中天财经

              福建龙溪轴承股份有限公司2003年年度报告

    福建龙溪股份有限公司董事会

    二○○四年三月三十日

    重要提示

    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    何建文董事因工作原因未出席会议，委托陈福胜董事长行使表决权。

    公司本年度财务会计报告经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。

    公司董事长陈福胜先生、总经理冯忠铭先生、财务总监吴景询先生、会计机构负责人何惠川先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    目录

    第一节公司基本情况简介

    第二节会计数据和业务数据摘要

    第三节股本变动及股东情况

    第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况

    第五节公司治理结构

    第六节股东大会情况简介

    第七节董事会报告

    第八节监事会报告

    第九节重要事项

    第十节财务报告

    第十一节备查文件目录

    第一节、公司基本情况

    （一）公司法定中文名称：福建龙溪轴承股份有限公司

    公司法定英文名称：FUJIAN LONGXI BEARING CO.，LTD.

    （二）公司法定代表人：陈福胜

    （三）公司董事会秘书：曾凡沛

    联系地址：福建省漳州市延安北路

    联系电话：0596-2072091

    传真：0596-2072136

    电子信箱：[email protected]

    公司证券事务代表：何秋勇

    电子信箱：[email protected]

    （四）公司注册地址：福建省漳州市延安北路

    公司办公地址：福建省漳州市延安北路

    邮政编码：363000

    公司网址：http://www.ls.com.cn

    电子信箱：[email protected]

    （五）信息披露刊登报刊：《上海证券报》

    信息披露网站:http://www.sse.com.cn

    公司年度报告备置地点:公司证券投资部

    （六）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所

    股票简称：龙溪股份

    股票代码：600592

    （七）其他有关资料：

    公司首次注册登记日期及地点：

    注册时间：1997 年12 月24 日在福建省工商行政管理局办理设立登记

    注册地点：福建省漳州市延安北路。

    公司变更注册登记日期及地点：

    1999 年10 月30 日在福建省工商行政管理局办理注册资本变更登记

    2002 年8 月20 日在福建省工商行政管理局办理注册资本变更登记

    变更登记时注册地点未发生变化，仍为福建省漳州市延安北路

    企业法人营业执照注册号：3500001001857

    税务登记号码：350602158166297

    公司聘任的会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所

    公司聘任的会计师事务所办公地址：厦门湖滨南路57号金源大厦17、18层

    第二节、会计数据和业务数据摘要

    一、本年度主要会计数据：                                     单位：元

项目                                                                 金额

利润总额                                                    58,775,004.56

净利润                                                      40,223,549.27

扣除非经常性损益后的净利润                                  36,508,743.83

主营业务利润                                               104,238,799.71

其他业务利润                                                 1,506,028.68

营业利润                                                    57,356,108.69

投资收益                                                     1,222,867.78

补贴收入                                                                -

营业外收支净额                                                 196,028.09

经营活动产生的现金流量净额                                  42,528,941.31

现金及现金等价物净增减额                                   -38,297,775.15

    *注:扣除的非经常性损益项目和金额：                           单位：元

项目                                                                 金额

营业外收支净额                                                 196,028.09

短期投资收益                                                 3,629,320.69

补贴收入                                                     1,004,703.00

税收返还、减免                                                 478,670.75

所得税影响额                                                -1,593,917.09

合计                                                         3,714,805.44

    二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标：

    1、主要会计数据：                                            单位：元

                                    2003年                         2002年

主营业务收入                293,164,197.36                 189,442,880.95

利润总额                     58,775,004.56                  41,416,084.69

净利润                       40,223,549.27                  27,021,513.69

扣除非经常性损益

的净利润                     36,508,743.83                  27,308,037.96

                                  2003年末                       2002年末

总资产                      674,602,812.18                 614,122,851.32

股东权益(不含少

数股东权益)                 527,862,227.59                 485,402,304.19

经营活动产生的现

金流量净额                   42,528,941.31                  21,491,767.10

                                本年比上年

                                  增减(％)                         2001年

主营业务收入                         54.75                 168,384,816.82

利润总额                             41.91                  36,285,446.03

净利润                               48.86                  29,769,307.09

扣除非经常性损益

的净利润                             33.69                  28,748,944.79

                              本年末比上年

                                末增减(％)                       2001年末

总资产                                9.85                 351,255,283.82

股东权益(不含少

数股东权益)                           8.74                 201,626,725.92

经营活动产生的现

金流量净额                           97.88                  26,436,291.76

    2、主要财务指标：                                            单位：元

项目                                      2003年                   2002年

每股收益                                   0.268                     0.18

净资产收益率                               7.62%                    5.57%

扣除非经常性损益的净利润

为基础计算的净资产收益率                   7.21%                    8.54%

每股经营活动产生的现金流

量净额                                      0.28                     0.14

                                        2003年末                 2002年末

每股净资产                                  3.52                     3.24

调整后的每股净资产                          3.46                     3.18

项目                                  本年比上年

                                        增减(％)                   2001年

每股收益                                   48.98                     0.30

净资产收益率                               36.81                   14.76%

扣除非经常性损益的净利润

为基础计算的净资产收益率                  -15.57                   15.46%

每股经营活动产生的现金流

量净额                                    100.00                     0.26

                                    本年末比上年

                                      末增减(％)                 2001年末

每股净资产                                  8.74                     2.02

调整后的每股净资产                          8.81                     1.95

    3、利润表附表（按中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知计算的净资产收益率和每股收益）

                                  净资产收益率(%)

报告期利润                                           2003年

                                         全面摊薄                加权平均

主营业务利润                                19.75                   20.58

营业利润                                    10.87                   11.32

净利润                                       7.62                    7.94

扣非经营性损

益后的净利润                                 6.92                    7.21

报告期利润                                     2002年

                                  全面摊薄                       加权平均

主营业务利润                         16.67                          25.31

营业利润                              8.90                          13.51

净利润                                5.57                           8.45

扣非经营性损

益后的净利润                          5.63                           8.54

                                               每股收益(元)

报告期利润                                        2003年

                                  全面摊薄                       加权平均

主营业务利润                          0.69                           0.69

营业利润                              0.38                           0.38

净利润                               0.268                          0.268

扣非经营性损

益后的净利润                          0.24                           0.24

报告期利润                                        2002年

                                  全面摊薄                       加权平均

主营业务利润                          0.53                           0.67

营业利润                              0.29                           0.36

净利润                                0.18                           0.22

扣非经营性损

益后的净利润                          0.18                           0.23

    4、报告期内股东权益变动情况：                                单位：元

项目                              期初数                         本期增加

股本                      150,000,000.00                                -

资本公积                  289,184,508.67                     2,236,374.13

盈余公积                   30,333,953.84                     8,044,709.86

法定公益金                 11,893,498.79                     4,022,354.93

未分配利润                 15,883,841.68                    40,223,549.27

股东权益                  485,402,304.19                    42,459,923.40

项目                            本期减少                           期末数

股本                                   -                   150,000,000.00

资本公积                               -                   291,420,882.80

盈余公积                               -                    38,378,663.70

法定公益金                             -                    15,915,853.72

未分配利润                  8,044,709.86                    48,062,681.09

股东权益                               -                   527,862,227.59

    变动原因：

    （1）资本公积增加原因：兼并金驰股权差额及债务重组收益；

    （2）盈余公积增加原因：提取两金；

    （3）法定公益金增加原因：按净利润10%提取；

    （4）未分配利润增加原因：当年实现净利润；

    （5）股东权益增加原因：前述原因。

    第三节、股本变动及股东情况

    一、股份变动情况：

    （一）报告期末，本公司的股本结构如下：                       单位：股

                                            本次变动增减

股本结构                              本次           配     送     公积金

                                    变动前           股     股       转股

一、未上市流通股份

1、发起人股份                  100,000,000

其中：

国家持有股份                    55,392,000

境内法人持有股份                44,608,000

境外法人持有股份

其他

2、募集法人股份

3、内部职工股

4、优先股或其他

未上市流通股份合计             100,000,000

二、已上市流通股份

1、人民币普通股                 50,000,000

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

已上市流通股份合计              50,000,000

三、股份总数                   150,000,000

股本结构                      增         其         小               本次

                              发         他         计             变动后

一、未上市流通股份

1、发起人股份                                                 100,000,000

其中：

国家持有股份                                                   55,392,000

境内法人持有股份                                               44,608,000

境外法人持有股份

其他

2、募集法人股份

3、内部职工股

4、优先股或其他

未上市流通股份合计                                            100,000,000

二、已上市流通股份

1、人民币普通股                                                50,000,000

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

已上市流通股份合计                                             50,000,000

三、股份总数                                                  150,000,000

    （二）股票发行与上市情况：

    1、经中国证监会证监发行字[2002]73号文批准，本公司于2002年7月22日成功发行A股5000万股，每股面值1.00元，发行价格为6.00元/股。

    本公司于2002年7月18日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登了《招股说明书摘要》。

    2、经上海证券交易所上证上字[2002]131号文批准，本公司公开发行的5000万股社会公众股于2002年8月5日起在上海证券交易所挂牌交易。

    本公司于2002年7年30日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登了《股票上市公告书》。

    二、股东情况：

    1、报告期末股东总数：23475 名

    2、报告期末公司前十名股东持股情况：                          单位：股

股东名称                               年度内增减              年末持股数

漳州市国有资产投资经营

有限公司                                       --              55,392,000

漳州片仔癀集团公司                             --              15,922,000

万利达集团有限公司                             --              14,857,000

中国工程与农业机械进出

口总公司                                       --              11,329,000

龙海市多棱钢砂有限公司                         --               2,500,000

华夏证券有限公司                        1,018,690               1,230,690

上海财政证券公司                       -2,072,455                 548,180

窦晓斌                                       不详                 218,900

徐州市浦发科贸有限公司                       不详                 210,000

冯义忠                                       不详                 195,000

股东名称                                    比例               质押或冻结

                                             (%)                 股份类别

漳州市国有资产投资经营

有限公司                                   36.93                   未流通

漳州片仔癀集团公司                         10.61                   未流通

万利达集团有限公司                          9.90                   未流通

中国工程与农业机械进出

口总公司                                    7.55                   未流通

龙海市多棱钢砂有限公司                      1.67                   未流通

华夏证券有限公司                            0.82                   已流通

上海财政证券公司                            0.37                   已流通

窦晓斌                                      0.15                   已流通

徐州市浦发科贸有限公司                      0.14                   已流通

冯义忠不详                                  0.13                   已流通

股东名称

                                     股份数量                    股东性质

漳州市国有资产投资经营

有限公司                                   无                      国有股

漳州片仔癀集团公司                         无                  国有法人股

万利达集团有限公司                         无                      法人股

中国工程与农业机械进出

口总公司                                   无                  国有法人股

龙海市多棱钢砂有限公司                     无                      法人股

华夏证券有限公司                         不详                      流通股

上海财政证券公司                         不详                      流通股

窦晓斌                                   不详                      流通股

徐州市浦发科贸有限公司                   不详                      流通股

冯义忠不详                               不详                      流通股

    说明：前十名股东中，国有股和法人股股东无关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；流通股股东本公司未知其关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    三、控股股东情况：

    公司控股股东名称：漳州市国有资产投资经营有限公司

    法定代表人：谭培根

    成立日期：1998年9月25日

    注册资本：35900万元

    企业类别：国有独资

    持有本公司股份数量：55,392,000股

    经营范围：依法运营漳州市市本级工业系统国有资产

    四、公司控股股东变动情况：

    报告期内，公司控股股东没有发生变化，仍为漳州市国有资产投资经营有限公司。

    五、持股10%以上（含10%）的法人股东情况：

    股东名称：漳州片仔癀集团公司

    法定代表人：陈景涛

    成立日期：1991年7月19日

    注册资本：6905万元

    主要经营业务或管理活动：经营管理其下属企业的国有资产及对外投资

    六、前十名流通股东持股情况：                                 单位：股

股东名称                                             年末持股流通股的数量

华夏证券有限公司                                                1,230,690

上海财政证券公司                                                  548,180

窦晓斌                                                            218,900

徐州市浦发科贸有限公司                                            210,000

冯义忠                                                            195,000

天津中天国际投资合作公司                                          181,450

国元证券有限责任公司                                              170,000

李荆                                                              162,500

上海上会会计师事务所有限公司                                      151,500

王小碗                                                            146,900

股东名称                                  种类        关联关系

华夏证券有限公司                           A股        前十名流通股股东

上海财政证券公司                           A股        本公司未知其是否

窦晓斌                                     A股        存在关联关系或属

徐州市浦发科贸有限公司                     A股        于《上市公司股东持

冯义忠                                     A股        股变动信息披露管

天津中天国际投资合作公司                   A股        理办法》规定的一致

国元证券有限责任公司                       A股        行动人。

李荆                                       A股

上海上会会计师事务所有限公司               A股

王小碗                                     A股

    第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况

    一、董事、监事及高级管理人员的情况：

    （一）基本情况：

    表一

姓名                     职务                                          性

                                                                       别

陈福胜                   董事长                                        男

冯忠铭                   董事、总经理                                  男

曾凡沛                   董事、董事会秘书、副总经理                    男

苏维珂                   董事                                          男

何建文                   董事                                          男

吴雪平                   董事                                          女

卢永华                   独立董事                                      男

吴水澎                   独立董事                                      男

陈江良                   独立董事                                      男

张泰生                   监事会主席                                    男

李绥鲜                   监事                                          女

方良乐                   监事                                          男

李铮                     监事                                          女

王新辉                   监事                                          男

吴景询                   财务总监                                      男

许厦生                   副总经理                                      男

黄继新                   副总经理                                      男

庄思明                   副总经理                                      男

陈晋辉                   总经济师                                      男

卢金忠                   总工程师                                      男

姓名                                   年

                                       龄                    任期起止日期

陈福胜                                 59                    2001.3～2004

冯忠铭                                 51                    2001.3～2004

曾凡沛                                 37                    2001.3～2004

苏维珂                                 41                    2003.5～2004

何建文                                 59                    2001.3～2004

吴雪平                                 27                    2001.3～2004

卢永华                                 49                    2003.9～2004

吴水澎                                 62                    2003.5～2004

陈江良                                 62                    2002.5～2004

张泰生                                 47                    2001.3～2004

李绥鲜                                 50                    2002.3～2004

方良乐                                 57                    2001.3～2004

李铮                                   31                    2003.5～2004

王新辉                                 41                    2001.3～2004

吴景询                                 62                    2001.3～2004

许厦生                                 47                    2001.3～2004

黄继新                                 47                    2001.3～2004

庄思明                                 51                    2002.4～2004

陈晋辉                                 37                    2003.4～2004

卢金忠                                 38                    2003.4～2004

姓名                    年初                年末                     变动

                      持股数              持股数                     原因

陈福胜                     0                   0                        -

冯忠铭                     0                   0                        -

曾凡沛                     0                   0                        -

苏维珂                     0                   0                        -

何建文                     0                   0                        -

吴雪平                     0                   0                        -

卢永华                     0                   0                        -

吴水澎                     0                   0                        -

陈江良                     0                   0                        -

张泰生                     0                   0                        -

李绥鲜                     0                   0                        -

方良乐                     0                   0                        -

李铮                       0                   0                        -

王新辉                     0                   0                        -

吴景询                     0                   0                        -

许厦生                     0                   0                        -

黄继新                     0                   0                        -

庄思明                     0                   0                        -

陈晋辉                     0                   0                        -

卢金忠                     0                   0                        -

    表二、股东单位及其他单位任职的董事、监事情况：

姓名                                       任职单位名称

苏维珂                                     中国工程与农业机械进出口总公司

李铮                                       中国工程与农业机械进出口总公司

何建文                                     漳州片仔癀药业股份有限公司

吴雪平                                     万利达集团有限公司

王新辉                                     龙海市多棱钢砂有限公司

姓名                             担任的职务                      任职期间

苏维珂                               总经理                      2002.9起

李铮                           财务部总经理                      2004.3起

何建文                               董事长                      2003.3起

吴雪平                           投资部经理                      2000.1起

王新辉                       董事长、总经理                      1998.3起

姓名                                                   是否领取报酬、津贴

苏维珂                                                 未在本公司领取报酬

李铮                                                   未在本公司领取报酬

何建文                                                 未在本公司领取报酬

吴雪平                                                 未在本公司领取报酬

王新辉                                                 未在本公司领取报酬

    以上人员均在其任职单位领取报酬。

    （二）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况：

    1、2003年度在本公司领取报酬的的董事、监事和高级管理人员的年度报酬依据公司《董事长年薪方案》和《经营者年薪方案》及其考核办法经考核后发放。独立董事的薪酬依据股东大会批准的独立董事津贴标准发放。

    2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额：195.59万元，金额最高的前三名董事报酬总额：68.34万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额：56.45万元。

    3、独立董事的津贴：独立董事年度工作津贴为人民币12万元（人均4万元，含税），独立董事参加公司董事会、股东大会及行使职权时所需交通、食宿费用据实报销。

    4、董事、监事和高级管理人员年度报酬区间：20万元以上2人，10～20万元8人，10万元以下5人。

    5、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事：董事苏维珂先生、何建文先生、吴雪平小姐，监事李铮女士、王新辉先生；以上董事、监事均在其任职单位领取报酬、津贴。

    （三）在报告期内，董事、监事和高级管理人员聘任及离任情况：

    公司董事骆家??先生、吴景询先生因工作原因申请辞去公司董事职务，2003 年5月12 日公司召开2002 年度股东大会同意骆家??先生、吴景询先生辞去公司董事职务，并聘任苏维珂先生为公司二届董事会董事；

    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和公司独立董事制度，2003年5月12日公司召开2002年度股东大会聘任吴水澎先生为公司二届董事会独立董事；

    2003年7月3日，独立董事邱华炳先生不幸因病去世，公司独立董事不足董事会成员的三分之一，2003年9月23日公司召开2003年度第一次临时股东大会聘任卢永华先生为公司二届董事会独立董事；

    公司监事杜超英先生因工作原因申请辞去公司监事职务，2003 年5 月12 日公司召开2002 年度股东大会同意杜超英先生辞去公司监事职务，并聘任李铮女士为公司二届监事会监事；

    2003 年4 月1 日，公司召开二届八次董事会聘任卢金忠先生为公司总工程师、陈晋辉先生为公司总经济师。

    二、公司员工情况：

    报告期末，公司在职员工总数1043 人（不包括控股子公司），公司需承担的离退休职工人数：221 人。

    表一、员工的专业构成：

项目                                     人数                     比例(%)

生产人员                                  801                       76.80

销售人员                                   27                        2.59

技术人员                                  120                       11.51

财务人员                                   12                        1.15

行政人员                                   83                        7.96

合计                                     1043                      100.00

    表二、员工的教育程度：

项目                                     人数                     比例(%)

本科及以上                                 89                        8.53

大专                                      102                        9.78

高中或中专                                569                       54.55

初中及以下                                283                       27.13

合计                                     1043                      100.00

    第五节、公司治理结构

    一、公司治理结构情况：

    本公司严格按照《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》及有关法律法规的规定，设立了股东大会、董事会、监事会、总经理及有关生产经营管理机构，并制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《募集资金管理办法》、《信息披露管理制度》和《关联交易决策规则》等制度，不断完善公司的法人治理机制，建立了健全的法人治理结构。

    报告期内，公司根据《上市公司治理准则》等相关法律法规和公司实际情况修订了《公司章程》和制定了《投资者关系管理制度》；根据中国证监会证监发[2003]56 号文的要求，公司二届十五次董事会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，在公司章程中增加了“对外担保”条款，进一步规范了公司运作（关于修改公司章程的议案将提交公司2003 年度股东大会审议）。公司治理机制符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等法律法规的要求，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求不存在差异。公司治理结构如下：

    1、股东及股东大会：公司已经制定了《股东大会议事规则》，确保了股东特别是中小股东平等的地位和权利，公司历次的股东大会的召开和表决程序均严格按照《公司法》、《股东大会规范意见》、《公司章程》的有关规定；公司制定了《关联交易决策制度》，与关联方之间的关联交易均签订书面协议，遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，与控股股东签订关联交易协议时实行关联股东回避制度，切实维护中小股东利益。

    2、控股股东与公司：控股股东依法行使股东的权利，承担股东的义务，没有超过股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，不存在损害公司及其他股东的权益；控股股东与本公司在人员、资产、财务、机构、业务完全分开独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。

    3、董事和董事会：公司按照《公司法》、《公司章程》规范、透明的选聘程序公开、公平、公正、独立地选聘董事，董事能根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责；公司已根据《上市公司治理准则》的规定，修订了《董事会议事规则》，制定了《董事会专门委员会实施细则》和《独立董事制度》，独立董事达到董事会成员的三分之一，提高了董事会的议事质量。公司董事会的召开及表决程序均严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《董事会议事规则》的规定进行，所有董事均出席会议。

    4、监事及监事会：公司已按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关规定制定了《监事会议事规则》，监事会的召集、召开均严格按照《公司法》、《监事会议事规则》进行；监事能向全体股东负责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

    5、绩效评价与激励约束机制：由董事会制定公司年度计划，并对管理层的执行情况进行检查。根据检查结果决定其是否胜任及年薪；公司实行年薪制；公司建立了各项内部控制制度，对高管人员的任职、权限、职责以及损害公司利益等方面均有相应的约束性规定。

    6、利益相关者：公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，并与利益相关者积极合作，共同推进公司持续、健康、稳定的发展。

    7、信息披露及透明度：公司已按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定制定了公司信息披露制度，并严格按照信息披露制度的规定，切实履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时披露所有对本公司股票价格可能产生重大影响的信息；并且将信息的知情者控制在最小范围内，杜绝内幕交易。

    8、公司制定了《公司投资者关系管理制度》，充分保护广大投资者的合法权益，确保股东充分享有权利，加强公司与投资者与潜在投资者之间的沟通，促进投资者对公司的了解和认同，努力实现公司价值最大化。

    二、独立董事履行职责情况：

    根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司2003 年5 月12 日召开2002 年度股东大会聘任了吴水澎先生为公司二届董事会独立董事，公司独立董事达到董事会成员的三分之一。2003 年7 月3 日，独立董事邱华炳先生不幸因病去世，公司独立董事不足董事会成员的三分之一，公司2003 年9 月23 日召开2003 年度第一次临时股东大会聘任卢永华先生为公司二届董事会独立董事。

    一年来，独立董事本着对全体股东负责的态度，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和公司独立董事制度等相关法律法规的规定独立履行职责，勤勉尽职，充分关注公司运作的规范性和经营决策等情况，并运用自己的专业知识做出独立、客观的判断，不受公司、公司主要股东、实际控制人、其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响，切实维护了公司的整体利益和股东尤其是中小股东的利益。在报告期内，对公司董事候选人和独立董事候选人的提名、董事长年薪方案、经营者年薪方案、公司总工程师和总经济师的聘任、控股股东资金占用的整改方案等事项发表了独立、公正的专业性意见并出具了独立意见书，对董事会决策的科学性和合理性起到积极的作用。

    三、公司与控股股东在业务、资产、人员、财务、机构的独立情况

    1、业务独立情况

    本公司拥有一整套独立供、产、销系统，独立开展业务，不存在和控股股东共用供、产、销体系问题或重复、交叉业务的情况，也不存在同业竞争，业务独立完整。

    2、资产独立情况

    本公司拥有所有经营性资产（包括其完整的供应、生产、销售系统和商标），资产独立完整。

    3、人员独立情况

    本公司董事、监事及其他高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定产生，董事长、总经理等不存在双重任职；公司经理层和财务人员均由专职人员担任，未在股东单位任职，其薪金在本公司领取；公司的劳动、人事、工资管理等都与股东单位完全分开，员工由公司人事部门聘用，未受任何其他方干预。因此，本公司人员完全独立。

    4、财务独立

    本公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务会计制度，在银行开立了独立的银行帐户，独立核算、独立纳税，独立支配自有全部财产和资金，未出现控股股东占用公司资金、资产等非规范行为。控股股东无与本公司共用财务部门、共用财务人员、共用银行帐户、共同纳税等不规范的情况。本公司的财务完全独立。

    5、机构独立

    本公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为执行机构、监事会为监督机构、总经理办公会为经营管理机构的独立的法人治理结构；建立了独立完整的组织机构，拥有生产经营所需的决策、管理、监督、研发、财务、采购、生产、销售等完整体系，独立有效地开展各项工作，未受任何其他方的干预，也未依赖于任何其他方。本公司的机构完全独立。

    四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立及实施情况：

    公司建立了《经营者年薪方案》及绩效考评体系，设立董事会薪酬与考核委员会，依据各高管人员的职责分工，对其本人及所负责单位的指标完成、工作质量、创新成效等工作业绩进行考核，并将考评结果与个人薪酬挂钩。公司将根据发展需要不断完善考评与激励机制。

    第六节、股东大会情况简介

    一、报告期内公司共召开两次股东大会，具体情况如下：

    1、2002 年度股东大会：2003 年4 月3 日，公司在《上海证券报》公告了关于召开2002 年度股东大会的通知；公司2002 年度股东大会于2003 年5 月12 日在公司二楼会议室召开，出席会议股东及股东授权代表5 人，代表股份10,000 万股，占公司总股份的66.67%，会议由陈福胜董事长主持，公司董事、监事及高级管理人员出席了会议。经投票表决，会议审议通过以下议案：

    （1） 2002 年度董事会工作报告；

    （2） 2002 年度监事会工作报告；

    （3） 2002 年度财务决算方案和2003 年度财务预算方案；

    （4） 2002 年度利润分配方案及资本公积金转增股本预案；

    （5） 2002 年年度报告及其摘要；

    （6）关于修改公司章程的议案；

    （7）关于骆家??先生和吴景询先生辞去公司董事职务的议案；

    （8）关于选举苏维珂为公司二届董事会董事的议案；

    （9）关于选举吴水澎先生为公司二届董事会独立董事的议案；

    （10）关于杜超英先生辞去公司监事职务并选举李铮女士为公司监事的议案；

    （11）关于利用募集资金进行国债投资的议案；

    （12）关于续聘会计师事务所及报酬事项的议案

    （13）公司董事长年薪方案等

    2002 年度股东大会决议公告详见2003 年5 月13 日《上海证券报》。

    2、2003 年第一次临时股东大会：2003 年8 月21 日，公司在《上海证券报》公告了关于召开2003 年度第一次临时股东大会的通知；公司2003 年度第一次临时股东大会于2002 年9 月23 日在公司二楼会议室召开，出席会议股东及股东授权代表共5 人，代表股份10,000 万股，占公司有表决权股份的66.67%。会议由陈福胜董事长主持，公司董事、监事及高级管理人员出席了会议。经投票表决，会议审议通过了关于选举卢永华先生为公司二届董事会独立董事的议案（2003 年度第一次临时股东大会决议公告见2003年9月24日《上海证券报》）。

    二、选举、更换董事、监事情况：

    公司董事骆家??先生、吴景询先生因工作原因申请辞去公司董事职务，2003 年5月12日公司召开2002年度股东大会同意骆家??先生、吴景询先生辞去公司董事职务，并聘任苏维珂先生为公司二届董事会董事；

    2003 年5 月12 日公司召开2002 年度股东大会聘任吴水澎先生为公司二届董事会独立董事；

    2003 年7 月3 日，独立董事邱华炳先生不幸因病去世，公司独立董事不足董事会成员的三分之一，2003 年9 月23 日公司召开2003 年度第一次临时股东大会聘任卢永华先生为公司二届董事会独立董事；

    公司监事杜超英先生因工作原因申请辞去公司监事职务，2003 年5 月12 日公司召开2002 年度股东大会同意杜超英先生辞去公司监事职务，并聘任李铮女士为公司二届监事会监事。

    第七节、董事会报告

    一、报告期内整体经营情况的讨论与分析：

    二○○三年，是公司承前启后的关键之年，也是公司实施“十五”发展规划的关键一年。在这一年里，有利因素和不利因素同在，机遇与挑战并存，国家宽松的宏观经济环境和积极的财政政策为轴承行业的健康发展提供了最有力的保障，西气东输、西电东送、南水北调、长江三峡等一批国家重点工程项目和主机行业的高速发展为轴承行业的发展提供了广大的市场空间；同时我国入世、外资进入和国外反倾销使我国轴承行业面临着严峻的挑战。公司在客观分析轴承行业经济运行情况和形势的基础上，面对我国轴承行业市场波谲云诡的市场环境，紧紧围绕“坚持新优特；相关多元化，组织生态化；实现优强大”的总体发展战略，以发展为主题，以市场为导向，积极深化内部改革，健全内控与考核力度；强化市场竞争意识，优化市场营销策略和营销渠道，加大国际OEM市场的开拓力度；深化财务预算,加强成本控制，充分发挥公司在规模、产能、人才、管理与技术等方面的优势，克服了市场竞争等带来的种种不利影响，公司生产经营持续稳步发展，全面完成2003 年预算目标，全年完成销售收入29,316.42 万元、实现净利润4,022.35 万元，分别比2002 年增长54.75%、48.86%。

    二、公司经营情况：

    1、公司的主要业务是生产、经营关节轴承、深沟球轴承和汽车配件等机械基础件、配套件产品，同时，通过子公司福建省永安轴承有限责任公司从事AG系列轴承、精密圆锥滚子轴承的生产和经营；通过子公司福建金柁汽车转向器有限公司和漳州市金驰汽车配件有限公司从事汽车配件的生产和经营。

    公司主营核心业务是研发、生产、销售关节轴承等特种轴承。

    2、公司主营业务分部报告：

    （1）主营业务构成情况表：                                    单位：元

分行业                          主营业务收入                 主营业务成本

轴承                          206,487,919.92               120,243,361.49

汽车配件                       86,676,277.44                66,631,620.80

合计                          293,164,197.36               186,874,982.29

分产品                          主营业务收入                   主营业务成

关节轴承                      119,065,034.29                58,221,982.82

深沟球轴承                      8,740,216.60                 6,138,542.50

精密圆锥滚子轴承               57,038,858.20                41,559,462.35

AG轴承                         10,743,706.70                 6,745,424.23

英制滚轮轴承                   10,900,104.13                 7,577,949.59

汽车配件                       86,303,314.64                66,474,940.16

其他汽车配件                      372,962.80                   156,680.64

合计                          293,164,197.36               186,874,982.29

其中：关联交易                             0                            0

分行业                                毛利率                 主营业务收入

                                                               比上年增减

轴承                                  41.75%                       17.33%

汽车配件                              23.13%                      544.21%

合计                                  36.25%                       54.75%

分产品                              本毛利率                 主营业务收入

                                                               比上年增减

关节轴承                              51.08%                        9.76%

深沟球轴承                            29.77%                        4.49%

精密圆锥滚子轴承                      27.14%                       33.41%

AG轴承                                37.22%                       49.11%

英制滚轮轴承                          30.48%                       18.61%

汽车配件                              22.98%                      541.44%

其他汽车配件                          57.99%                            -

合计                                  36.25%                       54.75%

其中：关联交易                             0                            0

分行业                          主营业务成本                     毛利率比

                                  比上年增减                     上年增减

轴承                                  22.73%                       -2.58%

汽车配件                             666.60%                      -12.27%

合计                                  75.20%                       -7.45%

分产品                          主营业务成本                     毛利率比

                                  比上年增减                     上年增减

关节轴承                              17.52%                       -3.25%

深沟球轴承                            17.62%                       -7.84%

精密圆锥滚子轴承                      31.51%                        1.06%

AG轴承                                31.80%                        8.25%

英制滚轮轴承                          16.81%                        1.07%

汽车配件                             664.80%                      -12.42%

其他汽车配件                               -                            -

合计                                  75.20%                       -7.45%

其中：关联交易                             0                            0

    主营业务盈利能力发生较大变化说明：关节轴承、深沟球轴承毛利率下降主要原因是产品销售价格下调，原材料涨价；汽车配件毛利率下降主要是由于汽车转向器销售价格下降,AG轴承毛利率上升是因为产品结构和客户结构变化，高毛利率品种增销。

    （2）按地区分部主营业务收入情况表：                          单位：元

销售地区                            本年数                         上年数

国外                         86,903,377.10                  71,668,097.75

福建省内                    130,658,339.76                  50,346,964.96

国内其他省份                 75,602,480.50                  67,427,818.24

合计                        293,164,197.36                 189,442,880.95

销售地区                                                             增减

国外                                                               21.26%

福建省内                                                          159.52%

国内其他省份                                                       12.12%

合计                                                               54.75%

    （3）主营业务收入构成情况表：

                                                     本年度

产品                           主营业务收入(元)                      比例

关节轴承                         119,065,034.29                    40.61%

深沟球轴承                         8,740,216.60                     2.98%

汽车配件                          86,303,314.64                    29.44%

精密圆锥滚子轴承                  57,038,858.20                    19.46%

AG轴承                            10,743,706.70                     3.66%

英制滚轮轴承                      10,900,104.13                     3.72%

其他汽车配件                         372,962.80                     0.13%

合计                             293,164,197.36                   100.00%

                                                   上年度

产品                           主营业务收入(元)                      比例

关节轴承                         108,475,451.77                    57.26%

深沟球轴承                         8,364,297.49                     4.42%

汽车配件                          13,454,637.96                     7.10%

精密圆锥滚子轴承                  42,753,268.06                    22.57%

AG轴承                              7,205,319.6                     3.80%

英制滚轮轴承                       9,189,906.07                     4.85%

其他汽车配件                                  -                         -

合计                             189,442,880.95                   100.00%

    说明：主营业务收入构成变化的主要原因是本公司子公司福建金柁汽车转向器有限公司已形成批量生产能力，主营业务收入比2002年增长541.44%所致。

    三、参控股公司情况：

    （一）控股子公司情况：

    截止2003年12月31日，公司控股子公司有福建省永安轴承有限责任公司、福建金柁汽车转向器有限公司和漳州市金驰汽车配件有限公司，具体情况如下：

    1、福建省永安轴承有限责任公司：该公司经营范围是轴承等机械设备制造、加工、销售，经营本企业产品及原辅材料进口业务，汽车货运，食品、百货零售；主要产品是AG轴承和精密圆锥滚子轴承；注册资本是9,264.40万元；截止2003年12月31日资产总额14,431.01万元，净资产9,935.73万元，2003年实现销售收入8,041.05万元，净利润592.81万元。

    2、福建金柁汽车转向器有限公司：该公司经营范围是生产、销售汽车转向器及配件；主要产品是汽车转向器；注册资本是500万元；截止2003年12月31日资产总额4,921.21万元，净资产1,882.52万元，2003年实现销售收入8,630.33万元，净利润1,159.20万元。

    3、漳州市金驰汽车配件有限公司：该公司于2003 年8 月注册成立（其设立情况详见本节“六、公司投资情况”），经营范围是减震器、消声器、汽车配件和自润滑材料及轴套的制造、销售和服务；主要产品是减震器、消声器、汽车配件、自润滑材料和轴套；注册资本500万元；截止2003 年12 月31 日资产总额528.21 万元，净资产495.42万元，2003年8-12月份实现销售收入53.01万元，净利润-4.58 万元。

    （二）报告期内，公司未有来自单个参股公司的投资收益达到公司净利润的10%以上。

    四、供应商、客户情况：

前五名供应商采购金额合计                                 112,256,484.16元

前五名销售客户销售金额合计                               129,377,382.16元

前五名供应商采购金额合计                 占采购总额比重            62.93%

前五名销售客户销售金额合计               占销售总额比重            44.13%

    前五名供应商情况表：

序号                                         单位名称

1                                            福建省中技机电进出口有限公司

2                                            深圳市千亦禾发展有限公司

3                                            宝钢集团上海五钢有限公司

4                                            江阴兴澄特殊钢铁有限公司

5                                            洛阳轴承滚子制造有限公司

前五名供应商采购额合计

序号                               采购金额(元)                   比重(%)

1                                 49,053,820.52                    27.50%

2                                 19,613,029.50                    11.00%

3                                 30,173,916.26                    16.92%

4                                 10,730,549.81                     6.02%

5                                  2,685,168.07                     1.51%

前五名供应商采购额合计           112,256,484.16                    62.93%

    五、经营中的问题及解决方案：

    1、经营中出现的问题是公司产品的主要原材料轴承钢价格持续上涨和日益激烈的市场竞争。

    2、解决方案：面对经营中出现的不利因素，公司积极采取有效的措施，加强管理，克服了原材料价格持续上涨和激烈的市场竞争带来的不利影响。

    （1）抓住机遇，优化营销策略，创新市场营销模式和营销人员考核机制，提高对市场变化的敏感度和控制力，加快新产品开发步伐，加大市场开发力度，向国内外两个市场进军，乘机扩大市场份额和提高市场占有率；

    （2）认真组织开展“挖掘潜力，降低成本”活动，着力加强财务管理和成本控制，加大技术开发力度，增强开发能力，优化设计，采用新装备、新技术和新工艺，严格控制费用，降低成本。

    六、投资情况：

    （一）募集资金使用情况：

    本公司于7月22日向社会公开发行人民币普通股5000万股，扣除发行费用后，共募集资金286,690,000.00元。

    报告期内,募集资金使用情况:

    募集资金运用项目投资进度表单位:                                  万元

募集资金总额                                         28,669

承诺项目                                  承诺项目             承诺募集资

                                          投资总额             金投资总额

年产100万套特种关节轴承技改                  7,000                  2,200

低温真空等离子体渗硫技术

产业化一期工程技改                          12,000                 12,000

企业技术中心升级改造                         2,000                  2,000

带锁口带座杆端关节轴承技改                   5,500                  5,500

出资对福建省永安轴承有限责

任公司增资项目                              10,000                  6,969

其中：

扩大AG轴承出口技改                           2,990                  2,990

扩大精密圆锥滚子轴承出口技改                 4,800                  3,979

补充永安轴承流动资金                         2,210                     --

合计                                        36,500                 28,669

                                                 本年度已使用募集资金总额

募集资金总额                                       已累计使用募集资金总额

承诺项目                                       是否              项目实际

                                               变更              投资总额

年产100万套特种关节轴承技改                      否              3,581.00

低温真空等离子体渗硫技术

产业化一期工程技改                               否              1,503.43

企业技术中心升级改造                             否                602.02

带锁口带座杆端关节轴承技改                       否              1,435.68

出资对福建省永安轴承有限责

任公司增资项目                                   否              3,448.35

其中：

扩大AG轴承出口技改                               否                992.06

扩大精密圆锥滚子轴承出口技改                     否              2,456.29

补充永安轴承流动资金                             --                     -

合计                                             --             10,570.48

募集资金总额

承诺项目                                                         募集资金

                                                                 投资总额

年产100万套特种关节轴承技改                                         2,200

低温真空等离子体渗硫技术

产业化一期工程技改                                               1,503.43

企业技术中心升级改造                                               602.02

带锁口带座杆端关节轴承技改                                       1,435.68

出资对福建省永安轴承有限责

任公司增资项目                                                   3,448.35

其中：

扩大AG轴承出口技改                                                 992.06

扩大精密圆锥滚子轴承出口技改                                     2,456.29

补充永安轴承流动资金                                                    -

合计                                                             9,189.48

                                                  6,566.93

募集资金总额                                      9,189.48

承诺项目                                  产生收           是否符合计划进

                                          益金额             度和预计收益

年产100万套特种关节轴承技改             2,182.93                     符合

低温真空等离子体渗硫技术

产业化一期工程技改                      建设中否

企业技术中心升级改造                           -                       否

带锁口带座杆端关节轴承技改                243.25                       否

出资对福建省永安轴承有限责

任公司增资项目                                 -                        -

其中：

扩大AG轴承出口技改                        196.58                       否

扩大精密圆锥滚子轴承出口技改              635.47                       否

补充永安轴承流动资金                           -                        -

合计                                    3,258.23                        -

    说明：

    1、募集资金投资项目进度及效益的情况说明：

    年产100万套特种关节轴承技改项目：新增销售收入4,280.25万元，新增主营业务利润2,182.93 万元；

    带锁口带座杆端关节轴承技改项目：新增销售收入545.66 万元，新增主营业务利润243.25 万元；

    扩大AG轴承出口技改项目：新增销售收入508.61 万元，新增主营业务利润196.58万元；

    扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目：新增销售收入2,045.94 万元，新增主营业务利润635.47 万元。

    2、募集资金投资项目未达到计划进度和收益的说明：

    （1）低温真空等离子体渗硫技术产业化一期工程技改：该项目因征地工作比原计划迟缓，影响项目的实施，同时低温真空等离子体渗硫技术在轴承、柴油机批量生产中质量、性能尚不稳定，影响了该项目的实施进度。公司目前正组织力量对渗硫工艺进行优化，同时催促蓝田开发公司加快征地步伐，推进该项目的实施。

    （2）带锁口带座杆端关节轴承技改、技术中心升级改造、扩大AG 轴承出口技改、扩大精密圆锥滚子轴承出口技改：项目资金到位时间比预计延迟，同时为确保项目实施质量，慎重投资，公司在项目的工艺设备研究、设备选型、质量控制等方面占用时间较多，影响了投资进度。

    3、根据公司2000年度股东大会关于对福建省永安轴承有限责任公司（简称“永轴公司”）增资的决议、公司招股说明书募股资金投资计划及公司二届十次董事会关于永轴公司增资补充协议的决议，公司利用募股资金对永轴公司单方面首期增资人民币6969万元，首期增资资金于2003年6月20日全部到位并经厦门天健华天有限责任会计师事务所审验（厦门天健华天所验（2003）NZ字第0028号），工商变更手续已于7月31日办理完毕。

    4、根据公司2002 年度股东大会关于利用闲置募集资金（1.2 亿元）进行国债投资的决议，公司董事长办公会经讨论研究制定了闲置募集资金国债投资方案：1 亿元通过闽发证券有限公司漳州营业部进行自主购买国债，另2000 万元通过兴业证券股份有限公司进行自主国债回购。截止2003 年12 月31 日，上述资金已全额收回。

    （二）报告期内，公司发生重大非募集资金投资情况：

    1、根据公司二届八次董事会关于兼并漳州市第二汽车配件厂的决议，2003 年8 月，公司以承担债务方式完成对漳州市第二汽车配件厂的兼并工作，并将其整体改制为漳州市金驰汽车配件有限公司，公司以漳州市第二汽车配件厂的净资产223.50 万元和自有资金226.50 万元出资，占漳州市金驰汽车配件有限公司注册资本（500 万元）的90%。

    2、根据二届八次董事会关于利用闲置自有资金3000 万元进行国债投资的决议，公司利用3000 万元自有资金进行国债投资。

    3、根据二届八次董事会关于公司控股子公司福建金柁汽车转向器有限公司汽车动力转向器生产项目二期工程技术改造的决议，福建金柁汽车转向器有限公司投资864 万元进行汽车动力转向器生产项目二期工程技术改造项目的实施。

    七、财务状况和经营成果分析：

    1、财务状况分析：                                            单位：元

项目                              2003年度                       2002年度

货币资金                    279,980,165.83                 318,277,940.98

短期投资                     20,735,235.67                   2,583,617.59

应收票据                     13,782,682.09                   6,319,134.36

应收账款                     72,570,104.64                  65,279,839.27

预付账款                     37,908,688.36                  22,060,729.68

存货                         87,848,088.87                  75,657,191.78

待摊费用                          7,899.81                   1,154,755.15

长期股权投资                 36,548,649.29                  38,939,402.57

固定资产                    182,797,872.80                 162,450,882.07

在建工程                     20,025,281.20                   3,936,100.06

无形资产                     11,574,967.99                      69,941.23

短期借款                     29,500,000.00                  34,500,000.00

应付票据                      4,899,400.00                              -

应付账款                     42,815,446.49                  28,197,344.03

预收账款                      3,733,568.96                   2,790,046.10

应付股利                      1,014,262.47                   4,037,190.93

应交税金                      5,041,209.26                   2,455,236.65

其他应交款                      894,509.49                     164,875.88

项目                                                          变动比率(%)

货币资金                                                          -12.03%

短期投资                                                          702.57%

应收票据                                                          118.11%

应收账款                                                           11.17%

预付账款                                                           71.84%

存货                                                               16.11%

待摊费用                                                          -99.32%

长期股权投资                                                       -6.14%

固定资产                                                           12.53%

在建工程                                                          408.76%

无形资产                                                        16449.56%

短期借款                                                          -14.49%

应付票据                                                                -

应付账款                                                           51.84%

预收账款                                                           33.82%

应付股利                                                          -74.88%

应交税金                                                          105.32%

其他应交款                                                        442.54%

    变动原因：

    （1）货币资金减少主要是母公司当年转出2000 万元购国债及募集资金投资项目投入，及当年实现净利润增加的现金。

    （2）短期投资增加主要是母公司购入国债。

    （3）应收票据增加主要是母公司收到的银行承兑汇票增加515.45 万元及子公司福建永安轴承有限责任公司（以下简称永轴公司）收到的银行承兑汇票增加230.9 万元。

    （4）应收账款增加主要是子公司福建金柁汽车转向器有限公司（以下简称金柁公司）跨期收款新增的应收货款1680.8 万元及新增合并子公司漳州金驰汽车配件有限公司（以下简称金驰公司）应收款40 万元，而母公司与永轴公司分别减少574 万元与415.2万元。

    （5）预付账款增加主要是母公司为降低采购成本，预付钢材款138 万，预付技改项目工程与设备款361 万元及预付购土地款1400 万元，金柁公司增购转向器零件发票未到先挂帐172 万元，永轴公司增加预付购钢材款339 万元等。

    （6）存货增加主要是母公司增加钢材储备100 万元与成品库存190 万元，永轴公司增加钢材储备335 万元，金柁公司增加库存转向器及配件545 万元。

    （7）待摊费用减少主要是母公司摊销上年结余的上市费用100 万元。

    （8）长期股权投资减少主要是母公司按权益法调整北京金东方损益与提取跌价的影响。

    （9）固定资产增加主要是母公司当年新增技改项目固定资产投产1400 万元，永轴公司增加固定资产投产174 万元，金柁公司增加固定资产92 万元，及新增金驰公司合并固定资产368 万元。

    （10）在建工程增加主要是母公司新增技改项目在建的工程与待安装投产设备160万元，永轴公司新增在建的工程与待安装投产设备829 万元，金柁公司新增待安装投产设备621 万元。

    （11）无形资产增加主要是新增永轴公司购买的土地使用权920 万元，新增合并金驰公司土地使用权232 万元。

    （12）短期借款减少主要是永轴公司归还借款1050 万元，金柁公司新增借款550万元。

    （13）应付票据增加主要是永轴公司以银行承兑汇票支付采购款。

    （14）应付账款增加主要是母公司技改项目设备发票未到先暂估新增435 万元，永轴公司减少134 万元，金柁公司增加购转向器配件发票未到暂估入库1153 万元，新增合并金驰公司12 万元。

    （15）预收账款增加主要是母公司增加预收订货款80 万元，永轴公司增加预收订货款15 万元。

    （16）应付股利减少主要是母公司支付2002 年6 月滚存利润分配的应付法人股股东股利。

    （17）应交税金增加主要是母公司第4 季度应纳的所得税于次年缴交。

    （18）其他应交款增加主要是母公司应交的社保统筹金于次年缴交。

    2、经营成果分析：                                            单位：元

项目                                                             2003年度

主营业务收入                                               293,164,197.36

主营业务利润                                               104,238,799.71

营业利润                                                    57,356,108.69

投资收益                                                     1,222,867.78

营业外收支净额                                                 196,028.09

利润总额                                                    58,775,004.56

所得税                                                      15,987,983.79

少数股东权益                                                 2,563,471.50

净利润                                                      40,223,549.27

经营活动产生的现金流量净额                                  42,528,941.31

投资活动产生的现金流量净额                                 -69,276,309.36

筹资活动产生的现金流量净额                                 -11,550,407.10

现金及现金等价物净增加额                                   -38,297,775.15

每股经营活动产生现金净流量                                           0.28

项目                                         2002年度         变动比率(%)

主营业务收入                           189,442,880.95               54.75

主营业务利润                            80,911,271.97               28.83

营业利润                                43,181,740.89               32.82

投资收益                                  -406,954.40              400.49

营业外收支净额                          -1,538,295.80              112.74

利润总额                                41,416,084.69               41.91

所得税                                  13,763,141.39               16.17

少数股东权益                               631,429.61              305.98

净利润                                  27,021,513.69               48.86

经营活动产生的现金流量净额              21,491,767.10               97.88

投资活动产生的现金流量净额             -20,817,444.10              232.78

筹资活动产生的现金流量净额             225,785,685.76             -105.12

现金及现金等价物净增加额               226,408,878.09             -116.92

每股经营活动产生现金净流量                       0.14              100.00

    变化原因:

    （1）主营业务收入比上年增长54.75%，主要是母公司关节轴承销售收入比上年增长10.35%，深沟轴承比上年增长0.64%，报告期内金柁公司实现批量销售增加收入7284万元，永轴公司增加销售收入2002 万元，新增合并金驰公司销售收入53 万元。

    （2）主营业务利润比上年增长28.83%，主要是报告期内母公司和子公司永轴公司通过拓销增收，金柁公司实现批量销售新增。

    （3）营业利润比上年增长32.82%，主要是报告期内金柁公司实现批量销售和永轴公司拓销增收新增。

    （4）投资收益比上年同期增加主要是报告期内母公司短期投资收益比上年增加250万元。

    （5）营业外收支净额比上年增加，主要是报告期内母公司处理往来帐损失减少。

    （6）利润总额比上年增长41.91%，主要是报告期金柁公司投产后实现批量销售实现利润增加及永轴公司实现利润增加。

    （7）所得税比上年增加，主要是实现利润比上年增长。

    （8）少数股东权益比上年增长305.98%，主要是报告期合并报表的金柁公司与永轴公司实现利润增加其他股东的收益相应增加。

    （9）净利润比上年增加主要是母公司对控股子的投资收益增加及国产设备购置抵免所得税289 万元的影响。

    （10）经营活动产生现金流量净额比上年增加，主要是母公司销售款回笼增加相应经营活动产生现金净流量增加1980 万元，永轴公司为降低采购成本预付钢材货款增加相应的经营活动产生现金净流量减少269 万元，金柁公司实现批量销售使经营活动产生现金净流量增加404 万元；受经营活动产生现金净流量增加的影响每股经营活动产生的现金净流量相应增加。

    （11）投资活动产生的现金流量净额比上年减少，主要是报告期内母公司以自有资金投资国债增加1458 万元，及增加技改项目投资1337 万元；永轴公司增加固定资产投资2070 万元；金柁公司增加固定资产投资620 万元。

    （12）筹资活动产生的现金流量净额比上年减少，主要是母公司去年上市发行股票筹集资金；永轴公司归还贷款增加1050 万元；金柁公司贷款增加550 万元；新增合并金驰公司归还贷款240 万元。

    3、董事会对会计政策变更的说明：

    本公司原对资产负债表日后至财务会计报告批准报出日之间由董事会拟定的利润分配方案中的现金股利作为资产负债表日后事项中的调整事项处理，将拟分配的现金股利反映于资产负债表“应付股利”科目。根据财政部财会[2003]12 号文《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后事项〉的通知》和相关补充规定，本公司自2003 年7月1 日起执行《企业会计准则——资产负债表日后事项》。从2003年7月1日之后，现金股利于股东大会批准利润分配方案的当期才确认为负债。

    本公司公司根据2002 年8 月20 日第二届董事会第六次会议决议，对2002 年中期计提“两金”后的净利润，以2002 年7 月22 日公开发行股票后的总股本15000 万股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利2 元。由于该现金股利已在2002 年9 月派发，故本公司本年度不存在根据《企业会计准则--资产负债表日后事项》对2002 年度利润分配预案进行追溯调整的事项。

    独立董事陈江良先生、吴水澎先生、卢永华先生对上述会计政策变更发表了独立意见，认为上述会计政策变更符合《企业会计制度》和《企业会计准则》的有关规定，符合公司实际情况，程序合法，不存在利用会计政策变更调节各项利润的情况。

    八、生产经营环境及宏观政策、法规的重大变化：

    根据2003 年10 月13 日财政部和国家税务总局发布的《财政部、国家税务总局关于调整出口货物退税率的通知》规定，自2004 年1 月1 日起公司轴承产品出口退税率由17%调整为13%，同时公司产品主要原材料轴承钢价格近期持续上涨，以上两个因素将对公司2004 年的利润产生一定程度的影响。

    九、董事会日常工作：

    （一）报告期内董事会的会议情况：

    2003 年度公司董事会共召开7 次会议。

    1、2003年4月1日召开二届八次董事会会议，审议通过了以下议案：

    （1）2002年度总经理业务工作报告；

    （2）2002年度董事会工作报告；

    （3）2002年度财务决算方案和2003 年度财务预算方案；

    （4）2002年度利润分配方案；

    （5）2002年年度报告及其摘要；

    （6）关于兼并漳州市第二汽车配件厂的议案；

    （7）关于永轴公司购买土地使用权的议案；

    （8）关于金柁公司技术改造的议案；

    （9）关于公司为金柁公司贷款提供担保的议案；

    （10）关于利用闲置自有资金进行国债投资的议案；

    （11）关于利用闲置募集奖金进行国债投资的议案；

    （12）关于续聘会计师事务所及报酬事项的议案；

    （13）关于同意骆家??先生、吴景询先生辞去公司董事职务的议案；

    （14）关于推荐苏维珂先生为董事候选人的议案；

    （15）关于推荐吴水澎先生为公司二届董事会独立董事候选人的议案；

    （16）关于修改公司章程的议案；

    （17）关于聘任总工程师和总经济师的议案；

    （18）公司经营者年薪方案；

    （19）公司董事长年薪方案；

    （20）关于召开2002年度股东大会的议案。

    2、2003年4月28日以通讯表决方式召开二届九次董事会，审议通过了公司2003年第一季度报告。

    3、2003年6月27日以通讯表决方式召开二届十次董事会，审议通过了福建省永安轴承有限责任公司增资补充协议。

    4、2003年8月19日召开二届十一次董事会，审议通过了以下议案：

    （1）2003年上半年总经理工作报告；

    （2）2003年半年度报告及其摘要；

    （3）关于受让土地使用权的议案；

    （4）关于增补董事会战略委员会委员的议案；

    （5）关于增补董事会审计委员会委员的议案；

    （6）关于增补董事会提名委员会委员的议案；

    （7）关于增补董事会薪酬与考核委员会委员的议案；

    （8）关于推荐卢永华先生为公司二届董事会独立董事候选人的议案；

    （9）关于组建“福建龙溪轴承集团”的议案；

    （10）关于召开2003年度第一次临时股东大会的议案。

    5、2003年10月21日以通讯表决方式召开二届十二次董事会，审议通过了公司2003年第三季度报告。

    6、2003年11月17日以通讯表决方式召开二届十三次董事会，审议通过了以下议案：

    （1）公司关于资金占用和对外担保情况的自查报告和整改方案；

    （2）公司投资者关系管理制度。

    7、2003 年12月2日以通讯表决方式召开二届十四次董事会，审议通过了龙溪股份董事会关于漳州市机电投资有限公司收购事宜致全体股东报告书。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况：

    董事会自始至终贯彻向股东大会负责的方针，按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，依法认真执行股东大会的决议，尽职履行了诚信勤勉义务和责任，较好地完成了股东大会通过的各项工作。

    根据公司2003年5月12日召开的2002年度股东大会审议通过的关于2003年度财务预算报告的决议，公司2003 年预算主要指标为销售收入23,100 万元、净利润2,863.45万元，公司2003 年实际实现销售收入29,316.42 万元，实现净利润4,022.35 万元,全面完成公司预算。

    十、2003年度利润分配预案和资本公积转增股本预案：

    经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，本公司2003年度实现净利润40,223,549.27元，根据《公司法》及公司章程等有关规定提取10％的法定盈余公积金4,022,354.93 元和提取10％的法定盈余公益金4,022,354.93 元后，加上年初未分配利润15,883,841.68 元，可供股东分配的利润（未分配利润）为48,062,681.09 元。根据公司实际情况，2003 年度拟以总股本15,000 万股为基数，向全体股东实施每10 股派发现金股利2.00 元（含税），共计3000.00 万元，其余未分配利润结转下一年度；资本公积金不转增股本。本年度的利润分配方案尚需提交股东大会审议。

    十一、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况及对外担保专项说明：

    关于福建龙溪轴承股份有限公司

    与关联方资金往来和对外担保情况的专项审核报告

    厦门天健华天所审（2004）专字第0038号

    福建龙溪轴承股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对福建龙溪轴承股份有限公司（以下简称“龙溪股份公司”）2003年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2003 年度的现金流量表和合并现金流量表进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告[厦门天健华天所审（2004）GF 字第0084 号]。在为龙溪股份公司2003 年度财务会计报表进行审计工作中，我们对截至2003 年12 月31 日止龙溪股份公司与关联方资金往来和对外担保情况进行了审核。提供真实、完整的与关联方资金往来和对外担保情况是龙溪股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对龙溪股份公司提供的与关联方资金往来和对外担保情况发表审核意见。

    我们的审核是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，并参照中国注册会计师独立审计准则进行的。在审核过程中，我们结合龙溪股份公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。

    根据我们在年度会计报表审计过程中所了解的情况，现将龙溪股份公司与关联方资金往来及对外担保情况报告如下：

    一、截至2003年12月31日止，龙溪股份公司与关联方资金往来如下：

科目                         关联方                         年初数

其他应收款                   漳州市国有资产投

                             资经营有限公司                 420,193.95

预付账款                     漳州市国有资产投

预付账款                     资经营有限公司                 4,082,083.69

预付账款                     北京金东方科技

                             发展有限公司                   80,000.00

                             永安轴承配件厂                 462,535.92

预付账款                     永安轴承工贸有

                             限责任公司                     25,405.20

?颇?                       本年增加                       本年减少

其他应收款

                                  201,630.52                   621,824.47

预付账款

                                  615,150.00                   121,141.44

预付账款

                                                                80,000.00

预付账款                        3,282,715.61                 3,296,784.00

预付账款

                                  787,439.15                   763,322.22

科目

其他应收款                           年末数                          原因

                                                               代垫退休人

预付账款                                                          员费(1)

                               4,576,092.25                造地费用抵作预

预付账款                                                    付土地租金(2)

预付账款

预付账款                         448,467.53                  委托加工款项

                                  49,522.13                  委托加工款项

    注：（1）根据龙溪股份公司之控股子公司福建省永安轴承有限责任公司的改制方案，该公司的退休人员已随同非经营性资产一并剥离，退休人员的相关费用由该公司国有资产所有者漳州市国有资产投资经营有限公司（其持有的福建省永安轴承有限责任公司11.71%股权已于2003 年11 月转让给漳州市机电投资有限公司）承担。福建省永安轴承有限责任公司代漳州市国有资产投资经营有限公司垫付的退休人员费用至2003 年7 月已全部收回。

    （2）龙溪股份公司与控股股东漳州市国有资产投资经营有限公司于2001年4月10日签订土地使用权租赁合同，向漳州国有资产投资经营有限公司租赁其所有的龙溪股份厂区南区用地面积17,670.00 平方米、北区用地Ⅰ面积22,826.20 平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52 平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051 年3 月16 日，年租金82.02万元，款项于年终结算；同时龙溪股份公司将为使用北区用地II 地块先期支付的造地费用5,396,292.25 元（2003 年12 月31 日的余额为4,576,092.25 元）用以逐年抵付租金。

    除上述（1）、（2）事项外，龙溪股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险和广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出的情况。

    （3）其他相关事项说明：

    ①龙溪股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况；

    ②龙溪股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况。

    ③龙溪股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况。

    ④龙溪股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在代控股股东及其他关联方偿还债务情况。

    ⑤无中国证监会认定的其他方式。

    二、截至2003年12月31日止，龙溪股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在对外担保情况。

    厦门天健华天有限责任会计师事务所                 中国注册会计师：常煊

    中国注册会计师：周洁

    中国      厦门                                          2004年3月30日

    十二、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见：

    根据中国证监会证监发字[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）的规定，我们本着认真的态度，对公司对外担保情况进行详细核查和落实，现将有关情况说明如下：

    公司在本年度内按照公司章程、股东大会议事规则和董事会议事规则等制度关于对外担保的规定严格控制对外担保风险，报告期内不存在《通知》中规定的违规担保情况，截止报告期末公司不存在对外担保情形；

    公司二届十五次董事会严格按照《通知》中第二条第五款的要求对公司章程进行相应的修改，在公司章程中增加了“对外担保”条款，完善了审批机制，对规范公司对外担保等公司运作起到了积极的推动作用（关于修改公司章程的议案将提交公司2003 年度股东大会审议）。

    十三、报告期内，公司信息披露指定报纸未发生变化，仍为《上海证券报》。

    第八节、监事会报告

    一、监事会的工作情况：

    报告期内，公司监事会共召开6次会议，具体情况如下：

    1、2003年4月1日召开二届六次监事会，审议通过了以下议案：

    （1）2002年总经理业务工作报告；

    （2）2002年监事会工作报告；

    （3）2002年度财务决算及2003 年度财务预算报告；

    （4）2002年利润分配及资本公积金转增股本预案；

    （5）2002年年度报告及其摘要；

    （6）关于杜超英先生辞去公司监事的议案；

    （7）关于推荐李铮女士为公司二届监事会监事候选人的议案；

    （8）关于利用闲置募集资金进行国债投资的议案。

    2、2003年4月28日以通讯表决方式召开二届七次监事会，审议通过了公司2003年第一季度报告。

    3、2003年6月27日以通讯表决方式召开二届八次监事会，审议通过了福建省永安轴承有限责任公司增资补充协议。

    4、2003年8月19日召开二届九次监事会，审议通过了以下议案：

    （1）2003 年半年度报告及其摘要；

    （2）关于受让土地使用权的议案；

    （3）关于组建“福建龙溪轴承集团”的议案。

    5、2003年10月21日以通讯表决方式召开二届十次监事会，审议通过了公司2003年第三季度报告。

    6、2003年11月17日以通讯表决方式召开二届十一次监事会，审议通过了以下议案：

    （1）公司关于资金占用和对外担保情况的自查报告和整改方案；

    （2）公司投资者关系管理制度。

    二、监事会独立意见：

    1、公司依法运作情况：公司董事会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定规范运作，科学决策；公司董事、总经理及其他高级管理人员能严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其他有关法律法规的要求，工作认真负责，依法经营，决策程序合规合法，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，已建立良好的内部控制机制。公司董事、总经理和高级管理人员均能认真履行职责，勤勉诚信、廉洁自律，执行职务时没有违反国家法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。

    2、公司财务状况：公司会计制度健全，财务管理规范，财务运作正常，公司2003年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，厦门天健华天会计师事务所为公司出具的厦门天健华天所审（2004）GF 字第0084 号标准无保留意见审计报告是客观、公正、真实、可信的。

    3、公司募集资金使用情况：监事会对公司募集资金使用情况进行全过程的监督。报告期内，公司按照“统筹规划，分步实施，务求实效”的原则，认真抓好募集资金使用项目的实施工作，按照《招股说明书》承诺的投资项目进行，实际投入项目与承诺投入项目一致。

    4、收购、出售资产情况：

    （1）报告期内，公司没有发生出售资产情况；

    （2）报告期内，根据二届八次董事会审议通过的关于兼并漳州市第二汽车配件厂的决议， 2003 年8 月，公司以承担债务方式完成对漳州市第二汽车配件厂的整体兼并，并将其整体改制为漳州市金驰汽车配件有限公司。2003 年8 月至12 月，该公司实现销售收入53.01 万元，实现净利润-4.58 万元。它将扩大公司的主营业务范围，增强汽车配件的生产规模，有利于公司的长远发展，产权归属清楚，无损害公司及股东的利益。

    5、公司关联交易情况：报告期内，公司没有发生重大关联交易事项。关联交易公平合理，没有损害公司利益和股东权益。

    6、报告期内公司及公司董事、监事、经理和其他高级管理人员无法律诉讼事项。

    第九节、重要事项

    一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    二、报告期内，公司重大的收购及出售资产、吸收合并事项。

    1、报告期内，公司无重大的出售资产、吸收合并事项。

    2、报告期内，公司重大的收购资产事项：根据公司二届八次董事会审议通过的关于兼并漳州市第二汽车配件厂的决议，2003 年8 月，公司以承担债务方式完成对漳州市第二汽车配件厂的整体兼并，并将其整体改制为漳州市金驰汽车配件有限公司。公司以所兼并的漳州市第二汽车配件厂经评估后的净资产223.50 万元和自有资金226.50 万元投入，占注册资本（500 万元）的90%。该公司2003 年8 月至12 月实现主营业务收入53.01 万元，实现净利润-4.58 万元。它将扩大公司的主营业务范围，增强汽车配件的生产规模，有利于公司的长远发展，产权归属清楚，无损害公司及股东的利益。

    三、报告期内发生的或以前期间发生但持续到报告期的重大关联交易事项：

    1、2001年3月21日，公司与北京金东方科技发展有限公司（简称“北京金东方”）就北京金东方许可公司使用其“大型工业化合成等离子体渗硫炉”实用新型专利技术实施产业化的有关事宜签订了《专利实施许可合同》，该合同约定：按项目纯利润的5%提成，于每年一月以双方确认该合同产品上年纯利润为基数，按比例计算使用费并将款项汇入北京金东方指定帐户。

    由于该项技术产业化还在实施中，尚未产生收益，故截止报告期末，公司未因使用该项技术支付使用费。

    2、本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于2001 年4 月10 日签订土地使用权租赁合同：本公司租赁漳州国有资产投资经营有限公司所有的南区用地面积17,670.00 平方米、北区用地Ⅰ面积22,826.20 平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051 年3 月16 日，年租金82.02 万元，款项于年终结算；同时将为使用北区用地II 地块先期支付的造地费用5,396,292.25元（2003 年12 月31 日的余额为4,576,092.25 元）用以抵付租金。

    3、公司与关联方之间的债权债务往来情况表：                     单位:元

                                                 上市公司向关联方提供资金

关联方                                                             发生额

漳州市国有资产投资经营有限公司                                 816,780.52

合计                                                           816,780.52

                                                 关联方向上市公司提供资金

关联方                                                               余额

漳州市国有资产投资经营有限公司                               4,576,092.25

合计                                                         4,576,092.25

关联方                                                             发生额

漳州市国有资产投资经营有限公司                                 742,965.91

合计                                                           742,965.91

关联方                                                               余额

漳州市国有资产投资经营有限公司                                          -

合计                                                                    -

    四、重大合同及履行情况：

    （一）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。

    （二）报告期内履行的及尚未履行完毕的担保合同：公司为漳州市第二汽车配件厂260万元贷款提供担保，漳州市第二汽车配件厂已于2003年8月份归还该项贷款。

担保对象名称                                 发生日期(协             担保

                                               议签署日)             金额

福建省漳州市第二

汽车配件厂                                     2002.11.8              260

                                                                     万元

担保发生额合计

担保余额合计

其中：关联担保余额合计

上市公司对控股子公司担保发生额合计

违规担保总额

担保总额占公司净资产的比例

担保对象名称                                   担保

                                               类型                担保期

福建省漳州市第二

汽车配件厂                                   连带责           2002.11.8～

                                             任担保             2003.11.7

担保发生额合计                              260万元

担保余额合计                                      0

其中：关联担保余额合计                            0

上市公司对控股子公司担保发生额合计                0

违规担保总额                                      0

担保总额占公司净资产的比例                    0.49%

担保对象名称                                  是否履             是否为关

                                              行完毕             联方担保

福建省漳州市第二

汽车配件厂

                                                  是                   否

担保发生额合计

担保余额合计

其中：关联担保余额合计

上市公司对控股子公司担保发生额合计

违规担保总额

担保总额占公司净资产的比例

    （三）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。

    （四）报告期内，无其他对公司重大影响的重大合同。

    五、公司或持股5%以上股东没有在指定报纸上披露报告期内或持续到报告期内的承诺事项。

    六、公司2003 年聘任的注册会计师事务所为厦门天健华天有限责任会计师事务所。公司2003 年度财务报告经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计并出具标准无保留意见审计报告，签字注册会计师是常煊和周洁。公司为本次财务报告审计支付给厦门天健华天有限责任会计师事务所审计费26.5 万元（对公司财务审计发生的往返交通费和住宿费用由公司承担）。目前厦门天健华天会计师事务所已为公司提供审计服务4年。

    七、报告期内，公司未发生董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。

    八、其他重大事项：

    根据漳州市人民政府漳政【2003】综119 号文《漳州市人民政府关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》的精神，漳州市政府同意将漳州市国有资产投资经营有限公司持有的本公司5539.2 万股国家股（占总股本的36.93％）无偿划拨给漳州市机电投资有限公司持有，由漳州市机电投资有限公司依法行使国家股股东权力。

    该股权划转尚需经国务院国有资产监督管理委员会审批，并在获得中国证监会豁免收购人的要约收购义务后方可进行。具体内容详见《福建龙溪轴承股份有限公司股东持股变动报告书》和《福建龙溪轴承股份有限公司收购报告书摘要》（2003 年10 月10日《上海证券报》）、《福建龙溪轴承股份有限公司董事会关于漳州市机电投资有限公司收购事宜致全体股东报告书》（2003 年12 月3 日《上海证券报》）和《福建龙溪轴承股份有限公司收购报告书》（2004 年1 月14 日《上海证券报》）。

    九、报告期内，已披露重要事项公告信息索引：

    1、2003年4月3日，公司2002年年度报告摘要、二届八次董事会决议暨召开2002年度股东大会的公告（编号：2003-001）、二届六次监事会决议公告（编号：2003-002）刊登于《上海证券报》第18 版、第19 版；公司2002 年年度报告（全文）刊登于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）；

    2、2003年4月30日，公司2003年第一季度报告刊登于《上海证券报》第42 版和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）；

    3、2003年5月13日，公司2002年度股东大会决议公告（编号：2003-003）刊登于《上海证券报》第23 版，公司2002 年度股东大会决议公告和《北京众天中瑞律师事务所关于福建龙溪轴承股份有限公司2002 年度股东大会的法律意见书》刊登于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）；

    4、2003年6月21日，福建龙溪轴承股份有限公司公告（编号：2003-004）刊登于《上海证券报》第27版；

    5、2003年6月28日，公司二届十次董事会决议公告（编号：2003-005）、二届八次监事会决议公告（编号：2003-006）刊登于《上海证券报》第35 版

    6、2003年8月21日，公司2003年半年度报告摘要、二届十一次董事会决议暨召开2003年度第一次临时股东大会公告（编号：2003-007）、二届九次监事会决议公告（编号：2003-008）刊登于《上海证券报》第22版；

    7、2003年9月24日，公司2003年度第一次临时股东大会决议公告（编号：2003-009）刊登于《上海证券报》第11 版；公司2003年度第一次临时股东大会决议公告及《北京众天中瑞律师事务所关于福建龙溪轴承股份有限公司2003年第一次临时股东大会的法律意见书》刊登于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）；

    8、2003年10月10日，公司董事会关于国家股无偿划转的提示性公告（编号：2003-010）、福建龙溪轴承股份有限公司收购报告书摘要、福建龙溪轴承股份有限公司股东持股变动报告书刊登于《上海证券报》第19版；

    9、2003年10月22日，公司2003年第三季度报告刊登于《上海证券报》第30版及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）；

    10、2003年11月18日，公司二届十三次董事会决议公告（编号：2003-011）刊登于《上海证券报》第10版；

    11、2003年12月3日，公司二届十四次董事会决议公告（编号：2003-012）及福建龙溪股份有限公司董事会关于漳州市机电投资有限公司收购事宜致全体股东的报告书刊登于《上海证券报》第8版。

    第十节、财务报告

    审计报告

    厦门天健华天所审（2004）GF字第0084号

    福建龙溪轴承股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的福建龙溪轴承股份有限公司（以下简称龙溪股份公司）2003 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是龙溪股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了龙溪股份公司2003 年12 月31日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。

    厦门天健华天有限责任会计师事务所                 中国注册会计师：常煊

                                                     中国注册会计师：周洁

    中国  厦门                                              2004年3月30日

    资产负债表

    2003年12月31日

    编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司                                    单位：人民币元

                           注释                      合并

资      产

                            号             年末数             年初数

流动资产：

货币资金                    1           279,980,165.83     318,277,940.98

短期投资                    2            20,735,235.67       2,583,617.59

应收票据                    3            13,782,682.09       6,319,134.36

应收股利

应收利息

应收账款                    4            72,570,104.64      65,279,839.27

其他应收款                  5             2,695,873.71       2,892,775.04

预付账款                    6            37,908,688.36      22,060,729.68

应收补贴款

存货                        7            87,848,088.87      75,657,191.78

待摊费用                    8                 7,899.81       1,154,755.15

流动资产合计                            515,528,738.98     494,225,983.85

长期投资：

长期股权投资                9            36,548,649.29      38,939,402.57

长期债权投资

合并价差                    9               107,987.43         298,552.51

长期投资合计                             36,656,636.72      39,237,955.08

固定资产：

固定资产原价                10          182,797,872.80     162,450,882.07

减:累计折旧                 10           93,720,202.74      87,722,583.70

固定资产净值                10           89,077,670.06      74,728,298.37

减:固定资产减值准备

固定资产净额                10           89,077,670.06      74,728,298.37

工程物资

在建工程                    11           20,025,281.20       3,936,100.06

固定资产清理

固定资产合计                            109,102,951.26      78,664,398.43

无形资产及其他资产：

无形资产                    12           11,574,967.99          69,941.23

长期待摊费用                13            1,739,517.23       1,924,572.73

其他长期资产

无形资产及其他资产合计                   13,314,485.22       1,994,513.96

递延税款：

递延税款借项

资   产  总  计                         674,602,812.18     614,122,851.32

                           注释                     母公司

资      产

                            号          年末数                年初数

流动资产：

货币资金                             226,954,043.43        298,385,847.92

短期投资                              20,735,235.67          2,583,617.59

应收票据                              10,983,682.09          5,829,134.36

应收股利                                 997,878.77            521,062.23

应收利息

应收账款                    39        35,953,750.81         41,696,366.65

其他应收款                  40         2,509,770.35         12,180,815.26

预付账款                              27,386,007.70         16,641,008.16

应收补贴款

存货                                  43,140,064.70         40,234,992.99

待摊费用                                                     1,146,400.75

流动资产合计                         368,660,433.52        419,219,245.91

长期投资：

长期股权投资                41       143,835,884.54         58,461,981.02

长期债权投资

合并价差

长期投资合计                         143,835,884.54         58,461,981.02

固定资产：

固定资产原价                         130,464,722.53        116,465,003.90

减:累计折旧                           62,152,765.54         58,545,675.29

固定资产净值                          68,311,956.99         57,919,328.61

减:固定资产减值准备

固定资产净额                          68,311,956.99         57,919,328.61

工程物资

在建工程                               5,313,206.44          3,719,687.58

固定资产清理

固定资产合计                          73,625,163.43         61,639,016.19

无形资产及其他资产：

无形资产                                  58,196.74             69,941.23

长期待摊费用

其他长期资产

无形资产及其他资产合计                    58,196.74             69,941.23

递延税款：

递延税款借项

资   产  总  计                      586,179,678.23        539,390,184.35

    单位负责人：陈福胜        主管会计机构负责人：吴景询           会计机构负责人：何惠川

    资产负债表(续)

    2002年13月31日

    编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司                                    单位：人民币元

                         注释                          合并

负债及所有者权益

                          号              年末数               年初数

流动负债：

短期借款                  14            29,500,000.00       34,500,000.00

应付票据                  15             4,899,400.00

应付账款                  16            42,815,446.49       28,197,344.03

预收账款                  17             3,733,568.96        2,790,046.10

应付工资                  18            17,373,210.53       17,359,604.80

应付福利费                19            11,810,915.83       10,880,988.74

应付股利                  20             1,014,262.47        4,037,190.93

应交税金                  21             5,041,209.26        2,455,236.65

其他应交款                22               894,509.49          164,875.88

其他应付款                23             6,634,354.25        6,899,288.93

预提费用                  24               464,989.37        1,097,255.26

流动负债合计                           124,181,866.65      108,381,831.32

长期负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款                25             8,546,042.90        8,123,366.40

其他长期负债

长期负债合计                             8,546,042.90        8,123,366.40

递延税款：

递延税款贷项

负债合计                               132,727,909.55      116,505,197.72

少数股东权益              26            14,012,675.04       12,215,349.41

所有者权益：

股本                      27           150,000,000.00      150,000,000.00

减:已归还投资

股本净额                               150,000,000.00      150,000,000.00

资本公积                  28           291,420,882.80      289,184,508.67

盈余公积                  29            38,378,663.70       30,333,953.84

其中:公益金               29            15,915,853.72       11,893,498.79

未分配利润                30            48,062,681.09       15,883,841.68

所有者权益合计                         527,862,227.59      485,402,304.19

负债及股东权益总计                     674,602,812.18      614,122,851.32

                            注释              母公司

负债及所有者权益

                              号       年末数                      年初数

流动负债：

短期借款

应付票据

应付账款                             15,026,360.83          10,668,064.27

预收账款                              2,536,028.32           1,738,982.50

应付工资                             11,978,417.42          11,978,417.42

应付福利费                           10,615,862.15           9,482,691.24

应付股利                                234,341.90           4,037,190.93

应交税金                              4,196,902.35           1,805,040.51

其他应交款                              864,724.46              28,683.20

其他应付款                            4,503,092.35           5,518,531.91

预提费用                                                       683,918.18

流动负债合计                         49,955,729.78          45,941,520.16

长期负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款                            8,352,591.00           8,046,360.00

其他长期负债

长期负债合计                          8,352,591.00           8,046,360.00

递延税款：

递延税款贷项

负债合计                             58,308,320.78          53,987,880.16

少数股东权益

所有者权益：

股本                                150,000,000.00         150,000,000.00

减:已归还投资

股本净额                            150,000,000.00         150,000,000.00

资本公积                            291,420,882.80         289,184,508.67

盈余公积                             38,378,663.70          30,333,953.84

其中:公益金                          15,915,853.72          11,893,498.79

未分配利润                           48,071,810.95          15,883,841.68

所有者权益合计                      527,871,357.45         485,402,304.19

负债及股东权益总计                  586,179,678.23         539,390,184.35

    单位负责人：陈福胜         主管会计机构负责人：吴景询          会计机构负责人：何惠川

    利润表及利润分配表

    2003年度

    编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司                                    单位：人民币元

                              注释                       合并

项        目

                                号

                                            本年数             上年数

一、主营业务收入                31      293,164,197.36     189,442,880.95

减:主营业务成本                 31      186,874,982.29     106,661,968.70

主营业务税金及附加              32        2,050,415.36       1,869,640.28

二、主营业务利润                        104,238,799.71      80,911,271.97

加:其他业务利润                 33        1,506,028.68       2,120,856.27

减:营业费用                               9,196,884.96       5,646,315.61

管理费用                                 41,684,490.93      35,019,324.62

财务费用                        34       -2,492,656.19        -815,252.88

三、营业利润                             57,356,108.69      43,181,740.89

加:投资收益                     35        1,222,867.78        -406,954.40

补贴收入                                                       179,594.00

营业外收入                      36        1,245,276.15         884,634.24

减:营业外支出                   37        1,049,248.06       2,422,930.04

四、利润总额                             58,775,004.56      41,416,084.69

减:所得税                                15,987,983.79      13,763,141.39

少数股东损益                              2,563,471.50         631,429.61

五、净利润                               40,223,549.27      27,021,513.69

加:年初未分配利润                        15,883,841.68      23,996,415.59

六、可供分配的利润                       56,107,390.95      51,017,929.28

减:提取法定盈余公积                       4,022,354.93       2,702,151.37

提取法定公益金                            4,022,354.93       2,431,936.23

七、可供投资者分配的利润                 48,062,681.09      45,883,841.68

减：提取任意盈余公积

应付普通股股利                                              30,000,000.00

八、年末未分配利润                       48,062,681.09      15,883,841.68

                                 注释                 母公司

项        目

                                  号

                                            本年数                 上年数

一、主营业务收入                 42     126,265,512.31     115,600,035.76

减:主营业务成本                  42      63,230,853.07      53,753,276.10

主营业务税金及附加                        1,370,501.51       1,361,013.94

二、主营业务利润                         61,664,157.73      60,485,745.72

加:其他业务利润                           1,385,802.44       1,746,058.16

减:营业费用                               5,457,400.57       3,258,191.60

管理费用                                 25,825,197.01      22,992,900.54

财务费用                                 -2,947,866.68      -2,783,131.48

三、营业利润                             34,715,229.27      38,763,843.22

加:投资收益                      43      16,022,367.37       1,989,546.43

补贴收入                                                       179,594.00

营业外收入                                  474,682.17         619,180.27

减:营业外支出                               776,930.69       2,422,714.25

四、利润总额                             50,435,348.12      39,129,449.67

减:所得税                                10,202,668.99      12,107,935.98

少数股东损益

五、净利润                               40,232,679.13      27,021,513.69

加:年初未分配利润                        15,883,841.68      23,996,415.59

六、可供分配的利润                       56,116,520.81      51,017,929.28

减:提取法定盈余公积                       4,022,354.93       2,702,151.37

提取法定公益金                            4,022,354.93       2,431,936.23

七、可供投资者分配的利润                 48,071,810.95      45,883,841.68

减：提取任意盈余公积

应付普通股股利                                              30,000,000.00

八、年末未分配利润                       48,071,810.95      15,883,841.68

    单位负责人：陈福胜         主管会计机构负责人：吴景询          会计机构负责人：何惠川

    现金流量表

    2003年度

    编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司                                      单位：人民币元

项      目                                                         注释号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金

现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付的其他与经营活动有关的现金                                       38

现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额

投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金

借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

现金流入小计

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额

项      目                                                        合   并

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金                               333,013,287.94

收到的税费返还                                               1,991,011.05

收到的其他与经营活动有关的现金                                 196,385.60

现金流入小计                                               335,200,684.59

购买商品、接受劳务支付的现金                               184,817,237.24

支付给职工以及为职工支付的现金                              53,484,486.13

支付的各项税费                                              34,667,042.45

支付的其他与经营活动有关的现金                              19,702,977.46

现金流出小计                                               292,671,743.28

经营活动产生的现金流量净额                                  42,528,941.31

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金                                       474,328,704.60

取得投资收益所收到的现金                                       170,438.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额         1,809,736.01

收到的其他与投资活动有关的现金

现金流入小计                                               476,308,879.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额        56,675,764.44

投资所支付的现金                                           488,909,423.98

支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计                                               545,585,188.42

投资活动产生的现金流量净额                                 -69,276,309.36

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金                                           500,000.00

借款所收到的现金                                            38,210,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金                               1,962,000.00

现金流入小计                                                40,672,000.00

偿还债务所支付的现金                                        45,610,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         6,023,083.60

支付的其他与筹资活动有关的现金                                 589,323.50

现金流出小计                                                52,222,407.10

筹资活动产生的现金流量净额                                 -11,550,407.10

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额                               -38,297,775.15

项      目                                                         母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金                               147,802,858.08

收到的税费返还                                               1,512,340.30

收到的其他与经营活动有关的现金                                 130,192.71

现金流入小计                                               149,445,391.09

购买商品、接受劳务支付的现金                                43,934,028.58

支付给职工以及为职工支付的现金                              37,307,899.16

支付的各项税费                                              22,043,940.90

支付的其他与经营活动有关的现金                              12,778,658.33

现金流出小计                                               116,064,526.97

经营活动产生的现金流量净额                                  33,380,864.12

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金                                       474,328,704.60

取得投资收益所收到的现金                                     1,002,259.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额           634,200.00

收到的其他与投资活动有关的现金

现金流入小计                                               475,965,164.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额        26,197,841.94

投资所支付的现金                                           551,083,372.94

支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计                                               577,281,214.88

投资活动产生的现金流量净额                                -101,316,050.58

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金

借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金                                 840,000.00

现金流入小计                                                   840,000.00

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         3,802,849.03

支付的其他与筹资活动有关的现金                                 533,769.00

现金流出小计                                                 4,336,618.03

筹资活动产生的现金流量净额                                  -3,496,618.03

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额                               -71,431,804.49

    单位负责人：陈福胜         主管会计机构负责人：吴景询           会计机构负责人：何惠川

    现金流量表(续)

    2003年度

    编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司                                     单位：人民币元

补充资料：                                                         注释号

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

加：少数股东损益

计提的资产减值准备

固定资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

待摊费用减少（减增加）

预提费用增加（减减少）

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)

固定资产报废损失

财务费用

投资损失(减收益)

递延税款贷项(减借项)

存货的减少(减增加)

经营性应收项目的减少(减增加)

经营性应付项目的增加(减减少)

其  他

经营活动产生的现金流量净额

2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净增加情况：

货币资金的期末余额

减：货币资金的期初余额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

补充资料：                                                        合   并

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润                                                      40,223,549.27

加：少数股东损益                                             2,563,471.50

计提的资产减值准备                                           3,341,123.69

固定资产折旧                                                 7,984,178.52

无形资产摊销                                                   175,604.13

长期待摊费用摊销                                               223,940.98

待摊费用减少（减增加）                                       1,146,855.34

预提费用增加（减减少）                                        -646,746.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)            -950,799.73

固定资产报废损失                                                39,908.67

财务费用                                                       905,378.39

投资损失(减收益)                                            -1,222,867.78

递延税款贷项(减借项)

存货的减少(减增加)                                         -11,779,291.96

经营性应收项目的减少(减增加)                               -16,055,206.28

经营性应付项目的增加(减减少)                                16,517,552.83

其  他                                                          62,290.68

经营活动产生的现金流量净额                                  42,528,941.31

2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净增加情况：

货币资金的期末余额                                         279,980,165.83

减：货币资金的期初余额                                     318,277,940.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                   -38,297,775.15

补充资料：                                                         母公司

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润                                                      40,232,679.13

加：少数股东损益

计提的资产减值准备                                             635,247.87

固定资产折旧                                                 5,397,988.47

无形资产摊销                                                    11,744.49

长期待摊费用摊销

待摊费用减少（减增加）                                       1,146,400.75

预提费用增加（减减少）                                        -683,918.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)            -269,012.95

固定资产报废损失

财务费用

投资损失(减收益)                                           -16,022,367.37

递延税款贷项(减借项)

存货的减少(减增加)                                          -2,905,071.71

经营性应收项目的减少(减增加)                                 2,131,979.78

经营性应付项目的增加(减减少)                                 3,696,381.84

其  他                                                           8,812.00

经营活动产生的现金流量净额                                  33,380,864.12

2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净增加情况：

货币资金的期末余额                                         226,954,043.43

减：货币资金的期初余额                                     298,385,847.92

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                   -71,431,804.49

    单位负责人：陈福胜         主管会计机构负责人：吴景询           会计机构负责人：何惠川

    补充资料一                                      利润表附表

                                          净资产收益率（%）

报告期利润                         2003年                 2002年

                         全面摊薄        加权平均    全面摊薄    加权平均

主营业务利润               19.75          20.58        16.67        25.31

营业利润                   10.87          11.32         8.90        13.51

净利润                      7.62           7.94         5.57         8.45

扣非经营性损

                            6.92           7.21         5.63         8.54

益后的净利润

                                         每股收益（元）

报告期利润                   2003年                      2002年

                    全面摊薄       加权平均        全面摊薄      加权平均

主营业务利润          0.69           0.69            0.53            0.67

营业利润              0.38           0.38            0.29            0.36

净利润                0.268          0.268           0.18            0.22

扣非经营性损

                      0.24           0.24            0.18            0.23

益后的净利润

    补充资料二                             资产减值准备明细表

    2003年12月31日

    编制单位：福建龙溪轴承股份有限公司                                                单位：人民币元

项    目                     行     年初余额      本年增加数   因资产价值

                             次                                回升转回数

（一）坏账准备合计            1    9,219,867.94     983,436.26          -

其中：应收账款                2    7,926,186.26     725,492.76          -

其他应收款                    3    1,293,681.68     257,943.50          -

（二）短期投资跌价准备合计    4      115,130.00     137,022.00          -

其中：股票投资                5      115,130.00     137,022.00          -

债券投资                      6         -                    -          -

（三）存货跌价准备合计        7         -                    -          -

其中：库存商品                8         -                    -          -

原材料                        9         -                    -          -

（四）长期投资减值准备合计   10         -         1,490,819.02          -

其中：长期股权投资           11         -         1,490,819.02          -

长期债权投资                 12         -                    -          -

（五）固定资产减值准备合计   13         -                    -          -

其中：房屋、建筑物           14         -                    -          -

机器设备                     15         -                    -          -

（六）无形资产减值准备       16         -                    -          -

其中：专利权                 17         -                    -          -

商标权                       18         -                    -          -

（七）在建工程减值准备       19         -                    -          -

（八）委托贷款减值准备       20         -                    -          -

（九）总计                   21    9,334,997.94   2,611,277.28          -

                                  本年减少数

项    目                           其他原因                      年末余额

                                                   合计

                                    转出数

（一）坏账准备合计                    -              -      10,203,304.20

其中：应收账款                        -              -       8,651,679.02

其他应收款                            -              -       1,551,625.18

（二）短期投资跌价准备合计            -              -         252,152.00

其中：股票投资                        -              -         252,152.00

债券投资                              -              -                  -

（三）存货跌价准备合计                -              -                  -

其中：库存商品                        -              -                  -

原材料                                -              -                  -

（四）长期投资减值准备合计            -              -       1,490,819.02

其中：长期股权投资                    -              -       1,490,819.02

长期债权投资                          -              -                  -

（五）固定资产减值准备合计            -              -                  -

其中：房屋、建筑物                    -              -                  -

机器设备                              -              -                  -

（六）无形资产减值准备                -              -                  -

其中：专利权                          -              -                  -

商标权                                -              -                  -

（七）在建工程减值准备                -              -                  -

（八）委托贷款减值准备                -              -                  -

（九）总计                            -              -      11,946,275.22

    单位负责人：陈福胜              主管会计机构负责人：吴景询                会计机构负责人：何惠川

    福建龙溪轴承股份有限公司会计报表附注

    二○○三年度

    一、公司的基本情况

    福建龙溪轴承股份有限公司（以下简称本公司）的前身福建省龙溪轴承厂成立于1958年，注册资本为人民币2,426 万元。经福建省人民政府文件闽政体股[1997]39 号《关于同意设立福建龙溪轴承股份有限公司的批复》批准，由福建省龙溪轴承厂、中国工程与农业机械进出口总公司、福建省龙溪机器厂、福建省机械设备进出口公司、漳州市起重机械配件厂共同发起设立本公司。本公司成立于1997 年12 月24 日，企业法人营业执照注册号15816629-7；注册资本5,600 万元，股本总额5,600 万股。工商登记机关：福建省工商行政管理局；住所：漳州市延安北路。股本结构：福建省龙溪轴承厂持有4,850 万股，占总股本的86.6071%，为国有法人股，系根据漳州市财政局漳财国（1997）396 号《关于龙溪轴承厂股份制改建资产折股方案的批复》，由福建省龙溪轴承厂经评估后的经营性净资产69,911,292.32 元以69.3736%的比率折股；中国工程与农业机械进出口总公司持有500 万股，占总股本的8.9286%，为法人股，以每股现金1.441 元认购；福建省龙溪机器厂持有150 万股，占总股本的2.6786%，为法人股，以每股现金1.441元认购；福建省机械设备进出口公司持有80 万股，占总股本的1.4286%，为法人股，以每股现金1.441 元认购；漳州市起重机械配件厂持有20 万股，占总股本的0.3571%，为法人股，以每股现金1.441 元认购。

    1999年，经福建省人民政府文件闽政体股[1999]21号《关于同意福建龙溪轴承股份有限公司调整股本及股权结构的批复》批准，本公司实施增资扩股，注册资本由原人民币5,600 万元（5,600 万股）增至10,000 万元(10,000 万股)，新增股本以每股1.58元认购，并新增股东福建龙溪轴承股份有限公司工会和万利达集团有限公司。另根据漳州市人民政府办公室文件漳政办[1999]101 号文《关于改变福建龙溪轴承股份有限公司国有股持有者的通知》，原由福建省龙溪轴承厂持有的本公司国有股转由漳州市国有资产投资经营有限公司持有。根据2001 年2 月16 日签订的《股权转让协议》福建省机械设备进出口公司、福建省龙溪机器厂和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙海市多棱钢砂有限公司，福建龙溪轴承股份有限公司工会所持有的股份转让予漳州片仔癀集团公司。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73号文同意，核准本公司向社会公开发行人民币普通股（A）股5,000 万股，每股面值1.00 元，每股发行价6.00 元。本公司的股票于2002 年8 月5 日在上海证券交易所挂牌交易。

    经上述股权变更及募集流通股后的股本结构如下：

股东名称                                                   持有股份(万股)

漳州市国有资产投资经营有限公司                                   5,539.20

漳州片仔癀集团公司                                               1,592.20

万利达集团有限公司                                               1,485.70

中国工程与农业机械进出口总公司                                   1,132.90

龙海市多棱钢砂有限公司                                             250.00

流通股                                                           5,000.00

合计                                                            15,000.00

股东名称                                                         持股比例

漳州市国有资产投资经营有限公司                                    36.928%

漳州片仔癀集团公司                                               10.6147%

万利达集团有限公司                                                9.9047%

中国工程与农业机械进出口总公司                                    7.5527%

龙海市多棱钢砂有限公司                                            1.6666%

流通股                                                           33.3333%

合计                                                                 100%

股东名称                                                             备注

漳州市国有资产投资经营有限公司                                     国有股

漳州片仔癀集团公司                                                 法人股

万利达集团有限公司                                                 法人股

中国工程与农业机械进出口总公司                                     法人股

龙海市多棱钢砂有限公司                                             法人股

流通股                                                             流通股

合计

    本公司经营范围：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器材的制造、销售；金属材料的批发、零售；咨询服务。

    二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

    1、公司目前执行的会计准则和会计制度

    本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。

    2、会计年度

    本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

    3、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    4、记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。

    5、外币业务核算及外币报表折算方法

    本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当日的市场汇价折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按年末的市场汇价(中间价)折算为人民币，由此产生的折合差额作为汇兑损益，计入当期损益。

    6、现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、短期投资核算方法

    本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。

    本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。

    8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法

    本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：

账龄                     1年以内              1--2年               2--3年

计提比例                      5%                 10%                  20%

账龄                      3--4年              4--5年              5年以上

计提比例                     50%                 80%                 100%

    本公司确认坏账损失的标准为：

    （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；

    （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

    对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。

    9、存货核算方法

    本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、自制半成品、产成品等。

    存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。

    本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。

    报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。

    10、长期投资核算方法

    本公司的长期投资包括持有时间准备超过一年(不含一年)的各种股权性质的投资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。

    其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。

    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：

    初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目，并按10 年摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003 年度以前已经记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目贷方的，按10 年摊销计入损益，属于2003 年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。

    企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。

    本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

    11、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法

    本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值在2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认：①该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。

    与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。

    固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下：

资产类别                 预计可使用年限(年)                  预计净残值率

房屋及建筑物                          15-45                            3%

机器设备                               8-22                            3%

电子设备                                4-6                            3%

运输工具                               6-10                            3%

其他设备                               4-15                            3%

资产类别                                                         年折旧率

房屋及建筑物                                                  6.47%-2.16%

机器设备                                                       9.7%-6.47%

电子设备                                                    24.25%-16.17%

运输工具                                                      16.17%-9.7%

其他设备                                                     24.25%-6.47%

    本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。

    12、在建工程核算及减值准备计提方法

    本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

    本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。

    13、借款费用资本化的核算方法

    在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预期可使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计期间，资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确认；资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。

    14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法

    本公司无形资产包括土地使用权、商标权等，均按取得成本计价，摊销方法如下：

项目                         摊销方法              摊销年限          备注

土地使用权                 平均年限法                  50年

商标权                     平均年限法                  10年

    本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

    15、长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用包括开办费、固定资产大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他长期待摊费用，其摊销方法如下：

项目                         摊销方法              摊销年限          备注

技术转让费                   平均摊销                  10年

    16、收入确认方法

    本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入：

    （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；

    （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

    （3）与交易相关的经济利益能够流入企业；

    （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。

    本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量情况下确认收入。

    17、所得税的会计处理方法

    本公司按应付税款法核算企业所得税。

    18、会计政策、会计估计变更的说明

    本公司公司自2003年7月1日起执行《企业会计准则——资产负债表日后事项》，从2003年7月1日之后，现金股利于股东大会批准利润分配方案的当期才确认为负债。

    19、合并会计报表的编制方法

    本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。

    其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投资比例,以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之1。

    本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。

    少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。

    三、主要税项

    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

    1、流转税及附加

税目                          纳税(费)基础                       税(费)率

营业税                        租金收入                                 5%

增值税(销项税)                销售和提供加工劳务                      17%

城市维护建设税                增值税+营业税                            7%

教育费附加                    增值税+营业税                            4%

九龙江维护费                  产品、材料销售收入                      1‰

防洪保安费                    产品、材料销售收入                      1‰

    2、企业所得税

    本公司及子公司企业所得税税率为33%。

    本公司根据福建省国家税务局闽国税局函[2003]359 号文件关于技术改造国产设备投资抵免企业所得税问题的通知，特种关节轴承技术改造项目符合财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290 号和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发[2000]13 号）的有关规定，所购置的国产设备的40%准予抵免对比购置设备前一年新增的企业所得税额，抵免的期限最长不超过五年。

    子公司-福建省永安轴承有限责任公司根据福建省三明市地方税务局明地税政一[2000]号文件批复，技术改造国产设备投资的40%可抵免新增的企业所得税，抵免期限最长不超过五年。2000 年度购置设备未抵完税额继续抵免本年度超过1999 年度应交企业所得税400,732.60 元的新增企业所得税额。

    3、房产税

    房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。

    4、个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    四、控股子公司及合营企业

    1、控股子公司及合营企业的基本概况

公司名称                            注册资本                         注册

                                      (万元)                         地址

福建省永安轴承有限

责任公司                            9,264.85                         福建

福建金柁汽车转向器                                                   福建

有限公司                                 500                         漳州

漳州市金驰汽车配件

有限公司                                 500                         福建

                                                                     漳州

福建省永安轴承工贸

有限责任公司                              56                         福建

                                                                     永安

永安市轴承配件厂                         102                         福建

                                                                     永安

上海泽安实业有限公司                     240                       上海市

北京金东方科技发展

有限公司                                2360                       北京市

公司名称

                                 主营业务

福建省永安轴承有限

责任公司                         轴承等机械设备制造、加工、销售；经

                                 永安  营本企业产品及原辅材料进出口业务；

                                 汽车货运；食品、百货零售。

福建金柁汽车转向器

有限公司                         生产、销售汽车转向器及配件。

漳州市金驰汽车配件

有限公司                         减震器、消声器、汽车配件和自润滑材

                                 料及轴套的制造、销售和服务。

福建省永安轴承工贸

有限责任公司

                                 轴承加工及销售

永安市轴承配件厂

                                 轴承零件制造及销售

上海泽安实业有限公司             轴承、环保产品销售

北京金东方科技发展

有限公司                         表面科学及纳米技术研究开发

                                 和产业化

公司名称                                  法定代                   投资额

                                            表人                   (万元)

福建省永安轴承有限

责任公司

                                          冯忠铭                 8,180.08

福建金柁汽车转向器

有限公司                                  张泰生                      450

漳州市金驰汽车配件

有限公司

                                          黄继新                      450

福建省永安轴承工贸

有限责任公司

                                          林国立                    50.40

永安市轴承配件厂

                                          尤金煌                    54.73

上海泽安实业有限公司                      曾凡沛                      120

北京金东方科技发展

有限公司

                                          戴猷元                     1000

公司名称                                拥有权益                     是否

                                            比例                     合并

福建省永安轴承有限

责任公司

                                          88.29%                       是

福建金柁汽车转向器

有限公司                                     90%                       是

漳州市金驰汽车配件

有限公司

                                             90%                       是

福建省永安轴承工贸

有限责任公司

                                             90%                       否

永安市轴承配件厂

                                          53.38%                       否

上海泽安实业有限公司                         49%                       否

北京金东方科技发展

有限公司                                  38.16%                       否

    2、应纳入合并范围而未纳入的子公司及其对本公司财务状况的影响情况

    （1）福建省永安轴承有限责任公司之子公司永安市轴承配件厂系采用承包经营，每年定额上交承包利润7 万元，此项长期股权投资采用成本法核算。

    （2）根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的有关规定，福建省永安轴承有限责任公司之子公司福建省永安轴承工贸有限责任公司同时满足①期末总资产低于母公司期末总资产的10%；②本期销售收入低于母公司本期销售收入的10%；③子公司的本期净利润低于母公司本期净利润的10%等三项要求，故未纳入2003 年度合并范围。

    永安轴承工贸有限责任公司截至2003 年12 月31 日止的主要财务指标如下：

公司全称                                                         资产总额

福建省永安轴承工贸有限责任公司                               1,086,428.04

公司全称                                                         负债总额

福建省永安轴承工贸有限责任公司                                 444,163.18

公司全称                                                           净资产

福建省永安轴承工贸有限责任公司                                 642,264.86

公司全称                                                     主营业务收入

福建省永安轴承工贸有限责任公司                               1,738,587.49

公司全称                                                           净利润

福建省永安轴承工贸有限责任公司                                  45,879.28

    3、同上期相比，合并报表范围发生变更的情况

    （1）本公司于本年度根据漳州市芗城区经济体制改革委员会漳芗体改[2003]第010 号关于漳州市第二汽车配件厂改制的批复文件，兼并了漳州市第二汽车配件厂。本公司以该厂兼并后的净资产及部分现金出资，漳州市机电投资有限公司以现金出资，于2003 年8 月1日共同设立了漳州市金驰汽车配件有限公司。漳州市金驰汽车配件有限公司2003 年12 月31日资产负债表及2003 年8 至12 月的利润表纳入合并报表范围，主要财务指标如下：

公司全称                                                         资产总额

漳州市金驰汽车配件有限公司                                   5,282,099.70

公司全称                                                         负债总额

漳州市金驰汽车配件有限公司                                     327,914.65

公司全称                                                           净资产

漳州市金驰汽车配件有限公司                                   4,954,185.05

公司全称                                                     主营业务收入

漳州市金驰汽车配件有限公司                                     530,104.57

公司全称                                                           净利润

漳州市金驰汽车配件有限公司                                     -45,814.95

    （2）本公司本年度增加对福建省永安轴承有限责任公司的投资，持股比例由2003年7月1日前的56.13%变更为88.29%。

    （3）报告期内因购买增加股权的控股子公司及合营企业的情况如下：

新增企业名称                    购买日           确定依据

福建省永安轴承有

限责任公司                    2003.7.1           手续已办理完毕、款项已支

                                                 付、风险与报酬已转移

漳州市金驰汽车配

件有限公司                    2003.8.1           手续已办理完毕、款项已支

                                                 付、风险与报酬已转移

新增企业名称                  利润表合并期间               净利润享有比例

福建省永安轴承有

限责任公司

                              2003.1.1-12.31                 1-6月 56.13%

                                                            7-12月 88.29%

漳州市金驰汽车配

件有限公司

                              2003.8.1-12.31                          90%

    五、会计报表主要项目注释

    （一）合并报表主要报表项目注释

    除特别说明之外，以下报表注释中的金额单位均为人民币。

    1、货币资金

    货币资金明细项目列示如下：

                                                       年末数

项目                                    原币                         汇率

现金                                1,738.10

银行存款                       276,161707.73

其他货币资金                    3,816,720.00

合计                          279,980,165.83

项目                              折合人民币                         原币

现金                                1,738.10                     3,326.78

银行存款                      276,161,707.73               318,274,614.20

其他货币资金                    3,816,720.00

合计                          279,980,165.83               318,277,940.98

                                      年初数

项目                                    汇率                   折合人民币

现金                                                             3,326.78

银行存款                                                   318,274,614.20

其他货币资金

合计                                                       318,277,940.98

    注：其他货币资金系开具银行承兑汇票的保证金。

    2、短期投资

    （1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下：

                                                     年末数

种类                                  投资金额                   跌价准备

股权投资                          1,412,180.00                 252,152.00

其中：股票投资*                   1,412,180.00                 252,152.00

债券投资                         19,575,207.67

其中：国债投资                   19,575,207.67

合计                             20,987,387.67                 252,152.00

                                                     年初数

种类                                  投资金额                   跌价准备

股权投资                          2,698,747.59                 115,130.00

其中：股票投资*                   2,698,747.59                 115,130.00

债券投资

其中：国债投资

合计                              2,698,747.59                 115,130.00

    上述股票投资系自一级市场购入的流通股股票。

    （2）国债投资年末余额明细列示如下：

股票名称                                  手数                   投资成本

03国债(1)                               50,000               4,873,761.34

02国债(15)                             150,000              14,701,446.33

合计                                   200,000              19,575,207.67

股票名称                              单位成本                   年末市价

03国债(1)                                97.48                      98.60

02国债(15)                               98.01                      98.55

    注：本公司本年度根据股东大会决议，将1.2 亿元的募集资金用于国债投资，详见本附注十“其他重大事项”说明之2。

    （3）短期投资跌价准备

项目                                 年初数                    本年增加数

股票投资                         115,130.00                    137,022.00

项目                             本年减少数                        年末数

股票投资                                                       252,152.00

    （4）年末股票投资跌价准备明细如下：

股票名称                   股数               投资成本           单位成本

隆平高科                  2,000              25,880.00              12.94

美罗药业                  7,000              68,040.00               9.72

张裕A                    20,400             337,280.00              16.53

鑫科材料                 11,000             132,000.00              12.00

美克家具                  9,600             103,952.00              10.83

洪都航空                 24,000             233,920.00               9.75

华龙集团                 19,000             108,300.00               5.70

合计                    152,040           1,412,180.00

股票名称                            年末市价                     跌价准备

隆平高科                               11.21                     3,460.00

美罗药业                                7.81                    13,370.00

张裕A                                  11.30                   106,760.00

鑫科材料                                9.02                    32,780.00

美克家具                                9.30                    14,672.00

洪都航空                                7.23                    60,400.00

华龙集团                                4.61                    20,710.00

合计                                                           252,152.00

    （5）述短期投资不存在变现的重大限制。

    3、应收票据

    （1）应收票据年末余额为13,782,682.09元，列示如下：

种类                                  年末数                       年初数

银行承兑汇票                   13,782,682.09                 6,319,134.36

种类                                                                 备注

银行承兑汇票                                                 未贴现、抵押

    注：应收票据年末余额较年初有较大增加，主要是母公司本年度产品销售增加了票据结算所致。

    （2）收票据中无关联单位欠款。

    4、应收账款

    （1）应收账款按账龄分析列示如下：

                                                年末数

账龄                       金额           比例(%)                坏账准备

1年以内           68,434,673.26             82.95            3,421,733.66

1--2年             4,676,740.99              6.23              467,674.10

2--3年             3,123,987.43              4.17              624,797.49

3--4年             1,376,838.03              1.84              688,419.02

4--5年               802,446.01              1.07              641,956.81

5年以上            2,807,097.94              3.74            2,807,097.94

合计              81,221,783.66               100            8,651,679.02

                                               年初数

账龄                       金额           比例(%)                坏账准备

1年以内           56,703,580.63             77.46            2,835,179.02

1--2年             8,482,356.16             11.59              848,235.62

2--3年             4,031,945.29              5.51              806,389.06

3--4年               837,946.35              1.14              418,973.17

4--5年               663,938.53              0.91              531,150.82

5年以上            2,486,258.57              3.39            2,486,258.57

合计              73,206,025.53               100            7,926,186.26

    （2）年末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    （3）应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计35,908,861.81 元，占应收账款总额的比例为44.21%。

    （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：

客户名称                                   欠款金额              提取比例

南京山特工程机械有限公司                 297,357.46                   80%

江都国泰机电设备有限公司                 249,213.21              80%-100%

鞍山红旗拖拉机厂                         147,777.23                  100%

北京华隆进出口公司                       142,124.80                   50%

抚顺挖掘机制造厂                         114,167.35                  100%

黄河金刚石四分厂                          91,593.10                  100%

襄樊重型机械厂                            89,754.75                  100%

鞍山钢铁集团公司设备处                    78,556.68              50%-100%

黑龙江锻压机床厂                          74,758.59              10%-100%

四平液压件厂                              73,840.44                  100%

福建轴承联合公司福州经销部                73,831.51                  100%

上海华东轴承有限公司经营销售部            59,202.42                  100%

南平叉车总厂                              54,211.39                   80%

南京起重机械厂                            53,131.09                  100%

武汉液压气动工业公司                      52,851.53                  100%

合计                                   1,652,371.55

客户名称                             已计提坏账准备              提取理由

南京山特工程机械有限公司                 237,885.97              账龄较长

江都国泰机电设备有限公司                 245,963.74              账龄较长

鞍山红旗拖拉机厂                         147,777.23              账龄较长

北京华隆进出口公司                        71,062.40              账龄较长

抚顺挖掘机制造厂                         114,167.35              账龄较长

黄河金刚石四分厂                          91,593.10              账龄较长

襄樊重型机械厂                            89,754.75              账龄较长

鞍山钢铁集团公司设备处                    56,922.62              账龄较长

黑龙江锻压机床厂                          72,214.20              账龄较长

四平液压件厂                              73,840.44              账龄较长

福建轴承联合公司福州经销部                73,831.51              账龄较长

上海华东轴承有限公司经营销售部            59,202.42              账龄较长

南平叉车总厂                              43,369.11              账龄较长

南京起重机械厂                            53,131.09              账龄较长

武汉液压气动工业公司                      52,851.53              账龄较长

合计                                   1,483,567.46

    （5）应收账款年末余额中外币账款美元383,778.58 元折合人民币3,174,918.15 元。

    5、其他应收款

    （1）其他应收款按账龄分析列示如下：

                                            年末数

账龄                        金额           比例(%)               坏账准备

1年以内             2,614,598.65             61.56             130,729.93

1--2年                 28,414.25              0.67               2,841.43

2--3年                160,707.95              3.78              32,141.59

3--4年                 23,883.00              0.56              11,941.50

4--5年                229,621.57              5.41             183,697.26

5年以上             1,190,273.47             28.02           1,190,273.47

合计                4,247,498.89               100           1,551,625.18

                                            年初数

账龄                        金额           比例(%)               坏账准备

1年以内             2,556,139.30             61.06             127,806.97

1--2年                178,742.15              4.27              17,874.21

2--3年                 16,830.23              0.40               3,366.05

3--4年                217,207.71              5.19             108,603.85

4--5年                907,533.66             21.68             726,026.93

5年以上               310,003.67              7.40             310,003.67

合计                4,186,456.72               100           1,293,681.68

    （2）年末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    （3）年末金额较大的其他应收款明细如下：

名称                               金额                 性质或内容

东山县土地局                 900,000.00                 应退还土地补偿费

省七建二公司                 200,000.00                 工程款

黄小龙                       169,475.80                 预支差旅费

何庆恩                       161,770.80                 预支差旅费

颜秀叶                       150,621.10                 预支差旅费

陈建辉                       129,447.30                 预支差旅费

杨彩洲                       116,089.30                 预支差旅费

郑建成                       115,575.30                 预支差旅费

合计                       1,942,979.60

    注：其他应收款前五名单位金额合计1,581,867.70元，占其他应收款总额的比例为37.24%。

    （4）年末账龄3年以上的主要欠款单位如下：

名称                                   金额                      欠款原因

东山县土地局                     900,000.00                    预付土地款

省七建二公司                     200,000.00                        工程款

江苏无锡机床厂                    81,618.25                        设备款

南京5311厂                        32,494.50                        设备款

漳州工业设备公司成套科            31,513.40                        设备款

合计                           1,245,626.15

名称                                                           未收回原因

东山县土地局                                                   还款能力差

省七建二公司                                                     无法结算

江苏无锡机床厂                                                   无法结算

南京5311厂                                                       无法结算

漳州工业设备公司成套科                                           无法结算

合计

    （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：

名称                                    欠款金额                 提取比例

东山县土地局                           900,000.0                     100%

省七建二公司                           200,000.0                      80%

江苏无锡机床厂                         81,618.25                     100%

南京5311厂                             32,494.50                     100%

漳州工业设备公司成套科                 31,513.40                     100%

合计                                   1,245,626

名称                              已计提坏账准备                 提取理由

东山县土地局                          900,000.00                 账龄较长

省七建二公司                          160,000.00                 账龄较长

江苏无锡机床厂                         81,618.25                 账龄较长

南京5311厂                             32,494.50                 账龄较长

漳州工业设备公司成套科                 31,513.40                 账龄较长

合计                                1,205,626.15

    6、预付账款

    （1）预付账款账龄分析如下：

                                                    年末数

账龄                                        金额                  比例(%)

1年以内                            33,475,676.54                    88.31

1--2年                                354,260.96                     0.94

2--3年                              4,009,369.93                    10.57

3年以上                                69,380.93                     0.18

合计                               37,908,688.36                      100

                                                   年初数

账龄                                        金额                  比例(%)

1年以内                            17,578,212.36                    79.68

1--2年                              4,398,828.63                    19.94

2--3年                                 19,557.91                     0.09

3年以上                                64,130.78                     0.29

合计                               22,060,729.68                      100

    （2）年末预付账款中股东单位漳州市国有资产投资经营有限公司欠款合计4,576,092.25 元，明细详见本附注六（二）之4。

    （3）年末账龄超过1年的预付账款明细如下：

名称                                                   金额          账龄

漳州市国有资产投资经营有限公司                 4,576,092.25           2-3

上海名威化纤技术有限公司                         160,000.00           1-2

洛阳轴承集团装备制造有限公司                     136,080.00           1-2

漳州市公路局                                      20,000.00           2-3

合计                                           4,277,022.25

名称                                                           未收回原因

漳州市国有资产投资经营有限公司                            年预付土地租金*

上海名威化纤技术有限公司                                   年材料款未结算

洛阳轴承集团装备制造有限公司                               年设备款未结算

漳州市公路局                                               年设备款未结算

合计

    *系本公司先期支付的造地费用，今后逐年抵扣回应付给漳州市国有资产投资经营有限公司的土地租金，详见附注六(二)之1。

    （4）预付账款年末余额对比年初余额增加71.83%的原因系本年度预付漳州蓝田开发有限公司购买土地使用权款项14,000,000.00元未结算。

    7、存货

    （1）存货分项列示如下：

项目                                年末数                         年初数

原材料                       13,905,836.81                  13,275,538.03

在产品                       20,034,202.61                  17,632,044.00

自制半成品                    3,572,075.10                   3,009,196.34

产成品                       50,335,974.35                  41,740,413.41

合计                         87,848,088.87                  75,657,191.78

    （2）本公司本年末不存在需计提跌价准备的存货项目。

    8、待摊费用

    待摊费用明细项目列示如下：

类别                                年末数                         年初数

保险费                            7,579.79                       8,354.40

待抵扣进项                          320.02                     146,400.75

财务顾问费                    1,000,000.00

合计                              7,899.81                   1,154,755.15

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细项目列示如下：

项目                                    年初数                 本年增加数

按权益法核算的长期投资            5,280,691.39                -251,696.14

按成本法核算的长期投资           28,926,695.92

股权投资差额                      4,732,015.26

合并价差                            298,552.51

减：长期投资减值准备                                         1,490,819.02

合计                             39,237,955.08               1,742,515.16

项目                                本年减少数                     年末数

按权益法核算的长期投资               86,018.45               4,942,976.80

按成本法核算的长期投资                                      28,926,695.92

股权投资差额                        562,219.67               4,169,795.59

合并价差                            190,565.08                 107,987.43

减：长期投资减值准备                                         1,490,819.02

合计                                838,803.20              36,656,636.72

    （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位名称                         初始投资额              追加投资额

上海泽安实业有限公司                 1,200,000.00

北京金东方科技发展有限公司          10,000,000.00

永安轴承工贸有限责任公司*              504,000.00

合计                                11,704,000.00

被投资单位名称                     权益累计增减额            累计现金红利

上海泽安实业有限公司                 1,102,760.71

北京金东方科技发展有限公司          -2,291,760.19

永安轴承工贸有限责任公司*              160,056.79               86,018.45

合计                                -1,028,942.69               86,018.45

    （续上表）

被投资单位名称                             年初数          本年权益增减额

上海泽安实业有限公司                 1,529,131.46              749,763.56

北京金东方科技发展有限公司           3,128,794.49           -1,042,751.05

永安轴承工贸有限责任公司*              622,765.44               41,291.35

合计                                 5,280,691.39             -251,696.14

被投资单位名称                       本年现金红利                  年末数

上海泽安实业有限公司                                         2,278,895.02

北京金东方科技发展有限公司                                   2,086,043.44

永安轴承工贸有限责任公司*               86,018.45              578,038.34

合计                                    86,018.45            4,942,976.80

    *永安轴承工贸有限责任公司系福建省永安轴承有限责任公司之子公司，该公司2003年12月31日资产总额及2003 年度的销售收入、净利润等项指标均未达到母公司相应指标的10%，故未纳入合并报表范围。

    （3）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位名称                         投资期限                  投资金额

上海华东轴承有限公司                                            45,000.00

漳州蓝田开发有限公司            1999.12-2009.12                530,000.00

兴业证券股份有限公司              1999.7-2008.7             27,000,000.00

永安市轴承配件厂*                                              547,312.12

福建省轴承联合公司                                             104,383.80

江西江铃底盘股份有限公司                                       200,000.00

三明市联信担保有限公司                                         500,000.00

合计                                                        28,926,695.92

被投资单位名称                         股权比例                      备注

上海华东轴承有限公司                    3.7486%

漳州蓝田开发有限公司                      2.08%

兴业证券股份有限公司                     1.982%

永安市轴承配件厂*                        53.38%

福建省轴承联合公司                       20.75%

江西江铃底盘股份有限公司                   0.3%

三明市联信担保有限公司                    1.67%

合计

    *该厂已被承包经营，故按成本法核算。

    （4）股权投资差额明细项目列示如下：

被投资单位名称          初始金额             形成原因            摊销期限

北京金东方科技

发展有限公司        5,622,196.37       投资成本大于享

                                         有权益的差额                10年

上海泽安实业有

限公司                 23,865.69                                   一次性

                                                                     摊销

合计                5,646,062.06

被投资单位名称        本年摊销额             累计摊销            摊余金额

北京金东方科技

发展有限公司

                      562,219.67         1,452,400.78        4,169,795.59

上海泽安实业有

限公司

                                            23,865.69

合计                  562,219.67         1,476,266.47        4,169,795.59

    （5）合并价差系本公司投资纳入合并报表之子公司福建省永安轴承有限责任公司形成，年初余额为298,552.51元，本年摊销34,696.08元，本年度本公司单方追加对该子公司投资形成股权投资差额-155,869.00元，年末余额107,987.43元。

    （6）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：

投资类别及项目               年初数          本年增加数        本年减少数

北京金东方科技发

展有限公司                                 1,490,819.02

投资类别及项目                           年末数                  计提原因

北京金东方科技发

展有限公司                         1,490,819.02               连续亏损,财

                                                               务状况欠佳

    注：由于该公司连续亏损，财务状况欠佳，故根据该公司截止本年度末的财务状况，对原先形成的股权投资差额计提了减值准备。

    10、固定资产及累计折旧

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：

项目                            年初数                         本年增加数

一、原值

房屋建筑物               64,128,061.62                       2,462,700.42

机器设备                 75,988,180.37                      19,321,392.19

电子设备                  5,607,896.22                       1,819,551.29

运输工具                  4,459,990.86                       1,954,910.00

其他设备                 12,266,753.00                         463,159.00

原值合计                162,450,882.07                      26,021,712.90

二、累计折旧

房屋建筑物               22,505,410.66                       2,843,801.29

机器设备                 52,948,235.04                       6,063,612.92

电子设备                  2,165,460.49                         656,408.03

运输工具                  2,479,076.67                         543,466.26

其他设备                  7,624,400.84                         679,000.00

累计折旧合计             87,722,583.70                      10,786,288.50

三、净值

房屋建筑物               41,622,650.96

机器设备                 23,039,945.33

电子设备                  3,442,435.73

运输工具                  1,980,914.19

其他设备                  4,642,352.16

净值合计                 74,728,298.37

项目                        本年减少数                             年末数

一、原值

房屋建筑物                  405,889.00                      66,184,873.04

机器设备                  4,528,392.21                      90,781,180.35

电子设备                     28,532.14                       7,398,915.37

运输工具                    499,105.00                       5,915,795.86

其他设备                    212,803.82                      12,517,108.18

原值合计                  5,674,722.17                     182,797,872.80

二、累计折旧

房屋建筑物                  362,657.77                      24,986,554.18

机器设备                  3,962,205.53                      55,049,642.43

电子设备                     14,418.63                       2,807,449.89

运输工具                    284,972.88                       2,737,570.05

其他设备                    164,414.65                       8,138,986.19

累计折旧合计              4,788,669.46                      93,720,202.74

三、净值

房屋建筑物                                                  41,198,318.86

机器设备                                                    35,731,537.92

电子设备                                                     4,591,465.48

运输工具                                                     3,178,225.81

其他设备                                                     4,378,121.99

净值合计                                                    89,077,670.06

    注：①固定资产本年增加数中在建工程转入18,303,273.40 元； ② 年末固定资产余额中，用于抵押贷款的固定资产详见本会计报表附注八“承诺事项”；

    （2）本公司本年度末不存在需计提减值准备的固定资产项目。

    11、在建工程

    （1）在建工程明细项目列示如下：

工程名称                                    预算数               资金来源

建筑工程                                 58,000.00

100万套特种关节轴承技改项目*              7000万元               募股资金

带座带锁口轴承项目                        5500万元               募股资金

技术中心升级改造                          2000万元               募股资金

低温渗硫项目                             12000万元               募股资金

待安装设备

扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目          7000万元               募股资金

合计

工程名称                                    年初数               本年增加

建筑工程

100万套特种关节轴承技改项目*          3,719,687.58           5,259,562.02

带座带锁口轴承项目                                          10,300,392.60

技术中心升级改造                                             2,269,488.14

低温渗硫项目                                                    20,000.00

待安装设备                              158,412.48           7,019,405.58

扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目                             9,584,612.10

合计                                  3,936,100.06          34,453,460.44

    （续上表）

工程名称                                     本年转入

                                             固定资产          其他减少数

建筑工程                                                        58,000.00

100万套特种关节轴承技改项目*             5,206,145.26            3,005.90

带座带锁口轴承项目                      10,158,783.60

技术中心升级改造                           887,989.14

低温渗硫项目

待安装设备                                 834,470.60

扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目         1,215,884.80

合计                                    18,303,273.40           61,005.90

工程名称                                                       工程投入占

                                               年末数            预算比例

建筑工程

100万套特种关节轴承技改项目*             3,770,098.44              29.64%

带座带锁口轴承项目                         141,609.00              18.73%

技术中心升级改造                         1,381,499.00              11.35%

低温渗硫项目                                20,000.00               0.02%

待安装设备                               6,343,347.46

扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目         8,368,727.30              13.69%

合计                                    20,025,281.20

    *100万套特种关节轴承技改项目由国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会“国经贸（1999）1129 号”文件批准；扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目由福建省经济贸易委员会闽经贸投资[2000]840 号、[2003]415 号文件批准。

    （2）上述在建工程均无资本化借款费用。

    （3）本公司不存在需计提减值准备的在建工程项目。

    12、无形资产

    （1）无形资产明细项目列示如下：

项目                               取得方式                          原值

商标权A                                购入                     38,888.00

商标权B                                购入                     54,690.00

商标权C                                购入                     24,100.00

土地使用权A*                           购入                  9,336,971.59

土地使用权B**                          兼并                  2,572,641.98

合计                                                        12,027,291.57

项目                        年初数            本年增加数       本年转出数

商标权A                  23,377.56

商标权B                  24,472.00

商标权C                  22,091.67

土地使用权A*                                9,336,971.59

土地使用权B**                               2,374,439.00

合计                     69,941.23         11,711,410.59

    （续上表）

项目                             本年摊销数                    累计摊销额

商标权A                            3,888.80                     19,399.24

商标权B                            5,469.00                     35,687.00

商标权C                            2,386.69                      4,395.02

土地使用权A*                     140,054.58                    140,054.58

土地使用权B**                     54,584.76                    252,787.74

合计                             206,383.83                    452,323.58

项目                                 年末数                  剩余摊销年限

商标权A                           19,488.76                        60个月

商标权B                           19,003.00                        42个月

商标权C                           19,704.98                        98个月

土地使用权A*                   9,196,917.01                     49年3个月

土地使用权B**                  2,319,854.24                     42年6个月

合计                          11,574,967.99

    注：* 土地使用权A 系子公司福建省永安轴承有限责任公司本年度购入的现有厂区工业用地，已取得国有土地使用权证，该块土地已用于抵押借款；

    **土地使用权B 系本公司兼并漳州市第二汽车配件厂取得，并投资于漳州市金驰汽车配件有限公司，该项资产净值2,374,439.00 元经漳州德信资产评估有限责任公司漳德信评报字[2003]第066 号评估确认，漳州市第二汽车配件厂取得该地块的土地权证的编号为“漳国用（97）字第19704 号”，目前尚未过户到漳州市金驰汽车配件有限公司名下。

    （2）本公司不存在需计提减值准备的无形资产项目。

    13、长期待摊费用

    长期待摊费用年末余额为1,739,517.23元，明细项目列示如下：

项目                   原始发生额               年初数         本年增加数

技术转让费           2,197,284.79         1,924,572.73          38,885.48

    （续上表）

项目                               本年摊销                      累计摊销

技术转让费                       223,940.98                    457,767.56

项目                                 年末数                  剩余摊销年限

技术转让费                     1,739,517.23                        95个月

    14、短期借款

    短期借款明细项目列示如下：

借款类别                             年末数                        年初数

信用借款                      15,500,000.00                 10,000,000.00

抵押借款                      12,850,000.00                 11,600,000.00

保证借款                       1,150,000.00                 12,900,000.00

合计                          29,500,000.00                 34,500,000.00

借款类别                         备注

信用借款

抵押借款                         以土地使用权和机器设备抵押

保证借款                         由股东漳州市国有资产投资经营有限公司担保

合计

    15、应付票据

    （1）应付票据年末余额4,899,400.00元中无应付关联方款项。

    （2）应付票据明细列示如下：

票据种类                               年末数                      年初数

银行承兑汇票                     4,899,400.00

    16、应付账款

    应付账款年末余额42,815,446.49元，其中：

    （1）年末账龄超过3 年的大额应付账款的明细如下：

客户                                      金额                   发生时间

石家庄轴承公司                      122,127.39                 2000年以前

大连钢厂                            201,508.19                 2000年以前

长城特钢公司                        366,649.59                 2000年以前

肖山轻材公司经营部                   45,000.00                 2000年以前

吴县热处理设备厂                     23,400.00                 2000年以前

洛阳专用机床厂                       19,963.42                 2000年以前

永安运输公司劳动服务站               18,978.82                 2000年以前

合计                                698,285.17

客户                                                         未偿还的原因

石家庄轴承公司                                         存在质量异议未结算

大连钢厂                                               存在质量异议未结算

长城特钢公司                                           存在质量异议未结算

肖山轻材公司经营部                                     存在质量异议未结算

吴县热处理设备厂                                       存在质量异议未结算

洛阳专用机床厂                                         存在质量异议未结算

永安运输公司劳动服务站                                 存在质量异议未结算

合计

    （2）年末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    17、预收账款

    预收账款年末余额3,733,568.96元，其中：

    （1）年末账龄超过1 年的预收账款主要明细如下：

客户                                         金额                发生时间

陆丰华侨服务公司农机部                 138,240.61                  1999.6

吉林水工机械厂                          35,540.93                  1998.4

长春汽车研究所                          21,508.86                  1998.8

巨麓铁路机车材料                        19,777.63                  1996.6

合计                                   215,068.03

客户                                                           未结转原因

陆丰华侨服务公司农机部                                         余额未结算

吉林水工机械厂                                                 余额未结算

长春汽车研究所                                                 余额未结算

巨麓铁路机车材料                                               余额未结算

合计

    （2）年末预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （3）预收账款年末余额中外币账款美元75,614.75 元折合人民币621,684.10 元。

    18、应付工资

    应付工资年末余额为17,373,210.53元,其中17,359,604.80元系以前年度结存未付的工效挂钩工资，13,605.73 元系本年度12 月未付工资结余。

    19、应付福利费

    应付福利费年初余额10,880,988.74元，本年按工资总额的14%计提5,550,456.59元，用于职工福利、医药费等支出4,620,529.50 元，年末余额11,810,915.83 元。

    20、应付股利

    应付股利年末余额为1,014,262.47元，明细项目列示如下：

投资者                     年末数                年初数          欠付原因

法人股               1,014,262.47          4,037,190.93                注

    注：应付股利年初及年末余额均为尚未支付的本公司上市之前的滚存利润分红款。

    21、应交税金

    应交税金明细项目列示如下：

税种                                 年初数                    本年计提数

增值税                          -522,040.14                 46,929,076.83

营业税                            11,052.74                     61,439.78

企业所得税                     2,684,448.77                 15,987,983.79

城市维护建设税                    81,487.58                  1,188,277.68

房产税                           137,232.32                    530,217.36

九龙江维护费                      58,909.84                     96,887.05

印花税                             4,145.54                     76,541.99

个人所得税                                                       6,171.55

合计                           2,455,236.65                 64,876,596.03

税种                             本年缴交数                        年末数

增值税                        46,305,320.42                    101,716.27

营业税                            59,593.97                     12,898.55

企业所得税                    14,026,283.28                  4,646,149.28

城市维护建设税                 1,187,796.62                     81,968.64

房产税                           537,505.16                    129,944.52

九龙江维护费                      92,133.23                     63,663.66

印花税                            75,969.79                      4,717.74

个人所得税                         6,020.95                        150.60

合计                          62,290,623.42                  5,041,209.26

    注：①有关税率及减免税情况详见本报告附注三“主要税项”；

    ②增值税本年计提数46,929,076.83 元系销项税额，本年缴交数46,305,320.42元含进项税额29,568,364.58，已交及预交税金16,736,955.84 元。

    22、其他应交款

    其他应交款明细列示如下：

项目                                  年末数                       年初数

教育费附加                         46,839.23                    47,450.36

防洪保安费                         20,684.88                    19,136.74

统筹金                            826,985.38

基础设施附加                                                    98,180.78

社会事业发展费                                                     108.00

合计                              894,509.49                   164,875.88

项目                                    性质                     计缴标准

教育费附加                                                     详见附注三

防洪保安费                                                     详见附注三

统筹金

基础设施附加

社会事业发展费

合计

    23、其他应付款

    其他应付款年末余额6,634,354.25 元，相关情况如下：

    （1）年末账龄超过3 年的大额其他应付款明细如下：

客户                                          金额               发生时间

漳州市起重机械配件厂                     40,000.00                 1987.3

闽南销售中心                             10,000.00                 1987.3

市电子公司                                5,000.00                 1987.3

社保金及工伤、女工生育保险等          1,107,615.77             1999年以前

合计                                  1,162,615.77

客户                                                           未支付原因

漳州市起重机械配件厂                                             电力债券

闽南销售中心                                                     电力债券

市电子公司                                                       电力债券

社保金及工伤、女工生育保险等

合计

    （2）年末其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项合计元。

    （3）年末金额较大的其他应付款列示如下：

项目                                       年末数                  年初数

补充养老金、统筹金等                 1,192,635.41            1,426,128.51

工会经费及职工教育经费               1,008,301.26              849,943.79

工伤、女工生育保险及风险金             906,935.66            1,267,957.78

高层管理人员年薪                       840,000.00

工程投标保证金                         581,000.00

轮毂轴承研制费结余                     128,548.56              160,355.06

合计                                 4,657,420.89            3,704,385.14

    24、预提费用

    预提费用明细项目列示如下：

费用类别                           年末数                          年初数

借款利息                        43,000.18                       52,798.13

电费                           250,000.00                      675,057.85

仓租                             2,508.00

失业保险                        15,613.92                       88,030.95

统筹金                         140,525.27                      278,860.33

运费                            15,850.00

合计                           464,989.37                    1,097,255.26

费用类别                                                     期末结存原因

借款利息                                                  12.22-12.31利息

电费                                                         12月未付电费

仓租

失业保险

统筹金

运费

合计

    25、专项应付款

    专项应付款明细项目列示如下：

种类                                         年末数                年初数

挖潜改造基金                              21,451.90             77,006.40

特种关节轴承技改项目贴息款             7,109,360.00          7,109,360.00

等离子渗硫技术项目科委拨款               637,000.00            637,000.00

大型向心关节轴承科技三项费用             300,000.00            300,000.00

扩大精密圆锥滚子轴承出口技术改造

费①                                      40,000.00

汽车动力转向器开发项目科技拨款②         132,000.00

企业信息化系统工程拨款③                  66,231.00

企业信息化系统工程经费④                 150,000.00

企业信息化系统工程费用⑤                  90,000.00

合计                                   8,546,042.90          8,123,366.40

种类                                        备注

挖潜改造基金                                三明市财政局明经技[2001]70号

                                            文件

特种关节轴承技改项目贴息款                  财政部文件[2000]485号、漳州

                                            市财政局[2000]35号

等离子渗硫技术项目科委拨款                  福建省经济贸易委员会闽经贸投

                                            资[2001]154号、漳州市经济贸

                                            易委员会漳经技[2001]26号、福

                                            建省计委闽计综合[2002]2号

大型向心关节轴承科技三项费用                漳州市经济贸易委员会、漳州市

                                            财政局漳经贸技[2002]1号

扩大精密圆锥滚子轴承出口技术改造

费①

汽车动力转向器开发项目科技拨款②

企业信息化系统工程拨款③

企业信息化系统工程经费④

企业信息化系统工程费用⑤

合计

    注：①根据三明市经济贸易委员会、三明市重点项目建设领导小组办公室与本公司签订的编号为2003014 的《三明市市级前期经费使用协议书》：拨入扩大精密圆锥滚子轴承出口技术改造前期经费4 万元。

    ②根据漳州市科技局与本公司签订的《漳州市科技计划项目合同书》：漳州市科技局拨入22 万元科技经费用于本公司之子公司福建金柁汽车转向器有限公司汽车动力转向器项目的研发，本期拨入13.20 万元。

    ③根据漳州市经济贸易委员会、漳州市财政局漳经贸技[2002]436 号文件关于转发福建省经济贸易委员会、福建省财政厅下达2002 年第三批省财政《“挖改资金”拨款项目计划的通知》，漳州市财政局拨入企业信息化系统工程款项60 万元。本年支付信息化工程相关费用533,769.00 元，年末余额66,231.00 元。

    ④根据漳州市科学技术局、漳州市财政局漳财教[2003]27 号文件关于下达2003年《福建省科技三项费用项目计划和经费的通知》，漳州市科技局拨入企业信息化系统工程经费15万元。

    ⑤根据漳州市科技局、漳州市财政局漳财企[2003]24 号《关于下达漳州市2003年度制造业信息化项目计划和经费的通知》，漳州市科技局拨入企业信息化系统工程费用9 万元。

    26、少数股东权益

    少数股东权益明细项目列示如下：

股东名称                                         投资公?               ?

漳州市国有资产投资经营有限                       福建省永安轴承有限责? ?

公司                                             公?                   ?

福建汽车投资有限公司                             福建金柁汽车转向器有? ?

                                                 公?                   ?

漳州市机电投资有限公司                           漳州市金驰汽车配件有? ?

                                                 公?                   ?

合计

股东名称                                   年末数                  年初数

漳州市国有资产投资经营有限

公司                                11,634,736.31           11,492,030.47

福建汽车投资有限公司

                                     1,882,520.22              723,318.94

漳州市机电投资有限公司

                                       495,418.51

合计                                14,012,675.04           12,215,349.41

    27、股本

    （1）股本本年度变动情况列示如下：

                                     本年增减变动(＋,--)

项目                                 年初数     送股     其他  小计

一、尚未流通股份                  10,000.00

1.发起人股份                      10,000.00

其中：

国家拥有股份                       5,539.20

境内法人持有股份                   4,460.80

尚未流通股份合计                  10,000.00

二、已流通股份                     5,000.00

1.境内上市的人民币普通股           5,000.00

已流通股份合计                     5,000.00

股份总数                          15,000.00

项目                                                               年末数

一、尚未流通股份                                                10,000.00

1.发起人股份                                                    10,000.00

其中：

国家拥有股份                                                     5,539.20

境内法人持有股份                                                 4,460.80

尚未流通股份合计                                                10,000.00

二、已流通股份                                                   5,000.00

1.境内上市的人民币普通股                                         5,000.00

已流通股份合计                                                   5,000.00

股份总数                                                        15,000.00

    （2）法人股股东持股情况如下：

股东名称                                             持有法人股股份(万股)

漳州市国有资产投资经营有限公司                                   5,539.20

万利达集团有限公司                                               1,485.70

中国工程与农业机械进出口总公司                                   1,132.90

漳州片仔癀集团公司                                               1,592.20

龙海市多棱钢砂有限公司                                             250.00

合计                                                            10,000.00

股东名称                                                  占总股本比例(%)

漳州市国有资产投资经营有限公司                                    55.392%

万利达集团有限公司                                                14.857%

中国工程与农业机械进出口总公司                                    11.329%

漳州片仔癀集团公司                                                15.922%

龙海市多棱钢砂有限公司                                               2.5%

合计                                                                 100%

    28、资本公积

    资本公积本年度变动情况列示如下：

项目                                   年初数                    本年增加

股本溢价①                     286,934,421.70

拨款转入②                       2,630,000.00

股权投资准备③                     145,968.55                2,227,562.13

债务重组收益                     1,088,496.27                    8,812.00

弥补住房周转金                  -1,614,377.85

合计                           289,184,508.67                2,236,374.13

项目                                 本年减少                      年末数

股本溢价①                                                 286,934,421.70

拨款转入②                                                   2,630,000.00

股权投资准备③                                               2,373,530.68

债务重组收益                                                 1,097,308.27

弥补住房周转金                                              -1,614,377.85

合计                                                       291,420,882.80

    注：①股本溢价包括1999 年度增资扩股溢价50,238,552.32 元及募集流通股溢价236,695,869.36 元；

    ②拨款转入系漳州市政府为鼓励漳州企业提高科技水平，加强挖潜改造及新产品开发，对经认证的新产品开发项目陆续由漳州市科委拨款64 万元、财政拨款188 万元、省机械工业厅拨款11 万元；

    ③股权投资准备本年增加2,227,562.13 元中，本公司兼并漳州市第二汽车配件厂后以该厂净资产投资漳州市金驰汽车配件有限公司形成股权投资差额转入2,109,071.05 元；福建省永安轴承有限责任公司债务重组形成的金额按本公司可享有的份额转入118,491.08元。

    29、盈余公积

    盈余公积明细项目列示如下：

项目                                   年初数                    本年增加

法定盈余公积                    11,683,442.25                4,022,354.93

法定公益金                      11,893,498.79                4,022,354.93

任意盈余公积                     6,757,012.80                6,757,012.80

合计                            30,333,953.84                8,044,709.86

项目                                 本年减少                      年末数

法定盈余公积                    15,705,797.18

法定公益金                      15,915,853.72

任意盈余公积

合计                            38,378,663.70

    30、未分配利润

    （1）未分配利润年末余额48,062,681.09 元，本年度变动情况如下：

项目                                                                 金额

年初未分配利润                                              15,883,841.68

加：本年净利润                                              40,223,549.27

可供分配利润                                                56,107,390.95

减：本年度利润分配*                                          8,044,709.86

年末未分配利润                                              48,062,681.09

    *本年度根据第二届董事会第十五次会议决议，分别按本年度净利润的10%提取法定盈余公积金，按本年度净利润的10 %和法定公益金。

    31、主营业务收入和主营业务成本

    （1）按业务性质分项列示如下：

                                     本年数

销售产品分类                   主营业务收入                  主营业务成本

轴承产品                     206,487,919.92                120,243.361.49

汽车转向器                    86,303,314.64                 66,474,940.16

其他汽车配件                     372,962.80                    156,680.64

合计                         293,164,197.36                186,874,982.29

                                     上年数

销售产品分类                   主营业务收入                  主营业务成本

轴承产品                     175,988,242.99                 97,970,133.30

汽车转向器                    13,454,637.96                  8,691,835.40

其他汽车配件

合计                         189,442,880.95                106,661,968.70

    （2）按产品销售地区分项列示如下：

                                                                   本年数

销售地区                       主营业务收入                  主营业务成本

自营及委托出口                86,903,377.10                 49,277,955.66

福建省内                     130,658,339.76                 94,977,907.62

国内其他省份                  75,602,480.50                 42,619,119.01

合计                         293,164,197.36                186,874,982.29

                                     上年数

销售地区                       主营业务收入                  主营业务成本

自营及委托出口                71,668,097.75                 38,290,507.97

福建省内                      50,346,964.96                 31,972,593.07

国内其他省份                  67,427,818.24                 36,398,867.66

合计                         189,442,880.95                106,661,968.70

    （3）本年度前五名销售客户收入总额为129,377,382.16 元，占全部销售收入的44.13%。

    （4）由于汽车转向器产品及“永安轴承” 的轴承产品产销量的增加，本年度主营业务收入有较大幅度增长。

    32、主营业务税金及附加

    主营业务税金及附加明细项目列示如下：

税种                                  本年数                       上年数

教育费附加                        678,419.15                   613,129.42

社会事业发展费                                                     153.12

城市维护建设税                  1,187,233.53                 1,072,976.46

九龙江维护费                       96,887.05                   116,367.81

防洪保安费                         87,875.63                    67,013.47

合计                            2,050,415.36                 1,869,640.28

    注：各项税费的计缴标准详见本会计报表附注三之1。

    33、其他业务利润

    其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下：

                                               收入                  支出

业务类别                  本年数             上年数                本年数

材料及半成品让售    7,836,564.36       6,989,750.90          7,527,839.79

下脚料出售            355,167.45         403,276.05

租赁业务            1,177,018.37       1,432,116.55            288,641.05

其他                    5,589.74                                51,830.40

合计                9,374,339.92       8,825,143.50          7,868,311.24

                            利润

业务类别                  上年数             本年数                上年数

材料及半成品让售    6,431,876.20         308,724.57            557,874.70

下脚料出售                               355,167.45            403,276.05

租赁业务              272,411.03         888,377.32          1,159,705.52

其他                                     -46,240.66

合计                6,704,287.23       1,506,028.68          2,120,856.27

    34、财务费用

    财务费用的明细项目列示如下：

类别                                 本年数                        上年数

利息支出                       1,855,378.39                  2,001,564.46

减：利息收入                   3,454,874.89                  2,583,476.62

汇兑损失                          35,952.53                     51,130.67

减：技改贴息收入*                950,000.00                    450,000.00

减：出口贴息收入                  54,703.00

其他                              75,590.78                    165,528.61

合计                          -2,492,656.19                   -815,252.88

    *技改贴息收入中，根据三明市财政局、三明市经济贸易委员会文件明财企[2003]36号《    关于下达2003 年度扶持企业发展专项资金的通知》，收到拨入扩大精密圆锥滚子轴承出口技改贴息补助款15 万元；根据三明市财政局、三明市经济贸易委员会明（企）指[2003]7号《关于下达2003 年第二、第三、第五、第六、第九批省财政“挖改资金”拨款项目资金计划的通知》，收到拨入扩大精密圆锥滚子轴承出口技改贴息80 万元。

    35、投资收益

    投资收益的明细项目说明如下：

项目                                     本年数                    上年数

股票投资收益                         609,787.82                931,053.64

出售债券收益                       3,019,532.87                  6,000.00

按权益法确认的投资收益              -251,696.14               -825,438.86

股权投资差额摊销                    -596,915.75               -610,711.03

股权投资转让收益                                              -108,518.15

承包费收入                            70,000.00                 70,000.00

计提的短期投资跌价准备              -137,022.00                130,660.00

计提的长期投资减值准备            -1,490,819.02

合计                               1,222,867.78               -406,954.40

    36、营业外收入

    营业外收入明细情况如下：

项目                                     本年数                    上年数

固定资产盘盈                          89,692.99                866,734.00

处置固定资产净收益                 1,021,488.24

罚款收入                             113,380.71                 17,900.24

其他收入                              20,714.21

合计                               1,245,276.15                884,634.24

    37、营业外支出

    营业外支出明细情况如下：

项目                                     本年数                    上年数

罚款及滞纳金支出                       7,704.97                    559.50

债务重组损失*                        680,943.33              2,115,857.72

捐赠支出                             155,000.00                 20,000.00

处置固定资产净损失                    84,288.51                281,832.82

固定资产盘亏及报废损失               116,001.66

其他支出                               5,309.59                  4,680.00

合计                               1,049,248.06              2,422,930.04

    *本公司与款项回收难度较大的销货客户以资产清偿债务和修改其他债务条件的方式进行债务重组，本年度共产生债务重组损失680,943.33 元，其中主要为应收张家口液压件厂损失171,000.00 元，应收郑州宇通重工有限公司损失109,755.66 元，应收四川长江液压件有限责任公司损失103,827.16 元，应收常林股份有限公司损失62,000.00 元，应收山东山推工程机械股份有限公司损失70,000.00 元，应收泰安东岳油缸有限责任公司损失48,247.34 元，应收山东润光液压科技股份有限公司损失39,600.00 元，应收德州德工机械有限公司损失31,500.00 元，应收烟台工程机械厂损失24,102.63 元。

    38、所得税

    本年度所得税15,987,983.79 元包括：按本公司2003 年度合并应纳税所得额计缴的企业所得税19,365,266.84 元；收到漳州市芗城区国税局对本公司符合采购国产设备投资减免退税政策而退还的2002 年度企业所得税1,081,462.80 元；本公司根据漳州市芗城区国税局通知，抵减2003 年度采购国产设备投资减免企业所得税1,817,149.50 元；本公司合并会计报表单位福建金柁汽车转向器有限公司本年度收到的漳州市蓝田工业区管理委员会退还给该公司2002 年度上缴企业所得税地方留成部分478,670.75 元。

    39、支付的其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金19,702,977.46 元中金额较大的项目为：

项目                                                                 金额

运输费                                                       2,752,558.49

新产品试制费                                                 2,169,530.94

包装费                                                       2,161,861.03

差旅费                                                       1,637,538.93

修理费                                                       1,401,180.21

办公费                                                         994,095.82

租金                                                           928,668.17

广告、推销费                                                   580,414.77

业务招待费                                                     552,056.40

咨询费                                                         366,824.00

交通费                                                         365,614.71

水电费                                                         342,928.07

环保费                                                         295,145.26

审计费                                                         268,168.00

保险费                                                         219,361.44

捐赠支出                                                       155,000.00

合计                                                        15,190,946.24

    40、非经常性损益

    本年度非经常性损益列示如下：

项目                                                               本年数

营业外净收入                                                   196,028.09

短期投资收益                                                 3,629,320.69

政府贴息收入                                                 1,004,703.00

地方所得税返还                                                 478,670.75

减：所得税影响                                               1,593,917.09

合计                                                         3,714,805.44

    （二）母公司报表主要项目注释

    41、应收账款

    （1）应收账款按账龄分析列示如下：

                                             年末数

账龄                        金额            比例(%)              坏账准备

1年以内            31,165,540.66              73.34          1,558,277.03

1--2年              3,741,671.66               8.81            374,167.17

2--3年              2,681,290.85               6.31            536,258.17

3--4年              1,376,838.03               3.24            688,419.02

4--5年                727,655.02               1.71            582,124.02

5年以上             2,802,081.17               6.59          2,802,081.17

合计               42,495,077.39                100          6,541,326.58

                                             年初数

账龄                        金额            比例(%)              坏账准备

1年以内            37,376,077.80              78.06          1,868,803.87

1--2年              4,234,801.50               8.84            423,480.15

2--3年              2,282,513.10               4.77            456,502.62

3--4年                837,946.35               1.75            418,973.17

4--5年                663,938.53               1.39            531,150.82

5年以上             2,486,258.57               5.19          2,486,258.57

合计               47,881,535.85                100          6,185,169.20

    （2）年末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3）年末应收账款前五名金额合计12,949,365.89 元，其占应收账款总额的比例为30.47%。

    （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：

客户名称                                   欠款金额              提取比例

南京山特工程机械有限公司                  297,357.4                   80%

江都国泰机电设备有限公司                  249,213.2              80%-100%

鞍山红旗拖拉机厂                          147,777.2                  100%

北京华隆进出口公司                        142,124.8                   50%

抚顺挖掘机制造厂                          114,167.3                  100%

黄河金刚石四分厂                          91,593.10                  100%

襄樊重型机械厂                            89,754.75                  100%

鞍山钢铁集团公司设备处                    78,556.68              50%-100%

黑龙江锻压机床厂                          74,758.59              10%-100%

四平液压件厂                              73,840.44                  100%

福建轴承联合公司福州经销部                73,831.51                  100%

上海华东轴承有限公司经营销售部            59,202.42                  100%

南平叉车总厂                              54,211.39                   80%

南京起重机械厂                            53,131.09                  100%

武汉液压气动工业公司                      52,851.53                  100%

合计                                      1,652,371

客户名称                             已计提坏账准备              提取理由

南京山特工程机械有限公司                 237,885.97              账龄较长

江都国泰机电设备有限公司                 245,963.74              账龄较长

鞍山红旗拖拉机厂                         147,777.23              账龄较长

北京华隆进出口公司                        71,062.40              账龄较长

抚顺挖掘机制造厂                         114,167.35              账龄较长

黄河金刚石四分厂                          91,593.10              账龄较长

襄樊重型机械厂                            89,754.75              账龄较长

鞍山钢铁集团公司设备处                    56,922.62              账龄较长

黑龙江锻压机床厂                          72,214.20              账龄较长

四平液压件厂                              73,840.44              账龄较长

福建轴承联合公司福州经销部                73,831.51              账龄较长

上海华东轴承有限公司经营销售部            59,202.42              账龄较长

南平叉车总厂                              43,369.11              账龄较长

南京起重机械厂                            53,131.09              账龄较长

武汉液压气动工业公司                      52,851.53              账龄较长

合计                                   1,483,567.46

    42、其他应收款

    （1）其他应收款按账龄分析列示如下：

                                             年末数

账龄                         金额           比例(%)              坏账准备

1年以内              2,477,754.41             61.31            123,887.72

1--2年                  20,401.55              0.51              2,040.16

2--3年                  99,876.82              2.47             19,975.36

3--4年                  23,433.00              0.58             11,716.50

4--5年                 229,621.57              5.68            183,697.26

5年以上              1,190,123.47             29.45          1,190,123.47

合计                 4,041,210.82               100          1,531,440.47

                                             年初数

账龄                         金额           比例(%)              坏账准备

1年以内             11,867,849.38             88.35             93,392.47

1--2年                 117,911.02              0.88             11,791.10

2--3年                  12,659.80              0.09              2,531.96

3--4年                 217,207.71              1.62            108,603.85

4--5年                 907,533.66              6.75            726,026.93

5年以上                310,003.67              2.31            310,003.67

合计                13,433,165.24               100          1,252,349.98

    （2）年末其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计19,757.08 元，明细详见本附注六（二）之4。

    年末金额较大的其他应收款明细如下：

名称                                      金额                 性质或内容

东山县土地局                        900,000.00           应退还土地补偿费

省七建二公司                        200,000.00                     工程款

漳州金驰汽车配件有限公司            170,824.99                   代垫费用

黄小龙                              169,475.80                 预支差旅费

何庆恩                              161,770.80                 预支差旅费

颜秀叶                              150,621.10                 预支差旅费

陈建辉                              129,447.30                 预支差旅费

杨彩洲                              116,089.30                 预支差旅费

郑建成                              115,575.30                 预支差旅费

合计                              2,113,804.59

名称                                                                 备注

东山县土地局

省七建二公司

漳州金驰汽车配件有限公司                                           子公司

黄小龙

何庆恩

颜秀叶

陈建辉

杨彩洲

郑建成

合计

    注：其他应收款前五名金额合计1,602,071.59 元，其占其他应收款总额的比例为39.64%。

    （4）年末账龄3 年以上的主要欠款单位如下：

名称                                      金额                   欠款原因

东山县土地局                        900,000.00           土地款还款能力差

省七建二公司                        200,000.00             工程款无法结算

江苏无锡机床厂                       81,618.25             设备款无法结算

南京5311厂                           32,494.50             设备款无法结算

漳州工业设备公司成套科               31,513.40             设备款无法结算

合计                              1,245,626.15

名称                                                           未收回原因

东山县土地局

省七建二公司

江苏无锡机床厂

南京5311厂

漳州工业设备公司成套科

合计

    （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：

名称                                     欠款金额                提取比例

东山县土地局                            900,000.0                    100%

省七建二公司                            200,000.0                     80%

江苏无锡机床厂                          81,618.25                    100%

南京5311厂                              32,494.50                    100%

漳州工业设备公司成套科                  31,513.40                    100%

合计                                    1,245,626

名称                               已计提坏账准备                提取理由

东山县土地局                           900,000.00                账龄较长

省七建二公司                           160,000.00                账龄较长

江苏无锡机床厂                          81,618.25                账龄较长

南京5311厂                              32,494.50                账龄较长

漳州工业设备公司成套科                  31,513.40                账龄较长

合计                                 1,205,626.15

    43、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细项目列示如下：

项目                                     年初数                本年增加数

按权益法核算的长期投资            25,871,413.25             89,082,163.53

按成本法核算的长期投资            27,560,000.00

股权投资差额                       5,030,567.77               -155,869.00

减：长期投资减值准备

合计                              58,461,981.02             88,926,294.53

项目                                 本年减少数                    年末数

按权益法核算的长期投资             1,464,656.24            113,488,920.54

按成本法核算的长期投资                                     27,560,000.000

股权投资差额                         596,915.75              4,277,783.02

减：长期投资减值准备               1,490,819.02              1,490,819.02

合计                               2,061,571.99            143,835,884.54

    （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位名称                        初始投资额           本年增加投资额

福建省永安轴承有限责任公司         14,074,848.42            69,690,000.00

福建金柁汽车转向器有限公司          4,500,000.00

漳州金驰汽车配件有限公司            4,500,000.00             4,500,000.00

上海泽安实业有限公司                1,200,000.00

北京金东方科技发展有限公司         10,000,000.00

合计                               34,274,848.42            74,190,000.00

被投资单位名称                    权益累计增减额             累计现金红利

福建省永安轴承有限责任公司          6,134,629.49             1,985,718.47

福建金柁汽车转向器有限公司         12,442,681.96

漳州金驰汽车配件有限公司              -41,233.46

上海泽安实业有限公司                1,102,760.71

北京金东方科技发展有限公司         -2,291,760.19

合计                               17,347,078.51             1,985,718.47

    （续上表）

被投资单位名称                          年初余额           本年权益增减额

福建省永安轴承有限责任公司         14,703,616.83             4,793,572.99

福建金柁汽车转向器有限公司          6,509,870.47            10,432,811.49

漳州金驰汽车配件有限公司                                       -41,233.46

上海泽安实业有限公司                1,529,131.46               749,763.56

北京金东方科技发展有限公司          3,128,794.49            -1,042,751.05

合计                               25,871,413.25            14,892,163.53

被投资单位名称                      本年现金红利                 年末余额

福建省永安轴承有限责任公司          1,464,656.24            87,722,533.58

福建金柁汽车转向器有限公司                                  16,942,681.96

漳州金驰汽车配件有限公司                                     4,458,766.54

上海泽安实业有限公司                                         2,278,895.02

北京金东方科技发展有限公司                                   2,086,043.44

合计                                1,464,656.24           113,488,920.54

    （3）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位名称                        投资期限                   投资金额

上海华东轴承有限公司                                            30,000.00

漳州蓝田开发有限公司           1999.12-2009.12                 530,000.00

兴业证券股份有限公司             1999.7-2008.7              27,000,000.00

合计                                                        27,560,000.00

被投资单位名称                                                   股权比例

上海华东轴承有限公司                                              3.7486%

漳州蓝田开发有限公司                                                2.08%

兴业证券股份有限公司                                               1.982%

合计

    （4）股权投资差额明细项目列示如下：

被投资单位名称                          初始金额                 摊销期限

福建省永安轴承有限责任公司*           191,225.86                     10年

上海泽安实业有限公司                   23,865.69               一次性摊销

北京金东方科技发展有限公司          5,622,196.37                     10年

合计                                5,837,287.92

被投资单位名称                        本年摊销额                 摊余金额

福建省永安轴承有限责任公司*            34,696.08               107,987.43

上海泽安实业有限公司

北京金东方科技发展有限公司            562,219.67             4,169,795.59

合计                                  596,915.75             4,277,783.02

    *福建省永安轴承有限责任公司股权投资差额本年变动情况详见本会计报表附注五之

    9（5）项目的说明。

    （5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：

投资类别及项目                           年初数                本年增加数

北京金东方科技发

展有限公司                                                   1,490,819.02

合计                                                         1,490,819.02

投资类别及项目        本年减少数             年末数              计提原因

北京金东方科技发

展有限公司                             1,490,819.02         连年亏损,财务

                                                                 状况欠佳

合计                                   1,490,819.02

    44、主营业务收入和主营业务成本

    （1）按业务性质分项列示如下：

                                                                   本年数

销售产品分类                    主营业务收入                 主营业务成本

轴承产品销售                  126,265,512.31                63,230,853.07

合计                          126,265,512.31                63,230,853.07

                                      上年数

销售产品分类                    主营业务收入                 主营业务成本

轴承产品销售                  115,600,035.76                53,753,276.10

合计                          115,600,035.76                53,753,276.10

    （2）按产品销售地区分项列示如下：

                                                                   本年数

销售地区                       主营业务收入                  主营业务成本

自营及委托出口                62,629,015.59                 31,364,611.01

福建省内                      14,480,476.97                  7,251,488.51

国内其他省份                  49,156,019.75                 24,614,753.55

合计                         126,265,512.31                 63,230,853.07

                                     上年数

销售地区                       主营业务收入                  主营业务成本

自营及委托出口                53,086,532.20                 24,684,897.40

福建省内                      13,966,867.42                  6,494,503.88

国内其他省份                  48,546,636.14                 22,573,874.82

合计                         115,600,035.76                 53,753,276.10

    45、投资收益

    投资收益的明细项目说明如下：

项目                                   本年数                      上年数

股票投资收益                       609,787.82                  931,053.64

出售债券收益                     3,019,532.87                    6,000.00

按权益法确认的投资收益          14,617,803.45                1,641,061.97

股权投资差额摊销                  -596,915.75                 -610,711.03

股权投资转让收益                  -108,518.15

计提的短期投资跌价准备            -137,022.00                  130,660.00

计提的长期投资减值准备          -1,490,819.02

合计                            16,022,367.37                1,989,546.43

    六、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、存在控制关系的关联方

企业名称                            注册地址                     主营业务

漳州市国有资产                                         依法运营漳州市市本

投资经营有限公司                        漳州           级工业系统国有资产

福建省永安轴承

工贸有限责任公司                        永安               轴承加工及销售

永安市轴承配件厂                        永安           轴承零件制造及销售

企业名称                 与本企业          经济性质或

                           的关系                类型          法定代表人

漳州市国有资产

投资经营有限公司           母公司            国有独资              谭培根

福建省永安轴承

工贸有限责任公司           子公司        有限责任公司              林国利

永安市轴承配件厂           子公司        有限责任公司              尤金煌

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    金额单位：人民币万元

公司名称                                      年初数           本年增加数

漳州市国有资产投资经营有限公司                39,500

福建省永安轴承工贸有限责任公司                    56

永安市轴承配件厂                                 102

公司名称                                    本年减少               年末数

漳州市国有资产投资经营有限公司                                     39,500

福建省永安轴承工贸有限责任公司                                         56

永安市轴承配件厂                                                      102

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    金额单位：人民币万元

                                        年初数     本年增加      本年减少

企业名称                       金额     持股比         增加          持股

                                           例%           额         比例%

漳州市国有资产投资经营

有限公司                    5539.20     36.928

福建省永安轴承工贸有限

责任公司                      50.40      90.00

永安市轴承配件厂              54.73      53.38

                             年末数

企业名称                       减少       持股                     持股比

                                 额      比例%         金额         例  %

漳州市国有资产投资经营

有限公司                                            5539.20        36.928

福建省永安轴承工贸有限

责任公司                                              50.40        90.00

永安市轴承配件厂                                      54.73        53.38

    4、不存在控制关系的关联方

企业名称                                                     与本公司关系

漳州片仔癀集团公司                                             本公司股东

万利达集团有限公司                                             本公司股东

中国工程与农业机械进出口总公司                                 本公司股东

龙海市多棱钢砂有限公司                                         本公司股东

上海泽安实业有限公司                                           被投资单位

北京金东方科技发展有限公司                                     被投资单位

福建省轴承联合公司                                             被投资单位

漳州市机电投资有限公司        子公司“永安轴承”股东、本公司潜在的控股股东

    （二）关联方交易

    1、本公司向关联方支付土地使用权租金明细项目列示如下：

                                                                 2003年度

关联方名称                                      金额       占管理费用比例

漳州市国有资产投资经营有限公司            820,200.00                1.98%

                                            2002年度

关联方名称                                      金额       占管理费用比例

漳州市国有资产投资经营有限公司            820,200.00                2.34%

    注：本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于2001 年4 月10 日签订土地使用权租赁合同：本公司租赁漳州国有资产投资经营有限公司所有的南区用地面积17,670.00平方米、用地Ⅰ面积22,826.20 平方米、北区用地Ⅱ面积11,239.52 平方米，租赁期限自租赁合同生效日起至2051 年3 月16 日，年租金82.02 万元，款项于年终结算；同时将为使用北区用地II地块先期支付的造地费用5,396,292.25元（2003年12月31日的余额为4,576,092.25元）用以逐年抵付租金。

    2、销售货物或提供劳务

    子公司福建省永安轴承有限责任公司本年销售给福建省永安轴承工贸有限责任公司材料计703,152.59 元，向其采购543,239.64 元;销售给永安轴承配件厂2,292,289.84 元, 向其采购2,561,524.79 元,均按市场价结算。上述两家公司为福建省永安轴承有限责任公司提供配件加工。

    3、担保

    漳州市国有资产投资经营有限公司为福建省永安轴承有限责任公司借款115万元提供担保，鉴于福建省永安轴承有限责任公司已于2004 年1 月4 日归还了该笔115 万元银行借款，漳州市国有资产投资经营有限公司的上述担保责任亦同时解除。

    4、关联往来，应收应付款项余额如下：

科目                关联方                                         年初数

其他应收款*         漳州市国有资产投资经营有限公司             420,193.95

预付账款            漳州市国有资产投资经营有限公司           4,082,083.69

预付账款            北京金东方科技发展有限公司                  80,000.00

预付账款            永安轴承配件厂                             462,535.92

预付账款            永安轴承工贸有限责任公司                    25,405.20

科目                   本年增加              本年减少              年末数

其他应收款*          201,630.52            621,824.47

预付账款             615,150.00            121,141.44        4,576,092.25

预付账款                                    80,000.00

预付账款           3,282,715.61          3,296,784.00          448,467.53

预付账款             787,439.15            763,322.22           49,522.13

    * 其他应收款“漳州国投”本年减少621,824.47 元中，4 月份发生额为364,823.23 元，7 月份发生额为257,001.24 元。

    七、或有事项

    截至2003 年12 月31 日止，本公司应收账款涉及诉讼金额840,558.56 元。

    八、承诺事项

    子公司福建省永安轴承有限责任公司以土地使用权及机器设备净值513.09 万元为抵押向银行贷款1,285.00 万元。

    九、资产负债表日后事项中的非调整事项

    本公司第二届董事会第十五次会议于2004 年3 月30 日对2003 年度利润分配作出如下决议，即根据公司法及公司章程，按本公司2003 年度实现的净利润40,223,549.27元提取10%的法定盈余公积金4,022,354.93 元，提取10%的法定公益金4,022,354.93元。同时根据公司实际情况，拟以2003 年度末的1 股本15,000 万股为基数，向全体股东实施每10 股派发现金股利2.00 元（含税），共计3,000 万元，其余未分配利润结转下一年度；资本公积不转增股本。

    十、其他重大事项

    1、本公司已在2002 年度内根据2002 年8 月20 日第二届董事会第六次会议决议，对2002 年中期计提“两金”后的净利润，以2002 年7 月22 日公开发行股票后的总股本15000 万股为基数，向全体股东按每10 股派发了现金股利2.00 元，故本年度不存在根据《企业会计准则--资产负债表日后事项》对2002 年度利润分配预案进行追溯调整的事项。

    2、本公司根据2003 年5 月12 日2002 年度股东大会决议，利用闲置的募集资金12,000万元进行风险较低的国债投资，其中2,000 万元划入兴业证券股份有限公司漳州延安北路证券营业部资金户进行国债回购业务，10,000 万元划入福建省闽发证券有限公司漳州营业部资金户进行国债买卖业务；根据2003 年4 月1 日第二届董事会第八次会议决议，利用闲置的自有资金3,000 万元进行国债投资。至本年度末，在兴业证券股份有限公司漳州延安北路证券营业部资金户的2,000万元资金已全部划回本公司在工商银行漳州支行开立的募集资金专用户；在福建省闽发证券有限公司漳州营业部资金户的10,000 万元资金中，已划回本公司在工商银行漳州支行开立的募集资金专用户的资金为62,303,562.00 元，结余的4,000万元（截止2003 年12 月31 日国债余额1,957.52 万元，其余为现金）转为本公司的自有资金投资，而将存放在兴业银行漳州芗城支行营业部结算户（以下简称“兴业结算户”，账号为16104010110002357）中的4,000 万元作为募集资金专户资金管理。

    本公司于2004 年3 月2 日在兴业银行漳州芗城支行营业部新开立了募集资金专户（以下简称“兴业募集资金专户”，账号为161040100100006563），于2004 年3 月4日将中国银行漳州分行募集资金专户销户资金转入上述兴业募集资金专户，并于2004年3 月9 日将兴业结算户的募集资金4,000 万元转入了上述兴业募集资金专户。

    3、本公司第一大股东漳州市国有资产投资经营有限公司于2003 年9 月29 日接到漳州市人民政府漳政【2003】综119 号文《漳州市人民政府关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》，根据文件精神，漳州市政府同意将漳州市国有资产投资经营有限公司持有的本公司5539.2 万股国家股(占总股本的36.93%)划拨给漳州市机电投资有限公司持有，由漳州市机电投资有限公司依法行使国家股股东权力。本公司董事会于2003 年10 月9 日对此事项发布了《关于国家股股权无偿划转的提示性公告》。

    中国证券监督管理委员会对漳州市机电投资有限公司依照《上市公司收购管理办法》的规定披露的，拟收购本公司控股股东漳州市国有资产投资经营有限公司所拥有的本公司5539.2 万股国家股(占本公司总股本的36.93%)的《上市公司收购报告书》全文审核无异议。本公司已于2004 年1 月13 日在《福建龙溪轴承股份有限公司收购报告书》予以公告。

    该股权划转尚需经国务院国有资产监督管理委员会审批，并在获得中国证监会豁免收购人的要约收购义务后生效。本公司将根据该事项的进展情况及时履行信息披露义务。

    第十一节、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    法定代表人：陈福胜

    福建龙溪轴承股份有限公司董事会

    二○○四年三月三十日