黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.14 14:48 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司2003年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。北京永拓会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长王奎廷、总经理王强、总会计师徐昕、财务部经理姜占菊声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司公司法定英文名称：Heilongjiang Province Mudanjiang New materialsTechnology Co., Ltd. （二）法定代表人：王奎廷 （三）董事会秘书：马??臣 证券事务代表：张慧 联系地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 联系电话：0453－6497427 6497558 传真：0453－6499002 电子信箱：[email protected] （四）公司注册地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 公司办公地址：黑龙江省牡丹江市温春镇公司办公大楼 邮政编码：157041 （五）公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司证券投资部 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：牡丹江 股票代码：600173 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年7 月17 日 最近一次变更注册登记日期：2001 年7 月18 日 注册登记地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 企业法人营业执照注册号：2300001100603 税务登记号码：231011130235350 公司聘请的会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市朝阳区关东店北街一号（国安大厦13 层） 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度实现的利润指标情况 （单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 1,317,515.95 净利润 1,317,515.95 扣除非经常性损益后的净利润 -26,917,975.12 主营业务利润 81,075,775.82 其他业务利润 947,546.87 营业利润 -3,039,856.20 投资收益 补贴收入 5,259,456.89 营业外收支净额 -902,084.74 经营活动产生的现金流量净额 11,820,442.25 现金及现金等价物净增加额 -16,647,654.68 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： (1)扣除资产减值准备后的各项营业外收支净额： -902,084.74 (2)收取集团公司资金占用费： 337,575.81 (3)收取的技改贷款贴息： 28,800,000.00 合计： 28,235,491.07 （二）截至报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标 项目 2003年 2002年 主营业务收入(元) 409,451,646.64 411,304,478.33 净利润(元) 1,317,515.95 3,331,290.30 总资产(元) 1,106,333,161.73 1,157,561,551.33 股东权益(不含少 数股东权益)(元) 628,167,703.73 615,690,187.78 每股收益(元) 0.006 0.014 扣除非经常性损益 的每股收益(元) -0.12 0.04 每股净资产(元) 2.73 2.68 调整后的每股净资 产(元) 2.72 2.64 每股经营活动产生 的现金流量(元) 0.05 -0.266 净资产收益率(%) 0.21 0.54 扣除非经常性损益 的加权平均净资产 收益率(%) -4.29 1.59 2001年 项目 调整后 调整前 主营业务收入(元) 388,819,674.13 388,819,674.13 净利润(元) 37,027,512.00 37,864,396.91 总资产(元) 1,162,878,185.69 1,164,127,267.64 股东权益(不含少 数股东权益)(元) 611,718,897.48 612,555,782.39 每股收益(元) 0.161 0.165 扣除非经常性损益 的每股收益(元) 0.15 0.152 每股净资产(元) 2.65 2.66 调整后的每股净资 产(元) 2.58 2.58 每股经营活动产生 的现金流量(元) 0.209 0.21 净资产收益率(%) 6.05 6.18 扣除非经常性损益 的加权平均净资产 收益率(%) 5.55 5.69 （三）报告期利润表附表 净资产收益率(％) 2003年度利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.91 13.15 营业利润 -0.48 -0.49 净利润 0.21 0.21 扣除非经常性损益后的净利润 -4.29 -4.37 每股收益(元) 2003年度利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.35 0.35 营业利润 -0.01 -0.01 净利润 0.006 0.006 扣除非经常性损益后的净利润 -0.12 -0.12 注：依据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求计算的利润数据编制。 （四）报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 股本 230,000,000.00 资本公积 272,783,983.39 11,160,000.00 盈余公积 48,873,305.63 197,627.39 未分配利润 64,032,898.76 1,317,515.95 197,627.39 股东权益合计 615,690,187.78 12,675,143.34 197,627.39 项目 期末数 变动原因 股本 230,000,000.00 资本公积 283,943,983.39 本年度豁免环保贷款以 及技改贷款中央补助 盈余公积 49,070,933.02 本年提取 未分配利润 65,152,787.32 本年留存收益增加 股东权益合计 628,167,703.73 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 单位：股 期初数 (一)未上市流通股份 (1)发起人股份 124,909,500 其中：国家持有股份 122,109,500 境内法人持有股份 2,800,000 外资法人持有股份 (2)募集法人股 3,575,000 (3)内部职工股 (4)优先股或其他 未上市流通股份合计 128,484,500 (二)已上市流通股份 (1)人民币普通股 101,515,500 (2)其他 已上市流通股份合计 101,515,500 (三)股份总数 230,000,000 本次变动增减(＋、--) 配股 送股 公积金 增发 内部职 小计 期末数 转股 工股 (一)未上市流通股份 (1)发起人股份 124,909,500 其中：国家持有股份 122,109,500 境内法人持有股份 2,800,000 外资法人持有股份 (2)募集法人股 3,575,000 (3)内部职工股 (4)优先股或其他 未上市流通股份合计 128,484,500 (二)已上市流通股份 (1)人民币普通股 101,515,500 (2)其他 已上市流通股份合计 101,515,500 (三)股份总数 230,000,000 （二）股票发行与上市情况 截至报告期未，公司前三年无股票及衍生证券的发行与上市情况。报告期公司无送股、转增股本或内部职工股上市的情况，股份总数及结构变动情况未发生变化。 （三）股东情况介绍 1、本公司报告期末股东总户数为49105 户。 2、公司前十名股东持股情况(截止2003 年12 月31 日) 名次 股东名称 期末持股数(股) 期末持股 比例(％) 1 牡丹江水泥集团有限责任公司 122,109,500 53.09 2 牡丹江水泥集团社会福利编制袋厂 2,000,000 0.87 3 黑龙江省交通物资公司 1,000,000 0.43 4 黑龙江省达华经济贸易公司 1,000,000 0.43 5 哈尔滨市物资建筑材料总公司 500,000 0.22 6 黑龙江省友联经济贸易公司 500,000 0.22 7 李淑英 335,140 0.15 8 哈尔滨恒森建材有限责任公司 300,000 0.13 9 辽宁华峰经贸实业有限公司新概念网苑 290,900 0.13 10 黄伟东 261,150 0.11 名次 股东名称 股份性质 1 牡丹江水泥集团有限责任公司 国有法人股 2 牡丹江水泥集团社会福利编制袋厂 法人股 3 黑龙江省交通物资公司 法人股 4 黑龙江省达华经济贸易公司 法人股 5 哈尔滨市物资建筑材料总公司 法人股 6 黑龙江省友联经济贸易公司 法人股 7 李淑英 社会公众股 8 哈尔滨恒森建材有限责任公司 法人股 9 辽宁华峰经贸实业有限公司新概念网苑 社会公众股 10 黄伟东 社会公众股 3、持股5％以上（含5％）股东的股份变动情况 名称 期初数 (股)报告期内增减(＋、--) 期末数(股) 牡丹江水泥集团 122,109,500 122,109,500 注：（1）牡丹江水泥集团有限责任公司为本公司国有法人股股东，其持有本公司122,109,500 股中的55,582,244 股股权因为桦林集团有限责任公司、桦林轮胎股份有限公司贷款承担担保连带责任被黑龙江省高级人民法院予以冻结，其中52,452,831 股冻结期限为2003 年11 月25 日至2004 年5 月25 日，3,129,413股冻结期限为2003 年12 月15 日至2004 年6 月14 日。 （2）牡丹江水泥集团社会福利编制袋厂为牡丹江水泥集团有限责任公司下属企业。未知其他股东之间是否有关联关系，也未知其他股东之间是否存在属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （3）报告期内公司控股股东未发生变化。 4、公司控股股东情况介绍 公司控股股东为牡丹江水泥集团有限责任公司，持有本公司53.09％股份，成立于1993 年，是牡丹江市国有独资公司，法定代表人王奎廷，注册资本人民币153,400,000 元。主营范围为生产白水泥、彩色水泥、建材经销、机械制造、货物运输。报告期内本公司控股股东没有发生变化。 5、其他持股10％（含10％）以上的法人股东情况 报告期内本公司没有其他持股10％（含10％）以上的法人股东。 6、截止2003 年12 月31 日，公司前10 名流通股股东情况 名次 股东名称 年未持股数量(股) 股份种类 1 李淑英 335,140 A 2 辽宁华峰经贸实业公司新概念网苑 290,900 A 3 黄伟东 261,150 A 4 李桂珠 216,500 A 5 陈兆才 208,006 A 6 康俊杰 187,000 A 7 姜学英 176,400 A 8 王强 148,910 A 9 刘铭青 123,500 A 10 兴和证券基金 112,280 A 说明：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 1、基本情况 持股数(股) 姓名 性别 职务 年龄 任期 期初数 期末数 王奎廷 男 董事长 56 2003.9--2006.9 10000 10000 王强男 董 事、总经理 50 2003.9--2006.9 8000 8000 徐自立 男 董事 55 2003.9--2006.9 4000 4000 关杰 男 董事 53 2003.9--2006.9 8000 8000 徐昕 男 董事、总会计师 47 2003.9--2006.9 5000 5000 马??臣 男 董事会秘书 39 2003.9--2006.9 0 0 那立军 男 监事会主席 42 2003.9--2006.9 7000 7000 王吉祥 男 监事 48 2003.9--2006.9 4000 4000 关世奎 男 监事 38 2003.9--2006.9 3000 3000 吕国平 男 监事 38 2003.9--2006.9 7000 7000 候铁超 男 监事 48 2003.9--2006.9 5000 5000 于远友 男 副总经理 38 2003.9--2006.9 5000 5000 张继民 男 副总经理 52 2003.9--2006.9 3000 3000 李红旗 男 副总经理 46 2003.9--2006.9 10000 10000 姜烈刚 男 总工程师 40 2003.9--2006.9 6000 6000 逯林 男 独立董事 57 2003.9--2006.9 0 0 张兆林 男 独立董事 62 2003.9--2006.9 0 0 吴艾东 男 独立董事 42 2003.9--2006.9 0 0 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 王奎廷 牡丹江水泥集团 董事长、总经理 徐自立 牡丹江水泥集团 董事、党委书记 关杰 牡丹江水泥集团 董事、副总经理 王吉祥 牡丹江水泥集团 董事、副总经理 那立军 牡丹江水泥集团 工会主席、党委副书记 3、年度报酬情况 报酬支付原则：在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员，根据其担任的职务及贡献获得劳动报酬和津贴，并按目标管理责任制考核，与个人工作绩效挂钩。 不在本公司领取报酬的董事、监事由派出的股东方支付，公司不额外为其提供报酬及津贴。不在本公司领取报酬的董事、监事有徐自立、关杰、那立军3人。 现任董事、监事、高级管理人员2003 年在公司领取年度报酬总额为60.36万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为24.84 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为19.59 万元。根据公司第二届董事会十四次会议决议及2002 年第一次临时股东大会决议，公司独立董事津贴为每人每年1 万元。 在公司领取年度报酬的董事、监事、高级管理人员中，年度报酬在10 万元以上的1 人，年度报酬在8－10 万元之间的1 人，年度报酬在5－6 万元的3 人,年度报酬在4－5 万元的3 人，3－4 万元的1 人，1－2 万元的3 人。 4、报告期内离任、聘任情况 公司二届董事会董事、董事会秘书陈根祥因年龄关系，按企业改制规定内退，辞去公司董事、董事会秘书职务。该事项经公司二届十七次董事会及2002 年度股东大会审议通过。 因公司二届董事会、监事会任期届满，经公司二届二十次董事会推选、2003年度第一次临时股东大会审议通过，选举王奎廷、王强、徐自立、关杰、徐昕为公司第三届董事会董事，选举逯林、张兆林、吴艾东为公司第三届董事会独立董事；经公司三届一次董事会选举王奎廷为董事长，聘任马??臣为公司董事会秘书，于远友、张继民、彭跃贵为副总经理，姜烈刚为总工程师，徐昕为总会计师。 经公司二届十二次监事会推选、2003 年度第一次临时股东大会审议通过，选举关世奎、候铁超、吕国平为公司第三届监事会监事，公司职代会选举那立军、王吉祥为职工监事；经公司监事会三届一次会议选举那立军为监事会主席。 经公司第三届董事会第三次会议审议通过，同意彭跃贵辞去公司副总经理职务，聘任李红旗为公司副总经理。 （二）公司员工情况 截止2003 年12 月31 日，公司在册员工3,651 人。其中生产人员2,463 人，技术人员209 人，行政人员124 人，销售人员61 人，财务人员26 人。公司员工中，本科学历以上有128 人，大中专有715 人；高级职称有28 人，中级职称有192 人，初级职称有215 人。公司内退人员共573 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及中国证监会有关法律法规和规定的要求，积极完善公司法人治理结构、建立并完善现代企业制度、规范公司运作，保护投资者合法利益。报告期内公司治理情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司从制度上能够确保全体股东、特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行使自己的权利；公司能够严格按照《股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，保证股东行使表决权，并有律师出席见证，及时披露股东大会各项决议，维护了股东权益。 2、关于控股股东与上市公司：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，从未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面明确分开；公司关联交易公平合理，并对关联交易定价依据予以充分披露；公司没有为股东或关联方提供任何担保；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，本报告期公司进行了董事会换届选举，新任董事承诺遵守相关法律法规和《公司章程》及公司相关议事规则的规定，并认真履行自身职责，高效运作，科学决策。 4、关于监事和监事会：报告期内，公司监事会的人员构成符合法律和法规的要求，本年度监事会进行了换届选举，新任监事承诺遵守相关法律和法规的要求和《公司章程》及公司相关议事规则的规定，积极开展工作，认真履行职责，对公司重大事项、财务以及董事、经理和其他高管人员实行合法监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司对高管人员已制定了一些绩效评价和激励约束机制政策，正积极着手寻找其他有效的办法和途径，来进一步完善董事、经理和其他高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律法规的要求。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、客户、供应商、员工等相关利益者的合法权益，并能够积极与相关利益者合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书、证券事务代表负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，及时准确地向证监会派出机构、交易所报告有关情况；本年度公司已披露的定期报告和临时报告，真实、准确、完整地披露了公司的有关信息。能够按照相关规定，及时披露大股东因担保纠纷而股权被冻结、拍卖、流拍的情况。 （二）公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，将董事会中独立董事人数由二人增加到三人，聘请了一位法律专业人士担任公司独立董事，使独立董事人数达到董事会全体成员三分之一以上，专业涵盖会计、管理、法律，董事会人员结构、专业结构更加合理。 报告期内，公司独立董事按照《公司章程》及《独立董事工作制度》的有关要求，本着诚信、勤勉的原则，积极参加报告期内的董事会和股东大会，检查和指导公司经营管理工作，为公司的长远发展和管理出谋划策，对董事和高级管理人员的人选以及其他议案发表独立意见，在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，切实维护了公司及全体股东的利益。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员分开方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面已经独立，公司高级管理人员均在本公司工作并领取报酬，未在控股股东单位及其关联企业担任其他职务。本公司现任的董、监事及高级管理人员均经法定程序产生。 2、资产完整方面：本公司现拥有独立完整的产供销水泥生产系统、辅助生产系统和配套设施等资产，本公司不存在以资产、权益为控股股东提供担保的情况。 3、财务独立方面：本公司设有独立的财务部，并建立独立的会计核算体系和相关的财务管理制度，公司独立作出财务决策，不存在控股股东在财务核算体系上对本公司的业务指导，并独立在银行开户，依法独立纳税。 4、机构独立方面：公司按照规范的法人治理结构建立健全了股东大会、董事会、监事会的运作机制。公司根据经营管理和公司发展需要，设置了相关的管理和业务经营部门，健全了组织机构体系，同时配备了相应的管理人员，实行定岗、定编，各部门各尽其职，协调运作。 5、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，具有独立完整业务及自主经营能力。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 公司高度重视高级管理人员的考评及激励工作。年初根据本公司总体发展战略和年度目标，确定公司高级管理人员的《年度经济责任制考核实施方案》，年末公司董事会根据生产经营各项经济技术指标完成情况，对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，使高层管理人员的收益与公司经济效益、经营效果密切挂钩。公司将进一步探求有效的激励机制，充分调动所有董事、监事和高级管理人员工作的积极性，实现公司效益的最大化，促进公司的持续发展。 六、股东大会情况简介 2003 年公司共召开二次股东大会，即一次年度股东大会和一次临时股东大会： （一）公司2002 年度股东大会 1、公司关于召开2002 年度股东大会的通知公告刊登在2003 年3 月19 日的《上海证券报》上。 2、2002 年度股东大会于2003 年4 月21 日在本公司办公大楼四楼会议室召开，会议审议通过了如下议案： （1）公司2002 年度董事会工作报告； （2）公司2002 年度监事会工作报告； （3）公司2002 年度报告正文及报告摘要； （4）公司2002 年度财务决算报告； （5）公司2002 年度利润分配预案； （6）公司董事变更的议案； （7）关于聘请利安达信隆会计师事务所为公司财务审计机构的议案； （8）公司放弃2001 年度增资配股方案。 3、此次股东大会决议公告刊登在2003 年4 月22 日的《上海证券报》上。 （二）公司2003 年度第一次临时股东大会 1、公司关于召开2003 年度第一次临时股东大会的通知公告刊登在2003 年8 月30 日的《上海证券报》上。 2、2003 年度第一次临时股东大会于2003 年9 月29 日在本公司办公大楼四楼会议室召开，会议审议通过了如下议案： （1）关于修改公司章程部分条款的议案； （2）关于选举公司第三届董事会成员的议案； （3）关于选举公司第三届监事会成员的议案。 3、此次股东大会决议公告刊登在2003 年9 月30 日的《上海证券报》上。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务范围及其经营情况 公司所处行业为建材行业，主营水泥生产与销售、窑尾余热煤矸石补燃发电，主导产品为“牡丹江”牌、“镜泊湖”牌Ｐ.Ｏ32.5、Ｐ.Ｏ32.5R、Ｐ.Ｏ42.5、Ｐ.Ｏ42.5R 水泥，是黑龙江省名牌产品、国家免检产品以及重点工程指定产品。受水泥销售半径制约，公司产品销售地区主要为黑龙江省内各地。2003 年是公司较为艰难的一年。水泥销售市场竞争日趋激烈，“非典”疫情肆虐，销售旺季连绵阴雨影响施工继而影响销售，铁路车皮紧张制约原燃材料进厂和产品出厂，原煤电费涨价等，都给公司带来了十分不利的影响。公司经营层紧紧围绕年初制定的生产经营目标开展工作，及时调整经营思路和市场策略，以调整产品结构、强化市场营销、降低成本、改善内部管理和深化改革改制为重点，消化了一些不利因素，但水泥销价降低幅度较大，致使水泥销售毛利率降低，公司业绩下滑。全年共销售水泥141.15 万吨，比上年增长2.17%；主营业务收入40,945.16 万元,比上年降低0.45%；实现净利润1,317,515.95 元,比上年降低60.45%。 报告期主营业务构成情况： （单位：元） 主营业务项目 主营业务收入 比例(％) 水泥 359,871,742.26 87.89 熟料 35,130,126.59 8.58 电力 14,449,777.79 3.53 报告期主营业务利润构成情况： （单位：元） 主营业务项目 主营业务利润 比例(％) 水泥 94,187,259.79 116.17 熟料 -2,153,177.02 -2.66 电力 -10,958,306.95 -13.51 2、主要控股公司的经营情况 本公司于2001 年6 月投资823 万元收购重庆拓源高新技术有限公司51％股权。鉴于该公司经营持续亏损等原因，经重庆拓源高新技术有限公司股东会同意，决定终止该公司的经营，并依法进行清算，解散和注销。该项投资损失已于2002年度全额计提减值准备。截至报告期末，该公司清算工作已基本进行完毕。依公司清算小组出具的清算报告，根据法律程序已将该公司的职工全部安置完毕，由于该公司决定进行清算时已资不抵债，公司债权债务处理完毕后，已没有剩余财产可供股东分配。工商注销手续尚在办理中。 公司未有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上的情况。 3、主要供应商和客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额62,888,676.20 元，占年度采购总额的比例为35.12%；向前五名客户销售额合计为168,863,762.59 元，占公司销售总额的比例为41.24%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）经营中的问题与困难 ①外省水泥纷纷涌入本地市场和省内水泥企业新增能力的提高，导致市场竞争加剧，水泥销售价格下降； ②原燃材料及运费、电费价格上涨等不利因素影响企业盈利能力的提高。 （2）解决方案 ①公司紧紧抓住东北老工业基地改造、重点项目建设和城市开发建设等机遇，实行营销和品牌战略，做大做强产业； ②发挥公司新建1#窑、卧式辊磨、发电系统形成的生产能力，提高产量，降低消耗； ③强化财务成本管理，严格控制各项费用支出，切实把产品成本控制在目标值以内，提高产品在市场上的竞争力； ④切实加强资金运用的管理力度，缩短货款回收期，采取有效措施加大陈欠货款回收力度，以降低应收账款占用额，降低财务费用，缓解公司资金紧张的局面，提高公司经济效益。 ⑤公司继续以改革改制为重点，完善内部管理，减员增效。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用情况。 2、非募集资金投资情况 报告期内，公司自筹资金建设的卧式辊磨项目，已建成竣工投入使用。经过调试已达产达标，其节能、增产、降耗、改善环保的功能已发挥出来。由于该设备有较强的粉磨能力，其投入使用能有效调节淡旺季产量。该项目计划投资5700万元，实际投资5,574 万元。 （三）财务状况及经营成果分析 单位：人民币元 项目 2003年 2002年 增减比例 总资产 1,106,333,161.73 1,157,561,551.33 -4.43% 长期负债 100,000,000.00 149,200,000.00 -32.98% 股东权益 628,167,703.73 615,690,187.78 +2.03% 主营业务利润 81,075,775.82 99,274,324.77 -18.33% 净利润 1,317,515.95 3,331,290.30 -60.45% 财务费用 -6,063,067.09 22,999,810.89 -126.36% 现金及现金等价物净增加额 -16,647,654.68 -118,074,164.10 变动原因： 1、总资产同比减少比例为4.43％，主要是公司偿还债务及计提坏帐准备所致； 2、长期负债降低32.98％主要是长期借款转入一年内到期的长期负债及偿还到期借款所致； 3、股东权益增加2.03%主要是收到技改工程中央补助和实现利润提取法定公积金、公益金所致； 4、主营业务利润下降18.33％主要是产品售价降低所致； 5、净利润下降60.45％主要是市场竞争激烈，产品售价下滑幅度较大；改变会计估计，坏帐准备较上年增加所致。 6、财务费用较上年降低126.36%主要是国债专项技改贷款贴息冲减财务费用所致； 7、现金及现金等价物净增加额较上年增加，主要是经营活动产生的现金流量较上年增加所致。 （四）会计政策、会计估计变更的分析 本报告期内，公司为防范财务风险，降低经营风险，根据公司应收款项的实际情况，依据谨慎性原则，改变了对关联方应收款项提取坏帐准备的会计估计。公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于公司关联企业应收款项计提坏帐准备的议案》，对坏帐核算方法中的“对涉及关联交易和关联方往来的应收款项，不计提坏帐准备”，变更为对公司关联企业应收款项计提坏帐准备，计提坏帐准备的比例、方法及坏帐的确认标准不变。本公司对此项会计估计的变更采用未来适用法，从2003 年1 月1 日起执行。此项会计估计变更，提高了公司资产质量，但使公司2003 年经济效益受到较大的影响，使本年利润总额减少17,846,693.65元。 （五）会计师审计意见 北京永拓会计师事务所注册会计师对公司2003 年度财务报告出具了标准无保留意见审计报告。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及内容 报告期内董事会共召开了7 次会议，主要内容如下： （1）公司第二届董事会第十七次会议于2003 年3 月17 日在公司办公大楼四楼会议室召开，会议审议通过了以下决议： ①审议通过了《公司2002 年董事会工作报告》； ②审议通过了《公司2002 年度报告正本及年度报告摘要》； ③审议通过了《公司2002 年度财务决算报告》； ④审议通过了《公司2002 年度利润分配预案》； ⑤审议通过了《提取长期投资减值准备的议案》； ⑥审议通过了《公司董事、董事会秘书变更的议案》； ⑦审议通过了《公司证券事务代表的任免的议案》； ⑧审议通过了《续聘利安达信隆会计师事务所为公司财务审计机构及确定审计报酬的议案》； ⑨审议通过关于召开公司2002 年度股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登在2003 年3 月19 日的《上海证券报》上。 （2）公司第二届董事会第十八次会议于2003 年4 月28 日在公司办公大楼四楼会议室召开，会议审议通过了以下决议： ①审议通过了《公司2003 年一季度报告》； ②审议通过了《关于公司部分固定资产报废的议案》。 本次会议决议公告刊登在2003 年4 月29 日的《上海证券报》上。 （3）公司第二届董事会第十九次会议于2003 年8 月8 日在公司办公大楼四楼会 议室召开，会议审议通过了《公司2003 年半年度报告及报告摘要》。本次会议决议未做公告。 （4）公司第二届董事会第二十次会议于2003 年8 月28 日在公司办公大楼四楼会议室召开，会议审议通过了以下决议： ①审议通过了《关于修改公司章程部份条款的议案》； ②审议通过了《关于董事会换届及推举公司第三届董事会候选人的议案》； ③审议通过了《关于召开公司2003 年第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在2003 年8 月30 日的《上海证券报》上。 （5）公司第三届董事会第一次会议于2003 年9 月29 日在公司办公大楼四楼会议室召开，会议审议通过了以下决议： ①选举公司第三届董事会董事长； ②关于续聘公司总经理、聘任董事会秘书的议案； ③关于续聘公司副总经理、总工程师、总会计师的议案； ④关于调整公司董事会专门委员会成员的议案。 本次会议决议公告刊登在2003 年9 月30 日的《上海证券报》上。 （6）公司第三届董事会第二次会议于2003 年10 月22 日在公司办公大楼四楼会议室召开，会议审议通过了以下决议： ①审议通过了《公司2003 年第三季度报告》； ②审议通过了《关于对公司关联企业应收款项计提坏帐准备的议案》。 本次会议决议公告刊登在2003 年10 月24 日的《上海证券报》上。 （7）公司第三届董事会第三次会议于2003 年12 月29 日在公司办公大楼四楼会议室召开，会议一致同意彭跃贵先生辞去公司副总经理职务，聘任李红旗先生为公司副总经理。 本次会议决议公告刊登在2003 年12 月19 日的《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司2002 年度股东大会审议通过的2002 年度利润分配方案，决定2002 年不再进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。公司董事会执行了该项决议。 （七）2003 年利润分配预案 根据北京永拓会计师事务所审字【2004】第009 号审计报告，公司本年度实现净利润1,317,515.95 元，加上年初未分配利润64,032,898.76 元，实际可供分配利润65,350,414.71 元，按本年净利润提取10％法定盈余公积131,751.59元，提取5％的法定公益金65,875.80 元，当年可供股东分配的利润65,152,787.32 元。鉴于公司当年利润水平较低，考虑到公司经营发展的需要，董事会决定2003 年不再进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润留存以后年度分配。本预案须经2003 年度股东大会审议通过。 （八）其他披露事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况的说明 为公司进行年度财务审计的北京永拓会计师事务所有限责任公司对于本公司2003 年度控股股东及其关联方资金占用问题、对外担保问题按照证监会56 号文件要求进行了审核，并出具了专项报告： 关于黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司与关联方 资金往来及其对外担保情况的专项说明 京永证函字[2004]第007 号 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托，对黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司（以下简称牡丹江）2003 年度会计报表进行审计，根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，对截止2003 年12 月31 日牡丹江与关联方资金往来及对外担保情况进行了专项审核。按照国家相关法律、法规的规定提供真实、合法、完整的资料是牡丹江管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上，对牡丹江的控股股东及其他关联方占用资金、牡丹江对外担保情况出具专项说明。现将牡丹江与关联方资金往来及对外担保情况说明如下： 一、控股股东及其他关联方占用资金情况 截止2003 年12 月31 日，牡丹江水泥集团有限责任公司占用牡丹江资金余额为5,573 万元，主要是为其代垫的工资费用预付水电汽款；公司控股股东控制公司牡水泥集团大庆销售分公司等10 家公司占用牡丹江资金余额为23,412 万元，为销售水泥款（具体占用情况见附表1）。 二、对外担保情况 根据牡丹江提供的资料显示，截止2003 年12 月31 日，牡丹江无对外担保事项。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 2004 年4 月12 日 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明与独立意见根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及黑龙江省证监局关于贯彻落实该通知的文件要求，公司董事会成员进行了认真学习和自查，根据自查报告及注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明意见，我们本着对全体股东认真负责、实事求是的态度，对黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司对外担保情况进行了必要的核查，相关说明及独立意见如下：截止2003 年12 月31 日，黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司无对外担保事项。公司在对外担保方面是审慎的，不存在违反《通知》要求、损害公司及股东利益的行为。 3、本公司指定的信息披露报刊为《上海证券报》。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 2003 年度，公司监事会严格遵循《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等有关法律、法规要求，本着对股东负责、对公司负责的精神，以诚信的理念、实事求是的态度履行职责，对公司财务、以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东利益。报告期内公司监事会共召开三次会议，全体监事列席了公司各次董事会议、参加了股东大会，现将工作情况报告如下： 1、公司第二届监事会第十一次会议于2003 年3 月17 日在公司办公大楼二楼会议室召开，审议并通过了以下议案： （1） 审议通过了《公司2002 年监事会工作报告》； （2） 审议通过了《公司2002 年度报告正本及年度报告摘要》； （3） 审议通过了《公司2002 年度利润分配预案》； （4） 审议通过了《提取长期投资减值准备的议案》。 本次会议决议公告刊登在2003 年3 月19 日的《上海证券报》上。 2、公司第二届监事会第十二次会议于2003 年8 月28 日在公司办公大楼二楼会议室召开，审议并通过了以下议案： （1）审议通过了《关于修改公司章程部份条款的议案》； （2）审议通过了《关于监事会换届及推举公司第三届监事会候选人的议案》。 本次会议决议公告刊登在2003 年8 月30 日的《上海证券报》上。 3、公司第三届监事会第一次会议于2003 年9 月29 日在公司办公大楼四楼会议 室召开，会议一致通过推选那立军先生为监事会主席。 本次会议决议公告刊登在2003 年9 月30 日的《上海证券报》上。 （二）监事会对公司2003 年度有关事项发表独立意见 1、公司依法运作情况。监事会通过对审查董事会、股东大会方案及程序，对其决策程序、内容进行监督，认为公司能够严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》及国家有关上市公司的法律、法规，依法运作，决策程序合法。建立了较为完善的内控制度，并得到有效执行。公司董事、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益及侵犯股东利益的行为。 2、检查公司财务情况。监事会对2003 年公司的财务制度和财务状况进行认真检查，认为财务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果，北京永拓会计师事务所对公司财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。公司董事会研究决定对关联方应收款项计提坏帐准备符合公司实际情况，符合谨慎性原则。 3、报告期内公司未募集资金。 4、关联交易情况。公司与关联股东在日常生产经营的关联交易中，遵循了“公开、公平、公正”的原则，未发现有损害公司利益的行为。 5、公司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务方面均独立运行。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项及进程 （三）重大关联交易事项 公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司是公司有控制关系的关联方，其所属分公司分布在省内各大中心城市和地区，拥有一整套的销售网络，本公司利用这些销售网络，按市场价提供产品，形成关联交易。本报告期关联方交易的数量、金额（1、产成品销售；2、主要材料采购；3、其他采购及劳务）见财务报表附注（六）。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内公司未签订重大借款合同，以前年度签订的长期借款合同继续履行。 3、报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项，也未发生委托贷款事项。 4、报告期内公司无其他重大合同。 （五）报告期或持续到报告期内，公司或持股5％以上股东未在指定报刊及网站上刊登任何承诺事项. （六）报告期内公司原聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司担任本公司审计工作，因利安达信隆会计师事务所审计业务量大，无法按要求时间安排审计业务，经双方协商同意，解除审计业务。经公司董事会第三届第四次会议讨论通过，聘请北京永拓会计师事务所作为公司2003 年度财务审计机构，审计费用35 万元。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的事项. （八）其他重要事项 1、本公司收购的重庆拓源高新技术有限公司清算工作已基本进行完毕。依公司清算小组出具的清算报告，根据法律程序已将该公司的职工全部安置完毕，债权债务已全部处理，由于该公司决定进行清算时已资不抵债，公司债权债务处理完毕后，已没有剩余财产可供股东分配。该公司的工商注销手续尚在办理中。 2、公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司持有的本公司国有法人股中被冻结的55,582,244 股中的26,415,095 股，分别于2003 年11 月28 日、12 月12 日由上海新世纪拍卖有限公司和黑龙江省金轮拍卖有限公司进行司法拍卖，两次拍卖的结果均为流拍。本公司委托国浩律师集团（上海）事务所履行律师见证事宜。相关公告刊登在2003 年11 月19 日、12 月1 日、12 月5 日、12 月15日的《上海证券报》上。 十、财务报告 （一）审计报告 审计报告 京永证审字【2004】第009 号 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司（以下简称牡丹江）截止2003年12月31日的资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是牡丹江管理当局的责任，我们的责任是在实施审计的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了牡丹江2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司中国注册会计师李华杰 中国注册会计师张万宝 中国北京报告日期：2004年4月12日 （二）财务报表（见附表） （三）财务报表附注 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 （除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位） 附注1、公司基本情况 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司（以下简称本公司）是经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复（1993）479 号文批准，由牡丹江水泥集团有限责任公司、黑龙江省达华经济贸易公司、哈尔滨市建筑材料总公司、黑龙江省交通物资公司及黑龙江省建筑材料总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，注册资本15,000 万元。 经中国证券监督管理委员会批准，1999 年3 月18 日本公司发行社会公众股8,000 万股，每股面值人民币1 元，注册资本增至23,000 万元。1999 年4 月15日上述社会公众股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码：600173，股票简称：牡丹江。经上海证券交易所批准,本公司内部职工股2,151.55 万股于2002 年3月21 日上市流通。 本公司的经营范围：水泥生产、销售及机械修配，氧化铝超微粉及相关产品的开发与销售及技术服务（不含需许可证的项目），窑尾余热发电。本公司是东北地区较大的水泥生产企业，主导产品牡丹江牌、镜泊湖牌水泥均为名牌产品和黑龙江省免检产品。法定代表人：王奎廷。 附注2、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法本会计报告所载财务信息，是根据下列主要会计政策、会计估计编制的。 2.1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其它有关补充规定。 2.2、会计年度 本公司会计年度采用公历会计年度，即每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 2.3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，资产于取得时按实际成本入账，以后发生资产减值，按财政部的有关规定计提相应的减值准备。 2.5、外币业务核算方法 本公司对于发生的外币业务按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇率折算，期末对有关外币账户余额按期末市场汇率进行调整，差额作为汇兑损益，记入财务费用或其他相关科目。 2.6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 2.7、短期投资的核算方法 (1)本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 (2) 短期投资计价及收益的确认方法： 本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法： 本公司于期末对短期投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项短期投资可能发生的损失，采用成本与市价孰低法，对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按投资类别或单项投资计算确定，预计的短期投资跌价损失计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 2.8、坏账核算方法 (1)根据公司董事会决议，本公司采用备抵法核算坏账损失； (2)本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法计提坏账准备,并记入当期损益。提取比例为： 1 年(含1 年,以下类推)以内的,按其余额的5%计提； 1-2 年的，按其余额的10%计提； 2-3 年的,按其余额的30%计提； 3-4 年的,按其余额的50%计提； 4-5 年的,按其余额的80%计提； 5 年以上的,按其余额的100%计提。 如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司全额计提坏账准备。 对涉及关联交易和关联方的应收款项，按以上政策执行。 (3)坏账的确认标准： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；或有确凿证据证明无法收回的应收款项，经董事会批准作为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。 2.9、存货的核算方法 (1)存货分类 本公司存货包括原材料、燃料、修理用备件、辅助材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 (2)存货盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 (3)存货计价核算 本公司采用下列计价方式对存货进行会计核算： a.原材料、燃料、包装物按取得时的实际成本计价,发出时按加权平均法计算； b.修理用备件、辅助材料按计划成本计价,月末调整材料成本差异； c.低值易耗品采用一次或多次摊销方法； d.生产成本采用“逐步结转分步法”核算。成本项目包括直接材料、燃料、动力、直接人工和制造费用。产成品结转采用加权平均方法。 (4)存货跌价准备 本公司于年度终了或中期对存货进行全面清查，当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：a.市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;b.使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格;c.因产品更新换代,原有库存材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本;d.因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌；e.其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值的差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，予以一次性核销：a.已经霉烂变质的存货;b.已经过期且无转让价值的存货;c.生产中不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货;d.其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 2.10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资: 长期股权投资在取得时按初始投资成本入账。初始投资成本的确定方法：以现金方式取得的长期股权投资，按实际支付的全部价款（含支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；如果实际支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利，将现金股利扣除后作初始投资成本。以非货币交易方式取得的长期股权投资，以换出资产的账面价值加上应付的相关税费作为初始投资成本。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以上，或虽不足20%，但有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%，但拥有实质控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 股权投资差额的摊销期限，采用权益法核算长期股权投资时，初始投资成本大于享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10 年的期限摊销；初始投资成本小于享有被投资单位所有者权益份额之间的差额在发生时直接计入资本公积。 (2)长期债权投资: 长期债券投资以取得时的实际支付的全部价款扣除支付的税金、手续费等相关费用后，以及支付的分期付息价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际投资成本。根据权责发生制的原则，当期应计的利息，无论是否收到，均计入当期损益。对债券的溢折价或大额手续费等，在债券存续期间内，于确认相关债券利息收入时，采用直线法进行摊销。 (3)长期投资减值准备： 本公司于年度终了或中期对长期投资进行检查，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当年损益。 2.11、固定资产及其折旧核算方法 固定资产是指使用期限超过1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，但单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过两年的也作为固定资产核算。固定资产按取得时的实际成本计价，实际成本包括买价、进口关税、运输、安装和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 固定资产采用分类计算折旧的方法，根据固定资产的预计使用年限，扣除预计净残值后按年限平均法计算折旧。各类固定资产的预计净残值率为原值的3—5%，其折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限 年折旧率% 房屋及建筑物 15-30年 3.17-6.47 通用设备 8-18年 5.28-12.13 专用设备 8-18年 5.28-12.13 运输设备 6-12年 7.92-16.17 其他 4-10年 9.50-24.25 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司在年度终了或中期时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提固定资产减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 2.12、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，并按工程项目的性质分项核算。当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；如果该项工程尚未办理竣工结算的，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工结算手续后再作调整。公司为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款利息，按借款费用的核算方法进行核算。 本公司期末时，对在建工程逐项进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备计入当期损益； (1)长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.13、借款费用的核算方法 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化： (1) 资产支出已经发生; (2) 借款费用已经发生; (3) 为使资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但利息和折旧或溢价摊销的资本化金额不能超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款的辅助费用按实际发生额予以资本化。 其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额均于发生当期直接计入当期损益。 2.14、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，按如下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期不应超过受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销期不应超过有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期不应超过受益年限与有效两者之中较短者。如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不应超过10 年。 本公司在年度终了或中期时，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备计入当期损益。 2.15、长期待摊费用摊销方法 (1)开办费摊销的方法：除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营的当月一次计入管理费用； (2)长期待摊费用摊销的方法：租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期限内平均摊销。 2.16、收入确认方法 商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现； 提供劳务：按照完工百分比法确定相关的劳务收入； 让渡资产使用权：利息收入按让渡现金使用权的时间和使用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认收入。 2.17、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 2.18、利润分配 本公司交纳所得税后的净利润根据有关法律、法规和本公司章程按下列顺序分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取10%法定盈余公积金； (3)提5%--10%法定公益金； (4)提取任意盈余公积金； (5)分配普通股股利。 2.19、合并会计报表范围及编制方法 依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定的要求，本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上的，或虽投资不足50%，但有实质控制权的编制合并报表。如投资比例虽在50%以上，但公司未有实际控制权的，不编制合并报表。合并报表的编制以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其它有关资料为基础编制合并会计报表，对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益和子公司利润分配、母子公司间重大内部交易及资金往来予以抵销。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时将其按《企业会计制度》进行调整。 2.20、会计政策、会计估计的变更 本公司于本期改变了对关联方应收款项提取坏账的会计估计，由原对关联方应收款项不提取坏账准备，变更为将关联方应收款项同其他单位的应收款项一起按账龄分析法计提坏账准备。此项会计估计变更采用未来使用法。 由于此项会计估计变更，本期关联方应收款项计提坏账准备17,846,693.65元，影响本期利润总额-17,846,693.65 元。 附注3、税项 本公司主要税种、税率列示如下： 税种 适用税率 备注 增值税 17% 按应纳流转税税额的17%计缴； 资源税 2元/吨 按实际开采的石灰石每吨2元计缴； 营业税 5% 按应税收入的5%计缴； 城建税 7% 按应纳流转税税额的7%计缴； 教育费附加 3% 按应纳流转税税额的3%计缴； 所得税 33% 按应纳税所得额的33%计缴。 其他税款（包括房产税、车船使用税、印花税等）根据税法和当地税务局的相应规定计缴。 附注4、控股子公司及合营企业 本公司的合营公司概况如下 公司名称 注册地点 注册资本 经营范围 1、重庆拓源高新 重庆市 RMB10,000,000 氧化铝超微粉及相关产品的开 技术有限责任公司 发及自销和技术服务 公司名称 投资金额 拥有权 1、重庆拓源高新 8,230,000.00 51% 技术有限责任公司 本公司于2001 年6 月8 日出资823 万元，受让重庆拓源实业有限公司持有的重庆拓源高新技术有限责任公司(以下简称“重庆拓源”，注册资本1000 万元)51%的股权。2002 年6 月25 日，重庆拓源高新技术有限责任公司股东会决定终止该公司的经营，已成立清算组负责清算事宜，截止报告日，清算工作已基本完成，公司的职工全部安置完毕；债权债务已全部处理，公司没有剩余资产可供股东分配，注销手续正在办理中。所以本报告期没有将重庆拓源纳入会计报表合并范围。 附注5、会计报表主要项目的注释（单位：人民币元） 5.1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 3,922.59 1737.93 银行存款 9,378,257.42 25,602,918.49 其他货币资金 375,000.00 800,178.27 合计 9,757,180.01 26,404,834.69 货币资金减少63.48%的主要原因是：资金用于生产经营支出、偿还借款、支付利息、在建工程支出等。 5.2、应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 200,000.00 合计 200,000.00 5.3、应收账款 (1)账龄分析 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提坏账的比例 1年以内 184,679,966.19 68.50 9,233,998.31 5% 1-2年 77,831,027.32 28.87 7,783,102.73 10% 2-3年 30% 3-4年 1,275,629.39 0.47 637,814.70 50% 4-5年 80% 5年以上 5,815,925.81 2.16 5,815,925.81 100% 合计 269,602,548.71 100.00 23,470,841.55 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提坏账的比例 1年以内 211,303,784.01 79.31 1,195,787.57 5% 1-2年 36,797,538.04 13.81 1,136,102.34 10% 2-3年 11,566,255.88 4.34 382,688.82 30% 3-4年 4-5年 5,163,436.84 1.94 4,130,749.47 80% 5年以上 1,597,488.97 0.60 1,597,488.97 100% 合计 266,428,503.74 100.00 8,442,817.17 (2)持有本公司5%以上股份的股东单位及其附属公司欠款明细详见六(3)。 (3)应收账款欠款前五名的单位欠款金额合计为:186,477,319.82 元,占应收账款总额的69.17% 5.4、其他应收款 (1)账龄分析 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提坏账的比例 1年以内 57,836,034.49 99.80 2,891,801.72 5% 1至2年 106,000.00 0.08 10,600.00 10% 2至3年 3,000.00 0.11 900.00 30% 5年以上 6,000.00 0.01 6,000.00 100% 合计 57,951,034.49 100.00 2,909,301.72 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 提坏账的比例 1年以内 40,867,386.49 99.98 25,583.59 5% 1至2年 3,000.00 0.01 300.00 10% 2至3年 5年以上 6,000.00 0.01 6,000.00 100% 合计 40,876,386.49 100.00 31,883.59 (2)持有本公司5%以上股份的股东单位欠款如下: 单位 金额 欠款原因 比例 牡丹江水泥集团有限责任公司 55,728,036.08 往来 96.16% (3)其他应收账款欠款前五名金额合计为:57,856,034.21 元,占其他应收款总额的99.84% 5.5、预付账款 (1)账龄分析 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 5,731,063.28 67.46 4,326,543.86 79.09 1年至2年 1,520,352.09 17.90 20,934.53 0.38 2年至3年 113,434.53 1.33 3年以上 1,130,746.50 13.31 1,123,096.50 20.53 合计 8,495,596.40 100.00 5,470,574.89 100.00 (2)预付账款账龄在一年以上的账户余额为2,764,533.12 元，占预付账款总额的32.54%。形成原因为未及时结算。 (3)无持本公司5%以上股份的股东单位及附属公司欠款。 5.6、存货 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 11,738,040.67 10,340,997.76 包装物 2,570,229.71 3,179,524.88 产成品 11,266,004.10 11,877,198.05 修理用备件 24,812,417.71 23,707,138.30 燃料 23,905,365.60 34,409,334.79 辅助材料 14,389,180.29 12,015,639.27 在产品 41,421,720.39 43,216,448.40 材料成本差异 1,015,384.96 416,497.96 低值易耗品 2,242,000.00 1,185,683.20 合计 133,360,343.43 140,348,462.61 本公司期末对各类存货成本进行检查，账面价值均低于可变现净值,故未提取存货跌价准备。 5.7、待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额 财产保险 715,603.90 1,385,634.91 1,255,480.99 845,757.82 排污费 1,000,000.00 1,000,000.00 防洪保安费 60,000.00 60,000.00 合计 775,603.90 2,385,634.91 1,315,480.99 1,845,757.82 5.8、长期投资 (1) 期初数 本期增加数 本期减少数 项目 余额 减值准备 长期股权投资 6,244,736.34 6,244,736.34 长期债权投资 4,438.48 4,438.48 合计 6,249,174.82 6,244,736.34 4,438.48 (1) 期末数 项目 余额 减值准备 长期股权投资 6,244,736.34 6,244,736.34 长期债权投资 合计 6,244,736.34 6,244,736.34 本公司于2001 年6 月8 日出资823 万元，受让重庆拓源实业有限公司持有的重庆拓源高新技术有限责任公司(以下简称“重庆拓源”，注册资本1000 万元)51%的股权。2002 年6 月25 日，重庆拓源高新技术有限责任公司股东会决定终止该公司的经营，已成立清算组负责清算事宜。截止报告日，清算工作已基本完成，注销手续正在办理中。由于该子公司已决定终止经营，净资产为负数，2002年度已按账面价值提取了减值准备。 5.9、固定资产及累计折旧 资产类别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 379,790,308.20 10,025,717.33 通用设备 457,649,482.22 52,942,584.15 专用设备 99,501,907.39 1,385,982.18 运输设备 28,702,102.68 5,253,505.68 合计 965,643,800.49 69,607,789.34 累计折旧 房屋及建筑物 83,874,524.41 13,857,939.04 通用设备 224,396,193.89 26,390,513.48 专用设备 38,407,790.81 8,009,975.97 运输设备 4,506,405.62 2,886,110.27 合计 351,184,914.73 51,144,538.76 净值 614,458,885.76 资产减值准备 房屋及建筑物 5,046,900.22 机器设备 27,506,597.36 合计 32,553,497.58 净额 581,905,388.18 资产类别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 693,752.40 389,122,273.13 通用设备 22,489,183.96 488,102,882.41 专用设备 100,887,889.57 运输设备 2,783,026.85 31,172,581.51 合计 25,965,963.21 1,009,285,626.62 累计折旧 房屋及建筑物 561,086.57 97,171,376.88 通用设备 20,234,766.83 230,551,940.54 专用设备 46,417,766.78 运输设备 685,530.93 6,706,984.96 合计 21,481,384.33 380,848,069.16 净值 628,437,557.46 资产减值准备 房屋及建筑物 21,454.24 5,025,445.98 机器设备 724,867.10 26,781,730.26 合计 31,807,176.24 净额 596,630,381.22 固定资产增加是卧式辊磨完工投入使用；资产减值准备减少的原因是:处理闲置资产,冲销资产减值准备所至。 截止2003 年12 月31 日，固定资产原值91,024 万元用于抵押借款。 5.10、在建工程 期初数 本期增加 本期转入固定 其他减少数 工程名称 (其中：利息 (其中：利息 资产数(其中： 资本化金额) 资本化金额) 利息资本化金额) 1、1#水泥窑 1,255,314.00 1,255,314.00 2、卧式辊磨 41,574,597.88 14,168,740.65 55,743,338.53 (1,806,536.58) (1,806,536.58) 3.技改工程 45,893.84 6,507,714.90 5,503,897.70 合计 41,620,491.72 21,931,769.55 62,502,550.23 (1,806,536.58) (1,806,536.58) 期初数 期末数 资金来源 工程名称 (其中：利息 (其中：利息 资本化金额) 资本化金额) 1、1#水泥窑 自筹 2、卧式辊磨 自筹、借款 3.技改工程 1,049,711.04 合计 1,049,711.04 （1）1#窑改造工程是经国家经贸委国经贸投资[1998]630 号文件批准建设的； （2）卧式辊磨改造工程是黑龙江省经贸委黑经贸投资发[2001]477 号文件批准建设的。 （3）本公司在月末，对在建工程逐项检查，未发现新的导致其可收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。 5.11、无形资产 项目 实际成本 期初余额 本期增加数 本期转出数 矿山开采权 63,071,821.76 57,524,800.60 合计 63,071,821.76 57,524,800.60 项目 本期摊销数 期末余额 剩余摊销年限 矿山开采权 3,504,048.72 54,020,751.88 15年零5个月 合计 3,504,048.72 54,020,751.88 矿山采矿权系2001 年用募集资金购买的牡丹江水泥集团有限责任公司拥有的黄旗矿、庙岭矿的矿山采矿权。 5.12、短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 4,400,000.00 49,400,000.00 抵押借款 245,000,000.00 210,000,000.00 信用借款 150,000.00 1,350,000.00 合计 249.550.000.00 260,750,000.00 担保借款其中400 万元由牡丹江恒丰纸业有限责任公司提供担保，40 万元由牡丹江水泥集团兴耀建材有限责任公司提供担保。 5.13、应付款项 项目 期末数 期初数 应付账款 25,950,856.72 48,976,046.24 预收账款 9,079,875.65 8,559,914.49 其他应付款 23,124,687.67 25,949,409.43 合计 58,155,420.04 83,485,370.16 (1)应付账款、预收账款形成的原因是客户购货余款未结算。 (2)应付账款、预收账款、其他应付款无持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 5.14、应付股利 项目 期末金额 期初金额 发起人股股东 100,000.00 960,000.00 社会法人股股东 99,000.00 192,000.00 内部职工股股东 1,687,405.72 1,816,237.72 合计 1,886,405.72 2,968,237.72 5.15、应交税金 税种 实际税率 期末税额 期初税额 增值税 17% 1,457,168.13 745,320.77 城建税 7% 121,896.83 114,017.80 资源税 2元/吨 1,383,337.50 900,564.00 所得税 33% -2,841,011.71 -2,841,011.71 合计 121,390.75 -1,081,109.14 5.16、一年内到期的长期借款 借款类别 期末数 期初数 信用 16,500,000.00 16,500,000.00 担保 51,900,000.00 合计 68,400,000.00 16,500,000.00 担保借款中5,190 万元由牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司提供担保。 5.17、长期借款 借款单位 金额 借款期限 牡丹江市工商银行信贷部 40,000,000.00 2001.12.25-2005.09.23 牡丹江市工商银行信贷部 30,000,000.00 2002.01.09-2006.09.16 牡丹江市工商银行信贷部 30,000,000.00 2002.01.09-2007.09.16 合计 100,000,000.00 借款单位 年利率 借款条件 牡丹江市工商银行信贷部 5.58% 抵押借款 牡丹江市工商银行信贷部 5.58% 抵押借款 牡丹江市工商银行信贷部 5.76% 抵押借款 合计 5.18、股本 数量单位:股 本次变动增减 (+,-) 本次变动前 配股 送股 公积 发行 转让 金转 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 124,909,500 其中： 国家拥有股份 122,109,500 境内法人持有股份 2,800,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3,575,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 128,484,500 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 101,515,500 2、境内上市的外资 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 101,515,500 三、股份总数 230,000,000 小计 本次变动后 一、尚未流通股份 1、发起人股份 124,909,500 其中： 国家拥有股份 122,109,500 境内法人持有股份 2,800,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3,575,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 128,484,500 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 101,515,500 2、境内上市的外资 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 101,515,500 三、股份总数 230,000,000 5.19、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 272,098,983.39 272,098,983.39 贷款豁免 640,000.00 1,560,000.00 2,200,000.00 专项补助 9,600,000.00 9,600,000.00 其他 45,000.00 45,000.00 合计 272,783,983.39 11,160,000.00 283,943,983.39 资本公积增加主要是本年度豁免环保贷款960,000.00 元及收到环保拨款600,000.00 元；以及收到技术改造工程贷款所配套的中央补助9,600,000.00元（国经贸投资[2002]847 号）所致。 5.20、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 32,582,203.77 131,751.59 32,713,955.36 法定公益金 16,291,101.86 65,875.80 16,356,977.66 合计 48,873,305.63 197,627.39 49,070,933.02 本公司本期无转增股本意向。 5.21、未分配利润 项目 金额 期初未分配利润 64,032,898.76 加：本年净利润 1,317,515.95 减：(1)提取盈余公积 197,627.39 (2)应付普通股股利 期末未分配利润 65,152,787.32 本公司本期无股利分配意向。 5.22、主营业务收入 业务分布 2003年度 2002年度 水泥销售 359,871,742.26 365,678,474.53 熟料销售 35,130,126.59 33,543,367.08 电力销售 14,449,777.79 12,082,636.72 合计 409,451,646.64 411,304,478.33 本公司向前5 名客户销售产品的收入总额为168,863,762.59 元，占全部销售收入的41.24%。 5.23、主营业务成本 业务分布 2003年度 2002年度 水泥销售成本 262,220,159.16 261,961,691.50 熟料销售成本 37,283,303.61 29,535,475.01 电力成本 25,408,084.74 16,945,206.37 合计 324,911,547,51 308,442,372.88 5.24、其他业务利润 项目 2003年度 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 蓬布收入 2,202,713.75 1,389,114.03 813,599.72 材料销售 20,278,696.49 20,144,749.34 133,947.15 合计 22,481,410.24 21,533,863.37 947,546.87 项目 2002年度 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 蓬布收入 4,236,774.80 2,424,831.21 1,811,943.59 材料销售 16,326,385.92 16,057,960.41 268,425.51 合计 20,563,160.72 18,482,791.62 2,080,369.10 5.25、管理费用 项目 2003年度 2002年度 管理费用 57,478,640.52 31,699,650.95 管理费用本期增加主要是坏账准备提取较上期增加2,023 万元所致。 5.26、财务费用 项目 2003年度 2002年度 利息支出 23,138,699.50 23,580,766.08 减：利息收入 535,957.99 680,644.09 贴息收入 28,800,000.00 手续费支出 134,191.40 99,688.90 合计 -6,063,067.09 22,999,810.89 财务费用较上年减少主要原因是技改贷款贴息冲减财务费用。本公司一号窑改造项目被列为2001 年第四批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划，获得技改贷款贴息总额为2,880 万元，根据牡财建[2003]66 号文件精神，冲减财务费用。 5.27、投资收益 项目 2003年度 2002年度 计提长期投资减值准备 -6,244,736.34 股权投资差额摊销 -726,255.67 合计 -6,970,992.01 5.28、补贴收入 项目 2003年度 2002年度 增值税返还 5,048,866.15 减免增值税 210,590.74 751,751.23 合计 5,259,456.89 751,751.23 增值税返还、减免系本公司出售利用粉煤灰、废渣生产的水泥及利用煤矸石生产的电力，根据财税[2001]198 号文件第二条的规定，返还及减免的增值税。 5.29、营业外收入 项目 2003年度 2002年度 处置固定资产收益 1,400,085.67 28,874.93 其他 265,489.56 合计 1,400,085.67 294,364.49 5.30、营业外支出 项目 2003年度 2002年度 罚款支出 20,000.00 处置固定资产损失 1,586,641.91 664,062.34 其他 695,528.50 94,280.63 合计 2,302,170.41 758,342.97 5.31、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 修理费 89,010.85 差旅费 867,781.68 排污费 800,000.00 办公费 917,682.40 保险费 2,405,927.80 咨询费 280,000.00 垫付运费 48,004,421.33 集团借款 59,340,000.00 其他 11,635,980.24 合计 124,340,804.30 附注6、关联方关系及关联方交易： 6.1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方： 企业名称 关系 主营业务 经济性质或类型 牡丹江水泥集团 母公司 特种水泥、经销 国有独资 有限责任公司 建材产品、机械制造 企业名称 法人代表 注册地 牡丹江水泥集团 王奎廷 牡丹江市 有限责任公司 温春镇 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 牡丹江水泥集团有限责任公司 15,340万元 15,340万元 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 持股 2002.12.31 2003.12.31 牡丹江水泥集团有限责任公司 12,210.95万股 12,210.95万股 企业名称 持股比例 2002.12.31 2003.12.31 牡丹江水泥集团有限责任公司 53.09% 53.09% 6.2、关联方交易： （1）产品销售 2003年度 关联公司名称 摘要 数量(吨) 单价 (元/吨) 牡丹江水泥集团物资经贸公司 销售水泥 10,271.90 298.37 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 销售水泥 98,455.00 248.62 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 销售水泥 35,957.20 234.40 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 销售水泥 43,190.90 261.04 牡丹江水泥集团绥化地区销售分公司 销售水泥 25,449.00 246.53 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 销售水泥 194,385.00 235.25 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 销售水泥 107,509.50 243.40 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 销售水泥 71,346.00 254.68 牡丹江水泥集团销售公司 销售水泥 65,451.00 266.42 小计 652,015.50 246.96 牡丹江水泥集团绥化铁路车站 销售熟料 有限公司 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥公司 销售熟料 13,957.00 179.60 牡丹江水泥集团物资经贸公司 销售熟料 11,527.00 186.14 小计 销售熟料 25,484.00 182.56 合计 关联公司名称 金额 占总销售收入 数量(吨) 比例% (元/吨) 牡丹江水泥集团物资经贸公司 3,064,919.66 0.75 35,633.20 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 24,477,426.74 5.98 122,620.00 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 8,428,441.87 2.05 56,027.00 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 11,274,494.02 2.75 77,028.15 牡丹江水泥集团绥化地区销售分公司 6,273,901.88 1.53 83,010.00 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 45,729,413.67 11.17 119,451.10 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 26,167,373.02 6.39 69,793.80 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 18,171,027.76 4.44 67,850.50 牡丹江水泥集团销售公司 17,437,765.83 4.23 小计 161,024,764.45 39.29 631,413.75 牡丹江水泥集团绥化铁路车站 19,170.00 有限公司 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥公司 2,506,653.34 0.62 27,332.00 牡丹江水泥集团物资经贸公司 2,145,641.02 0.52 1,024.00 小计 4,652,294.36 1.14 47,526.00 合计 165,677,058.81 40.43 2002年度 关联公司名称 单价 金额 占总销售收入 比例% 牡丹江水泥集团物资经贸公司 287.02 10,227,552.71 2.49 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 245.65 30,121,846.94 7.32 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 247.77 13,881,968.81 3.38 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 268.76 20,701,903.45 5.03 牡丹江水泥集团绥化地区销售分公司 267.77 22,227,766.03 5.40 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 247.36 29,547,979.76 7.18 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 244.30 17,050,828.65 4.15 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 257.46 17,468,678.72 4.25 牡丹江水泥集团销售公司 小计 255.34 161,228,525.07 39.20 牡丹江水泥集团绥化铁路车站 185.00 3,546,450.00 0.86 有限公司 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥公司 185.00 5,056,420.00 1.23 牡丹江水泥集团物资经贸公司 202.64 207,511.54 0.05 小计 185.38 8,810,381.54 2.14 合计 170,038,906.61 41.34 （2）其他采购及劳务 关联公司名称 摘要 2003年度 2002年度 牡丹江水泥集团 劳务费 2,174,521.09 2,460,965.50 有限责任公司 机电配件 5,168,830.77 4,398,175.50 合计 7,343,351.86 6,859,141.00 (3）关联方应收账款余额 关联公司 2003年度 2002年度 牡水泥集团大庆销售分公司 54,609,804.98 67,254,849.91 牡水泥集团齐市销售分公司 41,962,073.80 40,592,553.86 牡水泥集团佳木斯销售分公司 4,916,855.40 4,634,406.58 牡水泥集团绥化销售分公司 20,243,006.62 25,598,671.90 牡水泥集团哈尔滨销售分公司 52,429,997.75 49,187,195.02 牡水泥集团黑河分公司 17,232,436.67 11,354,118.98 牡水泥集团绥化铁路水泥公司 6,426,297.33 7,886,297.33 牡水泥集团七台河销售分公司 7,918,620.88 8,380,387.25 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥有限公司 5,494,897.51 4,318,162.24 牡水泥集团销售公司 16,848,151.97 717,065.08 牡水泥集团物资经贸公司 6,039,761.86 3,908,530.77 合 计 234,121,904.77 223,832,238.92 (4)关联方其他应收款余额 关联公司 2003年度 2002年度 牡丹江水泥集团有限责任公司 55,728,036.08 40,355,714.76 （5）定价政策 为做到公开、公平、公正，根据本公司生产经营实际情况，参照市场价格与母公司签订了《相互提供产品与服务综合协议》，以指导和规范这种交易行为。 附注7、重大事项 本公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司因为桦林集团有限责任公司和桦林轮胎股份有限公司在交通银行哈尔滨分行汇通支行借款合计1.2 亿提供担保，而被交通银行哈尔滨分行汇通支行在黑龙江省高级人民法院起诉，对牡丹江水泥集团有限责任公司持有本公司国有法人股122,109,500 股中的55,582,244 股股权予以冻结。 2003 年11 月26 日本公司收到中国证券登记结算有限公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》，告知公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司持有公司国有法人股122,109,500 股中的52,452,831 股股权继续予以冻结，续冻期限自2003 年11 月25 日至2004 年5 月25 日止。其中的26,415,095 股被上海新世纪拍卖有限公司和黑龙江省金轮拍卖有限公司于2003 年11 月28 日、2003年12 月12 日进行了司法拍卖，拍卖均已流拍。 2003 年12 月16 日本公司收到中国证券登记结算有限公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》，告知公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司持有公司国有法人股122,109,500 股中的3,129,413 股股权予以冻结，冻期限自2003 年12 月15 日至2004 年6 月14 日止。 附注8、截至本会计报表批准日，无影响本公司会计报表阅读和理解的期后事项、重大承诺事项及或有事项。 附注9、利润表附表 9.1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 全面摊薄（%） 加权平均（%） 报告期利润 2003 2002 2003 2002 年度 年度 年度 年度 主营业务利润 12.91 16.12 13.15 16.08 营业利润 -0.48 2.23 -0.49 2.22 净利润 0.21 0.54 0.21 0.54 扣除非经常性损益后净利润 -4.29 1.59 -4.37 1.59 每股收益 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2003 2002 2003 2002 年度 年度 年度 年度 主营业务利润 0.35 0.43 0.35 0.43 营业利润 -0.01 0.06 -0.01 0.06 净利润 0.006 0.014 0.006 0.014 扣除非经常性损益后净利润 -0.12 -0.11 -0.12 -0.11 9.2、非经常性损益明细表 明细项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 -902,084.74 后的各项营业外收支净额 收到的技改贴息 28,800,000.00 收取的资金占用费 337,575.81 合计 28,235,491.07 所得税的影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 28,235,491.07 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 二○○四年四月十二日 资产负债表(一) 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注释 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 5.1 9,757,180.01 短期投资 应收票据 5.2 应收股利 应收利息 应收帐款 5.3 246,131,707.16 其他应收款 5.4 55,041,732.77 预付帐款 5.5 8,495,596.40 应收补贴款 存货 5.6 133,360,343.43 待摊费用 5.7 1,845,757.82 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 454,632,317.59 长期投资： 长期股权投资 5.8 长期债权投资 5.8 长期投资合计 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 5.9 1,009,285,626.62 减：累计折旧 5.9 380,848,069.16 固定资产净值 628,437,557.46 减：固定资产减值准备 5.9 31,807,176.24 固定资产净额 596,630,381.22 工程物资 在建工程 5.10 1,049,711.04 固定资产清理 固定资产合计 597,680,092.26 无形资产及其他资产： 无形资产 5.11 54,020,751.88 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 54,020,751.88 递延资产： 递延税款借项 资 产 合 计 1,106,333,161.73 资 产 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 26,404,834.69 短期投资 应收票据 200,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 257,985,686.57 其他应收款 40,844,502.90 预付帐款 5,470,574.89 应收补贴款 存货 140,348,462.61 待摊费用 775,603.90 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 472,029,665.56 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 4,438.48 长期投资合计 4,438.48 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 965,643,800.49 减：累计折旧 351,184,914.73 固定资产净值 614,458,885.76 减：固定资产减值准备 32,553,497.58 固定资产净额 581,905,388.18 工程物资 4,476,766.79 在建工程 41,620,491.72 固定资产清理 固定资产合计 628,002,646.69 无形资产及其他资产： 无形资产 57,524,800.60 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 57,524,800.60 递延资产： 递延税款借项 资 产 合 计 1,157,561,551.33 企业负责人：王奎廷 财务负责人：徐昕 制表人：姜占菊 资产负债表(二) 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注释 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 5.12 249,550,000.00 应付票据 应付帐款 5.13 25,950,856.72 预收帐款 5.13 9,079,875.65 应付工资 应付福利费 应付股利 5.14 1,886,405.72 应交税金 5.15 121,390.75 其他应交款 52,241.49 其他应付款 5.13 23,124,687.67 预提费用 一年内到期的长期负债 5.16 68,400,000.00 其他流动负债 流动负债合计 378,165,458.00 长期负债： 长期借款 5.17 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 100,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 478,165,458.00 少数股东权益 股东权益： 股本 5.18 230,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 230,000,000.00 资本公积 5.19 283,943,983.39 盈余公积 5.20 49,070,933.02 其中：法定公益金 未分配利润 5.21 65,152,787.32 股东权益合计 628,167,703.73 负债和股东权益总计 1,106,333,161.73 负债和股东权益 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 260,750,000.00 应付票据 应付帐款 48,976,046.24 预收帐款 8,559,914.49 应付工资 应付福利费 应付股利 2,968,237.72 应交税金 -1,081,109.14 其他应交款 48,864.81 其他应付款 25,949,409.43 预提费用 一年内到期的长期负债 16,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 362,671,363.55 长期负债： 长期借款 179,200,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 179,200,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 541,871,363.55 少数股东权益 股东权益： 股本 230,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 230,000,000.00 资本公积 272,783,983.39 盈余公积 48,873,305.63 其中：法定公益金 未分配利润 64,032,898.76 股东权益合计 615,690,187.78 负债和股东权益总计 1,157,561,551.33 企业负责人：王奎廷 财务负责人：徐昕 制表人：姜占菊 利润及利润分配表 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 注释 2003年度 一.主营业务收入 5.22 409,451,646.64 减:主营业务成本 5.23 324,911,547.51 主营业务税金及附加 3,464,323.31 二.主营业务利润 81,075,775.82 加:其它业务利润 5.24 947,546.87 营业费用 33,647,605.46 管理费用 5.25 57,478,640.52 财务费用 5.26 -6,063,067.09 三.营业利润(亏损以"-"号填列) -3,039,856.20 加:投资收益(损失以"-"号填列) 5.27 补贴收入 5.28 5,259,456.89 营业外收入 5.29 1,400,085.67 减:营业外支出 5.30 2,302,170.41 四.利润总额 1,317,515.95 减:所得税 少数股东损益 5.净利润(净亏损以"-"号填列) 1,317,515.95 加:年初未分配利润 64,032,898.76 其他转入 六.可分配的利润 65,350,414.71 减:提取法定盈余公积 131,751.59 提取法定公益金 65,875.80 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七.可供股东分配的利润 65,152,787.32 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 65,152,787.32 项目 2002年度 一.主营业务收入 411,304,478.33 减:主营业务成本 308,442,372.88 主营业务税金及附加 3,587,780.68 二.主营业务利润 99,274,324.77 加:其它业务利润 2,080,369.10 营业费用 32,926,224.75 管理费用 31,699,650.95 财务费用 22,999,810.89 三.营业利润(亏损以"-"号填列) 13,729,007.28 加:投资收益(损失以"-"号填列) -6,970,992.01 补贴收入 751,751.23 营业外收入 294,364.49 减:营业外支出 758,342.97 四.利润总额 7,045,788.02 减:所得税 3,714,497.72 少数股东损益 5.净利润(净亏损以"-"号填列) 3,331,290.30 加:年初未分配利润 61,201,302.00 其他转入 六.可分配的利润 64,532,592.30 减:提取法定盈余公积 333,129.03 提取法定公益金 166,564.51 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七.可供股东分配的利润 64,032,898.76 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 64,032,898.76 企业负责人：王奎廷 财务负责人：徐昕 制表人：姜占菊 现金流量表（一） 2003年度 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元 补充资料 附注 金额 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 296,181,488.43 收到的税费返还 5,048,866.15 收到的其他与经营活动有关的现金 33,772,804.44 现金流入小计 335,003,159.02 购买商品、接受劳务支付的现金 120,300,705.46 支付给职工以及为职工支付的现金 37,819,746.53 支付的各项税费 40,721,460.48 支付的其他与经营活动有关的现金 5.31 124,340,804.30 现金流出小计 323,182,716.77 经营活动产生的现金流量净额 11,820,442.25 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 4,438.48 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他资产而收到的现金净额 2,729,800.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,734,238.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 9,050,735.22 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 9,050,735.22 投资活动产生的现金流量净额 -6,316,496.74 三.筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 19,310,806.37 现金流入小计 19,310,806.37 偿还债务所支付的现金 18,340,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,028,139.21 支付的其他与筹资活动有关的现金 94,267.35 现金流出小计 41,462,406.56 筹资活动所产生的现金流量净额 -22,151,600.19 四.汇率变动对现金的影响额 五.现金及现金等价物净增加额 -16,647,654.68 企业负责人：王奎廷 财务负责人：徐昕 制表人：姜占菊 现金流量表（二） 2003年度 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元 补充资料 附注 金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 1,317,515.95 加：少数股东损益 合并价差 加:计提的资产减值准备 17,722,333.38 固定资产折旧 51,144,538.76 无形资产摊销 3,504,048.72 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -1,070,153.92 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减:收益) 186,556.24 固定资产报废损失 财务费用 -6,063,067.09 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 6,988,119.18 经营性应收项目的减少(减:增加) -23,073,714.48 经营性应付项目的增加(减:减少) -38,835,734.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,820,442.25 2。不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 9,757,180.01 减:现金等价物的期初余额 26,404,834.69 现金及现金等价物净增加额 -16,647,654.68 企业负责人：王奎廷 财务负责人：徐昕 制表人：姜占菊 资产减值准备明细表 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2002.12.31 本期增加数 一、坏帐准备合计 8,474,700.76 17,905,442.51 其中：应收帐款 8,442,817.17 15,028,024.38 其他应收款 31,883.59 2,877,418.13 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 产成品 四、长期投资减值准备合计 6,244,736.34 其中：长期股权投资 6,244,736.34 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 32,553,497.58 其中：房屋、建筑物 5,046,900.22 机器设备 27,506,597.36 运输设备 办公设备及其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 专有技术 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 47,272,934.68 17,905,442.51 项 目 本期转回数 2003.12.31 一、坏帐准备合计 26,380,143.27 其中：应收帐款 23,470,841.55 其他应收款 2,909,301.72 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 产成品 四、长期投资减值准备合计 6,244,736.34 其中：长期股权投资 6,244,736.34 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 746,321.34 31,807,176.24 其中：房屋、建筑物 21,454.24 5,025,445.98 机器设备 724,867.10 26,781,730.26 运输设备 办公设备及其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 专有技术 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 746,321.34 64,432,055.85 企业负责人：王奎廷 财务负责人：徐昕 制表人：姜占菊 股东权益增减变动表 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2003年度 2002年度 一、股本： 期初余额 230,000,000.00 230,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 230,000,000.00 230,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 272,783,983.39 272,143,983.39 本期增加数 11,160,000.00 640,000.00 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 11,160,000.00 640,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 283,943,983.39 272,783,983.39 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 32,582,203.77 32,249,074.74 本期增加数 131,751.59 333,129.03 其中：从净利润中提取数 131,751.59 333,129.03 其中：法定盈余公积 131,751.59 333,129.03 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 32,713,955.37 32,582,203.77 其中：法定盈余公积 32,713,955.37 32,582,203.77 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 16,291,101.86 16,124,537.35 本期增加数 65,875.80 166,564.51 其中：从净利润中提取数 65,875.80 166,564.51 本期减少数 - - 其中：集体福利支出 - - 期末余额 16,356,977.66 16,291,101.86 五、未分配利润： 期初未分配利润 64,032,898.76 61,201,302.00 本期净利润 1,317,515.95 3,331,290.30 本期利润分配 197,627.39 499,693.54 期末未分配利润 65,152,787.32 64,032,898.76 企业负责人：王奎廷 财务负责人： 徐昕 制表人：姜占菊 |
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