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                   沈阳化工股份有限公司2003年年度报告

    目录

    重要提示

    第一章  公司基本情况简介

    第二章  会计数据和业务数据摘要

    第三章  股本变动及股东情况

    第四章  董事、监事、高级管理人员和员工情况

    第五章  公司治理结构

    第六章  股东大会情况简介

    第七章  董事会报告

    第八章  监事会报告

    第九章  重要事项

    第十章  财务报告

    第十一章  备查文件目录

    重要提示

    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司副董事长梁会山因出差，委托董事张铁华出席会议并行使表决权。

    公司董事长何献俊、总会计师曹秀英及会计主管人员范国燕声明：保证公司2003年年度报告中财务报告的真实、完整。

    第一章  公司基本情况简介

    1．公司的法定中文名称：沈阳化工股份有限公司

    英文名称：SHENYANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.

    2．公司法定代表人：何献俊

    3．公司董事会秘书：杨志国

    证券事务代表：胡显铎

    联系地址：沈阳市铁西区卫工北街46 号（110026）

    联系电话：024-25524835

    联系传真：024-25524836

    电子信箱：[email protected]

    4．公司注册地址：辽宁省沈阳市经济技术开发区沈大路888 号（110141）

    公司办公地址：辽宁省沈阳市铁西区卫工北街46 号（110026）

    公司国际互联网网址：http://www.sychem.com

    5．公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》

    登载年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司证券办公室

    6．公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：沈阳化工

    股票代码：000698

    7．其他有关资料：

    公司最近一次变更注册登记日期：2003 年8 月19 日

    地点：沈阳市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：2101001104307（1-1）

    税务登记号码；210114243490075

    公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司

    办公地址：北京市朝阳区霄云路26 号

    第二章  会计数据和业务数据摘要

    第一节  公司2003 年度利润总额及构成

项目                                                              金额

利润总额                                                    67,031,529.98

净利润                                                      42,131,094.07

扣除非经常性损益后的净利润                                  33,016,483.49

主营业务利润                                               325,548,613.71

其他业务利润                                                   819,619.39

营业利润                                                    74,913,441.35

投资收益                                                      -700,597.02

补贴收入                                                     4,772,673.81

营业外收支净额                                             -11,953,988.16

经营活动产生的现金流量净额                                 249,939,855.40

现金及现金等价物净增减额                                    56,665,930.09

    扣除非经常性损益的项目、涉及金额：

营业外收入                                                   1,048,967.73

营业外支出                                                  13,002,955.89

未确认的投资损失                                           -14,640,235.27

流动资产盘亏、排污                                          -1,532,708.28

补贴收入                                                     4,772,673.81

偶然性所得负担的税金                                          -458,190.68

偶然性所得净额                                               8,533,438.52

    第二节  公司前三年的主要会计数据和财务指标

项目                                     2003年度            2002年度

主营业务收入                        2,478,858,486.79    1,890,323,807.45

净利润                                 42,131,094.07      -13,917,482.84

总资产                              3,232,755,651.17    2,763,151,285.17

股东权益

(不含少数股东权益)                  1,431,142,701.34    1,406,718,252.85

每股收益                                        0.100              -0.033

每股净资产                                      3.388               3.330

调整后的每股净资产                              3.155               3.192

每股经营活动产生的

现金流量净额                                    0.592               0.274

净资产收益率                                    2.94%              -0.99%

                                                     2001年度

项目

                                            调整后               调整前

主营业务收入                       1,804,660,105.66     1,804,660,105.66

净利润                                38,221,511.87        45,202,772.13

总资产                             3,147,501,510.02     3,151,142,063.65

股东权益

(不含少数股东权益)                 1,418,262,191.30     1,453,286,398.86

每股收益                                       0.090                0.107

每股净资产                                     3.358                3.440

调整后的每股净资产                             3.169                3.310

每股经营活动产生的

现金流量净额                                   0.185                0.185

净资产收益率                                   2.69%                3.11%

    第三节  加权平均净资产收益率

    扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率为：

                              净资产收益率（%）        每股收益（元/股）

报告期利润

                            全面摊薄    加权平均     全面摊薄    加权平均

主营业务利润                   22.75       22.80        0.771       0.771

营业利润                        5.23        5.25        0.177       0.177

净利润                          2.94        2.95        0.100       0.100

扣除非经常性损益后的净利润      2.35        2.35        0.080       0.080

    第四节股东权益变动情况

项目                          期初数        本期转入数         本期增加数

股本                  422,406,560.00

资本公积              544,894,699.43                         1,050,901.71

法定盈余公积          132,273,627.72      6,456,017.93       5,901,164.22

法定公益金             66,133,415.61      3,161,072.04       2,950,582.11

储备基金                                  2,267,683.35         580,598.47

企业发展基金                              4,232,904.74         348,359.09

未分配利润            247,433,641.38                        29,033,745.61

其他                   -6,423,691.29     -4,117,312.02     -14,640,235.27

股东权益合计        1,406,718,252.85     12,000,366.04      25,225,115.94

项目                  本期减少数                期末数           变动原因

股本                                    422,406,560.00

资本公积                                545,945,601.14     债务重组收益，

                                                             本年形成的股

                                                               权投资准备

法定盈余公积        8,536,287.83        136,094,522.04           本年提取

                                                                 本年转入

法定公益金          4,264,745.66         67,980,324.10           本年提取

                                                                 本年转入

储备基金                                  2,848,281.82           本年提取

                                                                 本年转入

企业发展基金                              4,581,263.83           本年提取

                                                                 本年转入

未分配利润                              276,467,386.99       本年实现利润

其他                                    -25,181,238.58     未确认投资损失

股东权益合计       12,801,033.49      1,431,142,701.34

    注：本期转入的盈余公积、储备基金、企业发展基金是因合并范围发生变化，期末合并会计报表应反映的置入子公司计提的盈余公积、储备基金、企业发展基金的年初数与换出子公司计提盈余公积的差额。

    第三章  股本变动及股东情况

    第一节  股本变动情况

    1．股份变动情况表

                                             本次变动增减（＋，－）

                        本次变动前   配股  送股  公积金  增发  其他  小计

                                                   转股

一、未上市流通股份

1.发起人股份           225,206,560

其中：

国家持有股份           197,110,560

境内法人持有股份        28,096,000

境外法人持有股份

其他

2.募集法人股份

3.内部职工股

4.优先股或其他          10,000,000

未上市流通股份合计     235,206,560

二、已上市流通股份

1.人民币普通股         187,200,000

2.境内上市的外资股

3.境外上市的外资股

4.其他

已上市流通股份合计     187,200,000

三、股份总数           422,406,560

                                                               本次变动后

一、未上市流通股份

1.发起人股份                                                  225,206,560

其中：

国家持有股份                                                  197,110,560

境内法人持有股份                                               28,096,000

境外法人持有股份

其他

2.募集法人股份

3.内部职工股

4.优先股或其他                                                 10,000,000

未上市流通股份合计                                            235,206,560

二、已上市流通股份

1.人民币普通股                                                187,200,000

2.境内上市的外资股

3.境外上市的外资股

4.其他

已上市流通股份合计                                            187,200,000

三、股份总数                                                  422,406,560

    2．股票发行与上市情况

    ①到本报告期末为止的前三年，公司没有发行股票及衍生证券。

    ②在本报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。

    ③公司现无内部职工股。

    第二节  股东情况

    1．报告期末股东总数为86,918 户

    2．报告期末前10 名股东的持股情况。

序号     股东名称                              增减变动          期末持股

1        沈阳化工集团有限公司                         0       197,110,560

2        沈阳铁西改造经济技术开发总公司               0        28,096,000

3        杭州玮峰实业发展有限公司                     0        10,000,000

4        唐虎                                  +406,399           406,399

5        曹文军                                +343,168           343,168

6        王淑琴                                +104,378           320,000

7        山西昌泰工贸有限公司                  +313,000           313,000

8        江玲妹                                +267,700           267,700

9        钟海光                                +267,500           267,500

10       邵力                                   +30,000           250,000

序号   股东名称                       持股比例   股份类别  质押或冻结情况

1      沈阳化工集团有限公司             46.66%   国有股    全部质押、冻结

2      沈阳铁西改造经济技术开发总公司    6.65%   法人股          全部冻结

3      杭州玮峰实业发展有限公司          2.37%   法人股          全部质押

4      唐虎                              0.10%   流通股

5      曹文军                            0.08%   流通股

6      王淑琴                            0.08%   流通股

7      山西昌泰工贸有限公司              0.07%   流通股

8      江玲妹                            0.06%   流通股

9      钟海光                            0.06%   流通股

10     邵力                              0.06%   流通股

    说明：

    ①公司前10 名股东中非流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    ②公司股东沈阳化工集团有限公司所持股份中的3400 万股质押给中国建设银行，1800 万股质押给中信实业银行，其余14,511.056万股因债务纠纷被辽宁省高级人民法院冻结。

    公司股东沈阳铁西改造经济技术开发总公司所持股份2809.6 万股因合同纠纷被全部冻结。

    3．公司控股股东基本情况。

    控股股东名称：沈阳化工集团有限公司

    法定代表人：何献俊

    成立日期：1995 年12 月7 日

    注册资本：10,319 万元人民币，

    经营范围：石油化工产品、设备、压力容器、PVC 手套、人造皮革制造；石油化工产品研制、设计、开发；建筑安装工程设计、施工，客货运输，石化技术转让、咨询服务等。

    4．公司前10 名流通股股东

序号   股东名称                     期末持股     持股比例        股份类别

1      唐虎                          406,399        0.10%         流通A股

2      曹文军                        343,168        0.08%         流通A股

3      王淑琴                        320,000        0.08%         流通A股

4      山西昌泰工贸有限公司          313,000        0.07%         流通A股

5      江玲妹                        267,700        0.06%         流通A股

6      钟海光                        267,500        0.06%         流通A股

7      邵力                          250,000        0.06%         流通A股

8      钟海光                        205,800        0.05%         流通A股

9      刘汉青                        203,526        0.05%         流通A股

10     刘武生                        203,000        0.05%         流通A股

    说明：非流通股股东之间，虽经公司董事会询证，但未获知是否存在关联关系或属于一致行动人。

    第四章  董事、监事、高级管理人员和员工情况

    第一节  董事、监事和高级管理人员的情况

    1．基本情况

姓名                     职务   性别   年龄       任期起止日期   期未持股

何献俊                 董事长     男     50      2003.8-2006.8          0

朱若蘅               副董事长     女     51      2003.8-2006.8          0

梁会山       副董事长、总经理     男     59      2003.8-2006.8       7992

黄光璞                   董事     男     55      2003.8-2006.8       4992

张铁华                   董事     男     53      2003.8-2006.8       4992

曹秀英         董事、总会计师     女     53      2003.8-2006.8       3640

史德刚               独立董事     男     48      2003.8-2006.8          0

李英鹏               独立董事     男     62      2003.8-2006.8          0

马疆                 独立董事     男     47      2003.8-2006.8          0

王玉环             监事会主席     女     52      2003.8-2006.8       2800

张能                     监事     男     46      2003.8-2006.8          0

邹恩祥                   监事     男     49      2003.8-2006.8       1680

马秀香                   监事     女     51      2003.8-2006.8          0

王毅                     监事     女     40      2003.8-2006.8          0

杨志国     董事会秘书、副经理     男     46      2003.8-2006.8       4224

刘国桢               总工程师     男     41      2003.8-2006.8       1400

孙泽胜               总经济师     男     33      2003.8-2006.8          0

韩柏                   副经理     男     52      2003.8-2006.8       2800

张振阳                 副经理     男     41      2003.8-2006.8       2980

田奇宏                 副经理     男     41      2003.8-2006.8       1480

    说明：

    ①公司现任董事、监事、高级管理人员所持股份在本年度内股份没有发生变动。

    ②公司董事长何献俊在公司股东单位沈阳化工集团有限公司担任董事长职务，任期至2006 年；

    公司副董事长朱若蘅在公司股东单位沈阳铁西改造经济技术开发总公司担任总经理职务，任期至2006 年；

    公司监事王毅在公司股东单位沈阳化工集团有限公司担任财务部部长职务，任期至2006 年。

    公司监事马秀香在公司股东单位沈阳铁西改造经济技术开发总公司担任财务处处长职务，任期至2006 年。

    2．年度报酬情况

    公司现任董事、监事和高级管理人员中共有15 人在本公司领取报酬，2003 年度报酬总额为819,737.00 元。金额最高的前三名董事的报酬总额为388,417.00 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为333,381.00 元。

    公司3 名独立董事2003 年度的独立董事津贴为75,000 元，其在正常行使职权时所发生的合理费用，由公司据实报销。

    年度报酬数额区间划分：10 万元以上有3 人，5－10 万元区间有4 人，5 万元以下有5 人。

    公司董事长何献俊、副董事长朱若蘅、监事马秀香、王毅在本公司的股东单位领取报酬和津贴，公司董事黄光璞在本公司控股子公司领取报酬和津贴。

    3．在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。

           离任人员                              聘任人员

姓名         职务      离任原因      姓名            职务            任期

赵美智       董事  股东大会撤换    梁会山    董事、总经理   至2006 年8 月

朱军         董事      健康原因    杨志国      董事会秘书   至2006 年8 月

           总经理                                副总经理

何克新     董事长      任期届满    曹秀英  董事、总会计师   至2006 年8 月

杨志国       董事      任期届满    何献俊          董事长   至2006 年8 月

耿建伟   独立董事      任期届满      马疆        独立董事   至2006 年8 月

玉荆泉       监事      任期届满    李英鹏        独立董事   至2006 年8 月

                                     王毅            监事   至2006 年8 月

                                   刘国桢        总工程师   至2006 年8 月

                                   孙泽胜        总经济师   至2006 年8 月

                                     韩柏          副经理   至2006 年8 月

                                   田奇宏          副经理   至2006 年8 月

                                   张振阳          副经理   至2006 年8 月

    第二节  员工情况

    公司现有员工3492 人。

    按专业构成分类：生产人员2320 人，销售人员94 人，技术人员198 人，财务人员54 人，行政人员316 人，其他人员（包括内退、工伤、常病等）510 人。

    按教育程度分类：大学本科及以上220 人，大专503 人，高中及同等学历1113 人，初中及以下1656 人。

    公司需承担费用的离退休职工人数820 人。

    第五章  公司治理结构

    第一节  公司治理结构现状

    公司董事会始终严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件进行规范运作，并已经建立了较为完善的法人治理结构。

    在2003 年，公司董事会通过制订《投资者关系管理办法》、《担保管理办法》两个制度，已初步构建了公司治理基本管理制度框架体系，还依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、辽宁证监局（原沈阳证管办）检查中提出的整改意见以及其他规范性文件，较细致全面地修订了《公司章程》，通过以上措施，进一步规范了公司运作与管理，维护了股东利益。

    从整体上看，公司的治理情况基本符合《上市公司治理准则》的规定，与中国证监会的有关规范性文件的要求不存在重大差异。2004年，公司董事会计划在以下几个方面继续加强公司治理：

    1．通过制订《信息披露管理办法》、《子公司管理办法》，进一步完善公司基本制度框架体系。

    2．通过陆续成立董事会各专门委员会来加强董事会的决策能力和决策效率；

    3．通过建立激励及约束制度，强化高级管理人员勤勉尽责，以及提高诚信意识。

    第二节  独立董事履行职责情况

    公司董事会现有三名独立董事，占董事会成员的三分之一。2003年，独立董事按时出席每次会议，对公司每项议案均发表意见，尤其是在公司资产重组、对外投资、高管聘任、公司治理方面起到了非常积极的作用，全年共出具书面独立意见3 份。公司董事会认为，独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求非常好地履行了法定职责，并能够非常积极地参与公司日常管理工作，为公司董事会的决策提供建议，对公司的规范运作到了促进作用。

    第三节  公司与控股股东的独立性情况

    公司与控股股东沈阳化工集团有限公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面基本做到了分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

    1．人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东。公司的经理人员、营销负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司领取薪酬，未在股东单位担任职务。

    但公司总会计师存在在控股股东单位兼职现象。这是由于2003年初，控股股东单位原总会计师因个人原因不能履行职责，为了能够正常开展工作，暂时聘任我公司总会计师兼任副总会计师。公司总会计师在股东单位兼职，未对我公司造成影响。

    2．资产方面：公司拥有独立完整、权属清晰的生产系统、辅助生产系统和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，采购和销售系统由公司独立拥有，公司对以上资产独立登记、建帐、核算、管理。

    3．财务方面：公司设立了独立的财会部门，独立在银行开户，并建立了独立的、健全的财务、会计管理制度，独立核算。

    4．机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其职能部门与公司及职能部门之间没有上下级关系。控股股东及其下属机构没有向公司及下属机构下达任何有关公司经营的计划和指令，也没有以其他任何形式影响公司经营管理的独立性。

    5．业务方面：公司业务完全独立于控股股东，有完整的供应、销售、管理等系统，具备独立的自主经营能力。控股股东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同或相近的业务。

    第四节  考评及激励机制的建立、实施情况

    公司先后制订了多个内部考核制度对中高级职员进行综合考核，并根据董事会制定的工作计划和发展目标，实行个人薪酬与经济效益挂钩的承包奖惩机制，年终董事会根据效益完成情况决定总经理及其他高级管理人员的薪酬和岗位安排。

    为了激励董事、高级管理人员及其他骨干员工更好地勤勉尽责，公司董事会拟在国家有关法律、法规许可并经股东大会批准的情况下，在公司全体高管人员和骨干员工中建立激励和约束机制，有关激励方案、考核办法在董事会设立薪酬与考核委员会后施行。

    第六章  股东大会情况简介

    第一节  股东大会的通知、召集、召开情况

    本公司本年度内共召开二次股东大会，即2003 年第1 次临时股东大会和2002 年年度股东大会，会议情况如下：

    2003 年1 月18 日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了《关于召开2003 年第1 次临时股东大会的通知》。该次会议于2003 年2 月17 日上午9 时在公司办公楼12楼会议室召开，出席会议的股东及股东授权委托代表共25 人，代表股份数量225,249,664 股，占公司有表决权股份总数的53.33%。

    2003 年7 月8 日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了《关于召开2002 年度股东大会的通知》。该次会议于2003 年8 月8 日上午9 时在公司办公楼会议室召开，出席会议的股东共9 人，代表股份数量225,224,964 股，占公司有表决权股份总数的53.32%。

    第二节  股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期。

    2003 年第1 次临时股东大会审议通过了《关于更换部分董事的议案》、《关于接受辽宁省高级人民法院民事调解书的议案》、《关于聘请会计师事务所的议案》等3 项议案。有关股东大会决议公告刊登在2003 年2 月18 日的《中国证券报》、《证券时报》。

    2002 年度股东大会大会审议通过了《2002 年度董事会工作报告》、《2002 年度监事会工作报告》、《2002 年度财务决算报告》、《2002年度利润分配方案》、《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》、《关于修改股东大会授权董事会投资权限的议案》、《修订公司章程的议案》等8 项议案。有关股东大会决议公告刊登在2003 年8 月9 日的《中国证券报》、《证券时报》。

    第三节  选举、更换公司董事、监事情况。

    公司2003 年第1 次临时股东大会审议通过了《关于更换部分董事的议案》：大会同意朱军辞去董事职务，同意免去赵美智董事职务。并选举曹秀英、杨志国为新任董事。

    公司2002 年度股东大会审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》：大会选举了公司第三届董事会成员：何献俊、朱若蘅、梁会山、张铁华、曹秀英、黄光璞、史德刚（独立董事）、李英鹏（独立董事）、马疆（独立董事）。

    公司2002 年度股东大会大会审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》：大会选举了公司第三届监事会成员：邹恩祥、马秀香、王毅。另，职工代表大会选举了公司第三届监事会职工监事成员：王玉环、张能。

    第七章  董事会报告

    第一节  报告期内的经营情况

    公司主要经营范围为氯碱化工产品、石油化工产品等。

    2003 年完成烧碱产量150929 吨，比上年增长7.46%；完成糊树脂产量39088 吨，比上年增长11.68%；完成液氯产量60562 吨，比上年增长14.29%、加工原油59.3 万吨，比上年略有增长。

    2003 年实现主营业务收入24.78 亿元，比上年增长31.13%；利润总额6703 万元，比上年增长4685%，净利润4213 万元，比上年增长402.72%。

    1．主营业务的范围及其经营状况。

    ⑴报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况。

    ①按产品分类

产品分类                                主营业务收入         主营业务利润

石油化工产品                        1,469,415,804.27       173,868,328.55

氯碱化工产品                          682,658,988.05       130,975,019.85

造纸产品                              169,395,932.85        45,281,009.13

轮胎模具产品                           53,892,607.91        21,099,994.40

汽车油漆产品                          103,495,153.71        40,823,571.56

合计                                2,478,858,486.79       412,047,923.49

    ②按地区分类

地区                                     主营业务收入               比例

沈阳地区                             1,324,349,692.21              53.43%

其他地区                             1,154,508,794.58              46.57%

合计                                 2,478,858,486.79             100.00%

    ⑵公司主要产品及其市场占有率情况。

产品             主营业务收入      主营业务成本     毛利率     市场占有率

汽油           430,747,345.67    386,142,659.82     10.36%      5%   省内

柴油           409,661,361.75    370,227,307.96      9.63%      5%   省内

丙烯           217,965,562.65    177,612,557.34     18.51%     20%   省内

糊树脂         273,866,000.00    202,825,226.45     25.94%     20%   国内

液碱           159,033,300.00    152,316,684.15      4.22%     20%   东北

液氯            84,648,500.00     55,611,613.29     34.30%     42%   东北

    2．主要控股公司的经营情况及业绩。

    公司持股70.42%的控股子公司沈阳石蜡化工有限公司为石油化工企业，注册资本56,800 万元，主要产品为液蜡、丙烯、丁烯、汽油、柴油、液化气等。截止2003 年末，该公司总资产13.31 亿元，净资产7.12 亿元。2003 年度，加工原油59.3 万吨，主营业务收入14.85亿元，净利润2010 万元。

    3．主要供应商、客户情况：

    公司向前五名供应商的采购金额占年度采购总额的比例为74%。

    公司前五名客户的销售金额占主营业务收入的比例为41％。

    4．在经营中出现的问题与困难及解决方案

    2003 年，公司董事会和经营班子遇到了诸多困难，主要有：

    ①年初，我国发生SARS 疫情，导致公司生产原料和产成品运输不畅，产品销售受阻；

    ②年中，由于受聚氯乙烯反倾销胜诉的影响，市场对国内聚氯乙烯产品需求旺盛，导致主要生产原料电石价格大幅上涨，货源异常紧张，极大地影响了公司主导特种聚氯乙烯（糊树脂）生产成本大幅上升。

    公司董事会和经营班子针对经营中出现的各种问题，通过早做准备、把握趋势、灵活策略等措施，取得了显著的生产经营成绩，主要经济指标和主导产品产量、销量均创造了历史新高。如：

    ①在发生SARS 疫情时，公司顾全大局，调集财力物力人力，确保社会对次氯酸的需求，取得了极大的社会效益。同时，公司主要生产销售部门通过就近采购、开拓省内新客户，通讯联络主要客户等非常措施，积极地保证了生产经营的正常有序进行；

    ②面对生产原料价格大幅上涨，货源异常紧张，公司经营班子竭尽全力竭尽全力保生产，通过与省内有关厂家签订长期生产线承包合同、集中资金采购等措施，非常有效地保证了生产的正常运行。

    第二节报告期内的投资情况

    1．募集资金使用情况

    公司报告期内没有募集资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。

    2．非募集资金投资情况

    ①投资组建沈阳金碧兰化工有限公司。公司于2001 年末与日本埃申有限公司共同组建沈阳金碧兰化工有限公司，建设年产2 万吨环氧丙烷和年产2 万吨聚醚多元醇项目。由于该项目建设资金短缺，以及扩大建设规模，未能按原计划完成，目前工程处于设备安装阶段。预计在2004 年8 月完成全部工程进入试车阶段。

    ②1万吨/年特种聚氯乙烯（糊树脂）技改项目。该项目已于2003年6 月竣工，使公司的糊树脂年生产能力达到4.5 万吨。该项目总投资5412 万元，在本报告期内产量约为6000 吨，实现销售收入4375万元，利润1246 万元。

    ③3 万吨/年特种聚氯乙烯（糊树脂）扩产项目。为了充分发挥公司在糊树脂产品中的技术优势，增强公司竞争力和抗风险能力，公司投资建设3 万吨/年特种聚氯乙烯扩产项目，该项目完工后，公司特种聚氯乙烯的年生产能力将达到7.5 万吨。该项目计划投资总额为19488 万元，在本报告期内土建工程已完成投资950 万元，设备订购工作完成50%，预计2003 年下半年可竣工试车。

    第三节  报告期内的财务状况、经营成果

指标名称                           2003年度          2002年度      增减率

总资产                      3232,755,651.17   2763,151,285.17      17.00%

股东权益                   1,431,142,701.34  1,406,718,252.85       1.74%

主营业务利润                 325,548,613.71    196,615,814.88      65.58%

净利润                        42,131,094.07    -13,917,482.84     402.72%

现金及现金等价物净增加额      56,665,930.09

    总资产增加17.00%，是由于公司在2003 年初执行民事调解书，导致我公司2003 年度会计合并范围发生变化。

    主营业务利润增加65.58%，净利润增加402%，是由于①合并范围变化后，投资收益增加；②氯碱行业市场好转，产品价格上升，使公司利润增加；③公司通过加强管理，降低了生产成本。

    第四节  董事会的会议情况及决议内容。

    公司2003 年第1 次董事会会议于2003 年1 月16 日在公司会议室召开，审议通过了《关于更换部分董事的议案》、《关于更换公司总经理的议案》、《关于聘请会计师事务所的议案》、《关于接受辽宁省高级人民法院民事调解书的议案》、《关于召开2003 年第1 次临时股东大会的议案》等5 项议案。

    公司2003 年第2 次董事会会议于2003 年4 月25 日在公司会议室召开，审议通过了《二○○二年度董事会工作报告（草案）》、《二○○二年度总经理工作报告》、《二○○二年度财务决算报告》、《通过公司二○○二年度利润分配预案》、《二○○二年年度报告》、《二○○三年第一季度报告》、《关于高级管理人员薪酬的提案》、《关于修改股东大会授权董事会投资权限的提案》、《关于董事会授权董事长行使董事会部分职权的提案》、《关于修订公司章程的议案》等10 项议案。

    公司二○○三年第三次董事会会议于2003 年7 月4 日在公司会议室召开，会议由副董事长朱若蘅主持，审议并形成《关于董事会换届选举的决议》、《关于建设3 万吨/年特种聚氯乙烯项目的决议》、《关于清理部分资产的决议》、《关于召开2002 年度股东大会的决议》等4 项决议。

    公司第三届董事会第一次会议于2003 年8 月8 日在公司会议室召开，，审议并形成《关于选举公司董事长、副董事长的决议》、《关于聘任公司高级管理人员的决议》。

    公司第三届董事会第二次会议于2003 年8 月28 日在公司会议室召开，审议通过了《2003 年半年度报告》。

    公司第三届董事会第三次会议于2003 年10 月23 日以通讯表决方式召开，审议通过了《2003 年第三季度报告》。

    公司第三届董事会第四次会议于2003 年12 月23 日在公司会议室召开，审议通过《关于清理违规担保的议案》、《关于沈阳石蜡化工有限公司调增注册资本的议案》、《关于修订〈公司章程〉的议案》、《投资者关系管理办法》、《担保管理办法》、《关于对沈阳证管办检查提出问题进行整改的议案》、《关于聘任会计师事务所的议案》、《关于公司施行董事津贴的议案》、《关于对建设年产3 万吨特种聚氯乙烯项目有关人员奖惩办法》等9 项议案。

    第五节  本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。

    经岳华会计师事务所有限公司审计，公司2003 年度实现净利润42,131,094.07 元，加上年初分配利润263,332,886.60 元、其他转入-3,316,664.57 元，减去按净利润10%提取法定盈余公积金5,901,164.22元、按净利润5%提取法定公益金2,950,582.11 元、子公司提取的储备基金和企业发展基金928,957.56 元，可供股东分配的利润为276,467,386.99 元。

    为了公司能够保持可持续发展，公司对一些具有发展前景的主导产品正在进行重大技术改造和扩产，亟需资金支持。鉴于此，公司董事会在2003 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    上述利润分配预案尚需提请公司股东大会2003 年度会议审议。

    第六节  其他事项

    1．岳华会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的

    专项说明

    2003 年度关于沈阳化工股份有限公司

    控股股东及其他关联方占用资金的专项说明

    岳总专字[2004] 第A016 号

    沈阳化工股份有限公司董事会：

    我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了沈阳化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2003 年度的现金流量表和合并现金流量表，并于2004 年4 月12 日出具了岳总审字[2004]第A352 号无保留意见的审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发［2003］56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了列示于本专项说明附件所附的截止2003 年12 月31 日贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。

    如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。

    本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。

    附件：沈阳化工股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表

    岳华会计师事务所有限责任公司

    中国·北京

    二零零四年四月十二日

    附表：沈阳化工股份有限公司资金占用情况表

资金占用方           资金占用方与             资金占用期末   资金占用期初

                     上市公司关系             余额截止时点   余额截止时点

沈阳化工集               公司现控               2003.12.31     2002.12.31

团有限公司                 股股东

沈阳石蜡         公司现控股股东的               2003.12.31     2002.12.31

化工总厂         子公司及附属企业

沈阳化工厂       公司现控股股东的               2003.12.31     2002.12.31

实业总公司       子公司及附属企业

沈阳沈化运       公司现控股股东的               2003.12.31     2002.12.31

输有限公司       子公司及附属企业

沈阳石油化       公司现控股股东的               2003.12.31     2002.12.31

学工业物资       子公司及附属企业

供销公司

沈阳华实石       公司现控股股东的               2003.12.31     2002.12.31

油化工安装       子公司及附属企业

有限公司

沈阳华诚化       公司现控股股东的               2003.12.31     2002.12.31

工有限公司       子公司及附属企业

资金占用方           相对应的会计报表科目                  资金占用期末时

                                                           点金额（万元）

沈阳化工集       其他应收款                           3,569.63

团有限公司

沈阳石蜡         其他应收款                           5,339.64

化工总厂

沈阳化工厂       其他应收款                             612.39

实业总公司

沈阳沈化运       其他应收款                           2,443.51

输有限公司

沈阳石油化       其他应收款                           1,101.23

学工业物资

供销公司

沈阳华实石                      其他应付款                         221.95

油化工安装

有限公司

沈阳华诚化                      其他应付款                          88.06

工有限公司

资金占用方                 资金占用期初时              资金占用借方累计

                           点金额（万元）              发生金额（万元）

沈阳化工集              -6,394.33                    57,359.55

团有限公司

沈阳石蜡                 2,174.50                     4,195.06

化工总厂

沈阳化工厂                 612.39

实业总公司

沈阳沈化运               2,471.45                       348.75

输有限公司

沈阳石油化                 888.23                       213.00

学工业物资

供销公司

沈阳华实石                           384.73                      2,793.12

油化工安装

有限公司

沈阳华诚化                           -46.70                      1,559.90

工有限公司

资金占用方        资金占用贷方累计     占用方式                  占用原因

                  发生金额（万元）

沈阳化工集     47,395.59             货币资金或            转款、代其垫付

团有限公司                             其他资产            离退休职工费用

沈阳石蜡        1,029.92             货币资金或          转款、代其垫付银

化工总厂                               其他资产            行利息、征地费

沈阳化工厂                           货币资金或      转款、对其结转费用、

实业总公司                             其他资产      从本公司领用原材料、

                                                         对本公司提供劳务

沈阳沈化运        376.69             货币资金或      转款、对其结转费用、

输有限公司                             其他资产      从本公司领用原材料、

                                                         对本公司提供劳务

沈阳石油化                           货币资金或            转款、正常经营

学工业物资                             其他资产

供销公司

沈阳华实石                 2,630.34  货币资金或      转款、对其结转费用、

油化工安装                             其他资产      从本公司领用原材料、

有限公司                                                 对本公司提供劳务

沈阳华诚化                 1,694.66  货币资金或      转款、对其结转费用、

工有限公司                             其他资产      从本公司领用原材料、

                                                         对本公司提供劳务

    2．独立董事对公司对外担保情况、控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明及独立意见。

    公司独立董事对公司对外担保情况、控股股东及其他关联方占用资金情况进行了核查。现将独立董事的核查结果说明如下：

    按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的规定，公司独立董事对公司对外担保情况、控股股东及其他关联方占用资金情况进行了核查，发现公司存在以下情况：

    1．截止2003 年末，公司对外担保余额为21,866 万元，其中违规担保余额为2253 万元，被担保单位贷款逾期余额为6744 万元。

    2．截止2003 年末，控股股东及其他关联方占用资金余额为9187万元，其中属于常年为公司提供劳务而结转费用、领用原材料的占用资金余额为3234 万元。

    公司董事会就以上情况已采取了如下措施：

    1．违规担保问题。鉴于上市公司撤消违规担保暂时存在一定困难，公司控股股东已承诺，如担保发生损失，将由其全额承担。

    2．被担保单位贷款逾期问题。对被担保单位已计划将逾期贷款进行展期的，如其财务状况符合担保条件，公司董事会将继续提供担保。对其他不能展期的贷款，责成公司有关部门督促该公司尽快履行还款义务，以解除公司担保风险。

    3．占用资金问题。公司董事会已就占用资金问题与公司控股股东制订了初步的解决方案，但因涉及政府多部门和其他监管机构的审批，公司董事会正按有关程序进行报批，暂时未能实施。

    公司独立董事认为：目前，以上违规担保和控股股东占用资金问题对公司暂无明显的影响，并且公司董事会能够积极采取措施解决，具体方案具有较强的可行性。

    第八章  监事会报告

    第一节  监事会会议情况

    本年度监事会召开三次会议，共形成5 项决议：

    公司监事会二○○三年第一次会议于2003 年1 月16 日在公司会议室召开，审议形成了《关于接受辽宁省高级人民法院民事调解书的决议》。

    公司监事会二○○三年第二次会议于2003 年4 月25 日在公司会议室召开，审议通过了《二○○二年度监事会工作报告（草案）》、《二○○二年度财务决算报告》、《二○○二年年度报告》《同意董事会的〈关于修改股东大会授权董事会投资权限的决议〉》、《同意董事会的〈关于授权董事长行使董事会部分职权的决议〉》、《同意董事会对2002 年度审计报告的说明》等6 项议案。

    公司监事会二○○三年第三次会议于2003 年7 月4 日在公司会议室召开，审议形成了《关于监事会换届选举的决议》。

    公司第三届监事会第一次会议于2003 年8 月8 日在公司会议室召开，审议形成了《关于选举监事会主席的决议》。

    第二节  监事会独立意见

    2003 年度，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，本着对股东负责的态度，尽职地履行了监事会各项职责。本年度监事会通过召开会议、列席董事会会议、查阅资料等方式，对公司依法运作、财务状况、关联交易、董事及高级管理人员履行职责情况进行了监督和审查。

    （1）公司依法运作情况。公司董事会的决策程序符合公司章程及有关法律法规的规定，并已建立了较完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

    （2）公司财务的情况。监事会对公司2003 年度的经营状况和财务状况进行了检查，并核查了公司财务部门提交的2003 年度财务报告，岳华会计师事务所有限责任公司对该报告出具了无保留意见的审计报告。监事会认为公司2003 年财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，在处理历史遗留税款等方面依据充分，符合国家财政部的有关规定，符合公司的实际情况，是比较恰当的。

    （3）关联交易的情况。2003 年发生关联交易关联均是为本公司提供劳务的专业服务公司，本公司与其分别签订了综合服务协议，确定了公平的定价原则，因购买劳务关联交易均属本公司常年固定性支出，对本公司利润无重大影响。没有损害公司利益。

    第九章  重要事项

    第一节  重大诉讼、仲裁事项。

    1．重大诉讼事项

    2000 年7 月，ClassicaShippingCompanyLtd.公司就海上危险品货物运输一案在武汉海事法院将本公司列为第二被告，原告已于2003年4 月15 日向武汉海事法院提出撤诉申请，法院准许原告撤回起诉。

    CMACGMSA 公司因同一事件在大连海事法院将本公司列为第一被告，由于原告在本报告期内仍未按法院要求提供相关证据，该诉讼事项尚无进展。

    2．重大调解事项

    本公司于2003 年1 月7 日和1 月24 日分别收到辽宁省高级人民法院民事调解书〔2002〕辽民三初字第50 号和沈阳市中级人民法院民事调解书〔2002〕沈民（3）初字第362 号。

    主要内容如下：

    解除原告沈阳东宇集团股份有限公司、辽宁科技创业投资有限责任公司、被告沈阳化工集团有限公司、第三人本公司于2000 年8 月25 日签订的股权转让协议及补充协议等相关协议。

    在维持第三人本公司资本不变的前提下，第三人本公司将从原告沈阳东宇集团股份有限公司取得的资产，被告沈阳化工集团有限公司将从第三人本公司取得的资产于调解书生效后三十五日内分别返还对方（详见本公司2003-002 号、007 号公告）。

    根据上述调解事项，本公司将已受让的东宇药业有限公司和东宇房产开发有限公司各99%股权分别返还给沈阳东宇集团股份有限公司和辽宁科技创业有限公司。同时，沈阳化工集团有限公司将已受让的沈阳化工开原纸业有限公司100%股权、沈阳子午线轮胎模具有限公司98%股权、沈阳关西涂料有限公司60%股权和沈阳普利司通有限公司35%，以及沈阳石蜡化工有限公司10840 万元债权返回本公司。

    上述资产已陆续办理了股权变更手续，本公司的合并范围也因此发生了变化。

    第二节  重大关联交易事项。

    1．购销商品、提供劳务发生的关联交易

关联单位                         交易内容   本年劳务结算     上年劳务结算

沈阳华实石油化工安装有限公司     购买劳务      1315 万元        2121 万元

沈阳沈化运输有限公司             购买劳务       286 万元         274 万元

沈阳华诚化工有限公司             购买劳务      1559 万元         297 万元

    上述关联单位沈阳华实石油化工安装有限公司、沈阳沈化运输有限公司、沈阳华诚化工有限公司，是为本公司提供劳务的专业服务公司，本公司与其分别签订了综合服务协议，确定了定价原则，即有国家标准的执行国家标准，无国家标准的执行市场价格，本年度此定价原则没有发生变化。上述购买劳务关联交易均属本公司常年固定性支出，对本公司利润无重大影响。

    2．公司与关联方债权、债务往来、担保等事项

    ⑴关联方为本公司提供借款担保

    截至2003 年12 月31 日止，本公司之控股股东沈阳化工集团有限公司为本公司担保借款金额为人民币13,945 万元，为本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司提供借款担保金额为人民币20,060 万元，为本公司之子公司沈阳金碧兰化工有限公司提供借款担保金额为人民币700 万元。

    ⑵本公司为关联方提供借款担保

    截至2003 年12 月31 日止，本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司为其关联方沈阳海星昊源房产开发有限公司提供借款担保金额为人民币2800 万元，为关联方沈阳昊源物业投资有限公司提供借款担保金额为人民币400 万元。

    ⑶关联往来余额

项目                          经济内容   占全部应收(付)款      2003.12.31

                                              项余额比重

其他应收款：

沈阳石蜡化工总厂                往来款            19.96%    53,396,416.90

沈阳化工实业总公司            劳务住来             5.62%     6,123,931.33

沈阳沈化运输有限公司          劳务住来            22.69%    24,435,148.74

沈阳化工集团有限公司            往来款            41.07%    35,696,299.17

沈阳化工局供销公司              往来款             8.15%    11,012,346.62

其他应付款：

沈阳华诚化工有限公司          劳务往来             0.43%       880,597.81

沈阳华实石油化工安装有限公司  劳务往来             2.47%     2,219,544.68

    第三节  重大合同情况。

    1．本报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项

    2．重大担保。

    截止2003 年12 月31 日，公司担保情况如下：

    ⑴本公司为控股子公司担保

被担保公司                                        贷款银行           金额

                                                                   (万元)

沈阳石蜡化工有限公司                         招商银行兴顺支行        2000

沈阳金碧兰化工有限公司                       中信银行沈阳分行        2000

沈阳金碧兰化工有限公司                       交通银行沈阳分行        2000

沈阳金碧兰化工有限公司                       交通银行沈阳分行        2000

沈阳子午线轮胎模具有限公司                   工商银行陵北支行         400

沈阳子午线轮胎模具有限公司                   工商银行陵北支行         400

沈阳子午线轮胎模具有限公司                   工商银行陵北支行         400

沈阳子午线轮胎模具有限公司                   工商银行陵北支行         500

沈阳子午线轮胎模具有限公司                   工商银行陵北支行         400

合计                                                               10,100

被担保公司                                担保责任期限               备注

沈阳石蜡化工有限公司                  2003.06－2006.06

沈阳金碧兰化工有限公司                2004.09－2006.09     沈化股份、蜡化

                                                             公司共同担保

沈阳金碧兰化工有限公司                2003.04－2008.04

沈阳金碧兰化工有限公司                2003.04－2006.07

沈阳子午线轮胎模具有限公司            2003.12－2005.12               逾期

沈阳子午线轮胎模具有限公司            2004.07－2006.07

沈阳子午线轮胎模具有限公司            2004.12－2006.12

沈阳子午线轮胎模具有限公司            2005.07－2007.07

沈阳子午线轮胎模具有限公司            2003.07－2005.07               逾期

合计

    ⑵控股子公司与本公司及控股子公司之间互保

被担保公司                              担保人     贷款银行          金额

                                                                   (万元)

沈阳化工股份有限                沈阳石蜡化工有     招商银行           450

公司                                    限公司

沈阳化工开原纸业                沈阳石蜡化工有     光大银行          4000

有限公司                                限公司

上海生生轮胎模具                沈阳子午线轮胎     光大银行            60

有限公司                          模具有限公司

上海生生轮胎模具                沈阳子午线轮胎     建设银行          1020

有限公司                          模具有限公司

上海生生轮胎模具                沈阳子午线轮胎     上海轮胎           260

有限公司                          模具有限公司     橡胶集团

合计                                                                5,790

被担保公司                             担保责任期限                  备注

沈阳化工股份有限                   2004.03－2006.03

公司

沈阳化工开原纸业                   2004.09－2006.09      蜡化公司、金碧兰

有限公司                                                     公司共同担保

上海生生轮胎模具                    到期日2003.6.25                  逾期

有限公司

上海生生轮胎模具                     到期日2002.2.7                  逾期

有限公司

上海生生轮胎模具                   2004.01－2005.12              债务担保

有限公司

合计

    ⑶、公司对外担保

被担保公司                 担保人    被担保公司与     贷款银行       金额

                                     本公司的关系                  (万元)

沈阳红梅味精         沈阳化工股份              无     招行银行        400

股份有限公司             有限公司

沈阳红梅味精         沈阳化工股份              无     光大银行       3073

股份有限公司             有限公司

沈阳红梅味精         沈阳化工股份              无     工商银行        290

股份有限公司             有限公司

沈阳红梅味精         沈阳化工股份              无     工商银行        500

股份有限公司             有限公司

沈阳红梅味精         沈阳化工股份              无     工商银行        500

股份有限公司             有限公司

沈阳红梅味精         沈阳化工股份              无     交通银行        500

股份有限公司             有限公司

沈阳海星昊源         沈阳石蜡化工    控股股东子公     光大银行       2800

房产开发有限             有限公司              司

公司

沈阳昊源物业         沈阳石蜡化工    控股股东子公     光大银行        400

投资有限公司             有限公司              司

合计                                                                8,463

被担保公司                             担保责任期限                  备注

沈阳红梅味精                       2004.10－2006.10

股份有限公司

沈阳红梅味精                       2003.10－2005.10                  逾期

股份有限公司

沈阳红梅味精                       2004.06－2006.06

股份有限公司

沈阳红梅味精                       2004.03－2006.03

股份有限公司

沈阳红梅味精                       2004.01－2006.01

股份有限公司

沈阳红梅味精                       2004.05－2006.05

股份有限公司

沈阳海星昊源                       2003.10－2005.10                  逾期

房产开发有限                                                     违规担保

公司

沈阳昊源物业                       2004.07－2006.07              违规担保

投资有限公司

合计

    以上担保总额为21866 万元（其中：对子公司担保总额的计算方法子公司对外担保余额乘以本公司持有的股权比例），占本公司净资产的15.28%。其中，有两笔担保属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中规定的违规担保，违规担保总额2253 万元，占本公司净资产的1.57%。

    （三）在报告期内本公司没有委托他人进行现金资产管理事项，也没有报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事项。

    第四节  其他重大事项

    ①2001 年12 月15 日，公司控股股东沈阳化工集团有限公司承诺在完成受让原沈阳资产经营有限公司持有的本公司国家股之后三年内不收购本公司流通股且不出让已受让的股份。在本报告期内，该公司没有收购本公司流通股，也没有出让已受让的股份。

    ②2003 年度，本公司支付给岳华会计师事务所有限责任公司的审计报酬为30 万元，该事务所已为本公司连续二年提供审计服务。

    ③2003 年11 月，中国证监会辽宁证监局（原沈阳证监办）对本公司进行检查后提出了整改意见，公司董事会已就有关事项的说明和整改措施进行了公告（刊登在2003年12 月26 日的《中国证券报》、《证券时报》）。截止目前，有关整改事项大部分已经整改完成，公司董事会现正在采取措施着手解决大股东资金占用及部分违规担保问题，有关方案已开始实施。

    ④报告期内，公司董事会指定的信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》，指定的信息披露网站为www.cninfo.com.cn。

    第十章  财务报告

    审计报告

    岳总审字[2004] 第A352 号

    沈阳化工股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的沈阳化工股份有限公司（以下简称沈阳化工）2003 年12月31 日的资产负债表及合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2003 年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是沈阳化工管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。

    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了沈阳化工2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。

    岳华会计师事务所有限责任公司             中国注册会计师：韩旭

    中国注册会计师：王需如

    中国·北京                               二零零四年四月十二日

                                合并资产负债表（一）

    编制单位：沈阳化工股份有限公司                         单位：人民币元

项目                        附注     2003年12月31日        2002年12月31日

流动资产：

货币资金                    五、1    187,173,738.15         70,873,485.11

短期投资                    五、2      4,000,000.00                     -

应收票据                              84,048,637.49         80,595,630.24

应收股利                                          -                     -

应收利息                                          -                     -

应收帐款                    五、3    248,646,878.45        182,841,081.54

其他应收款                  五、4    192,960,156.96         99,670,869.16

预付帐款                    五、5     53,436,075.49          9,547,195.94

应收补贴款                                        -                     -

存货                        五、6    278,485,849.50        162,550,697.71

待摊费用                    五、7      3,103,991.37          3,150,366.47

一年内到期的长期债券投资                          -

其他流动资产                                      -

流动资产合计                       1,051,855,327.41        609,229,326.17

长期投资：

长期股权投资                五、8     36,931,183.42        388,367,268.49

长期债权投资                                      -

长期投资合计                          36,931,183.42        388,367,268.49

其中：合并价差                        -2,521,708.04              7,852.00

固定资产：                                        -

固定资产原价                五、9  2,715,956,589.24      2,188,551,966.05

减：累计折旧                         978,102,223.19        682,195,620.46

固定资产净值                       1,737,854,366.05      1,506,356,345.59

减:固定资产减值准备                      452,426.36

固定资产净额                       1,737,401,939.69      1,506,356,345.59

工程物资                   五、10    105,414,172.89        101,381,306.29

在建工程                   五、11    150,101,194.92         75,795,099.15

固定资产清理                             722,347.70          1,809,451.38

固定资产合计                       1,993,639,655.20      1,685,342,202.41

无形资产及其它资产：

无形资产                   五、12    113,032,834.44         48,899,209.73

长期待摊费用               五、13     37,296,650.70         31,313,278.37

其他长期资产

无形资产及其它资产合计               150,329,485.14         80,212,488.10

递延税款：

递延税款借项

资产总计                           3,232,755,651.17      2,763,151,285.17

    公司法定代表人：何献俊             总会计师：曹秀英            财务机构

负责人：范国燕

                              合并资产负债表（二）

    编制单位：沈阳化工股份有限公司                         单位：人民币元

项目                      附注       2003年12月31日        2002年12月31日

流动负债：

短期借款                 五、14      643,929,870.00        423,600,000.00

应付票据                 五、15       62,892,139.98         40,400,000.00

应付帐款                 五、16      240,263,859.18        198,827,435.62

预收帐款                 五、17       45,884,708.15         28,645,875.59

应付工资                              15,147,270.05         15,002,903.37

应付福利费                            16,421,120.58          6,679,910.96

应付股利                               9,923,496.68         44,333,954.13

应交税金                 五、18       20,950,848.55         18,873,129.01

其他应交款               五、19        3,699,885.71            413,458.90

其他应付款               五、20      130,453,582.15        155,686,376.81

预提费用                 五、21        7,794,042.57          7,342,128.46

预计负债                                                                -

一年内到期的长期负债     五、22       40,000,000.00         96,000,000.00

其他流动负债                                      -                     -

流动负债合计                       1,237,360,823.60      1,035,805,172.85

长期负债：                                                              -

长期借款                 五、23      255,902,795.52         95,027,425.00

应付债券                                          -                     -

长期应付款                            39,790,066.83                     -

专项应付款               五、24          493,000.00            430,000.00

其它长期负债                                      -                     -

长期负债合计                         296,185,862.35         95,457,425.00

递延税款：                                                              -

递延税款贷项                                      -                     -

负债合计                           1,533,546,685.95      1,131,262,597.85

少数股东权益                         268,066,263.88        225,170,434.47

股东权益：                                                              -

股本                     五、25      422,406,560.00        422,406,560.00

减:已归还投资                                     -                     -

股本净额                             422,406,560.00        422,406,560.00

资本公积                 五、26      545,945,601.14        544,894,699.43

盈余公积                 五、27      211,504,391.79        198,407,043.33

其中：公益金                          67,980,324.10         66,133,415.61

未确认投资损失           五、28      -25,181,238.58         -6,423,691.29

未分配利润               五、29      276,467,386.99        247,433,641.38

其中：现金股利

股东权益合计                       1,431,142,701.34      1,406,718,252.85

负债及股东权益总计                 3,232,755,651.17      2,763,151,285.17

    公司法定代表人：何献俊            总会计师：曹秀英             财务机构

负责人：范国燕

                            合并利润及利润分配表

    编制单位：沈阳化工股份有限公司                         单位：人民币元

项目                                          附注            2003年度

一、主营业务收入                             五、30      2,478,858,486.79

减：主营业务成本                             五、30      2,066,810,563.30

主营务业税金及附加                           五、31         86,499,309.78

二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）                     325,548,613.71

加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）       五、32            819,619.39

减：营业费用                                                40,005,561.79

管理费用                                     五、33        166,575,627.21

财务费用                                     五、34         44,873,602.75

三、营业利润（亏损以“－”号填列）                          74,913,441.35

加：投资收益（损失以“－”号填列）           五、35           -700,597.02

补贴收入                                                     4,772,673.81

营业外收入                                   五、36          1,048,967.73

减：营业外支出                               五、37         13,002,955.89

四、利润总额（亏损以“－”号填列）                          67,031,529.98

减：所得税                                                  27,560,189.70

少数股东损益                                                11,980,481.48

未确认投资损失                                             -14,640,235.27

五、净利润（亏损以“－”号填列）                            42,131,094.07

加：年初未分配利润                                         247,433,641.38

其他转入                                                    -3,316,644.57

六、可供分配的利润                                         286,248,090.88

减：提取法定盈余公积                                         5,901,164.22

提取法定公益金                                               2,950,582.11

提取职工奖励及福利基金                                                  -

提取储备基金                                                   580,598.47

提取企业发展基金                                               348,359.09

利润归还投资

七、可供股东分配的利润                                     276,467,386.99

减：应付优先股股利                                                      -

提取任意盈余公积                                                        -

应付普通股股利                                                          -

转作股本的普通股股利                                                    -

八、未分配利润                                             276,467,386.99

补充资料:

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加（或减少）利润总额

4、会计估计变更增加（或减少）利润总额

5、债务重组损失                              五、37          3,320,943.17

6、其他

项目                                                           2002年度

一、主营业务收入                                         1,890,323,807.45

减：主营业务成本                                         1,610,209,849.44

主营务业税金及附加                                          83,498,143.13

二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）                     196,615,814.88

加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）                         314,185.32

减：营业费用                                                19,390,369.77

管理费用                                                   112,624,585.63

财务费用                                                    42,924,461.71

三、营业利润（亏损以“－”号填列）                          21,990,583.09

加：投资收益（损失以“－”号填列）                          -1,521,636.80

补贴收入                                                                -

营业外收入                                                     304,971.18

减：营业外支出                                              19,373,144.48

四、利润总额（亏损以“－”号填列）                           1,400,772.99

减：所得税                                                  14,284,365.06

少数股东损益                                                 5,646,363.38

未确认投资损失                                              -4,612,472.61

五、净利润（亏损以“－”号填列）                           -13,917,482.84

加：年初未分配利润                                         263,332,886.60

其他转入                                                                -

六、可供分配的利润                                         249,415,403.76

减：提取法定盈余公积                                         1,321,174.93

提取法定公益金                                                 660,587.45

提取职工奖励及福利基金                                                  -

提取储备基金                                                            -

提取企业发展基金                                                        -

利润归还投资                                                            -

七、可供股东分配的利润                                     247,433,641.38

减：应付优先股股利                                                      -

提取任意盈余公积                                                        -

应付普通股股利                                                          -

转作股本的普通股股利                                                    -

八、未分配利润                                             247,433,641.38

补充资料:

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益                          871,300.37

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加（或减少）利润总额                         -728,055.96

4、会计估计变更增加（或减少）利润总额

5、债务重组损失                                                697,450.65

6、其他

    公司法定代表人：何献俊            总会计师：曹秀英            财务机构负

责人：范国燕

                               合并现金流量表

    编制单位：沈阳化工股份有限公司                          单位:人民币元

项目                                             附注          2003年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金                             2,608,801,683.47

收到的税费返还                                              11,789,391.31

收到的其他与经营活动有关的现金                  五、38      58,575,349.16

现金流入小计                                             2,679,166,423.94

购买商品、接受劳务支付的现金                             1,875,385,975.95

支付给职工以及为职工支付的现金                             143,300,356.25

支付的各项税费                                             249,966,797.35

支付的其他与经营活动有关的现金                  五、39     160,573,438.99

现金流出小计                                             2,429,226,568.54

经营活动产生的现金流量净额                                 249,939,855.40

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金

其中：出售子公司所收到的现金                                            -

取得投资收益所收到的现金                                        37,719.20

处置固定资产、无形资产和其他长期                             5,386,974.11

资产所收回的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金                               1,817,216.07

现金流入小计                                                 7,241,909.38

购建固定资产、无形资产和其他长期                           209,876,426.45

资产所支付的现金

投资所支付的现金                                            13,639,617.32

支付的其他与投资活动有关的现金                               3,841,498.60

现金流出小计                                               227,357,542.37

投资活动产生的现金流量净额                                -220,115,632.99

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金

其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金

借款所收到的现金                                           849,699,870.00

收到的其他与筹资活动有关的现金                               1,682,800.00

现金流入小计                                               851,382,670.00

偿还债务所支付的现金                                       737,778,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        57,604,694.71

其中：子公司支付少数股东的股利

支付的其他与筹资活动有关的现金                              29,158,267.61

其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金

现金流出小计                                               824,540,962.32

筹资活动产生的现金流量净额                                  26,841,707.68

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                56,665,930.09

    公司法定代表人：何献俊            总会计师：曹秀英           财务机构负

责人：范国燕

                              合并现金流量表(续）

    编制单位：沈阳化工股份有限公司                         单位：人民币元

补充资料                                          附注         2003年度

1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

以固定资产偿还债务

以投资偿还债务

以固定资产进行长期投资

以存货偿还债务

2、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润                                                      42,131,094.07

加:少数股东收益                                             11,980,481.48

计提的资产减值准备                                          12,293,365.83

固定资产折旧                                               165,973,433.49

无形资产摊销                                                 3,129,469.96

长期待摊费用摊销                                             1,418,867.11

待摊费用的减少(减:增加)                                        244,375.10

预提费用的增加(减:减少)                                     -1,007,847.35

处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益)            8,318,163.69

固定资产报废损失                                               872,415.38

财务费用                                                    47,010,452.47

投资损失(减收益)                                               500,597.02

递延税款贷项（减：借项）

存货的减少(减增加)                                          -4,525,121.10

经营性应收项目的减少(减增加)                               -95,663,030.97

经营性应付项目的增加(减减少)                                76,691,735.63

其他                                                       -19,428,596.41

经营活动产生的现金流量净额                                 249,939,855.40

3、不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

4、现金及现金等价物净增加情况

现金的期末余额                                             187,173,738.15

减：现金的期初余额                               五、40    130,507,808.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                    56,665,930.09

    公司法定代表人：何献俊            总会计师：曹秀英           财务机构负

责人：范国燕

                                    资产负债表（一）

    编制单位：沈阳化工股份有限公司                         单位：人民币元

项目                        附注     2003年12月31日        2002年12月31日

流动资产：

货币资金                             109,637,856.16         38,530,357.15

短期投资                                                                -

应收票据                              38,793,947.64         64,325,630.24

应收股利                                                                -

应收利息                                                                -

应收帐款                    六、1    132,874,752.42        168,114,672.01

其他应收款                  六、2    316,446,160.34        185,309,137.72

预付帐款                              10,801,940.90          1,824,000.00

应收补贴款                                                              -

存货                                  69,322,475.50         75,652,566.00

待摊费用                               1,389,170.00          1,242,139.97

一年内到期的长期债券投资                          -                     -

其他流动资产                                      -                     -

流动资产合计                         679,266,302.96        534,998,503.09

长期投资：                                        -                     -

长期股权投资                六、3    813,087,164.88        915,189,370.44

长期债权投资                                      -                     -

长期投资合计                         813,087,164.88        915,189,370.44

其中：股权投资差额                                -

固定资产：                                        -                     -

固定资产原价                六、4  1,046,657,680.09        977,910,571.27

减：累计折旧                         492,889,451.03        450,497,487.71

固定资产净值                         553,768,229.06        527,413,083.56

减:固定资产减值准备                               -                     -

固定资产净额                         553,768,229.06        527,413,083.56

工程物资                               2,479,388.51                     -

在建工程                              18,805,536.02         39,450,859.00

固定资产清理                             214,391.77          1,809,451.38

固定资产合计                         575,267,545.36        568,673,393.94

无形资产及其它资产：                              -                     -

无形资产                              47,553,697.42         48,719,876.50

长期待摊费用                                      -                     -

其他长期资产                                      -                     -

无形资产及其它资产合计                47,553,697.42         48,719,876.50

递延税款：                                        -                     -

递延税款借项                                      -                     -

资产总计                           2,115,174,710.62      2,067,581,143.97

    公司法定代表人：何献俊              总会计师：曹秀英            财务机构

负责人：范国燕

                                  资产负债表（二）

    编制单位：沈阳化工股份有限公司                         单位：人民币元

项目                        附注   2003年12月31日          2002年12月31日

流动负债：

短期借款                           295,050,000.00          331,600,000.00

应付票据                            42,897,000.00           20,400,000.00

应付帐款                            95,380,212.30          104,155,113.93

预收帐款                            16,823,472.84           19,178,676.15

应付工资                             3,004,312.37            5,004,312.37

应付福利费                           6,402,769.54            1,767,613.96

应付股利                                                    44,333,954.13

应交税金                             1,603,055.74            7,834,143.41

其他应交款                           1,840,668.39               31,652.27

其他应付款                         104,575,501.31           66,215,505.15

预提费用                             4,773,778.21            5,418,228.46

预计负债                                        -                       -

一年内到期的长期负债                                         6,000,000.00

其他流动负债                                    -                       -

流动负债合计                       572,350,770.70          611,939,199.83

长期负债：                                                              -

长期借款                            86,500,000.00           42,500,000.00

应付债券                                        -                       -

长期应付款                                      -                       -

专项应付款                                      -                       -

其它长期负债                                    -                       -

长期负债合计                        86,500,000.00           42,500,000.00

递延税款：                                                              -

递延税款贷项                                    -                       -

负债合计                           658,850,770.70          654,439,199.83

少数股东权益                                    -                       -

股东权益：                                                              -

股本                               422,406,560.00          422,406,560.00

减:已归还投资                                   -                       -

股本净额                           422,406,560.00          422,406,560.00

资本公积                           545,945,601.14          544,894,699.43

盈余公积                           178,299,004.61          171,979,340.51

其中：公益金                        59,433,001.54           57,326,446.84

未确认投资损失                                  -                       -

未分配利润                         309,672,774.17          273,861,344.20

其中：现金股利

股东权益合计                     1,456,323,939.92        1,413,141,944.14

负债及股东权益总计               2,115,174,710.62        2,067,581,143.97

    公司法定代表人：何献俊             总会计师：曹秀英            财务机构

负责人：范国燕

                               利润及利润分配表

    编制单位：沈阳化工股份有限公司                         单位：人民币元

项目                                               附注        2003年度

一、主营业务收入                                  六、5    673,616,775.11

减：主营业务成本                                  六、5    537,820,663.39

主营务业税金及附加                                           4,840,678.10

二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）                     130,955,433.62

加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）                       1,291,403.86

减：营业费用                                                22,013,887.61

管理费用                                                    69,392,781.83

财务费用                                                    19,484,158.89

三、营业利润（亏损以“－”号填列）                          21,356,009.15

加：投资收益（损失以“－”号填列）                六、6     30,964,869.79

补贴收入                                                                -

营业外收入                                                     442,682.00

减：营业外支出                                               1,678,478.62

四、利润总额（亏损以“－”号填列）                          51,085,082.32

减：所得税                                                   8,953,988.25

少数股东损益                                                            -

未确认投资损失                                                          -

五、净利润（亏损以“－”号填列）                            42,131,094.07

加：年初未分配利润                                         273,861,344.20

其他转入                                                                -

六、可供分配的利润                                         315,992,438.27

减：提取法定盈余公积                                         4,213,109.40

提取法定公益金                                               2,106,554.70

提取职工奖励及福利基金                                                  -

提取储备基金                                                            -

提取企业发展基金                                                        -

利润归还投资

七、可供股东分配的利润                                     309,672,774.17

减：应付优先股股利                                                      -

提取任意盈余公积                                                        -

应付普通股股利                                                          -

转作股本的普通股股利                                                    -

八、未分配利润                                             309,672,774.17

补充资料:

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加（或减少）利润总额

4、会计估计变更增加（或减少）利润总额

5、债务重组损失                                                549,829.74

6、其他

项目                                                             2002年度

一、主营业务收入                                           612,469,699.14

减：主营业务成本                                           513,131,739.82

主营务业税金及附加                                           4,274,618.09

二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）                      95,063,341.23

加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）                       1,552,974.18

减：营业费用                                                12,564,039.10

管理费用                                                    66,436,685.15

财务费用                                                    22,834,524.12

三、营业利润（亏损以“－”号填列）                          -5,218,932.96

加：投资收益（损失以“－”号填列）                          11,690,565.41

补贴收入                                                                -

营业外收入                                                     203,140.00

减：营业外支出                                              18,635,065.86

四、利润总额（亏损以“－”号填列）                         -11,960,293.41

减：所得税                                                   1,957,189.43

少数股东损益                                                            -

未确认投资损失                                                          -

五、净利润（亏损以“－”号填列）                           -13,917,482.84

加：年初未分配利润                                         287,778,827.04

其他转入                                                                -

六、可供分配的利润                                         273,861,344.20

减：提取法定盈余公积

提取法定公益金

提取职工奖励及福利基金                                                  -

提取储备基金                                                            -

提取企业发展基金                                                        -

利润归还投资                                                            -

七、可供股东分配的利润                                     273,861,344.20

减：应付优先股股利                                                      -

提取任意盈余公积                                                        -

应付普通股股利                                                          -

转作股本的普通股股利                                                    -

八、未分配利润                                             273,861,344.20

补充资料:

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益                          871,300.37

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加（或减少）利润总额                         -728,055.96

4、会计估计变更增加（或减少）利润总额

5、债务重组损失                                                697,450.65

6、其他

    公司法定代表人：何献俊            总会计师：曹秀英            财务机构负

责人：范国燕

                                   现金流量表

    编制单位：沈阳化工股份有限公司                          单位:人民币元

项目                                             附注          2003年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金                               588,038,993.12

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金                              25,740,902.00

现金流入小计                                               613,779,895.12

购买商品、接受劳务支付的现金                               263,846,198.28

支付给职工以及为职工支付的现金                              79,647,301.05

支付的各项税费                                              70,742,976.97

支付的其他与经营活动有关的现金                              71,710,132.93

现金流出小计                                               485,946,609.23

经营活动产生的现金流量净额                                 127,833,285.89

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金

其中：出售子公司所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产                         5,300,822.00

所收回的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金                                 460,000.00

现金流入小计                                                 5,760,822.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产                        43,894,489.65

所支付的现金

投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计                                                43,894,489.65

投资活动产生的现金流量净额                                 -38,133,667.65

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金

其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金

借款所收到的现金                                           234,250,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金                                 206,000.00

现金流入小计                                               234,456,000.00

偿还债务所支付的现金                                       232,650,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        20,363,119.23

其中：子公司支付少数股东的股利

支付的其他与筹资活动有关的现金                                  35,000.00

其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金

现金流出小计                                               253,048,119.23

筹资活动产生的现金流量净额                                 -18,592,119.23

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                71,107,499.01

    公司法定代表人：何献俊            总会计师：曹秀英           财务机构负

责人：范国燕

                               现金流量表(续)

    编制单位：沈阳化工股份有限公司                         单位：人民币元

补充资料                                             附注         2003年度

1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

以固定资产偿还债务

以投资偿还债务

以固定资产进行长期投资

以存货偿还债务

2、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润                                                      42,131,094.07

加:少数股东收益

计提的资产减值准备                                           2,790,987.08

固定资产折旧                                                55,321,028.35

无形资产摊销                                                 1,166,179.08

长期待摊费用摊销

待摊费用的减少(减:增加)                                       -147,030.03

预提费用的增加(减:减少)                                       -644,450.25

处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益)            1,365,630.72

固定资产报废损失

财务费用                                                    21,088,488.74

投资损失(减收益)                                           -30,964,869.79

递延税款贷项（减：借项）

存货的减少(减增加)                                           6,191,841.23

经营性应收项目的减少(减增加)                                27,920,613.21

经营性应付项目的增加(减减少)                                16,422,763.12

其他                                                       -14,808,989.64

经营活动产生的现金流量净额                                 127,833,285.89

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况

现金的期末余额                                             109,637,856.16

减：现金的期初余额                                          38,530,357.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                    71,107,499.01

公司法定代表人：何献俊            总会计师：曹秀英            财务机构负责人

：范国燕

    资产减值准备明细表

    编制单位：沈阳化工股份有限公司                         单位：人民币元

                                                   年初数

                                    行

项     目

                                    次       合并             母公司

一、坏帐准备合计                    1    26,990,181.52      24,220,427.10

其中：应收帐款                      2    17,724,350.05      17,699,060.60

其他应收款                          3     9,265,831.47       6,521,366.50

二、短期投资跌价准备合计            4

其中：股票投资                      5

债券投资                            6

三、存货跌价准备合计                7    11,906,173.08      11,799,249.09

其中：原材料                        8     6,782,954.15       6,782,954.15

在产品                              9     2,764,929.11       2,764,929.11

库存商品                            10    2,358,289.82       2,251,365.83

四、长期投资减值准备合计            11            0.00               0.00

其中：长期股权投资                  12

长期债权投资                        13

五、固定资产减值准备合计            14            0.00               0.00

其中：房屋建筑物                    15

机器设备                            16

运输工具                            17

六、无形资产减值准备                18

其中：专利权                        19

商标权                              20

七、在建工程减值准备                21      125,006.77

八、委托贷款减值准备                22

总计                                     39,021,361.37      36,019,676.19

                                                       本年增加

项     目

                                                    合并        母公司

一、坏帐准备合计                           15,802,687.62     2,350,841.48

其中：应收帐款                              7,941,428.05     2,318,885.78

其他应收款                                  7,861,259.57        31,955.70

二、短期投资跌价准备合计

其中：股票投资

债券投资

三、存货跌价准备合计                       10,376,426.65       652,530.12

其中：原材料                                  336,088.26       211,974.46

在产品                                      5,942,829.14

库存商品                                    4,097,509.25       440,555.66

四、长期投资减值准备合计                      429,714.89             0.00

其中：长期股权投资                            429,714.89

长期债权投资

五、固定资产减值准备合计                      452,426.36             0.00

其中：房屋建筑物                                8,152.97

机器设备                                      439,102.17

运输工具                                        5,171.22

六、无形资产减值准备

其中：专利权

商标权

七、在建工程减值准备                          396,312.90       292,057.90

八、委托贷款减值准备

总计                                        27,457,568.42    3,295,429.50

                                                      本年减少数

                               因资产价值回升转回

项     目                                                 其他原因转出数

                                      数

                                 合并       母公司       合并      母公司

一、坏帐准备合计                 0.00         0.00

其中：应收帐款

其他应收款

二、短期投资跌价准备合计

其中：股票投资

债券投资

三、存货跌价准备合计        504,442.42   504,442.42

其中：原材料

在产品                      504,442.42   504,442.42

库存商品

四、长期投资减值准备合计          0.00         0.00

其中：长期股权投资

长期债权投资

五、固定资产减值准备合计          0.00         0.00

其中：房屋建筑物

机器设备

运输工具

六、无形资产减值准备

其中：专利权

商标权

七、在建工程减值准备

八、委托贷款减值准备

总计                        504,442.42   504,442.42      0.00        0.00

                                                     本年减少数

项     目

                                         合并合计              母公司合计

一、坏帐准备合计                             0.00                    0.00

其中：应收帐款                               0.00                    0.00

其他应收款                                   0.00                    0.00

二、短期投资跌价准备合计                     0.00                    0.00

其中：股票投资                               0.00                    0.00

债券投资                                     0.00                    0.00

三、存货跌价准备合计                   504,442.42              504,442.42

其中：原材料                                 0.00                    0.00

在产品                                 504,442.42              504,442.42

库存商品                                     0.00                    0.00

四、长期投资减值准备合计                     0.00                    0.00

其中：长期股权投资                           0.00                    0.00

长期债权投资                                 0.00                    0.00

五、固定资产减值准备合计                     0.00                    0.00

其中：房屋建筑物                             0.00                    0.00

机器设备                                     0.00                    0.00

运输工具                                     0.00                    0.00

六、无形资产减值准备                         0.00                    0.00

其中：专利权                                 0.00                    0.00

商标权                                       0.00                    0.00

七、在建工程减值准备                         0.00                    0.00

八、委托贷款减值准备                         0.00                    0.00

总计                                   504,442.42              504,442.42

                                                          年末数

项     目

                                                 合并              母公司

一、坏帐准备合计                        42,792,869.14       26,571,268.58

其中：应收帐款                          25,665,778.10       20,017,946.38

其他应收款                              17,127,091.04        6,553,322.20

二、短期投资跌价准备合计                         0.00                0.00

其中：股票投资                                   0.00                0.00

债券投资                                         0.00                0.00

三、存货跌价准备合计                    21,778,157.31       11,947,336.79

其中：原材料                             7,119,042.41        6,994,928.61

在产品                                   8,203,315.83        2,260,486.69

库存商品                                 6,455,799.07        2,691,921.49

四、长期投资减值准备合计                   429,714.89                0.00

其中：长期股权投资                         429,714.89                0.00

长期债权投资                                     0.00                0.00

五、固定资产减值准备合计                   452,426.36                0.00

其中：房屋建筑物                             8,152.97                0.00

机器设备                                   439,102.17                0.00

运输工具                                     5,171.22                0.00

六、无形资产减值准备                             0.00                0.00

其中：专利权                                     0.00                0.00

商标权                                           0.00                0.00

七、在建工程减值准备                       521,319.67          292,057.90

八、委托贷款减值准备                             0.00                0.00

总计                                    65,974,487.37       38,810,663.27

    会计报表附注

    一、公司简介

    沈阳化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是1992 年经沈阳市经济体制改革委员会以沈体改委（1992）34 号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份制企业。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）23 号和（1997）24号文批准，本公司向社会公开发行8000 万A 股股票。经深圳交易所深证发［1997］55 号《上市通知书》批准，前述股票于1997 年2 月20 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后本公司股本总额为22,940 万股。本公司另于1998 年经中国证券监督管理委员会批准配股， 1999 年经股东大会批准送股与资本公积金转股，至此，总股本为422,406,560 股，业已领取了注册号为2101001104307（1－1）的企业法人营业执照。

    公司注册地址：沈阳市经济技术开发区沈大路888 号。

    公司法定代表人：何献俊。

    公司经营范围：化工产品、化工设备、压力容器；汽车客货运输；化工技术转让、液氯钢瓶出租；承包境外化工行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；资讯服务；（建筑工程安装、设计、施工子公司持证经营）；经营本企业自产产品及相关技术的出口服务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进出口服务；经营进料加工和“三来一补”业务；石油化工产品及制品加工、技术转让、技术资询；子午线轮胎模具加工制造；汽车油漆生产；制浆、纸制品生产。

    二、公司采用的主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法

    1. 会计制度

    本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及相关规定。

    2. 会计年度

    采用公历年度为会计年度，即：自公历日历年1 月1 日起至12 月31 日止。

    3、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    4、记账原则和计价基础

    以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。

    5、外币业务核算方法

    本公司会计年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生之日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币记账。月末，对货币性项目中的外币余额按月末的基准汇价进行调整，由此所产生的折合人民币差额，除筹建期间及与固定资产购建相关的部分可予资本化外，其余计入当期损益。

    6、外币会计报表的折算

    子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字［1995］11 号《合并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。

    7、现金等价物的确认依据

    现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、短期投资的核算方法

    短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本。

    期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。

    处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资损益。

    9、坏账核算方法

    坏账确认标准：债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。

    本公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备按应收账款和其他应收款期末余额之和的5%提取。但扣除正常结算期内的应收款项（两个月内）、银行保证金等不会出现坏账的往来款项；对经个别确认不能收回的应收款项全额计提坏账准备。

    10、存货的核算方法和计提存货跌价准备的方法

    本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、包装物和产成品等各类存货。

    原材料按计划成本计价，原材料成本差异采用当月加权平均差异率计算结转；低值易耗品在领用时一次摊销；包装物在领用时一次摊销；产成品按实际成本核算，发出时采用加权平均法。

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，计入当年度损益类账项；提取时按单项存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。

    11、长期股权投资及其减值准备的核算方法

    （1）股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账

    （2）长期股权投资

    a．长期股权投资的计价

    长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。

    b．股权投资差额

    股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，其长期股权投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额的借方差额，以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时，投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额的借方差额。其自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按10 年的期限平均摊销。

    c．收益确认方法

    对于长期股权投资，若本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，按成本法核算，若本公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资企业宣告分派利润或现金股利时确认投资收益；但该投资收益仅限于所获得的被投资企业在接受投资后产生的累计利润的分配额，所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资企业股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。

    本公司在确认被投资企业发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资企业以后各期实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。

    （3）长期债权投资

    a．长期债权投资的计价

    长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本入账。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。

    b．长期债券投资溢折价的摊销

    长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债权利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，债券的溢价和折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。

    c．收益确认方法

    债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期投资损益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资损益。

    处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。

    （4）长期投资减值准备

    本公司对长期投资提取长期投资减值准备。

    年末，本公司对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。

    12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法

    （1）固定资产的标准：

    固定资产指同时满足（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量；二个条件并同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高

    公司的环保设备和安全设备等资产，虽然不能直接为本公司带来经济利益，却有助于本公司从相关资产获得经济利益，也确认为固定资产，但这类资产与相关资产的账面价值之和不能超过这两类资产可收回金额总额。

    （2）固定资产的计价方法：

    固定资产按取得时的成本入账。

    A、外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

    如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值；

    B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。

    C、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价；

    D、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费计价。

    E、其它单位投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；

    F、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价；

    G、接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：

    （1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价值；

    （2）捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：

    ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；

    ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。

    如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

    H、盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：

    （1）同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

    （2）同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。

    I、与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入公司的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。

    （3）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限及预计的残值率制定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率。固定资产分类及各类折旧率如下：

资产类别                      使用年限     预计残值率            年折旧率

受腐蚀性房屋                      25年             3%               3.88%

生产用房屋                    20--40年        3%--10%        2.25%--4.85%

非生产用房屋                  20--40年        3%--10%        2.25%--4.85%

机器设备                      10--30年        3%--10%        3.00%--9.70%

运输工具                       5--12年        3%--10%       7.50%--19.40%

电子设备及用具                 5--10年        3%--10%       9.00%--19.40%

运输设备                        6-12年             3%         7.92-15.83%

    （4）固定资产减值准备

    A、本公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果发现存在下列情况，本公司将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值：

    （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；

    （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响；

    （3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响本公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

    （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；

    （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对本公司产生负面影响；

    （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。

    如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。

    B、当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：

    ·长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

    ·由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

    ·虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

    ·已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

    ·其它实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。

    已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

    如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应在原已提减值准备的范围内转回。

    13．在建工程及其减值准备的核算办法

    在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际发生额计价，包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。利息资本化金额的计算、确认方法是：在利息资本化期间，将在建工程所发生的累计支出加权平均数乘以资本化率计算得出，但资本化金额以当期专门借款实际发生的利息和溢（折）价摊销的合计数额为限。

    在建工程达到设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。

    期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当期损益：

    ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；

    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应在原已提减值准备的范围内转回。

    14、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备的计提方法

    本公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。

    各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。摊销方法采用直线法。

    期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。

    当存在下列一项或若干项情况时，应将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

    ①被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

    ②超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

    ③其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

    当存在下列一项或若干项情况时，应计提无形资产减值准备：

    ①被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

    ②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

    ③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

    ④其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

    15、长期待摊费用摊销方法：

    开办费于公司正式营业的当月起一次性计入当期损益。其他长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销。

    16、收入确认原则

    （1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法：

    公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入与成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。

    （2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法：

    A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，确认方法参照商品销售收入的确认原则;

    B、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提，按完工百分比法确认收入。

    （3）公司允许他人使用公司资产取得的收入所采用的确认方法：

    A、与交易相关的经济利益能够流入公司；

    B、收入的金额能够可靠地计量。

    17、所得税的会计处理方法

    公司的所得税核算采用应付税款法。

    18、会计政策、会计估计变更

    公司本年度无会计政策、会计估计变更。

    19、会计差错的更正

    公司本年度无重大会计差错的更正。

    20、合并会计报表的编制方法

    本合并会计报表系按照财政部财会字［1995］11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。

    本公司对拥有控制权的子公司在编制合并会计报表时纳入合并范围。

    本公司对未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，已根据财政部财会函字（1999）10 号文的有关规定，在合并会计报表的“未分配利润”项目上的“未确认的投资损失”中列示，同时，在利润表的“少数股东损益”项目下的“未确认的投资损失”中列示。

    本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。

    少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。

    三、税项

    纳入合并报表的各公司适用的主要税种及税率如下：

税项                           计税基础                              税率

增值税                     产品销售收入                          17%、13%

消费税                 应税产品销售数量            117.6元/吨、277.6元/吨

城市维护建设税               应交流转税                                7%

教育费附加                   应交流转税                                4%

企业所得税                 应纳税所得额                               33%

    本公司农药类产品、石油液化气按13%缴纳增值税。

    本公司所属子公司沈阳石蜡化工有限公司按从量定额方法计算缴纳消费税，其中汽油及计划外销售石脑油的消费税税率为277.6 元/吨，柴油消费税税率为117.6 元/吨。

    本年度纳入合并范围的子公司沈阳关西涂料有限公司所得税税率为24%，依据2002 年12 月5 日沈阳国家税务局涉外税收管理分局核准本公司2002 年、2003年享受减半征收，实际税负为12%。其他并表范围内的子公司及母公司均执行统一所得税率33%。

    本公司其他税项按国家有关的具体规定计缴。

    四、控股子公司及合营企业

    本公司的子公司概况列示如下：

公司名称                         注册地       注册资本         实际投资额

沈阳石蜡化工有限公司             沈阳市     56,800万元         40,000万元

沈阳石蜡化工槽车                 沈阳市        100万元             51万元

运输有限公司

沈阳金碧兰化工有限公司           沈阳市      723万美元          477万美元

沈阳子午线轮胎模具               沈阳市      3,817万元          3,015万元

有限公司

沈阳化工开原纸业有限公司         开原市      2,750万元         15,141万元

沈阳关西涂料有限公司             沈阳市      500万美元          554万美元

                                                           是否合并

公司名称                      持股比例        主营业务   2003年    2002年

沈阳石蜡化工有限公司            70.42%      石油化工产       是        是

                                          品、技术转让

                                            技术咨询等

沈阳石蜡化工槽车                51%         自备铁路槽       是        是

运输有限公司                                    车运输

沈阳金碧兰化工有限公司          66%         化工及相关       是        是

                                                  产品

沈阳子午线轮胎模具              98%       轮胎模具加工       是        否

有限公司

沈阳化工开原纸业有限公司       100%         纸制品加工       是        否

沈阳关西涂料有限公司            60%       汽车涂料生产       是        否

    上述沈阳子午线轮胎模具有限公司、沈阳化工开原纸业有限公司、沈阳关西涂料有限公司实际投资额为2003 年初资产重组取得。上表实际投资额为取得时各公司2003年1 月1 日净资产数。

    沈阳石蜡化工有限公司的子公司概况列示如下：

公司名称                 注册地      注册资本      实际投资额    持股比例

沈阳金脉石油有限公司     沈阳市       350万元         350万元        100%

沈阳化工集团运输有限     沈阳市      100 万元         80 万元         80%

公司

沈阳于洪区北李官加油     沈阳市      509 万元        509 万元        100%

站

沈阳化工集团蜡化液化     沈阳市      100 万元         80 万元         80%

汽有限公司

                                                              是否合并

公司名称                                  主营业务      2003年     2002年

沈阳金脉石油有限公司                汽油及石油产品          是         是

沈阳化工集团运输有限                专用铁路运输、          是         是

公司                                装卸、自备铁路

                                        罐车租赁等

沈阳于洪区北李官加油                汽油及石油产品          是         是

站

沈阳化工集团蜡化液化                    液化汽零售          是         否

汽有限公司

    沈阳子午线轮胎模具有限公司的子公司概况列示如下：

公司名称                       注册地    注册资本     实际投资额     持股

                                                                     比例

上海生生轮胎模具有限公司       上海市    400 万元       340 万元      85%

                                                             是否合并

公司名称                                   主营业务     2003年     2002年

上海生生轮胎模具有限公司               轮胎模具加工         是         否

    本年度公司合并范围已发生变化，主要是依据辽宁省高级人民法院民事调解书〔2002〕辽民三初字第50 号和沈阳市中级人民法院民事调解书〔2002〕沈民（3）初字第362 号（以下简称调解书），辽宁省高级人民法院依法解除了本公司与沈阳东宇集团股份有限公司、辽宁科技创业投资有限责任公司、沈阳化工集团有限公司于2000 年8 月25 日签订的股权转让协议及补充协议等相关协议。根据规定，各方应将依前述相关协议取得的资产返还原所有者。本公司于2003 年初将原子公司沈阳东宇药业有限公司、沈阳东宇房产开发有限公司的全部股权返还给沈阳东宇集团，而同时从沈阳化工集团公司收回对沈阳普利司通有限公司、沈阳子午线轮胎模具有限公司、沈阳关西涂料有限公司、沈阳化工开原纸业有限公司的原有股权。故本年度公司恢复了对该四户公司的权益法核算，并将后三户公司重新纳入合并报表。

    根据上述调解事项，沈阳化工集团有限公司已于2003 年初将对沈阳子午线轮胎模具有限公司98%的股权，数额为3,015 万元；对沈阳化工开原纸业有限公100%的股权，数额为15,141 万元；对沈阳关西涂料有限公司60%的股权，数额为4,589 万元；对沈阳普利司通有限公司35%的股权，数额为2,531 万元返还本公司。

    五、合并会计报表主要项目注释

    注：以下注释中除特别注明外，货币单位为人民币元，期初数指二00 二年十二月三十一日报表数，期末数指二00 三年十二月三十一日报表数。各项目期初期末的变动除特殊说明外主要是合并范围的变化影响所致。

    1、货币资金

项目                                            期末数             期初数

现金                                         67,613.73          16,398.68

银行存款                                167,964,206.70      55,119,606.14

其他货币资金                             19,141,917.72      15,737,480.29

合计                                    187,173,738.15      70,873,485.11

    货币资金期末余额较期初变动较大，主要原因是因执行调解书使合并范围发生变化。

    2、短期投资

项目                                                               期末数

委托贷款                                                     4,000,000.00

合计                                                         4,000,000.00

    2003 年8 月，本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司通过城建支行向沈阳豪凯消防网络有限公司（以下简称沈阳豪凯）提供委托贷款人民币400 万元。贷款利率按年息5.04％计算。贷款期限从2003 年8 月26 日至2004 年2 月25日。截止财务报告报出日，该项贷款已经逾期，沈阳豪凯尚未归还。经双方协商，以沈阳豪凯座落于沈阳市和平区和平北大街156 号光大大厦7 楼的一处私人房产，建筑面积为565.40 平方米作价抵偿。目前，该处房产尚待评估以供作价参考。

    3、应收账款

                                                    期末数

账龄                           金额            比例              坏账准备

1年以内              138,196,449.29           50.38%         6,946,162.16

1-2年                 49,550,922.72           18.06%         2,496,152.40

2-3年                 27,963,979.27           10.19%         1,398,198.96

3年以上               58,601,305.27           21.37%        14,825,264.58

合计                 274,312,656.55          100.00%        25,665,778.10

                                                    期初数

账龄                 金额                     比例               坏账准备

1年以内            97,748,055.93             48.74%          4,897,073.76

1-2年              42,044,819.49             20.96%          2,169,024.84

2-3年              39,414,211.41             19.65%          4,217,176.70

3年以上            21,358,344.76             10.65%          6,441,074.75

合计              200,565,431.59            100.00%         17,724,350.05

    应收账款期末余额较期初变动较大，主要是因执行调解书使合并范围发生变化。

    无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

    期末应收账款金额前五名合计52,016,515.31 元，占应收账款的比例为18.96％。

    4、其他应收款

                                    期末数

账龄                       金额                比例              坏账准备

1年以内          146,763,099.92               69.86%         9,249,885.06

1-2年             17,795,548.59                8.47%           689,589.76

2-3年             25,499,907.53               12.14%         1,377,707.66

3年以上           20,028,691.96                9.53%         5,809,908.56

合计             210,087,248.00              100.00%        17,127,091.04

                                     期初数

账龄                       金额                  比例            坏账准备

1年以内           63,306,086.43                 58.11%       3,054,910.19

1-2年             28,266,572.07                 25.95%       1,252,113.15

2-3年              3,609,494.58                  3.31%          75,075.76

3年以上           13,754,547.55                 12.63%       4,883,732.37

合计             108,936,700.63                100.00%       9,265,831.47

    其他应收款期末余额较期初变动较大，主要是因执行调解书使合并范围发生变化。

    应收持本公司5％以上股份的股东单位的款项如下：

单位名称                                              金额       经济内容

沈阳化工集团有限公司                         35,696,299.17         往来款

    期末其他应收款金额前五名合计133,097,033.85 元，占其他应收款的比例为63.35％。

    5、预付账款

                                 期末数                         期初数

账龄                          金额     比例                金额      比例

1年以内              53,436,075.49   100.00%       9,547,195.94   100.00%

合计                 53,436,075.49   100.00%       9,547,195.94   100.00%

    预付账款期末余额较期初变动较大，主要是因执行调解书使合并范围发生变化。

    无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    期末预付账款金额前五名合计33,631,927.07 元，占预付账款的比例为62.93％。

    6、存货

                         期末数                             期初数

项目               金额          跌价准备             金额       跌价准备

原材料      112,288,672.86   7,119,042.41    56,368,277.27   6,782,954.15

在产品       28,625,443.78   8,203,315.83    22,778,605.67   2,764,929.11

产成品      131,505,868.41   6,455,799.07    68,204,060.12   2,358,289.82

低值易耗品      316,631.03                       30,612.36

自制半成品   22,584,141.84                   25,804,710.35

包装物        4,943,248.89                    1,270,605.02

合计        300,264,006.81  21,778,157.31   174,456,870.79  11,906,173.08

    存货期末余额较期初变动较大，主要是因执行调解书使合并范围发生变化。

    7、待摊费用

项目                            期初数          本期增加         本期摊销

企业保险费                2,415,150.47      5,061,741.35     4,859,781.10

排污费                      119,994.00        511,678.00       361,678.00

其他                        615,222.00      5,473,597.69     5,871,933.04

合计                      3,150,366.47     11,047,017.04    11,093,392.14

项目                本期转出数         期末数                    结存原因

企业保险费                       2,617,110.72    受益期延续到下一会计期间

排污费                             269,994.00    受益期延续到下一会计期间

其他                               216,886.65    受益期延续到下一会计期间

合计                             3,103,991.37

    8、长期投资

    (1)长期股权投资

                                            期初数

项目                                  金额       减值准备        本期增加

对子公司投资                388,367,268.49                  -2,529,107.04

对合营投资                                                  11,339,617.32

对联营投资

其他股权投资                                                28,542,989.03

合计                        388,367,268.49                  37,353,499.31

                                                            期末数

项目                              本期减少            金额       减值准备

对子公司投资                388,359,869.49   -2,521,708.04

对合营投资                                   11,339,617.32

对联营投资

其他股权投资                                 28,542,989.03     429,714.89

合计                        388,359,869.49   37,360,898.31     429,714.89

    长期投资期末余额较期初变动较大，主要是因执行调解书导致期初数主要为本年置换出两个子公司的投资额，期末数为因执行调解书置入的子公司沈阳化工开原纸业有限公司对开原格林德碱回收有限公司的投资11,339,617.32 元，以及置入沈阳普利司通有限公司的股权27,130,690.76 元。

    (2) 按权益法核算的股权投资

被投资公司名称           初始投资     追加       被投资单位当      分得现

                                      投资       期权益增减额      金红利

沈阳普利司通

有限公司            27,634,252.84                 -503,562.08

被投资公司名称                    累计权益增减     本期转        期末余额

                                                    出数

沈阳普利司通

有限公司                          -503,562.08               27,130,690.76

    (3)按成本法核算的股权投资

被投资单位                投资     投资          期初余额        本期增加

                          期限     比例

上海虹远鞋业             20 年     10％                        782,583.38

部件模具有限

公司

开原格林德碱             10 年     50%                      11,339,617.32

回收有限公司

北京福田环保              永久   0.13％                        500,000.00

动力股份有限

公司

沈阳东宇药业             28 年     99％    236,981,339.91

有限公司

沈阳东宇房产             12 年     99％    151,378,076.58

开发有限公司

大中华联营公司                                                  10,000.00

上海华冠工贸                                                   119,714.89

服务公司

合计                                       388,359,416.49   12,751,915.59

被投资单位                                    本期减少           期末余额

上海虹远鞋业                                                   782,583.38

部件模具有限

公司

开原格林德碱                                                11,339,617.32

回收有限公司

北京福田环保                                                   500,000.00

动力股份有限

公司

沈阳东宇药业                            236,981,339.91

有限公司

沈阳东宇房产                            151,378,076.58

开发有限公司

大中华联营公司                                                  10,000.00

上海华冠工贸                                                   119,714.89

服务公司

合计                                    388,359,416.49      12,751,915.59

    上述开原格林德碱回收有限公司为中港合作企业，未按权益法核算。

    （4）股权投资差额

被投资单位                            初始金额        摊销       期初余额

                                                      期限

沈阳石蜡化工有限公司                  9,060.00       20 年       7,852.00

其中：沈阳化工集团运输

有限公司                              9,060.00       20 年       7,852.00

沈阳子午线轮胎模具有

限公司                           -2,529,107.04       10 年

其中：上海生生轮胎模具

有限公司                         -2,529,107.04       10 年

合计                             -2,520,047.04                   7,852.00

被投资单位                          本期增加        本期         摊余价值

                                                    摊销

沈阳石蜡化工有限公司                              453.00         7,399.00

其中：沈阳化工集团运输

有限公司                                          453.00         7,399.00

沈阳子午线轮胎模具有

限公司                         -2,529,107.04                -2,529,107.04

其中：上海生生轮胎模具

有限公司                       -2,529,107.04                -2,529,107.04

合计                           -2,529,107.04      453.00    -2,521,708.04

    本期增加原因为合并范围变化所致

    （5）长期投资减值准备

被投资单位             期初余额      本期增加     本期减少       期末余额

大中华联营公司                      10,000.00                   10,000.00

上海华冠工贸服务公司               119,714.89                  119,714.89

北京福田环保动力股份

有限公司                           300,000.00                  300,000.00

合计                               429,714.89                  429,714.89

    本期增加原因为合并范围变化所致。

    9、固定资产及其累计折旧

项目                                     期初数                  本期增加

固定资产原值

房屋建筑物                       484,394,296.38            137,763,771.76

机器设备                       1,443,204,137.22            367,709,711.01

电子设备                          98,992,555.29             16,137,512.19

运输工具                          75,174,538.86             16,708,527.94

其他设备                          86,786,438.30              9,406,441.49

合计                           2,188,551,966.05            547,725,964.39

累计折旧

房屋建筑物                        72,161,363.80             54,674,445.71

机器设备                         483,406,934.44            226,046,707.27

电子设备                          52,861,069.95              8,648,314.73

运输工具                          22,508,588.98             13,839,781.22

其他设备                          51,257,663.29              6,149,088.81

合计                             682,195,620.46            309,358,337.74

净值                           1,506,356,345.59          1,737,854,366.05

固定资产减值准备

房屋建筑物                                                       8,152.97

机器设备                                                       439,102.17

电子设备

运输工具                                                         5,171.22

其他设备

合计                                                           452,426.36

固定资产净额                   1,506,356,345.59

项目                                     本期减少                  期末数

固定资产原值

房屋建筑物                           4,544,182.71          617,613,885.43

机器设备                            10,786,838.56        1,800,127,009.67

电子设备                             1,008,904.28          114,121,163.20

运输工具                             3,329,999.50           88,553,067.30

其他设备                               651,416.15           95,541,463.64

合计                                20,321,341.20        2,715,956,589.24

累计折旧

房屋建筑物                           1,048,020.60          125,787,788.91

机器设备                             8,102,255.18          701,351,386.53

电子设备                               996,585.68           60,512,799.00

运输工具                             2,749,729.26           33,598,640.94

其他设备                               555,144.29           56,851,607.81

合计                                13,451,735.01          978,102,223.19

净值

固定资产减值准备

房屋建筑物                                                       8,152.97

机器设备                                                       439,102.17

电子设备

运输工具                                                         5,171.22

其他设备

合计                                                           452,426.36

固定资产净额                                             1,737,401,939.69

    本年固定资产原值增加主要是因执行调解书使合并范围发生变化；固定资产减少主要为本公司处置固定资产。

    本公司固定资产对外抵押之事项列示如下：（单位：元）

固定资产类别                                   原值                  净值

机器设备                             649,880,097.54        345,663,502.27

合计                                 649,880,097.54        345,663,502.27

    10、工程物资

项目                                        期末数                 期初数

工程材料                             33,619,027.28          16,828,125.86

工程设备                             71,795,145.61          84,553,180.43

合计                                105,414,172.89         101,381,306.29

    11、在建工程

项目                        期初数           本期增加            本期转入

                                                                 固定资产

蜡化工程            22,081,616.46       54,369,799.21       66,970,142.02

氯蜡扩产            10,727,497.81           91,388.63       10,727,497.81

常压装置扩容改造                         1,258,677.60        1,258,677.60

催化裂解装置改造                         4,285,532.32        4,285,532.32

直馏汽油非临氢改质                       1,155,682.21

丙烯酸工程                               1,746,716.74

催化热裂解CPP及

PVC改造                                  1,915,759.61

研究所设备              55,340.00

环氧丙烷工程        14,163,198.16       90,900,282.87

万吨糊树脂扩产      18,418,614.74       28,656,015.55       47,074,630.29

白碳黑技术改造       1,889,165.13          413,864.68        2,303,029.81

共用余热蒸汽工程       959,669.05          344,393.28        1,304,062.33

压氢恢复工程           935,461.04          590,796.10        1,526,257.14

白碳黑水处理系统       624,798.00          143,694.00

压氢迁移                                 3,520,293.80        3,520,293.80

万吨PVC扩产

配套工程                                 7,022,751.18          7022751.18

其他零星工程         6,064,745.53       28,126,806.08       13,141,913.56

三万吨PVC扩产                            7,691,913.32

制氮扩产工程                             2,116,064.74

隔膜电槽改造                             1,129,741.89

四氯化硅装置完善                           284,805.93

合计                75,920,105.92      235,764,979.74      159,134,787.86

项目                   其他减少          期末数    资金来源          进度

蜡化工程           1,581,054.58    7,900,219.07      贷款及

                                                              募集资金85%

氯蜡扩产              91,388.63                        贷款          100%

常压装置扩容改造                                       自筹          100%

催化裂解装置改造                                       自筹          100%

直馏汽油非临氢改质                 1,155,682.21        自筹           50%

丙烯酸工程                         1,746,716.74        自筹           45%

催化热裂解CPP及

PVC改造                            1,915,759.61        自筹           50%

研究所设备            55,340.00                        自筹

环氧丙烷工程                     105,063,481.03  自筹及贷款           90%

万吨糊树脂扩产                                         自筹          100%

白碳黑技术改造                                         自筹          100%

共用余热蒸汽工程                                       自筹          100%

压氢恢复工程                                           自筹          100%

白碳黑水处理系统                     768,492.00        自筹           90%

压氢迁移                                               自筹          100%

万吨PVC扩产

配套工程                                               自筹          100%

其他零星工程         200,000.00   20,849,638.05        自筹

三万吨PVC扩产                      7,691,913.32  自筹及贷款           50%

制氮扩产工程                       2,116,064.74        自筹           90%

隔膜电槽改造                       1,129,741.89        自筹           80%

四氯化硅装置完善                     284,805.93        自筹           60%

合计               1,927,783.21  150,622,514.59

    在建工程期末余额较期初变动较大，主要因本公司的控股子公司沈阳金碧兰化工有限公司环氧丙烷工程项目增加及合并范围的变化所致。

    在建工程减值准备

项目               期初数     本期增加   本期减少      期末数    计提原因

蜡化工程       125,006.77    78,915.00             203,921.77    局部停建

其他零星工程                317,397.90             317,397.90

合计           125,006.77   396,312.90             521,319.67

    12、无形资产

类别                          原始金额             期初数        本期增加

土地使用权(1)            51,708,956.00      47,399,876.50

土地使用权(2)               200,000.00         179,333.23

土地使用权(3)            69,320,000.00                      63,672,124.50

土地使用权(4)               200,000.00                         200,000.00

土地使用权(5)             2,307,858.75                       1,063,981.27

土地使用权(6)               700,000.00                         700,000.00

※专有技术                5,061,252.00       1,320,000.00    1,743,655.90

合计                    129,498,066.75      48,899,209.73   67,379,761.67

类别                   本期摊销    本期减少           期末数       剩余摊

                                                                   销期限

土地使用权(1)      1,034,179.08                46,365,697.42         44年

土地使用权(2)          8,000.04                   171,333.19         22年

土地使用权(3)      1,420,491.84                62,251,632.66    43年8个月

土地使用权(4)         70,000.00                   130,000.00     6年5个月

土地使用权(5)        177,330.24                   886,651.03          5年

土地使用权(6)        116,667.00                   583,333.00     8年2个月

※专有技术           419,468.76                 2,644,187.14

合计               3,246,136.96               113,032,834.44

    无形资产期末余额较期初变动较大，主要是因执行调解书使合并范围发生变化。

    ※专有技术本年增加主要为本公司之换入控股子公司沈阳关西涂料有限公司轿车漆、汽车漆的生产技术。

    本公司无形资产对外抵押之事项列示如下：（单位：元）

类别                                  原始金额                     期末数

土地使用权（3）                   6,932,000.00              62,251,632.66

合计                              6,932,000.00              62,251,632.66

    13、长期待摊费用

项目                           原始金额            期初数        本期增加

高压供电设施费            28,810,000.00     25,608,888.89

消防设施                   1,590,000.00      1,413,333.00

过轨费                     2,976,800.00      2,094,480.09

筹建期间费用※                               2,196,576.39    7,704,653.33

合计                      33,376,800.00     31,313,278.37    7,704,653.33

项目                   本期摊销    本期转出          期末数  剩余摊销年限

高压供电设施费     1,067,032.04               24,541,856.85          23年

消防设施              58,889.00                1,354,444.00          23年

过轨费               595,359.96                1,499,120.13           2年

筹建期间费用※                                 9,901,229.72

合计               1,721,281.00               37,296,650.70

    ※筹建期间费用为本公司之子公司沈阳金碧兰化工有限公司的开办费，该子公司目前尚处在筹办期间，未正式投产。

    14、短期借款

借款种类         币种                  期末数                      期初数

保证借款       人民币          373,800,000.00              279,500,000.00

抵押借款       人民币          212,250,000.00              144,100,000.00

质押借款       人民币              729,870.00

信用借款       人民币           57,150,000.00

合计                           643,929,870.00              423,600,000.00

    短期借款期末余额较期初变动较大，主要因执行调解书使合并范围发生变化。

    15、应付票据

票据种类                               期末数                期初数

银行承兑汇票                    62,892,139.98         40,400,000.00

合计                            62,892,139.98         40,400,000.00

    应付票据期末余额较期初变动较大，主要是因执行调解书使合并范围发生变化。

    16、应付账款

                                期末数                        期初数

账龄                       金额     比例                 金额     比例

1年以内          191,125,557.14    79.55%      146,565,603.49    73.71%

1-2年             12,211,774.49     5.08%       10,178,484.21     5.13%

2-3年              5,520,897.24     2.30%        2,308,818.61     1.16%

3年以上           31,405,630.31    13.07%       39,774,529.31    20.00%

合计             240,263,859.18   100.00%      198,827,435.62   100.00%

    应付账款期末余额较期初变动较大，主要是因执行调解书使合并范围发生变化。

    无应付持本公司5％以上股份的股东单位的款项。

    期末应付账款金额前五名合计46,272,197.05 元，占应付账款的比例为19.26％。

    17、预收账款

                                期末数                       期初数

账龄                       金额      比例               金额       比例

1年以内           38,362,761.41    83.61%      23,367,930.56     81.58%

1-2年                613,325.25     1.34%       3,248,399.40     11.34%

2-3年              3,051,421.80     6.65%       1,368,720.49      4.78%

3年以上            3,857,199.69     8.40%         660,825.14      2.30%

合计              45,884,708.15   100.00%      28,645,875.59    100.00%

    预收账款期末余额较期初变动较大，主要是因执行调解书使合并范围发生变化。

    无预收持本公司5％以上股份的股东单位的款项。

    期末预收账款金额前五名合计16,585,041.01 元，占预收账款的比例为36.14％。

    18、应交税金

税种                                    期末数                  期初数

增值税                            4,804,049.26              871,112.39

营业税                            1,014,505.08               69,009.10

消费税                            5,392,767.17            9,190,973.50

城市维护建设税                    2,578,625.04              723,552.91

企业所得税                        5,738,762.04            2,308,623.03

房产税                             -105,811.35              413,266.97

城镇土地使用税                      907,078.70            4,970,658.50

个人所得税                          620,872.61               25,907.51

印花税                                                      300,025.10

合计                             20,950,848.55           18,873,129.01

    19、其他应交款

类别                          计提比例           期末数         期初数

教育费附加                          4%     1,866,838.64     413,458.90

河道维护费                                     9,513.07

住房公积金                                 1,823,534.00

合计                                       3,699,885.71     413,458.90

    其他未交款期末余额较期初变动较大，主要是因执行调解书使合并范围发生变化。

    20、其他应付款

                                  期末数                        期初数

账龄                          金额      比例                金额    比例

1年以内               51,231,439.74   39.27%       31,399,486.29   20.17%

1-2年                 49,512,569.46   37.95%      115,356,725.19   74.10%

2-3年                  4,042,236.26    3.10%        2,014,289.69    1.29%

3年以上               25,667,336.69   19.68%        6,915,875.64    4.44%

合计                 130,453,582.15  100.00%      155,686,376.81  100.00%

    其他应付款期末余额较期初变动较大，主要是因执行调解书使合并范围发生变化。

    无应付持本公司5％以上股份的股东单位的款项。

    期末其他应付款金额前五名合计41,836,646.86 元，占其他应付款的比例为32.07％。

    21、预提费用

项目                             期末数                   期初数

蒸汽费                     2,460,000.00

利息                       2,583,768.58                10,000.00

片碱加工费                 1,427,668.21             1,777,677.96

修理费                                              1,918,000.00

其他                       1,322,605.78             3,636,450.50

合计                       7,794,042.57             7,342,128.46

    22、一年内到期的长期负债

项目                                 期末数                    期初数

担保借款                      40,000,000.00             96,000,000.00

抵押借款

质押借款

合计                          40,000,000.00             96,000,000.00

    23、长期借款

借款类别                            期末数                      期初数

保证借款                    178,402,795.52               88,027,425.00

抵押借款                     77,500,000.00                7,000,000.00

合计                        255,902,795.52               95,027,425.00

    长期借款期末余额较期初变动较大，主要是因执行调解书使合并范围发生变化。

    24、专项应付款

项目                               期末数                       期初数

国家专项拨款                   493,000.00                   430,000.00

合计                           493,000.00                   430,000.00

    25、股本

                                                   本期变动增减

项目                         期初数       配股   送股  公积金  其他  小计

                                                        转股

一、未上市流通股份

1.发起人股份        225,206,560.00

其中：

国家持有股份        197,110,560.00

境内法人持有股份     28,096,000.00

2.募集法人股份

3.内部职工股

4.优先股或其他       10,000,000.00

未上市流通股份合计  235,206,560.00

二、已上市流通股份

1.人民币普通股      187,200,000.00

已上市流通股份合计  187,200,000.00

三、股份总数        422,406,560.00

项目                                                               期末数

一、未上市流通股份

1.发起人股份                                               225,206,560.00

其中：

国家持有股份                                               197,110,560.00

境内法人持有股份                                            28,096,000.00

2.募集法人股份

3.内部职工股

4.优先股或其他                                              10,000,000.00

未上市流通股份合计                                         235,206,560.00

二、已上市流通股份

1.人民币普通股                                             187,200,000.00

已上市流通股份合计                                         187,200,000.00

三、股份总数                                               422,406,560.00

    26、资本公积

项目              2002.12.31     本期增加        本期减少      2003.12.31

股本溢价      505,087,696.00                               505,087,696.00

股权投资准备    4,757,575.20      191,678.32                 4,949,253.52

其他资本公积   35,049,428.23      859,223.39                35,908,651.62

合计          544,894,699.43    1,050,901.71               545,945,601.14

    资本公积期末较期初增加1,050,901.71 元。其中因本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司对外投资形成股权投资贷方差额，本公司由此增加的股权投资准备为4,578.32 元；因本公司之子公司沈阳化工开原纸业有限公司享受相关部门豁免的环保补助费形成资本公积，本公司由此增加的股权投资准备为167,500.00 元；本公司之子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司收到相关部门的拨款形成资本公积，本公司由此增加的股权投资准备为19,600.00 元。本公司因债务重组形成的重组收益859,223.39 元计入资本公积-其他资本公积项目。

    27、盈余公积

项目                              2002.12.31       本期转入      本期提取

法定盈余公积                  132,273,627.72   6,456,017.93  5,901,164.22

公益金                         66,133,415.61   3,161,072.04  2,950,582.11

储备基金                                       4,232,904.74    348,359.09

企业发展基金                                   2,267,683.35    580,598.47

合计                          198,407,043.33  16,117,678.06  9,780,703.89

项目                                本期减少                  2003.12.31

法定盈余公积                    8,536,287.83              136,094,522.04

公益金                          4,264,745.66               67,980,324.10

储备基金                                                    4,581,263.83

企业发展基金                                                2,848,281.82

合计                           12,801,033.49              211,504,391.79

    本期转入、本期减少均为合并变化的影响。

    28、未确认投资损失

项目                                      期末数                   期初数

未确认投资损失                     -25,181,238.58           -6,423,691.29

合计                               -25,181,238.58           -6,423,691.29

    期末余额较期初变动较大，主要是因本年合并范围的变化期末新增合并单位沈阳子午线轮胎模具有限公司期初未确认投资损失4,117,312.03 元以及本公司的子公司沈阳石蜡槽车运输有限公司及沈阳子午线轮胎模具有限公司之子公司上海生生轮胎模具有限公司本年亏损所致。

    29、未分配利润

项目                                        2003年度             2002年度

本年净利润                             42,131,094.07       -13,917,482.84

加：年初未分配利润                    247,433,641.38       293,037,208.08

加：其他转入                          --3,316,644.57

减：年初未分配利润调整                                      29,704,321.48

本期可供分配的利润                    286,248,090.88       249,415,403.76

减：提取法定盈余公积                    5,901,164.22         1,321,174.93

提取法定公益金                          2,950,582.11           660,587.45

提取任意盈余公积

提取储备基金                              580,598.47

提取企业发展基金                          348,359.09

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润                        276,467,386.99       247,433,641.38

    本公司年初未分配利润较上年末未分配利润的变动主要是因合并范围变化，影响合并报表包含子公司计提的盈余公积、公益金等所致。上述年初未分配利润为本公司2002 年年报金额，上述2003 年其他转入为本公司合并应反映的换出子公司与换入合并子公司盈余公积、公益金、储备基金、企业发展基金的差额。

    30、主营业务收入及主营业务成本

    （1）按产品分类

项目                                      2003年度               2002年度

主营业务收入

石油化工产品                      1,469,415,804.27       1,260,902,385.31

氯碱化工产品                        682,658,988.05         629,421,422.14

造纸产品                            169,395,932.85

轮胎模具产品                         53,892,607.91

汽车油漆产品                        103,495,153.71

合计                              2,478,858,486.79       1,890,323,807.45

主营业务成本

石油化工产品                      1,295,547,475.72       1,077,286,162.79

氯碱化工产品                        551,683,968.20         532,923,686.65

造纸产品                            124,114,923.72

轮胎模具产品                         32,792,613.51

汽车油漆产品                         62,671,582.15

合计                              2,066,810,563.30       1,610,209,849.44

    主营业务收入及主营业务成本本年的发生额较上年变动较大，主要是合并范围发生变化，主营业务内容发生变化。

    （2）按地区分类

地区                                       2003年度               比例

沈阳地区                           1,324,349,692.21             53.43%

其他地区                           1,154,508,794.58             46.57%

合计                               2,478,858,486.79            100.00%

    前五名客户的销售金额合计1,027,097,682.83 元，占主营业务收入的比例为41.43％。

    31、主营业务税金及附加

项目                                 2003年度                    2002年度

营业税                             985,627.78                  820,872.71

城建税                          12,380,743.12               10,783,960.24

教育费附加                       7,072,120.14                6,162,263.06

消费税                          66,060,818.74               65,731,047.12

合计                            86,499,309.78               83,498,143.13

    32、其他业务利润

项目            2003年收入     2003年支出     2003年度利润     2002年收入

销售材料     21,763,019.27  19,961,263.63     1,801,755.64  11,280,372.79

运输          1,541,019.82      53,913.08     1,487,106.74   1,800,593.64

租赁费        3,329,335.32   5,724,383.21    -2,395,047.89

其他            230,116.54     304,311.64       -74,195.10   1,767,775.94

合计         26,863,490.95  26,043,871.56       819,619.39  14,848,742.37

项目                                      2002年支出         2002年度利润

销售材料                               12,233,936.00          -953,563.21

运输                                      103,005.20         1,697,588.44

租赁费

其他                                    2,197,615.85          -429,839.91

合计                                   14,534,557.05           314,185.32

    33、管理费用

项目                              2003年度                  2002年度

管理费用                    166,575,627.21            112,624,585.63

    管理费用本年的发生额较上年变动较大，主要是合并范围的影响所致。

    34、财务费用

项目                                       2003年度              2002年度

利息支出                              46,965,472.27         44,183,524.31

减：利息收入                           2,308,885.25          1,431,768.85

汇兑损失                                  37,937.87             32,909.32

减：汇兑收益                              17,088.55                 88.07

手续费                                   196,166.41            139,885.00

合计                                  44,873,602.75         42,924,461.71

    35、投资收益

项目                                      2003年度              2002年度

期末调整的被投资公司所

有者权益净增减的金额                   -503,562.08             65,229.34

股权投资差额摊销                           -453.00         -1,586,866.14

股权投资转让收益

减值准备                               -200,000.00

其他                                      3,418.06

合计                                   -700,597.02         -1,521,636.80

    36、营业外收入

项目                                   2003年度               2002年度

固定资产盘盈                          66,480.00             181,514.00

处置固定资产收益                     794,643.41               3,510.00

罚款收入                              18,370.00              39,837.00

其他                                 169,474.32              80,110.18

合计                               1,048,967.73             304,971.18

    37、营业外支出

项目                                   2003年度               2002年度

处置固定资产损失                   7,929,703.40             258,333.35

债务重组损失                       3,320,943.17             697,450.65

在建工程减值准备                     370,972.90             125,006.77

罚款支出                             382,561.09          17,244,975.61

捐赠支出                             139,100.00              74,000.00

非常损失                             120,531.87             541,881.32

其他                                 739,143.46             431,496.78

合计                              13,002,955.89          19,373,144.48

    该企业本年度处置固定资产损失主要为本公司之控股子公司上海生生轮胎模具有限公司由于单位搬迁形成的固定资产损失。本年度债务重组损失主要为本公司之控股子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司债务重组损失。

    本公司2002 年度罚款支出的主要原因是沈阳市地方税务局经济技术开发区分局于2003 年1 月22 日对本公司下达了税务行政处罚事项告知书，本公司欠缴企业所得税、印花税、土地使用税和房产税共计10,925,255.86 元，并处罚款8,633,897.62 元、滞纳金8,601,776.85 元。本公司将罚款、滞纳金共计17,235,674.47 元计入罚款支出。

    38、收到的其他与经营活动有关的现金

项目                                                            2003年度

利息收入                                                      890,094.42

往来款项                                                    7,575,843.65

保险赔款                                                    1,191,778.00

收到集团的借款                                             32,729,114.03

收到拆迁补偿款                                             11,511,200.00

其他                                                        4,677,319.06

合计                                                       58,575,349.16

    39、支付的其他与经营活动有关的现金

项目                                                            2003年度

办公费                                                      3,676,396.69

差旅费                                                      6,385,155.06

采暖费                                                      4,701,016.45

租赁费                                                      3,274,386.50

招待费                                                      3,298,423.43

保险费                                                      4,605,818.04

运输费                                                     10,041,855.19

广告费                                                        241,577.00

审计费                                                        450,000.00

诉讼费                                                      2,130.000.00

河道维护费                                                  1,212,973.76

水资源费                                                    2,354,123.20

修理费                                                        357,185.58

关联往来                                                   89,770,940.49

离退休人员费                                                5,862,323.81

物料消耗                                                      341,591.39

劳动保护                                                      496,657.18

排污费                                                      1,015,004.01

其他                                                       22,488,011.21

合计                                                      160,573,438.99

    40、现金流量表附表说明

    合并现金流量表附表第4 项，“现金的期初余额”为130,507,808.06 元，与合并资产负债表“货币资金”年初数70,873,485.11 元的差额为合并范围变化影响所致，是换入合并子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司、沈阳化工开原纸业有限公司、沈阳关西涂料有限公司年初现金及现金等价物合计。

    六、母公司会计报表主要项目注释

    1、应收账款

                                                  期末数

账龄                                     金额     比例        坏账准备

1年以内                         71,035,034.88    46.46%   3,775,285.41

1-2年                            9,979,127.00     6.53%     498,956.35

2-3年                           24,771,904.45    16.20%   1,238,595.22

3年以上                         47,106,632.47    30.81%  14,505,109.40

合计                           152,892,698.80   100.00%  20,017,946.38

                                                  期初数

账龄                                      金额     比例        坏账准备

1年以内                          91,496,833.55    49.24%   4,877,762.36

1-2年                            41,656,466.87    22.42%   2,168,900.28

2-3年                            39,367,843.58    21.19%   4,214,858.31

3年以上                          13,292,588.61     7.15%   6,437,539.65

合计                            185,813,732.61   100.00%  17,699,060.60

    无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

    期末欠款金额前五名合计21,736,096.94 元，占应收账款的比例为14.21％。

    2、其他应收款

                                                   期末数

账龄                                       金额     比例       坏账准备

1年以内                          295,532,427.04    91.50%    888,428.52

1-2年                             16,525,975.21     5.11%    552,108.41

2-3年                              5,141,093.93     1.59%    391,369.92

3年以上                            5,799,986.36     1.80%  4,721,415.35

合计                             322,999,482.54   100.00%  6,553,322.20

                                                    期初数

账龄                                   金额           比例       坏账准备

1年以内                      179,691,326.29          93.67%  1,753,008.39

1-2年                          6,221,599.93           3.24%    274,844.47

2-3年                          1,499,015.12           0.78%     74,950.76

3年以上                        4,418,562.88           2.31%  4,418,562.88

合计                         191,830,504.22         100.00%  6,521,366.50

    无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

    期末欠款金额前五名合计291,403,129.49 元，占应收账款比例为90.22％。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资

                                              期初数

项目                                     金额      减值准备      本期增加

对子公司投资                   915,189,370.44              259,126,520.17

对合营投资

对联营投资

其他股权投资

合计                           915,189,370.44              286,257,210.93

                                                             期末数

项目                                本期减少             金额    减值准备

对子公司投资                  388,359,416.49   785,956,474.12

对合营投资

对联营投资

其他股权投资                   27,130,690.76    27,130,690.76

合计                          388,359,416.49   813,087,164.88

    长期股权投资本期增减额较大主要是资产重组的影响所致，如附注七、5、（3）所述

    （2）权益法核算

被投资公司名称                        初始投资     追加      被投资单位当

                                                   投资      期权益增减额

沈阳石蜡化工有

限公司                          400,000,000.00              14,175,134.68

沈阳石蜡化工槽

车运输有限公司                      510,000.00

沈阳金碧兰化工

有限公司                         39,480,812.97

沈阳子午线轮胎

模具有限公司                     30,151,217.49               2,021,204.72

沈阳化工开原纸

业有限公司                      151,412,244.52               2,891,891.79

沈阳关西涂料有

限公司                           45,888,547.97              12,586,279.00

沈阳普利司通有

限公司                           27,634,252.84                -503,562.08

合计                            695,077,075.79              31,170,948.11

被投资公司名称          分得现     累计权益增减   本期转         期末余额

                        金红利                      出数

沈阳石蜡化工有

限公司                           101,524,275.66            501,524,275.66

沈阳石蜡化工槽

车运输有限公司                      -510,000.00

沈阳金碧兰化工

有限公司                                                    39,480,812.97

沈阳子午线轮胎

模具有限公司                       2,021,204.72             32,172,422.21

沈阳化工开原纸

业有限公司                         2,891,891.79            154,304,136.31

沈阳关西涂料有

限公司                            12,586,279.00             58,474,826.97

沈阳普利司通有

限公司                              -503,562.08             27,130,690.76

合计                             118,010,089.09            813,087,164.88

    （3）按成本法核算的股权投资

被投资单位                                 投资    投资         期初余额

                                           期限    比例

沈阳东宇药业有

限公司                                     28年     99％   236,981,339.91

沈阳东宇房产开

发有限公司                                 12年     99％   151,378,076.58

合计                                                       388,359,416.49

被投资单位                           本期增加    本期减少       期末余额

沈阳东宇药业有

限公司                                                     236,981,339.91

沈阳东宇房产开

发有限公司                                                 151,378,076.58

合计                                                       388,359,416.49

    长期投资的减少详见附注七、5、（3）。

    4、固定资产及其累计折旧

项目                               期初数        本期增加        本期减少

固定资产原值

房屋建筑物                 192,477,427.87   17,628,189.36    2,449,622.71

机器设备                   578,777,630.21   45,104,460.20   10,777,309.44

电子设备                    97,174,342.69   14,798,083.74    1,008,904.28

运输工具                    22,860,685.20    1,906,015.84    2,468,794.96

其他设备                    86,620,485.30    6,557,551.00      542,559.93

合计                       977,910,571.27   85,994,300.14   17,247,191.32

累计折旧

房屋建筑物                  44,537,100.67    6,461,118.46    1,048,020.60

机器设备                   290,265,899.45   34,674,736.71    8,098,100.87

电子设备                    52,527,630.35    8,071,659.91      996,585.68

运输工具                    11,950,328.04    1,279,261.43    2,311,749.96

其他设备                    51,216,529.20    4,834,251.84      474,607.92

合计                       450,497,487.71   12,929,065.03  492,889,451.03

净值                       527,413,083.56

固定资产减值准备

房屋建筑物

机器设备

电子设备

运输工具

合计

固定资产净额               527,413,083.56

项目                                                             期末数

房屋建筑物                                               207,655,994.52

机器设备                                                 613,104,780.97

电子设备                                                 110,963,522.15

运输工具                                                  22,297,906.08

其他设备                                                  92,635,476.37

合计                                                   1,046,657,680.09

累计折旧

房屋建筑物                                                 49,950,198.53

机器设备                                                  316,842,535.29

电子设备                                                   59,602,704.58

运输工具                                                   10,917,839.51

其他设备                                                   55,576,173.12

合计                                                      492,889,451.03

净值                                                      553,768,229.06

固定资产减值准备

房屋建筑物

机器设备

电子设备

运输工具

合计

固定资产净额                                             553,768,229.06

    5、主营业务收入及主营业务成本

    （1）按产品分类

项目                                     2003年度               2002年度

主营业务收入

氯碱化工产品                       673,616,775.11         612,469,699.14

合计                               673,616,775.11         612,469,699.14

主营业务成本

氯碱化工产品                       537,820,663.39         513,131,739.82

合计                               537,820,663.39         513,131,739.82

    (2)按地区分类

地区                                    2003年度                 比例

沈阳地区                          117,917,572.10                17.51%

其他地区                          555,699,203.01                82.49%

合计                              673,616,775.11               100.00%

    前五名客户的销售金额合计131,500,480.33 元，占主营业务收入的比例为19.52％。

    6、投资收益

项目                                     2003年度               2002年度

期末调整的被投资公司所

有者权益净增减的金额                30,964,869.79          13,276,978.55

股权投资差额摊销                                           -1,586,413.14

股权投资转让收益

合计                                30,964,869.79          11,690,565.41

    七、关联方关系及其交易

    1、存在控制关系的关联方

企业名称                注册地址           主营业务          与本企业关系

沈阳化工集团有限公司      沈阳市   石油化工产品、设备、压        本公司之

                                   力容器、PVC 手套、人造        控股公司

                                                皮制造等

企业名称                              经济性质或类别        法定代表人

沈阳化工集团有限公司                    国有独资公司            何献俊

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称                        期初数  本期增加  本期减少         期末数

沈阳化工集团有限公司    103,190,000.00                     103,190,000.00

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

                                             期初数           本期增加

企业名称                                 金额       %      金额        %

沈阳化工集团有限公司           197,110,560.00  46.66%

                                   本期减少                   期末数

企业名称                         金额     %                金额         %

沈阳化工集团有限公司                             197,110,560.00    46.66%

    4、不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称                                                 与本企业的关系

沈阳华实石油化工安装有限公司

（沈阳石油化工建筑安装总公司）                 本公司之控股股东的子公司

沈阳沈化运输有限公司

（沈阳化工汽车运输队）                         本公司之控股股东的子公司

沈阳石蜡化工总厂                               本公司之控股股东的子公司

沈阳华诚化工有限公司                           本公司之控股股东的子公司

沈阳石油化学工业物资供销公司                   本公司之控股股东的子公司

沈阳海星昊源房产开发有限公司                   本公司之控股股东的子公司

沈阳昊源物业投资有限公司                       本公司之控股股东的子公司

    5、关联交易事项

    （1）购买劳务

关联单位                       交易内容    本年劳务结算      上年劳务结算

沈阳华实石油化工安装有限公司   购买劳务        1315万元          2121万元

沈阳沈化运输有限公司           购买劳务         286万元           274万元

沈阳华诚化工有限公司           购买劳务        1559万元           297万元

    上述关联单位沈阳华实石油化工安装有限公司、沈阳沈化运输有限公司、沈阳华诚化工有限公司，是为本公司提供劳务的专业服务公司，本公司与其分别签订了综合服务协议，确定了定价原则，即有国家标准的执行国家标准，无国家标准的执行市场价格，本年度此定价原则没有发生变化。上述购买劳务关联交易均属本公司常年固定性支出，对本公司利润无重大影响。

    （2）关联方为本公司提供借款担保

    截至2003 年12 月31 日止，本公司之控股股东沈阳化工集团有限公司为本公司担保借款金额为人民币13,945 万元，为本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司提供借款担保金额为人民币20,060 万元，为本公司之子公司沈阳金碧兰化工有限公司提供借款担保金额为人民币700 万元。

    （3）本公司为关联方提供借款担保

    截至2003 年12 月31 日止，本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司为其关联方沈阳海星昊源房产开发有限公司提供借款担保金额为人民币2,800 万元，为关联方沈阳昊源物业投资有限公司提供借款担保金额为人民币400 万元。

    （4）资产租用

    本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司自成立以来一直无偿使用关联方沈阳石蜡化工总厂的全部土地797,446.70 平方米。沈阳石蜡化工总厂为沈阳化工集团有限公司的全资子公司。该公司与沈阳石蜡化工有限公司于1999 年7 月15日签订了无偿使用土地的协议。本年度尚处无偿使用期，无偿使用截止日期未明确。

    （5）资产重组

    本公司分别于2003 年1 月7 日和1 月24 日收到辽宁省高级人民法院民事调解书〔2002〕辽民三初字第50 号和沈阳市中级人民法院民事调解书〔2002〕沈民（3）初字第362 号。主要内容如下：

    解除原告沈阳东宇集团股份有限公司、辽宁科技创业投资有限责任公司、被告沈阳化工集团有限公司、第三人本公司于2000 年8 月25 日签订的股权转让协议及补充协议等相关协议。

    在维持第三人本公司资本不变的前提下，第三人本公司将从原告沈阳东宇集团股份有限公司取得的资产，被告沈阳化工集团有限公司将从第三人本公司取得的资产于调解书生效后三十五日内分别返还对方（详见本公司2003-002 号、007号董事会公告）。

    根据上述调解事项，沈阳化工集团有限公司已于2003 年初将从第三人本公司取得的资产返还给本公司。其中包括对沈阳子午线轮胎模具有限公司98%的股权，数额为3,015 万元；对沈阳化工开原纸业有限公司100%的股权，数额为15,141万元；对沈阳关西涂料有限公司60%的股权，数额为4,589 万元；对沈阳普利司通有限公司35%的股权，数额为2,531 万元。

    6、关联往来余额

项目                           经济内容    占全部应收(付)      2003.12.31

                                             款项余额比重

其他应收款：

沈阳石蜡化工总厂                 往来款            19.96%   53,396,416.90

沈阳化工实业总公司             劳务住来             5.62%    6,123,931.33

沈阳沈化运输有限公司           劳务住来            22.69%   24,435,148.74

沈阳化工集团有限公司             往来款            41.07%   35,696,299.17

沈阳化工局供销公司               往来款             8.15%   11,012,346.62

其他应付款：

沈阳华诚化工有限公司           劳务往来             0.43%      880,597.81

沈阳华实石油化工安装有限公司   劳务往来             2.47%    2,219,544.68

项目                                                          2002.12.31

其他应收款：

沈阳石蜡化工总厂                                            21,744,982.84

沈阳化工实业总公司                                           6,123,931.33

沈阳沈化运输有限公司                                        24,714,529.42

沈阳化工集团有限公司                                       -63,943,254.54

沈阳化工局供销公司                                           8,882,346.62

其他应付款：

沈阳华诚化工有限公司                                          -466,962.56

沈阳华实石油化工安装有限公司                                 3,847,265.34

    八、或有事项

    1．贷款担保

    截止2003 年12 月31 日，公司累计借款担保余额为243,630,000.00元，本公司为控股子公司担保余额为101,000,000.00 元，控股子公司为本公司、控股子公司之间互保余额为58,000,000.00 元，对外担保（公司为上市公司合并范围以外的公司担保）余额为84,630,000.00 元。具体的担保情况如下：

    ⑴、本公司为控股子公司担保

被担保公司                贷款银行    金额            担保期限       备注

                                    (万元)

沈阳石蜡化工有限

公司              招商银行兴顺支行    2000    2003.06－2006.06

沈阳金碧兰化工有

限公司            中信银行沈阳分行    2000    2004.09－2006.09   沈化股份

                                                                 、蜡化公

                                                               司共同担保

沈阳金碧兰化工有

限公司            交通银行沈阳分行    2000    2003.04－2008.04

沈阳金碧兰化工有

限公司            交通银行沈阳分行    2000    2003.04－2006.07

沈阳子午线轮胎模

具有限公司        工商银行陵北支行     400    2003.12－2005.12       逾期

沈阳子午线轮胎模

具有限公司        工商银行陵北支行     400    2004.07－2006.07

沈阳子午线轮胎模

具有限公司        工商银行陵北支行     400    2004.12－2006.12

沈阳子午线轮胎模

具有限公司        工商银行陵北支行     500    2005.07－2007.07

沈阳子午线轮胎模

具有限公司        工商银行陵北支行     400    2003.07－2005.07       逾期

合计                                10,100

    ⑵、控股子公司与本公司及控股子公司之间互保

被担保公司               担保人     贷款银行      金额           担保期限

                                                (万元)

沈阳化工股份     沈阳石蜡化工有     招商银行       450   2004.03－2006.03

有限公司                 限公司

沈阳化工开原     沈阳石蜡化工有     光大银行      4000   2004.09－2006.09

纸业有限公司             限公司

上海生生轮胎     沈阳子午线轮胎     光大银行        70    到期日2003.6.25

模具有限公司       模具有限公司

上海生生轮胎     沈阳子午线轮胎     建设银行      1020     到期日2002.2.7

模具有限公司       模具有限公司

上海生生轮胎     沈阳子午线轮胎     上海轮胎       260   2004.01－2005.12

模具有限公司       模具有限公司     橡胶集团

合计                                             5,800

被担保公司                                                           备注

沈阳化工股份

有限公司

沈阳化工开原                                                 蜡化公司、金

纸业有限公司                                                   碧兰公司共

                                                                   同担保

上海生生轮胎                                                         逾期

模具有限公司

上海生生轮胎                                                         逾期

模具有限公司

上海生生轮胎                                                     债务担保

模具有限公司

合计

    ⑶、公司对外担保

被担保公司                   担保人    被担保公    贷款银行          金额

                                       司与本公                    (万元)

                                       司的关系

沈阳红梅味精股       沈阳化工股份有          无     招行银行          400

份有限公司                   限公司

沈阳红梅味精股       沈阳化工股份有          无     光大银行         3073

份有限公司                   限公司

沈阳红梅味精股       沈阳化工股份有          无     工商银行          290

份有限公司                   限公司

沈阳红梅味精股       沈阳化工股份有          无     工商银行          500

份有限公司                   限公司

沈阳红梅味精股       沈阳化工股份有          无     工商银行          500

份有限公司                   限公司

沈阳红梅味精股       沈阳化工股份有          无     交通银行          500

份有限公司                   限公司

沈阳海星昊源房       沈阳石蜡化工有    控股股东     光大银行         2800

产开发有限公司               限公司      子公司

沈阳昊源物业投       沈阳石蜡化工有    控股股东     光大银行          400

资有限公司                   限公司      子公司

合计                                                                8,463

被担保公司                                    担保期限               备注

沈阳红梅味精股                        2004.10－2006.10

份有限公司

沈阳红梅味精股                        2003.10－2005.10               逾期

份有限公司

沈阳红梅味精股                        2004.06－2006.06

份有限公司

沈阳红梅味精股                        2004.03－2006.03

份有限公司

沈阳红梅味精股                        2004.01－2006.01

份有限公司

沈阳红梅味精股                        2004.05－2006.05

份有限公司

沈阳海星昊源房                        2003.10－2005.10               逾期

产开发有限公司

沈阳昊源物业投                        2004.07－2006.07

资有限公司

合计

    2．未决诉讼

    截止2003 年12 月31 日止，本公司涉讼情况如下：

    2000 年7 月10 日，法国CMACGMSA 公司（达飞公司）就海上危险品货物运输一案向大连海事法院递交诉状，将本公司、本公司漂白粉分厂、大连金鹏集装箱货运服务有限公司、大连中远国际航空货运代理有限公司列为被告，请求判令被告赔偿“CMADJAKARTA”轮上火灾、爆炸等事故造成的损失和费用、利息、他人货物索赔等共计美元1,373,670.45 元。由于原告在本报告期内仍未按法院要求提供相关证据，该诉讼事项尚无进展。

    九、承诺事项

    截止2003 年12 月31 日，本公司无需披露的重大财务承诺事项。

    十、资产负债表日后事项

    1、公司第三届董事会第四次会议于2003 年12 月23 日召开，会议审议并通过了《关于沈阳石蜡化工有限公司调增注册资本的议案》。董事会决定在2003年底，将公司原投入沈阳石蜡化工有限公司的募集资金21,680 万元作转增资本处理。对此公司已与石蜡化工的另一方股东单位沈阳化工集团有限公司达成协议，双方对蜡化公司2003 年以前的全部留存收益按新比例共同享有。即增资后，本公司拥有其全部净资产78.59%的股权，沈阳化工集团有限公司拥有其21.41%的股权。该增资事项已由辽宁信达合伙会计师事务所验证，并出具了辽信会验字（2004）第001 号验资报告。沈阳石蜡化工有限公司已于2004 年2 月6 日办理工商登记变更，领取了新营业执照，注册资本由56,800 万元变更为78,480 万元。

    2、公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司本年度通过金融机构向沈阳豪凯消防工程有限公司（以下简称沈阳豪凯）提供委托贷款人民币400 万元，贷款利率按年息5.04%计算，期限6 个月，从2003 年8 月26 日至2004 年2 月25 日。截至财务报告报出日，该项贷款已逾期，沈阳豪凯尚未归还。经双方协商，以沈阳豪凯座落于沈阳市和平北大街156 号光大大厦7 楼建筑面积为565.40 平方米的一处私人房产作价抵偿。目前，该处房产尚待评估以供作价参考。

    十一、其他重要事项

    依据辽宁省高级人民法院民事调解书〔2002〕辽民三初字第50 号和沈阳市中级人民法院民事调解书〔2002〕沈民（3）初字第362 号，本公司与沈阳化工集团有限公司签订了协议书。依据协议书，沈阳化工集团有限公司将对沈阳子午线轮胎模具有限公司98%的股权、对沈阳化工开原纸业有限公司100%的股权、对沈阳关西涂料有限公司60%的股权及对沈阳普利司通有限公司35%的股权返还给本公司，具体作价金额以上述股权在沈阳子午线轮胎模具有限公司、沈阳化工开原纸业有限公司、沈阳关西涂料有限公司经审计的2003 年初净资产数额所占份额为准；对沈阳普利司通有限公司35%股权作价金额以完成工商登记注册日该股权占公司净资产的份额为准，上述股权作价金额与换出的对沈阳东宇药业有限公司和沈阳东宇房地产开发有限公司99%股权投资2002 年12 月31 日的帐面金额的差额部分由沈阳化工集团有限公司给予补足。

    依据上述操作，本期合并会计报表合并范围与2002 年末会计报表合并范围发生了巨大变化，若于2002 年12 月31 日按本期合并范围重新编制年初合并报表，则资产总额为301,516.16 万元，其中流动资产为93,425.66 万元，固定资产为193,383.74 万元，无形资产及其他资产合计14,667.34 万元，负债总额为150,998.32 万元，其中流动负债为122,364.89 万元，长期负债为28,633.43 万元，少数股东权益25,608.58 万元，净资产为124,909.26 万元，其中盈余公积为20,172.37 万元，期初未分配利润为24,411.70 万元，未确认投资损失为1,054.10 万元。

    沈阳化工股份有限公司

    二○○四年四月十二日

    第十一章  备查文件目录

    1．载有法定代表人何献俊、总会计师曹秀英、会计主管人员范国燕签名并盖章的会计报表。

    2．载有岳华会计师事务所有限公司盖章、注册会计师韩旭和王需如签名并盖章的审计报告原件。

    3．报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    4．上述文件的原件均在公司证券办公室备置，供中国证监会、证券交易所或股东依据法规或公司章程要求查阅。

    董事长：何献俊

    沈阳化工股份有限公司董事会

    二○○四年四月十五日