广东华龙集团股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.06 13:59 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广东华龙集团股份有限公司2003年年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长岑长篇先生、财务负责人冯汝钊先生、会计主管人员潘大荣先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 公司年度财务会计报告已由武汉众环会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动和股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会工作报告 八、监事会工作报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 1、公司中文名称：广东华龙集团股份有限公司 英文名称：GUANGDONG HUALONG GROUPS LIMITED COMPANY 英文缩写: HUALONG 2、公司法定代表人：岑长篇 3、公司董事会秘书：王晓 联系地址：广东省广州市寺右新马路111号五羊新城广场21楼 联系电话：020-87377000 传真：020-87377000 电子信箱：[email protected] 证券事务代表:刘菊霞 联系地址：广东省广州市寺右新马路111 号五羊新城广场21 楼 联系电话：020-87376991 传真：020-87377000 电子信箱：[email protected] 4、公司注册地址：广东省阳江市上坑路七号之一 公司办公地址：广东省广州市寺右新马路111 号五羊新城广场21 楼 邮政编码：510600 公司电子信箱：[email protected] 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：华龙集团 股票代码：600242 7、其他有关资料 公司注册登记日期、地点 1993 年6 月2 日在广东省阳江市工商行政管理局注册登记 企业法人营业执照注册号:4417001001119 税务登记号码:441701197332374 公司聘请的会计师事务所名称:武汉众环会计师事务所有限责任公司 办公地址为湖北省武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B栋十六楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 10,485,758.64 净利润 8,938,300.06 扣除非经常性损益后的净利润 6,602,713.14 主营业务利润 57,021,014.56 其他业务利润 8,985,760.04 营业利润 10,018,619.78 投资收益 -1,050,666.81 补贴收入 1,800,000.00 营业外收支净额 -282,194.33 经营活动产生的现金流量净额 11,582,072.15 现金及现金等价物净增额 99,325,349.24 说明：非经常性损益的项目和金额： 1、补贴收入：1,800,000.00 元 2、营业外收入：13,739.56 元 3、营业外支出：295,933.89 元 4、对非金融企业收取的资金占用费：115,781.25 元 5、以前年度多计税金冲回：702,000.00 元 合计：2,335,586.92 元 （二）截止报告期末公司近三年主要财务数据及财务指标（单位：人民币元） 项目 2003年 2002年 主营业务收入 233,038,666.41 110,471,305.96 净利润 8,938,300.06 8,760,022.01 总资产 1,003,280,448.42 752,480,818.82 股东权益(不含少为数 股东权益) 500,561,533.69 492,643,204.22 每股收益 0.05 0.05 每股净资产 2.88 2.83 调整后的每股净资产 2.80 2.79 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.07 -0.02 净资产收益率(%) 1.79 1.78 扣除非经常性损益后 的净资产收益率(%) 1.32 1.72 2001年 项目 调整后 调整前 主营业务收入 66,191,528.75 66,191,528.75 净利润 16,890,302.46 20,324,002.39 总资产 762,590,295.21 760,723,351.23 股东权益(不含少为数 股东权益) 483,870,765.84 487,235,295.77 每股收益 0.097 0.12 每股净资产 2.78 2.80 调整后的每股净资产 2.73 2.76 每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.23 -0.23 净资产收益率(%) 3.49 4.17 扣除非经常性损益后 的净资产收益率(%) 1.87 2.57 （三）报告期内股东权益变动情况及说明 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 174,029,825.00 272,445,267.30 9,045,165.70 本期增加 -- -- 1,084,025.30 本期减少 -- -- -- 期末数 174,029,825.00 272,445,267.30 10,129,191.00 变动原因 本年提取数 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 9,045,165.70 27,956,461.03 492,603,471.10 本期增加 988,927.66 6,865,347.10 8,938,300.06 本期减少 -- -- -- 期末数 10,034,093.36 34,821,808.13 500,561,533.69 变动原因 本年提取数 本年实现的 本年增加的净 净利润减已 利润 提取的两金 （四）利润表附表 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》(第9号)的要求编制 净资产收益率(%) 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.39 11.47 营业利润 2.00 2.02 净利润 1.79 1.80 扣除非经常性损益后的净利润 1.32 1.33 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.33 0.33 营业利润 0.06 0.06 净利润 0.05 0.05 扣除非经常性损益后的净利润 0.04 0.04 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 年初数 本次变支增减(+/--) 配股 送股 其他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 40,869,825 境外法人持有股份 其他 10,052,481 2、募集法人股份 45,200,200 3、内部职工股 27,959,800 -27,959,800 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 114,029,825 -27,959,800 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 27,959,800 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 27,959,800 三、股份总数 174,029,825 年末数 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 40,869,825 境外法人持有股份 其他 10,052,481 2、募集法人股份 45,200,200 3、内部职工股 -27,959,800 0 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 -27,959,800 86,070,025 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 27,959,800 87,959,800 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 27,959,800 87,959,800 三、股份总数 174,029,825 2、股票发行与上市情况 公司A股股票于2000年11月21日在上海证券交易所发行人民币普通股A股。发行价格为5.7元,发行数量为6000万股,2000年12月7日上市。自公司股票上市起至今，没有再发行新股。 公司于1993年5月发行内部职工股27959800股，发行价格为1.00元,根据政策规定,公司内部职工股于A股发行后三年上市,即内部职工股已于2003年11月20日上市流通。截止报告期末，公司已无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、报告期末股东总数为32944 户。 2、前十名股东和前十名流通股股东持股情况 股东名称 本期末持股数 持股占总股 （股） 本比例(%) 阳江市长发实业公司 30145956 17.32 北京国力神州投资有限公司 10052481 5.78 四川省永成电子系统有限公司 4020000 2.31 茂名市茂南区南方开发公司 1500000 0.86 镇江市环宇投资咨询有限责任公司 1500000 0.86 上海宏亿投资咨询有限公司 1400000 0.8 阳东县合山城建开发公司 1320000 0.76 阳东市东田科技开发有限公司 1260000 0.72 珠海市珠澳旅游出租汽车有限公司 1250000 0.72 阳东县合山化工助剂厂 1212000 0.70 股东名称 股份类别 质押或 股东性质 冻结 阳江市长发实业公司 未流通 冻结 国有法人股 北京国力神州投资有限公司 未流通 社会法人股 四川省永成电子系统有限公司 未流通 社会法人股 茂名市茂南区南方开发公司 未流通 社会法人股 镇江市环宇投资咨询有限责任公司 未流通 社会法人股 上海宏亿投资咨询有限公司 未流通 社会法人股 阳东县合山城建开发公司 未流通 社会法人股 阳东市东田科技开发有限公司 未流通 社会法人股 珠海市珠澳旅游出租汽车有限公司 未流通 社会法人股 阳东县合山化工助剂厂 未流通社 会法人股 注：持有5%以上股东阳江市长发实业公司、北京国力神州投资有限公司无关联关系，公司不知道其他股东的关联关系情况。 3、第一大股东情况 阳江市长发实业公司持有本公司股份30145956股，占总股本的17.32%,是本公司第一大股东,为国有法人股，实际控制人为广东省阳江市财政局。该公司成立于1992 年9 月，法定代表人为岑长篇，公司注册资本为4300 万元，阳江市长发实业公司主要经营：实业投资、房地产开发及家用电器、五金、化工石油新产品、建筑装修材料等。 4、持有公司流通股的前十名股东情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其他） 傅惠娟 547000 A股 曹孟坚 355000 A股 徐天花 300000 A股 黄仁贵 280400 A股 吕永和 278900 A股 陈英 270986 A股 陈亨荣 201700 A股 钟琼方 200000 A股 彭良旺 190000 A股 黄凤娟 188000 A股 前十名流通股股东关联关系不详。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 岑长篇 男 48 董事长 赖增国 男 43 副董事长、总经理 梁战存 男 43 副总经理 曹世军 男 48 董事 阮建 男 46 董事、副总经理 李伟跃 男 41 董事 胡建军 男 40 独立董事 朱权炼 男 32 独立董事 黄晓光 男 33 独立董事 叶警东 男 67 监事长 陈必雄 男 40 监事 李伍怀 男 49 监事 杨长桥 男 47 监事 曹美兰 女 46 监事 李英 女 48 副总经理 罗飞 男 39 副总经理 王晓 男 43 董事会秘书 张学明 男 39 总经理助理 冯汝钊 男 31 财务负责人 姓名 任期 年初持股数 年末持股数 岑长篇 2002.5--2005.5 10000 10000 赖增国 2002.5--2005.5 10000 10000 梁战存 2002.5--2005.5 0 0 曹世军 2002.5--2005.5 0 0 阮建男 2002.5--2005.5 5000 5000 李伟跃 2002.5--2005.5 0 0 胡建军 2002.6--2005.5 0 0 朱权炼 2002.5--2005.5 0 0 黄晓光 2003.5--2005.5 0 0 叶警东 2002.5--2005.5 0 0 陈必雄 2002.5--2005.5 0 0 李伍怀 2002.5--2005.5 5000 5000 杨长桥 2002.5--2005.5 0 0 曹美兰 2002.5--2005.5 1000 1000 李英 2002.5--2005.5 0 0 罗飞 2003.10-2005.5 0 0 王晓 2002.5--2005.5 0 0 张学明 2002.5--2005.5 0 0 冯汝钊 2003.8--2005.5 6000 6000 说明：（1）报告期内公司董事、监事及其他高级管理人员持股无增减变动。 （2）在股东单位任职的董事、监事及其它任职情况：岑长篇先生在阳江市长发实业公司任董事长职务，其他人员未有兼职情况。 2、年度报酬情况 （1）董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据： 董事（不包括独立董事）、监事的报酬、津贴按照《广东华龙集团股份有限公司董事、监事薪金制度》的规定来确定，独立董事报酬、津贴按照《广东华龙集团股份有限公司独立董事报酬、津贴制度》的规定执行,每人每年5万元。 （2）报告期内董事、监事、高级管理人员共19人，其中董事曹世军、李伟跃、胡建军、朱权炼、黄晓光、监事叶警东、李伍怀、陈必雄未在公司领取基本工资、各项奖金、福利、住房津贴等，也未在股东单位或其他关联单位领取报酬和津贴。报告期内，董事、监事、高管人员的年度报酬总额为116 万元。 （3）金额最高的前三名董事的年度报酬总额为40万元。 （4）金额最高的前三名高级管理人员年度报酬总额为37万元。 （5）公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬区间：3万元至14.5万元。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 2003年8月18日，公司第四届董事会第十次会议，审议通过了李英辞去财务总监的职务，任命冯汝钊为公司财务负责人的议案。 2003 年10 月27 日，公司第四届董事会第十二次会议，经总经理赖增国提名，聘任罗飞为公司副总经理。 （二）公司员工情况 截止报告期末，公司员工总数为784人，其中管理人员83人，工程技术人员260人，财务人员38人，其他员工392人，退休人员11人。具有大专以上学历员工406人，研究生以上学历员27人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法规的规定，结合自身运作的实际要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作。公司目前治理结构如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够保证所有股东享有平等地位和充分行使自己的权利，使股东了解公司的运作情况；严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，在聘请有证券业务资格的律师出席见证的同时，对新闻媒体参加股东大会给予热情接待，接受舆论监督。 2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策或经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构业务方面相互独立，公司董事会、监事会和内部结构能够独立运作； 3、关于董事与董事会：公司董事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司制定了《董事会议事规则》，公司董事能够认真负责的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权力、义务和责任； 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司制定了《监事会议事规则》，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责和合法合规性进行监督； 5、关于绩效评价与激励机制：公司建立了公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和依法维护债权人、员工、客户、消费者等其他利益者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展； 7、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，加强与股东交流；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定披露有关信息，并确保所有股东有平等机会获得信息。 董事会认为，公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》的要求基本一致，但还需要在以下方面给予完善： （1）公司在股东大会选举董事、监事过程中尚未实行累积投票制度，公司将制定累积投票实施细则并在以后的选举中执行； （2）公司董事会虽已建立战略、审计、提名、薪酬与考核委员会等董事会专门委员会，但在实际操作中尚未完善相关制度,今后的董事会的所有重大事项,将严格按照相关程序合法操作。 （3）公司尚未建立投资者关系管理制度，目前已经完善了相关文件。 （二）公司独立董事履行职责情况 报告期内,独立董事严格按照有关法律和法规的要求认真履行职责出席董事会,利用了充分的时间和精力来保证有效地履行独立董事的职责,保证了董事会公平、公正、公开地决策事项，维护了公司的整体利益，特别是中小股东的利益。促进了公司现代企业制度的完善，对公司的各项重大决策方面也提出了很好的建议，此外，还在公司高管人员的聘任方面还出具了独立意见。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 1、业务方面，公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经营能力； 2、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东分离，独立运行；公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，并均不在股东单位任职； 3、资产方面，公司拥有独立的资产，独立的土地使用权，各类房产产权； 4、机构方面，公司拥有独立机构，由行政管理部、人力资源部、财务管理部、投资管理部、证券管理部等机构； 5、财务方面，公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，依法独立纳税。 （四）公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 公司在2001 年已通过了对高管人员的考评和激励机制，报告期内，公司对该项制度的落实和实施较完善，公司将根据年度完成盈亏及净资产收益率等情况来核定有关高管人员的风险收入。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了1 次股东大会。 （一）由公司董事会召集，公司于2003 年4 月17 日将2002 年度股东大会召开的时间、地点、审议事项以公告方式刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。2003年5 月24 日上午在广东省阳江市上坑路七号之一公司四楼会议室召开。出席会议的股东及股东代理人4 人，代表股份数34,839,344 股，占公司股份总数的20%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司董事、监事、高级管理人员列席了会议。 （二）会议以记名投票表决方式审议通过了如下决议： 审议通过了《公司2002 年度报告》、《公司2002 年度董事会工作报告》、《公司2002 年度监事会工作报告》、《公司2002 年度财务决算报告》、《公司2002 年度利润分配预案》、《公司董事会补选一名独立董事的议案》、《公司董事会提出变更募集资金用途的议案》、《公司章程修改案》和《公司关于聘请会计师事务所的议案》。 股东大会决议公告，刊登在2003 年5 月26 日《中国证券报》、《上海证券报》。 本次股东大会经北京君泽君律师事务所律师王冰先生出席本次股东大会进行见证后出具了法律意见书，认为大会的召集和召开以及出席会议人员的资格和股东大会表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的规定，本次股东大会形成的决议合法、有效。 七、董事会工作报告 （一）报告期经营情况的讨论与分析 2003 年，经营班子按照董事会制定的整体工作思路和布置，紧密围绕“增创效益”和“促进发展”两大中心，扎实组织推进各项经营管理工作。一方面以市场为导向，继续经营好现有的投资项目，克服“非典”、市场竞争激烈带来的不利因素，确保完全年经营目标；另一方面围绕发展的主题，进一步提高企业管理水平，加强对现有资源的管理，整合历史遗留下来的效益不佳的资产，为发展奠定坚实的管理基础和良好的条件。经过全员努力，公司全年实现营业收入23,303.87 万元，净利润893.83 万元。 1、2003 年上半年，广东地区成为“非典”肆虐的重灾区，公司的海洋养殖项目遭受了很大的打击，收入减少了近四成，同时,因饲料等原料价格上扬,使养殖业的发展遇到多年未见的低谷,公司在努力克服困难的同时，积极采取各项措施，确保下半年生产和销售同比值的增加。 2、报告期内，公司的远洋捕捞业务呈良性发展之势，其产品金枪鱼的市场份额进一步加大，主要客户稳定，市场信誉良好，品牌效应也不断提升。公司也积极摸索国内市场开拓的可能性，对市场调查、销售布点的准备工作也基本完成。 3、培育公司的利润增长点。公司投资重庆房地产项目有了实质性的进展，其开发的中安翡翠湖一期工程在7 月份开盘销售,市场反应热烈,销售情况良好,截止报告期末实现收入100,819,130.00元,实现净利润392.35万元。公司正加大对重庆房地产项目的投入，在中安翡翠湖房地产一期已经完成基本设施建设的基础上，实现净利润的进一步提高。 （二）公司报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主要生产经营海洋捕捞、海洋开发与养殖、农业开发与种植、渔船修理、信息产业技术开发咨询服务。公司主要业务是远洋捕捞和海洋养殖。报告期内，公司主营收入为233,038,666.41元，增加110.95%,净利润为8,938,300.06元。 （1） 2003 年度公司的主营业务收入、主营业务利润构成情况如下： 单位：人民币元 项目 主营业务收入 主营业务利润 行业类分： 海洋养殖业 10,351,786.77 679,661.52 海洋捕捞业 90,901,271.88 29,423,090.16 渔船修理业 6,500,000.00 5,327,370.56 房地产 100,819,130.00 21,458,427.50 旅游业 2,614,400.20 107,247.54 商品销售 22,249,279.17 576,709.41 种植业 528,045.00 -580,429.63 网络服务 113,265.39 28,937.50 小计 234,077,178.41 57,021,014.56 公司内各业务分部间相互抵消 1,038,512.00 合计 233,038,666.41 57,021,014.56 地区类分： 广东阳江市 29,714,231.97 14,548,465.62 广东广州市 51,586,159.26 14,200,993.27 四川成都市 113,265.39 28,937.50 重庆市 100,819,130.00 21,458,427.50 国外 51,844,391.79 6,784,190.67 小计 234,077,178.41 57,021,014.56 公司内各业务分部间相互抵消 1,038,512.00 合计 233,038,666.41 57,021,014.56 (2)生产经营的主要产品及其市场占有率情况 我公司为农渔企业,主要产品在国内销售部分主要是在广东地区,远洋捕捞产品在欧美、日本、澳洲等海外市场供不应求。 (3)报告期内，主营业务有较大变化，除传统业务外，公司占49%股份的重庆中安房地产开发公司在2003 年纳入合并报表范围，其主营业务收入为100,819,130.00 元,占主营业务收入的43.26%，成为公司2003 年主营业务收入的重要部分。 2、主要供应商、客户情况 （1）主要供应商情况： 公司向前5 名供应商合计采购金额为3,047.47 万元，占年度采购金额的17.78%。 （2）主要客户情况：公司前5 名客户销售收入总额为54,300,124.44 元,占公司全部销售收入的23.30% （三）公司在报告期内的投资情况 1、报告期内公司募集资金投入使用情况。 公司2003 年以前,已完成了八个募集资金投资项目,“扩建华龙船排厂”一个项目尚未完全完成，2003 年5 月24 日，公司2002 年度股东大会上通过了公司《关于变更募集资金用途》的议案，公司将“扩建华龙船排厂”项目尚未完成的660.55 万元,变更其用途,用于补充公司流动资金。 （1）变更募集资金投资项目的概述 “ 扩建华龙船排厂”项目计划投资2980 万元，截止2003 年5 月，实际投入1323.34万元,尚余1656.66 万元,减除部分募集资金项目略为超计划投入的金额,实际剩余660.55 万元。(因为几年来物价指数的上升和客观环境的变化,造成部分项目的募集资金的投入在不同程度上超出原计划,此事项在广东证券股份有限公司的第二次回访报告上已披露)。 （2）未使用完原项目资金的原因 公司在两年多的时间内,完成了征地、挖淤、填石、铺轨、安装电力设备等工作，完成了三条可同时容纳6 艘1000 吨级的渔船进行维修保养的船排滑道，占全部工程量的90%以上，现在，只需完成第四条船道的建设，该项目即可全部完工。 近年来沿海地区实施了“休渔期”制度,同时国家对近海捕捞的渔船实行零增长,公司原有的三条船道加上募集资金投入建设的三条船道,可同时容纳15 艘渔船进行维修保养,这已基本能保证阳江及周边地区渔船的维护修理,若继续铺设新的船道,董事会认为可能造成资源的闲置和浪费。 （3）变更募集资金用途的说明。 公司将剩余募集资金用于补充流动资金的主要原因是,由于公司业务的发展与扩大,各项投资的增加,公司流动资金日显短缺。加之公司在这次募集资金的招股说明书，大部分项目的可行性分析报告是在1997 年出具的，随着几年来市场物价的提高，相应投入的成本也加大，使各项目投入的流动资金减少，加大了建设和运作的难度。 为了更加合理利用募集资金，提高资金的使用效率，公司将募集资金改变投向后的资金660.55 万元用于补充公司流动资金。公司将着重补充重点项目的流动资金，以增强这些项目的赢利能力。 2、报告期内，非募集资金投资情况 报告期内公司无其他重大投资。 （四）报告期内的财务状况及经营成果 1、主要会计科目增减变动情况及变动原因 指标名称（元） 2003年 2002年 总资产 1,003,280,448.42 868,587,814.48 股东权益 500,561,533.69 492,603,471.10 主营业务利润 57,021,014.56 43,749,275.02 净利润 8,938,300.06 8,720,288.89 现金及现金等价物净增加额 99,325,349.24 -73,496,409.49 指标名称（元） 对比差异 总资产 15.51% 股东权益 1.62% 主营业务利润 30.34% 净利润 2.50% 现金及现金等价物净增加额 235.14% 变动原因： 总资产增加了15.51%的原因是本年度合并范围发生了变化，将重庆中安房地产开发有限公司纳入合并报表范围。 股东权益增加了1.62%的原因是本年净利润的增加。 主营业务利润增加了30.34%的原因是重庆中安房地产开发有限公司纳入合并报表范围所致。 现金及现金等价物净增加额增加了235.14%的原因主要是销售货款回笼所致。 2、武汉众环会计事务所对公司2003 年财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化及对公司的影响 2003 年上半年，广东地区是受非典影响的重灾区，公司主营业务之一的海洋养殖深受其害，前两季度收益下降幅度较大，海洋生物种苗的繁殖也同样受到很大影响，大量养殖户减少了养殖面积，造成种苗繁殖的成本加大，收益减少。 公司远洋捕捞由于所产产品金枪鱼主要外销欧美、日本等地，受国内市场影响不大，但2003 年国际油价持续上涨，加大了公司这个项目的业务成本，造成收入大，收益相对较小的现象。 （六）新年度的经营计划 2004 年是公司实现持续发展的关键一年，公司将调整部分战略投资，扎实组织推进各项经营管理工作，重点做好以下几方面的工作： 1、全面推进机制创新，增强发展动力。公司将完善各子公司、分公司和各管理部门的管理模式，理顺职能关系、明确职责任务，提高工作效率。进一步完善内部财务独立核算及费用预算制度，加强财务制度的管理，缩减部分开支，开源节流，降低财务费用。 2、抓好新项目，培养新的利润增长点。一是公司海洋捕捞方面，在建设好生产平台的同时，努力拓展国内市场，完善销售渠道，争取2004 年在国内重点城市的销售网点的建设能初具规模；二是整合几项过去在国内几个城市的投资，进一步挖掘潜力，盘活资产，使其发挥效益；三是加大对重庆中安房地产开发公司翡翠湖二期工程的投入，加强管理，使二期建设和销售更上台阶。 3、积极组织公司内部力量和引入外部专业资源，精心组织，科学筹划新的优秀项目。 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开5 次会议。 （1）2003 年1 月24 日在公司会议室召开了第四届董事会第八次会议,会议审议通过了《广东华龙集团股份有限公司关于对公司有关问题的情况说明和整改措施的报告》。该董事会决议公告（临2003-02）刊登在2003 年1 月28 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （2）2003 年4 月16 日在公司会议室召开了第四届董事会第九次会议，会议审议并通过了《公司2002 年年度报告及摘要》、《公司2002 年度董事会工作报告》、《公司2002 年度财务决算预案》、《公司2002 年度利润分配预案》、《关于董事会补选一名独立董事的议案》、《关于公司变更募集资金用途的议案》、《关于公司章程第九十三条、九十八条修改案》、《关于聘请会计师事务的的议案》、《关于公司董事会授权董事长、总经理两人共同签署批准向银行贷款年度总额不超过8000 万元（含8000 万元），单项贷款不超3000 万元（含3000 万元）的议案》、《关于召开2002 年度股东大会议案》，该董事会决议公告（临2003- 03）刊登在2003 年4 月17 日《中国证券报》和《上海证券报》。 （3）2003 年8 月18 日在公司会议室召开了第四届董事会第十次会议，会议审议并通过《公司2003 年半年度报告及摘要》、《关于副总理李英女士辞去财务总监的兼职工作，任命冯汝钊先生为公司的财务负责人的议案》，该董事会决议公告（临2003-06）刊登在2003 年8 月20 日《中国证券报》和《上海证券报》。 （4）2003 年9 月25 日以通讯方式召开了第四届董事会第十一次会议，会议形成如下决议：鉴于公司实际情况，责成各子、分公司对现有的各项制度进行清理，并严格执行各项制度。 （5）2003 年10 月27 日在公司会议室召开了第四届董事会第十二次会议，会议审议并通过了《公司2003 年第三季度报告》、《关于聘任罗飞先生为公司副总经理的议案》，该董事会决议公告（监2003-08）刊登在2003 年10 月28 日《中国证券报》和《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等规定，本着对股东负责的态度，认真执行股东大会通过的各项决议内容，较好地完成了股东大会赋予的每一项任务。 （八）2003 年度利润分配预案 经武汉众环会计师事务所审计，公司2003 年度实现净利润8,938,300.06 元。提取法定公积金10%计1,084,025.30 元，提取法定公益金10%计988,927.66 元，可供股东分配利润为6,865,347.10 元，加上年初未分配利润27,956,461.03 元，年末合计可供股东分配的利润为34,821,808.13 元。为了使公司能提高盈利能力，更大程度回报股东，公司董事会决定2003 年度不进行现金红利分配，也不进行资本公积金转增股本。此预案提交2003 年度股东大会审议。 （九）其他报告事项 1、武汉众环会计师事务所出具了《广东华龙集团股份有限公司控股股东及其他关系方占用资金的情况的专项说明》： 我所接受广东华龙集团股份有限公司（以下简称“华龙集团”）全体股东的委托，对华龙集团2003 年度财务报告进行了审计。依据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，特将华龙集团控股股东及其他关联方资金占用情况说明如下： 2003 年华龙集团控股股东及其他关联方全年累计占用上市公司资金2,506,488.15元，其中2003 年全年累计经营性占用上市公司资金216,996.64 元，2003 年全年累计非经营性占用上市公司资金2,343,491.51 元。截止2003 年12 月31 日，华龙集团控股股东及其他关联方共占用上市公司资金37,941,964.63 元，其中经营性占用上市公司资金22,502,926.62 元，非经营性占用上市公司资金15,439,038.01 元。具体情况如下表： 与上市公 相对应的 2003年 2003年 司的关系 会计科目 累计借方 累计贷方 资金占用方 发生额 发生额 名称 湖南迈客德 控股子公 应收票据 贸易有限公 司 司 湖南迈客德 控股子公 应收帐款 6,850,957.57 6,633,960.93 贸易有限公 司 司 湖南票证咨 控股公司 其他应收款 询挂失报案 的子公司 中心 湖南票证咨 控股公司 其他应收款 询挂失报案 的子公司 中心 西安金软科 控股公司 其他应收款 2,841,380.00 889,100.00 技发展有限 的子公司 公司 西安金软科 控股公司 预付账款 技发展有限 的子公司 公司 长发实业公 第一大股 其他应收款 613,723.50 222,511.99 司 东 合 计 10,306,061.07 7,745,572.92 2002年 2003年 占用原因 占用方式 12月31 12月31 资金占用方 日占用 日占用 名称 资金数额 资金数额 湖南迈客德 18,976,156.98 18,976,156.98 委托代销商 应收票据 贸易有限公 品 司 湖南迈客德 216,996.64 销售副食商 应收帐款 贸易有限公 品 司 湖南票证咨 200,000.00 200,000.00 暂借款 其他应收款 询挂失报案 中心 湖南票证咨 11,200,000.00 11,200,000.00 代垫票证 其他应收款 询挂失报案 系统开发项 中心 目款 西安金软科 1,695,546.50 3,647,826.50 暂借款 其他应收款 技发展有限 公司 西安金软科 3,309,773.00 3,309,773.00 预付软件项 预付帐款 技发展有限 目开发款 公司 长发实业公 391,211.51 暂借款 其他应收款 司 合 计 35,381,476.48 37,941,964.63 2、独立董事对本公司累积和报告期内担保情况出具的独立董事意见 根据中国证监会（证监发字）[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们查阅了《关于广东华龙集团股份有限公司资金占用及担保自查报告》和武汉众环会计师事务所做的《控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明》。基于公司的自查报告和专项说明，除关联方基本上属于业务往来形成的应收款、其他应收款，我们未发现公司在报告期内有重大关联交易和为关联方担保的情况。 公司没有为控股股东及其他关联方，非法人单位或个人提供担保。公司现为广东英豪科技教育投资股份有限公司提供1980 万元的连带责任担保为互保性质，于2003年3 月31 日签订了补充协议，担保期至2006 年3 月31 日。我们认为，公司严格按照《公司章程》及相关法规制度的要求，规范公司对外担保行为，严格控制对外担保风险，担保决策程序合法有效。 独立董事：黄晓光、朱权炼、胡建军 3、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》和《中国证券报》。 八、监事会工作报告 报告期内，公司监事会按照《公司法》及《公司章程》赋予的职责，认真履行监督职能，列席公司董事会会议及股东大会。具体工作报告如下： (一) 监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开二次会议,具体情况如下： 1、第四届监事会第五次会议于2003 年4 月16 日在公司会议室召开，会议应到监事5 名，实到5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议审议并通过了以下议案： （1）《公司2002 年年度报告及摘要》； （2）《公司2002 年度监事会工作报告》； （3）《公司2002 年度财务决算报告》； （4）《公司2002 年度利润分配预案》； （5）《关于公司变更募集资金用途的议案》； （6）《关于公司章程第九十三条、第九十八条修改案》； （7）《关于公司召开2002 年度股东大会的议案》 上述监事会决议公告（临2003-04）刊登在2003 年4 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》 2、第四届监事会第六次会议于2003 年8 月18 日在公司会议召开，会议审议并通过了《公司2003 年半年度报告及摘要》、《关于副总经理李英女士辞去财务总监的兼职工作，任命冯汝钊先生为公司的财务负责人议案》。 上述监事会决议公告（临2003-07）刊登在2003年8月20日《中国证券报》、《上海证券报》。 (二)监事会对公司2003 年工作的独立意见 公司监事会认为公司依法运作，决策程序合法有效，内部控制制度得以不断完善和加强，报告期内未发现公司董事、高管人员有违法违规和损害公司利益的行为。 报告期内，公司对“扩建华龙船排厂”项目的部分募集资金变更为补充流动资金，监事会认真检查了公司的财务情况，并对该项目进行了调查研究，认为公司改变这一项目的部分募集资金项目的方案是事实求是和认真负责的。 在公司财务方面，监事会通过内审人员对公司2003 年度财务报表等会计资料进行了审计，财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，并同意武汉众环会计师事务所所出具的审计报告。同时，监事会认为公司在关联资金往来和对外担保等方面能依法运作，决策程序规范有序，并同意武汉众环会计师事务所所出具的专项说明报告。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购、出售资产，吸收合并事项。 （三）报告期内公司无重大关联交易事项。 （四）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情况。 （五）报告期内公司无重大担保及委托贷款事项。 （六）报告期内无其他对公司重大影响的重大合同。 （七）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （八）报告期内公司没有变更名称或股票简称。 （九）所得税：报告期内公司企业所得税按法定税率33%征收。 （十）报告期内公司或持股5%以上股东无承诺事项。 （十一）报告期内公司续聘武汉众环会计师事务所为审计单位，公司2003 报告年度支付给该会计师事务所的财务审计费为40 万元，该会计师事务所已连续为公司提供审计服务3 年。 （十二）报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情形。 （十三）其他重要事项 报告期内，公司内部职工股27,959,800股于2003年11月20日上市流通，公司流通股数量由60,000,000 股变成87,959,800 股。 （十四）已披露重要信息索引 1、2003 年1 月8 日，公司公告了关于第一大股东股权被法院冻结的公告（临2003-01），刊登在《中国证券报》、《上海证券报》； 2、2003 年1 月28 日，公司披露了第四届董事会第八次会议决议公告（临2003-02），刊登在《中国证券报》、《上海证券报》； 3、2003 年4 月17 日，公司披露了第四届董事会第九次会议（临2003-03），刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所www.sse.com.cn； 4、2003 年4 月17 日，公司披露了第四监事会第五次会议决议的公告，刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所www.sse.com.cn； 5、2003 年5 月27 日，公司披露了关于2002 年度股东大会决议公告（临2003-05），刊登在《中国证券报》、《上海证券报》； 6、2003 年8 月20 日，公司披露了第四届董事会第十次会议决议的公告、第四届监事会第六次会议决议公告（临2003-06、07）、2003 年半年年度报告，刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所www.sse.com.cn； 7、2003 年10 月28 日，公司披露了第四届董事会第十二次会议决议公告（临2003-08），刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。 8、2003 年11 月18 日，公司披露了内部职工股上市公告（临2003-011），刊登在《中国证券报》、《上海证券报》； 十、财务报告 审计报告 武众会(2004)270 号 广东华龙集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东华龙集团股份有限公司（以下简称华龙集团）2003 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2003 年度的利润表及合并利润表，2003 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是华龙集团管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了华龙集团2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：刘文豪 中国注册会计师：吴杰 中国武汉2004 年3 月31 日 会计报表附注 （2003 年12 月31 日） （一） 公司的基本情况 广东华龙集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系1993 年2 月26 日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会粤股审[1993]2 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年6 月3 日于广东省阳江市工商行政管理局登记注册，注册号为4417001001119。 1996 年9 月3 日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1996]94 号文确认，公司股份总数为114,029,825 股，股本总额为114,029,825.00 元。其中：发起人股由阳江市长发实业公司、阳江市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂3 家企业将其经评估确认后的部分经营性净资产按1:1 的比例折价入股计40,869,825 股，占总股本的35.84%，以上三家企业分别持有30,145,956 股、10,052,481 股、671,388 股；另外公司以定向募集方式发行了45,200,200 股法人股，占总股本的39.64%；向公司职工募集内部职工股计27,959,800 股，占总股本的24.52%。 2000 年11 月21 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]153 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票（A 股）6000 万股。该股票并于12 月7 日在上海证券交易所上市流通。公司注册资本变更为174,029,825.00 元。 公司主要经营范围：海洋养殖；海洋捕捞；渔船修理；海产品收购及加工；农业开发；旅游业；酒店；娱乐业；饮食服务业；实业投资；信息技术开发与咨询；家电及五金交电；化工石油产品；建筑装饰材料；房地产开发。（以上经营项目中，国家有专项规定的需领取有关的许可证后再经营）。 （二） 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。 3、记账本位币 本公司记账本位币为人民币；子公司华龙远洋(新加坡)有限公司记账本位币为新加坡元；子公司华龙渔业有限公司(泰国)记账本位币为泰国铢；华龙远洋渔业有限公司斯里兰卡基地的记账本位币为斯里兰卡卢比。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。 5、外币业务核算方法 本公司发生涉及外币的业务，按发生的当月1 日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。 6、外币会计报表的折算方法 纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表，按财政部财会字（1995）11 号文发布的《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。 (1)资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。 (2)利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇价折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。 (3)华龙远洋(新加坡)有限公司、华龙渔业有限公司(泰国)、华龙远洋渔业有限公司斯里兰卡基 地2003 年度资产负债表和利润表的折算汇率如下： 公司 记帐本位币 资产负债表折算为 人民币汇率 华龙远洋(新加坡)有限公司 新加坡元 1：4.8587 华龙渔业有限公司(泰国) 泰国铢 1：0.2087 华龙远洋渔业有限公司斯里兰卡基地 斯里兰卡卢比 1：0.08595 公司 利润表折算为 人民币汇率 华龙远洋(新加坡)有限公司 1：4.7866 华龙渔业有限公司(泰国) 1：0.199 华龙远洋渔业有限公司斯里兰卡基地 1：0.0858 对于上列公司折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本 （2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 （3）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。如果某项短期投资比重占整个短期投资10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准备，计入当年度损益类账项。 本公司本年度未发生短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例： 公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损益，1 年以内的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同），按其余额的3%计提；1-2 年的，按其余额的5%计提；2-3 年的，按其余额的10 %计提；3 年以上的，按其余额的30%计提。 10、存货核算方法 （1）公司存货分为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、委托代销商品、农业生产本、开发成本、出租开发商品。 （2）取得时的计价方法：以实际成本计价。 （3）发出的计价方法：发出原材料、库存商品采用先进先出法核算。 （4）存货的盘点制度：永续盘点制。 （5）低值易耗品采用“一次摊销法”摊销。 （6）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。本公司本年度未发生存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 长期股权投资 （1）长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 （2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 （3）以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 （4）短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 （5）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。 （6）公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 （7）长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。 （8）处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 长期债权投资 （1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 （2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 （3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 长期投资减值准备 （1）公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 （2）长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。本公司本年度未发生长期投资减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值在2,000 元以上的物品。 （2）固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 （3）固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4）固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下： 类别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-50 3-10 1.80-9.70 构筑物 10-15 0-5 6.33-10.00 机器设备 5-10 3-10 9.00-19.40 运输设备 5-15 3-10 6.00-19.40 电子设备 5-10 3-10 9.00-19.40 办公设备 5-10 3-10 9.00-19.40 其他设备 5-8 5-10 11.25-19.00 经济林木 5-15 5 6.33-19.00 （5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 （6）固定资产修理费用，直接计入当期费用。 （7）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。 （8）可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 （9）融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 （10）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧 （11）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。本公司本年度未发生固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 （2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： A. 长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程； B. 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 本公司本年度未发生在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间的计算方法 A. 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B. 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 C. 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 A. 购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B. 通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之积；）计价。 C. 投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 D. 通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E. 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F. 自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10 年的期限摊销。 公司各项无形资产具体摊销年限如下： 项目 摊销 年限备注 海陵土地使用权 50年 受益年限 金沙湾土地使用权 40年 受益年限 船排厂土地使用权 40年 受益年限 海洋养殖经营权 14年 受益年限 商标权 10年 受益年限 用友财务软件 10年 受益年限 （3）无形资产减值准备 A. 公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 B. 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。本公司本年度未发生无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。 17、应付债券的核算方法 （1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差异，作为债券溢价或折价。 （2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 18、收入确认原则 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 20、合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以本公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益减去本公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。 （三） 税（费）项 1、增值税：广东好家仔贸易有限公司销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2、营业税：房地产销售收入、租赁收入、其他收入按其取得收入（旅游业按取得的收入减去接团成本后净额）的5%计缴；资讯服务收入按其收入的3%计缴。 3、城市维护建设税：按应纳流转税额的5%-7%计缴。 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。 5、房产税：出租房屋按其租金收入的12%计缴；其他按其房产原值70%的1.2%计缴。 6、平抑副食品价格基金：按生产经营收入的1‰计缴。适用于公司下属控股子公司四川省昊源诚业科技发展有限公司。 7、堤围维护费：按生产经营收入的1.3‰计缴。适用于公司所属注册地在广东省内的公司。 8、所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 （1）根据1996 年3 月10 日阳江市地方税务局对《关于广东华龙集团股份有限公司统一申报缴纳企业所得税申请》的批复，公司本部及其在阳江市进行工商登记注册的分公司、子公司均由公司汇总缴纳企业所得税。 （2）根据国家税务总局文件国税发[2001]124 号《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》和广东省地方税务总局文件粤地税发[2001]300 号《转发国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》等精神和广东省农业厅粤农函[2000]75 号《关于公布第二批省农业龙头企业名单的通知》，从2001 年度起，对广东省农业龙头企业从事种植业、养殖业和农产品初加工业取得的所得暂免征收企业所得税，重点龙头企业所属的控股子公司、其直接控股比例超过50%，且从事种植业、养殖业和农林产品初加工的，也可享受重点龙头企业的税收优惠政策。因此，公司下属万丰果业开发分公司、海洋养殖开发分公司、海洋养殖开发分公司种苗中心2003 年度免征企业所得税。 （3）根据财政部、国家税务总局财税字[1997]114 号文《关于对内资渔业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》的有关规定，公司下属阳江市海陵区南海渔业发展公司2003 年度免缴企业所得税。 （4）根据广州市天河区国家税务局穗天国税免[2003]491 号文《关于减免广东华龙远洋渔业有限公司企业所得税问题的批复》的规定，公司下属广东华龙远洋渔业有限公司2003 年度免缴企业所得税。 （5）公司下属四川昊源诚业科技发展有限公司和西安丰登科技投资发展有限责任公司按应纳税所得额的33%计缴企业所得税。 （6）公司下属重庆中安房地产开发有限公司按应纳税所得额的30%计缴企业所得税。 （四） 控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 截至2003 年12 月31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司及合营企业名称 业务性质 注册资本 (万元) 阳江市海陵区南海渔业发展 海洋捕捞 8,000,000.00 公司 阳江市华龙旅游有限公司 旅游服务 4,850,000.00 广东好家仔贸易有限公司 商品销售 20,000,000.00 四川昊源诚业科技发展有限 信息资讯 4,480,000.00 公司 西安丰登科技投资发展有限 项目投资 30,000,000.00 责任公司 广东华龙远洋渔业有限公司 远洋捕捞 30,000,000.00 重庆中安房地产开发有限公 房地产开发 80,000,000.00 司 北京德胜普利特科技发展有 商品销售 10,480,000.00 限公司 湖南票证咨询挂失报案中心 信息资讯 300,000.00 华龙远洋(新加坡)有限公司 商品贸易 新加坡元 100,000.00 华龙渔业有限公司(泰国) 远洋捕捞 泰铢 10,000,000.00 控股子公司及合营企业名称 经营范围 阳江市海陵区南海渔业发展 海洋捕捞、海产品。 公司 阳江市华龙旅游有限公司 组织本国公民国内旅游业务；酒 店、饮食服务业。 广东好家仔贸易有限公司 销售日用品、农副产品、副食品等。 四川昊源诚业科技发展有限 信息产业技术开发与服务；计算机 网络技术开发。 公司 西安丰登科技投资发展有限 高新技术项目投资。 责任公司 广东华龙远洋渔业有限公司 远洋渔业捕捞；海产品加工。 重庆中安房地产开发有限公 房地产综合开发、经营。 司 北京德胜普利特科技发展有 销售电子、机器产品等。 限公司 湖南票证咨询挂失报案中心 票证查询、报案及挂失服务。 华龙远洋(新加坡)有限公司 油料补给；渔产品、渔需品贸易。 华龙渔业有限公司(泰国) 经营管理泰国普吉远洋渔业基地； 渔产品、渔需品贸易 本公司所占权益比例 控股子公司及合营企业名称 本公司投资额 直接持股 阳江市海陵区南海渔业发展公司 8,000,000.00 100% 阳江市华龙旅游有限公司 4,850,000.00 98.56% 广东好家仔贸易有限公司 17,000,000.00 85% 四川昊源诚业科技发展有限公司 2,464,000.00 55% 西安丰登科技投资发展有限责任公司 29,970,000.00 99.90% 广东华龙远洋渔业有限公司 30,000,000.00 90% 重庆中安房地产开发有限公司 39,200,000.00 49% 北京德胜普利特科技发展有限公司 9,432,000.00 90% 湖南票证咨询挂失报案中心 300,000.00 华龙远洋(新加坡)有限公司 新加坡元 100,000.00 华龙渔业有限公司(泰国) 泰铢 10,000,000.00 本公司所占权益比例 是否纳入合 并报表范围 控股子公司及合营企业名称 间接持股 阳江市海陵区南海渔业发展公司 是 阳江市华龙旅游有限公司 1.44% 是 广东好家仔贸易有限公司 是 四川昊源诚业科技发展有限公司 是 西安丰登科技投资发展有限责任公司 是 广东华龙远洋渔业有限公司 9.99% 是 重庆中安房地产开发有限公司 是 北京德胜普利特科技发展有限公司 否 湖南票证咨询挂失报案中心 90% 否 华龙远洋(新加坡)有限公司 100% 是 华龙渔业有限公司(泰国) 100% 是 2、本公司对重庆中安房地产开发有限公司的投资比例为49%，因本公司在重庆中安房地产开发有限公司董事会中有半数以上投票权，根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》的有关规定，将其纳入合并报表范围。 3、未纳入合并财务报表范围的子公司情况： 未纳入合并报表范围的子公司名称 对财务状况的影响 北京德胜普利特科技发展有限公司 资产总额为22,239,677.29元、 主营业务收入为 2,432,516.28元、净利润为75,132.68元 湖南票据咨询挂失报案中心 已并入北京德胜普利特科 技发展有限公司报表中 注1：以上汇总资产总额为22,239,677.29 元，汇总主营业务收入为2,432,516.28 元，汇总净利润75,132.68 元，均未达到公司资产总额、主营业务收入、净利润的10%。根据财政部财会字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关规定，未纳入合并报表。 注2：湖南票据咨询挂失报案中心系北京德胜普利特科技发展有限公司的全资子公司，因北京德胜普利特科技发展有限公司未并表，故湖南票据咨询挂失报案中心未合并。 4、合并范围变更情况 公司名称 上年是 本年是 变更原因 否合并 否合并 重庆中安房地产开发有限公司 否 是 该公司2003年度开始 开发经营、对外销售 公司名称 变更日期 重庆中安房地产开发有限公司 2003年1月1日 因本公司在重庆中安房地产开发有限公司董事会中有半数以上投票权，且该公司2003 年正式开始开发经营、对外销售，因此2003 年度将其纳入合并报表范围。同时调整了比较会计报表的期初数。由于合并范围的变更，调增了2002 年末的资产总额116,106,995.66 元。 （五） 会计报表主要项目注释 （以下附注未经特别注明，期末余额指2003 年12 月31 日余额，期初余额指2002 年12 月31 日余额，金额单位为人民币元） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 3,294,873.37 4,348,736.00 银行存款 149,652,395.02 74,273,183.15 其他货币资金 25,000,000.00 合计 177,947,268.39 78,621,919.15 其中外币项目明细如下： 期末余额 项目 币种 原币 汇率 人民币 现金 斯里兰卡卢比 282,796.18 0.08595 24,306.33 泰国铢 455,197.93 0.2087 94,999.81 新加坡元 84.34 4.8587 409.78 美元 1,146.26 8.2767 9,487.25 澳大利亚元 7,248.28 6.2013 44,948.76 港币 130.00 1.0657 138.54 小计 174,290.47 银行存款 泰国铢 1,415,778.06 0.2087 295,472.88 新加坡元 5,181.63 4.8587 25,175.99 美元 70,457.44 8.2767 583,155.09 小计 903,803.96 合计 1,078,094.43 期初余额 项目 币种 原币 汇率 人民币 现金 泰铢 222,273.37 0.1892 42,054.12 斯里兰卡卢比 5,961,909.60 0.0857 510,935.65 新加坡元 84.34 4.7145 397.62 小计 553,387.39 银行存款 美元 74,783.06 8.2766 618,949.47 泰铢 188,925.85 0.1892 35,744.77 新加坡元 11,771.16 4.7145 55,495.13 小计 710,189.37 合计 1,263,576.76 注：1、银行存款中有1120 万元定期存单质押给交通银行重庆分行营业部以获取贷款。 2、货币资金期末余额比期初余额增长1.26 倍的原因主要是借款增加所致。 2、短期投资 期末余额 项目 帐面余额 跌价准备 帐面价值 期末市价 资料来源 股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 无 其中：基金投资 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 注：期末短期投资系本年公司认购的广发聚富证券投资基金300万份，每份认购价1.00元，计3,000,000.00 元。因资产负债表日该基金尚处于封闭期，故无市价参考。 3、应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 39,976,156.98 48,921,952.65 合计 39,976,156.98 48,921,952.65 注：应收票据期末无抵押和质押的情况。 4、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账龄 金额 占总额的比例 1年以内 38,254,946.12 68.57% 1-2年 17,432,541.79 31.25% 2-3年 90,320.00 0.16% 3年以上 8,975.01 0.02% 合计 55,786,782.92 100% 期末余额 账龄 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 3% 1,147,648.38 1-2年 5% 871,627.09 2-3年 10% 9,032.00 3年以上 30% 2,692.50 合计 2,030,999.97 期初余额 账龄 金额 占总额的比例 1年以内 43,992,410.87 84.48% 1-2年 6,972,204.50 13.19% 2-3年 1,107,931.01 2.13% 合计 52,072,546.38 100% 期初余额 账龄 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 3% 1,319,772.33 1-2年 5% 348,610.23 2-3年 10% 110,793.10 合计 1,779,175.66 （2）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账龄 金额 占总额的比例 1年以内 62,595,292.32 56.01% 1-2年 31,804,832.10 28.46% 2-3年 10,778,345.48 9.64% 3年以上 6,584,040.74 5.89% 合计 111,762,510.64 100% 期末余额 账龄 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 3% 1,877,858.77 1-2年 5% 1,590,241.61 2-3年 10% 1,077,834.55 3年以上 30% 1,975,212.22 合计 6,521,147.15 期初余额 账龄 金额 占总额的比例 1年以内 92,930,344.01 79.80% 1-2年 19,941,042.56 17.12% 2-3年 3,362,782.16 2.89% 3年以上 225,419.02 0.19% 合计 116,459,587.75 100% 期初余额 账龄 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 3% 2,787,910.32 1-2年 5% 997,052.13 2-3年 10% 336,278.22 3年以上 30% 67,625.71 合计 4,188,866.38 （3）应收款项说明事项 A.应收帐款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.其他应收款期末余额中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款见附注（七）2（5）。 C.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 湖南票证咨询挂失报案中心 11,400,000.00 2002 苏添 4,308,264.03 2000-2002 冯远光 4,236,578.44 2001-2003 西安金软科技发展公司 3,647,826.50 2002-2003 广东东田科技发展有限公司 3,300,000.00 2002 欠款单位名称 性质或内容 湖南票证咨询挂失报案中心 代垫款 苏添 应收船排厂承包人以前年度材料款 冯远光 承包款 西安金软科技发展公司 关联公司往来款 广东东田科技发展有限公司 往来款 D.应收款项欠款金额前五名情况 项目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计 18,102,162.77 32.45% 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计 26,892,668.97 24.06% 5、预付账款 （1） 预付账款按账龄列示如下： 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 3,968,554.48 6.45% 21,063,273.44 32.36% 1-2年 13,577,948.86 22.05% 44,019,219.22 67.64% 2-3年 44,019,219.22 71.50% 合计 61,565,722.56 100% 65,082,492.66 100% （2）帐龄超过1 年的预付帐款金额合计57,597,168.08元，系公司以前年度预付的工程款，因工程尚未竣工，双方未办理结算所致。 （3） 预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 6、应收补贴款 项目 期末余额 性质或内容 科技计划项目经费 200,000.00 项目经费 2003年第二批省农业龙头企业贷款贴息 100,000.00 贷款贴息 合计 300,000.00 7、存货 期末余额 期初余额 类别 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途物资 124,640.72 原材料 10,867,570.81 3,171,532.93 低值易耗品 352.70 183,947.70 库存商品 659,988.97 708,912.62 委托代销商品 3,460,648.41 5,232,795.43 农业生产成本 100,000.00 开发成本 100,459,424.92 65,356,634.50 出租开发商品 30,271,810.00 合计 145,719,795.81 74,878,463.90 注：存货期末余额比期初余额增长94.61%的原因是子公司重庆中安房地产开发有限公司开发成本和出租开发商品增加所致。 8、待摊费用 费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因 码头租赁费 94,600.00 保险费 38,986.37 2,160.00 受益期内 报刊费 1,197.60 受益期内 基地租金 60,225.50 受益期内 合计 100,409.47 96,760.00 9、长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 期末余额 项目 账面余额 减值准 账面价值 备 对子公司投资 33,153,262.81 其中：股权投资差额 26,634,468.38 对合营企业投资 16,061,652.63 其中：股权投资差额 对联营企业投资 10,581,255.00 其中：股权投资差额 对其他企业股权投资 3,000,000.00 合计 62,796,170.44 期初余额 项目 账面余额 减值准 账面价值 备 对子公司投资 36,034,448.67 其中：股权投资差额 28,683,273.64 对合营企业投资 15,731,133.59 其中：股权投资差额 对联营企业投资 10,581,255.00 其中：股权投资差额 对其他企业股权投资 3,000,000.00 合计 65,346,837.26 B.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 湖南迈客德贸易有限公司 长期 600,000.00 北京德胜普利特科技发展有限公司 16年 9,432,000.00 西安金软科技发展有限责任公司 长期 9,500,000.00 上海金尔顿投资发展有限公司 15年 10,000,000.00 广东三人实业有限公司 5年 3,000,000.00 小计 32,532,000.00 被投资单位名称 期末余额 占注册资 本比例 湖南迈客德贸易有限公司 581,255.00 20% 北京德胜普利特科技发展有限公司 6,518,794.43 90% 西安金软科技发展有限责任公司 16,061,652.63 45.24% 上海金尔顿投资发展有限公司 10,000,000.00 11.76% 广东三人实业有限公司 3,000,000.00 小计 36,161,702.06 C.权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资 累计追加 成本 投资额 北京德胜普利特科技发展有限公司 9,432,000.00 西安金软科技发展有限责任公司 9,500,000.00 小计 18,932,000.00 被投资单位名称 本期享有被投资 本期分得的 单位权益增减额 现金红利额 北京德胜普利特科技发展有限公司 67,619.40 西安金软科技发展有限责任公司 330,519.04 小计 398,138.44 被投资单位名称 本期累计增 减额 北京德胜普利特科技发展有限公司 -2,913,205.57 西安金软科技发展有限责任公司 6,561,652.63 小计 3,648,447.06 D.股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 北京德胜普利特科 技发展有限公司 32,078,884.16 16年 28,683,273.64 合计 32,078,884.16 28,683,273.64 被投资单位名称 本期 本期 增加 本期摊销本期 转出 期末余额 北京德胜普利特科 技发展有限公司 2,048,805.26 26,634,468.38 合计 2,048,805.26 26,634,468.38 b．股权投资差额形成原因说明 股权投资差额系以前年度投资北京德胜普利特科技发展有限公司时，投资成本与应享有该公司所有者权益份额的差额。 10、固定资产 （1） 固定资产原值 固定资产分类 期初余额 本期增加 房屋及建筑物 84,462,316.40 17,342,951.67 构筑物 84,065,113.44 22,738,306.27 机器设备 28,300,838.54 236,214.07 运输设备 59,866,588.27 47,030,848.53 电子设备 3,671,508.20 928,254.53 办公设备 524,061.23 388,760.50 其他设备 2,807,456.83 7,864,020.34 经济林木 17,596,506.81 固定资产装修 398,019.30 合计 281,294,389.72 96,927,375.21 固定资产分类 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 101,805,268.07 构筑物 106,803,419.71 机器设备 161,412.32 28,375,640.29 运输设备 213,487.60 106,683,949.20 电子设备 716,768.48 3,882,994.25 办公设备 70,435.00 842,386.73 其他设备 18,284.00 10,653,193.17 经济林木 17,596,506.81 固定资产装修 398,019.30 合计 1,180,387.40 377,041,377.53 注：1、固定资产原值中有计17,793,658.12 元的资产已抵押给银行。 2、固定资产本年增加中有计88,608,024.75 元系由在建工程转入。 3、固定资产原值期末余额比期初余额增长34.04%的原因是部分在建工程完工转入固定资产所致。 （2） 累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 14,482,458.95 3,290,973.56 17,773,432.51 构筑物 8,965,932.65 5,076,665.92 14,042,598.57 机器设备 15,690,243.67 1,935,497.83 73,629.44 17,552,112.06 运输设备 7,465,178.60 7,939,408.32 78,106.68 15,326,480.24 电子设备 2,353,418.45 361,653.29 313,850.40 2,401,221.34 办公设备 225,467.27 113,960.30 45,255.78 294,171.79 其他设备 1,391,483.49 208,539.12 9,429.31 1,590,593.30 经济林木 1,242,561.08 839,767.08 2,082,328.16 固定资产装修 63,524.28 63,524.28 合计 51,816,744.16 19,829,989.70 520,271.61 71,126,462.25 （3） 固定资产减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 构筑物 31,656,974.77 31,656,974.77 其中：盘山公路1 1,500,000.00 1,500,000.00 盘山公路2 500,000.00 500,000.00 盘山公路排水沟 28,033.40 28,033.40 门口小桥 53,620.11 53,620.11 高位池1 3,000,000.00 3,000,000.00 高位池2 1,000,000.00 1,000,000.00 程村基地 6,500,000.00 6,500,000.00 筑堤工程1 500,000.00 500,000.00 筑堤工程2 3,704,381.06 3,704,381.06 海洋堤围 3,370,940.20 3,370,940.20 织笼基地 4,500,000.00 4,500,000.00 华龙大道 7,000,000.00 7,000,000.00 经济林木 5,000,000.00 5,000,000.00 其中：果树扶育 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 36,656,974.77 36,656,974.77 11、在建工程 在建工程明细情况a 工程项目名称 期初余额 本期增加额 本期转入 金沙湾新综合楼 27,562,604.41 种苗繁殖中心 42,697,602.54 1,163,007.36 43,855,965.03 双山岛人工鱼礁工程 6,000,000.00 渔船改造 44,386,041.83 4,364,049.05 44,576,611.15 固定资产购建 192,582.46 10,758.11 175,448.57 合计 120,838,831.24 5,537,814.52 88,608,024.75 工程项目名称 其他减少额 期末余额 利息资 固定资产额 本化率 金沙湾新综合楼 27,562,604.41 种苗繁殖中心 4,644.87 双山岛人工鱼礁工程 6,000,000.00 渔船改造 1,761,966.16 2,411,513.57 固定资产购建 27,892.00 合计 1,766,611.03 36,002,009.98 在建工程明细情况b 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 金沙湾新综合楼 60,033,388.00 其他来源 45.91% 种苗繁殖中心 42,541,261.81 募股资金 已完工 双山岛人工鱼礁工程 7,882,600.60 其他来源 77.58% 渔船改造 其他来源 固定资产购建 其他来源 合计 110,457,250.41 注：1、在建工程项下金沙湾新综合楼已抵押给银行。 2、在建工程期末余额比期初余额减少70.21%的原因是部分在建工程本年完工转入固定资产所致。 12、无形资产 （1）无形资产明细情况a 类别 期初余额 本期增加额 本期转出额 海陵土地使用权 32,829,339.96 金沙湾土地使用权 6,214,846.23 船排厂土地使用权 5,628,521.48 海洋养殖经营权 10,655,555.72 商标权 9,094.94 用友财务软件 32,575.91 合计 55,369,934.24 类别 本期摊销额 期末余额 海陵土地使用权 773,037.22 32,056,302.74 金沙湾土地使用权 207,292.08 6,007,554.15 船排厂土地使用权 181,565.28 5,446,956.20 海洋养殖经营权 522,222.24 10,133,333.48 商标权 1,070.04 8,024.90 用友财务软件 3,817.56 28,758.35 合计 1,689,004.42 53,680,929.82 无形资产明细情况b 类别 取得方式 原值 累计摊销额 海陵土地使用权 投入 40,652,324.47 8,596,021.73 金沙湾土地使用权 投入 8,111,500.00 2,103,945.85 船排厂土地使用权 投入 7,262,609.00 1,815,652.80 海洋养殖经营权 购入 18,200,000.00 8,066,666.52 商标权 购入 10,700.00 2,675.10 用友财务软件 购入 38,175.00 9,416.65 合计 74,275,308.47 20,594,378.65 类别 剩余摊销期限 海陵土地使用权 35年 金沙湾土地使用权 28年11个月 船排厂土地使用权 30年 海洋养殖经营权 6年 商标权 7年6个月 用友财务软件 7年6个月 合计 注：公司无形资产项下的海陵土地使用权、金沙湾土地使用权、船排厂土地使用权已抵押给银行。 （2）无形资产减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 海陵土地使用权 5,000,000.00 5,000,000.00 海洋养殖经营权 7,000,000.00 7,000,000.00 合计 12,000,000.00 12,000,000.00 13、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期转出额 修理费 2,349,263.17 咨询费 2,100,000.00 养老保险金 408,001.25 开办费 9,071,362.75 773,947.09 网络系统 122,400.00 软件开发费 703,333.37 市场调研费 160,000.00 网络维护费 223,999.96 技术开发费 607,500.00 发票系统开发费 837,000.00 合计 15,745,860.50 1,610,947.09 项目 本期摊销额 期末余额 修理费 795,992.58 1,553,270.59 咨询费 600,000.00 1,500,000.00 养老保险金 281,601.53 126,399.72 开办费 9,130,215.46 715,094.38 网络系统 30,600.00 91,800.00 软件开发费 211,000.00 492,333.37 市场调研费 40,000.00 120,000.00 网络维护费 56,000.00 167,999.96 技术开发费 135,000.00 472,500.00 发票系统开发费 139,500.00 697,500.00 合计 11,419,909.57 5,936,898.02 项目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限 修理费 4,030,028.28 2,476,757.69 2-3年 咨询费 3,000,000.00 1,500,000.00 2年6个月 养老保险金 957,038.40 830,638.68 8年 开办费 8,094,167.70 7,379,073.32 网络系统 153,000.00 61,200.00 3年 软件开发费 1,055,000.00 562,666.63 2年4个月 市场调研费 200,000.00 80,000.00 3年1个月 网络维护费 280,000.00 112,000.04 3年 技术开发费 675,000.00 202,500.00 3年6个月 发票系统开发费 837,000.00 139,500.00 4年2个月 合计 19,281,234.38 13,344,336.36 14、短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 备注 信用借款 27,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 114,400,000.00 53,900,000.00 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 质押借款 13,000,000.00 合计 174,400,000.00 93,900,000.00 注：短期借款期末余额比期初余额增长85.73%的原因是本年借款增加所致。 15、应付票据 种类 期末余额 期初余额 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 71,337,356.42 合计 71,337,356.42 注：1、本年增加的应付票据是公司因采购的需要而开出银行承兑汇票。 2、应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、应付账款 项目 期末余额 期初余额 金额 7,058,919.61 1,932,451.78 注：1、应付账款期末余额比期初余额增长2.65 倍的原因是子公司重庆中安房地产开发有限公司因购货而欠付的款项。 2、应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 17、预收账款 项目 期末余额 期初余额 金额 198,630.00 10,420.00 预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、应付工资 项目 期末余额 期初余额 性质或原因 金额 751,998.73 620,948.73 19、应付股利 主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因 定向法人股股东 4,386,803.03 4,455,098.43 股东尚未领取 内部职工股股东 1,267,052.17 1,268,006.77 股东尚未领取 合计 5,653,855.20 5,723,105.20 20、应交税金 税种 期末余额 期初余额 执行的法定税率 增值税 1,720,765.91 1,296,836.87 见附注(三) 营业税 1,957,862.52 856,034.43 代扣代交营业税 377,849.32 城市维护建设税 44,058.91 46,922.41 企业所得税 951,221.75 33,155.05 个人所得税 247,961.90 565,885.40 契税 105,540.12 房产税 118,633.53 726,373.42 印花税 839,268.00 8,819.64 土地使用税 912,163.10 土地增值税 -496,965.97 合计 5,760,655.87 4,551,730.44 21、其他应交款 项目 期末余额 期初余额 计缴标准 教育费附加 18,882.39 25,681.03 见附注(三) 水利基金 120.00 平抑副食品价格基金 71.16 19.60 堤围防护费 48,323.10 17,076.77 合计 67,276.65 42,897.40 22、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 金额 14,117,712.90 57,954,828.51 注：1、其他应付款期末余额比期初余额减少75.64%的原因是子公司重庆中安房地产开发有限公司本年还款所致。 2、其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 金额较大的其他应付款详细情况： 项目 金额 性质或内容 重庆中安实业有限公司 2,314,536.17 往来款 代垫客户产权契税 1,561,041.00 代垫契税 阳江市建安集团第三建筑工程有限公司 1,473,466.52 工程款 23、一年内到期的长期负债 (1)明细情况 类别 期末余额 期初余额 长期借款 102,000,000.00 31,000,000.00 合计 102,000,000.00 31,000,000.00 (2)一年内到期的长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 5,000,000.00 17,000,000.00 保证借款 45,000,000.00 抵押借款 52,000,000.00 14,000,000.00 合计 102,000,000.00 31,000,000.00 注：一年内到期的长期负债期末余额比期初余额增长2.29 倍的原因是部分长期借款将于一年内到期，由长期借款转入所致。 24、长期借款 按借款条件列示 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 64,800,000.00 59,000,000.00 信用借款 65,000,000.00 合计 64,800,000.00 124,000,000.00 注：长期借款期末余额比期初余额减少47.74%的原因是有部分借款转入一年内到期的流动负债所致。 25、长期应付款 种类 期限 初始金额 应计利息 期末余额 职工购房贷款 3,660,000.00 1,235,435.44 职工购房贷款 2002.6-2022.6 7,028,000.00 6,614,716.00 应付购车款 2003.7-2006.7 195,637.68 168,465.43 应付购车款 2002.4-2009.4 464,618.05 254,046.85 合计 11,348,255.73 8,272,663.72 26、股本 项目 期初余额 一.未上市流通股份 1.发起人股份 40,869,825.00 其中：国家持有股份 30,817,344.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 10,052,481.00 2.募集法人股份 45,200,200.00 3.内部职工股 27,959,800.00 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 114,029,825.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 60,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 60,000,000.00 三.股份总数 174,029,825.00 本期变动增减(+、-) 项目 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 -27,959,800.00 -27,959,800.00 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 -27,959,800.00 -27,959,800.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 27,959,800.00 27,959,800.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 27,959,800.00 27,959,800.00 三.股份总数 项目 期末余额 一.未上市流通股份 1.发起人股份 40,869,825.00 其中：国家持有股份 30,817,344.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 10,052,481.00 2.募集法人股份 45,200,200.00 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 86,070,025.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 87,959,800.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 87,959,800.00 三.股份总数 174,029,825.00 注：本年股本增减变动是公司内部职工股上市流通所致。 27、资本公积 项目 期初余额 本期增加 额本期减少额 期末余额 股本溢价 269,280,000.00 269,280,000.00 股权投资准备 18,096.00 18,096.00 其他资本公积转入 3,147,171.30 3,147,171.30 合计 272,445,267.30 272,445,267.30 28、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 额本期减少 额期末余额 法定盈余公积 9,045,165.70 1,084,025.30 10,129,191.00 法定公益金 9,045,165.70 988,927.66 10,034,093.36 合计 18,090,331.40 2,072,952.96 20,163,284.36 29、未分配利润 项目 分配政策 金额 年初未分配利润 27,956,461.03* 加：本年净利润转入 8,938,300.06 减：提取法定盈余公积 按净利10% 1,084,025.30 提取法定公益金 按净利10% 988,927.66 年末未分配利润 34,821,808.13 注：*年初未分配利润27,956,461.03 与2002 年报告中年末未分配利润27,988,247.53 元差异-31,786.50 元系2002 年合并报表时对少数股东本期损益计算有误，2003 年合并报表时已予更正。 30、主营业务收入 (1)业务分部 业务分部 本年发生数 上年发生数 海洋养殖业 10,351,786.77 18,072,645.03 海洋捕捞业 90,901,271.88 74,467,637.69 渔船修理业 6,500,000.00 6,500,000.00 旅游业 2,614,400.20 3,595,843.50 商品销售 22,249,279.17 8,615,712.04 种植业 528,045.00 780,107.70 房地产 100,819,130.00 网络服务 113,265.39 146,800.00 其他 150,000.00 小计 234,077,178.41 112,328,745.96 公司内各业务分部间相互抵消 1,038,512.00 1,857,440.00 合计 233,038,666.41 110,471,305.96 (2)地区分部 地区分部 本年发生数 上年发生数 阳江 29,714,231.97 45,291,861.23 广州 51,586,159.26 8,615,712.04 成都 113,265.39 146,800.00 重庆 100,819,130.00 西安 150,000.00 国外 51,844,391.79 58,124,372.69 小计 234,077,178.41 112,328,745.96 公司内各地区分部间相互抵消 1,038,512.00 1,857,440.00 合计 233,038,666.41 110,471,305.96 注：1、公司前五名客户销售的收入总额为54,300,124.44 元，占公司全部销售收入的比例为23.30%。 2、主营业务收入本年发生数比上年发生数增长1.1 倍的原因是子公司重庆中安房地产开发有限公司开发的楼盘开始对外销售，实现收入所致。 31、主营业务成本 (1) 业务分部 业务分部 本年发生数 上年发生数 海洋养殖业 9,492,461.25 12,263,779.64 海洋捕捞业 61,444,312.17 42,023,755.21 渔船修理业 1,874,629.44 1,357,421.47 旅游业 2,503,562.39 3,426,680.60 商品销售 21,643,645.69 7,772,540.49 种植业 1,288,138.63 1,215,232.49 房地产 74,319,746.00 网络服务成本 83,221.50 81,353.00 小计 172,649,717.07 68,140,762.90 公司内各业务分部间相互抵消 1,038,512.00 1,857,440.00 合计 171,611,205.07 66,283,322.90 (2)地区分部 地区分部 本年发生数 上年发生数 阳江 15,864,176.08 18,968,493.40 广州 44,441,523.65 7,772,540.49 成都 83,221.50 81,353.00 重庆 74,319,746.00 国外 37,941,049.84 41,318,376.01 小计 172,649,717.07 68,140,762.90 公司内各地区分部间相互抵消 1,038,512.00 1,857,440.00 合计 171,611,205.07 66,283,322.90 注：主营业务成本本年发生数比上年发生数增长1.58 倍的原因是子公司重庆中安房地产开发有限公司开发的楼盘开始对外销售，实现收入，相应结转成本所致。 32、主营业务税金及附加 项目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 营业税 4,342,603.89 346,074.03 见附注(三) 城市维护建设税 520.25 17,725.20 教育费附加 222.96 10,382.23 交通费附加 81.60 平抑副食品价格基金 112.47 146.80 农业特产税及附加 800.00 堤围防护费 62,987.21 58,498.18 其他 5,000.00 合计 4,406,446.78 438,708.04 注：主营业务税金及附加本年发生数比上年发生数增长9.04 倍的原因是子公司重庆中安房地产开发有限公司本年开始实现收入，相应计提税金所致。 33、其他业务利润 (1)明细情况 业务种类 本年发生数 收入数 成本数 利润 收入数 原料销售 5,185,628.75 4,474,441.19 711,187.56 4,603,433.41 土地转让 26,280,000.00 18,161,032.50 8,118,967.50 其他 161,698.73 6,093.75 155,604.98 合计 31,627,327.48 22,641,567.44 8,985,760.04 4,603,433.41 上年发生数 成本数 利润 原料销售 3,595,872.96 1,007,560.45 土地转让 其他 合计 3,595,872.96 1,007,560.45 (2)占报告期利润总额10%（含10%）以上的项目的情况说明土地转让收入是公司将以前年度竞拍取得的土地转让而获得的收益。 (3)其他业务利润本年发生数比上年发生数增长7.92 倍的原因主要是本年转让土地形成利润所致。 34、营业费用 项目 本年发生数 上年发生数 金额 2,759,654.22 1,187,816.55 注：营业费用本年发生数比上年发生数增长1.32 倍的原因是子公司重庆中安房地产开发有限公司本年开始开发经营，增加的营业费用所致。 35、管理费用 项目 本年发生数 上年发生数 金额 41,129,281.61 26,611,656.25 注：管理费用本年发生数比上年发生数增长54.55%的原因是子公司重庆中安房地产开发有限公司本年开始开发经营，增加的管理费用所致。 36、财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 15,141,464.36 13,556,972.34 减：利息收入 2,804,646.69 2,290,000.52 汇兑损失 30,200.63 7,341.55 减：汇兑收益 858,455.15 139,915.93 其他 590,655.84 89,596.52 合计 12,099,218.99 11,223,993.96 37、投资收益 (1)明细情况 项目 本年发生数 上年发生数 其他投资分来利润 600,000.00 600,000.00 期末调整的被投资公 司所有者权益净增减的金额 398,138.45 3,617,384.62 股权投资差额摊销 -2,048,805.26 -2,048,805.26 股权投资转让收益 3,307.94 合计 -1,050,666.81 2,171,887.30 (2)公司境外投资收益的汇回不存在重大限制。 38、补贴收入 项目 本年发生数 来源和依据 科技创新款 400,000.00 关于下达2002 年广东省第十三批 科技计划项目经费的通知 2003年农业龙头 企业贴息 100,000.00 关于下达2003年第二批省农业龙 头企业贷款贴息专项资金的通知 2003年财政贴息 210,000.00 关于下达2003 年省重点农业龙头 企业贷款贴息资金的通知 2002年农业龙头 企业贴息 90,000.00 关于做好省重点农业龙头企业贷 款贴息专项资金管理的通知 广东省2003年远 洋渔业专项资金 1,000,000.00 关于下达2003年远洋渔业专项资 合计 1,800,000.00 金的通知 项目 批准机关 批准文件和 时效 科技创新款 广东省科 学技术厅 粤科计字[2002]279号 2003年农业龙头 企业贴息 广东省财 政厅 粤财农[2003]422号 2003年财政贴息 广东省财 政厅 粤财农[2003]334号 2002年农业龙头 企业贴息 广东省农 业厅 粤农函[2003]329号 广东省2003年远 洋渔业专项资金 广东省财 政厅 粤财农[2003]391号 合计 39、营业外收入 项目 本年发生数 内容或性质 处置固定资产净收益 13,739.56 合计 13,739.56 40、营业外支出 项目 本年发生数 内容或性质 处置固定资产净损失 260,203.65 罚款支出 2,418.69 捐赠支出 30,000.00 非常损失 3,311.55 合计 295,933.89 41、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生数 收到的的其他与经营 活动有关的现金 54,144,400.97 其中：价值较大的项目 收到土地出让金返还 18,965,100.00 补贴收入 1,800,000.00 收到往来单位款项 24,078,408.14 银行存款利息收入 2,804,646.69 42、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生数 支付的其他与经营活 动有关的现金 42,533,599.25 其中：价值较大的项目 支付的管理费用 14,035,517.47 支付的营业费用 2,017,876.00 支付的银行按揭保证金 5,164,946.11 支付的往来款项 18,073,018.74 （六） 母公司会计报表主要项目附注 1、应收款项 （1） 应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账龄 金额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 13,500,568.90 86.09% 3% 405,017.07 1-2年 2,081,629.80 13.27% 5% 104,081.49 2-3年 90,320.00 0.58% 10% 9,032.00 3年以上 8,975.01 0.06% 30% 2,692.50 合计 15,681,493.71 100% 520,823.06 期初余额 账龄 金额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1年以内 15,359,265.85 65.95% 3% 460,777.98 1-2年 6,822,204.50 29.29% 5% 341,110.23 2-3年 1,107,931.01 4.76% 10% 110,793.10 合计 23,289,401.36 100% 912,681.31 （2） 其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账龄 金额 占总额的比例(%) 坏账准备计提比例 1年以内 112,377,761.03 82.73% 3% 1-2年 14,745,631.68 10.86% 5% 2-3年 2,930,080.77 2.16% 10% 3年以上 5,777,436.54 4.25% 30% 合计 135,830,910.02 100% 期末余额 坏账准备 账龄 141,190.27 1年以内 737,281.58 1-2年 293,008.08 2-3年 1,733,230.96 3年以上 2,904,710.89 合计 期初余额 账龄 金额 占总额的比例(%) 1年以内 148,122,514.61 92.60% 1-2年 9,092,549.71 5.68% 2-3年 2,516,848.26 1.57% 3年以上 225,419.02 0.15% 合计 159,957,331.60 100% 期初余额 坏账准备计提比例 坏账准备 账龄 3% 824,709.88 1年以内 5% 454,627.49 1-2年 10% 251,684.83 2-3年 30% 67,625.71 3年以上 1,598,647.91 合计 注：期末余额中有计107,671,418.63 元，期初余额中有计120,632,185.29 元系集团内公司之间往来，因在合并报表时抵消，故未计提坏帐。 （3） 应收款项说明事项 A.应收帐款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.其他应收款期末余额中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款见附注（七）2（5）。 C.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 广东华龙远洋渔业公司 81,448,669.20 2003 广东好家仔贸易有限公司 16,776,009.21 2003 湖南票证咨询挂失报案中心 11,230,000.00 2002 四川省昊源诚业科技发展有 限公司 5,165,096.08 2003 苏添 4,308,264.03 2000-2002 欠款单位名称 性质或内容 广东华龙远洋渔业公司 关联公司往来 广东好家仔贸易有限公司 关联公司往来 湖南票证咨询挂失报案中心 代垫款 四川省昊源诚业科技发展有 限公司 关联公司往来 苏添 应收船排厂承包人以 前年度材料款 D.应收款项欠款金额前五名情况 项目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计 11,549,395.40 73.65% 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计 118,928,038.52 87.56% 2、长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 期末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 203,150,134.11 其中：股权投资差额 26,634,468.38 对联营企业投资 10,000,000.00 其中：股权投资差额 对其他企业股权投资 3,000,00.00 合计 216,150,134.11 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 194,653,389.40 其中：股权投资差额 28,683,273.64 对联营企业投资 10,000,000.00 其中：股权投资差额 对其他企业股权投资 3,000,00.00 合计 207,653,389.40 B.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称投资 期限 投资金额 阳江市华龙旅游有限公司 长期 4,780,000.00 广东华龙远洋渔业有限公司 长期 27,000,000.00 阳江市海陵区南海渔业发展公司 长期 8,000,000.00 四川省昊源诚业科技发展有限公司 长期 6,589,000.00 广东好家仔贸易有限公司 长期 17,000,000.00 重庆中安房地产开发有限公司 30年 39,200,000.00 西安丰登科技投资发展有限责任公司 长期 29,970,000.00 北京德胜普利特科技发展有限公司 16年 9,432,000.00 上海金尔顿投资发展有限公司 15年 10,000,000.00 广东三人实业有限公司 5年 3,000,000.00 合计 154,971,000.00 被投资单位名称投资 期末余额 占注册资 本比例 阳江市华龙旅游有限公司 3,131,385.63 98.56% 广东华龙远洋渔业有限公司 64,060,725.29 90% 阳江市海陵区南海渔业发展公司 7,776,434.08 100% 四川省昊源诚业科技发展有限公司 3,355,743.55 55% 广东好家仔贸易有限公司 14,543,951.37 85% 重庆中安房地产开发有限公司 41,122,532.89 49% 西安丰登科技投资发展有限责任公司 36,006,098.49 99.90% 北京德胜普利特科技发展有限公司 6,518,794.43 90% 上海金尔顿投资发展有限公司 10,000,000.00 11.76% 广东三人实业有限公司 3,000,000.00 合计 189,515,665.73 C.权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加 本期享有被投资 投资额 单位权益增减额 阳江市华龙旅游有限公司 4,780,000.00 -403,378.79 广东华龙远洋渔业公司 27,000,000.00 13,737,616.42 阳江市海陵区南海渔业发 展公司 8,000,000.00 8,465,234.41 四川省昊源诚业科技发展 有限公司 6,589,000.00 -459,221.18 广东好家仔贸易有限公司 17,000,000.00 -1,025,066.31 重庆中安房地产开发公司 39,200,000.00 1,922,532.89 西安丰登科技投资发展有 限责任公司 29,970,000.00 -103,083.89 北京德胜普利特科技发展 有限公司 9,432,000.00 67,619.41 上海金尔顿投资发展有限 公司 10,000,000.00 广东三人实业有限公司 3,000,000.00 合计 154,971,000.00 22,202,252.96 被投资单位名称 本期分得的 本期累计 现金红利额 增减额 阳江市华龙旅游有限公司 -1,648,614.37 广东华龙远洋渔业公司 37,060,725.29 阳江市海陵区南海渔业发 展公司 11,656,702.99 -223,565.92 四川省昊源诚业科技发展 有限公司 -3,233,256.45 广东好家仔贸易有限公司 -2,456,048.63 重庆中安房地产开发公司 1,922,532.89 西安丰登科技投资发展有 限责任公司 6,036,098.49 北京德胜普利特科技发展 有限公司 -2,913,205.57 上海金尔顿投资发展有限 公司 广东三人实业有限公司 合计 11,656,702.99 34,544,665.73 D.股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 北京德胜普利特科 32,078,884.16 16年 技发展有限公司 合计 32,078,884.16 被投资单位名称 期初余额 本期 增加 北京德胜普利特科 28,683,273.64 技发展有限公司 合计 28,683,273.64 被投资单位名称 本期摊销 本期 期末余额 转出 北京德胜普利特科 2,048,805.26 26,634,468.38 技发展有限公司 合计 2,048,805.26 26,634,468.38 3、主营业务收入和主营业务成本 本年发生数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 渔船修理业 6,500,000.00 1,874,629.44 海洋养殖业 9,313,274.77 8,453,949.25 种植业 528,045.00 1,288,138.63 合计 16,341,319.77 11,616,717.32 上年发生数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 渔船修理业 6,500,000.00 1,357,421.47 海洋养殖业 16,215,205.03 10,406,339.64 种植业 780,107.70 1,215,232.49 合计 23,495,312.73 12,978,993.60 4、投资收益 （1）明细情况 项目 本年发生数 其他投资分来利润 600,000.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 22,202,252.96 股权投资差额摊销 -2,048,805.26 股权投资转让收益 合计 20,753,447.70 项目 上年发生数 其他投资分来利润 600,000.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 27,771,547.36 股权投资差额摊销 -2,048,805.26 股权投资转让收益 3,307.94 合计 26,326,050.04 （2）公司境外投资收益的汇回不存在重大限制。 （七） 关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 阳江市长发实业公司 阳江市东风一路25号 阳江市海陵区南海渔业发展公司 闸坡新港路 阳江市华龙旅游有限公司 阳江市区东风一路25号 广东好家仔贸易有限公司 广州市寺右新马路111-115号五羊新 城广场2109、2110房 四川昊源诚业科技发展有限公司 成都市科华北路139号三强大厦5楼 西安丰登科技投资发展有限责任公司 西安市南二环西段5号捷瑞智能大厦 九层 广东华龙远洋渔业有限公司 阳江市区东风一路25号 重庆中安房地产开发有限公司 重庆市渝中区中山三路168号中安国 际大厦 北京德胜普利特科技发展有限公司 北京市门头沟区新桥大街甲22号526 室 湖南票据咨询挂失报案中心 长沙市建湘南路137号 华龙远洋(新加坡)有限公司 87--ACeylonRoad，Singapore42966 华龙渔业有限公司(泰国) 泰国普吉省达夸通区可克可累片第 七村3/5号 企业名称 主营业务 阳江市长发实业公司 实业投资、房地产开发 阳江市海陵区南海渔业发展公司 海洋捕捞、海产品。 阳江市华龙旅游有限公司 组织本国公民国内旅游业务；酒店、 饮食服务业。 广东好家仔贸易有限公司 销售日用品、农副产品、副食品等。 四川昊源诚业科技发展有限公司 信息产业技术开发与服务；计算机网 络技术开发。 西安丰登科技投资发展有限责任公司 高新技术项目投资。 广东华龙远洋渔业有限公司 远洋渔业捕捞；海产品加工。 重庆中安房地产开发有限公司 房地产综合开发、经营 北京德胜普利特科技发展有限公司 销售电子、机器产品等。 湖南票据咨询挂失报案中心 票据查询、报案及挂失服务。 华龙远洋(新加坡)有限公司 油料补给；渔产品、渔需品贸易。 华龙渔业有限公司(泰国) 经营管理泰国普吉远洋渔业基地；渔 产品、渔需品贸易。 企业名称 与本企业关系 阳江市长发实业公司 公司第一大股东 阳江市海陵区南海渔业发展公司 控股子公司 阳江市华龙旅游有限公司 控股子公司 广东好家仔贸易有限公司 控股子公司 四川昊源诚业科技发展有限公司 控股子公司 西安丰登科技投资发展有限责任公司 控股子公司 广东华龙远洋渔业有限公司 控股子公司 重庆中安房地产开发有限公司 控股子公司 北京德胜普利特科技发展有限公司 控股子公司 湖南票据咨询挂失报案中心 控股子公司的子公司 华龙远洋(新加坡)有限公司 控股子公司的子公司 华龙渔业有限公司(泰国) 控股子公司的子公司 企业名称 经济性质或 类型 阳江市长发实业公司 全民所有制 阳江市海陵区南海渔业发展公司 全民所有制 阳江市华龙旅游有限公司 有限责任 广东好家仔贸易有限公司 有限责任 四川昊源诚业科技发展有限公司 有限责任 西安丰登科技投资发展有限责任公司 有限责任 广东华龙远洋渔业有限公司 有限责任 重庆中安房地产开发有限公司 有限责任 北京德胜普利特科技发展有限公司 有限责任 湖南票据咨询挂失报案中心 集体所有制 华龙远洋(新加坡)有限公司 有限责任 华龙渔业有限公司(泰国) 有限责任 企业名称 法定 代表人 阳江市长发实业公司 岑长篇 阳江市海陵区南海渔业发展公司 冯远光 阳江市华龙旅游有限公司 李雪梅 广东好家仔贸易有限公司 岑长篇 四川昊源诚业科技发展有限公司 赖增国 西安丰登科技投资发展有限责任公司 梁战存 广东华龙远洋渔业有限公司 阮建 重庆中安房地产开发有限公司 范锡标 北京德胜普利特科技发展有限公司 岑长篇 湖南票据咨询挂失报案中心 岑长篇 华龙远洋(新加坡)有限公司 罗飞 华龙渔业有限公司(泰国) 何振向 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 阳江市长发实业公司 43,000,000.00 阳江市海陵区南海渔业发展公司 8,000,000.00 阳江市华龙旅游有限公司 4,850,000.00 广东好家仔贸易有限公司 20,000,000.00 四川昊源诚业科技发展有限公司 4,480,000.00 西安丰登科技投资发展有限责任公司 30,000,000.00 广东华龙远洋渔业有限公司 30,000,000.00 重庆中安房地产开发有限公司 80,000,000.00 北京德胜普利特科技发展有限公司 10,480,000.00 湖南票据咨询挂失报案中心 300,000.00 华龙远洋(新加坡)有限公司 新加坡元 100,000.00 华龙渔业有限公司(泰国) 泰铢 10,000,000.00 企业名称 本年增加 数本年减少 阳江市长发实业公司 阳江市海陵区南海渔业发展公司 阳江市华龙旅游有限公司 广东好家仔贸易有限公司 四川昊源诚业科技发展有限公司 西安丰登科技投资发展有限责任公司 广东华龙远洋渔业有限公司 重庆中安房地产开发有限公司 北京德胜普利特科技发展有限公司 湖南票据咨询挂失报案中心 华龙远洋(新加坡)有限公司 华龙渔业有限公司(泰国) 企业名称 数期末余额 阳江市长发实业公司 43,000,000.00 阳江市海陵区南海渔业发展公司 8,000,000.00 阳江市华龙旅游有限公司 4,850,000.00 广东好家仔贸易有限公司 20,000,000.00 四川昊源诚业科技发展有限公司 4,480,000.00 西安丰登科技投资发展有限责任公司 30,000,000.00 广东华龙远洋渔业有限公司 30,000,000.00 重庆中安房地产开发有限公司 80,000,000.00 北京德胜普利特科技发展有限公司 10,480,000.00 湖南票据咨询挂失报案中心 300,000.00 华龙远洋(新加坡)有限公司 新加坡元 100,000.00 华龙渔业有限公司(泰国) 泰铢 10,000,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化 期初余额 企业名称 金额 % 阳江市长发实业公司 30,145,956.00 17.32 阳江市海陵区南海渔业发展公司 8,000,000.00 100 阳江市华龙旅游有限公司 4,850,000.00 100 广东好家仔贸易有限公司 17,000,000.00 85 四川昊源诚业科技发展有限公司 2,464,000.00 55 西安丰登科技投资发展有限责任 公司 29,970,000.00 99.90 广东华龙远洋渔业有限公司 30,000,000.00 100 重庆中安房地产开发有限公司 39,200,000.00 49 北京德胜普利特科技发展有限公 司 9,432,000.00 90 湖南票据咨询挂失报案中心 300,000.00 100 华龙远洋(新加坡)有限公司 442,280.00 100 华龙渔业有限公司(泰国) 1,852,000.00 100 本期增加 本期减少 企业名称 金额 % 金额 % 阳江市长发实业公司 阳江市海陵区南海渔业发展公司 阳江市华龙旅游有限公司 广东好家仔贸易有限公司 四川昊源诚业科技发展有限公司 西安丰登科技投资发展有限责任 公司 广东华龙远洋渔业有限公司 重庆中安房地产开发有限公司 北京德胜普利特科技发展有限公 司 湖南票据咨询挂失报案中心 华龙远洋(新加坡)有限公司 华龙渔业有限公司(泰国) 期末余额 企业名称 金额 % 阳江市长发实业公司 30,145,956.00 17.32 阳江市海陵区南海渔业发展公司 8,000,000.00 100 阳江市华龙旅游有限公司 4,850,000.00 100 广东好家仔贸易有限公司 17,000,000.00 85 四川昊源诚业科技发展有限公司 2,464,000.00 55 西安丰登科技投资发展有限责任 公司 29,970,000.00 99.90 广东华龙远洋渔业有限公司 30,000,000.00 100 重庆中安房地产开发有限公司 39,200,000.00 49 北京德胜普利特科技发展有限公 司 9,432,000.00 90 湖南票据咨询挂失报案中心 300,000.00 100 华龙远洋(新加坡)有限公司 442,280.00 100 华龙渔业有限公司(泰国) 1,852,000.00 100 （4） 不存在控制关系的关联方关系的性质 不存在控制关系的关联方名称 与本企业的关系 西安金软科技发展有限责任公司 控股子公司西安丰登科技投资发 展有限责任公司的参股公司 湖南迈客德贸易有限公司 控股子公司广东好家仔贸易有限公司的参股公司 2、关联方交易 （1） 销售货物 本公司2003 年度及2002 年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元） 企业名称 2003年度 2002年度 湖南迈客德贸易有限公司 187,530.38 3,294,159.22 合计 187,530.38 3,294,159.22 （2） 土地租赁 根据公司与阳江市长发实业公司签订的协议，公司向阳江市长发实业公司租赁阳江市埠场镇山外西相思及滩涂共计490 亩，租赁期限为1998 年11 月1 日至2008 年11 月1 日，每年租金合计为98,000.00 元。 （3） 关键管理人员报酬 公司2002 年度及2003 年度支付给关键管理人员的报酬为95 万元。 （4） 关联方应收应付款项余额 项目 期末余额 期初余额 应收票据： 湖南迈客德贸易有限公司 18,976,156.98 18,976,156.98 应收账款： 湖南迈客德贸易有限公司 216,996.64 其他应收款： 阳江市长发实业公司 391,211.51 湖南票据咨询挂失报案中心 11,400,000.00 11,400,000.00 西安金软科技发展有限责任公司 3,647,826.50 1,695,546.50 预付账款： 西安金软科技发展有限责任公司 3,309,773.00 3,309,773.00 其他应付款： 湖南迈客德贸易有限公司 178,350.00 178,350.00 阳江市长发实业公司 842,396.50 （八） 或有事项 公司2003 年3 月31 日与中国光大银行广州五羊支行（以下简称“光大银行”）签定《保证合同》，为广东英豪科技教育投资股份有限公司向光大银行A12032002 号主合同项下的1980 万元人民币提供担保。担保期限为2003 年3 月31 日至2006 年3 月31 日。 （九） 承诺事项 无。 （十） 资产负债表日后事项 无。 （十一） 其他重要事项 无。 十一、备查文件目录 本公司在广州市寺右新马路111 号五羊新城广场21 楼华龙集团证券部备置下列文件： （一）、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）、在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 广东华龙集团股份有限公司 董事长：岑长篇 2004 年4 月3 日 合并资产负债表 会企01表 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 2003年12月31日 流动资产: 货币资金 (五)1 177,947,268.39 短期投资 (五)2 3,000,000.00 应收票据 (五)3 39,976,156.98 应收股利 应收利息 应收账款 (五)4(1) 53,755,782.95 其他应收款 (五)4(2) 105,241,363.49 预付账款 (五)5 61,565,722.56 应收补贴款 (五)6 300,000.00 存 货 (五)7 145,719,795.81 待摊费用 (五)8 100,409.47 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 587,606,499.65 长期投资: 长期股权投资 (五)9 62,796,170.44 长期债权投资 长期投资合计 62,796,170.44 固定资产: 固定资产原价 (五)10(1) 377,041,377.53 减:累计折旧 (五)10(2) 71,126,462.25 固定资产净值 305,914,915.28 减:固定资产减值准备 (五)10(3) 36,656,974.77 固定资产净额 269,257,940.51 工程物资 在建工程 (五)11 36,002,009.98 固定资产清理 固定资产合计 305,259,950.49 无形资产及其他资产: 无形资产 (五)12 41,680,929.82 长期待摊费用 (五)13 5,936,898.02 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 47,617,827.84 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,003,280,448.42 资 产 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 78,621,919.15 短期投资 0.00 应收票据 48,921,952.65 应收股利 应收利息 应收账款 50,293,370.72 其他应收款 112,270,721.37 预付账款 65,082,492.66 应收补贴款 300,000.00 存 货 74,878,463.90 待摊费用 96,760.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 430,465,680.45 长期投资: 长期股权投资 65,346,837.26 长期债权投资 长期投资合计 65,346,837.26 固定资产: 固定资产原价 281,294,389.72 减:累计折旧 51,816,744.16 固定资产净值 229,477,645.56 减:固定资产减值准备 36,656,974.77 固定资产净额 192,820,670.79 工程物资 在建工程 120,838,831.24 固定资产清理 固定资产合计 313,659,502.03 无形资产及其他资产: 无形资产 43,369,934.24 长期待摊费用 15,745,860.50 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 59,115,794.74 递延税项: 递延税款借项 资产总计 868,587,814.48 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 合并资产负债表(续表) 会企01表 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 负债与股东权益 附注 2003年12月31日 流动负债: 短期借款 (五)14 174,400,000.00 应付票据 (五)15 71,337,356.42 应付账款 (五)16 7,058,919.61 预收账款 (五)17 198,630.00 应付工资 (五)18 751,998.73 应付福利费 6,654.01 应付股利 (五)19 5,653,855.20 应交税金 (五)20 5,760,655.87 其他应交款 (五)21 67,276.65 其他应付款 (五)22 14,117,712.90 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 (五)23 102,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 381,353,059.39 长期负债: 长期借款 (五)24 64,800,000.00 应付债券 长期应付款 (五)25 8,272,663.72 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 73,072,663.72 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 454,425,723.11 少数股东权益 48,293,191.62 股 本 (五)26 174,029,825.00 减：已归还投资 股本净额 174,029,825.00 资本公积 (五)27 272,445,267.30 盈余公积 (五)28 20,163,284.36 其中:法定公益金 10,034,093.36 未分配利润 (五)29 34,821,808.13 未确认的投资损失 -1,562,812.75 外币报表折算差额 664,161.65 股东权益合计 500,561,533.69 负债与股东权益总计 1,003,280,448.42 负债与股东权益 2002年12月31日 流动负债: 短期借款 93,900,000.00 应付票据 应付账款 1,932,451.78 预收账款 10,420.00 应付工资 620,948.73 应付福利费 620,867.88 应付股利 5,723,105.20 应交税金 4,551,730.44 其他应交款 42,897.40 其他应付款 57,954,828.51 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 31,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 196,357,249.94 长期负债: 长期借款 124,000,000.00 应付债券 长期应付款 8,928,284.96 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 132,928,284.96 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 329,285,534.90 少数股东权益 46,698,808.48 股 本 174,029,825.00 减：已归还投资 股本净额 174,029,825.00 资本公积 272,445,267.30 盈余公积 18,090,331.40 其中:法定公益金 9,045,165.70 未分配利润 27,956,461.03 未确认的投资损失 外币报表折算差额 81,586.37 股东权益合计 492,603,471.10 负债与股东权益总计 868,587,814.48 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 合并资产减值准备明细表 2003年度 会企01表附表1 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 5,968,042.04 2,584,105.08 其中：应收账款 1,779,175.66 251,824.31 其他应收款 4,188,866.38 2,332,280.77 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 36,656,974.77 其中：构筑物 31,656,974.77 经济林木 5,000,000.00 六、无形资产减值准备 12,000,000.00 其中：土地使用权 5,000,000.00 养殖经营权 7,000,000.00 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 54,625,016.81 2,584,105.08 本年减少数 因资产价 其他原 项 目 年末余额 值回升转 因转出 合计 回数 数 一、坏账准备合计 8,552,147.12 其中：应收账款 2,030,999.97 其他应收款 6,521,147.15 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 36,656,974.77 其中：构筑物 31,656,974.77 经济林木 5,000,000.00 六、无形资产减值准备 12,000,000.00 其中：土地使用权 5,000,000.00 养殖经营权 7,000,000.00 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 57,209,121.89 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 股东权益增减变动表 2003年度 会企01表附表2 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本 年初余额 174,029,825.00 174,029,825.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 174,029,825.00 174,029,825.00 二、资本公积 年初余额 272,445,267.30 272,445,267.30 本年增加数 其中：股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 272,445,267.30 272,445,267.30 三、法定和任意盈余公积 年初余额 9,045,165.70 8,173,136.81 本年增加数 1,084,025.30 872,028.89 其中：从净利润中提取数 1,084,025.30 872,028.89 其中：法定盈余公积 1,084,025.30 872,028.89 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 10,129,191.00 9,045,165.70 其中：法定盈余公积 10,129,191.00 9,045,165.70 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 9,045,165.70 8,173,136.81 本年增加数 988,927.66 872,028.89 其中：从净利润中提取数 988,927.66 872,028.89 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 10,034,093.36 9,045,165.70 五、未分配利润 年初未分配利润 27,956,461.03 20,980,229.92 本年净利润 8,938,300.06 8,720,288.89 本年利润分配 2,072,952.96 1,744,057.78 年末未分配利润 34,821,808.13 27,956,461.03 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 合并利润表 会企02表 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2003年度 一、主营业务收入 (五)30 233,038,666.41 减：主营业务成本 (五)31 171,611,205.07 主营业务税金及附加 (五)32 4,406,446.78 二、主营业务利润 57,021,014.56 加：其他业务利润 (五)33 8,985,760.04 减：营业费用 (五)34 2,759,654.22 管理费用 (五)35 41,129,281.61 财务费用 (五)36 12,099,218.99 三、营业利润 10,018,619.78 加：投资收益 (五)37 -1,050,666.81 补贴收入 (五)38 1,800,000.00 营业外收入 (五)39 13,739.56 减：营业外支出 (五)40 295,933.89 四、利润总额 10,485,758.64 减：所得税 1,665,888.18 少数股东损益 1,444,383.15 加：本期未确认的投资损失 1,562,812.75 五、净利润 8,938,300.06 项 目 2002年度 一、主营业务收入 110,471,305.96 减：主营业务成本 66,283,322.90 主营业务税金及附加 438,708.04 二、主营业务利润 43,749,275.02 加：其他业务利润 1,007,560.45 减：营业费用 1,187,816.55 管理费用 26,611,656.25 财务费用 11,223,993.96 三、营业利润 5,733,368.71 加：投资收益 2,171,887.30 补贴收入 300,000.00 营业外收入 2,108.35 减：营业外支出 33,114.95 四、利润总额 8,174,249.41 减：所得税 0.00 少数股东损益 -546,039.48 加：本期未确认的投资损失 0.00 五、净利润 8,720,288.89 补充资料： 项 目 2003年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项 目 2002年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并利润分配表 会企02表附表1 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2003年度 2002年度 一、净利润 8,938,300.06 8,720,288.89 加：年初未分配利润 27,956,461.03 20,980,229.92 其他转入数 二、可供分配的利润 36,894,761.09 29,700,518.81 减：提取法定盈余公积 1,084,025.30 872,028.89 提取法定公益金 988,927.66 872,028.89 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 34,821,808.13 27,956,461.03 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 34,821,808.13 27,956,461.03 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 利润表附表 2003年度 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.39% 11.47% 营业利润 2.00% 2.02% 净利润 1.79% 1.80% 扣除非经常性损益后的净利润 1.32% 1.33% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.33 0.33 营业利润 0.06 0.06 净利润 0.05 0.05 扣除非经常性损益后的净利润 0.04 0.04 扣除的非经常性损益(扣除所得税后的净额) 单位：人民币元 项 目 金额 A、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的损益 -246,464.09 B、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 C、各种形式的政府补贴 1,800,000.00 D、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 115,781.25 E、短期投资损益 F、委托投资损益 G、扣除日常根据企业会计制度规定计提的资产 减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -35,730.24 H、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 I、以前年度已经计提各项减值准备的转回 J、债务重组损益 K、资产置换损益 L、交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益 M、比较财务报表中会计政策变更 对以前期间净利润的追溯调整数 N、其他 702,000.00 合 计 2,335,586.92 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 合并现金流量表 2003年度 会企03表 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 (五)41 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 (五)42 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中:子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 261,878,736.38 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 53,544,400.97 现金流入小计 315,423,137.35 购买商品、接受劳务支付的现金 239,668,174.93 支付给职工以及为职工支付的现金 13,781,948.04 支付的各项税费 6,405,145.03 支付的其他与经营活动有关的现金 43,985,797.20 现金流出小计 303,841,065.20 经营活动产生的现金流量净额 11,582,072.15 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 311,307.08 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 911,307.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 38,235,570.15 投资所支付的现金 3,000,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 41,235,570.15 投资活动产生的现金流量净额 -40,324,263.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 150,000.00 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 150,000.00 借款所收到的现金 208,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 208,150,000.00 偿还债务所支付的现金 65,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,210,714.36 其中:子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 80,910,714.36 筹资活动产生的现金流量净额 127,239,285.64 四、汇率变动对现金的影响 828,254.52 五、现金及现金等价物净增加额 99,325,349.24 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 补充资料 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 8,938,300.06 减：本期未确认的投资损失 1,562,812.75 加：少数股东本期损益 1,444,383.15 计提的资产减值准备 2,584,105.08 固定资产折旧 19,829,989.70 无形资产摊销 1,689,004.42 长期待摊费用摊销 11,419,909.57 待摊费用的减少（减增加） -3,649.47 预提费用的增加（减减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 246,464.09 固定资产报废损失 财务费用 14,313,209.84 投资损失（减收益） 1,050,666.81 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -70,841,331.91 经营性应收项目的减少（减增加） 13,445,406.34 经营性应付项目的增加（减减少） 9,028,427.22 其他 经营活动产生现金流量净额 11,582,072.15 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 177,947,268.39 减：现金的期初余额 78,621,919.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 99,325,349.24 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 资产负债表 会企01表 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 2003年12月31日 流动资产: 货币资金 107,068,255.48 短期投资 应收票据 11,000,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 (六)1(1) 15,160,670.65 其他应收款 (六)1(2) 132,926,199.13 预付账款 6,248,955.00 应收补贴款 300,000.00 存 货 82,806.04 待摊费用 1,197.60 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 272,788,083.90 长期投资: 长期股权投资 (六)2 216,150,134.11 长期债权投资 长期投资合计 216,150,134.11 固定资产: 固定资产原价 246,598,455.82 减:累计折旧 49,496,624.08 固定资产净值 197,101,831.74 减:固定资产减值准备 36,656,974.77 固定资产净额 160,444,856.97 工程物资 在建工程 27,562,604.41 固定资产清理 固定资产合计 188,007,461.38 无形资产及其他资产: 无形资产 41,680,929.82 长期待摊费用 3,510,003.64 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 45,190,933.46 递延税项: 递延税款借项 资产总计 722,136,612.85 资 产 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 62,744,482.84 短期投资 应收票据 19,945,795.67 应收股利 应收利息 应收账款 22,376,720.05 其他应收款 158,358,683.69 预付账款 34,462,762.20 应收补贴款 存 货 327,024.38 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 298,215,468.83 长期投资: 长期股权投资 207,653,389.40 长期债权投资 长期投资合计 207,653,389.40 固定资产: 固定资产原价 200,372,420.74 减:累计折旧 38,726,218.94 固定资产净值 161,646,201.80 减:固定资产减值准备 36,656,974.77 固定资产净额 124,989,227.03 工程物资 在建工程 70,260,206.95 固定资产清理 固定资产合计 195,249,433.98 无形资产及其他资产: 无形资产 43,369,934.24 长期待摊费用 4,292,097.75 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 47,662,031.99 递延税项: 递延税款借项 资产总计 748,780,324.20 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 资产负债表(续表) 会企01表 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 负债与股东权益 2003年12月31日 流动负债: 短期借款 51,400,000.00 应付票据 应付账款 404,680.76 预收账款 应付工资 356,777.21 应付福利费 114,700.85 应付股利 5,653,855.20 应交税金 3,851,223.36 其他应交款 31,593.91 其他应付款 33,806,248.40 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 89,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 184,619,079.69 长期负债: 长期借款 29,800,000.00 应付债券 长期应付款 7,850,151.44 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 37,650,151.44 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 222,269,231.13 股东权益: 股 本 174,029,825.00 减：已归还投资 股本净额 174,029,825.00 资本公积 272,445,267.30 盈余公积 19,559,430.78 其中:法定公益金 9,779,715.39 未分配利润 33,832,858.64 股东权益合计 499,867,381.72 负债与股东权益总计 722,136,612.85 负债与股东权益 2002年12月31日 流动负债: 短期借款 83,900,000.00 应付票据 应付账款 689,303.80 预收账款 应付工资 332,736.25 应付福利费 332,790.58 应付股利 5,723,105.20 应交税金 5,033,263.80 其他应交款 38,206.66 其他应付款 11,445,855.57 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 31,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 138,495,261.86 长期负债: 长期借款 109,000,000.00 应付债券 长期应付款 8,928,284.96 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 117,928,284.96 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 256,423,546.82 股东权益: 股 本 174,029,825.00 减：已归还投资 股本净额 174,029,825.00 资本公积 272,445,267.30 盈余公积 18,057,309.92 其中:法定公益金 9,028,654.96 未分配利润 27,824,375.16 股东权益合计 492,356,777.38 负债与股东权益总计 748,780,324.20 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 利 润 表 会企02表 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2003年度 一、主营业务收入 (六)3 16,341,319.77 减：主营业务成本 11,616,717.32 主营业务税金及附加 -702,000.00 二、主营业务利润 5,426,602.45 加：其他业务利润 8,129,458.50 减：营业费用 52,866.06 管理费用 16,113,312.86 财务费用 11,406,240.77 三、营业利润 -14,016,358.74 加：投资收益 (六)4 20,753,447.70 补贴收入 800,000.00 营业外收入 减：营业外支出 26,484.62 四、利润总额 7,510,604.34 减：所得税 五、净利润 7,510,604.34 项 目 2002年度 一、主营业务收入 23,495,312.73 减：主营业务成本 12,978,993.60 主营业务税金及附加 356,800.00 二、主营业务利润 10,159,519.13 加：其他业务利润 2,431.12 减：营业费用 67,254.14 管理费用 16,913,892.06 财务费用 10,919,526.81 三、营业利润 -17,738,722.76 加：投资收益 26,326,050.04 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 32,145.74 四、利润总额 8,555,181.54 减：所得税 五、净利润 8,555,181.54 补充资料： 项 目 2003年度 2002年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2003年度 2002年度 一、净利润 7,510,604.34 8,555,181.54 加：年初未分配利润 27,824,375.16 20,980,229.92 其他转入数 二、可供分配的利润 35,334,979.50 29,535,411.46 减：提取法定盈余公积 751,060.43 855,518.15 提取法定公益金 751,060.43 855,518.15 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 33,832,858.64 27,824,375.16 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 四、未分配利润 33,832,858.64 27,824,375.16 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 现金流量表 2003年度 会企03表 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 50,793,459.52 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 24,079,810.68 现金流入小计 74,873,270.20 购买商品、接受劳务支付的现金 20,614,440.82 支付给职工以及为职工支付的现金 4,197,850.89 支付的各项税费 1,111,709.74 支付的其他与经营活动有关的现金 10,018,458.03 现金流出小计 35,942,459.48 经营活动产生的现金流量净额 38,930,810.72 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 12,256,702.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 10,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 12,267,202.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,124,752.66 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 2,124,752.66 投资活动产生的现金流量净额 10,142,450.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 62,339,368.61 现金流入小计 62,339,368.61 偿还债务所支付的现金 53,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,396,462.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 67,096,462.35 筹资活动产生的现金流量净额 -4,757,093.74 四、汇率变动对现金的影响 7,605.33 五、现金及现金等价物净增加额 44,323,772.64 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 补充资料 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,510,604.34 加：计提的资产减值准备 914,204.73 固定资产折旧 10,808,752.93 无形资产摊销 1,689,004.42 长期待摊费用摊销 1,619,094.11 待摊费用的减少（减增加） -1,197.60 预提费用的增加（减减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 249,538.03 固定资产报废损失 财务费用 13,319,607.02 投资损失（减收益） -20,753,447.70 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 244,218.34 经营性应收项目的减少（减增加） 68,593,932.10 经营性应付项目的增加（减减少） -45,263,500.00 其他 经营活动产生现金流量净额 38,930,810.72 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 107,068,255.48 减：现金的期初余额 62,744,482.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 44,323,772.64 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:冯汝钊 会计机构负责人:潘大荣 |
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