 7,018,802.20 5,509,284.30 21,724,741.34 18,659,983.90 应付工资559,821.50 775,540.69 3,700.20 应付福利费883,907.25 290,421.72 3,206,969.25 2,195,479.82 应付股利(七)-16 28,819,104.00 28,819,104.00 19,292,088.60 19,152,977.55 应交税金(七)-17 3,099,427.29 1,198,605.28 2,086,400.96 1,646,573.63 其他应交款(七)-18 76,419.04 28,583.74 61,507.51 21,353.47 其他应付款(七)-19 1,331,346.41 605,793.50 1,934,764.16 914,405.01 预提费用(七)-20 1,851,157.66 1,404,610.66 631,691.40 361,691.40 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计68,931,186.06 58,795,846.16 61,138,639.37 51,017,074.09 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款(七)-21 5,090,000.00 4,800,000.00 2,532,000.00 1,500,000.00 其他长期负债 长期负债合计5,090,000.00 4,800,000.00 2,532,000.00 1,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计74,021,186.06 63,595,846.16 63,670,639.37 52,517,074.09 少数股东权益: 327,870.74 203,175.55 股东权益 股本(七)-22 68,720,000.00 68,720,000.00 50,720,000.00 50,720,000.00 资本公积(七)-23 204,509,843.41 204,509,843.41 5,187.59 5,187.59 盈余公积(七)-24 15,562,335.52 15,562,335.52 10,709,440.74 10,709,440.74 其中：法定公益金5,186,791.79 5,186,791.79 3,569,160.20 3,569,160.20 未分配利润(七)-25 27,499,737.07 27,499,737.07 已宣告未发放股利28,819,104.00 28,819,104.00 外币报表折算差额 股东权益合计316,291,916.00 316,291,916.00 90,253,732.33 90,253,732.33 负债和股东权益总计390,640,972.80 379,887,762.16 154,127,547.25 142,770,806.42 企业负责人：杜宣会计机构负责人：崔燕玲 资产负债表(续) 2003年12月31日 主管会计工作负责人：周永洪 金证股份二○○三年度报告 - 37 - 编制单位：深圳市金证科技股份有限公司单位：人民币元 附注合并公司合并公司 一、主营业务收入(七)-26 225,934,729.15 141,730,855.82 223,382,573.15 114,757,682.56 减：主营业务成本(七)-26 131,074,795.60 79,504,393.73 121,046,613.17 65,327,148.52 主营业务税金及附加(七)-27 2,818,041.52 1,709,331.72 2,133,603.97 541,999.58 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 92,041,892.03 60,517,130.37 100,202,356.01 48,888,534.46 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 减：营业费用13,549,726.60 6,948,449.03 14,030,014.01 6,330,742.31 管理费用(七)-28 45,220,413.97 30,731,959.23 52,867,111.93 31,154,749.03 财务费用(七)-29 -374,460.32 -251,474.29 -356,865.04 -220,889.22 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,646,211.78 23,088,196.40 33,662,095.11 11,623,932.34 加：投资收益（损失以“-”号填(七)-30 -367,915.69 9,936,487.58 -270,016.04 21,339,023.56 补贴收入(七)-31 1,589,462.18 803,026.93 1,105,465.27 508,663.71 营业外收入(七)-32 561,460.13 560,160.13 4,768,342.16 4,761,796.80 减：营业外支出(七)-33 418,582.73 262,866.30 3,809,695.92 3,620,471.26 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,010,635.67 34,125,004.74 35,456,190.58 34,612,945.15 减：所得税2,530,133.08 1,772,372.89 1,591,274.29 887,139.91 少数股东损益127,870.74 139,111.05 七、净利润(净亏损以“-”号填列） 32,352,631.85 32,352,631.85 33,725,805.24 33,725,805.24 企业负责人：杜宣会计机构负责人：崔燕玲 补充资料： 合并公司合并公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额-1,913,934.43 -1,003,522.48 5.债务重组损失 6.其他2,621,375.49 1,087,373.70 801,589.75 300,419.41 合计2,621,375.49 1,087,373.70 -1,112,344.68 -703,103.07 企业负责人：杜宣会计机构负责人：崔燕玲主管会计工作负责人：周永洪 利润表 2003年度 上年实际数 主管会计工作负责人：周永洪 本年累计数上年实际数 项目 项目附注 本年累计数 金证股份二○○三年度报告 - 38 - 编制单位：深圳市金证科技股份有限公司 附注 一、净利润 加：年初未分配利润 盈余公积金转入数 二、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 四、未分配利润 企业负责人：杜宣 附表：期末净资产收益率和每股收益计算表 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 企业负责人：杜宣 主管会计工作负责人：周永洪 主管会计工作负责人：周永洪 利润分配表 2003年度 28,821,064.13 28,821,064.13 1,686,290.26 1,686,290.26 0.00 0.00 1,960.13 1,960.13 28,819,104.00 28,819,104.00 33,879,934.91 33,879,934.91 3,372,580.52 3,372,580.52 154,129.67 154,129.67 上年实际数 合并公司 33,725,805.24 33,725,805.24 27,499,737.07 27,499,737.07 3,235,263.19 1,617,631.59 32,352,631.85 32,352,631.85 27,499,737.07 32,352,631.85 27,499,737.07 3,235,263.19 1,617,631.59 报告期利润附注 加权平均全面摊薄 净资产收益率(%) 本年度 加权平均全面摊簿 每股收益(元) 项目 本年实际数 合并公司 1.34 0.49 0.47 0.43 单位：人民币元 29.10 10.64 10.23 1.81 0.66 0.64 32,352,631.85 会计机构负责人：崔燕玲 会计机构负责人：崔燕玲 9.40 86.48 31.61 30.40 27.94 0.59 金证股份二○○三年度报告 - 39 - 编制单位：深圳市金证科技股份有限公司金额单位：人民币元 行次本年累计数上年累计数 1 -833,098.05 -713,888.59 2 24,269,707.67 21,128,934.23 3 4 50,775.25 91,563.61 5 6 97,908.08 444,654.16 7 8 18,330,068.29 13,917,604.74 9 10 11 12 5,304,118.25 7,866,756.72 13 14 15 -48,893.59 -833,098.05 16 1,608,513.53 -43,983.02 17 5,304,118.25 7,866,756.72 18 5,410,681.44 6,214,260.17 20 1,501,950.34 1,608,513.53 企业负责人：杜宣会计机构负责人：崔燕玲 合并应交增值税明细表 2003年度 项目 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“—”号填列） 2、销项税额 出口退税 进项税额转出 转出多缴增值税 小规模纳税人应交增值税 3、进项税额 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4、期末未抵扣数（以“—”号填列） 二、未交增值税： 主管会计工作负责人：周永洪 1、年初未交数（多交数以“—”号填列） 2、本期转入数（多交数以“—”号填列） 3、本期已交数 4、期末未交数（多交数以“—”号填列） 金证股份二○○三年度报告 - 40 - 编制单位：深圳市金证科技股份有限公司单位：元 资产价值回升转回其他原因转出数合计 一、坏账准备合计1,145,449.00 1,078,795.78 × × 652,992.52 1,571,252.26 其中：应收账款875,473.52 787,525.16 × × 395,425.08 1,267,573.60 其他应收款269,975.48 291,270.62 × × 257,567.44 303,678.66 二、短期投资跌价准备合计- - - - - 其中：股票投资- - 债券投资- - 三、存货跌价准备合计276,630.40 - 1,291.50 1,291.50 275,338.90 其中：工程成本- - 原材料276,630.40 1,291.50 1,291.50 275,338.90 四、长期投资减值准备合计- - - - - 其中：长期股权投资- - 长期债权投资- - 五、固定资产减值准备合计400,800.65 38,553.07 38,553.07 362,247.58 其中：房屋、建筑物- - 机器设备- - 电子设备352,749.46 38,553.07 38,553.07 314,196.39 运输设备- - 其他设备48,051.19 - 48,051.19 六、无形资产减值准备497,733.33 - - 497,733.33 其中：开发平台软件497,733.33 - 497,733.33 商标权- - 七、在建工程减值准备- - 八、委托贷款减值准备- - 减值准备合计2,320,613.38 1,078,795.78 39,844.57 692,837.09 2,706,572.07 企业负责人：杜宣主管会计工作负责人：周永洪会计机构负责人：崔燕玲 合并资产减值准备明细表 2003年度 项目年初余额本年增加数 本年减少数 年末余额 金证股份二○○三年度报告 - 41 - 企业负责人：杜宣主管会计工作负责人：周永洪会计机构负责人：崔燕玲 编制单位：深圳市金证科技股份有限公司 附注合并公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金221,636,258.42 134,286,580.34 收到的税费返还2,291,921.57 803,026.93 收到的其他与经营活动有关的现金14,733,020.87 7,019,459.51 现金流入小计238,661,200.86 142,109,066.78 购买商品、接受劳务支付的现金110,021,929.39 70,454,843.77 支付给职工以及为职工支付的现金32,207,845.80 21,639,196.12 支付的各项税费12,792,070.48 7,322,552.88 支付的其他与经营活动有关的现金(七)-34 38,181,666.66 21,803,048.15 现金流出小计193,203,512.33 121,219,640.92 经营活动产生的现金流量净额45,457,688.53 20,889,425.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金558,515.35 265,988.00 取得投资收益所收到的现金16,324.96 18,645,778.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额157,180.24 157,180.24 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计732,020.55 19,068,946.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金5,231,429.44 5,079,431.56 投资所支付的现金10,580.00 10,580.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计5,242,009.44 5,090,011.56 投资活动产生的现金流量净额-4,509,988.89 13,978,935.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金225,253,375.82 225,253,375.82 借款所收到的现金10,000,000.00 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金200,000.00 现金流入小计235,453,375.82 235,253,375.82 偿还债务所支付的现金10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金19,292,088.60 19,152,977.55 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计29,292,088.60 29,152,977.55 筹资活动产生的现金流量净额206,161,287.22 206,100,398.27 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额247,108,986.86 240,968,759.14 现金流量表 2003年度 金额 项目 单位：人民币元 金证股份二○○三年度报告 - 42 - 企业负责人：杜宣主管会计工作负责人：周永洪会计机构负责人：崔燕玲 合并公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润32,352,631.85 32,352,631.85 加： 少数股东损益 计提的减值准备385,958.69 491,239.49 固定资产折旧4,697,336.28 3,078,135.54 无形资产摊销1,307,589.36 1,306,089.36 长期待摊费用摊销969,218.57 969,218.57 待摊费用减少（ 减： 增加） 1,160,794.11 1,159,781.64 预提费用的增加（ 减： 减少） 1,219,466.26 1,042,919.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（ 减： 收51,450.46 10,698.68 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（ 减： 收益） 367,915.69 -9,936,487.58 递延税款贷项（ 减： 借项） 存货的减少（ 减： 增加） 16,720,677.68 4,112,558.72 经营性应收项目的减少（ 减： 增加） -10,949,286.19 -10,767,086.03 经营性应付项目的增加（ 减： 减少） -2,953,934.97 -2,930,273.64 其他127,870.74 经营活动产生的现金流量净额45,457,688.53 20,889,425.86 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额321,739,030.69 284,725,863.16 减： 现金的期初余额74,630,043.83 43,757,104.02 加： 现金等价物的期末余额 减： 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额247,108,986.86 240,968,759.14 金额 补充资料附注 金证股份二○○三年度报告 - 43 - 三、会计报表附注 会计报表附注 2003 年度 编制单位：深圳市金证科技股份有限公司 (一)公司基本情况 深圳市金证科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为深圳市金证高科 技有限公司，成立于1998 年8 月21 日。2000 年10 月31 日经深圳市人民政府文件深府函 [2000]70 号“关于同意以发起方式设立深圳市金证科技股份有限公司的批复”的批准，依法 整体变更发起设立深圳市金证科技股份有限公司。于2003 年12 月25 日经中国证券监督管 理委员会证监发行字[2003]142 号“关于核准深圳市金证科技股份有限公司公开发行股票的 通知”核准：向社会公开发行人民币普通股股票1800 万股。证券代码：600446。经深圳市工 商行政管理局批准，领取4403012005330 号企业法人营业执照。注册资本人民币6872 万元。 法人代表：杜宣。 行业性质：IT 行业。 公司经营范围：计算机应用系统及配套设备的技术开发、生产、销售；电子产品、通讯 器材、机械设备的购销及国内商业，物资供销业(不含专营、专控、专卖商品及限制项目)， 进出口业务（具体按深贸管准证字第2003-2435 号文执行）。 主要产品：金融证券软件、系统集成及服务。 公司组织机构图见下页. 金证股份二○○三年度报告 - 44 - 公司组织机构图 公司下设北京分公司、兰州分公司、成都分公司、广州分公司、郑州分公司。其中北京 分公司、兰州分公司、成都分公司成立于1999 年，北京分公司已于2001 年10 月开始不再 承接新的业务；广州分公司、郑州分公司成立于2000 年。 (二)母公司会计报表的编制范围 本财务报告所载“母公司”的会计报表由深圳市金证科技股份有限公司（深圳本部）、北 京分公司、郑州分公司、兰州分公司、成都分公司、广州分公司的会计报表汇总而得。 (三)公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度： 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 股东大会 监事会 董事会 市场总监 市场部 服务部 综合部 销售部 董事会秘书 产品研发中心 系统集成中心 分公司 质量管理部 计划财务部 人力资源部 采购部 总裁办公室 金至典公 上海金证 北方金证 广州金证 成都金证 兰州金证 郑州金证 沈阳金证 办事处： 哈尔滨、、长春、济南、天津、合肥、南京、杭州、武汉、长沙、 南昌、重庆、海口、青海、贵州、昆明、南宁、福州、汕头、西安、宁波 营销服务中心 广州广捷 北京分公司 兰州分公司 广州分公司 郑州分公司 控参股公司 成都分公司 副总裁副总裁副总裁 总裁 销售总监技术总监 总裁委员会 金证股份二○○三年度报告 - 45 - 2、会计年度： 自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一会计年度。 3、记账本位币： 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础，各项财产在取得时按照实际成本计价。 5、外币业务核算方法： 发生外币业务时，将外币金额按业务发生时的汇率折合为记账本位币记账，期末将有关 外币账户的外币余额按照期末汇率折合为记账本位币，按照期末汇率折合的记账本位币金额 与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益。属于筹建期间的，计入 长期待摊费用；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的 原则进行处理。 6、外币财务报表的折算方法： 按《合并会计报表暂行规定》的要求进行外币会计报表的折算。 7、现金等价物的确定标准： 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法： (1)短期投资计价及其收益确认方法： 短期投资按照取得时的投资成本计量。处置短期投资时，按短期投资的账面价值与实际 取得价款的差额作为当期投资损益。 (2)短期投资跌价准备核算方法： 期末，将短期投资按照单项投资，以成本与市价孰低进行计量，当市价低于成本时，按 其差额计提短期投资跌价准备。 9、坏账的核算方法： （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收款项。 ②因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项。 ③因债务人逾期三年未履行偿债义务，经公司董事会批准，可以列做坏账的应收款项。 ( 2 ) 坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。估计坏账损失的方法为账龄分析法即按应收账款、其他应收款的期末 金证股份二○○三年度报告 - 46 - 余额与估计的坏账损失率提取坏账准备。估计的坏账损失的比例如下： 应收款项账龄估计损失比例（%） 1 年以内5 1-2 年8 2-3 年20 3 年以上50 10、存货核算方法： 存货分类、取得和发出的计价方法： 存货主要包括原材料、工程成本、低值易耗品等。 存货取得时按实际成本核算，原材料在领用和发出时采用加权平均法；低值易耗品在领 用时采用一次性摊销；工程成本即合同执行过程中所占用的设备及材料成本，包括外购的计 算机设备及配件、网络设备及配件、电器设备、数据传输管线等，以及为安装上述设备外包 的工程费用。工程成本按工程项目对直接材料、直接人工、直接费用进行归集，期末按工程 项目确认的营业收入结转相应营业成本。 (2)存货的盘存制度： 存货盘点实行“永续盘存制”。 (3)存货跌价准备核算方法： 期末提取存货跌价准备。期末，对存货进行全面清查，当存在下列情况之一时，按照单 个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，具体情况如下： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价 格又低于其账面成本； ④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市 场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 如存货存在以下一项或若干项情况时，将存货账面价值全部转入当期损益： ①已霉烂变质的存货； ②已过期且无转让价值的存货； ③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； 金证股份二○○三年度报告 - 47 - ④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 11、长期投资核算方法： (1)长期股权投资核算方法： ①长期股权投资计价： 长期股权投资按取得时的初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本 总额20%以下或虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采 用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资 不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本 总额50%（不含50%）以上的，或虽占该单位有表决权资本总额不足50%，但具有实质控 制权的，按权益法核算并合并报表。 ②长期股权投资收益的确认方法： 采用成本法核算的，在被投资单位宣告分派的利润或现金股利时，作为当期投资收益， 确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收 回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算的，期末按分享的（分担的）被投资单位实现的净利润（或净亏损）份 额，调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。 ③长期股权投资差额的核算方法： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，应作为股权投资差额 处理，并按一定的期间摊销计入损益。对于长期投资的初始投资成本小于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额作为资本公积处理。 (2)长期债权投资核算方法： ①长期债权投资计价： 长期债权投资按取得时的初始投资成本入账。 ②长期债权投资收益确认方法： 处置长期债权时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损 益。 ③债券投资溢价或折价的方法： 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息 和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢 金证股份二○○三年度报告 - 48 - 价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 (3)长期投资减值准备核算方法： 期末，对长期投资逐项进行检查，如出现下列情况的按长期股权投资的账面价值高于可 收回金额的差额计提长期投资减值准备，并直接计入当期损益。具体情况如下： ①对有市价的长期投资出现下列迹象的计提长期投资减值准备： A、市价持续2 年低于账面价值； B、该项投资暂停交易1 年或1 年以上； C、被投资单位当年发生严重亏损； D、被投资单位持续2 年发生亏损； E、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 ②对无市价的长期投资出现下列迹象的计提长期投资减值准备： A、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订， 可能导致被投资单位出现巨额亏损； B、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需 求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； C、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力、从 而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； D、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 12、委托贷款核算方法： (1)委托贷款计价、利息确认方法： 委托贷款按实际委托贷款的金额计价，期末，按照委托贷款规定的利率计提利息。 (2)委托贷款减值准备核算方法： 期末，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。 13、固定资产计价和折旧方法： （1）固定资产标准： 使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他生产经营有关的 设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在2000 元以上，并且 使用年限超过二年的，也作为固定资产。 (2）固定资产的计价： 固定资产按取得时的成本计价。 金证股份二○○三年度报告 - 49 - (3)固定资产的分类及折旧： 固定资产折旧采用直线法，应计折旧额在扣除5%的残值后按分类折旧率计提。固定资 产类别、估计使用年限及年折旧率如下： 固定资产类别估计使用年限年折旧率% 房屋及建筑物20 4.75 电子设备3 31.67 运输设备5 19 其他设备5 19 (4)融资租入固定资产的计价方法: 融资租入固定资产以租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者计价。 (5)固定资产减值准备核算方法： 期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的 差额计提固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法： (1) 在建工程核算方法： 在建工程按实际成本计价，在办理竣工决算和验收手续后，按决算价格结转固定资产。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 关于计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 (2) 在建工程减值准备核算方法： 期末，对在建工程进行全面检查，存在下列一项或若干项情况的，按其差额计提减值准 备。具体情况如下： ①长期停建并且预计在未来2 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用的会计处理方法： 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期确认为费 金证股份二○○三年度报告 - 50 - 用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购 建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，应当予以资本化，计入所购建固定资产的成 本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入当期财务费 用。 16、无形资产核算方法： (1) 无形资产的计价和摊销方法： 无形资产按取得时的实际成本计量，自取得当月起在预计使用年限内平均摊销。如预计 使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按 如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年 限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年 限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效 年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10 年。 (2) 无形资产减值准备的核算方法： 期末，检查各项无形资产如存在下列一项或若干项情况时，按单项无形资产预计可收回 金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。具体情况如下： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 如存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价 值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 17、长期待摊费用核算方法： 金证股份二○○三年度报告 - 51 - 长期待摊费用按实际发生额核算，在费用项目的收益期内平均摊销。 18、应付债券的核算方法： 发行债券时，按实际成本核算。按期计提利息；溢价或折价发行债券，其债券发行价格 总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间分期摊销。摊销方法为直线法。 19、收入确认原则： 收入确认的一般原则： (1) 销售商品： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务： ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 ②如果劳务的开始和完成分属不同会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当劳务总收入和总成本能 够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时， 则交易的结果能够可靠地估计。 ③在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下两种 情况确认和计量： A、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收 入，并按相同金额结转成本； B、如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金 额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用。确认的收入金额小于已经发生的劳务 成本的差额，作为损失； C、如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当 期费用，不确认收入。 (3)让渡资产使用权。让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。应当 在同时满足以下条件时，确认收入： A、与交易相关的经济利益能够流入企业； 金证股份二○○三年度报告 - 52 - B、收入金额能够可靠地计量。 利息收入应按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入应按有关合 同或协议规定的收费时间和方法计算确定收入。 本公司各项业务收入确认的具体方法： 本公司主营业务收入主要包括自行开发研制的软件产品销售收入、系统集成收入、定制 软件收入、系统维护收入，各项业务收入确认的具体方法如下： ①自行开发研制的软件产品销售收入确认的具体方法 本公司自行开发研制的软件产品业务是指由本公司开发的，拥有自主知识产权的软件产 品。其收入确认的具体方法为：按签订的软件销售合同进行核算。本公司已将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠 地计量时确认收入。 ②定制软件收入确认的具体方法 本公司定制软件业务是指为特定客户开发软件和客户委托开发业务。其收入确认的具体 方法为：按签订的软件开发合同进行核算。开发项目在同一会计年度开始并完成的，在完成 时确认收入；如果开发项目的开始和完成分属不同会计年度，在资产负债表日根据开发的完 工程度确认收入。 ③系统集成收入确认的具体方法 本公司系统集成业务是指按照客户需求提供整体解决方案，并通过本公司产品和外购原 材料（设备等），以工程形式对整体解决方案进行实现。其收入确认的具体方法为：对签订 的工程项目合同，减去本公司产品金额后进行核算。在工程项目竣工验收后，确认相关的收 入。 ④系统维护收入确认的具体方法 本公司系统维护业务是指本公司对出售的产品在一年免费服务期后的技术服务、二次开 发服务业务以及其他为客户（包括使用非本公司产品）进行的技术咨询、技术支持等服务。 其收入确认的具体方法为：按签订的系统维护合同进行核算。在系统维护合同约定的收款日 期确认收入。 20、企业所得税的会计处理方法： 企业所得税的会计处理采用应付税款法。 21、会计政策、会计估计的变更： 金证股份二○○三年度报告 - 53 - 会计估计的变更： 根据本公司2002 年8 月16 日召开的第一届董事会2002 年第二次会议决议《关于调整 计提开发费用比例的议案》：鉴于目前公司深圳本部研究开发费用（技术开发费用）远超于 营业收入2%的比例，2003 年起，停止按公司深圳本部主营业务收入的2％计提研究开发费 用，研究开发费用在实际发生时计入当期损益。此会计估计的变更采用未来适用法。 22、合并财务报表的编制方法： 合并会计报表以母公司及母公司拥有子公司超过半数以上权益性资本，以及权益性资本 虽未达到超过半数但拥有控制权的子公司的会计报表和其他相关资料为依据，按照《合并会 计报表暂行规定》编制而成。公司间的重大交易，资金往来等，均已在合并时抵消。 23、研究开发费用的核算方法： 研究开发费用按实际成本核算，均在研究开发费用实际发生时计入当期管理费用。 (四)税项 1、增值税： ⑴一般纳税人，按应税收入的17%计销项税，以销项税扣除允许抵扣的进项税的差额 计算交纳。 被核定为一般纳税人的公司有：深圳市金证科技股份有限公司(深圳本部)、郑州市金证 科技有限公司、上海金证高科技有限公司、成都市金证科技有限责任公司、广州市金证科技 有限公司、沈阳市金证科技有限公司、北京北方金证科技有限公司、兰州市金证科技有限公 司、深圳市金证科技股份有限公司郑州分公司。 (2)小规模纳税人，按应税收入的4%、6%计算交纳。 被核定为小规模纳税人的公司有：深圳市金证科技股份有限公司兰州分公司、广州分公 司、成都分公司、深圳市金至典科技有限公司。 (3)深圳市金证科技股份有限公司(深圳本部) 2002 年12 月20 日经深圳市福田区国家税 务局“深国税福征字[2002]23 号”文“特区地产地销企业资格和年度减免税销售比例批复书” 批准：认定本公司为2002 年度地产地销企业；并核定“网络系统、软件”产品2002 年度地 产地销减免税的销售比例为40%。2003 年4 月21 日根据深圳市福田区国家税务局“深国税 福调字[2003]025 号”文“特区地产地销企业资格和年度减免税销售比例批复书”批准：认 定本公司为2002 年度地产地销企业；并核定本公司证券网络设备软件产品2002 年度地产地 销减免税的销售比例为44％。 (4)深圳市金证科技股份有限公司（深圳本部）根据深圳市信息化办公室、深圳市发展 计划局、深圳市科学技术局、深圳市经济贸易局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联 合发的深信办通[2001]26 号文：“关于公布深圳市2001 年第五批软件企业和软件产品认定结 金证股份二○○三年度报告 - 54 - 果的通知”，根据国务院颁布的国发[2000]18 号文的精神，认定本公司的20 项产品为软件产 品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 (5)广州市金证科技有限公司根据广东省信息产业厅粤R-2001-0137 证书被认定为软件 企业，根据国发[2000]18 号文的精神，认定其8 项产品为软件产品，对其增值税实际税负超 过3%的部分实行即征即退政策。 (6)郑州市金证科技有限公司根据河南省信息产业厅R-2001-0011 证书被认定为软件企 业，根据国发[2000]18 号文的精神，认定其3 项产品为软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 (7)成都市金证科技有限责任公司根据四川省信息产业厅川R-2001-0081 证书被认定为 软件企业，根据国发[2000]18 号文的精神，认定其8 项产品为软件产品，对其增值税实际税 负超过3%的部分实行即征即退政策。 (8)北京北方金证科技有限公司根据北京市软件企业和软件产品认证小组京 R-2002-0281 证书被认定为软件企业，根据国发[2000]18 号文的精神，认定其2 项产品为软 件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 (9)沈阳市金证科技有限公司根据辽宁省软件企业认定办公室辽R-2002-0048 证书被认 定为软件企业，根据国发[2000]18 号文的精神，认定其2 项产品为软件产品，对其增值税实 际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 （10）兰州市金证科技有限公司根据甘肃省电子信息工业办公室甘R-2003-0001 证书被认 定为软件企业，根据国发[2000]18 号文的精神，认定其1 项产品为软件产品，对其增值税实 际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 2、营业税： 维护、技术服务收入按应税收入的5%计算交纳；工程安装收入按应税收入的3%计算交 纳。 3、城市维护建设税： 深圳市金证科技股份有限公司(深圳本部)、深圳市金至典科技有限公司按应纳增值税额 和营业税额的1%计算交纳；其余各分公司、子公司均按应纳增值税额和营业税额的7%计 算交纳。 4、教育费附加： 按应纳增值税额和营业税额的3%计算交纳的公司有：深圳市金证科技股份有限公司(深 圳本部)、深圳市金证科技股份有限公司郑州分公司、深圳市金证科技股份有限公司广州分 公司、深圳市金证科技股份有限公司兰州分公司、深圳市金证科技股份有限公司成都分公司、 深圳市金证科技股份有限公司北京分公司、深圳市金至典科技有限公司、上海金证高科技有 金证股份二○○三年度报告 - 55 - 限公司、北京北方金证科技有限公司、广州市金证科技有限公司、成都市金证科技有限责任 公司、郑州市金证科技有限公司、兰州市金证科技有限公司。 按应纳增值税额和营业税额的4%计算交纳的公司有：沈阳市金证科技有限公司。 5、企业所得税： 按应纳税所得额的15%、33%计算交纳。其中： (1)深圳市金证科技股份有限公司（深圳本部） 深圳市金证科技股份有限公司（深圳本部）于1999 年4 月8 日获深圳市科学技术局“高 新技术企业认定证书”。根据深圳市人民政府《关于进一步扶持高新技术产业发展的若干规 定》(深府[1998]29 号文)，深圳市地方税务局福田征收分局“深地税福函[1999]206 号”，同 意本公司从申报的获利年限起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第八年减半征收 企业所得税。2002 年9 月25 日深圳市地方税务局第二检查分局“深地税二函[2002]175 号” 文《关于深圳市金证科技股份有限公司企业所得税减免问题的复函》：根据深地税办发 [2002]23 号的规定，原深地税福函[1999]206 号文作废，经调查核实，你公司于1998 年8 月 成立，1999 年为第1 个获利年度，根据《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干 问题的规定》（深府[1988]232 号第八条规定，同意你公司从获利年度起，第1 年和第2 年免 征企业所得税，第3 年至第5 年减半征收企业所得税。 本公司深圳本部1998 年按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税；1999 年、2000 年免征企业所得税；2001 年至2003 年按15%的税率减半征收企业所得税。 (2)本公司下属分公司 ①下属北京分公司、郑州分公司、广州分公司、成都分公司、兰州分公司均按33%的 税率计算缴纳企业所得税。 (3)本公司控股子公司 ①深圳市金至典科技有限公司按15%缴纳企业所得税。 上海金证高科技有限公司于2003 年12 月11 日经上海市地方税务局卢湾区分局“卢税 政（03）6940196 号”涉税审计结果—高新技术企业减免核准：根据[94]财税字第001 号规定， 同意公司减按15%征收企业所得税一年。期限自2003 年1 月1 日起，至2003 年12 月31 日止。 ③北京北方金证科技有限公司于2003 年3 月14 日经北京市海淀区税务局减税、免税批 复通知“[2003]海地税企减字高新70 号”批准：鉴于公司符合试验区新技术企业免税条件， 金证股份二○○三年度报告 - 56 - 从2003 年1 月1 日起至2005 年12 月31 日止减半征收所得税三年，减免税期间要按规定向 主管税务机关报送各项报表。减免的税款要用于发展生产，不得挪做他用。 ④广州市金证科技有限公司于2002 年10 月28 日经广州市地方税务局东山征收管理分 局“穗地东税减免字[2002]第29472 号”减免税批准通知书：从2002 年10 月1 日至2003 年 9 月30 日减免所得税。于2003 年11 月10 日经广州地税东山征收管理分局“穗东地税高新 字[2003]第49643 号”批准高新企业通知书：经研究，决定批准公司为高新技术企业，在2003 年10 月1 日至2004 年9 月30 日期间享受企业所得税税率为15%的待遇。 ⑤沈阳市金证科技有限公司经“辽宁省地方税务局辽宁省高新技术企业税收优惠通知 书”编号第286 号批准：从取得第一笔收入当天起免征企业所得税二年；免税期满后按15% 税率征收企业所得税。 ⑥兰州市金证科技有限公司于2003 年9 月26 日经甘肃省地方税务局“甘地税所减免字 [2003]67 号”企业所得税减免批复通知书：从2003 年1 月至12 月期间免征企业所得税。 ⑦成都市金证科技有限责任公司2002 年按33%税率计算交纳企业所得税。于2003 年 10 月10 日经成都市武侯区地方税务局“武地税发[2003]27 号文”批准：公司经川信信 [2002]231 号认定为软件企业，根据财税[2000]25 号文精神，同意免征公司2002 年度企业所 得税611,458.09 元。 （五）控股子公司及合营企业 子公司及合营企业 名称 注册资本本公司实际 投资额 本公司所 占权益比例 主要经营范围本期合并情况 上海金证高科技有 限公司 3,000,000.00 2,985,000.00 99.50% 计算机应用系统及配套设 备的技术开发、生产、安装、 维修、电子产品、通讯器材、 机械设备的零售、批发。 合并 深圳市金至典科技 有限公司 1,000,000.00 800,000.00 80% 计算机软、硬件及配套设备 的技术开发(不含限制项 目)；电子产品、机械设备 的购销及国内商业、物业供 销业(不含专营、专控、专 卖商品)。 合并 广州广捷信息技术 有限公司 2,000,000.00 700,000.00 35% 软件开发、计算机系统工程、 网络工程、通讯技术服务、 销售、电子计算机及配件、 电子产品、通信设备。 不合并 北京北方金证科技 有限公司 3,000,000.00 2,400,000.00 80% 技术开发、服务、转让、咨询、 培训；销售开发后的产品、 计算机及外围设备、电讯设 合并 金证股份二○○三年度报告 - 57 - 备、机械电器设备、办公设 备；承接计算机网络工程。 成都市金证科技有 限责任公司 3,000,000.00 2,700,000.00 90% 计算机应用系统及配套设 备的技术开发、生产、安装、 维修、销售，电子产品、通 讯器材、机械设备的销售 （不含国家专项产品）。 合并 沈阳市金证科技有 限公司 3,000,000.00 2,700,000.00 90% 计算机系统集成；计算机应 用系统及配套设备的开发、 维护、生产、销售；电子产 品、通讯器材（不含无线设 备）、机械设备销售；综合 布线。 合并 广州市金证科技有 限公司 3,000,000.00 2,700,000.00 90% 计算机应用系统及配套设 备的技术开发。批发和零售 贸易（国家专营专控商品除 外）。 合并 郑州市金证科技有 限公司 3,000,000.00 2,700,000.00 90% 计算机应用系统及配套设 备的技术开发、生产、销售、 电子产品；通讯器材、机械 设备的购销及国内商业、物 资供销业及计算机应用系 统配套设备的安装、调试和 维护。 合并 兰州市金证科技有 限公司 3,000,000.00 2,700,000.00 90% 计算机应用系统的技术开 发、计算机配套设备的安 装；电子产品、机械设备的 批发零售。 合并 说明：本公司于2001 年设立了五家子公司，注册资本均为人民币300 万元，本公司持 股比例均为90%：2001 年4 月设立了广州市金证科技有限公司、2001 年5 月设立了沈阳市 金证科技有限公司、2001 年7 月设立了郑州市金证科技有限公司、2001 年8 月设立了成都 市金证科技有限责任公司、2001 年8 月设立了兰州市金证科技有限公司。 (六)利润分配方法 根据《中华人民共和国公司法》及公司章程规定，公司每年按税后净利润的10%计提 法定盈余公积(法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%时可以不再提取)；按税后净利润 的5%-10%计提法定公益金。剩余的未分配利润，由股东大会决定分配。 (七)合并会计报表主要项目注释 金证股份二○○三年度报告 - 58 - 货币资金： 说明：截止2003 年12 月31 日的货币资金期末余额比期初余额增加331.11%，系2003 年12 月向社会公开发行人民币普通股股票募集资金增加。详见附注（七）-22 说明（1）。 短期投资： 项目年初数本期增加本期减少年末数 股权投资- 310,580.00 310,580.00 - 其中:股票投资10,580.00 10,580.00 - 债券投资- 其他投资300,000.00 300,000.00 - 合计- 310,580.00 310,580.00 - 说明：（1）股票投资系于2003 年4 月购入的“庆丰股份”6,280.00 元，于当月卖出，取得 投资收益3,960.84 元；于2003 年12 月购入的“风神股份”4,300.00 元，取得投资收益3,442.59 元。 （2）其他投资系于2003 年6 月购入的“金鹰基金”300,000.00 元，于8 月卖出，投资 损失为7,472.64 元。 3、应收票据： 种类年末数年初数 银行承兑汇票100,000.00 - 合计100,000.00 - 原币汇率折人民币原币汇率折人民币 现金209,308.76 182,179.13 其中：人民币209,308.76 209,308.76 182,179.13 182,179.13 银行存款286,622,539.84 15,512,238.77 其中：人民币286,622,539.84 286,622,539.84 74,440,334.97 74,440,334.97 其他货币资金34,907,182.09 - 34,907,182.09 7,529.73 7,529.73 其中： 外埠存款 银行汇票存款 银行本票存款 存出保证金3,202,397.00 3,202,397.00 存出投资款31,704,785.09 31,704,785.09 7,529.73 7,529.73 合计321,739,030.69 74,630,043.83 项目 年末数年初数 金证股份二○○三年度报告 - 59 - 4、应收账款： 说明：(1)截止2003 年12 月31 日应收账款前五名合计6,916,876.00 元，占应收账款期末余 额的31.56%。 （2）应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的，但在本年又 全额或部分收回的应收款项。 （4）本年无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账比例 较低的情况。 （5）本年无实际冲销的应收款项。 5、其他应收款： 说明：(1)截止2003 年12 月31 日其他应收款欠款前五名合计1,607,118.63 元，占其他 应收款期末余额的32.43%。 (2) 其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 的欠款。 （3）本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的，但在本 年又全额或部分收回的应收款项。 （4）本年无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账 比例较低的情况。 金额比例% 坏账准备净额金额比例% 坏账准备净额 1年以内18,797,010.90 85.78 939,850.55 17,857,160.36 16,480,242.45 97.15 824,012.12 15,656,230.33 1-2年2,730,869.33 12.46 218,469.55 2,512,399.78 376,489.00 2.22 30,119.12 346,369.88 2-3年279,489.00 1.28 55,897.80 223,591.20 106,711.40 0.63 21,342.28 85,369.12 3年以上106,711.40 0.49 53,355.70 53,355.70 合计21,914,080.63 100.00 1,267,573.60 20,646,507.03 16,963,442.85 100.00 875,473.52 16,087,969.33 年末数 账龄 年初数 金额比例% 坏账准备净额金额比例% 坏账准备净额 1年以内3,926,649.82 79.23 196,332.50 3,730,317.32 4,399,803.14 87.83 219,990.16 4,179,812.98 1-2年846,041.97 17.07 67,683.36 778,358.61 599,816.46 11.97 47,985.32 551,831.14 2-3年173,314.00 3.50 34,662.80 138,651.20 10,000.00 0.20 2,000.00 8,000.00 3年以上10,000.00 0.20 5,000.00 5,000.00 合计4,956,005.79 100.00 303,678.66 4,652,327.13 5,009,619.60 100.00 269,975.48 4,739,644.12 年末数 账龄 年初数 金证股份二○○三年度报告 - 60 - （5）本年无实际冲销的应收款项。 6、预付账款： 说明：(1) 预付账款期末余额欠款前五名计6,868,697.78 元，占预付账款期末余额58.90%。 (2) 预付账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠 款。 (3) 截止2003 年12 月31 日, 账龄超过1 年的预付账款计348,064.42 元, 主要是因 为货未到，故预付款项未结算。 (4) 截至2003 年12 月31 日预付账款期末余额比期初余额增加74.39%，系用于软 件研发基地建设项目用地预付款以及租用办公楼预付租赁费用等增加。 (5)截止2003 年12 月31 日预付账款期末余额账龄超过1 年的大额列示如下： 单位名称金额欠款原因 北京华胜天成科技股份有限公司181,550.00 购货定金 深圳润世宝计算机智能系统有限公司63,379.54 预付购货款 7、存货： 说明：(1)存货可变现净值的确定依据：在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至 完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 (2)截至2003 年12 月31 日存货期末余额比期初余额减少47.83%，主要是因为加强 了工程项目的验收结算管理，减少了工程成本。 (3)截止2003 年12 月31 日存货—工程成本期末余额大额列示如下： 项目名称工程成本余额 金额比例% 金额比例% 1年以内11,312,695.05 97.02 6,461,648.02 80.13 1-2年276,386.42 2.37 218,468.06 19.30 2-3年71,678.00 0.61 6,500.00 0.57 合计11,660,759.47 100.00 6,686,616.08 100.00 年末数年初数 账龄 金额跌价准备净额金额跌价准备净额 工程成本13,960,394.00 13,960,394.00 31,289,273.13 31,289,273.13 原材料4,279,404.11 275,338.90 4,004,065.21 3,179,738.92 276,630.40 2,903,108.52 库存商品- 492,755.24 492,755.24 合计18,239,798.11 275,338.90 17,964,459.21 34,961,767.29 276,630.40 34,685,136.89 项目 年末数年初数 金证股份二○○三年度报告 - 61 - 深圳市信息办市民中心2,538,558.36 天同证券有限责任公司1,536,579.75 国元证券有限责任公司1,065,567.14 健桥证券上海丹阳营业部911,016.53 深圳证券交易所654,247.79 8、待摊费用： 9、长期股权投资： ①联营企业投资： 说明：按本公司对广州广捷信息技术有限公司所占权益比例，2003 年的权益增减额为 -376,768.01 元，尚有超过账面价值的未确认的投资损失-156,753.79 元。截止2003 年12 月 31 日累计权益增减额为-700,000.00 元。 项目年初数本期增加本期摊销年末数 房租103,101.35 1,585,976.68 1,472,219.85 216,858.18 上市费用1,260,334.64 1,419,665.36 2,680,000.00 - 待抵扣进项税35,220.66 358,089.60 309,011.76 84,298.50 办公用品(耗材) 19,544.14 19,544.14 - 市场调研费43,750.00 43,750.00 - 合计1,461,950.79 3,363,731.64 4,524,525.75 301,156.68 本期增加本期减少 金额减值准备净额金额减值准备净额 长期股权投资- - 其中:对子公司投资- - 对合营企业投资- - 对联营企业投资376,768.01 376,768.01 -376,768.01 - - 其他股权投资255,408.00 255,408.00 255,408.00 - - 合计632,176.01 - 632,176.01 -376,768.01 255,408.00 - - - 年初数年末数 项目 被投资公司名称投资期限初始投资金额占被投资公司注册资本的比例累计权益增减额减值准备备注 广州广捷信息技术有限公司长期700,000.00 35% -700,000.00 合计700,000.00 -700,000.00 金证股份二○○三年度报告 - 62 - ②其他股权投资： 说明：2003 年12 月3 日卖出持有的中国石油化工股份有限公司61200 股股票，取得投资收 益3,413.53 元。 10、固定资产及累计折旧： 说明：本公司于2000 年9 月与深圳经济特区实验外贸公司签订了深（福）房预买字（2000） 第B36616、B36617、B36618、B36619、B36620、B36621 号房地产买卖合同。已于2001 年6 月入住，相关法律手续尚在办理之中。 11、固定资产减值准备： 说明：2003 年12 月31 日本公司分别对固定资产进行了全面检查，对部分技术陈旧的固定 资产按其可收回金额低于其账面价值差额计提了减值准备。 项目年初数本期增加本期减少年末数备注 原值： 房屋及建筑物6,000,736.00 6,000,736.00 电子设备7,704,182.41 4,943,211.80 882,962.06 11,764,432.15 运输设备3,021,965.60 450,520.00 248,007.00 3,224,478.60 其他设备1,640,383.09 326,673.88 20,450.00 1,946,606.97 合计18,367,267.10 5,720,405.68 1,151,419.06 22,936,253.72 累计折旧： 房屋及建筑物427,552.38 285,034.92 712,587.30 电子设备3,083,330.75 3,309,993.71 577,573.40 5,815,751.06 运输设备1,125,848.49 738,587.74 126,305.60 1,738,130.63 其他设备457,604.07 363,719.91 8,624.39 812,699.59 合计5,094,335.69 4,697,336.28 712,503.39 9,079,168.58 净值： 13,272,931.41 13,857,085.14 固定资产净值固定资产减值准备固定资产净额固定资产净值固定资产减值准备固定资产净额 房屋及建筑物5,288,148.70 5,288,148.70 5,573,183.62 5,573,183.62 电子设备5,948,681.09 314,196.39 5,634,484.70 4,786,715.37 352,749.46 4,433,965.91 运输设备1,486,347.97 1,486,347.97 1,726,813.80 1,726,813.80 其他设备1,133,907.38 48,051.19 1,085,856.19 1,186,218.62 48,051.19 1,138,167.43 合计13,857,085.14 362,247.58 13,494,837.56 13,272,931.41 400,800.65 12,872,130.76 项目 年末数年初数 被投资公司名称股份性质股票数量占被投资公司注册资本的比率初始投资成本减值准备期末市价 中国石油化工股份有限公司流通股61200 255,408.00 合计255,408.00 - - 金证股份二○○三年度报告 - 63 - 12、无形资产： 说明：截止2003 年12 月31 日本公司分别对无形资产进行全面检查，由于部分无形资产已 被其他新技术所替代或市价下跌等原因按其预计可收回金额低于其账面价值的差额计提了 减值准备。 13、长期待摊费用： 14、应付账款： 说明：(1) 截至2003 年12 月31 日应付账款余额比2002 年12 月31 日应付账款余额增加 121.37%，系2003 年四季度起开展电子政务、校园网工程采购量集中增加所致。 (2) 应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 15、预收账款： 说明：(1) 截至2003 年12 月31 日预收账款余额比2002 年12 月31 日预收账款余额减少 类别取得方式原值年初数本期增加本期转出本期摊销累计摊销年末数剩余摊销期限 金蝶财务软件外购64,617.00 42,564.62 12,923.40 34,975.78 29,641.22 28个月 开发平台软件外购6,933,750.00 1,820,416.81 1,284,999.96 6,398,333.15 535,416.85 5个月 金银岛软件系统外购26,000.00 5,200.16 5,199.96 25,999.80 0.20 1个月 财务软件外购7,500.00 4,875.00 1,500.00 1,500.00 3,375.00 27个月 商标注册外购4,500.00 4,500.00 600.00 600.00 3,900.00 52个月 郎新软件外购11,830.00 9,661.13 2,366.04 4,534.91 7,295.09 37个月 合计7,048,197.00 1,882,717.72 4,500.00 - 1,307,589.36 6,465,943.64 579,628.36 减:无形资产减值准备497,733.33 497,733.33 其中:开发平台软件- 497,733.33 497,733.33 无形资产净值7,048,197.00 1,384,984.39 81,895.03 类别原始发生额年初数本期增加本期摊销累计摊销年末数剩余摊销年限 租入固定资产装修费2,610,697.71 946,895.05 946,895.05 2,610,697.71 - 合计2,610,697.71 946,895.05 - 946,895.05 2,610,697.71 - 账龄年末数年初数 1年以内24,182,131.32 10,531,938.27 1-2年689,599.20 892,997.19 2-3年419,470.19 3年以上 合计25,291,200.71 11,424,935.46 账龄年末数年初数 1年以内5,754,421.20 18,872,429.04 1-2年661,327.70 1,896,112.30 2-3年480,053.30 956,200.00 3年以上123,000.00 合计7,018,802.20 21,724,741.34 金证股份二○○三年度报告 - 64 - 67.69%，系公司加快工程验收结算工作，各工程项目结算转入营业收入。 (2) 预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 (3) 截止2003 年12 月31 日预收账款账龄超过一年的大额列示如下： 单位名称金额原因 北京首发信字数据系统有限公司351,000.00 预收软件开发费 北京证券有限责任公司340,373.50 预收工程款 天同证券有限责任公司233,700.00 预收软件开发费 深圳东大阿派软件有限公司120,000.00 预收软件开发费 16、应付股利： 说明：(1)根据本公司第一届董事会2003 年第二次会议决议，对2002 年度利润进行分配， 详见附注（十二）-1。 (2)根据2004 年4 月14 日召开的公司第一届董事会2004 年第三次会议决议：对老 股东享有的利润进行分配，详见附注（十二）-2。 17、应交税金： 说明：各税项减免依据、减免幅度、减免期限详见附注（四）。 18、其他应交款： 主要投资者年末数欠付股利金额年初数欠付股利金额原因 邹洪亮69,555.53 尚未支付 张双圈34,777.76 尚未支付 刘华芳34,777.76 尚未支付 杜宣6,858,946.76 4,788,244.38 尚未支付 赵剑6,858,946.75 4,788,244.39 尚未支付 徐岷波6,858,946.75 4,788,244.39 尚未支付 李结义6,858,946.75 4,788,244.39 尚未支付 深圳市创新科技投资有限公司1,383,316.99 尚未支付 合计28,819,104.00 19,292,088.60 税种年末数欠交金额(多交用“-”号) 年初数欠交金额(多交用“-”号) 营业税405,640.17 330,479.03 增值税1,453,056.75 775,415.48 企业所得税975,107.16 764,669.75 城市维护建设税126,750.96 103,731.50 个人所得税138,872.25 112,105.20 合计3,099,427.29 2,086,400.96 金证股份二○○三年度报告 - 65 - 19、其他应付款： 说明：其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 20、预提费用： 21、专项应付款： 说明：(1)技术创新基金9 万元是上海市科技型中小企业创业基金中心拨入的技术创新基金。 (2)软件产业发展专项资金200 万元，其中根据深圳市信息化办公室、深圳市财政局 “深信办发[2003]79 号”文“关于2003 年度第二批软件产业发展专项资金安排的通知”：本 项目计缴标准年末数年初数 教育费附加按应纳增值税、营业税的3%、4% 64,885.99 48,536.86 主、副食品价格调控基金按含税营业收入的1‰ 6,992.83 5,013.61 堤围费按营业收入的1.8‰ 3,503.88 9,786.61 交通建设费按应缴流转税的4% -766.83 -766.83 河道工程维护管理费按应缴流转税的0.25% 920.89 1,028.84 职工劳动保险费882.28 -2,091.58 合计76,419.04 61,507.51 账龄年末数年初数 1年以内958,182.56 1,604,383.51 1-2年73,163.85 330,380.65 2-3年300,000.00 3年以上 合计1,331,346.41 1,934,764.16 类别年末数年初数结存原因 预提奖金180,000.00 预提工程费621,406.90 90,000.00 尚未支付 预提办公楼房租1,229,750.76 361,691.40 尚未支付 合计1,851,157.66 631,691.40 项目年末数年初数 技术创新基金90,000.00 532,000.00 软件产业发展专项资金2,000,000.00 2,000,000.00 建设资助资金3,000,000.00 合计5,090,000.00 2,532,000.00 金证股份二○○三年度报告 - 66 - 公司取得了180 万软件产业发展专资金；20 万元是广州市东山区科学技术局拨予本公司的 项目费。 (3)建设资助资金300 万元是根据深圳市经济贸易局、深圳市财政局“深经贸发 [2003]52 号”文“关于下达2003 年度企业技术中心建设资助资金计划的通知”：本公司取得 了300 万元建设资助资金。 22、股本： 说明：(1)本次股本增加1800 万是根据2002 年4 月25 日召开的本公司2001 年度股东大会， 大会表决通过了“关于同意公司以公开发行股票进行增资扩股以及募集资金投向的议案”。 于2003 年12 月3 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]142 号“关于核准深圳市 金证科技股份有限公司公开发行股票的通知”核准：深圳市金证科技股份有限公司向社会公 开发行人民币普通股股票1800 万股。每股发行价格为13.11 元；发行采用余额包销方式， 由主承销商天一证券有限责任公司组织的承销团包销余额。截至2003 年12 月16 日止，本 次首次公开发行股票的募集资金应收人民币235,980,000.00 元，扣除公司为本次公开发行发 生的相关发行费用合计人民币13,475,344.18 元。本次首次公开发行股票形成股本溢价 204,504,655.82 元。 (2)股本6872 万元业经天职孜信会计师事务所天孜湘验[2003]3-568 号验资报告验证。 配股转让公积金转股增发其他小计 一、未上市流通股份 1.发起人股份50,720,000.00 50,720,000.00 其中:国家持有股份- - 境内法人持有股份2,434,560.00 - 2,434,560.00 境外法人持有股份- 其他48,285,440.00 48,285,440.00 2.募集法人股份- 3.内部职工股份- 4.优先股或其他- 其中:转配股- 未上市流通股份合计50,720,000.00 50,720,000.00 二、已上市流通股份- 1.人民币普通股18,000,000.00 18,000,000.00 2.境内上市的外资股- 3.境外上市的外资股- 4.其他- 已上市流通股份合计- 18,000,000.00 18,000,000.00 三、股份总数50,720,000.00 18,000,000.00 68,720,000.00 本次变动前本次变动后 本次变动增减(+、-） 金证股份二○○三年度报告 - 67 - 23、资本公积： 说明：本期增加数204,504,655.82 元，是首次公开发行股票1800 万股的股本溢价，详见附注（七） —22 说明（1）。 24、盈余公积： 说明：（1）盈余公积年初数原列为10,707,480.61 元，根据2004 年4 月14 日召开的公司第 一届董事会2004 年第三次会议决议调增任意盈余公积1960.13 元，盈余公积年初数变动为 10,709,440.74 元，详见附注（十二）-2 （2）本年增加数是根据2004 年4 月14 日召开的公司第一届董事会2004 年第三次会 议决议：按税后净利润的10%计提法定盈余公积；按税后净利润的5%计提法定公益金。 详见附注（十二）-2 25、未分配利润： 说明：(1) 未分配利润年初数原列为4,475,464.13 元，根据本公司2002 年度股东大会决议及 2004 年4 月14 日召开的公司第一届董事会2004 年第三次会议决议，未分配利润年初数 变动为0 元，详见附注（十二）-1、2。 (2)未分配利润本年减少数系根据2004 年4 月14 日召开的公司第一届董事会2004 年 第三次会议决议：按税后净利润的10%计提法定盈余公积3,235,263.19 元，按税后净利润 项目年初数本年增加数本年减少数年末数 股本溢价5,187.59 204,504,655.82 - 204,509,843.41 接受捐赠非现金资产准备- - - 资产评估增值准备- - 股权投资准备- - - 合计5,187.59 204,504,655.82 - 204,509,843.41 项目年初数本年增加数本年减少数年末数 未分配利润32,352,631.85 4,852,894.78 27,499,737.07 项目年初数本年增加数本年减少数年末数 法定盈余公积7,138,320.41 3,235,263.19 10,373,583.60 法定公益金3,569,160.20 1,617,631.59 - 5,186,791.79 任意盈余公积1,960.13 1,960.13 合计10,709,440.74 4,852,894.78 - 15,562,335.52 金证股份二○○三年度报告 - 68 - 的5%计提法定公益金1,617,631.59 元，详见附注（十二）-2。 26、主营业务收入及主营业务成本 （1）业务分部报表 主营业务收入 说明：2003 年度本公司前五名客户销售总额合计45,979,564.34 元，占2003 年主营业务收入 的20.35%。 主营业务成本 (2)地区分部报表 主营业务收入 项目本年发生数上年发生数 自行开发研制的软件产品销售收入14,073,793.08 16,270,281.01 系统集成收入140,326,595.33 145,042,303.21 定制软件收入49,338,798.00 48,624,164.71 系统维护收入36,626,209.06 29,739,134.98 小计240,365,395.47 239,675,883.91 减:公司内各业务分部间相互抵消14,430,666.32 16,293,310.76 合计225,934,729.15 223,382,573.15 项目本年发生数上年发生数 自行开发研制的软件产品销售成本 系统集成成本128,359,856.76 124,362,992.89 定制软件成本4,127,662.65 1,370,387.09 系统维护成本11,482,598.90 11,606,543.95 小计143,970,118.31 137,339,923.93 减:公司内各业务分部间相互抵消12,895,322.71 16,293,310.76 合计131,074,795.60 121,046,613.17 项目本年发生数上年发生数 东北分部6,399,015.23 12,431,495.62 华北分部21,421,078.76 25,852,357.24 华东分部24,120,050.70 30,946,490.98 中南分部165,125,395.87 140,773,409.62 西北分部13,206,434.89 11,385,758.47 西南分部10,093,420.02 18,286,371.98 小计240,365,395.47 239,675,883.91 减:公司内各业务分部间相互抵消14,430,666.32 16,293,310.76 合计225,934,729.15 223,382,573.15 金证股份二○○三年度报告 - 69 - 说明：东北分部由沈阳金证构成；华北分部由北京分公司、北方金证构成；华东分部由上海 金证构成；中南分部由深圳本部、郑州分公司、郑州金证、广州分公司、广州金证、金至典 构成；西北分部由兰州分公司、兰州金证构成；西南分部由成都分公司、成都金证构成。 主营业务成本 27、主营业务税金及附加 28、管理费用 项目计缴标准本年发生数上年发生数 营业税按营业收入的3%、5% 2,569,281.37 2,089,391.89 城建税按应纳增值税、营业税的1%、7% 340,066.31 386,342.83 教育费附加按应纳增值税、营业税的3%、4% 256,453.56 309,862.69 交通建设费按应缴流转税的4% 2,610.27 主、副食品价格调控基金按含税营业收入的1‰ 12,968.40 19,790.68 堤围费按营业收入的1.8‰ 9,964.81 3,523.36 义务兵优待金按应缴流转税的0.3% 1,057.01 河道工程维护管理费按应缴流转税的0.25% 5,375.18 4,874.88 营业税金及附加返还-376,068.11 -683,849.64 合计2,818,041.52 2,133,603.97 项目本年发生数上年发生数 东北分部3,140,773.79 7,454,753.20 华北分部15,548,150.22 15,512,238.77 华东分部14,819,248.05 19,042,982.98 中南分部93,548,491.19 76,010,193.76 西北分部9,680,184.61 6,784,548.88 西南分部7,233,270.45 12,535,206.34 小计143,970,118.31 137,339,923.93 减:公司内各业务分部间相互抵消12,895,322.71 16,293,310.76 合计131,074,795.60 121,046,613.17 金证股份二○○三年度报告 - 70 - 项目本年发生数上年发生数 工资及福利10,939,860.32 21,927,255.23 折旧2,599,768.21 2,723,486.33 办公费1,294,734.79 2,079,663.41 差旅费2,029,687.18 2,668,710.85 待摊费用摊销506,442.21 3,813,798.82 业务招待费1,330,536.79 1,339,317.37 保险费579,577.68 1,099,746.29 运费及汽车费552,832.16 772,136.95 邮电费722,782.55 416,258.84 租赁费（房租水电） 2,920,838.91 4,670,986.57 技术开发费用18,474,306.92 5,047,658.88 无形资产摊销124,906.10 1,389,292.19 存货盘亏-26,263.80 -7,898.00 其他3,170,403.95 4,926,698.20 合计45,220,413.97 52,867,111.93 说明：本公司2000 至2002 年度研究开发费用在管理费用各项目中核算，2003 年起，研 究开发费用均在“技术开发费用”项目中分明细核算。各期研究开发费用主要项目及占主 营业务收入的比例列示如下： 项目本年发生数上年发生数 研究开发活动所耗用的材料成本122,984.32 986,434.31 用于研发活动的固定资产折旧1,322,289.95 1,194,787.87 用于研究活动的无形资产摊销1,020,349.64 1,372,699.92 研发人员的工资性支出11,058,327.49 14,693,917.75 差旅费1,455,183.03 1,283,939.75 房租水电费1,901,951.16 1,512,355.87 其他1,593,221.33 3,079,399.78 合计18,474,306.92 24,123,535.25 主营业务收入225,934,729.15 223,382,573.15 研发费用占主营业务收入比例% 8.17 10.8 金证股份二○○三年度报告 - 71 - 29、财务费用： 30、投资收益： 说明：股票投资收益8,852.32 元，其中：“短期投资—庆丰股份”本期转让收益3,960.84 元； “短期投资—金鹰基金”本期转让收益-7,472.64 元；“短期投资—风神股份”本期转让收益 3,442.59 元；“长期投资—中国石化”派息收益5,508.00 元，转让收益3,413.53 元。 31、补贴收入： 说明：(1)2003 年度增值税返还1,577,962.18 元均系根据财政部、国家税务总局关于“鼓励 软件产业和集成电路发展有关税收政策问题的通知”收到的即征即返的增值税款。 (2)科研补助金系收到的上海市卢湾区科委科研补助。 类别本年发生数上年发生数 利息支出1,327.50 减：利息收入402,374.92 381,884.93 汇兑损失 减：汇兑收益 其他26,587.10 25,019.89 合计-374,460.32 -356,865.04 项目本年发生数上年发生数 增值税返还1,577,962.18 1,105,465.27 科研补助金11,500.00 合计1,589,462.18 1,105,465.27 项目本年发生数上年发生数 股票投资收益8,852.32 4,673.73 债券投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权收益 联营或合营公司分配来的利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额-376,768.01 -274,689.77 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 合计-367,915.69 -270,016.04 金证股份二○○三年度报告 - 72 - 32、营业外收入： 33、营业外支出： 34、支付的其他与经营活动有关的现金, 主要项目列示如下： 种类金额 差旅费6,017,034.31 电讯费1,808,201.81 业务费3,229,813.74 办公费2,949,119.71 运费213,463.43 房租水电费5,443,202.69 广告费428,980.00 元器件184,962.69 汽车费523,813.44 邮寄费89,022.90 工作餐108,250.00 维修费105,531.30 董事会费340,668.83 上市费用1,007,444.59 研发费2,252,437.43 项目本年发生数上年发生数 罚没收入590.13 2,073.30 处理固定资产收益1108.32 178,163.79 地产地销销项税转入558,460.62 4,588,104.84 其他1,301.06 0.23 合计561,460.13 4,768,342.16 项目本年发生数上年发生数 处理固定资产损失52,558.78 187,731.30 罚款支出27,682.00 21,414.02 资产减值准备-11,588.58 750,322.25 地产地销进项税转入244,573.71 2,486,892.01 固定资产盘亏278,002.11 赔偿金51,067.00 存货报废19,030.89 其他105,356.82 15,236.34 合计418,582.73 3,809,695.92 金证股份二○○三年度报告 - 73 - (八)母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款： 2、其他应收款： 3、长期股权投资： 说明：长期股权投资中对子公司投资2002 年12 月31 日原列为41,035,245.67 元，由于各子 公司2002 年度进行了利润分配，相应调整期初数21,350,245.67 元，调整后为19,685,000.00 元。 金额比例% 坏账准备净额金额比例% 坏账准备净额 1年以内12,230,956.50 87.43 611,547.83 11,619,408.67 4,862,664.08 92.70 243,133.20 4,619,530.88 1-2年1,441,715.83 10.31 115,337.27 1,326,378.56 276,489.00 5.27 22,119.12 254,369.88 2-3年209,489.00 1.50 41,897.80 167,591.20 106,711.40 2.03 21,342.28 85,369.12 3年以上106,711.40 0.76 53,355.70 53,355.70 - 合计13,988,872.73 100.00 822,138.60 13,166,734.13 5,245,864.48 100.00 286,594.60 4,959,269.88 年末数 账龄 年初数 金额比例% 坏账准备净额金额比例% 坏账准备净额 1年以内1,821,315.85 89.22 91,065.79 1,730,250.06 1,988,081.84 83.23 99,404.10 1,888,677.74 1-2年93,034.84 4.56 7,442.79 85,592.05 390,549.00 16.35 31,243.92 359,305.08 2-3年116,940.00 5.73 23,388.00 93,552.00 10,000.00 0.42 2,000.00 8,000.00 3年以上10,000.00 0.49 5,000.00 5,000.00 - 合计2,041,290.69 100.00 126,896.58 1,914,394.11 2,388,630.84 100.00 132,648.02 2,255,982.82 年末数 账龄 年初数 本期增加本期减少 金额减值准备净额金额减值准备净额 长期股权投资20,317,176.01 - 20,317,176.01 255,408.00 20,061,768.01 20,061,768.01 其中：对子公司投资19,685,000.00 19,685,000.00 10,296,930.63 29,981,930.63 29,981,930.63 对合营企业投资- - - 对联营企业投资376,768.01 376,768.01 -376,768.01 - - 其他股权投资255,408.00 255,408.00 255,408.00 - - 合计20,317,176.01 - 20,317,176.01 9,920,162.62 255,408.00 29,981,930.63 - 29,981,930.63 年初数年末数 项目 金证股份二○○三年度报告 - 74 - (1)子公司及联营公司投资 说明：按本公司对广州广捷信息技术有限公司所占权益比例，2003 年的权益增减额为 -376,768.01 元,尚有超过账面价值的未确认的投资损失-156,753.79 元。截止2003 年12 月31 日累计权益增减额为-700,000.00 元。 (2)其他股权投资 说明：2003 年12 月3 日卖出持有的中国石油化工股份有限公司61200 股股票，获得投资收 益3,413.53 元。 4、主营业务收入： 被投资公司名称股份性质股票数量占被投资公司注册资本的比率初始投资成本减值准备年末市价 中国石油化工股份有限公司流通股61200 255,408.00 合计255,408.00 - - 占被投资公司 注册资本的比例 深圳市金至典科技有限公司10年800,000.00 80% 511,482.97 1,311,482.97 上海金证高科技有限公司10年2,985,000.00 99.50% 2,231,826.72 5,216,826.72 北京北方金证高科技有限公司20年2,400,000.00 80% 989,320.82 3,389,320.82 广州市金证科技有限公司长期2,700,000.00 90% 2,174,471.12 4,874,471.12 沈阳市金证科技有限公司10年2,700,000.00 90% 1,615,656.19 4,315,656.19 郑州市金证科技有限公司3年2,700,000.00 90% 732,630.73 3,432,630.73 成都市金证科技有限公司长期2,700,000.00 90% 519,371.33 3,219,371.33 兰州市金证科技有限公司10年2,700,000.00 90% 1,522,170.75 4,222,170.75 广州广捷信息技术有限公司长期700,000.00 35% -700,000.00 合计20,385,000.00 9,596,930.63 29,981,930.63 年末数被投资公司名称投资期限投资金额累计权益增减额 项目本年发生数上年发生数 自行开发研制的软件产品销售收入4,820,936.09 9,291,572.13 系统集成收入75,620,350.85 70,471,769.97 定制软件收入37,492,117.00 23,534,991.00 系统维护收入25,201,298.03 11,459,349.46 小计143,134,701.97 114,757,682.56 减:公司内各业务分部间相互抵消1,403,846.15 合计141,730,855.82 114,757,682.56 金证股份二○○三年度报告 - 75 - 5、主营业务成本 6、投资收益： 说明：股票投资收益16,324.96 元，其中：“短期投资—庆丰股份”本期转让收益3,960.84 元；“短期投资—风神股份”本期转让收益3,442.59 元；“长期投资—中国石化”派息收益 5,508.00 元，转让收益3,413.53 元。 (九)关联方关系及其交易 1、关联方关系明细项目列示如下： （1）持本公司5%以上股份的股东 股东名称年初数年末数占总股本比例 杜宣12,071,360.00 12,071,360.00 17.57% 赵剑12,071,360.00 12,071,360.00 17.57% 徐岷波12,071,360.00 12,071,360.00 17.57% 李结义12,071,360.00 12,071,360.00 17.57% (2)存在控制关系的关联方 企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质法定代表 人 项目本年发生数上年发生数 股票投资收益16,324.96 4,673.73 债券投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权收益 联营或合营公司分配来的利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额9,920,162.62 21,334,349.83 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 合计9,936,487.58 21,339,023.56 项目本年发生数上年发生数 自行开发研制的软件产品销售成本 系统集成成本64,465,898.57 57,275,477.00 定制软件成本3,983,852.82 290,158.04 系统维护成本11,054,642.34 7,761,513.48 小计79,504,393.73 65,327,148.52 减:公司内各业务分部间相互抵消 合计79,504,393.73 65,327,148.52 金证股份二○○三年度报告 - 76 - 上海金证高科技上海市计算机应用系统及配套设备的技术子公司有限责任赵剑 有限公司开发、生产、安装、维修、电子产品、 通讯器材、机械设备的零售、批发 深圳市金至典科技深圳市计算机软、硬件及配套设备的技术开子公司有限责任赵剑 有限公司发（不含限制项目）；电子产品、机械 设备的购销及国内商业、物业供销 （不含专营、专控、专卖商品） 北京北方金证科技北京市技术开发、服务、转让、咨询、培训； 子公司有限责任赵剑 有限公司销售开发后的产品、计算机及外围设备、 电讯设备、机械电器设备、办公设备； 承接计算机网络工程。 成都市金证科技有限责任公司成都市计算机应用系统及配套设备的技术开发、子公司有限责任赵剑 生产、安装、维修、销售，电子产品、 通讯器材、机械设备的销售。 沈阳市金证科技有限公司沈阳市计算机系统集成；计算机应用系统及配子公司有限责任赵剑 套设备的开发、维护、生产、销售；电 子产品、通讯器材（不含无线设备）、 机械设备销售；综合布线。 广州市金证科技有限公司广州市计算机应用系统及配套设备的技术子公司有限责任赵剑 开发。批发和零售贸易（国家专营 专控商品除外）。 郑州市金证科技有限公司郑州市计算机应用系统及配套设备的技术子公司有限责任赵剑 开发、生产、销售、电子产品；通讯 器材（不含无线电）、机械设备的购 销及国内商业、物资供销业及计算机 应用系统配套设备的安装、调试和维护。 兰州市金证科技有限公司兰州市计算机应用系统的技术开发、计算机子公司有限责任赵剑 配套设备的安装；电子产品（不含卫 星地面接收设施）、机械设备的批发零售。 (3)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称年初数本期增加本期减少年末数 上海金证高科技有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 深圳市金至典科技有限公司1,000,000.00 1,000,000.00 北京北方金证科技有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 成都市金证科技有限责任公司3,000,000.00 3,000,000.00 广州市金证科技有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 郑州市金证科技有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 兰州市金证科技有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 沈阳市金证科技有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 (4)存在控制关系的关联方本公司所持股份及其变化 金证股份二○○三年度报告 - 77 - 企业名称年初数比例% 本期增加本期减少年末数比例% 上海金证高科技有限公司2,985,000.00 99.50 2,985,000.00 99.50 深圳市金至典科技有限公司800,000.00 80 800,000.00 80 北京北方金证科技有限公司2,400,000.00 80 2,400,000.00 80 广州市金证科技有限公司2,700,000.00 90 2,700,000.00 90 成都市金证科技有限责任公司2,700,000.00 90 2,700,000.00 90 郑州市金证科技有限公司2,700,000.00 90 2,700,000.00 90 兰州市金证科技有限公司2,700,000.00 90 2,700,000.00 90 沈阳市金证科技有限公司2,700,000.00 90 2,700,000.00 90 (5)不存在控制关系的关联方 企业名称与本企业关系 广州广捷信息技术有限公司联营企业 (十)或有事项 截止2003 年12 月31 日，本公司无重大或有事项。 (十一)承诺事项 截止2003 年12 月31 日，本公司无重大承诺事项。 (十二)其他重要事项 1、根据2003 年6 月28 日召开的本公司2002 年度股东大会决议，审议通过了《2002 年度利润分配方案》： 2002 年度公司净利润为33,725,805.24 元，按10%提取法定盈余公积，按照5%提取法 定公益金；剩余28,666,934.46 元，加上上年未分配利润154,129,67 元，可供分配的利润共 计28,821,064.13 元。以股本50,720,000 股计算，每股支付0.48 元（含税）现金红利的方式 向各股东分配；支付股东红利后未分配利润4,475,464.13 元，留待下年分配。 2、根据2004 年4 月14 日召开的本公司第一届董事会2004 年第三次会议决议，审议通 过了《2003 年度利润分配预案》： 根据2002 年4 月25 日召开的本公司2001 年度股东大会决议：如公司股票在2002 年 12 月31 日之后发行，则2002 年12 月31 日之前的滚存利润由老股东享有，2003 年1 月1 日以后的滚存利润由新、老股东共享，根据这一决议，对于2003 年利润分配及滚存利润， 采取如下方案： 金证股份二○○三年度报告 - 78 - 2002 年底滚存利润由老股东享有，其中滚存利润为4,475,464.13 元，按照2002 年底老 股东5072 万股折算每股股利为0.0882 元（含税），以现金红利分派给老股东。剩余1,960.13 元结转入任意盈余公积。 2003 年度公司净利润为32,352,631.85 元，按10%提取法定盈余公积，按照5%提取法 定公益金；剩余27,499,737.07 元，拟不分配，不转增，留待以后分配。 3、根据2002 年4 月25 日召开的本公司2001 年度股东大会，大会表决通过了“关于同 意公司以公开发行股票进行增资扩股以及募集资金投向的议案”。于2003 年12 月3 日经中 国证券监督管理委员会证监发行字[2003]142 号“关于核准深圳市金证科技股份有限公司公 开发行股票的通知”核准：深圳市金证科技股份有限公司向社会公开发行人民币普通股股票 1800 万股，证券代码：600446，每股发行价格为13.11 元；发行采用余额包销方式，由主承 销商天一证券有限责任公司组织的承销团包销余额。截至2003 年12 月16 日止，本次首次 公开发行股票的募集资金应收人民币235,980,000.00 元，扣除公司为本次公开发行发生的相 关发行费用合计人民币13,475,344.18 元，本次首次公开发行股票形成股本溢价 204,504,655.82 元。 4、本公司享受的各项税收优惠政策[详附注（四）优惠政策]，对本公司各期净利润的 影响情况如下： 项目本年发生数上年发生数 增值税1,646,888.87 2,917,805.47 营业税2,280,773.92 2,242,930.39 企业所得税4,749,012.56 8,156,836.06 合计8,676,675.35 13,317,571.92 净利润32,352,631.85 33,725,805.24 各项税收优惠占当年净利润的比例% 26.82 39.49 金证股份二○○三年度报告 - 79 - 第十一节备查文件目录 一、载有公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 深圳市金证科技股份有限公司董事会 董事长：杜宣 二○○四年四月十六日

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