中国东方航空股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.04.06 13:57 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
中国东方航空股份有限公司2003年年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本报告已经公司第三届董事会2004 年度第二次例会审议通过，董事陈泉欣委托董事长叶毅干代为投票，董事李丰华委托董事万明武代为投票，独立董事周瑞金委托独立董事谢荣代为投票。 公司负责人董事长叶毅干先生，主管会计工作负责人总经理李丰华先生和财务总监罗伟德先生，会计机构负责人财务部经理贾绍军先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 1. 公司中文名称：中国东方航空股份有限公司 公司中文简称：东方航空 公司英文名称：China Eastern Airlines Corporation Limited 公司英文缩写：CEA 2.公司法定代表人：叶毅干 3.董事会秘书：罗祝平 联系地址：上海市虹桥路2550 号 中国东方航空股份有限公司董事会秘书室 电话：021-62686268 传真：021-62686116 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：吕少君 联系地址：上海市虹桥路2550 号 中国东方航空股份有限公司董事会秘书室 电话：021-62686268-30928 传真：021-62686116 电子信箱：[email protected] 4. 公司注册地址：上海市浦东国际机场机场大道66 号 公司办公地址：上海市虹桥路2550 号 邮政编码：200335 公司网址：www.ce-air.com 电子信箱：[email protected] 5. 公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 年度报告备置地点：上海市虹桥路2550 号 中国东方航空股份有限公司董事会秘书室 6. 公司股票上市地 上海证券交易所：股票代码600115 股票简称：东方航空（A 股） 香港证券交易所：股票代码670 股票简称：东方航空（H 股） 纽约证券交易所：股票代码CEA （ADR） 7、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1995 年4 月14 日 地点：上海市虹桥路2550 号 公司变更注册登记日期：2002 年10 月18 日 地点：上海市浦东国际机场机场大道66 号 2、公司营业执照注册号：企股沪总字第032138 号(市局) 3、公司税务登记号：310042741602981 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 国际：罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦22 楼 国内：上海众华沪银会计师事务所 上海市延安东路550 号海洋大厦12 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1.本年度利润总额及构成（单位：元） 项目 金额 1.利润总额 -410,122,735.81 2.净利润 -825,971,803.30 3.扣除非经常性损益后的净利润 -1,007,156,641.78 4.主营业务利润 1,927,066,534.15 5.其他业务利润 409,834,769.12 6.营业利润 -636,279,093.13 7.投资收益 43,804,293.09 8.补贴收入 87,894,528.18 9.营业外收支净额 94,457,536.05 10.经营活动产生的现金流量净额 4,046,872,323.60 11.现金及现金等价物净增加额 -288,556,126.58 注：非经常性损益涉及的项目和金额（单位：元） 项目 金额 补贴收入 75,135,348.95 营业外收入 104,504,740.52 营业外支出 17,328,145.66 短期投资收益 18,872,894.67 合计： 181,184,838.48 国内会计准则与国际会计准则差异： 国内会计准则与国际会计准则编制的报表报告期净资产差异表 股东应占综合（亏损）／溢利 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 根据国际财务报告准则编制的帐目 -949,816 86,369 国际财务报告准则的影响及其它调整： 由于不同可使用年限而造成其它飞行设备折旧的差异 -329,492 -315,712 由于不同可使用年限而造成飞机折旧的差异 237,931 180,490 由于不同可使用年限而造成出售飞机及发动机亏损的差异 -2,411 -61,097 大修的预提费用 -51,181 122,564 冲销飞行设备零件重估增值部份所带来的额外费用 -9,221 -9,859 员工退休福利准备 20,844 23,614 职工住房补贴 227,613 - 就有关购入一客运业务的分期应付款预提利息 9,610 10,802 商誉的摊销 5,656 5,656 负商誉的摊销 -3,454 -3,454 冲销土地使用权重评估增值 -8,420 -8,420 固定资产重估减值 - 171,753 出售员工宿舍损失 - 9,768 税务调整 -48,717 -15,374 其它 75,086 -72,841 根据中国会计准则 -825,972 124,259 2. 截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标（单位:千元） 2003年 2002年 调整前 调整后 1.主营业务收入 13,999,058 13,390,646 13,390,646 2.净利润 -825,972 124,259 124,259 3.每股收益(元) -0.1697 0.0255 0.0255 4.扣除非经常性损 益每股收益(元) -0.2069 0.0138 0.0155 5.净资产收益率 (%) -15.80 1.98 1.95 6.扣除非经常损益 后加权平均净资产 收益率(%) -16.87 1.06 1.18 7.每股经营活动产 生的现金流量净额 (元) 0.83 0.73 0.73 2003年末 2002年末 调整前 调整后 1.总资产 36,687,479 31,426,197 31,610,130 2.股东权益(不含少 数股东权益) 5,226,914 6,284,066 6,381,405 3.每股净资产(元) 1.074 1.291 1.311 4.调整后每股净资 产(元) 1.0001 1.2303 1.2503 2001年 调整前 调整后 1.主营业务收入 12,839,339 12,839,339 2.净利润 132,919 97,001 3.每股收益(元) 0.0273 0.0199 4.扣除非经常性损 益每股收益(元) 0.0302 0.0228 5.净资产收益率 (%) 2.13 1.55 6.扣除非经常损益 后加权平均净资产 收益率 2.36 1.66 7.每股经营活动产 生的现金流量净额 (元) 0.66 0.66 2001年末 调整前 调整后 1.总资产 27,355,226 27,393,456 2.股东权益(不含少 数股东权益) 6,241,373 6,256,659 3.每股净资产(元) 1.282 1.286 4.调整后每股净资 产(元) 1.2082 1.2113 3．股东权益变动情况(单位:人民币元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初 数 4866950000 1257109784.42 59187068.48 本期 增加 0 40959964.89 59618023.18 本期 减少 0 150983192.44 0 期末 数 4866950000 1147086556.87 118805091.66 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 数 29512368.58 198158023.32 6381404876.22 本期 增加 29390620.58 0 100577988.07 本期 减少 0 1104086160.21 1255069352.65 期末 数 58902989.16 -905928136.89 5226913511.64 变动原因说明： “资本公积-资产评估增值准备”本期减少主要系公司股份制改制时形成的资产评估增值4 亿元，从1998 年起按10 年平均转入“资本公积-其他资本公积转入”。 “其他资本公积转入”本期减少系本公司根据财政部财企[2000]295 号和财会字[2001]5 号文的相关规定，于2003 年4 月召开的第三届董事会第16 次例会审议通过，于2003 年1 月1 日开始执行《中国东方航空股份有限公司住房制度改革方案》及其实施细则，由于执行本政策而使用的资本公积。 盈余公积和法定公益金增加，系子公司中国货运航空有限公司以及上海东航投资有限公司根据税后利润计提。 未分配利润减少，系公司亏损8.26 亿元，房改职工住房补贴2.18 亿元，子公司中国货运航空有限公司以及上海东航投资有限公司根据税后利润提取的盈余公积。 三、股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减(+、-) 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通 股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 3000000000 境内法人持有股 份 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份 合计 3000000000 二、已上市流通 股份 1、人民币普通股 300000000 2、境内上市外资 股 3、境外上市外资 股 1566950000 4、其他 已上市流通股份 合计 1866950000 三、股份总数 4866950000 本次变动增减(+、-) 本次变动后 增发 其他 小计 一、未上市流通 股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 3000000000 境内法人持有股 份 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份 合计 3000000000 二、已上市流通 股份 1、人民币普通股 300000000 2、境内上市外资 股 3、境外上市外资 股 1566950000 4、其他 已上市流通股份 合计 1866950000 三、股份总数 4866950000 （二）、股票发行与上市情况 1、公司至本年度末止的前三年内无增发新股及配股。 公司于1995 年4 月正式成立，由中国东方航空集团公司独家发起。1997 年2 月经国家体改委（1996）180 号文和国务院证券委员会（1997）4 号文批准在美国和香港两地发行并上市156695 万股H 股。1997 年5 月经中国民用航空总局和中国证监会批准增发境内人民币普通股（向社会公开发行）30000 万股。公司注册资本为486695 万元人民币。 2、报告期内公司股份总数及结构无变化。 3、公司无现存的内部职工股。 二、股东情况介绍 (1) 股东数量：报告期末，本公司股东总数为134512 户，其中A 股股东131823 户，H 股股东2689 户。 (2) 报告期末本公司前10 名股东持股情况： 前十名股东持股情况 编号 股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例（%） 1 中国东方航空集团公 司 0 3000000000 61.6402 2 HKSCC NOMINEES LIMITED 11157364 1468833363 30.1798 3 HSBC NOMINEES (HONGKONG) LIMITED {A/C BR-9} 0 3000000 0.0616 4 HSBC NOMINEES (HONGKONG) LIMITED 580000 2968000 0.0610 5 博时裕富 2533740 2533740 0.0521 6 HSBC NOMINEES (HONGKONG)LIMITED {A/C BR-43} 0 2256000 0.0464 7 HSBC NOMINEES (HONGKONG)LIMITED {A/C BR-41} 0 2122000 0.0436 8 HSBC NOMINEES (HONGKONG)LIMITED {A/C BR-42} 0 2000000 0.0411 9 HSBC NOMINEES (HONGKONG)LIMITED {A/C BR-1} 0 1668000 0.0343 10 兴和基金 0 1543786 0.0317 编号 股东名称 股份类别 质押或冻结 股东性 的股份数量 质 1 中国东方航空集团公 司 未流通 0 国家股 2 HKSCC NOMINEES LIMITED 已流通 未知 H股 3 HSBC NOMINEES (HONGKONG) LIMITED {A/C BR-9} 已流通 未知 H股 4 HSBC NOMINEES (HONGKONG) LIMITED 已流通 未知 H股 5 博时裕富 已流通 未知 A股 6 HSBC NOMINEES (HONGKONG)LIMITED {A/C BR-43} 已流通 未知 H股 7 HSBC NOMINEES (HONGKONG)LIMITED {A/C BR-41} 已流通 未知 H股 8 HSBC NOMINEES (HONGKONG)LIMITED {A/C BR-42} 已流通 未知 H股 9 HSBC NOMINEES (HONGKONG)LIMITED {A/C BR-1} 已流通 未知 H股 10 兴和基金 已流通 未知 A股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名股东之间有关联关系或一致行动关系。 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或者其它） HKSCC NOMINEES LIMITED 1468833363 H股 HSBC NOMINEES (HONGKONG) LIMITED {A/C BR-9} 3000000 H股 HSBC NOMINEES (HONGKONG) LIMITED 2968000 H股 博时裕富 2533740 A股 HSBC NOMINEES (HONGKONG)LIMITED {A/C BR-43} 2256000 H股 HSBC NOMINEES (HONGKONG)LIMITED {A/C BR-41} 2122000 H股 HSBC NOMINEES (HONGKONG)LIMITED {A/C BR-42} 2000000 H股 HSBC NOMINEES (HONGKONG)LIMITED {A/C BR-1} 1668000 H股 兴和基金 1543786 A股 ARSENTON NOMINEES LIMITED 1500000 H股 前十名流通股股东关联关系的说明: 公司未知前十名流通股股东之间有关联关系或一致行动关系。 (3)控股10%以上的股东情况 股东名称：中国东方航空集团公司 法定代表人：叶毅干 成立日期: 2002 年10 月11 日 注册资本: 人民币25,5844,1000 元 经营范围：经营集团公司及其投资企业中由国家投资形成的全部国有资产和国有股权。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1.现任董事、监事及高级管理人员的基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 叶毅干 董事长 男 61 2001.6-2004.6 李丰华 董事、总经理 男 54 2002.10-2005.10 万明武 董事、副总经理 党委书记 男 57 2001.6-2004.6 曹建雄 董事 男 45 2001.6-2004.6 钟雄 董事 男 58 2001.6-2004.6 陈泉欣 董事 男 62 2001.6-2004.6 吴百旺 董事 男 61 2001.6-2004.6 谢荣 独立董事 男 52 2003.6-2004.6 周瑞金 独立董事 男 65 2001.6-2004.6 胡鸿高 独立董事 男 50 2001.6-2004.6 乐巩南 独立董事 男 67 2001.6-2004.6 李文新 监事会主席 男 55 2001.6-2004.6 巴胜基 监事 男 45 2001.6-2004.6 周荣才 监事 男 59 2001.6-2004.6 杨洁 监事 女 34 2001.6-2004.6 刘家顺 监事 男 47 2001.6-2004.6 吴玉林 副总经理 男 55 2001.6-2004.6 吴九洪 副总经理 男 52 2002.4-2005.4 杨旭 副总经理 男 43 2002.4-2005.4 罗伟德 财务总监 男 48 2001.6-2004.6 罗祝平 董事会秘书 男 51 2001.6-2004.6 姓名 年初持股数 年末持股数 变动原因 叶毅干 0 0 李丰华 0 0 万明武 0 0 曹建雄 2800 2800 钟雄 2800 2800 陈泉欣 2800 2800 吴百旺 0 0 谢荣 0 0 周瑞金 0 0 胡鸿高 0 0 乐巩南 0 0 李文新 0 0 巴胜基 2800 2800 周荣才 0 0 杨洁 0 0 刘家顺 0 0 吴玉林 2800 2800 吴九洪 0 0 杨旭 0 1000 增持 罗伟德 0 0 罗祝平 2800 2800 注：董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任 任职期间 的职务 叶毅干 中国东方航空集团公司 总裁 2002年9月至今 曹建雄 中国东方航空集团公司 副总裁 2002年9月至今 钟雄 中国东方航空集团公司 工会主席 2001年12月至今 李文新 中国东方航空集团公司 党组书记、副总裁 2002年9月至今 巴胜基 中国东方航空集团公司 审计部部长 2003年1月至今 姓名 任职的股东名称 是否领取报 酬、津贴 叶毅干 中国东方航空集团公司 是 曹建雄 中国东方航空集团公司 是 钟雄 中国东方航空集团公司 是 李文新 中国东方航空集团公司 是 巴胜基 中国东方航空集团公司 是 2．董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 （1）、报酬的决策程序和确定依据 公司董事、监事和高级管理人员的报酬决策程序及确定依据按照公司的劳动人事工资制度和有关规章制度执行。公司对董事、监事和高级管理人员的报酬同公司的效益挂钩；各类津贴根据国家和上海市的有关规定发放；养老金根据上海市城镇职工养老保险办法执行。 （2）、报告期内，在本公司受薪的董事、监事和高级管理人员领取的报酬总额为人民币150.18 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为人民币54.92 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为人民币67.21 万元。 独立董事的津贴及其他待遇：报告期内，公司境内独立董事每人领取津贴人民币2 万元，境外独立董事每人领取津贴港币3 万元。在公司受薪的董事、监事和高级管理人员，年度报酬总额在20 万以上的共3 人；年度报酬总额在10 万到20 万之间的共3 人；年度报酬总额在5 万到10 万之间的共3 人。 （3）、董事叶毅干先生、曹建雄先生、钟雄先生，监事李文新先生、巴胜基先生，不在本公司领取薪酬，在中国东方航空集团公司领取薪酬。董事吴百旺先生、独立董事谢荣先生、周瑞金先生、胡鸿高先生、乐巩南先生、监事刘家顺先生、周荣才先生不在本公司领取薪酬，也不在本公司股东单位领取薪酬。 3.报告期内离任的董事、监事和高级管理人员及原因 由于工作调动，刘绍勇先生不再担任公司董事一职；独立董事龚浩成先生因为身体原因向董事会提出辞呈，不再担任公司独立董事。 4.公司员工情况 截止二零零三年十二月三十一日，本公司员工总数为15129 人（含劳务工4017 人）。合同工11112 人中，飞行、乘务人员为3049人，机务、航务和计算机系统人员为2901 人，管理人员（含财务人员）为2316 人，市场营销人员为633 人，运输服务、后勤及其他人员为2213 人。 公司员工的文化构成为，研究生及大学本科文化程度2397 人、大专文化程度3363 人、高中及中技文化程度4554 人。 公司需承担费用的离退休职工为1140 人。 截止二零零三年十二月三十一日，本公司包括控股子公司（中国货运航空有限公司和中国东方航空江苏有限公司）在内的员工总数为16435 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的《上市公司治理准则》等一系列治理规范性文件的要求，逐步建立和规范公司法人治理结构。主要内容如下： 1、关于股东与股东大会： 公司能够确保所有股东享有平等地位和充分行使权利，并通过网站、接待来访、来电等形式，保持与股东有效的沟通；公司严格按照法定程序召集、召开股东大会；公司关联交易公平合理，符合公司和全体股东的利益。 2、关于控股股东与上市公司：公司与控股股东实行了人员、资产、机构、财务和业务五分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。报告期内，公司严格按照中国证监会、国家经贸委发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，开展了认真的自查工作，不断完善公司法人治理结构。 3、关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合有关规定的要求；公司董事积极参加监管部门组织的培训，勤勉诚信地出席董事会和股东大会，认真履行相应的责任。公司董事会目前下设三个专门委员会：审核委员会、投资审核委员会和薪酬与考核委员会。各专门委员会的设立和有效运作，提高了董事会的议事质量和议事效率，提高了董事会决策的科学性和客观性。 4、关于监事与监事会：公司监事会按时召开监事会会议、全体监事列席董事会会议，并对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法性和规范性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司董事会下设的薪酬与考核委员会，正积极推进建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于利益相关者：公司能充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的合法权益，积极合作，共同推进公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司能按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等的机会获得信息，提高信息披露的透明度。 （二）、独立董事履行职责情况 公司董事会成员中有四名独立董事，占董事会全体董事的三分之一以上，并有一名会计专业人士。独立董事勤勉尽职，维护了公司整体利益和广大投资者的利益，进一步推动了董事会议事质量的提高，促进了公司治理结构的完善。 六、股东大会情况简介 1．股东大会情况 本公司于2003 年6 月20 日在上海东安路8 号青松城大酒店裙房二号门四楼百花厅召开了2002 年度股东大会。出席本次股东大会的股东及股东代理人共58 名，代表公司股份4,453,176,270 股，占公司有表决权股份总数的91.50%， 本次股东大会以普通决议通过以下议案：董事会2002 年度工作报告；监事会2002 年度工作报告；公司2002年度财务审计报告及决算议案；董事会提出的2002 年度利润分配方案；继续聘任上海众华沪银会计师事务所、香港罗兵咸永道会计师事务所分别为公司2003 年度中国及国际审计师并授权董事会决定其酬金的议案；选举李丰华先生为公司董事、谢荣先生为公司独立董事的议案。本次会议召开的通知和会议决议已分别于2003 年4 月30 日和2003 年6 月23 日在《上海证券报》上进行了披露。 2．选举、更换公司董事、监事情况 2003 年6 月20 日召开的2002 年度股东大会，选举李丰华先生为公司董事，谢荣先生为公司独立董事。 七、董事会报告 一、2003 年业绩回顾 二零零三年，本公司共经营航线210 条，其中国内航线166 条（包括14条香港航线），国际航线44 条（包括11 条国际货运航线）；每周定期航班约3090 架次，服务于国内外共81 个城市。二零零三年内本公司共新增22 架飞机，包括购买3 架空中客车A340－600 型飞机及10 架A320 型飞机，经营性租赁5 架波音B737－700 型飞机，并分别从本公司之控股股东?D中国东方航空集团公司旗下的中国东方航空西北公司、中国东方航空云南公司湿租了2 架A300－600 型飞机及2架CRJ200 型飞机；此外，淘汰了3 架机龄较长的波音B737－200 型飞机。截至二零零三年十二月三十一日，本公司共运营97 架飞机，包括89 架100 座以上的喷气式客机、2 架支线客机和6 架喷气式货机。期间还根据市场需求湿租了1 架B747－200 型货机。 二零零三年，全球航空业经历了严峻的考验。伊拉克战争、非典型性肺炎「SARS」疫情的爆发，令正在逐渐摆脱“911”事件阴影的航空运输企业再次受到冲击。尤其是上半年在亚洲一些地区爆发并迅速蔓延的非典型性肺炎，令国内航空公司的客运市场需求严重萎缩，短期内经营陷入困境。在SARS 疫情肆虐期间，本公司通过推迟新飞机的引进计划、取消及合并部分航班、全员减薪等方式力求使损失降低到最小程度。自二零零三年下半年以来，随着疫情逐步得到有效控制，国内客运市场需求于第三季度起强劲复苏，本公司随即决定继续引进上半年延迟交付的飞机并迅速投入运营，积极地调整运力结构，根据市场变化改善客、货运航线布局，集中优势机型增加需求旺盛的高收益航线的航班密度。全年陆续开辟了上海－普吉、上海－墨尔本等客运新航线以及上海－北京－卢森堡、上海－安克雷奇－洛杉矶－旧金山等货运新航线，进一步完善了本公司的航线网络，形成局部的国际航线优势。经过细致的市场分析，停飞了收益率较低的上海－慕尼黑－马德里航线，增加上海－巴黎航线的航班密度以稳定欧洲客源；贯通悉尼经上海至巴黎的国际中转航线,增强了公司的运行保障能力和中转服务品质；将新引进的空客A340—600 型飞机替换机型较陈旧的MD11 型飞机执飞中美航线以提升竞争力；在上海－香港航线上推出预定机上座位服务；并通过适时召开“东航服务品牌推介会”的形式大力宣传“东航快线”、“穿梭中国”等服务品牌，恢复国际旅客来华的信心。 本公司通过与美国SABRE 公司的深入合作，共同建立了自动化的航班运行计划与控制系统(AOC)；着重加强了本公司市场营销体系的整合，成立航班计划与国际业务、收入管理、客户资讯管理和货运管理四大部门，构建以上海、北京、广州为中心的东、北、南三大地区营销管理网；与美国PROS 公司签订了收益管理系统开发协议，加快收益管理系统的数据整合。随着这些策略的有效实施，本公司的运力控制体系与市场营销体系将更能适应未来市场发展的需要。 二零零三年八月，本公司常旅客俱乐部更名为“东方万里行”，开通了快速注册、飞行里程积分网上补登、与酒店餐饮等合作伙伴消费积分共享累积等全新服务，并在年内实现了一百万名会员的发展目标，有力地拓展了本公司的产品影响力与竞争力。本公司的电子客票及网上支付业务也正有序地开展，自二零零三年九月起在上海、北京、广州、武汉等城市陆续推出电子客票业务以来，开局良好。 二零零三年，本公司完成总周转量29.08 亿吨公里，比二零零二年同期增长9.36%；主营业务收入达139.99 亿元人民币，比二零零二年同期增长了5.52 亿元人民币，增长4.54%；；平均飞机日利用率为8.0小时，比二零零二年同期降低了0.6 小时。 客运收入为103.30 亿元人民币，比二零零二年同期减少了0.93%，占本公司二零零三年度收入总数的73.79%；客运量为180.03 亿客公里，比二零零二年同期减少1.12%。 国内客运量为103.02 亿客公里，比二零零二年同期增加20.97%；收入为57.14 亿元人民币，比二零零二年同期增长13.40%，占客运收入的55.32%。二零零三年本公司主营业务收入增长主要来自于国内客运业务，受益于下半年国内客运市场的良好复苏态势，本公司在国内航线上加大了运力投入。全年国内客运能力比二零零二年同期增长了17.89%。 香港航线客运量为19.34 亿客公里，比二零零二年同期减少13.44%；收入为16.17 亿元人民币，比二零零二年同期减少16.36%，占客运收入的15.65%。香港航线客运能力比二零零二年同期增长1.17%。国际客运量为57.67 亿客公里，比二零零二年同期减少22.66%；收入为29.99 亿元人民币，比二零零二年同期减少13.20%，占客运收入的29.03%。国际航线客运能力比二零零二年同期减少5.92%。由于在SARS 期间世界卫生组织将中国列入疫情严重地区，加之受伊拉克战争以及持续不断的恐怖袭击等一系列因素影响，二零零三年本公司国际客运业务持续低迷。 货邮运输量为12.96 亿吨公里，比二零零二年同期增加26.74%；货运运输收入为32.22 亿元人民币，比二零零二年同期增加28.02%，占本公司二零零三年度收入总数的23.02%。由于中国加入WTO 后进出口贸易的需求日益增加，本公司适当提高了货运运价，并于二零零三年下半年起逐步将3 架MD-11 型客机改装成货机以扩充货运机队，因此货运业务呈现高速增长。 二零零三年本公司主营业务成本达117.75 亿元人民币，比二零零二年同期增加15.20%。主要来自航油费、起降费、经营租赁费、飞机发动机修理和折旧费等的增长。 航油支出为30.45 亿元人民币，比二零零二年同期增长18.54%。二零零三年本公司共计消耗航油102.37 万吨，比二零零二年同期增加8.81%。由于受伊拉克战争影响，二零零三年国内与国际航油平均价格分别比二零零二年上涨了3.32%和9.8%。 飞机起降费为22.54 亿元人民币，比二零零二年同期增长13.41%。主要是由于国内机场收费标准自二零零二年九月一日起上调，二零零三年本公司国内起降架次比二零零二年增加14.57%。 本公司根据财政部财企[2000]295 号和财会字[2001]5 号文的相关规定和公司第三届董事会第16 次例会审议通过，于2003 年1 月1 日开始执行《中国东方航空股份有限公司住房制度改革方案》及其实施细则。截至2003 年末由此增加公司应付职工住房补贴款3.62 亿元，减少少数股东权益0.08 亿元，减少净资产3.54 亿元，其中，冲减资本公积1.10 亿元，冲减未分配利润2.19 亿元，减少当年利润总额0.25亿元。 此外，日元、欧元在本公司负债结构中占有一定的比例，二零零三年日元及欧元对人民币的升值，致使本公司二零零三年汇兑账面损失为6285 万元人民币。 二、主要控股公司及参股公司的经营情况和业绩 1、中国东方航空江苏有限公司，主要经营国内和经批准的国际航空客、货、邮运输业务，注册资本为25750 万元人民币，本公司控股55%。2003 年末总资产174281 万元，2003 年主营业务收入121920 万元，2003 年净利润亏损713 万元。 2、中国货运航空有限公司，主要经营航空货邮、航空食品、旅游商品销售、宾馆、餐饮、娱乐，注册资本为5 亿人民币，本公司控股70%，2003 年末总资产421444 万元，2003 年主营业务收入为172717 万元，2003 年实现净利润40791 万元。 3、上海东方飞行培训有限公司，经营范围为飞行人员及其他与航空有关的人员培训，注册资本为47300 万人民币，本公司控股95%，2003 年末总资产49063 万元，2003 年主营业务收入为5759 万元，2003 年实现净利润2362 万元。 4、中国东方航空武汉有限公司，经营范围为国内航空客货运输业务、航空公司间的代理业务，注册资本为6 亿人民币，本公司参股40%，2003 年末总资产109303 万元，2003 年主营业务收入为104138 万元，2003 年净利润亏损10865 万元。 5、上海东航投资有限公司，经营范围为基础设施建设投资、各类实业投资和其他投资以及其相关业务的咨询服务，注册资本为41250 万元人民币，本公司控股98.79%，2003 年末总资产43231万元，2003 年实现净利润1731 万元。 6、东方航空进出口公司，经营范围为航空运输相关器材的进出口及仓储、报关等，注册资本8000 万元人民币，本公司参股45%，2003 年末总资产47068 万元，2003 年主营业务收入4918 万元，2003 年实现净利润1695 万元。 7、东方航空食品投资有限公司，经营范围为航空食品，食品新产品的研发、咨询，地面餐饮，食品原材料、半成品的加工、制作及销售等，注册资本为3.5 亿元人民币，本公司参股45%,尚在筹建中。 三、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额为55.64 亿元，占年度采购总额的比例为49.98%，前五名客户销售额为11.39 亿元，合计占年度公司销售总额的比例为8.14%。 四、公司对外投资情况 报告期内，除本报告第九部分重要事项之3（2）所述的交易，公司无其他重大对外投资项目。 五、公司财务情况、经营成果分析： 报告期末，公司资产总额为366.87 亿元，比上年增加16.06%，主要系固定资产、长期投资增加所致。 报告期末，公司负债总额为308.98 亿元，比上年增加24.57%，其中，流动负债161.08 亿元，比上年增加21.39%；银行长短期借款143.98亿元，比上年增加53.80%，主要由于公司投资需要而加大了向银行融资的力度。 报告期内，公司长期投资12.80 亿元，比上年增加27.56%，主要系投资。 报告期末，股东权益为52.27 亿元，比上年减少18.09%，主要原因为公司本年度亏损8.26 亿元。 截止报告期末，公司资产负债比例为84.22%，上年为78.47%，比上年增加5.75 个百分点，增加的主要原因为公司本年由于投资增长的需要，继续加大融资力度，使借款较上年大幅度增加；以及由于“非典”等因素的影响，本年出现较大亏损，致使资金周转速度放缓，流动负债总额有所增加。 报告期内，公司主营业务利润19.27 亿元,比上年减少20.84%，主要是受“非典”的影响，全年主营业务收入增长放缓。 报告期内，投资收益4380.43 万元，较上年2125.86 万元增长106.05%，主要为子公司上海东航投资有限公司的股票投资收益增加。 报告期内，补贴收入8789.45 万元，较上年5481 万元增加60.36%，主要为本期收到的财政补贴资金。 报告期内，营业外收入12298.27 万元，较上年3092.69 万元增加297.66%，由于本年转入了一部分超过结算期的票证结算款。 报告期内，公司净利润为-8.26 亿元，比上年1.24 亿元同期减少764.72%，主要系公司2003 年由于“非典”疫情，上半年亏损14.21亿元，抗击“非典”取得阶段性胜利之后，公司生产经营恢复到正常水平。 报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为-2.89 亿元，上年为5.64亿元，减少151.20%，主要是本期投资规模较大。 六、2004 年展望 本公司在此提醒各位读者，本公司的经营与国际及中国的政治、经济局势的发展密切相关，因此地缘政治的风险、突发事件的爆发等不利因素将会对本公司乃至全行业经营造成重大影响。本公司二零零三年度报告包括(但不限于)一些预期性描述,如对全球和中国的经济与航空市场的某些预期性描述。这些预期性描述受限于很多不确定因素和风险。 二零零三年全球经济的总体形势并未因上半年的种种制约因素而停滞不前，随着美国经济增长势头的增强，世界经济加快复苏的前景依然向好。亚洲地区仍将是全球经济增长率最高的地区。作为亚洲经济发展的一大亮点，中国取得了令人鼓舞的成就。中国政府有效推行的经济体制改革和对外开放政策为经济稳定、持续的发展奠定了坚实的基础；世界经济的温和复苏与中国加入WTO 带来的有利机遇，更为经济增长注入源源不断的动力。 展望全球，经济一体化作为当今世界发展的主要潮流之一，不仅加强了各国经济发展的相互依存度，更带来了日益深入的贸易往来和频繁的商务活动。中国加入WTO 以来，已在更大范围内和更深程度上参与经济全球化进程，不断发展的区域经济一体化在促进经济发展的同时也推动了本地区航空运输市场的蓬勃发展。 随着我国经济实力的进一步增强和居民消费结构的升级，航空旅游消费正逐步成为热点。中国地域辽阔，人口众多，旅游资源丰富，发展航空运输的潜力巨大。本公司将抓住大型活动的契机以及传统节假日和旅游旺季的有利时机，及时调整安排运力，全面提高本公司的运输周转量，促进运输收入的增长。 本公司主要营运基地上海作为中国经济发展较快的重要城市，正继续向建设中国的经济中心、贸易中心、金融中心和航运中心之一的目标迈进。据本公司所知，中国民用航空总局「民航总局」正与上海市政府加强合作，共同推进将上海建成亚太地区航空枢纽的计划。本公司认为上海航空枢纽的建设将有力促进本地区对外开放的力度，带来更为丰富的客货运输资源；同时也令本地区的航空运输市场竞争日趋激烈。作为上海的首要基地航空企业，我们将致力于稳步提升本公司在上海地区的市场份额，调整优化航线网络，打造更具吸引力的服务产品，加大营运基地的投资力度，积极面对机遇与挑战。 二零零三年九月，民航总局正式决定，于二零零三年年底前撤销23个民航省（区、市）管理局，同时把全国９３个机场移交地方政府管理，实行企业化经营。回顾近年来民航总局直属的航空运输企业和服务保障企业初步完成联合重组并成立六大集团；外商投资民航企业的限制进一步放开；无不体现民航体制改革的步伐正日益加快。经过长时期的酝酿，《民航国内航空运输价格改革方案》已获得中国国务院批准，并将于二零零四年四月二十日起正式实施。方案对国内航空运输实行政府指导价，明确了政府价格主管部门由核定航线具体票价的直接管理，转变为对航空运输基准价和浮动幅度的间接管理。航空公司可在政府规定的幅度内自主地制定运价，采取更为灵活的销售策略。从目前的行业发展状况及宏观政策取向来看，随着二零零四年改革的力度不断增强，行业监管者与企业经营者的权责将得以进一步明晰和规范；航空企业的经营自主权将得以充分体现；规范、有序的市场监管与公平、良性的竞争机制为本公司扭亏为盈开创了极为有利的经营环境。 据本公司了解，为进一步落实民航体制改革，减轻航空运输企业的负担，国家有关部门会同民航总局正在积极研究制定免征民航基础设施建设基金的方案。此外，中国加入WTO 后为国内的航空公司不仅带来了航油成本、航材进口关税降低等政策趋势，民航计算机订座系统、飞机维修领域的对外开放，也预计会降低本公司的单位运营成本。 为了顺利完成国务院对航空运输业联合重组的战略部署，加快实现航空运输企业规模化经营的局面，本公司正在加快做好安全管理、机队发展、市场营销、服务标准、航材配置的统一与整合，以增强企业竞争力、扩大经营规模。 针对当前所面临的市场经营环境及本公司的实际情况，本公司二零零四年将做好以下几方面工作来增强竞争力： 一、确保飞行安全，提升服务品质； 二零零三年，本公司成功实现了安全飞行十周年。二零零四年本公司将进一步强化安全管理职能与安全监察力度，建立更为科学、高效、规范的安全管理网络与运行监察体系。 在中国民航协会举办的“2003 年度全国旅客话民航”活动中本公司再次夺冠，连续三年荣获航空公司年度旅客运输量千万人次以上组评比第一名。二零零四年本公司将继续加大服务新产品的开发力度，深化服务内涵。从全面提升航班正点率着手，完善“东航快线”、“穿梭中国”、“便捷中转”等特色服务，着力打造“沪港商务精品航线”，将其服务理念逐步推广至日、韩航线，并致力于实现无缝隙的国际与国内航班中转、联程服务；开通呼叫中心，提供常旅客服务、航班查讯及定座、旅行建议与受理投诉等一体化业务。通过高质量的安全飞行、高效率的运行保障和人性化的运输服务，有力提升本公司服务品牌的美誉度和竞争力。 二、合理调整运力，扩大市场份额； 本公司计划于二零零四年内购买2 架空客A340－600 型飞机、5 架空客A320 型飞机、2 架空客A321 型飞机投入运营，依托业已升级的航班运行控制系统（AOC），优化运力投放及航线布局，提高运力资源的配置效率，有效提高飞机利用率。借助上海市全力建设国际枢纽航空港的大好契机，本公司将继续围绕“巩固欧美澳、发展港日韩，扩大上海及华东市场”的策略开展工作，增加国内主要城市间的航班数量，在巩固上海至香港、北京、广州、深圳等“东航快线”的基础上，继续培育商务旅客较为集中的高收益干线市场，在加大航班密度的同时注重争取有利起飞时段；适时开辟具有市场潜力的新国际航线，并通过代码共享的合作方式延伸国际航线；构建起以上海为核心，国内主辅航线互相衔接、国际与国内航线互相衔接的优势航线网络。此外，及时掌握旅游市场动态，加强传统节假日期间的航班调配，积极组织加班包机，使运力得以充分利用。 三、改善营销策略，提高收益水平； （1）力争完成收益管理系统必备的航线运价数据的整合工作，尽快制定出更具时效、更为合理的票价体系，全面提升航线的收益水平。 （2）适时掌握市场变化趋势，采取积极灵活的销售手段，扩大直销比例；发挥“东方万里行”在销售体系中的重要影响力，稳定并吸引更多具备较高消费能力的商务客源。 （3）规范机票代理人市场，完善销售体系的激励与约束机制；通过与强势旅游企业的深层次合作，提供高质量、多元化的航空旅游组合产品。 （4）加强对电子客票的宣传和技术更新，逐步实现在全国各主要航站的推广和应用，使其成为公司直销渠道的重要载体。 四、加强财务管理，严格控制成本； 二零零四年，处于高位的航油价格、新增飞机的租金和计提折旧将对本公司的成本支出形成较大压力；国内外信贷相对紧缩的形势增大了融资的难度，本公司计划采取以下措施以最大限度地控制成本： （1）加强航空餐食、代理手续费等可控费用支出的管理力度，实施现金流预算的严格监控，杜绝销售代理费用的无序支出，推进全面预算管理的有效实施。 （2）运用可行的金融衍生工具加强对外汇、航油的风险管理，降低风险成本。 （3）实现航材的统一采购和资源共享，减少航材对流动资金的占用，降低机务维修成本。 （4）进一步规范投资行为，严格评估各投资公司的运营状况及投资回报率，确保投资收益。 五、加大运力投入，拓展货运业务； 中国经济发展最快的长江三角洲地区已逐步成为全球的主要制造基地之一，面对本地区巨大的货运商机，二零零四年本公司将以6 架MD11 全货机的规模投入营运，新增的运力预计将极大地满足对往来美国、日本、欧洲等地区的高收益货运航班的运力需求，扩大本公司在华东地区的货运优势地位。我们将充分利用客运航线的网络优势，提高客机腹舱的利用率；加强在枢纽机场的配套设施建设，并通过细致的市场调研，优化货物结构，缩短货物运输流通环节，提高联程中转货物的服务质量。 七、董事会日常工作情况 （一）、报告期内董事会会议情况及决议内容 二零零三年度公司董事会共召开五次例会，做出了如下决议： 1、公司于2003 年1 月17 日召开2003 年董事会第一次例会，会议审议通过了如下议案： （1） 公司2003 年度财务预算报告； （2） 2003 年度投资方案 （3） 总经理2002 年度工作报告。 2、公司于2003 年4 月7 日召开2003 年董事会第二次例会，会议审议通过了如下议案： （1） 公司2002 年度财务审计报告； （2） 公司2002 年度利润分配方案； （3） 公司2002 年度业绩公告稿； （4） 向股东大会提议续聘上海众华沪银会计师事务所和香港罗咸永道会计师事务所为公司2003 年度境内外审计师的议案； （5） 通过公司信息披露管理制度、高管职业道德准则和信息披露办公室章程的议案； （6） 修改公司审核委员会职责的议案； （7） 对公司2002 年度财务数据追溯调整议案，更正调减以前年度未分配利润用于补交01 年补充公积金和更正调减2002 年初资本公积金的议案； （8） 关于公司飞机及发动机大修费核算仍采用预提政策的议案； （9） 引进20 架A330 或B777 飞机，其中19 架为置换公司现有A300、A310、B767 飞机，1 架为新增的议案； （10） 公司与新加坡科技宇航有限公司合资成立上海科技宇航有限公司； （11） 投资中国东方航空集团公司所属的上海东美假期旅游有限公司； （12） 南京市投资公司作为一方股东加入东航江苏有限公司并调整公司的股权比例。 3、公司2003 年4 月29 日召开2003 年董事会第三次例会，会议审议通过了如下议案： （1）公司2003 年第一季度财务报告； （2）公司2003 年一季度报告； （3）同意刘绍勇先生不再担任公司董事和龚浩成先生不再担任公司独立董事并提名李丰华先生和谢荣先生分别为公司第三届董事会的董事候选人和独立董事候选人的议案； （4）2002 年度不分配利润的调整方案； （5）召开公司2002 年度股东大会的议案； （6）公司进行航油风险管理的议案； （7）公司参股上海东航房地产发展有限公司5%的股权。 4、公司于2003 年8 月25 日召开2003 年董事会第四次例会，会议审议通过了如下议案： （1）通过公司2003 年度中期财务报告和中期业绩公告稿； （2）同意调整审核委员会部分委员，由谢荣先生、胡鸿高先生和曹建雄先生组成，并委任谢荣先生为主席； （3）同意与中国东方航空集团公司合资组建东方航空食品投资有限公司，占45%股权； （4）同意与联合技术远东有限公司合资组建上海汉胜宇航技术有限公司，占49%股权； （5）同意与中国东方航空集团公司合资组建上海东方航空酒店集团有限公司。 5、公司于2003 年10 月29 日召开2003 年董事会第五次例会，会议审议通过了如下议案： （1） 审议通过公司2003 年度第三季度财务报告和第三季度报告公告稿； （2） 同意公司向西北航湿租两架A300 飞机和向云南航湿租两架CRJ-200 飞机，租期均为半年； （3） 同意公司与中国东方航空集团公司合资组建东方航空食品投资有限公司，注册资本3.5 亿元人民币，公司占45%股权，出资方式调整为以现金方式出资； （4） 同意民航华东凯亚系统集成有限公司的未分配利润转增股本，并将公司的持股比例调增为42%； （5） 同意公司和中远（集团）公司合资成立上海东方航空货物地面处理有限公司，注册资本为人民币3 亿元，公司占70%股份，中远（集团）总公司占30%股份，双方均以现金出资； （6） 同意向中国货运航空有限公司出售四架MD-11F 飞机，五台MD-11F 飞机备用发动机、相关航空及工装设备。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况 利润分配方案的情况：由于受到非典型性肺炎的影响，本公司于2003年4 月29 日召开董事会调整2003 年4 月7 日董事会做出的利润分配方案：2002 年度本公司不分配利润，本期剩余股东未分配利润结转下一年度，同时本期不用资本公积金转增股本。 八、本次利润分配预案及公积金转增股本预案 公司2003 年度不分配利润，本期剩余股东未分配利润结转下一年度，同时本期不用资本公积金转增股本，该方案将提交公司2003 年度股东大会审议。 九、其他需披露事项 1、豁免遵守上市规则 上海证券交易所于2001 年8 月，同意公司在进行购买和出售飞机的交易披露时，不采用《上市规则》第七章第二节中提及的三项计算标准，即上市公司上年度经审计的总资产、净资产和相关利润；上市部同意公司采用可用吨公里（ATK）计算方式，披露标准为年度内购买或出售总量超过公司上年度经审计ATK 的30%以上，如超过50%，则必须经过股东大会的批准。上述豁免及计算标准仅适用于一般交易，包括融资租赁，但关联交易除外。 根据交易所的要求，现披露公司2003 年度经审计的可用吨公里（ATK）为4774.50 百万吨公里。 2、本公司未来几年内的飞机引进计划如下： 2004 年公司将引进2 架A340-600 飞机、5 架A320 飞机和2 架A321 飞机； 2005 年将引进5 架A320 飞机、2 架A321 飞机、3 架B737-800飞机。 3、上海众华沪银会计师事务所对公司及控股股东及其他关联方资 金往来情况进行了专项核查，发表如下审计意见： 关于中国东方航空股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计意见 沪众会字(2004)第1290 号 中国东方航空股份有限公司董事会: 我们接受委托,依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了中国东方航空股份有限公司(以下简称“中国东方航空公司”)2003 年度的会计报表，并于2004年4 月5 日出具了沪众会字(2004)第1096 号《审计报告》。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》和中国证监会上海证券监督办公室《关于对上市公司与关联方资金往来及对外担保情况出具专项审计意见的通知（沪证司[2004]11 号）》的要求，中国东方航空公司编制了后附的截至2003 年12 月31 日止年度中国东方航空公司控股股东及其他关联方《占用资金情况表》和《特殊担保情况表》（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理当局的责任，我们对情况表所载资料与中国东方航空公司2003 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。 本专项审计说明仅作为中国东方航空公司披露控股东及其他关联方占用资金情况之用，不用作任何其他目的。 上海众华沪银会计师事务所 2004年4月5日 4、公司独立董事对公司累积或当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见： 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们本着认真负责，实事求是的态度，对中国东方航空股份有限公司对外担保情况进行了核查，现发表如下独立意见： 经审慎查验，公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定，严格控制对外担保事项，截至2003 年12 月31 日公司及纳入合并会计报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保的情况。 独立董事：谢荣、胡鸿高、乐巩南、周瑞金。 5、报告期内，公司选定的信息披露报纸未发生变更。 资金占用情况表 2003年度 编制单位：中国东方航空股份有限公司 金额单位：万元 公司 公司简 资金 资金占用方 资金占用期末 代码 称 占用方 与上市公司 余额截止时点 的关系 A B C D E1 东方航 中国东方航空武汉有限公 600115 空 司 子公司 2003年12月31日 同上 同上 600115 东方航 上海东方航空食品有限公 空 司 同一母公司 2003年12月31日 600115 东方航 东方航空进出口公司 子公司 2003年12月31日 空 同上 同上 600115 东方航 空 中国东方航空集团公司 母公司 2003年12月31日 600115 东方航 空 中国东方航空西北公司 同一母公司 2003年12月31日 同上 同上 600115 东方航 空 中国东方航空云南公司 同一母公司 2003年12月31日 600115 东方航 上海东方航空传媒有限公 子公司 2003年12月31日 空 司 600115 东方航 上海东方航空设备制造公 同一母公司 2003年12月31日 空 司 600115 东方航 上海东美航空股份有限公 子公司 2003年12月31日 空 司 600115 东方航 空 上海东方航空发展公司 同一母公司 2003年12月31日 600115 东方航 东航舟山旅游实业发展公 2003年12月31日 空 司 同一母公司 600115 东方航 东航国际旅游运输有限公 同一母公司 2003年12月31日 空 司 600115 东方航 上海旅游(香港)有限公司 同一母公司 2003年12月31日 空 600115 东方航 东航旅运(香港)有限公司 同一母公司 2003年12月31日 空 600115 东方航 江苏东方航空国际旅行社 子公司 2003年12月31日 空 有限公司 东方航 600115 空 上海民航东大实业公司 同一母公司 2003年12月31日 合计 公司 公司简 资金 资金占用期初 相对应的会计 代码 称 占用方 余额截止时点 报表科目 A B C E2 F1 东方航 中国东方航空武汉有限公 600115 空 司 2002年12月31日 其他应收款 同上 600115 东方航 上海东方航空食品有限公 空 司 2002年12月31日 其他应收款 600115 东方航 东方航空进出口公司 2002年12月31日 其他应收款 空 同上 600115 东方航 空 中国东方航空集团公司 2002年12月31日 其他应收款 600115 东方航 空 中国东方航空西北公司 2002年12月31日 其他应收款 同上 600115 东方航 空 中国东方航空云南公司 2002年12月31日 其他应收款 600115 东方航 上海东方航空传媒有限公 空 司 2002年12月31日 其他应收款 600115 东方航 上海东方航空设备制造公 2002年12月31日 空 司 600115 东方航 上海东美航空股份有限公 2002年12月31日 空 司 600115 东方航 空 上海东方航空发展公司 2002年12月31日 600115 东方航 东航舟山旅游实业发展公 2002年12月31日 空 司 600115 东方航 东航国际旅游运输有限公 2002年12月31日 空 司 600115 东方航 上海旅游(香港)有限公司 2002年12月31日 空 600115 东方航 东航旅运(香港)有限公司 2002年12月31日 空 600115 东方航 江苏东方航空国际旅行社 空 有限公司 2002年12月31日 东方航 600115 空 上海民航东大实业公司 2002年12月31日 合计 公司 公司简 资金 相对应的会计 资金占用期末 代码 称 占用方 报表科目 时点金额(万元) A B C G1 F2 G2 东方航 中国东方航空武汉有限公 600115 空 司 1,213 应收帐款 42 600115 东方航 上海东方航空食品有限公 空 司 - 600115 东方航 东方航空进出口公司 1,197 空 预付帐款 1,721 600115 东方航 空 中国东方航空集团公司 96 600115 东方航 空 中国东方航空西北公司 1,455 应收帐款 599 600115 东方航 空 中国东方航空云南公司 138 600115 东方航 上海东方航空传媒有限公 空 司 139 600115 东方航 上海东方航空设备制造公 预付帐款 45 空 司 600115 东方航 上海东美航空股份有限公 应收帐款 2,494 空 司 600115 东方航 空 上海东方航空发展公司 应收帐款 1,044 600115 东方航 东航舟山旅游实业发展公 576 空 司 应收帐款 600115 东方航 东航国际旅游运输有限公 应收帐款 1,101 空 司 600115 东方航 上海旅游(香港)有限公司 应收帐款 5,819 空 600115 东方航 东航旅运(香港)有限公司 应收帐款 6,964 空 600115 东方航 江苏东方航空国际旅行社 空 有限公司 应收帐款 711 东方航 600115 空 上海民航东大实业公司 应收帐款 - 合计 4,239 21,117 公司 公司简 资金 资金占用期初 资金占用借方 代码 称 占用方 时点金额(万元) 累计发生金额 (万元) A B C F3 G3 F4 东方航 中国东方航空武汉有限公 600115 空 司 219 3,351 26 600115 东方航 上海东方航空食品有限公 空 司 1,559 - 600115 东方航 东方航空进出口公司 852 13,278 空 2,970 600115 东方航 空 中国东方航空集团公司 176 119 600115 东方航 空 中国东方航空西北公司 - 1,576 - 600115 东方航 空 中国东方航空云南公司 - 599 600115 东方航 上海东方航空传媒有限公 空 司 139 - 600115 东方航 上海东方航空设备制造公 45 空 司 600115 东方航 上海东美航空股份有限公 2,459 空 司 600115 东方航 空 上海东方航空发展公司 2,046 600115 东方航 东航舟山旅游实业发展公 576 空 司 600115 东方航 东航国际旅游运输有限公 1,101 空 司 600115 东方航 上海旅游(香港)有限公司 5,819 空 600115 东方航 东航旅运(香港)有限公司 10,255 空 600115 东方航 江苏东方航空国际旅行社 空 有限公司 1,195 东方航 600115 空 上海民航东大实业公司 127 合计 2,945 26,619 18,923 公司 公司简 资金 资金占用借方 资金占用贷 代码 称 占用方 累计发生金额 方累计发生 (万元) 金额(万元) A B C G4 F5 G5 东方航 中国东方航空武汉有限公 600115 空 司 2,357 35 18 600115 东方航 上海东方航空食品有限公 空 司 1,559 600115 东方航 东方航空进出口公司 12,933 空 326 1,575 600115 东方航 空 中国东方航空集团公司 199 600115 东方航 空 中国东方航空西北公司 121 899 300 600115 东方航 空 中国东方航空云南公司 461 600115 东方航 上海东方航空传媒有限公 空 司 - 600115 东方航 上海东方航空设备制造公 - - 空 司 600115 东方航 上海东美航空股份有限公 25,676 25,641 空 司 600115 东方航 空 上海东方航空发展公司 13,249 14,251 600115 东方航 东航舟山旅游实业发展公 - - 空 司 600115 东方航 东航国际旅游运输有限公 - - 空 司 600115 东方航 上海旅游(香港)有限公司 - - 空 600115 东方航 东航旅运(香港)有限公司 32,588 35,879 空 600115 东方航 江苏东方航空国际旅行社 空 有限公司 6,137 6,621 东方航 600115 空 上海民航东大实业公司 127 合计 78,910 17,630 84,412 公司 公司简 资金 占用 占用 代码 称 占用方 方式 原因 A B C H I 东方航 中国东方航空武汉有限公 垫付 600115 空 司 款 经营性占用 票证 款 经营性占用 600115 东方航 上海东方航空食品有限公 垫付 空 司 款 经营性占用 600115 东方航 东方航空进出口公司 采购 经营性占用 空 采购 经营性占用 600115 东方航 垫付 空 中国东方航空集团公司 款 经营性占用 600115 东方航 垫付 空 中国东方航空西北公司 款 经营性占用 票证 款 经营性占用 600115 东方航 垫付 空 中国东方航空云南公司 款 经营性占用 600115 东方航 上海东方航空传媒有限公 垫付 空 司 款 经营性占用 600115 东方航 上海东方航空设备制造公 采购 经营性占用 空 司 600115 东方航 上海东美航空股份有限公 票证 经营性占用 空 司 款 600115 东方航 票证 空 上海东方航空发展公司 款 经营性占用 600115 东方航 东航舟山旅游实业发展公 票证 空 司 款 经营性占用 600115 东方航 东航国际旅游运输有限公 票证 经营性占用 空 司 款 600115 东方航 票证 上海旅游(香港)有限公司 经营性占用 空 款 600115 东方航 东航旅运(香港)有限公司 票证 经营性占用 空 款 600115 东方航 江苏东方航空国际旅行社 票证 空 有限公司 款 经营性占用 东方航 票证 600115 空 上海民航东大实业公司 款 经营性占用 合计 公司 公司简 资金 备注 代码 称 占用方 A B C J 东方航 中国东方航空武汉有限公 600115 空 司 3610万元应付帐款 - 600115 东方航 上海东方航空食品有限公 空 司 80万元应付帐款 600115 东方航 东方航空进出口公司 15683万元应付帐款 空 32964万元其他应付款 600115 东方航 空 中国东方航空集团公司 1380万元其他应付款 600115 东方航 空 中国东方航空西北公司 5750万元应付帐款 4921万元其他应付款 600115 东方航 空 中国东方航空云南公司 3087万元应付帐款 600115 东方航 上海东方航空传媒有限公 空 司 160万元其他应付款 600115 东方航 上海东方航空设备制造公 - 空 司 600115 东方航 上海东美航空股份有限公 - 空 司 600115 东方航 空 上海东方航空发展公司 - 600115 东方航 东航舟山旅游实业发展公 空 司 - 600115 东方航 东航国际旅游运输有限公 - 空 司 600115 东方航 上海旅游(香港)有限公司 - 空 600115 东方航 东航旅运(香港)有限公司 - 空 600115 东方航 江苏东方航空国际旅行社 空 有限公司 - 东方航 600115 空 上海民航东大实业公司 - 合计 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 特殊担保情况表 2003年度 编制单位：中国东方航空股份有限公司 金额单位：万元 公司代码 公司简称 担保人(上市公司/ 被担保对象名称 上市公司子公司) A B C D 中国东方航空江苏有限公司 600115 东方航空 南京禄口国际机场有限公司 公司代码 公司简称 被担保对象与 担保金额 担保开始日 上市公司的关系 (万元) A B E F G 600115 东方航空 没有反担保 15,000 1998年12月24日 公司代码 公司简称 担保结束日 目前是否仍 担保方式 备注 存在担保责任 A B H I J K 连带责任 600115 东方航空 2004年10月20日 担保合同尚未到期 保证担保 3 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 八、监事会报告 2003 年，公司监事会依照《公司法》和《公司章程》赋予的权利，本着对全体股东负责的态度，认真履行职权，列席各次董事会会议，对公司的财务以及公司董事和高级管理人员履行职责的情况进行监督，维护公司及全体股东的合法权益。 一、监事会工作情况 公司监事会于2003 年4 月7 日召开会议，审议通过了监事会2002年度工作报告；审议认为公司2002 年度财务报告真实反映了公司2002 年度的财务状况和经营成果，香港罗兵咸永道会计师事务所和上海众华沪银会计师事务所出具的审计意见是客观公正的；同意对公司2002 年度财务数据进行追溯调整，更正调减以前年度未分配利润1436.42 万元，为补交2001 年度补充公积金，更正调减2002 年初资本公积653.05 万元，为公司以前年度出售给职工的住房于今年收款，收取的款项小于原先暂估的应收数的差额653.05 万元，以及为更合理的反映从会计利润调整到应纳税所得额的时间性差异，公司从2002 年开始所得税的会计处理方法由原先的应付税款法改为纳税影响会计法，同意应上述变更而增加2002 年度所得税14.74 万元，增加2002 年年初未分配利润3617.98 万元。 二、监事会发表独立意见如下： 1、公司决策程序合法，内部控制制度完善，运作规范，未发现公司董事和高级管理人员在执行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、监事会认为，公司2003 年度财务报告，真实地反映了公司财务状况和经营成果，上海众华沪银会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 3、监事会未发现在公司收购、出售资产过程中有从事内幕交易、损害股东利益或造成公司资产流失的行为。 4、监事会认为公司与关联方的关联交易是按公允的市场价格进行的，没有损害公司和中小股东的利益。 九、重要事项 1. 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 2. 报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 3. 重大关联交易事项 （1）、购销商品、提供劳务发生的关联交易 关联方名称 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易 （千元） 金额的比重 （%） 上海东方航空食品 有限公司 采购 市场价/协议价 96,984 17.83 东方航空（汕头）经 济发展有限公司 采购 市场价/协议价 36,413 6.69 中国东方航空云南 公司 提供劳务 市场价/协议价 50,442 8.03 中国东航航空西北 公司 提供劳务 市场价/协议价 47,457 7.56 交易情况说明：根据公司和上海东方航空食品有限公司、东方航空（汕头）经济发展有限公司签署的航空食品供应框架协议，上海东航食品有限公司、东方航空（汕头）经济发展有限公司向本公司提供航空食品，上述两家公司高效、及时的餐食供应为本公司正常的生产运营提供了有益的保障。本公司在虹桥、浦东等机场为中国东方航空云南公司、中国东方航空西北公司提供地面服务，为这两个公司的航班正常运营提供保障。 （2）、资产、股权转让发生的关联交易 公司于2003 年4 月24 日与中国东方航空集团公司签订了《股权转让合同》，出资人民币约4381.31 万元，购买其所持有的东方航空进出口公司45%的股权。本次交易价格以东方航空进出口公司2002年6 月30 日的财务资产及经营状况为基础，以资产评估值为基准确定。此项交易有利于提高本公司的经营收益。（详情见公司于2003 年关联方名称交易内容定价原则4 月25 日发布在《上海证券报》上的公告） 公司于2003 年12 月22 日与中国东方航空集团公司及上海东方航空发展有限公司签订《上海东美航空旅游有限公司股权转让及增资合同》，本公司出资人民币682.84 万元购买上海东美航空旅游有限公司45%的股权，并按持股比例出资人民币810 万元将上海东美航空旅游有限公司的注册资本由人民币1000 万元增至3100 万元。此项交易有利于提高本公司的投资收益。（详情见公司于2003 年12 月24 日发布在《上海证券报》上的公告） 公司于2003 年12 月22 日与中国东方航空集团公司签订《合资合同》，设立东方航空食品投资有限公司，本公司以现金人民币15750万元出资，占45%的股权。此项交易有利于提高公司的投资收益。（详情见公司于2003 年12 月24 日发布在《上海证券报》上的公告）。 （3）、公司与关联方债权、债务往来 项目 关联方名称 发生额 金额（千元） （千元） 应收账款 东航旅运(香港)有限 公司 325885 69,641 应收账款 上海旅游(香港)有限 公司 0 58,190 应收账款 上海东美航空股份有 限公司 256758 24,940 应付账款 东方航空进出口公司 3100664 156827 项目 关联方名称 形成原因 清偿情况 应收账款 东航旅运(香港)有限 至报告期末 公司 机票销售款 尚未清偿 应收账款 上海旅游(香港)有限 至报告期末 公司 机票销售款 尚未清偿 应收账款 上海东美航空股份有 至报告期末 限公司 机票销售款 尚未清偿 应付账款 东方航空进出口公司 航材采购 至报告期末 尚未清偿 情况说明：公司与东航旅运(香港)有限公司、上海旅游(香港)有限公司、上海东美航空股份有限公司及东方航空进出口公司的债权、债务是因其代公司销售机票或公司向其采购航材等发生的，按正常的商务条款进行，是公司进行正常的生产经营所必需的，对公司经营成果和财务状况没有重大影响。 4.重大合同、重大担保、托管、承包及租赁及委托理财事项 （1）、重大担保事项 公司拥有55%股权的中国东方航空江苏有限公司于1998 年12 月28日签署承担保证合同为南京禄口国际机场有限公司向中国建设银行江苏省分行贷款提供担保，担保金额为15000 万元，保证方式为连带责任担保，担保期限为1998 年12 月24 日至2004 年10 月20 日。 （2）、公司在报告期内未发生重大的委托他人进行现金资产管理事项。 （3）、公司在报告期内无为公司带来利润达到本公司当年利润总额的10%以上的托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （4）、其他重大合同 本公司于2003 年12 月22 日分别与中国东方航空集团公司西北公司和中国东方航空集团公司云南公司签订了《A300-600 飞机湿租协议》和《CRJ-200 飞机湿租协议》，分别向两家公司租赁两架A300-600 飞机和两架CRJ-200 飞机，租期都是从2003 年10 月1 日至2004 年3月31 日，按照测算，两项租赁交易的租金最高额分别不会超过人民币13615.2 万元和人民币4512.78 万元。此项交易有利于提高公司在以上海为中心的航线市场上的竞争力。（详情见公司于2003 年12 月24 日发布在《上海证券报》上的公告） 5.持股5%以上股东的承诺事项 （1）、关于“土地使用权转名手续办理事宜”，集团公司曾向本公司承诺，如本公司占有和使用尚未办理土地使用权转名手续项下的土地出现任何问题，由集团公司向本公司承担赔偿责任（详情请见本公司2001 年度报告重要事项部分）。报告期内，公司占有使用上述土地未出现任何问题。 （2）、就中国东方航空集团公司组建后西北公司和云南公司航空运输业务与本公司之间的竞争事项， 集团公司曾向本公司承诺尽全力尽早完成注资工作；同时不增加与本公司之间在航空运输业务上的竞争。（详情请见本公司于2002 年10 月15 日刊登在《上海证券报》的公告）该承诺在报告期内得到了遵守，由于重组项目工作量大并且程序复杂，集团公司和股份公司正积极推进，争取早日完成注资工作。6.聘任、解聘会计师事务所的情况及其报酬情况 2003 年6 月20 日公司召开的2002 年度股东大会做出决议：继续聘任上海众华沪银会计师事务所、香港罗兵咸永道会计师事务所分别为公司2003 年度境内外会计师，并授权董事会决定其酬金。 2002 年和2003 年公司支付给上海众华沪银会计师事务所的审计费均为98 万元人民币；差旅费由事务所自己承担。上述费用包含中期报告审阅费。 2002 年和2003 年公司支付给香港罗兵咸永道会计师事务所的酬金均为65 万美元；差旅费由事务所自己承担。上述费用包含中期报告审阅费。 截止本报告期末，上海众华沪银会计师事务所已连续为本公司提供境内审计服务7 年，香港罗兵咸永道会计师事务所已连续为本公司提供境外审计服务11 年。 7. 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、财务报告 一、审计意见 公司财务报告经上海众华沪银会计师事务所中国注册会计师林东模、陈立审计，并出具了沪众会字(2004)第1096 号无保留意见的审计报告。 二、会计报表 三、会计报表附注 四、补充资料 1、按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益。（见二、会计报表） 2、资产减值准备明细表。（见二、会计报表） 3、特殊项目或金额变动异常项目的具体情况和变动原因说明。 项目 本年数 上年数 短期投资 182,786,582.38 664,108,272.14 应收股利 3,300,000.00 1,572,272.86 应收账款 1,473,550,239.60 1,231,053,968.74 长期股权投资 694,568,890.86 461,587,911.68 在建工程 2,749,083,854.48 3,433,744,466.12 短期借款 4,631,917,352.58 4,501,508,747.03 应付票据 756,486,871.84 411,246,877.94 应付账款 370,753,762.69 371,620,243.08 国内票证结算 253,000,258.93 141,852,544.34 未交民航基础设 施建设基金 29,014,186.52 151,492,858.97 盈余公积 118,805,091.66 59,187,068.48 投资收益 43,804,293.09 21,258,570.74 补贴收入 87,894,528.18 54,810,000.00 营业外收入 122,982,722.18 30,926,872.20 所得税 296,270,791.76 69,812,153.90 项目 增减额 增减比(%) 短期投资 -481,321,689.76 -72.48% 应收股利 1,727,727.14 109.89% 应收账款 242,496,270.86 19.70% 长期股权投资 232,980,979.18 50.47% 在建工程 -684,660,611.64 -19.94% 短期借款 130,408,605.55 2.90% 应付票据 345,239,993.90 83.95% 应付账款 -866,480.39 -0.23% 国内票证结算 111,147,714.59 78.35% 未交民航基础设 施建设基金 -122,478,672.45 -80.85% 盈余公积 59,618,023.18 100.73% 投资收益 22,545,722.35 106.05% 补贴收入 33,084,528.18 60.36% 营业外收入 92,055,849.98 297.66% 所得税 226,458,637.86 324.38% 增减变动原因： 短期投资增加，系本公司利用外汇自由资金，委托中国工商银行上海分行进行的外汇短期投资； 应收股利增加，系本公司投资公司获利分红。 应收账款增加，系本公司下半年销售收入同比骤增。 长期股权投资增加，主要为本年新增东方航空食品投资有限公司以及东方航空进出口有限公司投资所致。 在建工程减少，主要为公司本期购入A340、A320 飞机转出相应飞机预付款。 应付票据增加，主要原因是本期公司为满足投资增长的需要，增加了票据融资。 国内票证结算增加，系下半年航空需求旺盛，销售票款增加。 未交民航基础设施建设基金减少，主要是民航总局从2003 年5 月减免民航基础设施建设基金。 盈余公积增加主要原因为公司之子公司中国货运航空有限公司盈利，按税后利润计提。 投资收益增加，主要是子公司上海东航投资有限公司的股票投资收益。 补贴收入增加，本公司于本期收到的财政补贴资金。 营业外收入增加，主要是公司本年根据《民航企业会计核算办法》超过结算期的票证结算转入。 所得税增加，根据财政部财会[2003]29 号文的规定及谨慎性原则，本公司未确认本期税务亏损，并将以前年度的税务亏损转入本期所得税费用。 4、境内外审计差异调节表（见会计报表附注13）。 审计报告 沪众会字(2004)第1096 号 中国东方航空股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国东方航空股份有限公司(以下简称“ 贵公司”)2003 年12 月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师:林东模 中国注册会计师：陈立 中国·上海 二????四年四月五日 资产负债表 2003年12月31日 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释号 期末数(合并) 流动资产： 货币资金 5.1 3,322,926,329.92 短期投资 5.2 182,786,582.38 应收股利 3,300,000.00 应收帐款 5.3 1,473,550,239.60 其他应收款 5.4 424,503,864.46 预付帐款 5.5 16,502,998.23 存货 5.6 1,348,137,867.35 待摊费用 5.7 107,328,906.46 流动资产合计 6,879,036,788.40 长期投资： 长期股权投资 5.8 694,568,890.86 长期债权投资 5.9 585,736,277.08 长期投资合计 1,280,305,167.94 减：长期投资减值准备 5.8 1,758,050.62 长期投资净额 1,278,547,117.32 其中：合并价差（合并报表填列） 5.8 -1,879,467.30 其中：股权投资差额 5.8 58,747,236.09 固定资产： 固定资产原价 5.10 35,907,184,718.07 减：累计折旧 5.10 11,716,702,028.87 固定资产净值 24,190,482,689.20 减：固定资产减值准备 5.10 3,570,000.00 固定资产净额 24,186,912,689.20 工程物资 329,000.00 在建工程 5.11 2,749,083,854.48 固定资产清理 162,661.03 固定资产合计 26,936,488,204.71 无形资产及其他资产： 无形资产 5.12 1,258,390,496.48 长期待摊费用 5.13 201,893,846.42 无形资产及其他资产合计 1,460,284,342.90 递延税款： 递延税款借项 5.14 133,122,893.75 资产合计 36,687,479,347.08 资 产 期末数(母公司) 流动资产： 货币资金 2,246,480,385.11 短期投资 182,786,582.38 应收股利 3,300,000.00 应收帐款 967,867,269.65 其他应收款 2,381,112,226.91 预付帐款 8,719,784.69 存货 1,275,070,338.58 待摊费用 86,742,026.77 流动资产合计 7,152,078,614.09 长期投资： 长期股权投资 2,578,539,797.83 长期债权投资 585,736,277.08 长期投资合计 3,164,276,074.91 减：长期投资减值准备 - 长期投资净额 3,164,276,074.91 其中：合并价差（合并报表填列） - 其中：股权投资差额 58,367,059.93 固定资产： 固定资产原价 29,633,482,904.84 减：累计折旧 9,596,957,491.83 固定资产净值 20,036,525,413.01 减：固定资产减值准备 3,570,000.00 固定资产净额 20,032,955,413.01 工程物资 329,000.00 在建工程 2,622,103,383.42 固定资产清理 - 固定资产合计 22,655,387,796.43 无形资产及其他资产： 无形资产 784,717,430.34 长期待摊费用 181,828,544.73 无形资产及其他资产合计 966,545,975.07 递延税款： 递延税款借项 111,469,166.97 资产合计 34,049,757,627.47 资 产 期初数(合并) 期初数(母公司) 流动资产： 货币资金 3,119,051,256.69 2,028,252,146.46 短期投资 664,108,272.14 374,108,272.14 应收股利 1,572,272.86 - 应收帐款 1,231,053,968.74 902,366,233.17 其他应收款 368,736,056.28 1,008,422,907.20 预付帐款 95,095,779.46 73,290,000.51 存货 1,959,345,184.66 1,878,468,586.08 待摊费用 100,504,766.91 79,389,571.82 流动资产合计 7,539,467,557.74 6,344,297,717.38 长期投资： 长期股权投资 461,587,911.68 1,871,383,013.69 长期债权投资 542,124,759.14 542,124,759.14 长期投资合计 1,003,712,670.82 2,413,507,772.83 减：长期投资减值准备 1,758,050.62 - 长期投资净额 1,001,954,620.20 2,413,507,772.83 其中：合并价差（合并报表填列） -1,691,077.81 - 其中：股权投资差额 63,709,970.49 63,709,970.49 固定资产： 固定资产原价 30,383,736,242.33 27,093,885,520.52 减：累计折旧 12,495,867,572.21 11,088,174,076.11 固定资产净值 17,887,868,670.12 16,005,711,444.41 减：固定资产减值准备 3,570,000.00 3,570,000.00 固定资产净额 17,884,298,670.12 16,002,141,444.41 工程物资 329,000.00 329,000.00 在建工程 3,433,744,466.12 3,337,108,285.79 固定资产清理 184,312.63 - 固定资产合计 21,318,556,448.87 19,339,578,730.20 无形资产及其他资产： 无形资产 1,273,502,961.05 789,257,557.73 长期待摊费用 248,102,246.98 226,968,206.83 无形资产及其他资产合计 1,521,605,208.03 1,016,225,764.56 递延税款： 递延税款借项 228,546,068.38 208,863,846.74 资产合计 31,610,129,903.22 29,322,473,831.71 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 资产负债表(续) 2003年12月31日 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 注释号 期末数(合并) 流动负债： 短期借款 5.15 4,631,917,352.58 应付票据 5.16 756,486,871.84 应付帐款 5.17 370,753,762.69 预收帐款 5.18 95,527,168.39 国际票证结算 5.19 808,998,400.37 国内票证结算 5.20 253,000,258.93 应付工资 22,238,920.54 应付福利费 75,856,022.29 应付股利 5.21 735,594.70 应交税金 5.22 186,940,960.39 未交民航基础设施建设基金 5.23 29,014,186.52 其他应交款 5.24 336,823,440.10 其他应付款 5.25 1,330,458,305.06 预提费用 5.26 3,235,980,189.05 预计负债 365,973.00 一年内到期的长期负债 5.27 3,972,841,034.43 流动负债合计 16,107,938,440.88 长期负债： 长期借款 5.28 7,809,983,684.45 长期应付款 5.29 6,720,984,780.75 专项应付款 180,112.00 长期负债合计 14,531,148,577.20 递延税款： 递延税款贷项 5.30 258,798,660.84 负债合计 30,897,885,678.92 少数股东权益 562,680,156.52 股东权益： 股本 5.31 4,866,950,000.00 资本公积 5.32 1,147,086,556.87 盈余公积 5.33 118,805,091.66 其中:公益金 5.33 58,902,989.16 未分配利润 5.34 -905,928,136.89 现金股利 - 股东权益合计 5,226,913,511.64 负债及股东权益合计 36,687,479,347.08 负债及股东权益 期末数(母公司) 流动负债： 短期借款 3,971,917,352.58 应付票据 658,901,972.62 应付帐款 130,642,579.69 预收帐款 209,428,250.17 国际票证结算 656,057,929.59 国内票证结算 252,792,500.99 应付工资 19,355,085.40 应付福利费 64,675,336.90 应付股利 - 应交税金 71,051,418.47 未交民航基础设施建设基金 20,012,898.99 其他应交款 311,925,711.27 其他应付款 1,079,119,669.42 预提费用 2,606,469,634.59 预计负债 365,973.00 一年内到期的长期负债 3,972,841,034.43 流动负债合计 14,025,557,348.11 长期负债： 长期借款 7,809,983,684.45 长期应付款 6,720,984,780.75 专项应付款 180,112.00 长期负债合计 14,531,148,577.20 递延税款： 递延税款贷项 258,616,946.31 负债合计 28,815,322,871.62 少数股东权益 - 股东权益： 股本 4,866,950,000.00 资本公积 1,147,086,556.87 盈余公积 - 其中:公益金 - 未分配利润 -779,601,801.02 现金股利 - 股东权益合计 5,234,434,755.85 负债及股东权益合计 34,049,757,627.47 负债及股东权益 期初数(合并) 期初数(母公司) 流动负债： 短期借款 4,501,508,747.03 3,501,508,747.03 应付票据 411,246,877.94 319,740,317.63 应付帐款 371,620,243.08 420,027,909.03 预收帐款 61,085,495.49 98,372,663.93 国际票证结算 733,115,841.87 600,211,133.31 国内票证结算 141,852,544.34 132,642,833.19 应付工资 49,562,684.48 49,562,684.48 应付福利费 46,852,557.69 37,434,420.98 应付股利 2,948,841.00 - 应交税金 187,529,539.86 137,248,310.58 未交民航基础设施建设基金 151,492,858.97 129,677,796.03 其他应交款 3,575,795.45 3,362,140.62 其他应付款 770,363,539.11 599,303,615.45 预提费用 2,297,434,693.60 1,817,050,063.80 预计负债 365,973.00 365,973.00 一年内到期的长期负债 3,539,368,044.78 3,539,368,044.78 流动负债合计 13,269,924,277.69 11,385,876,653.84 长期负债： 长期借款 3,775,888,712.75 3,775,888,712.75 长期应付款 7,573,355,532.98 7,573,355,532.98 专项应付款 - - 长期负债合计 11,349,244,245.73 11,349,244,245.73 递延税款： 递延税款贷项 184,586,482.44 184,404,767.91 负债合计 24,803,755,005.86 22,919,525,667.48 少数股东权益 424,970,021.14 - 股东权益： 股本 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 资本公积 1,257,109,784.42 1,257,109,784.42 盈余公积 59,187,068.48 - 其中:公益金 29,512,368.58 - 未分配利润 198,158,023.32 278,888,379.81 现金股利 - - 股东权益合计 6,381,404,876.22 6,402,948,164.23 负债及股东权益合计 31,610,129,903.22 29,322,473,831.71 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 利润表 2003年度 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释号 本期数(合并) 一、主营业务收入 5.35 13,999,058,353.15 减：转作民航基础设施建设基金 5.36 129,645,221.00 主营业务收入净额 13,869,413,132.15 减：主营业务成本 5.35 11,774,988,134.78 主营业务税金及附加 5.37 167,358,463.22 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 1,927,066,534.15 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5.38 409,834,769.12 减：营业费用 1,104,325,666.15 管理费用 5.39 1,083,814,024.61 财务费用 5.40 785,040,705.64 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -636,279,093.13 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 5.41 43,804,293.09 补贴收入 5.42 87,894,528.18 营业外收入 5.43 122,982,722.18 减：营业外支出 5.44 28,525,186.13 四、利润总额（亏损以“-”号填列） -410,122,735.81 减：所得税 5.45 296,270,791.76 少数股东损益 119,578,275.73 五、净利润（亏损以“-”号填列） -825,971,803.30 补充资料 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 59,250,000.00 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 项目 本期数(母公司) 一、主营业务收入 11,061,812,480.67 减：转作民航基础设施建设基金 106,247,709.60 主营业务收入净额 10,955,564,771.07 减：主营业务成本 9,655,745,315.47 主营业务税金及附加 128,040,138.69 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 1,171,779,316.91 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 312,550,329.19 减：营业费用 977,431,933.36 管理费用 918,235,775.83 财务费用 734,615,839.26 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,145,953,902.35 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 328,159,937.91 补贴收入 87,894,528.18 营业外收入 119,004,173.37 减：营业外支出 57,413,133.54 四、利润总额（亏损以“-”号填列） -668,308,396.43 减：所得税 171,685,450.67 少数股东损益 - 五、净利润（亏损以“-”号填列） -839,993,847.10 补充资料 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -6,000,000.00 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 项目 上期数(合并) 一、主营业务收入 13,390,645,825.33 减：转作民航基础设施建设基金 430,869,428.70 主营业务收入净额 12,959,776,396.63 减：主营业务成本 10,221,015,691.27 主营业务税金及附加 304,438,089.97 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 2,434,322,615.39 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 544,307,535.82 减：营业费用 1,120,541,201.97 管理费用 829,930,976.83 财务费用 844,521,595.97 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 183,636,376.44 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 21,258,570.74 补贴收入 54,810,000.00 营业外收入 30,926,872.20 减：营业外支出 28,325,854.11 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 262,305,965.27 减：所得税 69,812,153.90 少数股东损益 68,234,321.25 五、净利润（亏损以“-”号填列） 124,259,490.12 补充资料 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -147,439.22 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 项目 上期数(母公司) 一、主营业务收入 11,128,759,660.56 减：转作民航基础设施建设基金 363,299,781.44 主营业务收入净额 10,765,459,879.12 减：主营业务成本 8,510,522,752.59 主营业务税金及附加 256,258,328.23 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 1,998,678,798.30 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 375,465,509.14 减：营业费用 1,018,818,184.38 管理费用 693,293,529.12 财务费用 766,787,452.58 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -104,754,858.64 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 186,478,246.27 补贴收入 54,810,000.00 营业外收入 28,956,000.10 减：营业外支出 23,452,675.68 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 142,036,712.05 减：所得税 832,307.06 少数股东损益 - 五、净利润（亏损以“-”号填列） 141,204,404.99 补充资料 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -761,794.31 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 现金流量表 2003年度 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释号 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,920,634,365.23 收到的税费返还 44,040,355.74 收取的其他与经营活动有关的现金 425,277,360.39 现金流入小计 15,389,952,081.36 购买商品、接受劳务支付的现金 9,038,234,415.38 支付给职工以及为职工支付的现金 1,235,179,514.17 支付的各项税款 601,783,022.67 支付的其他与经营活动有关的现金 467,882,805.54 现金流出小计 11,343,079,757.76 经营活动产生的现金流量净额 4,046,872,323.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,005,903,019.77 取得投资收益所收到的现金 35,116,409.53 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产而收回的现金净额 698,471,399.38 收到的其他与投资活动有关的现金 5.46.1 13,454,791.82 现金流入小计 2,752,945,620.50 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 7,768,560,126.48 投资所支付的现金 1,959,490,601.65 支付的其他与投资活动有关的现金 5.46.2 30,000,000.00 现金流出小计 9,758,050,728.13 投资活动产生的现金流量净额 -7,005,105,107.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 16,001,858.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 16,001,858.00 借款所收到的现金 13,029,278,893.88 收到的其他与筹资活动有关的现金 5.46.3 73,774,497.56 现金流入小计 13,119,055,249.44 偿还债务所支付的现金 7,938,187,440.06 分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 787,696,852.94 其中：子公司支付少数股东的股利 1,384,768.14 支付的其他与筹资活动有关的现金 5.46.4 1,720,800,203.97 现金流出小计 10,446,684,496.97 筹资活动产生的现金流量净额 2,672,370,752.47 四、汇率变动对现金的影响 -2,694,095.02 五、现金及现金等价物净增加额 -288,556,126.58 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,794,263,801.67 收到的税费返还 43,978,528.18 收取的其他与经营活动有关的现金 431,249,137.47 现金流入小计 12,269,491,467.32 购买商品、接受劳务支付的现金 7,403,725,149.62 支付给职工以及为职工支付的现金 1,028,025,199.19 支付的各项税款 450,004,609.78 支付的其他与经营活动有关的现金 304,015,811.58 现金流出小计 9,185,770,770.17 经营活动产生的现金流量净额 3,083,720,697.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,631,303,019.77 取得投资收益所收到的现金 12,476,190.04 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产而收回的现金净额 1,559,508,240.16 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 3,203,287,449.97 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 7,590,541,284.45 投资所支付的现金 1,994,241,279.21 支付的其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 现金流出小计 9,614,782,563.66 投资活动产生的现金流量净额 -6,411,495,113.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 11,874,278,893.88 收到的其他与筹资活动有关的现金 73,774,497.56 现金流入小计 11,948,053,391.44 偿还债务所支付的现金 6,418,187,440.06 分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 745,595,149.77 其中：子公司支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,720,800,203.97 现金流出小计 8,884,582,793.80 筹资活动产生的现金流量净额 3,063,470,597.64 四、汇率变动对现金的影响 -9,529,349.16 五、现金及现金等价物净增加额 -273,833,168.06 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 现金流量表(续) 2003年度 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 注释号 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -825,971,803.30 加:少数股东损益 119,578,275.73 计提资产减值准备 271,116,884.42 固定资产折旧 1,472,351,887.36 无形资产摊销 31,576,914.57 长期待摊费用摊销 73,198,716.58 待摊费用的减少（减：增加） -6,824,139.55 预提费用增加(减：减少) 887,777,119.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减：收益) 8,343,757.24 固定资产报废损失 - 财务费用 823,383,884.04 投资损失(减：收益) -43,804,293.09 递延税款贷项(减：借项) 169,635,353.03 存货的减少(减：增加) 345,891,168.98 经营性应收项目的减少(减：增加) 2,187,809,077.54 经营性应付项目的增加(减：减少) -1,467,190,479.04 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 4,046,872,323.60 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 1,468,183,639.12 减：现金的期初余额 1,565,418,075.94 加：现金等价物期末余额 182,786,582.38 减:现金等价物期初余额 374,108,272.14 现金及现金等价物净增加额 -288,556,126.58 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -839,993,847.10 加:少数股东损益 - 计提资产减值准备 296,382,820.43 固定资产折旧 1,270,652,909.34 无形资产摊销 20,978,327.39 长期待摊费用摊销 68,321,418.34 待摊费用的减少（减：增加） -7,352,454.95 预提费用增加(减：减少) 738,691,738.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减：收益) 38,583,166.82 固定资产报废损失 - 财务费用 789,461,659.56 投资损失(减：收益) -328,159,937.91 递延税款贷项(减：借项) 171,606,858.17 存货的减少(减：增加) 343,164,328.36 经营性应收项目的减少(减：增加) 628,418,652.19 经营性应付项目的增加(减：减少) -107,034,941.51 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 3,083,720,697.15 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 412,210,540.89 减：现金的期初余额 494,722,019.19 加：现金等价物期末余额 182,786,582.38 减:现金等价物期初余额 374,108,272.14 现金及现金等价物净增加额 -273,833,168.06 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 利润分配表 2003年度 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释号 本期数(合并) 一、净利润（亏损以“-”号填列） -825,971,803.30 加：年初未分配利润（亏损以“-”号填列） 198,158,023.32 减：房改职工住房补贴 218,496,333.73 加：盈余公积转入 - 六、可供分配的利润（亏损以“-”号填列） -846,310,113.71 减：提取法定盈余公积金 30,227,402.60 提取法定公益金 29,390,620.58 提取职工奖福基金 - 七、可供股东分配的利润（亏损以“-”号填列） -905,928,136.89 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润（亏损以“-”号填列） -905,928,136.89 项目 本期数(母公司) 一、净利润（亏损以“-”号填列） -839,993,847.10 加：年初未分配利润（亏损以“-”号填列） 278,888,379.81 减：房改职工住房补贴 218,496,333.73 加：盈余公积转入 - 六、可供分配的利润（亏损以“-”号填列） -779,601,801.02 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 提取职工奖福基金 - 七、可供股东分配的利润（亏损以“-”号填列） -779,601,801.02 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润（亏损以“-”号填列） -779,601,801.02 项目 上期数(合并) 一、净利润（亏损以“-”号填列） 124,259,490.12 加：年初未分配利润（亏损以“-”号填列） 95,630,191.79 减：房改职工住房补贴 - 加：盈余公积转入 - 六、可供分配的利润（亏损以“-”号填列） 219,889,681.91 减：提取法定盈余公积金 10,695,313.20 提取法定公益金 10,614,147.54 提取职工奖福基金 341,032.19 七、可供股东分配的利润（亏损以“-”号填列） 198,239,188.98 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 81,165.66 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润（亏损以“-”号填列） 198,158,023.32 项目 上期数(母公司) 一、净利润（亏损以“-”号填列） 141,204,404.99 加：年初未分配利润（亏损以“-”号填列） 137,683,974.82 减：房改职工住房补贴 - 加：盈余公积转入 - 六、可供分配的利润（亏损以“-”号填列） 278,888,379.81 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 提取职工奖福基金 - 七、可供股东分配的利润（亏损以“-”号填列） 278,888,379.81 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润（亏损以“-”号填列） 278,888,379.81 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 中国东方航空股份有限公司2003年度会计报表附注 1. 公司基本情况 中国东方航空股份有限公司(以下简称“本公司”)于1995 年4 月正式成立，由中国东方航空集团公司独家发起。1997 年2 月经国家体改委(1996)180 号文和国务院证券委员会(1997)4号文批准在美国和香港两地发行并上市156,695 万股H 股。1997 年5 月经中国民用航空总局和中国证监会批准增发境内人民币普通股(向社会公众发行)30,000 万股。公司注册资本为486,695 万元人民币，注册地址为上海市浦东新区国际机场机场大道66 号。 本公司主要经营国内和经批准的国际、地区航空客、货、邮、行李运输业务及延伸服务；通用航空业务；航空器维修；航空设备制造与维修；国内外航空公司的代理业务及与航空运输有关的其他业务。 2. 主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定，并从2003 年1 月1 日开始同时执行《民航企业会计核算办法》。 2.2 会计年度 本公司的会计期间采用公历制，即自日历１月１日至12 月31 日为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 2.5 外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，以业务发生当月1 日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。 2.7.2 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用单项比较法对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备： 账龄 计提比例 1年以下 3% 1-2年 5% 2-3年 10% 3-4年 15% 4-5年 20% 5年以上 40% 2.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 2.9 存货核算方法 2.9.1 本公司的存货主要包括高价周转件、航材消耗件、普通器材、机上供应品、低值易耗品等。公司存货在取得时按计划成本入账，其实际成本与计划成本的差异记入“材料成本差异”。高价周转件从购入次月起按换算后的实际成本分五年平均摊销；消耗件等其他存货在发出时按换算后的实际成本记入相关的成本。与高价周转件相关的修理费用在发生时直接计入当期损益。 2.9.2 期末本公司对存货中的航材消耗件按相应机型的平均使用时间，同时考虑以往处理航材消耗件的平均折价率等因素计提跌价准备。考虑到高价周转件的核算特点，除高价周转件相对应的飞机机型已全部出售，以后在处置该机型的高价周转件时，可能会产生其可变现净值低于其账面净值而需计提跌价准备外，正常情况下，高价周转件一般不计提跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 本公司对长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资），按投资取得时实际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或有关各方协商确认的价值入账。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的（通常指占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但有重大影响），采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益法核算的长期股权投资，其取得时的成本与本公司在该被投资单位所有者权益中所占份额的差额作为股权投资差额，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益。 2.10.2 本公司对长期债权投资（包括债券投资和其他债权投资），按取得时的实际成本入账。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。 2.10.3 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。 2.11 固定资产计价和折旧方法 2.11.1 本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保持其实物形态的直接可实现使用价值的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入账，其中：融资租赁资产以该资产租赁合同净价及取得时的其他相关实际成本为原价入账；相关的长期负债按公司与出租人签订的租赁协议及贷款协议等融资文件中规定的融资总金额确认；未确认融资费用按实际利率法在租赁期内的各个期间进行分摊。 固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 折旧年限 残值率 飞机及随机发动机 20年 5% 备用发动机 20年 0% 房屋及建筑物 15-35年 3% 汽车及电子设备 5-6年 3% 其它设备 5-20年 3% 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。 2.11.2 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。 2.12.2 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 2.13 无形资产计价和摊销方法 2.13.1 本公司的无形资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产，主要包括土地使用权、房屋使用权等。无形资产按取得时的实际成本入账，在其预计使用期限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。 2.13.2 期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。 2.14 长期待摊费用和摊销方法 本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用，主要包括制服费。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。 2.15 飞机、发动机的大修理费 本公司的飞机、发动机的大修理主要指D 检和高级别的维修，分为自购及融资租赁飞机、经营性租赁飞机的大修。自购及融资租赁飞机的大修理费于实际发生时计入当期成本；经营性租赁飞机的大修理费采用权责发生制，按经营合同或一定的比例在报告期内分机型预提修理准备，发生修理费支出时冲减预提的修理准备。飞机、发动机的其他日常修理费于发生当期直接记入相关成本。 2.16 票证结算 本公司的票证结算核算凡使用东航运输凭证销售的旅客、货物、邮件、逾重行李等取得的待结算票证结算款项业务，根据销售年限按国内、国际两大类进行分类核算，并按照客、货、邮明细项目分别归集。待本公司或其他航空公司承运后，在取得公司发售的运输凭证或在其他航空公司向公司开账时凭其他航空公司的开账清单结转票证结算科目。 依据财会[2003]18 号文转发的《民航企业会计核算方法》的规定，本公司将国内、国际票证结算科目余额中超过结算期的确认为“超过结算期”金额，于当期将此金额计入营业外收入。 2.17 退休金及医疗保险 2.17.1 退休金 本公司参加各省份政府管辖的社会统筹养老金安排，本公司及员工分别按经核定的上一年度的工资总额的14.5%和8%向社保机构缴纳社会统筹养老金。本公司除支付上述养老金外，还向已退休员工支付退休津贴，交通补贴等福利，这项支出于实际支付时记入当期损益。 2.17.2 医疗保险 本公司位于上海地区的总部及所属子公司和宁波分公司参加当地政府推出的社会统筹医疗保险，位于其他省份的分公司未参加当地政府推出的社会统筹医疗保险。参加当地社会统筹医疗保险的本公司及员工分别按经核定的上一年度工资总额的12%和2%向当地社保机构缴纳；未参加医疗保险的，在医疗费实际发生时记入当期损益。 2.18 收入确认原则 2.18.1 本公司在提供运输服务时凭乘机联确认客、货、邮运输收入； 由本公司出售而非本公司承运的，在其他航空公司向本公司开账时凭其他航空公司的开账清单记入手续费收入。 地面服务收入在提供服务时确认为其他业务收入。 2.18.2 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 2.19 所得税的会计核算方法 本公司所得税的会计核算采用纳税影响会计法。 2.20 合并会计报表的编制方法 2.20.1 合并范围的确定原则：本公司根据财政部（1995）《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。 2.20.2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。 2.21 重大会计政策变更及其影响 本公司自2003 年1 月1 日起变更以下会计政策： 2.21.1 根据财政部文件财会[2003]18 号文的相关规定，本公司自2003 年1 月1 日开始执行《民航企业会计核算办法》。根据《民航企业会计核算办法》的规定，公司本年度及本年度以后发生的高价周转件修理费，由原分五年摊销改为发生当期直接计入当期损益, 此会计政策的变更减少公司本期利润总额约3.84 亿元。 2.21.2 根据财政部文件财会[2003]10 号文的相关规定，本公司自2003 年1 月1 日开始融资租赁和自购飞机的大修费由原先的预提修理准备的方式改为于发生修理费时直接计入当期损益，此会计政策的变更增加2003 年度利润总额4.43 亿元。 2.22 职工住房制度改革方案及其影响 根据财政部财企[2000]295 号和财会字[2001]5 号文的相关规定，本公司于2003 年4 月召开的第三届董事会第16 次例会审议通过，本公司于2003 年1 月1 日开始执行《中国东方航空股份有限公司住房制度改革方案》及其实施细则。截至2003 年末由此增加公司应付职工住房补贴款3.62 亿元，减少少数股东权益0.08 亿元，减少净资产3.54 亿元，其中，冲减资本公积1.10 亿元，冲减未分配利润2.19 亿元，减少当年利润总额0.25 亿元。 3．税（费）项 3.1 营业税 本公司按运输、地面服务和手续费收入的3%计缴营业税。 本公司按修理等其他服务收入的5%计缴营业税。 根据《关于贯彻市政府〈关于降低非典型肺炎对本市部分行业影响的若干意见〉的实施意见》（沪财法2003 第55 号）的相关规定，今年5 月至9 月按客运收入所实际缴纳的营业税及附加作为财政补贴资金全额返还给本公司。 根据《财政部国家税务总局关于延长部分受“非典”影响行业税收优惠政策的通知》（财税[2003]227 号）的相关规定，自2003 年10 月1 日至2003 年12 月31 日，本公司民航旅游运输业务继续免征营业税、城市维护建设税、教育费附加。 3.2 增值税 本公司按材料调拨收入4%计缴增值税。 3.3 城市建设维护税 本公司按当期应交流转税的7%计缴城市建设维护税。 3.4 所得税 本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为15%。根据上海市国家税务局第二分局沪税二财[2001]104 号文，本公司自2001 年7 月1 日起享受浦东新区所得税优惠政策，减按15%征收企业所得税。 3.5 教育费附加 本公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。 3.6 民航基础设施建设基金 民航基础设施建设基金按运输收入的一定比例计缴，根据财政部、国家发展计划委员会(财综字[1999]第11 号)的有关规定：国内航线按运输收入的5%征收，国际及地区航线按运输收入的2%征收。 根据《财政部关于对受“非典”疫情影响比较严重的行业减免部分政府性基金的通知》（财综明电[2003]第1 号）的有关规定，自2003 年5 月起本公司享受免缴民航基础设施建设基金的政策。 4. 控股子公司及合营企业 序号 子公司及合营企业全称 注册资本 (万元) 1 中国东方航空江苏有限公司 25,750.36 2 上海东方飞行培训有限公司 47,300.00 3 东航大酒店有限公司 7,000.00 4 中国货运航空有限公司 50,000.00 5 齐鲁东方航空食品有限公司 1,336.67 6 东方航空(汕头)经济发展有限公司 500.00 7 上海东航投资有限公司 41,250.00 8 江苏东方航空国际旅行社有限公司 150.00 9 江南旅游（香港）有限公司 64.11 10 东方航空江苏广告公司 30.00 11 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 17.00 12 东航江苏有限公司食品贸易公司 49.80 13 江苏东方航空贸易有限公司 200.00 14 江苏东航实业有限公司 22.86 15 上海东方福达运输服务有限公司 USD100.00 16 上海东方飞机维修有限公司 USD310.00 17 上海东航太古投资有限公司 USD3000.00 序号 子公司及合营企业全称 经营范围 1 中国东方航空江苏有限公司 主要经营国内和经批准的国际航空客、 货、邮运输业务 2 上海东方飞行培训有限公司 飞行人员及其他与航空有关的人员培训 3 东航大酒店有限公司 食品、针纺织品、五金交电等销售 4 中国货运航空有限公司 航空货邮运输、航空食品、旅游商品销 售、宾馆、餐饮、娱乐 5 齐鲁东方航空食品有限公司 食品生产及销售、机上配餐及餐饮服务 6 东方航空(汕头)经济发展有限公司 生产、销售航空用品；销售五金交电、 化工、化工原料等 7 上海东航投资有限公司 实业投资及其相关业务的咨询服务 8 江苏东方航空国际旅行社有限公司 旅游业务，民用航空运输客运销售代 理业务。 9 江南旅游（香港）有限公司 旅游服务。 10 东方航空江苏广告公司 设计制作国内报刊、广播广告等。 11 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 劳务服务，劳务中介，劳务信息咨 询，人才培训。 12 东航江苏有限公司食品贸易公司 已停业 13 江苏东方航空贸易有限公司 已停业 14 江苏东航实业有限公司 已停业 15 上海东方福达运输服务有限公司 航空及海上进出口货物运输代理；国 际航空快递 16 上海东方飞机维修有限公司 飞机航线修理业务 17 上海东航太古投资有限公司 民用航空及相关领域投资 序号 子公司及合营企业全称 投资额 占股 (万元) 比例 1 中国东方航空江苏有限公司 14,162.70 55% 2 上海东方飞行培训有限公司 44,935.00 95% 3 东航大酒店有限公司 6,010.00 85.86% 4 中国货运航空有限公司 35,000.00 70% 5 齐鲁东方航空食品有限公司 868.83 65% 6 东方航空(汕头)经济发展有限公司 275.00 55% 7 上海东航投资有限公司 40,752.00 98.79% 8 江苏东方航空国际旅行社有限公司 105.00 70% 9 江南旅游（香港）有限公司 64.11 100% 10 东方航空江苏广告公司 89.34 100% 11 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 15.00 90% 12 东航江苏有限公司食品贸易公司 49.80 100% 13 江苏东方航空贸易有限公司 110.00 55% 14 江苏东航实业有限公司 16.01 70% 15 上海东方福达运输服务有限公司 708.82 51% 16 上海东方飞机维修有限公司 1,539.47 60% 17 上海东航太古投资有限公司 USD450.00 50% 上述第1、2、3、4、7、15、16、17 家子公司已纳入合并会计报表范围。本年新增纳入合并报表有三家公司，上表中的第3 家以前年度处于筹建期，今年开始营业，因而今年将其纳入合并范围；第16、17 家为本年新投资的控股公司或合营公司，因而纳入合并会计报表范围。第12、13、14 家子公司因已停业，所以未纳入合并报表范围；第5、6、8、9、10、11家因其总资产、营业收入和净利润三项指标均占母公司的10%以下，不具有重大影响，因而未纳入合并会计报表范围。 5. 会计报表主要项目的注释 (注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表中主要项目的说明。) 5.1 货币资金 期末数 项目 原币 汇率 本位币 现金 2,533,250.20 银行存款 1,391,971,099.34 人民币 1,111,609,314.50 1 1,111,609,314.50 美元 16,661,791.75 8.2767 137,904,651.72 日元 714,733,415.00 0.077263 55,222,447.85 欧元 2,929,926.77 10.3383 30,290,461.92 新加坡元 1,143,365.08 4.8586 5,555,153.58 韩元 4,060,412,201.00 0.006909 28,053,387.90 泰铢 33,604,233.61 0.2087 7,013,203.55 新西兰币 1,099,796.36 5.4179 5,958,586.70 澳元 923,572.31 6.2013 5,727,348.97 印度卢比 20,354,188.10 0.18199 3,704,258.69 英镑 63,369.81 14.7118 932,283.97 其他货币资金 1,928,421,980.38 合计 3,322,926,329.92 期初数 项目 原币 汇率 本位币 现金 1,629,360.60 银行存款 1,477,884,383.59 人民币 1,174,724,703.52 1 1,174,724,703.52 美元 19,977,663.01 8.2773 165,361,110.03 日元 653,274,393.00 0.069035 45,098,797.72 欧元 4,292,989.31 8.6360 37,074,255.68 新加坡元 1,899,834.17 4.7705 9,063,158.91 韩元 3,876,079,230.00 0.006898 26,737,194.53 泰铢 50,453,884.55 0.1912 9,647,014.25 新西兰币 400,619.13 4.3539 1,744,239.61 澳元 1,117,477.40 4.6787 5,228,341.51 印度卢比 18,534,650.64 0.17295 3,205,567.83 英镑 - - - 其他货币资金 1,639,537,512.50 合计 3,119,051,256.69 货币资金期末余额中，存放境外的限制性存款折合人民币金额为1,854,742,690.80 元。 5.2 短期投资 期末数 账面余额 跌价准备 账面净额 股票投资 - - 290,000,000.00 其他投资 182,786,582.38 - 182,786,582.38 182,786,582.38 - 182,786,582.38 期初数 账面余额 跌价准备 账面净额 股票投资 - 290,000,000.00 其他投资 374,108,272.14 - 374,108,272.14 664,108,272.14 - 664,108,272.14 其他股权投资系本公司利用外汇自由资金，委托中国工商银行上海分行进行的外汇短期投资，投资利率为0.075%~0.75%，到期日为2004 年1 月1 日至1 月31 日。该项投资截至会计报表签发日至已经全部收回。 股票投资系本公司的一家纳入合并会计报表范围的控股子公司委托申银万国证券股份有限公司进行的为期一年的投资管理，监管方为中国银行上海市分行。到期日分别为2003年9 月19 日至12 月28 日。根据本公司与申银万国证券股份有限公司签订的受托投资管理协议条款：本公司的投资收益最高以条款约定之比例7%-7.9%为限，低于此比例的按实际收回投资情况由本公司承担；至2003 年12 月31 日该项投资本金已收回，与该投资有关的收益为2,192 万元，也已收回。 短期投资期末数较期初数减少72%，主要原因是本期收回了上期委托申银万国证券股份有限公司进行的为期一年的股票投资管理。 5.3 应收账款 5.3.1 合并数 项目 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 1,423,421,623.45 91.27 4,433,936.98 1,418,987,686.47 1-2年 49,108,932.32 3.15 3,254,466.90 45,854,465.42 2-3年 8,036,426.11 0.52 3,303,213.49 4,733,212.62 3-4年 42,402,620.08 2.72 40,577,822.26 1,824,797.82 4-5年 14,039,571.73 0.90 14,020,984.72 18,587.01 5年以上 22,381,142.55 1.44 20,249,652.29 2,131,490.26 合计 1,559,390,316.24 100.00 85,840,076.64 1,473,550,239.60 项目 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 1,193,323,084.87 91.71 3,579,969.26 1,189,743,115.61 1-2年 19,424,192.10 1.49 1,976,300.13 17,447,891.97 2-3年 42,852,769.67 3.29 27,639,501.87 15,213,267.80 3-4年 15,301,304.63 1.18 12,987,044.91 2,314,259.72 4-5年 13,411,099.00 1.03 7,075,665.36 6,335,433.64 5年以上 16,886,502.43 1.30 16,886,502.43 - 合计 1,301,198,952.70 100.00 70,144,983.96 1,231,053,968.74 上述应收账款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。应收账款期末数中前五名金额合计为3.91 亿元，占全部应收账款的25%。 5.3.2 母公司 项目 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 932,429,293.95 89.01 3,124,278.38 929,305,015.57 1-2年 37,976,801.15 3.63 2,697,860.34 35,278,940.81 2-3年 1,826,086.60 0.17 1,118,075.31 708,011.29 3-4年 39,629,327.33 3.78 39,204,102.62 425,224.71 4-5年 14,039,571.73 1.34 14,020,984.72 18,587.01 5年以上 21,634,265.89 2.07 19,502,775.63 2,131,490.26 合计 1,047,535,346.65 100.00 79,668,077.00 967,867,269.65 项目 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 879,867,139.18 90.81 2,639,601.42 877,227,537.76 1-2年 4,861,887.67 0.50 725,550.58 4,136,337.09 2-3年 40,119,456.92 4.14 27,137,732.35 12,981,724.57 3-4年 15,255,933.66 1.57 12,980,239.26 2,275,694.40 4-5年 12,672,981.14 1.31 6,928,041.79 5,744,939.35 5年以上 16,139,625.77 1.67 16,139,625.77 - 合计 968,917,024.34 100.00 66,550,791.17 902,366,233.17 上述应收账款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 应收账款期末数中前五名金额合计为3.91 亿元，占全部应收账款的37%。 5.4 其他应收款 5.4.1 合并数 项目 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 259,874,686.49 50.05 9,289,965.91 250,584,720.58 1-2年 111,285,193.19 21.43 13,353,606.05 97,931,587.14 2-3年 36,136,439.74 6.96 5,305,379.95 30,831,059.79 3-4年 36,514,661.23 7.03 10,801,001.47 25,713,659.76 4-5年 9,254,557.19 1.78 5,384,090.31 3,870,466.88 5年以上 66,179,525.41 12.75 50,607,155.10 15,572,370.31 合计 519,245,063.25 100.00 94,741,198.79 424,503,864.46 项目 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 145,002,385.65 30.12 4,969,937.91 140,032,447.74 1-2年 169,802,704.95 35.26 11,343,338.22 158,459,366.73 2-3年 61,737,956.66 12.82 27,782,732.84 33,955,223.82 3-4年 34,928,798.74 7.25 16,666,591.36 18,262,207.38 4-5年 18,689,200.67 3.88 13,941,635.21 4,747,565.46 5年以上 51,406,502.64 10.67 38,127,257.49 13,279,245.15 合计 481,567,549.31 100.00 112,831,493.03 368,736,056.28 上述其他应收款期末数中，包括应收持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司176.5 万元。 其他应收款期末数中前五名金额合计为1.91 亿元，占全部其他应收款的37%。 5.4.2 母公司 项目 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 2,045,883,082.61 83.18 11,803,864.53 2,034,079,218.08 1-2年 213,976,998.10 8.70 16,361,600.17 197,615,397.93 2-3年 119,354,098.70 4.85 13,627,145.85 105,726,952.85 3-4年 26,739,871.39 1.09 7,944,037.82 18,795,833.57 4-5年 11,966,501.31 0.49 2,529,759.14 9,436,742.17 5年以上 41,537,897.91 1.69 26,079,815.60 15,458,082.31 合计 2,459,458,450.02 100.00 78,346,223.11 2,381,112,226.91 项目 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 760,548,914.01 70.11 6,817,117.85 753,731,796.16 1-2年 167,402,548.78 15.43 11,223,330.41 156,179,218.37 2-3年 51,466,161.75 4.74 18,506,328.58 32,959,833.17 3-4年 59,855,571.47 5.52 12,197,498.58 47,658,072.89 4-5年 7,647,773.17 0.71 2,972,431.71 4,675,341.46 5年以上 37,805,502.64 3.49 24,586,857.49 13,218,645.15 合计 1,084,726,471.82 100.00 76,303,564.62 1,008,422,907.20 上述其他应收款期末数中，包括应收持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司176.5 万元。 其他应收款期末数中前五名金额合计为21.43 亿元，占全部其他应收款的87%。 其他应收款期末数较期初数增加127%，主要是因为本期向子公司中国货运航空有限公司以及中国东方航空江苏有限公司出售飞机所涉及的金额较大，于期末尚未全部结算所致。 5.5 预付账款 项目 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 15,130,134.04 91.69 51,566,416.00 54.23 1-2年 43,542.19 0.26 42,574,728.46 44.77 2-3年 374,687.00 2.27 954,635.00 1.00 3-4年 954,635.00 5.78 - - 合计 16,502,998.23 100.00 95,095,779.46 100.00 上述预付账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.6 存货 项目 期末数 金额 跌价准备 账面净额 航材消耗件 964,742,577.19 432,429,854.84 532,312,722.35 高价周转件 923,631,546.17 145,272,704.11 778,358,842.06 普通器材 31,522,131.48 - 31,522,131.48 材料采购 1,262,347.32 - 1,262,347.32 低值易耗品 42,742.71 - 42,742.71 委托加工材料 2,057,255.07 - 2,057,255.07 其他 2,581,826.36 - 2,581,826.36 合计 1,925,840,426.30 577,702,558.95 1,348,137,867.35 项目 期初数 金额 跌价准备 账面净额 航材消耗件 933,185,736.25 291,334,709.95 641,851,026.30 高价周转件 1,279,064,929.47 37,156,192.97 1,241,908,736.50 普通器材 16,041,238.71 - 16,041,238.71 材料采购 14,719,510.18 - 14,719,510.18 低值易耗品 - - - 委托加工材料 1,638,649.01 - 1,638,649.01 其他 43,186,023.96 - 43,186,023.96 合计 2,287,836,087.58 328,490,902.92 1,959,345,184.66 存货跌价准备期末数较期初数增加76%的主要原因是本期本公司拟处置FK100、MD82以及B737-200 三种机型的航空器材，根据预期的售价与其账面值的差额计提了特别准备。 5.7 待摊费用 项目 期末数 期初数 飞机经营租赁费 94,322,497.78 85,976,265.91 飞机保险费 - 8,488,742.92 经营性租赁关增税 9,364,187.71 2,751,386.95 其他 3,642,220.97 3,288,371.13 合计 107,328,906.46 100,504,766.91 5.8 长期股权投资 5.8.1 合并数 项目 期末数 金额 跌价准备 账面净额 股票投资 360,000.00 - 360,000.00 其他股权投资： 对子公司投资 15,774,352.43 1,758,050.62 14,016,301.81 对合营企业投资 - - - 对联营企业投资 680,314,005.73 680,314,005.73 386,323,240.73 对其他企业投资 - - - 合并价差 -1,879,467.30 - -1,879,467.30 小计 694,208,890.86 1,758,050.62 692,450,840.24 合计 694,568,890.86 1,758,050.62 692,810,840.24 项目 期初数 金额 跌价准备 账面净额 股票投资 360,000.00 - 360,000.00 其他股权投资： 对子公司投资 76,595,748.76 1,758,050.62 74,837,698.14 对合营企业投资 - 对联营企业投资 386,323,240.73 对其他企业投资 - 合并价差 -1,691,077.81 - -1,691,077.81 小计 461,227,911.68 1,758,050.62 459,469,861.06 合计 461,587,911.68 1,758,050.62 459,829,861.06 长期股权投资期末金额较上年增长50%，主要为本年新增东方航空食品投资有限公司以及东方航空进出口有限公司投资所致。 5.8.1.1 股票投资 股票名称 股份类别 股数 占股比例 沪宁高速公路股份有限公司 法人股 200,000.00 股票名称 期末数 账面余额 减值准备 期末市价 沪宁高速公路股份有限公司 360,000.00 - 2,182,000.00 5.8.1.2 其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 占股比例 齐鲁东方航空食品有限公司 15年 65.00% 东方航空(汕头)经济发展有限公司 15年 55.00% 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 12年 40.00% 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 无约定期限 37.00% 上海虹浦民用机场通信有限公司 10年 30.00% 烟台东方航空食品有限公司 15年 40.00% 东航集团财务有限责任公司 20年 25.00% 中国东方航空武汉有限公司 30年 40.00% 上海东方航空传媒有限公司 无约定期限 45.00% 东方航空进出口有限公司 无约定期限 45.00% 东方航空食品投资有限公司 20年 45.00% 上海东美航空旅游有限公司 10年 45.00% 中国民航信息网络股份有限公司 0.30% 东联国际货运(香港)有限公司 无约定期限 41.00% 青岛流亭国际机场有限责任公司 30年 25.00% 东航江苏有限公司食品贸易公司 3年 100.00% 江苏东方航空贸易有限公司 15年 55.00% 江苏东航实业有限公司 19年 70.00% 江苏东方航空国际旅行社有限公司 30年 70.00% 江南旅游(香港)有限公司 无约定期限 100.00% 东方航空江苏广告公司 无约定期限 100.00% 恒泰保险经纪有限公司 无约定期限 3.33% 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 10年 90.00% 合计 被投资公司名称 期末数 其中： 账面余额 股权投资差额 齐鲁东方航空食品有限公司 11,141,617.92 - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 140,229.02 -6,542,637.11 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 21,788,796.01 - 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 15,766,394.62 - 上海虹浦民用机场通信有限公司 7,572,547.40 - 烟台东方航空食品有限公司 3,805,444.05 - 东航集团财务有限责任公司 116,006,942.83 -3,876,732.13 中国东方航空武汉有限公司 152,304,295.48 65,604,181.67 上海东方航空传媒有限公司 16,090,036.72 2,255,853.70 东方航空进出口有限公司 51,946,060.72 1,306,569.96 东方航空食品投资有限公司 157,500,000.00 - 上海东美航空旅游有限公司 15,524,257.59 - 中国民航信息网络股份有限公司 4,090,000.00 - 东联国际货运(香港)有限公司 4,419,230.31 - 青岛流亭国际机场有限责任公司 112,500,000.00 - 东航江苏有限公司食品贸易公司 498,000.00 - 江苏东方航空贸易有限公司 1,100,000.00 - 江苏东航实业有限公司 160,050.62 - 江苏东方航空国际旅行社有限公司 1,050,000.00 - 江南旅游(香港)有限公司 641,100.00 - 东方航空江苏广告公司 893,354.87 - 恒泰保险经纪有限公司 1,000,000.00 - 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 150,000.00 - 合计 696,088,358.16 58,747,236.09 被投资公司名称 减值准备 齐鲁东方航空食品有限公司 - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 - 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 - 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 - 上海虹浦民用机场通信有限公司 - 烟台东方航空食品有限公司 - 东航集团财务有限责任公司 - 中国东方航空武汉有限公司 - 上海东方航空传媒有限公司 - 东方航空进出口有限公司 - 东方航空食品投资有限公司 - 上海东美航空旅游有限公司 - 中国民航信息网络股份有限公司 - 东联国际货运(香港)有限公司 - 青岛流亭国际机场有限责任公司 - 东航江苏有限公司食品贸易公司 498,000.00 江苏东方航空贸易有限公司 1,100,000.00 江苏东航实业有限公司 160,050.62 江苏东方航空国际旅行社有限公司 - 江南旅游(香港)有限公司 - 东方航空江苏广告公司 - 恒泰保险经纪有限公司 - 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 - 合计 1,758,050.62 5.8.1.3 股权投资差额 其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 东航集团财务有限责任公司 -5,538,188.77 10年 -553,818.88 东方航空(汕头)经济发展有限公司 -8,178,296.39 10年 -817,829.64 中国东方航空武汉有限公司 76,432,056.31 10年 7,643,205.63 上海东方航空传媒有限公司 2,506,504.11 10年 250,650.41 东方航空进出口有限公司 1,451,744.40 10年 145,174.44 合计 被投资单位名称 摊余价值 形成原因 东航集团财务有限责任公司 -3,876,732.13 注1 东方航空(汕头)经济发展有限公司 -6,542,637.11 注1 中国东方航空武汉有限公司 65,604,181.67 注2 上海东方航空传媒有限公司 2,255,853.70 注1 东方航空进出口有限公司 1,306,569.96 注1 合计 58,747,236.09 注1：形成原因系股权交易价格参照评估净资产，与购买的子公司账面净资产存在差额。 注2：形成原因系公司设立时原武汉航空公司以评估后净资产投入，按本公司会计政策不予确认部分，调整投资日的净资产所致。 5.8.1.4 合并价差 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 上海东方福达运输服务有限公司 -1,853,287.13 10年 -191,786.67 上海东方飞机维修有限公司 -422,417.96 10年 -42,241.80 合计 被投资单位名称 摊余金额 上海东方福达运输服务有限公司 -1,499,291.14 上海东方飞机维修有限公司 -380,176.16 合计 -1,879,467.30 5.8.2 母公司 项目 期末数 账面余额 减值准备 账面净额 股票投资 - - - 其他股权投资： 对子公司投资 2,016,145,022.41 - 2,016,145,022.41 对合营企业投资 - - - 对联营企业投资 562,394,775.42 - 562,394,775.42 对其他企业投资 - - - 小计 2,578,539,797.83 - 2,578,539,797.83 合计 2,578,539,797.83 - 2,578,539,797.83 项目 期初数 账面余额 减值准备 账面净额 股票投资 - - - 其他股权投资： 对子公司投资 1,492,568,900.57 - 1,492,568,900.57 对合营企业投资 - - - 对联营企业投资 378,814,113.12 - 378,814,113.12 对其他企业投资 - - - 小计 1,871,383,013.69 - 1,871,383,013.69 合计 1,871,383,013.69 - 1,871,383,013.69 5.8.2.1 其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 占股比例 中国东方航空江苏有限公司 无约定期限 55.00% 上海东方飞行培训有限公司 50年 95.00% 东航大酒店有限公司 30年 85.86% 中国货运航空有限公司 无约定期限 70.00% 上海东航投资有限公司 20年 98.79% 上海东方飞机维修有限公司 20年 60.00% 齐鲁东方航空食品有限公司 15年 65.00% 东方航空(汕头)经济发展有限公司 15年 55.00% 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 12年 40.00% 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 无约定期限 37.00% 上海虹浦民用机场通信有限公司 10年 30.00% 烟台东方航空食品有限公司 15年 40.00% 东航集团财务有限责任公司 20年 25.00% 中国东方航空武汉有限公司 30年 40.00% 上海东方航空传媒有限公司 无约定期限 45.00% 东方航空进出口有限公司 无约定期限 45.00% 东方航空食品投资有限公司 20年 45.00% 上海东美航空旅游有限公司 10年 45.00% 中国民航信息网络股份有限公司 0.30% 合计 被投资公司名称 期末数 其中： 账面余额 股权投资差额 中国东方航空江苏有限公司 140,255,310.11 - 上海东方飞行培训有限公司 463,260,626.95 - 东航大酒店有限公司 50,379,770.77 - 中国货运航空有限公司 914,365,169.74 - 上海东航投资有限公司 424,244,390.15 - 上海东方飞机维修有限公司 12,357,907.75 -380,176.16 齐鲁东方航空食品有限公司 11,141,617.92 - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 140,229.02 -6,542,637.11 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 21,788,796.01 - 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 15,766,394.62 - 上海虹浦民用机场通信有限公司 7,572,547.40 - 烟台东方航空食品有限公司 3,805,444.05 - 东航集团财务有限责任公司 116,006,942.83 -3,876,732.13 中国东方航空武汉有限公司 152,304,295.48 65,604,181.67 上海东方航空传媒有限公司 16,090,036.72 2,255,853.70 东方航空进出口有限公司 51,946,060.72 1,306,569.96 东方航空食品投资有限公司 157,500,000.00 - 上海东美航空旅游有限公司 15,524,257.59 - 中国民航信息网络股份有限公司 4,090,000.00 - 合计 2,578,539,797.83 58,367,059.93 被投资公司名称 期末数 减值准备 中国东方航空江苏有限公司 - 上海东方飞行培训有限公司 - 东航大酒店有限公司 - 中国货运航空有限公司 - 上海东航投资有限公司 - 上海东方飞机维修有限公司 - 齐鲁东方航空食品有限公司 - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 - 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 - 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 - 上海虹浦民用机场通信有限公司 - 烟台东方航空食品有限公司 - 东航集团财务有限责任公司 - 中国东方航空武汉有限公司 - 上海东方航空传媒有限公司 - 东方航空进出口有限公司 - 东方航空食品投资有限公司 - 上海东美航空旅游有限公司 - 中国民航信息网络股份有限公司 - 合计 - 5.8.2.2 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 东航集团财务有限责任公司 -5,538,188.77 10年 -553,818.88 东方航空(汕头)经济发展有限公司 -8,178,296.39 10年 -817,829.64 中国东方航空武汉有限公司 76,432,056.31 10年 7,643,205.63 上海东方航空传媒有限公司 2,506,504.11 10年 250,650.41 东方航空进出口有限公司 1,451,744.40 10年 145,174.44 上海东方飞机维修有限公司 -422,417.96 10年 -42,241.80 合计 被投资单位名称 摊余价值 形成原因 东航集团财务有限责任公司 -3,876,732.13 注1 东方航空(汕头)经济发展有限公司 -6,542,637.11 注1 中国东方航空武汉有限公司 65,604,181.67 注2 上海东方航空传媒有限公司 2,255,853.70 注1 东方航空进出口有限公司 1,306,569.96 注1 上海东方飞机维修有限公司 -380,176.16 注1 合计 58,367,059.93 注1：形成原因见本报告5.8.1.3 节。 注2：形成原因见本报告5.8.1.3 节。 5.9 长期债权投资 项目 期末数 账面余额 减值准备 账面净额 债券投资 585,736,277.08 - 585,736,277.08 其他债权投资 - - - 合计 585,736,277.08 - 585,736,277.08 项目 期初数 账面余额 减值准备 账面净额 债券投资 542,124,759.14 - 542,124,759.14 其他债权投资 - - - 合计 542,124,759.14 - 542,124,759.14 5.9.1 长期债券投资（单位：美元） 种类 面值 初始投资成本 年利率 到期日 美国零息债券 71,475,000.00 27,810,207.00 8.0435477% 2004年2月 种类 本期应计利息 累计应计利息 期末数 账面余额 减值准备 美国零息债券 5,273,939.23 42,959,094.42 70,769,301.42 - 期末账面余额按期末汇率8.2767 折合人民币585,736,277.08 元。 5.10 固定资产 项目 自购飞机 发动机 融资租入飞机 原价： 期初数 9,294,019,289.73 1,749,038,680.06 14,986,202,338.31 本期增加数 8,031,761,099.37 156,032,372.64 76,645,083.31 本期减少数 2,173,888,996.23 43,414,143.39 847,003,980.04 期末数 15,151,891,392.87 1,861,656,909.31 14,215,843,441.58 累计折旧： 期初数 4,234,031,278.18 810,845,462.79 5,834,363,125.35 本期增加数 470,199,733.92 75,476,144.05 602,413,390.13 本期减少数 1,453,815,130.93 - 579,225,615.33 期末数 3,250,415,881.17 886,321,606.84 5,857,550,900.15 账面净值： 期初数 5,059,988,011.55 938,193,217.27 9,151,839,212.96 期末数 11,901,475,511.70 975,335,302.47 8,358,292,541.43 减值准备： 期初数 3,570,000.00 - - 本期增/(减) - - - 期末数 3,570,000.00 - - 账面净额： 期初数 5,056,418,011.55 938,193,217.27 9,151,839,212.96 期末数 11,897,905,511.70 975,335,302.47 8,358,292,541.43 项目 房屋及建筑物 设备 机动车辆 原价： 期初数 2,017,664,083.49 1,514,864,287.72 821,947,563.02 本期增加数 311,397,319.14 149,243,625.73 103,226,812.23 本期减少数 3,908,839.51 221,315,110.02 15,326,767.49 期末数 2,325,152,563.12 1,442,792,803.43 909,847,607.76 累计折旧： 期初数 297,735,268.33 812,279,234.34 506,613,203.22 本期增加数 90,489,895.27 136,744,346.39 97,028,377.60 本期减少数 364,007.63 205,553,453.36 12,559,223.45 期末数 387,861,155.97 743,470,127.37 591,082,357.37 账面净值： 期初数 1,719,928,815.16 702,585,053.38 315,334,359.80 期末数 1,937,291,407.15 699,322,676.06 318,765,250.39 减值准备： 期初数 - - - 本期增/(减) - - - 期末数 - - - 账面净额： 期初数 1,719,928,815.16 702,585,053.38 315,334,359.80 期末数 1,937,291,407.15 699,322,676.06 318,765,250.39 项目 合计 原价： 期初数 30,383,736,242.33 本期增加数 8,828,306,312.42 本期减少数 3,304,857,836.68 期末数 35,907,184,718.07 累计折旧： 期初数 12,495,867,572.21 本期增加数 1,472,351,887.36 本期减少数 2,251,517,430.70 期末数 11,716,702,028.87 账面净值： 期初数 17,887,868,670.12 期末数 24,190,482,689.20 减值准备： 期初数 3,570,000.00 本期增/(减) - 期末数 3,570,000.00 账面净额： 期初数 17,884,298,670.12 期末数 24,186,912,689.20 本期增加固定资产中由在建工程转入75.03 亿元；固定资产净额中包含已抵押的飞机净额54.15 亿元；经营性租出的飞机净额3.31 亿元。 固定资产期末净额较期初净额增加35%的原因主要是本期公司购入3 架A340 型空中客车飞机和10 架A320 型空中客车飞机所致。 5.11 在建工程 工程名称 项目进度 资金来源 期末数 账面金额 A320飞机预付款 未完工 借款、自筹 1,078,957,432.96 A340飞机预付款 未完工 借款、自筹 620,170,833.90 A321飞机预付款 未完工 借款、自筹 441,805,880.80 MD11客改货预付款B2171 未完工 借款、自筹 294,651,011.20 A320模拟机预付款 未完工 自筹 82,447,859.74 b737-800模拟机 未完工 自筹 36,004,610.00 厦门国旅大厦 未完工 自筹 27,700,000.00 A340-600备发定金 未完工 自筹 18,586,592.26 东航大厦大修工程 未完工 自筹 16,742,840.20 改装BFEA340-600 未完工 自筹 14,892,373.38 飞机大修费 未完工 自筹 14,473,371.10 昌北简易机库 未完工 自筹 11,244,173.93 基地变电站 未完工 自筹 9,295,949.00 AOC办公室改造 未完工 自筹 7,705,627.80 B737飞机预付款 未完工 借款、自筹 6,662,160.33 MD11客改货BFE B2171 未完工 自筹 5,639,239.16 财务管理信息系统 未完工 自筹 5,499,480.00 收益管理系统 未完工 自筹 4,659,464.96 机务区消防池水泵站 未完工 自筹 3,716,018.02 机场80亩地 未完工 自筹 3,290,000.00 其他(107项) 未完工 借款、自筹 63,938,935.74 合计 2,768,083,854.48 工程名称 期末数 减值准备 账面净值 A320飞机预付款 - 1,078,957,432.96 A340飞机预付款 - 620,170,833.90 A321飞机预付款 - 441,805,880.80 MD11客改货预付款B2171 - 294,651,011.20 A320模拟机预付款 - 82,447,859.74 b737-800模拟机 - 36,004,610.00 厦门国旅大厦 19,000,000.00 8,700,000.00 A340-600备发定金 - 18,586,592.26 东航大厦大修工程 - 16,742,840.20 改装BFEA340-600 - 14,892,373.38 飞机大修费 - 14,473,371.10 昌北简易机库 - 11,244,173.93 基地变电站 - 9,295,949.00 AOC办公室改造 - 7,705,627.80 B737飞机预付款 - 6,662,160.33 MD11客改货BFE B2171 - 5,639,239.16 财务管理信息系统 - 5,499,480.00 收益管理系统 - 4,659,464.96 机务区消防池水泵站 - 3,716,018.02 机场80亩地 - 3,290,000.00 其他(107项) - 63,938,935.74 合计 19,000,000.00 2,749,083,854.48 工程名称 期初数 账面金额 减值准备 A320飞机预付款 1,708,941,718.42 - A340飞机预付款 1,345,025,891.84 - A321飞机预付款 - - MD11客改货预付款B2171 - - A320模拟机预付款 - - b737-800模拟机 - - 厦门国旅大厦 27,700,000.00 10,000,000.00 A340-600备发定金 27,879,888.39 - 东航大厦大修工程 15,055,632.19 - 改装BFEA340-600 1,377,474.47 - 飞机大修费 - - 昌北简易机库 4,887,449.10 - 基地变电站 8,350,987.00 - AOC办公室改造 - - B737飞机预付款 6,662,160.33 - MD11客改货BFE B2171 - - 财务管理信息系统 - - 收益管理系统 - - 机务区消防池水泵站 1,840,140.02 - 机场80亩地 - - 其他(107项) 296,023,124.36 - 合计 3,443,744,466.12 10,000,000.00 工程名称 期初数 账面净值 A320飞机预付款 1,708,941,718.42 A340飞机预付款 1,345,025,891.84 A321飞机预付款 - MD11客改货预付款B2171 - A320模拟机预付款 - b737-800模拟机 - 厦门国旅大厦 17,700,000.00 A340-600备发定金 27,879,888.39 东航大厦大修工程 15,055,632.19 改装BFEA340-600 1,377,474.47 飞机大修费 - 昌北简易机库 4,887,449.10 基地变电站 8,350,987.00 AOC办公室改造 - B737飞机预付款 6,662,160.33 MD11客改货BFE B2171 - 财务管理信息系统 - 收益管理系统 - 机务区消防池水泵站 1,840,140.02 机场80亩地 - 其他(107项) 296,023,124.36 合计 3,433,744,466.12 本期内，在建工程增加总额为69.24 亿元，转入固定资产总额为75.03 亿元，其他减少总额为0.97 亿元。 上述在建工程中所含借款费用资本化的金额为：期初数1.23 亿元，本期增加数1.01 亿元，本期转入固定资产数1.60 亿元，期末数0.64 亿元；用以确定利息资本化金额的平均资本化率为2.72%。 期末数较期初数减少主要原因为公司本期购入3 架A340 和10 架A320 飞机转出相应飞机预付款所致。 5.12 无形资产 项目 土地使用权 房屋使用权 原始金额 1,306,788,133.64 43,732,860.00 取得方式 投入/自购 自购 期初数： 账面余额 1,228,560,871.72 40,006,560.18 减：减值准备 - - 账面净额 1,228,560,871.72 40,006,560.18 本期增加： - - 本期减少： - - 本期转出 - - 本期摊销 28,646,406.29 879,140.98 本期提/(冲)减值准备 - - 小计 28,646,406.29 879,140.98 期末数： 账面余额 1,199,914,465.43 39,127,419.20 减：减值准备 - - 账面净额 1,199,914,465.43 39,127,419.20 剩余摊销月份 44～564个月 540个月 项目 软件 其他 合计 原始金额 20,572,775.19 1,153,565.00 1,372,247,333.83 取得方式 自购 自购 期初数： 账面余额 4,412,744.15 522,785.00 1,273,502,961.05 减：减值准备 - - - 账面净额 4,412,744.15 522,785.00 1,273,502,961.05 本期增加： 16,064,450.00 400,000.00 16,464,450.00 本期减少： - - - 本期转出 - - - 本期摊销 1,908,980.63 142,386.67 31,576,914.57 本期提/(冲)减值准备 - - - 小计 1,908,980.63 142,386.67 31,576,914.57 期末数： 账面余额 18,568,213.52 780,398.33 1,258,390,496.48 减：减值准备 - - - 账面净额 18,568,213.52 780,398.33 1,258,390,496.48 剩余摊销月份 36～111个月 28～59个月 本公司管理当局认为：本公司的无形资产未发生可变现净值低于其账面价值的情况，故不予提取无形资产减值准备。 5.13 长期待摊费用 项目 经营性租赁飞机关税增值税监管费 飞行员培训费 原始发生额 205,146,907.73 100,879,100.00 期初数 65,806,988.58 63,862,831.00 本期增加 - - 本期摊销 17,835,591.60 23,963,854.00 本期转出数 - - 期末数 47,971,396.98 39,898,977.00 累计摊销额 157,175,510.75 37,016,269.00 剩余摊销年限 27-28月 20个月 项目 飞机改装费 制服费 其他递延支出 原始发生额 106,951,817.69 35,526,611.28 39,356,549.06 期初数 72,237,816.85 15,895,722.38 30,298,888.17 本期增加 9,152,696.98 18,679,317.06 354,240.18 本期摊销 11,986,521.92 13,610,672.25 5,802,076.81 本期转出数 - 1,195,938.20 1,195,938.20 期末数 69,403,991.91 19,768,428.99 24,851,051.54 累计摊销额 37,547,825.78 15,758,182.29 14,505,497.52 剩余摊销年限 92-96月 项目 合计 原始发生额 487,860,985.76 - 期初数 248,102,246.98 本期增加 28,186,254.22 本期摊销 73,198,716.58 本期转出数 期末数 201,893,846.42 累计摊销额 剩余摊销年限 5.14 递延税款借项 5.14.1 合并数 项目 期末数 期初数 坏账准备 38,560,147.38 33,917,994.63 存货跌价准备 89,964,575.74 50,535,492.19 固定资产减值准备 535,500.00 535,500.00 未获批准的固定资产处置损失 632,513.93 - 在建工程减值准备 2,850,000.00 1,500,000.00 长期投资减值准备 580,156.70 580,156.70 税务亏损 - 141,476,924.86 合计 133,122,893.75 228,546,068.38 根据财政部财会[2003]29 号文的规定及谨慎性原则，本公司未确认本期税务亏损，并将以前年度的税务亏损转入本期所得税费用。 5.14.2 母公司 项目 期末数 期初数 坏账准备 23,766,108.91 20,701,465.62 存货跌价准备 83,685,044.13 44,649,956.26 固定资产减值准备 535,500.00 535,500.00 未获批准的固定资产处置损失 632,513.93 在建工程减值准备 2,850,000.00 1,500,000.00 长期投资减值准备 - - 税务亏损 - 141,476,924.86 合计 111,469,166.97 208,863,846.74 5.15 短期借款 借款种类 期末数 期初数 信用借款 4,601,917,352.58 4,501,508,747.03 保证借款 30,000,000.00 - 合计 4,631,917,352.58 4,501,508,747.03 保证借款为本公司控股的子公司东航大酒店有限公司向东航集团财务有限责任公司借入的短期流动资金借款，由持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司提供担保。 5.16 应付票据 项目 期末数 期初数 商业承兑汇票 676,486,871.84 411,246,877.94 银行承兑汇票 80,000,000.00 - 合计 756,486,871.84 411,246,877.94 商业承兑汇票主要为公司本期与中国建设银行上海分行、上海银行、中国民生银行上海分行、深圳发展银行上海分行、兴业银行上海分行签订综合授信合同，由本公司开出买方付息票据贴现的商业承兑汇票，用于支付本公司货款。 应付票据期末数中，无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。应付票据期末数较期初数增加84%的主要原因是本期公司为满足投资增长的需要，增加了票据融资。 5.17 应付账款 期末数 期初数 应付账款 370,753,762.69 371,620,243.08 应付账款主要是反映本公司出售其他航空公司承运的并已向本公司开账至今未结账的款项和本公司购买航材应支付的款项。 应付账款期末数中无应付持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.18 预收账款 期末数 期初数 预收账款 95,527,168.39 61,085,495.49 预收账款期末数中无预收持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.19 国际票证结算 本项目核算公司出售的国际航线的客、货、邮及逾重行李票证所取得的待结算款，本公司或其他航空公司承运后，在取得公司发售的运输凭证后结转收入或在其他航空公司向公司开账时凭其他航空公司的开账清单转应付账款。国际票证结算期末贷方余额808,998,400.37元。 5.20 国内票证结算 本项目核算公司出售的国内航线的客、货、邮及逾重行李票证所取得的待结算款，公司或其他航空公司承运后，在取得公司发售的运输凭证后结转收入，或在其他航空公司向公司开账时凭其他航空公司的开账清单转应付账款。国内票证结算期末贷方余额253,000,258.93元。 5.21 应付股利 项目 期末数 期初数 法人股股利 735,594.70 2,948,841.00 社会公众股股利 - - 合计 735,594.70 2,948,841.00 5.22 应交税金 项目 期末数 期初数 所得税 185,850,339.44 122,686,423.44 增值税 7,014,698.63 1,836,551.03 营业税注 -9,662,805.69 55,027,588.52 城建税 152,775.12 3,724,309.17 其他 3,585,952.89 4,254,667.70 合计 186,940,960.39 187,529,539.86 注：应交营业税本年末借方余额系公司本年享受免税而多支付的税金，将于下一年度抵减支付数。 5.23 未交民航基础设施建设基金 期末余额29,014,186.52 元，为按运输收入的一定比例计提，应上缴民航总局的款项。本年期末余额较上年减少81%，主要原因为公司2003 年5 月开始享受免缴政策。 5.24 其他应交款 其他应交款期末数336,823,440.10 元，较期初数增加9320%，主要原因为本公司执行财政部关于印发《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》的通知（财会[2001]5 号）所计提的房改职工住房补贴。 5.25 其他应付款 期末数 期初数 其他应付款 1,330,458,305.06 770,363,539.11 其他应付款期末余额中应付持本公司5%以上股份的股东东方航空集团公司1,914 万元。 其他应付款期末数较期初数增加73%，主要原因为本期本公司新增飞机而增加的飞机进口手续费及关税增值税所致。 5.26 预提费用 项目 期末数 期初数 租机利息 137,948,486.64 93,964,429.15 借款利息 27,143,453.92 19,488,742.65 飞机经营性租赁费 137,273,131.76 71,488,498.31 飞发大修费 1,056,316,918.26 1,202,799,635.72 起降费 683,835,038.21 420,325,453.57 航油费 708,322,128.36 307,475,642.31 餐供费 121,553,879.31 62,049,268.88 飞机保险 84,368,514.74 12,446,521.30 飞行训练费 106,484,790.41 8,162,818.47 离港信息费 95,598,325.20 56,288,250.93 飞行小时费 11,828,037.73 10,786,374.12 经营租赁费 942,873.51 15,903,578.11 航材维修费 44,850,000.00 - 其他 19,514,611.00 16,255,480.08 合计 3,235,980,189.05 2,297,434,693.60 预提费用较上年增加41%，主要原因为为本公司本期结算期延长所致。 5.27 一年内到期的长期负债 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 1,956,619,716.19 984,952,960.00 一年内到期的长期应付款 1,986,221,318.24 2,524,415,084.78 一年内到期的应付资产转让款 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 3,972,841,034.43 3,539,368,044.78 其中：一年内到期的长期应付款为融资租入固定资产应付款，明细如下： 项目 期末数 期初数 融资租赁最低付款额 2,427,469,083.52 3,114,783,680.70 减：未确认融资租赁费用 441,247,765.28 590,368,595.92 融资租赁长期应付款净额 1,986,221,318.24 2,524,415,084.78 5.28 长期借款 借款种类 期末数 期初数 信用借款 3,434,162,629.12 2,348,556,295.63 担保借款 412,500,000.00 687,500,000.00 抵押借款 3,963,321,055.33 739,832,417.12 合计 7,809,983,684.45 3,775,888,712.75 上述期末担保借款由持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司为本公司提供担保。 上述期末抵押借款的抵押物为11 架A320 型空中客车飞机、1 架A340 型空中客车飞机以及2 架波音737 飞机，抵押手续正在办理中。 期末长期借款较期初增加107%，主要原因系公司为了满足投资增长的需要，增加融资所致。 5.29 长期应付款 项目 期末数 期初数 融资租入固定资产应付款 6,570,984,780.75 7,393,355,532.98 应付中国民用航空飞行学院 150,000,000.00 180,000,000.00 合计 6,720,984,780.75 7,573,355,532.98 5.29.1 融资租入固定资产应付款 项目 期末数 期初数 融资租赁最低付款额 7,329,817,580.65 8,502,268,858.55 减：未确认融资租赁费用 758,832,799.91 1,108,913,325.57 融资租赁长期应付款净额 6,570,984,780.75 7,393,355,532.98 注：融资租入固定资产应付款期末余额6,570,984,780.75 元，系公司融资租赁飞机而欠融资租赁公司的款项，其中USD515,095,962.75 元，折合汇率为8.2767；DEM199,814,676.67元，折合汇率为5.2859；JPY16,197,787,123.00，折合汇率为0.077263。 5.29.2 应付中国民用航空飞行学院 公司2001 年以2.7 亿元价款受让原中国民用航空飞行学院所属的长城航空公司资产，根据转让协议，公司将自2001 年6 月开始在9 年内分期支付该转让款，本年支付该转让款30,000,000.00 元。累计已支付90,000,000.00 元，期末余额为150,000,000.00 亿元。 5.30 递延税款贷项 项目 期末数 期初数 接受捐赠实物资产 181,714.53 181,714.53 资产评估增值 392,962.50 471,555.00 投资收益 - 1,470,102.86 折旧 258,223,983.81 182,463,110.05 合计 258,798,660.84 184,586,482.44 5.31 股本 期初数 本期增减变动+/(-) 期末数 一、尚未流通股份 1. 发起人股份 其中： 国家拥有股份 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 2.募集法人股 3.内部职工股 尚未流通股份合计 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 300,000,000.00 300,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 1,566,950,000.00 1,566,950,000.00 已流通股份合计 1,866,950,000.00 1,866,950,000.00 三、股份总数 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 5.32 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 股本溢价 954,456,511.50 - - 股权投资准备 29,728,008.58 336,045.97 - 资产评估增值 203,086,312.74 - 40,540,209.92 其他资本公积转入 69,838,951.60 40,604,030.92 110,442,982.52 专项拨款转入 - 19,888.00 - 合计 1,257,109,784.42 40,959,964.89 150,983,192.44 项目 期末数 股本溢价 954,456,511.50 股权投资准备 30,064,054.55 资产评估增值 162,546,102.82 其他资本公积转入 - 专项拨款转入 19,888.00 合计 1,147,086,556.87 “资本公积-资产评估增值准备”本期减少数主要系公司股份制改制时形成的资产评估增值400,948,524.29 元，从1998 年起按10 年平均转入“资本公积-其他资本公积转入”。 “其他资本公积转入”本期减少数系本公司根据财政部财企[2000]295 号和财会字[2001]5号文的相关规定，于2003 年4 月召开的第三届董事会第16 次例会审议通过，于2003 年1月1 日开始执行《中国东方航空股份有限公司住房制度改革方案》及其实施细则，由于执行本政策而使用的资本公积。 5.33 盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 29,593,534.24 30,227,402.60 - 59,820,936.84 法定公益金 29,512,368.58 29,390,620.58 - 58,902,989.16 任意盈余公积 81,165.66 - - 81,165.66 合计 59,187,068.48 59,618,023.18 - 118,805,091.66 本期增加的盈余公积和公益金系纳入合并范围的控股子公司中国货运航空有限公司以及上海东航投资有限公司根据税后利润提取的金额。 5.34 未分配利润 年初未分配利润 198,158,023.32 加：本年净利润 -825,971,803.30 减：房改职工住房补贴 218,496,333.73 可供分配的利润 -846,310,113.71 减：提取盈余公积 59,618,023.18 年末未分配利润 -905,928,136.89 5.35 主营业务收入和成本 5.35.1 合并数 5.35.1.1 分业务性质 项目 本期发生数 主营收入 主营成本 利润 航空运输业 13,983,687,842.77 11,762,059,581.10 2,221,628,261.67 培训 15,370,510.38 12,928,553.68 2,441,956.70 合计 13,999,058,353.15 11,774,988,134.78 2,224,070,218.37 项目 上期发生数 主营收入 主营成本 利润 航空运输业 13,379,279,059.75 10,213,367,112.89 3,165,911,946.86 培训 11,366,765.58 7,648,578.38 3,718,187.20 合计 13,390,645,825.33 10,221,015,691.27 3,169,630,134.06 5.35.1.2 分地区 项目 本期发生数 主营收入 主营成本 利润 国内 6,242,387,220.79 5,496,774,914.49 745,612,306.30 国际 5,747,487,545.89 4,567,356,411.93 1,180,131,133.96 地区 2,009,183,586.47 1,710,856,808.36 298,326,778.11 合计 13,999,058,353.15 11,774,988,134.78 2,224,070,218.37 项目 上期发生数 主营收入 主营成本 利润 国内 5,571,650,074.70 4,659,868,050.69 911,782,024.01 国际 5,612,659,786.51 4,123,430,579.29 1,489,229,207.22 地区 2,206,335,964.12 1,437,717,061.29 768,618,902.83 合计 13,390,645,825.33 10,221,015,691.27 3,169,630,134.06 销售收入前五位的金额合计为11.39 亿元，占主营业务收入本期发生数的8%。 5.35.2 母公司 5.35.2.1 分业务性质 项目 本期发生数 主营收入 主营成本 利润 客、货运 11,061,812,480.67 9,655,745,315.47 1,406,067,165.20 培训 - - - 合计 11,061,812,480.67 9,655,745,315.47 1,406,067,165.20 项目 上期发生数 主营收入 主营成本 利润 客、货运 11,128,759,660.56 8,510,522,752.59 2,618,236,907.97 培训 - - - 合计 11,128,759,660.56 8,510,522,752.59 2,618,236,907.97 5.35.2.2 分地区 项目 本期发生数 主营收入 主营成本 利润 国内 5,209,284,524.38 4,560,046,428.45 649,238,095.93 国际 3,983,811,739.20 3,445,026,148.78 538,785,590.42 地区 1,868,716,217.09 1,650,672,738.24 218,043,478.85 合计 11,061,812,480.67 9,655,745,315.47 1,406,067,165.20 项目 上期发生数 主营收入 主营成本 利润 国内 4,785,673,698.76 4,049,510,978.23 736,162,720.53 国际 4,288,482,219.73 3,159,948,587.51 1,128,533,632.22 地区 2,054,603,742.07 1,301,063,186.85 753,540,555.22 合计 11,128,759,660.56 8,510,522,752.59 2,618,236,907.97 销售收入前五位的金额合计为11.39 亿元，占主营业务收入本期发生数的10%。 5.36 转作民航基础设施建设基金 本期发生数 上期发生数 129,645,221.00 430,869,428.70 转作民航基础设施建设基金本期发生数较上期发生数减少70%的主要原因为本期根据《财政部关于对受“非典”疫情影响比较严重的行业减免部分政府性基金的通知》（财综明电[2003]第1 号）的有关规定，自2003 年5 月1 日起本公司享受免缴民航基础设施建设基金的政策，因此减少本期转作民航基础设施建设基金3.28 亿元。 5.37 主营业务税金及附加 项目 本期发生数 上期发生数 营业税 152,855,144.10 276,858,909.03 城建税 9,877,254.52 18,863,070.34 教育费附加 4,626,064.60 8,716,110.60 合计 167,358,463.22 304,438,089.97 主营业务税金及附加本期发生数较上期发生数减少45%，主要原因为根据《关于贯彻市政府〈关于降低非典型肺炎对本市部分行业影响的若干意见〉的实施意见》（沪财法[2003]第55 号）以及相关规定，今年5 月至9 月按客运收入所实际缴纳的营业税及附加作为财政补贴资金全额返还给本公司；以及根据相关规定，自2003 年10 月1 日至2003 年12 月31 日，本公司民航旅游运输业务继续免征营业税、城市维护建设税、教育费附加。因此减少本期主营业务税金及附加发生数1.53 亿元。 5.38 其他业务利润 项目 本期发生数 收入 成本 利润 材料调拨 10,979,268.19 11,281,151.88 -301,883.69 手续费 193,861.48 16,696.40 177,165.08 地面服务 627,804,688.24 286,573,319.20 341,231,369.04 飞机大修 28,203,593.55 21,625,727.66 6,577,865.89 飞机转租 95,527,708.25 43,866,576.98 51,661,131.27 燃油附加费 - - - 其他 28,137,814.00 17,648,692.47 10,489,121.53 合计 790,846,933.71 381,012,164.59 409,834,769.12 项目 上期发生数 收入 成本 利润 材料调拨 11,804,244.71 9,030,533.64 2,773,711.07 手续费 693,951.91 21,554.30 672,397.61 地面服务 583,620,478.71 221,787,109.39 361,833,369.32 飞机大修 - - - 飞机转租 208,460,506.76 40,001,610.61 168,458,896.15 燃油附加费 304,340.85 15,202.24 289,138.61 其他 15,324,492.24 5,044,469.18 10,280,023.06 合计 820,208,015.18 275,900,479.36 544,307,535.82 5.39 管理费用 管理费用本期发生数为1,083,814,024.61 元，较上期发生数增加31%的主要原因是本期公司拟处置FK100、MD82、B737-200 航材，根据预期的售价与账面净值的差额计提特别存货跌价准备所致。 5.40 财务费用 项目 本期发生数 上期发生数 利息支出 822,474,889.49 884,500,906.00 减：利息收入 108,408,300.66 77,326,940.51 汇兑损失 369,031,974.00 256,550,847.45 减：汇兑收益 306,183,837.29 223,508,872.85 其他 8,125,980.10 4,305,655.88 合计 785,040,705.64 844,521,595.97 5.41 投资收益 5.41.1 合并数 项目 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 22,203,405.49 490,645.16 债权投资收益 43,604,968.41 40,357,799.48 收到成本法核算的被投资企业分配来的利润 993,288.00 - 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -17,000,829.32 -17,939,062.73 股权投资差额摊销 -5,996,539.49 -1,650,811.17 合计 43,804,293.09 21,258,570.74 投资收益较上年增加106%，主要为本公司的子公司上海东航投资有限公司本期处置短期投资所取得的收益所致。 5.41.2 母公司 项目 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 - - 债权投资收益 43,604,968.41 40,357,799.48 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 290,186,821.66 147,933,467.28 股权投资差额摊销 -6,625,140.16 -1,813,020.49 其他 - - 合计 328,159,937.91 186,478,246.27 母公司投资收益本期发生数较上期发生数增加76%的主要原因是本公司控股子公司中国货运航空有限公司本期净利润较上年有较大增幅，按权益法核算所增加的投资收益所致。 5.42 补贴收入 项目 本期发生数 上期发生数 航线补贴收入 5,860,000.00 - 税收返还 43,568,528.18 - 财政补贴 38,466,000.00 54,810,000.00 合计 87,894,528.18 54,810,000.00 5.42.1 根据上海市财政局沪财法[2003]55 号文的有关规定，本公司于本期收到的财政补贴资金43,568,528.18 元。 5.42.2 本公司收到的财政补贴合计38,466,000,00元。其中，财政补贴资金22,366,000.00元，财政贴息16,100,000.00 元。 5.43 营业外收入 项目 本期发生数 上期发生数 处置固定资产净收益 1,330,807.51 28,417,571.21 罚款净收入 3,952,829.46 1,978,443.48 其他 117,699,085.21 504,608.71 固定资产盘盈 - 26,248.80 合计 122,982,722.18 30,926,872.20 根据财政部[2003]18 号文转发的《民航企业会计核算办法》的规定，本公司将国内、国际票证结算余额中超过结算期的确认为“超过结算期”金额，于当期将此金额转入营业外收入（在执行该核算办法前，此类金额转入主营业务收入）。本年结转1.16 亿元。 5.44 营业外支出 项目 本期发生数 上期发生数 处理固定资产净支出 9,674,564.75 19,647,884.77 赔偿金 865,566.54 1,707,403.00 捐赠支出 328,941.06 1,860,218.19 固定资产在建工程减值准备 9,000,000.00 - 其他 8,656,113.78 5,110,348.15 合计 28,525,186.13 28,325,854.11 5.45 所得税 所得税本期发生数296,270,791.76 元，系采用纳税影响会计法所列支的所得税费用。本期所得税费用较上年增加的主要原因参见5.14.1。 5.46 现金流量中重要的其他收支项目 5.46.1 收到的其他与投资活动有关的现金13,454,791.82 元，为本期纳入合并报表范围的子公司东航大酒店有限公司的现金及现金等价物期初余额。 5.46.2 支付的其他与投资活动有关的现金30,000,000.00 元，为本期公司根据资产转让协议支付的受让原中国民用航空飞行学院所属的长城航空公司资产转让款。 5.46.3 收到的其他与筹资活动有关的现金73,774,497.56 元，为本期公司收到的融资租赁飞机定金利息收入。 5.46.4 支付的其他与筹资活动有关的现金为1,720,800,203.97 元，为支付的融资租赁费本金和利息。 5.47 本期开始纳入合并会计报表范围的子公司 东航大酒店有限公司上年处于筹建期，未纳入合并会计报表，该公司于本年1 月1 日开始营业，该公司报告期末的会计报表已纳入本公司合并报表范围。该公司的部分财务数据如下： 期末数 期初数 资产总额 96,710,624.18 96,388,062.46 其中：流动资产 6,864,922.28 51,788,313.80 长期投资 - - 固定资产 89,845,701.90 44,599,748.66 无形资产 - - 其他资产 - - 负债总额 38,033,975.25 26,388,062.46 其中：流动负债 38,033,975.25 26,388,062.46 长期负债 - - 本期发生数 上期发生数 主营业务收入 9,391,163.02 - 主营业务利润 6,444,608.62 - 利润总额 -11,323,351.07 - 所得税费用 - - 净利润 -11,323,351.07 - 5.48 本期新增投资的控股子公司 本公司本期以现金方式投资设立上海东方飞机维修有限公司和上海东航太古投资有限公司，对这两家公司具有控制权。这两家公司报告期末的会计报表已纳入合并会计报表范围，这两家公司的部分财务数据如下： 5.48.1 上海东方飞机维修有限公司 期末数 资产总额 21,845,397.35 其中：流动资产 19,774,378.31 长期投资 - 固定资产 2,071,019.04 无形资产 - 其他资产 - 负债总额 615,257.50 其中：流动负债 615,257.50 长期负债 本期发生数 主营业务收入 1,114,038.94 主营业务利润 -182,525.22 利润总额 -4,427,630.15 所得税费用 - 净利润 -4,427,630.15 5.48.2 上海东航太古投资有限公司 期末数 资产总额 18,624,840.32 其中：流动资产 18,267,200.14 长期投资 固定资产 3,400.00 无形资产 其他资产 354,240.18 负债总额 1,815.32 其中：流动负债 1,815.32 长期负债 - 本期发生数 主营业务收入 - 主营业务利润 - 利润总额 - 所得税费用 - 净利润 - 5.49 非经常性损益 项目 本期发生数 上期发生数 短期投资收益 18,872,894.67 417,048.39 补贴收入 75,135,348.95 46,588,500.00 处置固定资产净收益 1,113,033.44 24,141,029.50 超过规定结算时限之票证结算收入 98,966,740.57 - 其他营业外收入 4,424,966.51 2,125,010.23 减：处置固定资产净支出 8,832,544.21 16,455,434.21 其他营业外支出 8,495,601.45 8,041,296.24 合计 181,184,838.48 48,774,857.67 6. 关联方关系及其交易 6.1 存在控制关系的关联方 6.1.1 存在控制关系的关联方简况 企业名称 注册地址 中国东方航空集团公司 上海市虹桥路 上海东方飞行培训有限公司 上海市外高桥 齐鲁东方航空食品有限公司 济南 江苏东方航空国际旅行社有限公司 南京 东航大酒店有限公司 北京 中国货运航空有限公司 浦东新区 江南旅游(香港)有限公司 香港 东方航空(汕头)经济发展有限公司 汕头 中国东方航空江苏有限公司 南京 东方航空江苏广告公司 南京 上海东方福达运输服务有限公司 上海市浦东新区 上海东航投资有限公司 上海市浦东新区 上海东方飞机维修有限公司 上海市浦东新区 企业名称 主营业务 中国东方航空集团公司 集团下属企业经营管理 上海东方飞行培训有限公司 飞行人员及其他与航空有关的人员培训 齐鲁东方航空食品有限公司 食品生产及销售.机上配餐及餐饮服务 江苏东方航空国际旅行社有限公司 旅游服务.百货工艺美术品销售 东航大酒店有限公司 销售包装食品、饮料、针纺织品、百 货、五金交电等 中国货运航空有限公司 国际(地区)、国内航空货邮运输业务 江南旅游(香港)有限公司 旅游服务 东方航空(汕头)经济发展有限公司 生产、销售航空用品；销售五金交电、 化工、化工原料等 中国东方航空江苏有限公司 国内和经批准的国际航空客、货、邮运 输业务 东方航空江苏广告公司 设计制作国内报刊，广告，印刷品等 上海东方福达运输服务有限公司 航空及海上进出口货物运输代理；国际 航空快递 上海东航投资有限公司 实业投资及其相关业务的咨询服务 上海东方飞机维修有限公司 飞机航线修理业务 企业名称 与本企 经济性质 法人代表 业关系 或类型 中国东方航空集团公司 母公司 国有 叶毅干 上海东方飞行培训有限公司 子公司 有限责任 严邦洪 齐鲁东方航空食品有限公司 子公司 有限责任 王云龙 江苏东方航空国际旅行社有限公司 子公司 有限责任 花德祥 东航大酒店有限公司 子公司 有限责任 曹建雄 中国货运航空有限公司 子公司 有限责任 李仲明 江南旅游(香港)有限公司 子公司 有限责任 苏国新 东方航空(汕头)经济发展有限公司 子公司 有限责任 吴九洪 中国东方航空江苏有限公司 子公司 有限责任 苏国新 东方航空江苏广告公司 子公司 集体企业 杨建敏 上海东方福达运输服务有限公司 子公司 中外合资 周礼国 上海东航投资有限公司 子公司 有限责任 刘绍勇 上海东方飞机维修有限公司 子公司 中外合资 杨旭 6.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变动 企业名称 期初数 本期增加 中国东方航空集团公司 748,970,000.00 - 上海东方飞行培训有限公司 358,000,000.00 115,000,000.00 齐鲁东方航空食品有限公司 13,366,667.20 - 江苏东方航空国际旅行社有限公司 1,500,000.00 - 东航大酒店有限公司 70,000,000.00 - 中国货运航空有限公司 500,000,000.00 - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 5,000,000.00 - 江南旅游(香港)有限公司 641,100.00 - 中国东方航空江苏有限公司 257,503,600.00 - 东方航空江苏广告公司 300,000.00 - 上海东方福达运输服务有限公司 USD1,000,000 - 上海东航投资有限公司 300,000,000.00 112,500,000.00 上海东方飞机维修有限公司 - USD3,100,000 企业名称 本期减少 期末数 中国东方航空集团公司 - 748,970,000.00 上海东方飞行培训有限公司 - 473,000,000.00 齐鲁东方航空食品有限公司 - 13,366,667.20 江苏东方航空国际旅行社有限公司 - 1,500,000.00 东航大酒店有限公司 - 70,000,000.00 中国货运航空有限公司 - 500,000,000.00 东方航空(汕头)经济发展有限公司 - 5,000,000.00 江南旅游(香港)有限公司 - 641,100.00 中国东方航空江苏有限公司 - 257,503,600.00 东方航空江苏广告公司 - 300,000.00 上海东方福达运输服务有限公司 - USD1,000,000 上海东航投资有限公司 - 412,500,000.00 上海东方飞机维修有限公司 - USD3,100,000 6.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 金额 % 中国东方航空集团公司 3,000,000,000.00 62.00 上海东方飞行培训有限公司 340,100,000.00 95.00 齐鲁东方航空食品有限公司 8,688,333.68 65.00 江苏东方航空国际旅行社有限公司 577,500.00 38.50 东航大酒店有限公司 60,100,000.00 85.86 中国货运航空有限公司 350,000,000.00 70.00 东方航空(汕头)经济发展有限公司 2,750,000.00 55.00 江南旅游(香港)有限公司 352,605.00 55.00 中国东方航空江苏有限公司 141,626,980.00 55.00 东方航空江苏广告公司 893,354.87 55.00 上海东方福达运输服务有限公司 7,088,244.40 51.00 上海东航投资有限公司 295,020,000.00 98.34 上海东方飞机维修有限公司 - - 企业名称 本期增加 本期减少 金额 % 金额 % 中国东方航空集团公司 - - - - 上海东方飞行培训有限公司 109,250,000.00 - - - 齐鲁东方航空食品有限公司 - - - - 江苏东方航空国际旅行社有限公司 - - - - 东航大酒店有限公司 - - - - 中国货运航空有限公司 - - - - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 - - - - 江南旅游(香港)有限公司 - - - - 中国东方航空江苏有限公司 - - - - 东方航空江苏广告公司 - - - - 上海东方福达运输服务有限公司 - - - - 上海东航投资有限公司 112,500,000.00 0.45 - - 上海东方飞机维修有限公司 15,394,662.00 60.00 - - 企业名称 期末数 金额 % 中国东方航空集团公司 3,000,000,000.00 62.00 上海东方飞行培训有限公司 449,350,000.00 95.00 齐鲁东方航空食品有限公司 8,688,333.68 65.00 江苏东方航空国际旅行社有限公司 577,500.00 38.50 东航大酒店有限公司 60,100,000.00 85.86 中国货运航空有限公司 350,000,000.00 70.00 东方航空(汕头)经济发展有限公司 2,750,000.00 55.00 江南旅游(香港)有限公司 352,605.00 55.00 中国东方航空江苏有限公司 141,626,980.00 55.00 东方航空江苏广告公司 893,354.87 55.00 上海东方福达运输服务有限公司 7,088,244.40 51.00 上海东航投资有限公司 407,520,000.00 98.79 上海东方飞机维修有限公司 15,394,662.00 60.00 6.1.4 存在控制关系的关联方交易(单位：千元) 6.1.4.1 关联方交易金额 6.1.4.1.1 采购餐食 企业名称 本期发生数 上期发生数 齐鲁东方航空食品有限公司 5,285 8,823 东方航空(汕头)经济发展有限公司 36,413 46,666 6.1.4.1.2 提供资金 中国东方航空集团公司委托东航集团财务有限责任公司向公司提供短期零息委托贷款，贷款本金人民币8.3 亿元，期限为2003 年6 月至2003 年11 月。 6.1.4.2 关联方应收应付款项 项目 期末数 期初数 其他应收款：中国东方航空集团公司 961 1,765 其他应付款：中国东方航空集团公司 13,797 19,135 应收账款：江苏东方航空国际旅行社有限公司 7,108 11,950 6.2 不存在控制关系但有关联交易的关联方(单位：千元) 6.2.1 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 东方航空进出口公司 子公司 青岛东航服务有限公司 同一母公司 东航集团财务有限责任公司 同一母公司 上海东航房地产经营公司 同一母公司 上海东航物业有限公司 同一母公司 东航汽车修理厂 同一母公司 上海东方航空食品有限公司 同一母公司 上海东方航空设备制造公司 同一母公司 上海航空印刷有限公司 同一母公司 上海东方航空传媒有限公司 子公司 东航国际旅游运输有限公司 同一母公司 上海东美航空股份有限公司 子公司 上海东方航空发展公司 同一母公司 东航舟山旅游实业发展公司 同一母公司 东航旅运(香港)有限公司 同一母公司 上海旅游(香港)有限公司 同一母公司 上海东联航空机轮刹车大修理工程有限公司 子公司 上海东航综合服务公司 同一母公司 中国东方航空武汉有限责任公司 子公司 中国东方航空西北公司 同一母公司 中国东方航空云南公司 同一母公司 南京航空公司 同一母公司 上海民航东大实业公司 同一母公司 6.2.2 关联方交易金额 6.2.2.1 采购 公司向关联方购置固定资产或采购航材、餐食等有关明细如下： 企业名称 本期发生数 上期发生数 青岛东航服务有限公司 2,518 12,751 上海东方航空食品有限公司 96,984 117,242 上海东方航空设备制造公司 3,149 8,394 上海东方航空传媒有限公司 1,360 4,758 上海东航综合服务部 449 - 东方航空进出口公司 3,079,271 3,414,820 6.2.2.2 接受劳务 公司接受关联方提供劳务有关明细如下: 企业名称 本期发生数 上期发生数 东方航空进出口公司 21,393 20,156 上海东航物业有限公司 6,048 3,291 上海东方航空设备制造公司 5,945 50 上海航空印刷有限公司 10,447 1,594 上海东联航空机轮刹车大修理工程有限公司 25,361 24,146 上海东方航空传媒有限公司 1,317 99 上海东美航空股份有限公司 24,940 11,302 上海东航综合服务公司 20,112 1,683 中国东方航空武汉有限责任公司 8,547 - 中国东方航空西北公司 17,776 - 中国东方航空云南公司 10,743 - 6.2.2.3 提供劳务 公司向关联方提供劳务有关明细如下: 企业名称 本期发生数 上期发生数 中国东方航空武汉有限责任公司 28,965 - 中国东方航空西北公司 47,457 - 南京航空公司 4,210 - 中国东方航空云南公司 50,442 - 6.2.2.4 提供资金 公司2003 年因存放于东航集团财务有限责任公司资金而取得存款利息收入人民币4,096千元。 6.2.2.5 接受融资 公司2003 年因向东航集团财务有限责任公司借款支付利息人民币5,352 千元。 6.2.2.6 租赁 6.2.2.6.1 2003 年10~12 月，公司因向中国东方航空西北公司湿租2 架A300 飞机而承担租金人民币69,118 千元。 6.2.2.6.2 2003 年3~12 月，公司因湿租给中国东方航空武汉有限责任公司2 架B737-300飞机而取得租金收入31,624 千元。 6.2.2.6.3 2003 年10~12 月，公司因向中国东方航空云南公司湿租2 架CRJ 飞机而承担租金人民币27,726 千元。 6.2.2.6.4 2003 年7~12 月，中国东方航空江苏有限公司因向南京航空公司租赁3 架BAE146-300 飞机而承担租金人民币22,348 千元。 6.2.2.7 购买股权 公司向东方航空集团公司购买东方航空进出口公司45%股权，购买价43,813 千元，按协议约定日该公司的评估净资产作价。 公司向东方航空集团公司购买上海东美航空股份有限公司35%股权，购买价5,311 千元，按协议约定日该公司的评估净资产作价。 公司向上海东方航空发展有限公司购买上海东美航空股份有限公司10%股权，购买价1.517 千元，按协议约定日该公司的评估净资产作价。 6.2.3 关联方应收应付款项 6.2.3.1 应收帐款 企业名称 期末数 期初数 上海东方航空发展公司 10,440 20,455 上海旅游(香港)有限公司 58,190 58,190 上海东美航空股份有限公司 24,940 24,589 东航国际旅游运输有限公司 11,012 11,012 东航舟山旅游实业发展公司 5,762 5,762 东航旅运(香港)有限公司 69,641 102,551 上海民航东大实业公司 - 1,273 中国东方航空武汉有限责任公司 423 256 中国东方航空西北公司 5,990 - 6.2.3.2 应付账款 企业名称 期末数 期初数 东方航空进出口公司 156,827 131,236 上海东方航空食品有限公司 800 - 中国东方航空武汉有限责任公司 36,100 - 中国东方航空西北公司 57,502 - 中国东方航空云南公司 30,871 - 6.2.3.3 其他应收款 企业名称 期末数 期初数 东方航空进出口公司 11,972 8,520 上海东方航空传媒有限公司 1,392 1,392 上海东方航空食品有限公司 - 15,590 中国东方航空西北公司 14,550 - 中国东方航空武汉有限责任公司 12,132 2,185 中国东方航空云南公司 1,379 - 6.2.3.4 预付账款 企业名称 期末数 期初数 上海东方航空设备制造公司 454 454 东方航空进出口公司 17,209 29,695 6.2.3.5 其他应付款 企业名称 期末数 期初数 东方航空进出口公司 329,635 7,502 上海东方航空传媒有限公司 1,597 - 东航汽车修理厂 - 4,193 中国东方航空西北公司 49,205 - 上海东航房地产经营公司 64 - 南京航空公司 15,535 - 6.2.3.6 其他关联交易 公司关键管理人员取得报酬的情况如下： 本期发生数 上期发生数 人数 9 10 报酬金额 1,502 1,549 7. 承诺事项 7.1 融资租赁承诺事项 根据公司已签订的不可撤消的融资租赁合同，至2003 年12 月31 日止未来最低应支付租金总额折合人民币约为72.54 亿元。其中，2004 年12 月前需支付约23.76 亿元；2005 年至2006 年需支付约14.20 亿元；2006 年至2007 年需支付约13.21 亿元。 7.2 经营租赁承诺事项 根据公司已签订的不可撤消的经营性租赁合同，至2003 年12 月31 日止未来最低应支付租金总额折合人民币约为59.83 亿元。其中，2004 年12 月前需支付约10.07 亿元；2005年至2006 年需支付约11.07 亿元；2006 年至2007 年需支付约9.49 亿元。 7.3 资本性承诺事项 公司与一独立第三方签订了购买五架空客车A340 飞机的协议，飞机已于2003 年交付3架，2004 年将交付2 架。 公司与一独立第三方签订了购买二十架空中客车A320 飞机的协议，飞机已于2003 年交付10 架，2004 年将交付5 架，2005 年将交付5 架。 公司与一独立第三方签订了购买五台CFM56 发动机的协议，发动机已于2003 年下半年交付1 台，2007 年将交付2 台，2008 年将交付2 台。 公司与一独立第三方签订了购买四架空中客车A321 飞机的协议，飞机将于2004 年交付2 架，2005 年交付2 架。 公司与一独立第三方签订了MD-11 型飞机客改货合同，根据该合同，2003 年公司已完成2 架MD-11 型飞机的客改货改装，2004 年2 月将完成第三架的客改货改装。 8. 或有事项8.1 公司拥有55%股权的中国东方航空江苏有限公司为南京禄口国际机场有限公司向中国建设银行江苏省分行贷款提供担保，担保金额为15,000 万元，担保期限为1998 年12 月24日至2004 年10 月20 日。 8.2 鉴于公司预计在偿还诸如融资租赁负债、购置飞机等外汇负债后仍将有更多的来源于出售机票的包括一定数量的东南亚货币在内的外汇保留，考虑到东南亚货币汇率及该地区政治、经济的不稳定性，公司将面临较大的外汇风险。为了降低此风险，本公司与中国境内银行达成若干外汇/利率互换合约和远期外汇套期合约。至2004 年12 月31 日末，公司尚有如下已签约但未执行完毕的合约： 交易类型 起讫日期 (起始)名义本金 利率互换合约 2003年-2010年 197,532.98 外汇互换合约 2002年-2010年 40,525.24 外汇远期合约 2004年-2007年 206,262.14 9. 资产负债表日后事项中的非调整事项 9.1 本公司拥有98.79%股权的子公司上海东航投资有限公司于2004 年2 月与申银万国证券股份有限公司签署受托投资管理协议，投资管理金额为27,000 万元人民币，监管方为中国银行上海市分行静安支行，投资期限为2004 年2 月5 日至2004 年12 月19 日，根据受托投资管理协议条款：投资收益最高以条款约定之比例7%为限，低于此比例的按实际收益或损失归本公司所有。 9.2 根据公司股东会决议，公司拥有55%股权的中国东方航空江苏有限公司的注册资本将由人民币2.58 亿元增加至人民币10 亿元，目前该项增资工作仍在进行当中。 9.3 根据本公司与中国远洋运输（集团）总公司（以下简称“中远”）、中华航空股份有限公司（以下简称“华航”）签订了股权转让合同，本公司将向华航转让本公司拥有中国货运航空有限公司百分之十五的股权，同时中国货运航空有限公司将增加注册资本，增资后的注册资本为15 亿人民币，本公司的持股比例为55%。该股权转让及增资事项已上报民航总局及国家计委，并于2003 年1 月获得批准，目前该项工作尚未全部完成。 9.4 根据公司与中国货运航空有限公司签订的飞机购买协议，公司向中国货运航空有限公司出售MD11 型飞机B2171，飞机已于2004 年2 月交付。 10. 其他重要事项 本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本会计报表阅读和理解的重要事项。 11. 会计报表之批准 本会计报表于2004 年4 月5 日业经本公司董事会批准通过。 12. 对比数据 为符合一致性原则，本公司对列于本会计报表中的某些期初或上期比较数据已作适当的重分类及重新表述。 13. 补充资料 国际财务报告准则与中国会计准则的重大差异（千元）： 净利润： 本期发生数 上期发生数 按国际会计准则 -949,816 86,369 由于不同可使用年限而造成飞行设备折旧差异 -329,492 -315,712 由于不同可使用年限而造成飞机及发动机折 旧和出售盈亏的差异 235,520 119,393 飞机大修的预提费用 -51,181 122,564 冲销飞行设备零件重估增值部分所带来的额外费用 -9,221 -9,859 退休后之福利准备 20,844 23,614 职工住房补贴 227,613 - 就有关购入一客运业务的分期应付款预提利息 9,610 10,802 商誉摊销 5,656 5,656 负商誉摊销 -3,454 -3,454 冲销土地使用权重评估增值 -8,420 -8,420 固定资产重估减值 - 171,753 出售员工宿舍损失 - 9,768 税务调整 -48,717 -15,374 其他 75,086 -72,841 按国内企业会计制度 -825,972 124,259 十一、备查文件目录 公司办公地点备置齐备、完整的备查文件，以供中国证监会、上海证券交易所和上海证管办等有关主管部门以及公司股东查询，备查文件有： 1、载有公司法定代表人、公司负责人、财务总监和财务机构负责人签名或盖章的会计报表。 2、载有上海众华沪银会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在<<上海证券报>>公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原告。 4、在香港公告的公司2003 年度业绩报告。 中国东方航空股份有限公司 二零零四年四月五日 |
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