一汽轿车股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.30 13:36 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
一汽轿车股份有限公司2003年年度报告 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司2003 年度财务报告已经上海众华沪银会计师事务所审计并出具了标准无保留审计意见的审计报告。 公司董事徐建一因工作原因，未能出席董事会，已授权竺延风董事代为表决. 公司董事长竺延风先生、总经理张磊先生、财务副总经理杜秀萍女士、计财部部长兰红霞女士声明：保证本年度报告的财务报告真实、完整。 二、目录 第一节、重要提示及目录 第二节、公司基本情况简介 第三节、会计数据和业务数据摘要 第四节、股本变动及股东情况 第五节、董事、监事高级管理人员和员工情况 第六节、公司治理结构 第七节、股东大会情况简介 第八节、董事会报告 第九节、监事会报告 第十节、重要事项 第十一节、财务报告 第十二节、备查文件目录 第二节、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：一汽轿车股份有限公司 公司英文名称：FAW CAR CO.,LTD 2、公司法定代表人：竺延风 3、公司董事会秘书：王文权 电子信箱：[email protected] 授权代表：邢文霞 联系地址：长春市绿园区东风大街二号门院内 电话：0431-5976447 传真：0431-5908726 4、公司注册地址：长春市高新开发区汽车研究开发园区 办公地址：长春市绿园区东风大街二号门院内 邮政编码：130011 电子信箱：[email protected] 5、公司信息披露报纸名称：证券时报、上海证券报、中国证券报 公司年报国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：一汽轿车 股票代码：000800 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年6 月10 日 公司变更注册登记日期：2001 年3 月29 日 注册地点：长春市高新开发区汽车研究开发园区 企业法人营业执照注册号：2201071000529 税务登记号码：220104244976413 公司聘请的会计师事务所名称：上海众华沪银会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：上海延安东路550 号海洋大厦12 楼 第三节、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标（人民币：元） 项目 金额 利润总额 590,289,757.04 其中：主营业务利润 1,569,527,230.25 其他业务利润 14,407,266.75 营业利润 624,079,253.63 投资收益 8,086,261.66 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -41,875,758.25 净利润 438,967,963.97 扣除非经常性损益后的净利润 442,283,428.58 经营活动产生的现金流量净额 2,195,260,986.99 现金及现金等价物净增加额 2,016,360,887.24 [注]：扣除非经常性损益项目 项目 所得税前影响数 所得税影响数 营业外收入 1,152,619.62 375,144.47 短期投资利息 164,546.91 24,682.04 减：上年固定资产报废损失报批 所得税转回数 0.00 806,153.49 固定资产报废损失 13,709,757.63 908,214.66 在建工程减值转回 -7,919,833.03 0.00 违约金 52,776.03 641.40 其他营业外支出 105,113.55 0.00 合计 -4,630,647.65 -1,315,183.04 项目 所得税后影响数 营业外收入 777,475.15 短期投资利息 139,864.87 减：上年固定资产报废损失报批 所得税转回数 -806,153.49 固定资产报废损失 12,801,542.97 在建工程减值转回 -7,919,833.03 违约金 52,134.63 其他营业外支出 105,113.55 合计 -3,315,464.61 2、公司前三年主要会计数据及财务指标（调整后） 指标项目 2003年12月31日 主营业务收入(万元) 955,193.03 净利润(万元) 43,896.80 总资产(万元) 911,534.92 股东权益(万元) 495,447.19 每股收益(元/股) 0.2697 扣除非经常性损益的每股收益(元/股) 0.2718 每股净资产(元/股) 3.04 调整后的每股净资产(元/股) 2.92 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 1.35 净资产收益率(%) 8.86 加权每股收益(元/股) 0.27 加权净资产收益率(%) 8.77 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) 8.83 指标项目 2002年12月31日 主营业务收入(万元) 475,558.16 净利润(万元) 24,717.00 总资产(万元) 660,912.95 股东权益(万元) 478,739.46 每股收益(元/股) 0.1519 扣除非经常性损益的每股收益(元/股) 0.1558 每股净资产(元/股) 2.94 调整后的每股净资产(元/股) 2.82 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.61 净资产收益率(%) 5.16 加权每股收益(元/股) 0.15 加权净资产收益率(%) 5.22 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) 5.36 指标项目 2001年12月31日 主营业务收入(万元) 344,526.92 净利润(万元) 3,362.77 总资产(万元) 608,932.77 股东权益(万元) 460,774.98 每股收益(元/股) 0.02 扣除非经常性损益的每股收益(元/股) 0.02 每股净资产(元/股) 2.83 调整后的每股净资产(元/股) 2.73 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.18 净资产收益率(%) 0.73 加权每股收益(元/股) 0.02 加权净资产收益率(%) 0.71 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) 0.56 3、公司前三年主要会计数据及财务指标（调整前） 指标项目 2003年12月31日 主营业务收入(万元) 955,193.03 净利润(万元) 43,896.80 总资产(万元) 911,534.92 股东权益(万元) 495,447.19 每股收益(元/股) 0.2697 扣除非经常性损益的每股收益(元/股) 0.2718 每股净资产(元/股) 3.04 调整后的每股净资产(元/股) 2.92 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 1.35 净资产收益率(%) 8.86 加权每股收益(元/股) 0.27 加权净资产收益率(%) 8.77 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) 8.83 指标项目 2002年12月31日 主营业务收入(万元) 475,558.16 净利润(万元) 24,717.00 总资产(万元) 666,751.06 股东权益(万元) 446,189.46 每股收益(元/股) 0.15 扣除非经常性损益的每股收益(元/股) 0.11 每股净资产(元/股) 2.74 调整后的每股净资产(元/股) 2.62 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.64 净资产收益率(%) 5.54 加权每股收益(元/股) 0.15 加权净资产收益率(%) 5.32 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) 3.81 指标项目 2001年12月31日 主营业务收入(万元) 344,526.92 净利润(万元) 3,362.77 总资产(万元) 611,100.11 股东权益(万元) 452,637.48 每股收益(元/股) 0.02 扣除非经常性损益的每股收益(元/股) 0.03 每股净资产(元/股) 2.78 调整后的每股净资产(元/股) 2.71 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.18 净资产收益率(%) 0.74 加权每股收益(元/股) 0.02 加权净资产收益率(%) 0.73 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) 0.94 4、利润表附表 报告期利润 净资产收益率 本年数 上年数 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.68% 31.35% 20.98% 21.23% 营业利润 12.60% 12.46% 7.60% 7.69% 净利润 8.86% 8.77% 5.16% 5.22% 扣除非经常性损益 后的净利润 8.93% 8.83% 5.30% 5.36% 报告期利润 每股收益 本年数 上年数 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.9644 0.9644 0.6171 0.6171 营业利润 0.3835 0.3835 0.2236 0.2236 净利润 0.2697 0.2697 0.1519 0.1519 扣除非经常性损益 后的净利润 0.2718 0.2718 0.1558 0.1558 5、股东权益变动情况单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 1,627,500,000.00 2,418,277,937.06 148,720,753.71 本期增加 0.00 38,445,314.34 44,522,685.85 本期减少 0.00 37,177,702.95 0.0 期末数 1,627,500,000.00 2,419,545,548.45 193,243,439.56 项目 法定公益金 未分配利润 未确认子公司 投资损失 期初数 103,096,566.82 542,141,029.79 -52,341,634.23 本期增加 44,522,685.85 438,967,963.97 52,341,634.23 本期减少 0.00 414,545,371.70 0.00 期末数 147,619,252.67 566,563,622.06 0.00 项目 报表折算 股东权益合计 差额 期初数 -85.25 4,787,394,567.90 本期增加 85.25 618,800,369.49 本期减少 0.00 451,723,074.65 期末数 0.00 4,954,471,862.74 变动原因： ①资本公积的增加系出售公司部分资产给关联方——一汽丰越公司产生的收益1,267,222.85 元，计入“资本公积——关联交易价差”、公司投资的一汽财务有限公司的资本公积的增加，使公司的股权投资准备增加388.54 元及公司于股份制改制上市时形成的“资本公积——资产评估增值准备”37,177,702.95 元；减少系公司于股份制改制上市时形成的“资本公积——资产评估增值准备”，其原始价值371,777,029.47 元，从1998 年起按10 年平均转入“资本公积——其他资本公积”； ②盈余公积和法定公益金的增加系按本年度净利润的10%分别提取法定公积金和法定公益金所致； ③未分配利润本期增加系本年实现净利润；本期减少为提取法定盈余公积金、法定公益金及上年利润分配议案所致。 注：根据财政部财会[2003]12 号关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知，公司对现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润表及利润分配表的上期数栏，已按调整后的数字填列。 第四节、股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 年度公司股份变动情况 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 1081500000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 1081500000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 546000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 546000000 三、股份总数 1627500000 本次变动增减（+，-） 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 1081500000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 1081500000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 546000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 546000000 三、股份总数 1627500000 2、股票发行与上市情况 公司于1997 年5 月29 日向社会公开发行了人民币普通股27000 万股，公司职工股3000 万股。每股发行价格为6.8 元。人民币普通股于1997 年6 月18 日在深圳证券交易所挂牌交易，公司职工（除高级管理人员外）股于1997 年12 月19 日全部上市交易。1998 年8 月24 日至9 月4 日期间进行了配股缴款，配股比例为10 配3，配股价格为7.2 元/股，获配股份于1998 年9 月24 日上市流通。 3、报告期内，公司股份及结构未发生变动。 4、股东情况介绍 ① 截止本报告期末股东总数为82,530 户，其中董事、监事股东3 户，持有本公司股票27300 股（已冻结）。 ② 持股5%以上的股东为中国第一汽车集团公司，持有本公司股份1,035,500,000股，占公司总股本的63.63%。所持股份本年度无增减变化，未发生质押冻结行为。 ③ 前十名股东持股情况（截止2003 年12 月31 日）： 序号 股东名称 年度内增减变动 持有股数(股) 1 中国第一汽车集团公司 0.00 1,035,500,000 2 上海新理益投资管理有限公司 0.00 19,500,000 3 裕隆证券投资基金 +3,870,417 13,050,406 4 同益证券投资基金 未知 12,732,947 5 金鑫证券投资基金 未知 7,662,711 6 景阳证券投资基金 未知 7,456,239 7 银丰证券投资基金 +1,178,357 5,996,328 8 上海宝翔物资有限公司 0.00 5,500,000 9 中国银行--景宏证券投资基金 未知 5,261,634 10 上海科美创业投资管理有限公司 0.00 5,000,000 序号 股东名称 比例 股份类别 持股类型 1 中国第一汽车集团公司 63.63% 未流通 国有法人股 2 上海新理益投资管理有限公司 1.20% 未流通 社会法人股 3 裕隆证券投资基金 0.80% 已流通 社会公众股 4 同益证券投资基金 0.78% 已流通 社会公众股 5 金鑫证券投资基金 0.47% 已流通 社会公众股 6 景阳证券投资基金 0.46% 已流通 社会公众股 7 银丰证券投资基金 0.37% 已流通 社会公众股 8 上海宝翔物资有限公司 0.34% 未流通 社会法人股 9 中国银行--景宏证券投资基金 0.32% 已流通 社会公众股 10 上海科美创业投资管理有限公司 0.31% 未流通 社会法人股 前10 名股东中，国有法人股股东中国第一汽车集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；流通股东中景阳证券投资基金、中国银行——景宏证券投资基金均为大成基金管理有限公司管理的证券投资基金。本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。上海新理益投资管理有限公司质押冻结19,500,000 股，上海宝翔物资有限公司质押冻结5,500,000 股。 ④ 前十名流通股股东持股情况（截止2003 年12 月31日）： 序号 股东名称 持有股数(股) 占总股本比例 种类 1 裕隆证券投资基金 13,050,406 0.80％ A股 2 同益证券投资基金 12,732,947 0.78％ A股 3 金鑫证券投资基金 7,662,711 0.47％ A股 4 景阳证券投资基金 7,456,239 0.46％ A股 5 银丰证券投资基金 5,996,328 0.37％ A股 6 中国银行----景宏证券投资基金 5,261,634 0.32％ A股 7 海通证券股份有限公司 5,000,000 0.31％ A股 8 金泰证券投资基金 4,707,227 0.29％ A股 9 汉盛证券投资基金 3,926,762 0.24％ A股 10 申银万国证券股份有限公司 3,834,610 0.24％ A股 从公开披露资料了解到：本公司前10 名流通股股东中，金鑫证券投资基金、金泰证券投资基金均为国泰基金管理有限公司管理的证券投资基金；景阳证券投资基金、中国银行——景宏证券投资基金均为大成基金管理有限公司管理的证券投资基金。公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 ⑤ 公司控股股东：中国第一汽车集团公司 法人代表：竺延风 成立日期：1953 年7 月15 日 注册资本：379800 万元 经营范围：主营汽车及汽车配件、小轿车及小轿车配件、旅游车及旅游车配件、汽车修理、动能输出、机械加工、建筑一级。 持有5%以上股份的上市公司名称： 长春一东离合器股份有限公司（证券代码：600148） 长春一汽四环汽车股份有限公司（证券代码：600742） 天津一汽夏利汽车股份有限公司（证券代码：000927） 第五节、董事、监事高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 年初持股 竺延风 男 42 董事长 9100股 徐建一 男 50 副董事长 0 安德武 男 55 董事 0 滕铁骑 男 46 董事 0 张磊 男 42 董事兼总经理 0 陈小悦 男 56 独立董事 0 邴正 男 46 独立董事 0 李一军 男 46 独立董事 0 马振东 男 53 监事 0 白羽 男 50 监事 0 党伟光 男 53 监事 0 戴秀梅 女 54 监事 9100股 高尚 男 55 监事 9100股 刘树华 男 57 副总经理 0 付炳峰 男 42 副总经理 0 杜秀萍 女 49 副总经理 0 王文权 男 34 董事会秘书 0 姓名 年末持股数 任期 竺延风 9100股 2003.6.30-2006.6.30 徐建一 0 2003.6.30-2006.6.30 安德武 0 2003.6.30-2006.6.30 滕铁骑 0 2003.6.30-2006.6.30 张磊 0 2003.6.30-2006.6.30 陈小悦 0 2003.6.30-2006.6.30 邴正 0 2003.6.30-2006.6.30 李一军 0 2003.6.30-2006.6.30 马振东 0 2003.6.30-2006.6.30 白羽 0 2003.6.30-2006.6.30 党伟光 0 2003.6.30-2006.6.30 戴秀梅 9100股 2003.6.30-2006.6.30 高尚 9100股 2003.6.30-2006.6.30 刘树华 0 2003.6.30-2006.6.30 付炳峰 0 2003.6.30-2006.6.30 杜秀萍 0 2003.6.30-2006.6.30 王文权 0 2003.6.30-2006.6.30 董事、监事在股东单位任职情况： 竺延风董事任中国第一汽车集团公司总经理；徐建一董事、安德武董事、滕铁骑董事分别任中国第一汽车集团公司副总经理；马振东监事任中国第一汽车集团公司党委副书记；党伟光监事任中国第一汽车集团公司监事会特派监事。 二、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员的年度薪酬由公司董事会制定。年度薪酬的确定主要依据在公司担任职务情况、公司经营情况、所在地收入及消费水平。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员共17 人，在公司领取报酬的8 人（不含独立董事），其中最高的前一名董事（只有一名董事在公司领取薪酬，并兼任公司的总经理）的薪酬总额为18.69 万元，金额最高的前三名高级管理人员（包括总经理）的薪酬总额为51.34 万元。年度薪酬数额在10 万元以下的为1 人，在10 万元至13 万元之间的为1 人，在13 万元至16 万元之间的为4 人,在16 万元以上的为2 人。现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为115.44 万元(不含独立董事)。 独立董事的津贴及其他待遇：独立董事津贴每年每人为5 万元人民币（含税），出席公司董事会、股东大会及按《公司法》、《公司章程》等有关规定行使职权所需要的合理费用（包括差旅费、办公费、培训费等）可在公司据实报销。 董事竺延风、徐建一、安德武、滕铁骑不在本公司领取薪酬，在股东单位领取薪酬；监事马振东、党伟光不在本公司领取薪酬，在股东单位领取薪酬。 三、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，由于公司第二届董事会和监事会任期届满，经股东大会（2003 年6 月30 日）审议通过竺延风先生、徐建一先生、安德武先生、滕铁骑先生、张磊先生为第三届董事会董事；陈小悦先生、邴正先生、李一军先生为第三届董事会独立董事。马振东先生、党伟光先生为第三届监事会监事。经公司职工代表大会选举，白羽先生、高尚先生、戴秀梅女士为公司第三届监事会监事。第二届董事会董事赵方宽先生、金毅先生、李文海先生、马兴洲先生不再担任公司董事职务；刘兴德先生不再担任公司监事会监事职务。 四、公司员工情况 公司现有员工7210 人。其中：生产人员4944 人、销售人员446 人、技术人员481人、财务人员85 人、行政人员197 人、其他人员1057 人。 教育程度：博士、硕士研究生共21 人，本科生、专科生共2134 人，中专生267人，技工学校生1333 人，高中及职业高中2097 人，其他1358 人。 本公司不承担离退休员工的工资。 第六节、公司治理结构 一、公司治理情况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和证券监管部门的法规、规章、制度的要求不断完善企业规章制度、规范公司运作，目前已建立了较为规范的公司法人治理结构，规范公司运作。公司制定并实施了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等。报告期内，公司按照《上市公司治理准则》、《股东大会规范意见》等的要求，进行了董事会、监事会的换届选举，董事的选举采用累积投票制，公司现有独立董事3 人，超过公司董事总人数8 人的三分之一。公司现任董事熟悉有关法律法规，充分了解其权利、义务和责任，勤勉诚信、尽职尽责，积极参加公司股东大会和董事会。 报告期内，公司已着手建立了《投资者关系管理制度》、《投资者关系管理工作细则》，认真接待股东的来电、来访咨询，增进与投资者的双向沟通，努力做好投资者关系管理，加强投资者对公司的了解和认同，积极维护公司市场形象。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司根据《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，经2002 年年度股东大会选举，增加了一名独立董事。公司现有陈小悦、邴正、李一军三名独立董事。独立董事根据法律、法规要求，独立履行职责，积极参加了本公司2003 年召开的董事会会议，并对重大关联交易、对外担保情况等重大事项发表了独立意见，有效保证了董事会的科学决策，完善了公司的治理结构，促进了公司的良性发展，切实维护了公司整体利益和中小股东的利益。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到了相互独立，公司建立了独立完整的生产经营体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任职务。 2、资产方面：控股股东投入的资产独立完整，该股东未占用、支配该资产或干预本公司对该资产的经营管理。 3、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间没有上下级关系。 5、业务方面：公司业务独立于控股股东。本公司拥有独立的生产系统、采购系统和销售系统。 四、关于绩效评价与激励机制 公司正着手建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与约束机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 第七节、股东大会情况简介 一、报告期内公司共召开了两次股东大会： （一） 2002 年年度股东大会， 具体情况如下： 2003 年5 月29 日， 公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登了《关于召开公司2002 年年度股东大会的通知》，并于2003 年6 月14 日在上述报纸上刊登了《关于2002 年度股东大会临时提案的公告》。 2003 年6 月30 日上午在长春市一汽宾馆会议室召开了公司2002 年度股东大会。出席会议的股东及股东授权委托代表26 人， 代表股份1,106,480,991 股， 占公司总股本的67.99%。北京市通商律师事务所张晓彤律师出席大会见证并出具了法律意见书。会议审议通过了如下决议：《董事会工作报告》；《监事会工作报告》；《2002 年度财务决算报告》；《2002 年年度利润分配预案》；《续聘公司财务审计机构的议案》；《关于1997 年募集资金节余投向“ Mazda 6”轿车项目的议案》；《修改公司章程议案》；《独立董事薪酬议案》；《董事会换届议案》；《监事会换届议案》。 此次股东大会决议公告刊登于2003 年7 月1 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 （二） 2003 年度临时股东大会 2003 年8 月12 日， 公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登了关于召开公司2003 年临时股东大会的通知， 并于2003 年9月26 日上午在长春市一汽宾馆会议室召开。出席会议的股东及股东授权委托代表8 人， 代表股份1,071,691,206 股， 占公司有表决权股份总数的65.85%。北京市通商律师事务所张晓彤律师出席大会见证并出具了法律意见书。会议审议通过了《关于公司投资新建生产基地》的议案。 此次股东大会决议公告刊登于2003 年9 月27 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 2003 年6 月30 日公司召开的2002 年年度股东大会审议通过了《董事会换届议案》、《监事会换届议案》。竺延风先生、徐建一先生、安德武先生、滕铁骑先生、张磊先生当选为第三届董事会董事；陈小悦先生、邴正先生、李一军先生当选为第三届董事会独立董事。选举马振东先生、党伟光先生当选为第三届监事会监事。公司职工代表大会选举职工代表白羽先生、戴秀梅女士、高尚先生为公司第三届监事会监事。 第八节、董事会报告 一、主营业务的范围及其经营状况 公司属汽车制造行业，生产轿车及其配件，红旗轿车是拥有全部知识产权的民族品牌轿车，公司所属轿车分厂是中国轿车工业的摇篮。公司主营业务为轿车整车及配件、变速箱、发动机的生产与销售。 2003 年，是公司具有重要战略意义的一年。报告期内，公司上下抓住机遇、协力进取，通过调整营销策略，保持了红旗产品的销量、稳定了供销两个网络；新产品Mazda6快速产出，开拓了新市场，实现公司效益新的增长点；启动了公司新基地建设工程；推进管理进步，全面启动了资源体系的调整和强化工作，为公司跨越式发展目标的实现开创了良好开端。 2003 年，公司通过双品牌经营，超额完成了产销和效益两大目标，有效地巩固了红旗的市场地位，实现了Mazda6 快速产出，使整车销售摆脱了一直徘徊在3 万辆以下的经营局面，一举超过5 万辆；销售收入和利润也双双实现了新突破。报告期内，实现销售收入955,193 万元，比上年同期增长了100.86％；利润总额59,028.98 万元，比上年同期增长72.15％；净利润43,896.80 万元，比上年同期增长77.60％，利润增长的主要原因是销售数量的增加，生产成本的降低。 主营业务收入、主营业务利润按业务性质、地区分布构成：(单位:万元) 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 整车 897,023.19 421,268.64 687,000.66 322,677.30 备品 58,169.84 54,289.52 48,516.22 41,771.06 合计 955,193.03 475,558.16 735,516.88 364,448.36 业务性质 毛利率 2003年度 2002年度 整车 23.41% 23.40% 备品 16.60% 23.06% 合计 23.00% 23.36% 分地区 主营业务收入 主营业务利润 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 东北 142,937.82 97,777.99 24,802.37 20,650.47 华北 292,312.67 172,936.57 50,090.97 36,523.78 华东 223,335.57 104,992.15 37,824.94 22,174.08 华南 146,992.47 12,108.92 22,781.59 2,557.37 华中 45,958.22 20,780.87 6,425.41 4,388.87 西北 53,500.54 37,986.98 7,238.25 8,022.76 西南 50,155.74 28,974.68 7,789.19 6,119.38 合计 955,193.03 475,558.16 156,952.72 100,436.71 二、主要供应商、客户情况单位:万元 前五名供应商采购金额合计 512,400.40 占采购总额比重 71.00% 前五名销售客户销售金额合计 97,988.75 占销售总额比重 10.26% 三、报告期内主营业务变化情况 报告期内，公司引进技术生产的Mazda6 轿车投放市场，并批量生产，为公司创造了新的利润增长点。 四、公司投资情况 （一） 募集资金使用情况 本公司1997 年首次发行30,000 万股A 股，募集资金20.1 亿元,1998 年配股募集资金7.97 亿元。所募集资金按公司《招股说明书》中披露的资金使用项目没有变更，1997 年募集资金节余4.2 亿元经2002 年年度股东大会通过投向Mazda6 轿车项目。 发行招股说明书承诺投资项目与实际投资项目对照表 单位:万元 序 招股说明书承诺投资项目 实际投资项目 号 项目名称 总投资额 项目名称 实际投资额 1 新产品开发及技术服务 42,990 新产品开发及技术服务 43,700.00 2 工厂改造项目 108,745 工厂改造项目 78,957.38 （1）红旗轿车提高生产能力 红旗轿车提高生产能力 改造项目 50,450 改造项目 41,446.50 （2）CA488 发动机多品种生 CA488 发动机多品种生产， 产，形成25 万台能力改 形成25 万台能力改造项目 16,734.22 造项目 30,035 （3）传动器技术改造项目 28,260 传动器技术改造项目 20,776.66 3 模具制造及购置项目 32,550 模具制造及购置项目 17,131.78 4 企业铺底流动资金 17,401 企业铺底流动资金 17,401.00 5 合计 201,686 合计 157,190.16 Mazda6 轿车项目投资完成情况： 单位：万元 序号 项目名称 总投资金额 实际投资金额 1 Mazda6轿车技术改造 17,029.00 11,916.01 2 Mazda6轿车焊装线技术改造 19,988.00 19,865.40 3 补充流动资金 5,332.00 5,332.00 合计 42,349.00 37,113.41 配股招股说明书承诺投资项目与实际投资项目对照表 单位:万元 序 招股说明书承诺投资项目 实际投资项目 号 项目名称 总投资额 项目名称 实际投资额 1 新产品开发 26,990 新产品开发 327.00 2 工厂技术改造 4,018 工厂技术改造 3,189.10 3 模具购置 14,910 模具购置 0.00 4 股权投资(参股一汽海南) 16,000 股权投资(参股一汽海南) 0.00 5 补充铺底流动资金 21,000 补充铺底流动资金 21,000.00 6 合计 82,918 合计 24,516.10 2、前次募集资金的项目进度 由于国内中高档轿车市场竞争激烈，中国加入WTO，公司产品面临着结构调整的要求。为使投资决策符合公司长远发展的方向，从经营战略角度考虑，公司98 年度募集资金项目的投入进度受到影响。公司将不遗余力地在发展民族汽车工业的同时，努力使投资者的利益达到最大。 ①97 年发行募集资金项目与Mazda6 轿车项目均已竣工验收。未使用资金为项目保证金和少部分节余。 ②98 年配股募集资金项目 工厂改造项目中西区油漆线技术改造项目已全部实施完成并通过竣工验收。 ③上述项目收益，已合并在当期的报表中，尚未使用的募集资金暂作货币资金储备。 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明为使企业快速发展，具有参与国际竞争的能力，公司决定以现有产品为平台，开发新产品，扩大生产规模，用自筹资金，在长春市西南部的高新技术产业开发区内投资17.99 亿元新建年生产能力为10 万辆的轿车生产基地。该项目已经公司第三届董事会第二次会议审议，并经2003 年临时股东大会通过。 该投资项目包括冲压、焊装、涂装、总装四大车间、公用动力及辅助设施和技术开发管理信息中心6 个项目。目前该项目进展顺利，尚未产生收益。 单位：万元 序号 项目名称 承诺投资金额 实际投资金额 1 冲压车间 26,555.64 3,957.87 2 焊装车间 21,584.65 4,941.23 3 涂装车间 55,679.05 7.00 4 总装车间 23,506.05 3,660.29 5 公用动力及辅助设施 15,020.08 2,709.45 6 技术开发管理信息中心 5,896.98 1,167.52 7 进口设备国内从属费用 14,699.00 0.00 8 其他 16,984.55 3,855.09 9 合计 179,926.00 20,298.45 五、公司财务状况 1、资产负债表项目 单位：万元 项目 2003.12.31 2002.12.31 增减(%) 货币资金 459,238.54 257,602.45 +78.27 短期投资 0 300.00 -100.00 应收票据 117,640.68 53,734.96 +118.93 应收股利 992.22 754.16 +31.57 预付账款 2,726.40 1,792.58 +52.09 待摊费用 8.19 15.11 -45.80 固定资产减值准备 3,327.77 315.75 +953.93 在建工程 22,259.43 39,045.73 -42.99 无形资产 940.94 621.34 +51.44 长期待摊费用 12,987.00 8,460.60 +53.50 短期借款 78,035.63 22,348.25 +249.18 应付票据 0.00 8,000.00 -100.00 应付账款 211,927.70 120,029.15 +76.56 预收账款 64,988.33 15,810.86 +311.04 应付福利费 721.93 101.99 +607.84 应付股利 518.14 32.65 +1486.95 应交税金 43,774.03 1,174.14 +3628.18 其他应交款 151.57 2,272.85 -93.33 其他应付款 10,034.86 6,585.97 +52.37 预提费用 0.00 943.74 -100.00 少数股东权益 317.32 -557.72 +156.90 项目 变动原因 货币资金 由于生产及销售量的增加使公司的短期融资及 经营性应付款项相应增加所致 短期投资 公司短期投资在本期收回 应收票据 期票销售业务的增加 应收股利 一汽财务有限公司现金分红增加 预付账款 主要为预付一汽进出口公司货款增加 待摊费用 主要为待摊租赁费用的减少 固定资产减值准备 本期对部分房屋建筑物计提减值准备 在建工程 项目验收转固定资产 无形资产 主要为本期购置的软件管理系统增加 长期待摊费用 由于本年增加生产所需的模具所致 短期借款 为降低进口零件采购成本，增加日元借款 应付票据 到期支付货款 应付账款 随着销售业务增长，采购量也增加 预收账款 销售数量较上年大幅增加 应付福利费 余额尚未支付 应付股利 尚未支付的2002年度现金股利 应交税金 主要为销售业务增长，应交的消费税、增值税 增加 其他应交款 本期支付教育费附加 其他应付款 主要为应付的工程款增加 预提费用 期初数为子公司预提的销售佣金 少数股东权益 子公司盈利增加 2、损益表项目单位：万元 项目 2003年度 2002年度 增减(%) 主营业务收入 955,193.03 475,558.16 +100.86 主营业务成本 735,516.88 364,448.37 +101.82 主营业务税金及附加 62,723.43 10,673.08 +487.68 主营业务利润 156,952.72 100,436.71 +56.27 营业费用 50,117.14 31,642.42 +58.39 其他业务利润 1,440.73 102.25 +1309.03 财务费用 2,208.80 -3,897.11 +156.68 投资收益 808.63 -1,157.53 +169.86 营业外收入 115.26 0.68 +16850.00 营业外支出 4,302.84 943.17 +356.21 少数股东损益 875.04 153.46 +470.21 净利润 43,896.80 24,717.00 +77.60 项目 变动原因 主营业务收入 销售量较上年有大幅增长 主营业务成本 本期销售数量的增加 主营业务税金及附加 本期销售数量增加且M6轿车的消费税率为8% 主营业务利润 本期销售数量的增加 营业费用 销售业务增长 其他业务利润 提供劳务增加 财务费用 本期利息支出和汇兑净损失增加 投资收益 公司投资的大众汽车变速器(上海)有限公司亏损减少 营业外收入 主要是手续费收入的增加 营业外支出 计提固定资产减值准备增加 少数股东损益 子公司盈利增加 净利润 本期销售数量的增加 六、公司作出的会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的分析变更、更正的原因及影响。 1、重大会计政策变更及其影响 本公司自2003 年7 月1 日起变更以下会计政策： 根据财政部财会[2003]12 号关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知，公司对现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润表及利润分配表的上期数栏，已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更经调整及追溯调整对当期及前期留存收益的影响额为： 累计至2002年初 2002年度 事项 影响额 影响额 变更现金股利分配方案会计核算方法 81,375,000.00 325,500,000.00 81,375,000.00 325,500,000.00 累计至2003年初 2003年度 事项 影响额 影响额 变更现金股利分配方案会计核算方法 325,500,000.00 162,750,000 325,500,000.00 162,750,000 2、变更住房公积金会计处理方法 由于职工住房公积金属专项资金，为更合理反映公司资产存量的实际情况，本年度公司会计报表不再列示以前年度在“其他货币资金”和“其他长期负债”项目反映的职工住房公积金余额，并相应调整了年初数。01 年、02 年、03 年分别调整各项资产、负债项目21,673,411.52 元、58,381,173.97 元、102,314,764.48 元。 七、上海众华沪银会计师事务所对公司本年度审计出具了无保留意见的标准审计报告。 八、新年度经营计划 2004 年将是公司开始由批量生产向规模生产过渡的第一年，是打好品牌战、实现管理模式转变和管理水平提升的关键年。 据此，公司制定2004 年的工作方针为：继续保持红旗品牌的市场地位，扩大马自达品牌的影响力，平稳实现新基地搬迁，快速形成规模，加速新产品开发，做好Mazda6国产化工作，管理跟上发展步伐。 2004 年全年的工作重点如下： 1、提升红旗品牌网络水平，保持销量稳定。 2、做强Mazda6 品牌知名度，扩大品牌影响力。 3、平稳实现新基地搬迁，快速形成规模。 4、加快新产品研发，争取市场主动，同时做好Mazda6 国产化工作。 5、伴随新基地建设，实施新模式、新机制，管理跟上发展步伐。 九、董事会日常工作情况 报告期内公司共召开5 次董事会，会议情况及决议内容： 1、第二届董事会第十六次会议于2003 年4 月18 日在一汽宾馆会议室召开。会议审议通过了《2002 年业务报告及2003 年经营计划》、《2002 年财务决算及2003 年财务预算》、《2002 年利润分配预案》、《续聘财务审计机构议案》、《流动资产报废议案》、《董事会换届议案》、《独立董事薪酬议案》、《2002 年度报告及报告摘要》、《2003 年第一季度报告》、《2002 年度股东大会召开的时间和地点另行通知》等议案。 2、第二届董事会第十七次会议于2003 年5 月28 日以通讯方式召开。会议审议通过了《关于召开2002 年度股东大会通知》的决议。 3、第三届董事会第一次会议于2003 年7 月23 日以通讯方式召开。会议审议通过了《选举竺延风先生为公司第三届董事会董事长》、《选举徐建一先生为公司第三届董事会副董事长》的议案。 4、第三届董事会第二次会议于2003 年8 月8 日在公司会议室召开。会议审议通过了《2003 年半年度报告正文及摘要》、《关于公司投资新建生产基地的议案》、《关于公司东区部分厂房和设备出租出售给一汽丰越公司的议案》和《关于召开2003 年临时股东大会的通知》。 5、第三届董事会第三次会议于2003 年10 月20 日在公司会议室召开。会议审议通过了《2003 年第三季度报告》。 十、利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司2003 年度经上海众华沪银会计师事务所审计的净利润为438,967,963.97 元，加上年初未分配利润542,141,029.79 元，本次可供分配的利润为981,108,993.76 元（含2003 年已支付的2002 年度现金股利325,500,000.00 元）。按10%分别提取法定盈余公积金44,522,685.85 元和公益金44,522,685.85 元，减去2003 年已支付的2002 年度现金股利325,500,000.00 元，以2003 年12 月31 日的股本总额1,627,500 ,000.00 股为基数，向全体股东每10 股派发红利1 元（含税），应分配红利162,750,000.00 元。公司决定不进行公积金转增股本。 根据财会【2003】12 号文精神，本年度会计制度改变，应付股利作为资产负债表日后事项表述，故本次未分配利润余额566,563,622.06 元，待2004 年实施分红完成后其余额应为403,813,622.06 元。 该预案尚需提交股东大会审议批准。 十一、公司指定的信息披露报纸为：《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》。 十二、会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）要求，上海众华沪银会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表专项意见如下： 关于一汽轿车股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计意见 沪众会字(2004)第0722 号 一汽轿车股份有限公司董事会: 我们接受委托,依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了一汽轿车股份有限公司(以下简称“一汽轿车公司”)2003 年度的会计报表，并于2004 年3 月26 日出具了沪众会字(2004)第0723 号《审计报告》。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》的要求，一汽轿车公司编制了后附的截至2003 年12 月31 日止年度一汽轿车公司控股股东及其他关联方《占用资金情况表》和《特殊担保情况表》（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理当局的责任，我们对情况表所载资料与一汽轿车公司2003 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。 本专项审计说明仅作为一汽轿车公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不用作任何其他目的。 上海众华沪银会计师事务所 2004年3月26日 附送： 1．一汽轿车公司资金占用情况表 2．一汽轿车公司特殊担保情况表 特殊担保情况表 2003 年度 编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：万元 公司代码 公司简称 担保人(上市公司/上 被担保对象 被担保对象与 市公司子公司) 名称 上市公司关系 A B C D E 000800 一汽轿车 -- -- -- 公司代码 公司简称 担保 担保开 担保结 目前是否仍存 担保 备注 金额 始日 束日 在担保责任 方式 A B F G H I J K 000800 一汽轿车 0 -- -- -- -- -- 法定代表人：竺延风 主管会计工作的负责人：杜秀萍 会计机构负责人：兰红霞 资金占用情况表 2003年 度编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：万元 公司代码 公司简称 资金占用方 资金占用方 资金占用 与上市公司 期末余额 的关系 截止时点 A B C D E1 000800 一汽轿车 中国第一汽车集团公司 母公司 2003年 12月31日 同上 同上 同上 一汽-大众汽车有限公司 同一母公司 同上 一汽运输有限公司 同一母公司 同上 一汽云南红塔汽车制 造有限公司 同一母公司 同上 同上 四川旅行车制造厂 同一母公司 同上 中国第一汽车集团 进出口公司 同一母公司 同上 公司代码 公司简称 资金占用方 资金占用期 相对应的会计 初余额截止 报表科目 时点 A B C E2 F1 G1 000800 一汽轿车 中国第一汽车集团公司 2002年 其他应 12月31日 收款 同上 应收帐款 同上 应收票据 同上 预付帐款 一汽-大众汽车有限公司 同上 应收帐款 一汽运输有限公司 同上 应收帐款 一汽云南红塔汽车制 造有限公司 同上 应收票据 同上 应收帐款 四川旅行车制造厂 同上 应收帐款 中国第一汽车集团 进出口公司 同上 预付帐款 公司代码 公司简称 资金占用方 资金占用期 资金占用期 末时点金额 初时点金额 A B C F2 G2 F3 G3 000800 一汽轿车 中国第一汽车集团公司 600 824 4113 4792 0 0 53 0 一汽-大众汽车有限公司 481 198 一汽运输有限公司 25 0 一汽云南红塔汽车制 造有限公司 0 863 831 684 四川旅行车制造厂 49 3 中国第一汽车集团 进出口公司 2227 1300 公司代码 公司简称 资金占用方 资金占用借方 资金占用贷方 累计发生金额 累计发生金额 A B C F4 G4 F5 G5 000800 一汽轿车 中国第一汽车集团公司 649 873 7235 7914 2403 2403 1355 1302 一汽-大众汽车有限公司 4396 4113 一汽运输有限公司 25 0 一汽云南红塔汽车制 造有限公司 3346 4209 6089 5942 四川旅行车制造厂 377 331 中国第一汽车集团 进出口公司 7402 6475 公司代码 公司简称 资金占用方 占用方式 占用原因 备注 A B C H I J 000800 一汽轿车 中国第一汽车集团公司 经营 分期付款 采购 生产 6618万 应付帐款 采购 生产 销售 生产 一汽-大众汽车有限公司 采购 尾款 一汽运输有限公司 采购 生产 一汽云南红塔汽车制 造有限公司 采购 生产 采购 生产 四川旅行车制造厂 采购 生产 中国第一汽车集团 进出口公司 销售 生产 36424万 应付帐款 法定代表人： 主管会计工作的负责人：杜秀萍 会计机构负责人：兰红霞 十三、独立董事《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及情况的专项说明及独立意见 根据中国证监发【2003】56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，我们对一汽轿车股份有限公司的关联方资金往来和对外担保情况进行了仔细核查。我们认为： 1、一汽轿车股份有限公司2003 年度发生的大股东及其他关联方之间的资金往来事项，属于正常经营过程中形成的资金往来。 2、一汽轿车股份有限公司自上市以来，严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市规则》及中国证监发【2003】56 号文的有关规定，没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，且该公司累计和当期对外担保额为0。 第九节、监事会报告 2003 年，公司监事会按照中国证监会提出的“法制、监管、自律、规范”八字方针和其发布的《上市公司治理准则》通知的要求，以诚信的理念、实事求是的精神、负责的态度，认真履行《公司法》、《证券法》和《公司章程》赋予的职责，通过列席和参加董事会、股东大会，了解和掌握公司的经营和财务状况，进行定期和不定期的专项检查或内部审计活动，实施监督，进一步促使公司规范运作，提升了公司质量。 一、监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开了三次会议。 1、第二届监事会第八次会议于2003 年4 月18 日在一汽宾馆会议室召开，会议审议通过了《监事会工作报告》、《监事会换届议案》、《2002 年度报告正文及摘要》、《关于对1997 年募集资金节余改投Mazda6 轿车项目的评价意见》、《2003年第一季度报告》。 2、第三届监事会第一次会议于2003 年7 月23 日以通讯方式召开。会议一致同意马振东先生为公司第三届监事会主席。 3、第三届监事会第二次会议于2003 年8 月8 日在公司会议室召开。会议审议通过了《2003 年半年度报告正文及摘要》、《关于公司东区部分厂房和设备出租、出售给长春一汽丰越汽车有限公司的议案》、《关于公司投资新建生产基地的议案》。 二、监事会独立意见 1、公司监事会认为，公司报告期内能按照《公司法》和《公司章程》要求依法运作，决策程序合法，没有发现违规现象。公司董事、总经理及其他高级管理人员在执行公司职务时没有违反国家法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。公司建立和完善了内部控制制度。 2、公司监事会对公司的财务状况进行了监督检查，上海众华沪银会计师事务所出具的2003 年财务审计报告真实反映了公司2003 年度财务状况和经营成果。 3、报告期内，公司利用自筹资金17.99 亿元在长春市高新技术产业开发区内投资新建生产能力为10 万辆的轿车生产基地，监事会认为：此次投资新建生产基地有利于提高公司产品的竞争能力，加速公司的发展，不存在损害公司及股东利益的行为。 4、报告期内，公司无收购资产的关联交易行为。对于出售公司东区部分设备及出租东区部分厂房给长春一汽丰越汽车有限公司。监事会认为：此次关联交易定价公平、合理，改善了公司资产质量，提高了资产利用率，增强了公司市场竞争能力，有利于公司持续发展，对公司损益及资产状况无不良影响。不存在损害公司及股东利益的行为。 5、公司前次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。1997 年募集资金节余部分用于Mazda6 轿车项目，该项目已竣工验收。未使用资金为项目保证金和少部分节余。公司募集资金投向合理，增加了公司后续产品，有利于企业长远发展。 6、报告期内，公司关联交易公允，没有损害公司利益、股东权益情况。信息披露无虚假、欺诈、误导情况。 第十节、重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 公司与一汽集团的关联交易价格与市场同类产品或劳务的市场一致，做到了公平、公正，对经营成果与财务状况无影响。 A、采购货物(单位：万元) 企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 28,685 3.97％ B、销售货物(单位：万元) 企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 6,755 0.65％ C、提供的劳务(单位：万元) 企业名称 交易内容 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 各项劳务 6,245 27.76％ 一汽集团 技术开发费 1,375 19.27％ D、使用资产 企业名称 交易内容 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 租赁土地使用权 550 69.40％ 一汽集团 商标使用费 4,112 100.00％ E、购入固定资产 企业名称 交易内容 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 购入固定资产 1604 5.10％ 2、报告期内，公司发生资产转让关联交易。 销售及出租资产 企业名称 交易内容 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 销售资产 1070 88.00％ 一汽集团 出租资产 520 100.00％ 2003 年7 月31 日公司和长春一汽丰越汽车有限公司（系一汽集团所属全资子公司，以下简称“一汽丰越公司”）分别签定买卖合同和财产租赁合同：公司东区的部分设备及部分在建工程设备（账面原值43,083,296.96 元，帐面净值10,917,744.98 元），以评估值10,702,020.85 元转让给一汽丰越公司；公司东区部分厂房（账面原值41,863,014.10 元，帐面净值21,388,042.67 元），以评估值33,038,900.32 元为作价基础，租期5 年（出租期限2003 年1 月1 日至2007 年12 月31 日），每年租金520 万元出租给一汽丰越公司。公司出售、出租的资产，以上海众华资产评估有限公司评估后的评估值（资产评估基准日为2003 年3 月31 日）为交易价格，进行等价交易。价款支付方式为现金支付。 此项关联交易旨在改善公司资产质量,提高资产利用率，增强市场竞争能力。有利于公司持续发展，对公司损益及资产状况无不良影响。 3、关联方无担保事项；债权、债务详见财务附注。 4、公司无股权转让关联交易。 5、公司无其他关联交易。 四、报告期内，公司未发生重大的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的事项。 五、报告期内公司无重大担保事项。 六、报告期内公司无委托理财事项。 七、根据财政部、国家税务总局关于低污染排放小汽车减征消费税问题的通知（财税[2003]266 号）：自2004 年1 月1 日起，对企业生产销售的达到GBl8352.-2001 排放标准（相当于欧洲Ⅱ标准）的小汽车，停止减征消费税，一律恢复按规定税率征税。根据上述规定公司生产的原按应纳消费税税额减征30%的部分红旗系列小轿车，自2004 年1 月1 日起已恢复按规定税率缴纳消费税。 八、报告期内，公司聘任的会计师事务所未发生变更，仍为上海众华沪银会计师事务所有限公司。 根据公司和上海众华沪银会计师事务所签定的《业务约定书》中的约定，公司已向该所支付2002 年度财务审计费用400,000 元，但2003 年度财务审计费用400,000 元尚未支付。该所自1997 年作为公司财务审计机构，已为公司提供了7 个会计年度的审计。 九、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、报告期内公司其他重要事项公告索引 1、2003 年1 月22 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊载了重大事项公告，并同时刊载于http://www.cninfo.com.cn。 2、2003 年5 月29 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊载了变更募集资金用途及召开2002 年度股东大会通知的公告，并同时刊载于http://www.cninfo.com.cn。 3、2003 年6 月6 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊载了关于调整部分产品价格的公告，并同时刊载于http://www.cninfo.com.cn。 4、2003 年6 月14 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊载了关于2002 年度股东大会临时提案的公告， 并同时刊载于http://www.cninfo.com.cn。 5、2003 年7 月8 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊载了关于2002 年度分红派息的公告，并同时刊载于http://www.cninfo.com.cn。 6、2003 年8 月12 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊载了关于在长春市高新产业开发区以自筹资金投资17.99 亿元新建年生产能力为10 万辆的轿车生产基地的《重大投资公告》，及《关于公司东区部分厂房和设备出租、出售给长春一汽丰越汽车有限公司的议案》，并同时刊载于http://www.cninfo.com.cn。 7、2003 年8 月12 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊载了《关于召开2003 年临时股东大会的通知》， 并同时刊载于http://www.cninfo.com.cn。 第十一节、财务报告 一、审计报告 审计报告 沪众会字(2004)第0723 号 一汽轿车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的一汽轿车股份有限公司2003 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表、2003 年度的利润表及合并利润表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是一汽轿车股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了一汽轿车股份有限公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 林东模 中国注册会计师 张意明 中国，上海 二????四年三月二十六日 二、会计报表 资产负债表（一） 编制:一汽轿车股份有限公司 2003年12月31日 单位:人民币元 资 产 注释 期末数(合并) 期末数(母公司) 流动资产： 货币资金 1 4,592,385,368.75 4,560,974,550.66 短期投资 2 应收票据 3 1,176,406,835.52 1,176,406,835.52 应收股利 9,922,247.32 9,922,247.32 应收帐款 4 191,413,989.56 144,071,376.37 其他应收款 6 56,326,451.18 44,672,771.99 预付帐款 5 27,263,976.68 4,931,990.14 应收补贴款 存货 7 956,436,248.34 502,146,979.53 待摊费用 81,900.00 81,900.00 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 7,010,237,017.35 6,443,208,651.53 长期投资： 长期股权投资 8 187,974,642.68 216,533,537.21 长期债权投资 长期投资合计 187,974,642.68 216,533,537.21 其中：合并价差 -2,090,613.40 股权投资差额 -1,657,851.63 -3,748,465.03 固定资产： 固定资产原价 9 2,680,163,591.05 2,619,563,837.18 减：累计折旧 1,091,621,937.85 1,076,654,763.74 固定资产净值 1,588,541,653.20 1,542,909,073.44 减固定资产减值准备 33,277,728.83 33,277,728.83 固定资产净额 1,555,263,924.37 1,509,631,344.61 在建工程 10 222,594,253.67 222,124,253.67 固定资产清理 固定资产合计 1,777,858,178.04 1,731,755,598.28 无形资产及其他资产： 无形资产 11 9,409,383.89 9,409,383.89 长期待摊费用 12 129,869,978.78 129,869,978.78 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 139,279,362.67 139,279,362.67 递延税项： 递延税款借项 资产总计 9,115,349,200.74 8,530,777,149.69 资 产 期初数(合并) 期初数(母公司) 流动资产： 货币资金 2,576,024,481.51 2,498,122,848.26 短期投资 3,000,000.00 3,000,000.00 应收票据 537,349,586.38 787,706,922.55 应收股利 7,541,560.00 7,541,560.00 应收帐款 224,557,923.07 201,029,937.08 其他应收款 53,661,682.25 32,330,359.34 预付帐款 17,925,753.02 4,917,563.02 应收补贴款 存货 1,188,999,295.40 836,561,142.56 待摊费用 151,109.70 151,109.70 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 4,609,211,391.33 4,371,361,442.51 长期投资： 长期股权投资 161,876,898.39 164,024,014.86 长期债权投资 长期投资合计 161,876,898.39 164,024,014.86 其中：合并价差 -2,147,116.47 股权投资差额 -2,131,523.63 -4,278,640.10 固定资产： 固定资产原价 2,381,201,927.61 2,327,236,592.48 减：累计折旧 1,021,279,998.53 1,010,040,749.77 固定资产净值 1,359,921,929.08 1,317,195,842.71 减固定资产减值准备 3,157,490.15 3,157,490.15 固定资产净额 1,356,764,438.93 1,314,038,352.56 在建工程 390,457,304.49 386,803,877.49 固定资产清理 固定资产合计 1,747,221,743.42 1,700,842,230.05 无形资产及其他资产： 无形资产 6,213,448.16 6,213,448.16 长期待摊费用 84,605,992.56 84,605,992.56 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 90,819,440.72 90,819,440.72 递延税项： 递延税款借项 资产总计 6,609,129,473.86 6,327,047,128.14 资产负债表（二） 编制:一汽轿车股份有限公司 2003年12月31日 单位:人民币元 负债和所有者权益: 注释 期末数(合并) 期末数(母公司) 流动负债： 短期借款 13 780,356,300.00 780,356,300.00 应付票据 应付帐款 14 2,119,277,012.31 2,043,067,182.22 预收帐款 15 649,883,297.43 186,391,173.73 应付工资 21,136,889.11 21,136,889.11 应付福利费 7,219,310.20 6,924,833.05 应付股利 16 5,181,376.08 5,181,376.08 应交税金 17 437,740,305.38 411,278,442.46 其他应交款 1,515,679.42 1,437,940.76 其他应付款 18 100,348,577.99 61,285,769.96 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 19 70,000.00 70,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,122,728,747.92 3,517,129,907.37 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 20 34,975,379.58 34,975,379.58 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 34,975,379.58 34,975,379.58 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 4,157,704,127.50 3,552,105,286.95 少数股东权益 3,173,210.50 股东权益： 股本 21 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 股本净额 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 资本公积 22 2,419,545,548.45 2,419,545,548.45 盈余公积 23 340,862,692.23 340,550,913.33 其中：法定公益金 147,619,252.67 147,463,363.22 未分配利润 24 566,563,622.06 591,075,400.96 其中:现金股利 162,750,000.00 162,750,000.00 报表折算差额 未确认子公司投资损失 25 股东权益合计 4,954,471,862.74 4,978,671,862.74 负债和股东权益总计 9,115,349,200.74 8,530,777,149.69 负债和所有者权益: 期初数(合并) 期初数(母公司) 流动负债： 短期借款 223,482,480.00 223,482,480.00 应付票据 80,000,000.00 应付帐款 1,200,291,529.85 1,106,037,596.37 预收帐款 158,108,599.46 11,084,575.76 应付工资 19,270,715.90 19,270,715.90 应付福利费 1,019,887.04 392,314.42 应付股利 326,500.00 326,500.00 应交税金 11,741,400.90 8,638,484.44 其他应交款 22,728,464.52 22,163,131.64 其他应付款 65,859,719.04 41,369,747.90 预提费用 9,437,398.31 预计负债 一年内到期的长期负债 70,000.00 70,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,792,336,695.02 1,432,835,546.43 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 34,975,379.58 34,975,379.58 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 34,975,379.58 34,975,379.58 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,827,312,074.60 1,467,810,926.01 少数股东权益 -5,577,168.64 股东权益： 股本 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 股本净额 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 资本公积 2,418,277,937.06 2,418,277,937.06 盈余公积 251,817,320.53 251,817,320.53 其中：法定公益金 103,096,566.82 103,096,566.82 未分配利润 542,141,029.79 561,641,029.79 其中:现金股利 325,500,000.00 325,500,000.00 报表折算差额 -85.25 -85.25 未确认子公司投资损失 -52,341,634.23 股东权益合计 4,787,394,567.90 4,859,236,202.13 负债和股东权益总计 6,609,129,473.86 6,327,047,128.14 资产减值准备明细表 资产负债表附表1： 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 97,445,320.93 12,041,664.74 其中：应收账款 93,145,918.42 9,889,895.24 其他应收款 4,299,402.51 2,151,769.50 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 53,790,772.02 8,484,511.23 其中：库存商品 23,670,726.15 20,374,120.00 原材料 30,120,045.87 -11,889,608.77 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,157,490.15 32,392,432.75 其中：房屋、建筑物 32,392,432.75 机器设备 3,157,490.15 六、无形资产减值准备 23,794,683.26 其中：专利权 商 誉 23,794,683.26 七、在建工程减值准备 24,984,964.08 -7,919,833.03 八、委托贷款减值准备 项 目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 1,754,371.79 107,732,613.88 其中：应收账款 1,208,685.50 101,827,128.16 其他应收款 545,686.29 5,905,485.72 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 6,820,919.64 55,454,363.61 其中：库存商品 2,193,214.43 41,851,631.72 原材料 4,627,705.21 13,602,731.89 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,272,194.07 33,277,728.83 其中：房屋、建筑物 32,392,432.75 机器设备 2,272,194.07 885,296.08 六、无形资产减值准备 23,794,683.26 其中：专利权 商 誉 23,794,683.26 七、在建工程减值准备 17,065,131.05 0 八、委托贷款减值准备 资产负债表附表2： 股东权益增减变动表 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本(或股本) 本期减少数 期末余额 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 二、资本公积： 期初余额 2,418,277,937.06 2,418,276,074.06 本期增加数 38,445,314.34 37,179,565.95 其中：资本(或股本)溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 388.54 1,863.00 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 关联交易价差 1,267,222.85 其他资本公积 37,177,702.95 37,177,702.95 本期减少数 37,177,702.95 37,177,702.95 其中：转增资本(或股本) 期末余额 2,419,545,548.45 2,418,277,937.06 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 148,720,753.71 123,083,755.94 本期增加数 44,522,685.85 25,636,997.77 其中：从净利润中提取数 44,522,685.85 25,636,997.77 其中：法定盈余公积 44,522,685.85 25,636,997.77 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本(或股本) 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 193,243,439.56 148,720,753.71 其中：法定盈余公积 193,243,439.56 148,720,753.71 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 103,096,566.82 77,459,569.05 本期增加数 44,522,685.85 25,636,997.77 其中：从净利润中提取数 44,522,685.85 25,636,997.77 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 147,619,252.67 103,096,566.82 五、未分配利润： 期初未分配利润 542,141,029.79 427,620,047.59 本期净利润 438,967,963.97 247,169,977.74 本期利润分配 414,545,371.70 132,648,995.54 期末未分配利润 566,563,622.06 542,141,029.79 利润及利润分配表 编制:一汽轿车股份有限公司 2003年度 单位:人民币元 项 目 注释 本年数(合并) 本年数（母公司） 一、主营业务收入 26 9,551,930,335.37 8,849,688,708.95 减：主营业务成本 27 7,355,168,797.75 7,231,896,529.38 主营业务税金及附加 28 627,234,307.37 621,854,993.64 二、主营业务利润 1,569,527,230.25 995,937,185.93 加：其他业务利润 14,407,266.75 13,607,266.75 减：营业费用 29 501,171,374.62 60,908,828.73 管理费用 30 436,595,833.54 402,738,472.42 财务费用 31 22,088,035.21 28,035,067.80 三、营业利润 624,079,253.63 517,862,083.73 加：投资收益 32 8,086,261.66 34,554,542.79 补贴收入 营业外收入 1,152,619.62 29,000.00 减：营业外支出 33 43,028,377.87 42,228,798.33 四、利润总额 590,289,757.04 510,216,828.19 减：所得税 34 90,229,779.70 66,548,864.22 少数股东损益 8,750,379.14 - 加：未确认子公司投资损益 -52,341,634.23 - 五、净利润 438,967,963.97 443,667,963.97 加：年初未分配利润 542,141,029.79 561,641,029.79 其他转入 六、可供分配的利润 981,108,993.76 1,005,308,993.76 减：提取法定盈余公积 44,522,685.85 44,366,796.40 提取法定公益金 44,522,685.85 44,366,796.40 七、可供投资者分配的利润 892,063,622.06 916,575,400.96 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 325,500,000.00 325,500,000.00 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 566,563,622.06 591,075,400.96 补充资料： 1、出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项 目 上年数(合并) 上年数(母公司) 一、主营业务收入 4,755,581,616.27 4,183,959,572.07 减：主营业务成本 3,644,483,656.05 3,425,937,736.74 主营业务税金及附加 106,730,847.67 99,557,463.77 二、主营业务利润 1,004,367,112.55 658,464,371.56 加：其他业务利润 1,022,461.02 1,022,461.02 减：营业费用 316,424,225.90 40,925,140.21 管理费用 364,035,735.85 299,288,506.56 财务费用 -38,971,056.08 -37,438,081.95 三、营业利润 363,900,667.90 356,711,267.76 加：投资收益 -11,575,299.28 -11,575,299.28 补贴收入 营业外收入 6,808.76 6,808.76 减：营业外支出 9,431,658.38 8,388,537.33 四、利润总额 342,900,519.00 336,754,239.91 减：所得税 80,384,262.17 80,384,262.17 少数股东损益 1,534,627.91 加：未确认子公司投资损益 -13,811,651.18 五、净利润 247,169,977.74 256,369,977.74 加：年初未分配利润 427,620,047.59 437,920,047.59 其他转入 六、可供分配的利润 674,790,025.33 694,290,025.33 减：提取法定盈余公积 25,636,997.77 25,636,997.77 提取法定公益金 25,636,997.77 25,636,997.77 七、可供投资者分配的利润 623,516,029.79 643,016,029.79 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 81,375,000.00 81,375,000.00 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 542,141,029.79 561,641,029.79 补充资料： 1、出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 1,107,063.10 1,107,063.10 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 利润表附表 净资产收益率 报告期利润 本年数 上年数 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.68% 31.35% 20.98% 21.23% 营业利润 12.60% 12.46% 7.60% 7.69% 净利润 8.86% 8.77% 5.16% 5.22% 扣除非经常性损益后的 8.93% 8.83% 5.30% 5.36% 净利润 报告期利润 每股收益 本年数 上年数 主营业务利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 0.9644 0.9644 0.6171 0.6171 净利润 0.3835 0.3835 0.2236 0.2236 扣除非经常性损益后的 0.2697 0.2697 0.1519 0.1519 净利润 0.2718 0.2718 0.1558 0.1558 现金流量表（一） 编制: 一汽轿车股份有限公司 2003年度 单位:人民币元 项目 注释 合并报表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,030,093,532.24 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 60,659,468.99 现金流入小计 12,090,753,001.23 购买商品、接受劳务支付的现金 8,554,589,498.62 支付给职工以及为职工支付的现金 357,943,496.60 支付的各项税费 830,625,934.03 支付的其他与经营活动有关的现金 152,333,084.99 现金流出小计 9,895,492,014.24 经营活动产生的现金流量净额 2,195,260,986.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 7,706,106.91 处置固定资产、无形资产和其他长期 7,328,045.28 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 26,034,152.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 316,209,646.91 投资所支付的现金 36,041,300.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 352,250,946.91 投资活动产生的现金流量净额 -326,216,794.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 2,159,634,410.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 2,159,634,410.00 偿还债务所支付的现金 1,674,982,543.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 328,520,493.78 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 2,003,503,036.78 筹资活动产生的现金流量净额 156,131,373.22 四、汇率变动对现金的影响 -8,814,678.25 五、现金及现金等价物净增加额 2,016,360,887.24 项目 注释 母公司报表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,169,531,703.20 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 52,885,399.55 现金流入小计 11,222,417,102.75 购买商品、接受劳务支付的现金 7,769,661,341.41 支付给职工以及为职工支付的现金 324,080,663.63 支付的各项税费 753,388,224.49 支付的其他与经营活动有关的现金 136,738,325.82 现金流出小计 8,983,868,555.35 经营活动产生的现金流量净额 2,238,548,547.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 7,706,106.91 处置固定资产、无形资产和其他长期 7,080,308.29 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 25,786,415.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 312,758,655.17 投资所支付的现金 36,041,300.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 348,799,955.17 投资活动产生的现金流量净额 -323,013,539.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 2,159,634,410.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 2,159,634,410.00 偿还债务所支付的现金 1,674,982,543.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 328,520,493.78 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 2,003,503,036.78 筹资活动产生的现金流量净额 156,131,373.22 四、汇率变动对现金的影响 -8,814,678.25 五、现金及现金等价物净增加额 2,062,851,702.40 现金流量表（二） 编制: 一汽轿车股份有限公司 2003年度 单位:人民币元 补充资料： 合 并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 438,967,963.97 加：少数股东损益 8,750,379.14 未确认投资损失 52,341,634.23 计提的资产减值准备 36,423,484.26 固定资产折旧 137,604,614.16 无形资产摊销 2,903,054.27 长期待摊费用摊销 71,487,005.80 待摊费用减少（减：增加） 69,209.70 预提费用增加（减：减少） -9,437,398.31 处置固定资产、无形资产和其他长 0.00 期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 13,640,188.56 财务费用 89,233,898.08 投资损失(减：收益) -8,086,261.66 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 230,899,455.47 经营性应收项目的减少(减：增加) -622,497,298.14 经营性应付项目的增加(减：减少) 1,752,961,057.46 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 2,195,260,986.99 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 4,592,385,368.75 减:现金的期初余额 2,576,024,481.51 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,016,360,887.24 补充资料： 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 443,667,963.97 加：少数股东损益 - 未确认投资损失 - 计提的资产减值准备 16,941,773.99 固定资产折旧 132,964,040.81 无形资产摊销 2,903,054.27 长期待摊费用摊销 71,487,005.80 待摊费用减少（减：增加） 69,209.70 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长 - 期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 13,568,944.26 财务费用 89,233,898.08 投资损失(减：收益) -34,554,542.79 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 348,496,986.23 经营性应收项目的减少(减：增加) -344,943,886.47 经营性应付项目的增加(减：减少) 1,498,714,099.55 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 2,238,548,547.40 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 4,560,974,550.66 减:现金的期初余额 2,498,122,848.26 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,062,851,702.40 二、会计报表附注 1．公司基本情况 一汽轿车股份有限公司(以下简称“公司”)是1997 年经国家体改委体改生<1997>55 号文批准，由中国第一汽车集团公司(以下简称“一汽集团”)独家发起，采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司于1997 年6 月10 日成立。 公司注册地址：长春市高新开发区汽车研究开发园区；公司注册资本为：人民币1,627,500,000.00 元；公司总股本为：1,627,500,000 股。 公司的主要业务为开发、制造和销售轿车、旅行车及其配件、修理汽车、加工非标设备、机械配件及机电产品。2003 年公司在现有红旗系列轿车基础上，Mazda6 系列轿车开始投放市场。 2．公司主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2.2 会计年度 公司的会计期间采用公历制，即日历1 月1 日至12 月31 日为一会计年度。 2.3 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 2.5 外币业务核算方法 公司对发生的外币业务，以业务发生当月月初的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 短期投资按取得时实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)扣除已宣告但尚未领取的现金股利或自发行日起至取得日止的分期付款的利息入账；短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面价值；短期投资处置时按所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期的投资收益。 2.7.2 短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计提，按单项投资计算跌价准备。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备： ①应收账款 账龄 计提比例 6月以下 0% 7-12月 2% 1-2年 5% 2-3年 10% 3年以上 30% ②其他应收款 账龄 计提比例 1年以下 0% 1-2年 5% 2-3年 10% 3年以上 30% 2.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 2.9 存货核算方法 2.9.1 存货的分类：原材料、在产品、产成品、低值易耗品(在库)。 2.9.2 各种存货取得时按计划成本计价，发出时按当月成本差异率用成本差异科目将计划成本调整为实际成本；低值易耗品在领用时按一次摊销法核算；存货采用永续盘存制。 2.9.3 存货跌价准备按期末成本与可变现净值孰低的原则计提。其确认的标准为：按期末存货中因存在遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，致使存货预计可变现净值低于账面价值，应考虑提取跌价准备。存货跌价准备按照各类存货成本高于可变现净值的差额提取。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期债权投资的计价及收益确认方法：债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息，同时按直线法摊销其溢价或折价，列入各期损益。 2.10.2 长期股权投资的计价及收益确认方法 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，按投资时实际支付的价款入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用权益法核算的长期股权投资，其取得时的成本与本公司在该被投资单位所有者权益中所占份额的差额，形成于2003 年3 月17 日之后的，当前者大于后者时，作为股权投资差额，按合同规定的投资期限摊销，若合同没有规定投资期限的，一般按10 年摊销，列入各摊销期的损益；当前者小于后者时，作为资本公积。（形成于2003 年3 月17 日之前的上述差额，均作为股权投资差额，按合同规定的投资期限摊销，若合同没有规定投资期限的，一般按10 年摊销）。 公司对股权转让业务，以被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志，按实际处置的全部价款扣除相关税费与该处置股权的账面价值后的差额，确认为股权转让损益。 2.10.3 期末公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。 2.11 固定资产核算方法 2.11.1 本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入账，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值（原价的3%）分别确定折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 8-45年 2.16-12.13% 生产汽车专用设备 12年 8.08% 通用设备 13-28年 3.46-7.46% 电子设备 10-12年 8.08-9.70% 运输设备 12年 8.08% 其他设备 8年 12.13% 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。 2.11.2 固定资产减值准备 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 在建工程按实际成本记账，在达到预定可使用状态前发生的工程借款利息计入在建工程的成本，交付使用后发生的工程借款利息计入当期损益，在建工程于工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2.12.2 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 2.13 无形资产核算方法 2.13.1 计价和摊销：无形资产购入按实际成本计价，投资者投入的按投资者各方确认价值计价，自取得当月起按合同规定的受益年限与法律规定的有效年限孰低平均摊销。如果无合同规定的受益年限与法律规定的有效年限，按预计受益年限平均摊销。 2.13.2 无形资产减值准备：公司期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对可收回金额低于账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.14 长期待摊费用摊销政策 2.14.1 公司筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营的当月一次计入当期的损益。 2.14.2 公司长期待摊费用按实际成本计价，在估计的受益期内摊销。长期待摊费用估计的受益期及摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 模具费 直线法 5年 租入固定资产装修费 直线法 6年 2.15 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；(3)本公司对该义务的金额能够可靠地计量。 2.16 借款费用的会计处理方法 公司的借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、外币借款汇兑差额、以及借款手续费等辅助费用。属于发生的与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入固定资产成本；固定资产达到预定可使用状态后发生的专门借款费用以及其他按规定不能予以资本化的各种借款的借款费用，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，并于本公司开始正常生产经营的当月一次计入损益；属于生产经营期间的，计入财务费用，列作当期损益。 2.17 收入确认原则 2.17.1 销售商品：公司以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 2.17.2 提供劳务：劳务已经提供，相关的收入已收到或取得了收款证据，并且与劳务有关的成本能够可靠的计量，确认收入的实现。 2.17.3 他人使用本公司资产：他人使用公司资产，公司收取的利息和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠计量时确认收入的实现。利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 2.18 所得税的会计处理方法 公司所得税的处理方法采用应付税款法。 2.19 合并会计报表编制方法 2.19.1 合并范围的确定原则：公司根据国家财政部印发的有关文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。 2.19.2 合并会计报表的方法：公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。少数股东所占的权益和损益，作为单独项目列示于合并会计报表内。 2.19.3 报告期内购买、出售子公司的处理：公司对报告期内购买的子公司，将其自购买日起至报告期末日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；对报告期内出售的子公司，将其自报告期初日起至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。公司对报告期内购买、出售的子公司，在期末编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 2.20 重大会计政策变更及其影响 本公司自2003 年7 月1 日起变更以下会计政策： 根据财政部财会[2003]12 号关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知，公司对现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润表及利润分配表的上期数栏，已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更经调整及追溯调整对当期及前期留存收益的影响额为： 累计至2002年初 2002年度 事项 影响额 影响额 变更现金股利分配方案会计核算方法 81,375,000.00 325,500,000.00 81,375,000.00 325,500,000.00 累计至2003年初 2003年度 事项 影响额 影响额 变更现金股利分配方案会计核算方法 325,500,000.00 162,750,000.00 325,500,000.00 162,750,000.00 3. 税(费)项 公司应缴纳的主要税种和税率 税种 税率 所得税(注1) 15% 增值税 17% 消费税(1) (注2) 5% 消费税(2) 8% 城市建设维护税 7% 教育费附加 3% 税种 备注 所得税(注1) 增值税 消费税(1) (注2) 已销售的排气量在2.2 升以下整车一般为5%，其中符 合财政部、国家税务总局财税（2002）179号文批准 的车型消费税减征30%（见注2）。 消费税(2) 已销售的排气量在2.2 升以上(含2.2 升)整车 城市建设维护税 教育费附加 注1： 根据长春市国家税务局高新技术产业开发区分局长国税高字<1997>3号文《关于“一汽轿车股份有限公司”税收优惠政策的意见》的规定，一汽轿车股份有限公司自认定为高新技术企业之日起，可减按15%的税率征收所得税。 注2：由于公司生产的部分红旗系列小轿车达到《轻型汽车污染物排放限值及测量方法（Ⅱ）》规定的排放标准，经财政部、国家税务总局财税（2002）179号文批准，上述符合规定排放标准的小轿车从2000 年2 月末起准予按应纳消费税税额减征30%。2003 年度所销售的符合上述规定的小轿车因降低消费税率而增加利润5,208.42 万元。 4. 控股子公司 被投资单位全称 注册地点 经营范围 一汽轿车销售有限公司 长春市绿园区东风大街西七路交汇处 轿车及其配件销售 被投资单位全称 注册资本 母公司 是否 投资是否 持股比例 合并 权益法 一汽轿车销售有限公司 3000万元 90% 是 是 5. 会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 17,717.19 13,884.85 银行存款 4,592,367,651.56 2,576,010,596.66 其他货币资金 - - 合计 4,592,385,368.75 2,576,024,481.51 上述期末银行存款中， 有美元存款32,745,964.77 元， 折合人民币271,028,526.61 元；日元存款47,349,022.00 元，折合人民币3,658,327.49 元。 货币资金期末余额较上年增加78.27%，主要原因为生产及销售量的增加公司的短期融资及经营性应付款项相应有所增加所致。 公司本年度会计报表不再列示以前年度在“其他货币资金”和“其他长期负债”项目反映的职工住房公积金专户存款余额，并相应调整了年初数。 5.2 短期投资年初余额3,000,000.00 元，已于本年度收回。 5.3 应收票据年末余额为1,176,406,835.52 元，均为银行承兑汇票，无质押票据,期末余额较上年增加118.93%，主要原因为公司本期业务量增加而引起的资金结算额的增加所致。 5.4 应收账款 5.4.1 合并数 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 73,664,111.95 25.12% 632,158.00 1-2年 6,704,702.28 2.29% 320,121.36 2-3年 42,812,678.19 14.60% 4,304,903.79 3年以上 170,059,625.30 57.99% 96,569,945.01 合计 293,241,117.72 100.00% 101,827,128.16 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 25,092,165.25 7.90% 463,621.52 1-2年 69,300,664.10 21.81% 3,344,458.92 2-3年 31,632,487.42 9.96% 3,163,248.74 3年以上 191,678,524.72 60.33% 86,174,589.24 合计 317,703,841.49 100.00% 93,145,918.42 计提大额坏账准备的说明： ①本公司于1999 年与某公司签订100 台红旗轿车的购销合同，涉及金额1,451.61 万元，以第三方存放于某县城市信用社，到期日分别为1999 年12 月8日和2000 年1 月20 日、面额合计为2150 万元的三张存单作为质押担保，后因该公司到期未履行付款义务并多次讨还未果遂本公司诉至法院。法院判决本公司胜诉，但该公司和担保人仍未履行付款义务，为此本公司向法院申请强制执行，但该公司已无实际可执行资产，担保人质押的存单因受某些因素的影响，估计已被提用，为此公司曾就该笔应收未收款项计提了全额坏账准备。本年度公司经催收，收回63 万元，相应坏账准备已冲回。 ②本公司于1998 及1999 年与某公司签订分期付款购销红旗车合同，并与保险公司签订了分期付款购车保险单。该公司经营不善，履行首付款义务后，余款926.16 万元至今未付，本公司诉至法院时恰逢该公司因涉及经济欺诈被当地司法机关处理，该公司已无任何资产可供执行。尽管公司拟考虑起诉第二被告，但由于受原合同条款的限制，估计胜诉的可能性较小。为此公司已于2001 年就该笔应收未收款项计提了全额坏账准备。 ③公司于1995 年至2001 年期间先后出售给某公司发动机及备品22,427.07万元，公司经多次催要，至2001 年5 月该公司仍欠货款2,211.20 万元，公司已起诉该公司并于2002 年9 月一审胜诉，该公司不服判决提出上诉，2003 年8 月经法院调解，该公司同意以现款偿付所欠货款的50%，其余50%以实物资产抵偿，截至2003 年12 月31 日止公司已收回现款900 万元，实物资产正在办理过户手续。对尚欠款项，估计回收的可能性，按余额的40%计提坏账准备。 ④公司本年度对部份账龄在3 年以上的款项(除上述3 笔款项外),在按余额30%计提坏账准备的基础上，根据债务人的实际情况，估计回收的可能性，增提坏账准备1,364.23 万元。 期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款余额为41,127,052.35 元。 期末余额中应收前五位单位的金额为128,980,514.98 元，占期末余额的43.98%。 经公司董事会批准本年度核销坏帐3,179,618.30 元，这些应收款的账龄均为3 年以上，债务人已无偿债能力或已无法找到债务人。 与关联方的往来见附注6 5.4.2 母公司 项目 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 53,851,892.46 25.35% 293,000.25 1-2年 6,668,498.77 3.14% 318,311.18 2-3年 42,574,121.98 20.04% 4,281,048.17 3年以上 109,352,788.14 51.47% 63,483,565.38 合计 212,447,301.35 100.00% 68,375,924.98 项目 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 31,661,255.10 11.99% 463,621.52 1-2年 69,300,664.10 26.24% 3,344,458.92 2-3年 41,628,766.45 15.76% 3,162,876.64 3年以上 121,491,070.77 46.01% 56,080,862.26 合计 264,081,756.42 100.00% 63,051,819.34 期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款余额为41,127,052.35 元。 期末余额中应收前五位单位金额为118,664,069.39 元，占期末余额的55.86%。 5.5 预付账款 项目 期末数 期初数 金额 比例 欠款原因 金额 比例 1年以内 27,263,976.68 100.00% 17,925,753.02 100.00% 1-2年 2-3年 3年以上 - - - 合计 27,263,976.68 100.00% 17,925,753.02 100.00% 期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款余额为533,900.00 元。 预付账款期末余额较上年增加52.09%，主要原因为预付一汽进出口公司的货款增加。 与关联方的往来见附注6 5.6 其他应收款 5.6.1 合并数 项目 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 44,321,095.89 71.22% - 1-2年 3,565,364.75 5.73% 187,495.74 2-3年 8,661,529.37 13.92% 866,152.93 3年以上 5,683,946.89 9.13% 4,851,837.05 合计 62,231,936.90 100.00% 5,905,485.72 项目 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 39,554,943.55 68.24% - 1-2年 12,131,814.37 20.93% 641,147.72 2-3年 663,442.72 1.14% 68,706.77 3年以上 5,610,884.12 9.69% 3,589,548.02 合计 57,961,084.76 100.00% 4,299,402.51 (1)期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款余额为6,000,000.00 元。 (2)期末余额中应收前五位单位的金额为36,098,959.96 元，占期末余额的58.01%。 (3)经公司董事会批准本年度核销坏帐545,686.29 元，这些其他应收款的账龄均为3 年以上，债务人已无偿债能力或已无法找到债务人。 与关联方的往来见附注6 5.6.2 母公司 项目 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 40,334,273.39 81.01% - 1-2年 2,358,151.61 4.74% 127,135.08 2-3年 1,434,142.85 2.88% 143,414.28 3年以上 5,662,009.26 11.37% 4,845,255.76 合计 49,788,577.11 100.00% 5,115,805.12 项目 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 25,554,059.35 70.56% - 1-2年 4,877,742.83 13.47% 278,444.14 2-3年 175,586.33 0.48% 19,921.13 3年以上 5,610,884.12 15.49% 3,589,548.02 合计 36,218,272.63 100.00% 3,887,913.29 期末余额中应收前五位单位的金额为36,098,959.96 元，占期末余额的72.50%。 期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款余额为6,000,000.00 元。 5.7 存货 项目 期末数 金额 跌价准备 原材料 542,159,978.73 12,547,131.89 在产品 39,371,753.58 1,055,600.00 产成品 390,405,739.05 41,851,631.72 低值易耗品 39,953,140.59 - 合计 1,011,890,611.95 55,454,363.61 项目 期初数 金额 跌价准备 原材料 423,206,677.19 10,480,045.87 在产品 99,231,098.00 19,640,000.00 产成品 683,814,655.07 23,670,726.15 低值易耗品 36,537,637.16 - 合计 1,242,790,067.42 53,790,772.02 5.8 长期股权投资 5.8.1 合并数 期末数 项目 金额 减值准备 本期增加 股票投资 其他股权投资 161,876,898.39 - 45,107,331.41 合计 161,876,898.39 - 45,107,331.41 期初数 项目 本期减少 金额 减值准备 股票投资 - 其他股权投资 19,009,587.12 187,974,642.68 - 合计 19,009,587.12 187,974,642.68 - 其他股权投资 ①对联营企业投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 期末余额 一汽财务有限公司(注) 1997.6- 122,957,700.00 142,047,773.70 大众汽车变速器(上海)有限公司 2001.11- 77,803,779.94 44,617,482.38 合计 200,761,479.94 186,665,256.08 被投资单位名称 占被投资单位 本期权益增减额 累计权益增减额 注册资本比例 一汽财务有限公司(注) 20.70% 7,087,281.02 19,090,073.70 大众汽车变速器(上海)有限公司 20.00% 15,743,960.20 -8,354,997.56 合计 22,831,241.22 -10,735,076.14 被投资单位名称 本期分的现金 减值准备 红利 一汽财务有限公司(注) 7,541,560.00 大众汽车变速器(上海)有限公司 合计 注：公司于2003 年12 月支付24,831,300.00 元追加投资大众汽车变速器(上海)有限公司，追加投资后占其注册资本仍为20.00%。 ②其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 期末余额 一汽轿车吉林销售服务有限公司 2001.7- 950,000.00 950,000.00 吉林亿安保险经纪股份有限公司 2003.11- 1,500,000.00 1,500,000.00 北京一汽轿车销售服务有限公司 2003.2- 950,000.00 950,000.00 合计 3,400,000.00 3,400,000.00 被投资单位名称 占被投资单位 本期分的 注册资本比例 现金红利 一汽轿车吉林销售服务有限公司 19.00% 吉林亿安保险经纪股份有限公司 15.00% 北京一汽轿车销售服务有限公司 19.00% 合计 ③合并价差 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 一汽轿车销售有限公司 -2,147,116.47 10年 -56,503.07 -2,090,613.40 合并价差形成原因：公司购入一汽轿车销售有限公司90%的股权，其投资成本低于应享有的权益而形成。 ④股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 一汽财务有限公司 -2,131,523.63 5.5年 -473,672.00 被投资单位名称 摊余价值 形成原因 一汽财务有限公司 -1,657,851.63 折价购买股权 5.8.2 母公司 期初数 项目 金额 减值准备 本期增加 股票投资 其他股权投资 164,024,014.86 - 71,519,109.47 合计 164,024,014.86 - 71,519,109.47 期末数 项目 本期减少 金额 减值准备 股票投资 - 其他股权投资 19,009,587.12 216,533,537.21 - 合计 19,009,587.12 216,533,537.21 - 其他股权投资 ①对子公司投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 期末余额 一汽轿车销售有限公司 1998.5- 27,000,000.00 26,468,281.13 被投资单位名称 占被投资单位 本期权益增减 累计权益增减 注册资本比例 额 额 一汽轿车销售有限公司 90.00% 26,468,281.13 -531,718.87 被投资单位名称 本期分的现 减值准备 金红利 一汽轿车销售有限公司 ②对联营企业投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 期末余额 一汽财务有限公司 1997.6- 122,957,700.00 142,047,773.70 大众汽车变速器(上海)有限公司 2001.11- 77,803,779.94 44,617,482.38 合计 200,761,479.94 186,665,256.08 被投资单位名称 占被投资单位 本期权益增减额 累计权益增减额 注册资本比例 一汽财务有限公司 20.70% 7,087,281.02 19,090,073.70 大众汽车变速器(上海)有限公司 20.00% 15,743,960.20 -8,354,997.56 合计 22,831,241.22 -10,735,076.14 被投资单位名称 本期分的现金红利 减值准备 一汽财务有限公司 7,541,560.00 大众汽车变速器(上海)有限公司 合计 注：公司于2003 年12 月支付24,831,300.00 元追加投资大众汽车变速器(上海)有限公司，追加投资后占其注册资本仍为20.00%。 ③其他的股权投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 期末余额 一汽轿车吉林销售服务有限公司 2001.7- 950,000.00 950,000.00 吉林亿安保险经纪股份有限公司 2003.11- 1,500,000.00 1,500,000.00 北京一汽轿车销售服务有限公司 2003.2- 950,000.00 950,000.00 合计 3,400,000.00 3,400,000.00 被投资单位名称 占被投资单位 本期分的现金红利 注册资本比例 一汽轿车吉林销售服务有限公司 19.00% 吉林亿安保险经纪股份有限公司 15.00% 北京一汽轿车销售服务有限公司 19.00% 合计 ④股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 一汽轿车销售有限公司 -2,147,116.47 10年 -56,503.07 一汽财务有限公司 -2,131,523.63 5.5年 -473,672.00 合计 -4,278,640.10 -530,175.07 被投资单位名称 摊余价值 形成原因 一汽轿车销售有限公司 -2,090,613.40 折价购买股权 一汽财务有限公司 -1,657,851.63 折价购买股权 合计 -3,748,465.03 5.9 固定资产及折旧 固定资产原值 期初数 本期增加数 房屋设备 705,900,081.34 67,150,234.99 专用设备 1,009,627,798.97 185,620,907.89 通用设备 537,234,631.67 96,520,034.29 电子设备 80,175,933.27 35,092,988.17 运输设备 40,138,058.78 5,607,413.00 其他设备 8,125,423.58 1,755,114.00 合计 2,381,201,927.61 391,746,692.34 本期减少数 期末数 房屋设备 4,276,034.80 768,774,281.53 专用设备 24,614,440.94 1,170,634,265.92 通用设备 42,760,167.08 590,994,498.88 电子设备 9,984,788.29 105,284,133.15 运输设备 10,382,964.81 35,362,506.97 其他设备 766,632.98 9,113,904.60 合计 92,785,028.90 2,680,163,591.05 累计折旧 期初数 本期增加数 房屋设备 177,789,106.76 21,396,345.63 专用设备 606,784,055.86 71,859,750.99 通用设备 198,647,792.67 30,887,196.02 电子设备 24,137,402.61 9,073,105.74 运输设备 11,484,528.76 3,458,549.56 其他设备 2,437,111.87 1,006,966.22 合计 1,021,279,998.53 137,681,914.16 期初数 本期减少数 期末数 房屋设备 3,259,037.07 195,926,415.32 专用设备 21,848,392.01 656,795,414.84 通用设备 31,782,573.99 197,752,414.70 电子设备 7,121,991.17 26,088,517.18 运输设备 2,694,324.57 12,248,753.75 其他设备 633,656.03 2,810,422.06 合计 67,339,974.84 1,091,621,937.85 固定资产减值准备 期初数 本期增加数 房屋设备 - 32,392,432.75 专用设备 1,737,546.71 - 通用设备 1,419,943.44 - 电子设备 - - 运输设备 - - 其他设备 - - 合计 3,157,490.15 32,392,432.75 本期减少数 期末数 房屋设备 - 32,392,432.75 专用设备 970,046.03 767,500.68 通用设备 1,302,148.04 117,795.40 电子设备 - - 运输设备 - - 其他设备 - - 合计 2,272,194.07 33,277,728.83 固定资产减值准备期末余额较上年增加953.93%，主要原因为公司部分房屋建筑物的账面价值低于估计的可收回金额，经董事会批准期末按与可收回金额孰低计提减值准备。 5.10 在建工程 工程名称 原预算数 期初余额 本期增加数 搬迁项目 1,800,000,000.00 - 205,049,579.86 Mazda项目 400,000,000.00 284,362,209.74 45,821,403.90 一轿技错 61,572,600.00 18,485,064.30 6,545,425.00 二轿技错 649,025,800.00 28,900,162.89 39,915,967.45 长齿技错 265,440,000.00 52,611,486.63 13,667,124.91 二发技错 311,113,300.00 20,627,952.25 3,324,859.00 公司技错 - 6,565,232.49 12,688,558.20 其他 3,890,160.27 2,935,433.53 合计 415,442,268.57 329,948,351.85 工程名称 本期转固定资产 本期转其他项目 期末余额 搬迁项目 - - 205,049,579.86 Mazda项目 210,984,677.64 116,294,906.00 2,904,030.00 一轿技错 19,812,885.70 2,801,487.11 2,416,116.49 二轿技错 59,467,753.04 6,589,824.30 2,758,553.00 长齿技错 55,092,119.22 9,350,734.20 1,835,758.12 二发技错 19,118,871.52 4,646,984.53 186,955.20 公司技错 6,617,874.00 5,662,655.69 6,973,261.00 其他 6,118,860.53 236,733.27 470,000.00 合计 377,213,041.65 145,583,325.10 222,594,253.67 工程名称 资金来源 工程进度 搬迁项目 自筹 25% Mazda项目 募股资、借款、自筹 99% 一轿技错 募股资、自筹 二轿技错 募股资、自筹 长齿技错 募股资、自筹 二发技错 募股资、自筹 公司技错 募股资、自筹 其他 合计 在建工程减值准备 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 长齿数控车床 6,614,924.00 - 6,614,924.00 - 设备处出库设备 3,026,145.98 - 3,026,145.98 - 曲轴淬火机 6,518,723.75 - 6,518,723.75 - 其他项目 8,825,170.35 - 8,825,170.35 - 合计 24,984,964.08 - 24,984,964.08 - 由于公司本期经董事会批准处置了已计提减值准备的在建工程项目，因而对原计提的减值准备相应作了冲减。详见会计报表附注5.33。 5.11 无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加数 软件费 购买 13,704,556.20 6,213,448.16 6,098,990.00 商誉 兼并 44,024,953.21 23,794,683.26 0.00 合计 57,729,509.41 30,008,131.42 6,098,990.00 种类 本期转出数 本期摊销数 累计摊销额 期末数 剩余摊销期 软件费 0.00 2,903,054.27 4,295,172.31 9,409,383.89 21-58个月 商誉 0.00 0.00 20,230,269.95 23,794,683.26 合计 0.00 2,903,054.27 24,525,442.26 33,204,067.15 无形资产减值准备 种类 期初数 本期增减 期末数 计提原因 商誉 23,794,683.26 - 23,794,683.26 已不能给公司带来经济利益 注：商誉系一汽集团公司1991 年有偿兼并长春齿轮厂而发生的应给当地政府的补偿，因公司改制时长春齿轮厂一并划入本公司，该资产也随之并入公司。该项资产实际已不能给公司带来经济利益。 5.12 长期待摊费用 种类 原始发生额 期初数 本期增加数 本期摊销数 模具 327,187,670.88 82,031,522.92 116,236,154.00 69,346,920.77 装修费 7,978,855.03 1,994,713.81 - 1,329,809.16 改装费 1,223,315.97 579,755.83 514,838.02 810,275.87 合计 336,389,841.88 84,605,992.56 116,750,992.02 71,487,005.80 种类 本期转出数 累计摊销额 期末数 剩余摊销期 模具 - 194,590,914.73 128,920,756.15 12-48个月 装修费 - 7,313,950.38 664,904.65 6个月 改装费 - 814,775.87 284,317.98 13个月 合计 - 202,719,640.98 129,869,978.78 长期待摊费用期末余额较上年增加53.50%，主要原因为由于本年增加生产所需的模具所致。 5.13 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 - - 担保借款 - - 信用借款 780,356,300.00 223,482,480.00 合计 780,356,300.00 223,482,480.00 短期借款期末余额较上年增加249.18%，主要原因为公司为采购进口件，增加日圆借款。 5.14 应付账款 期末数 期初数 2,119,277,012.31 1,200,291,529.85 期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位---一汽集团的款项余额为66,181,909.79 元。 应付账款期末余额较上年增加76.56%，主要原因为公司业务量增加，采购量也随之增加所致。 与关联方的往来见附注6 5.15 预收账款 期末数 期初数 649,883,297.43 158,108,599.46 期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东预收款项。 预收账款期末余额较上年增加311.04%，主要原因为公司业务量较上年有大幅增加所致。 与关联方的往来见附注6 5.16 应付股利 期末余额5,181,376.08 元，主要系尚未支付的部份2002 年度现金股利。 5.17 应交税金 项目 期末数 期初数 所得税 71,805,876.44 48,720,807.83 增值税 50,395,136.86 -41,008,187.66 消费税 300,562,669.61 2,810,380.50 城建税 14,976,622.47 1,522,450.58 固定资产投资方向调节税 - -304,050.35 合计 437,740,305.38 11,741,400.90 应交税金期末余额较上年增加3,628.18%，主要原因为业务量增加，应交的增值税和消费税增加。 5.18 其他应付款 期末数 期初数 100,348,577.99 65,859,719.04 期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东应付款项，无账龄超过3年的大额其他应付款项。 其他应付款期末余额较上年增加52.37%，主要原因为应付工程款增加。 与关联方的往来见附注6 5.19 一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 环保借款 70,000.00 70,000.00 5.20 长期应付款 期末余额34,975,379.58 元，该笔欠款是一汽集团公司1991 年有偿兼并长春齿轮厂而发生的。 5.21 股本 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数 一、未上市流通股份 发起人股份 1,081,500,000 - 1,081,500,000 其中： 国家持有股份 1,035,500,000 - 1,035,500,000 境内法人股份 46,000,000 - 46,000,000 未上市流通股份合计 1,081,500,000 - 1,081,500,000 二、已上市流通股份 人民币普通股 546,000,000 - 546,000,000 已上市流通股份合计 546,000,000 - 546,000,000 三、股份总数 1,627,500,000 - 1,627,500,000 公司股本1,627,500,000 元已经上海中华会计师事务所(现上海众华沪银会计师事务所)沪中会字(99)第614 号予以验证。 5.22 资本公积 项目 期初数 本期增加数 股本溢价 2,045,235,930.44 - 资产评估增值准备 185,888,514.72 - 接受非现金资产捐 赠准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 64,977.15 388.54 拨款转入 - - 关联交易价差 - 1,267,222.85 其他资本公积 187,088,514.75 37,177,702.95 合计 2,418,277,937.06 38,445,314.34 项目 本期减少数 期末数 股本溢价 - 2,045,235,930.44 资产评估增值准备 37,177,702.95 148,710,811.77 接受非现金资产捐 赠准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - 65,365.69 拨款转入 - - 关联交易价差 - 1,267,222.85 其他资本公积 - 224,266,217.70 合计 37,177,702.95 2,419,545,548.45 注：“资本公积—资产评估增值准备”系公司于股份制改制上市时形成，原始价值371,777,029.47 元，从1998 年起按10 年平均转入“资本公积—其他资本公积”。 5.23 盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 148,720,753.71 44,522,685.85 - 193,243,439.56 公益金 103,096,566.82 44,522,685.85 - 147,619,252.67 任意盈余公积 - - - - 合计 251,817,320.53 89,045,371.70 - 340,862,692.23 盈余公积提取比例如下: 法定盈余公积 10% 公益金 10% 5.24 未分配利润 期初数 542,141,029.79 加：本年利润转入 438,967,963.97 减：提取盈余公积 89,045,371.70 应付普通股股利 325,500,000.00 期末数 566,563,622.06 其中：现金股利 162,750,000.00 根据财政部财会[2003]12 号关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知，公司对现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，并相应追溯调整了期初数（详见会计报表附注2.20）。 根据公司第三届董事会第四次会议决议， 2003 年度本公司净利润438,967,963.97 元，按10%分别提取法定盈余公积金和公益金后，以2003 年12月31 日的股本总额162,750 万股为基数，向全体股东每10 股派发红利1 元（含税），共计分配红利16,275 万元。 5.25 未确认投资损失 年初数 52,341,634.23 一汽轿车销售有限公司2002 年度盈利本公司可抵 减上年之亏损应承担额 -52,341,634.23 年末数 0 5.26 主营业务收入 5.26.1 合并数 分业务性质 项目 本年发生数 上年发生数 整车 8,970,231,894.91 4,212,686,413.37 备品 581,698,440.46 542,895,202.90 合计 9,551,930,335.37 4,755,581,616.27 分地区 项目 本年发生数 上年发生数 东北 1,429,378,190.00 977,779,924.49 华北 2,923,126,700.10 1,729,365,652.02 华东 2,233,355,727.47 1,049,921,529.80 华南 1,469,924,693.73 121,089,215.35 华中 459,582,170.64 207,808,719.07 西北 535,005,436.91 379,869,807.85 西南 501,557,416.52 289,746,767.69 合计 9,551,930,335.37 4,755,581,616.27 主营业务收入较上年增加100.86%，主要原因为公司本年度通过引进日本马自达汽车公司技术方式生产的Mazda6 型轿车投放市场，销售量较上年有大幅增长。 主营业务收入前五位的交易金额合计为979,887,526.60 元，占主营业务收入本年发生数的10.26%。 5.26.2 母公司 分业务性质 项目 本年发生数 上年发生数 整车 8,501,357,237.43 3,809,822,264.67 备品 348,331,471.52 374,137,307.40 合计 8,849,688,708.95 4,183,959,572.07 分地区 项目 本年发生数 上年发生数 东北 8,663,426,308.99 3,915,921,121.29 华北 3,629,733.00 48,540,939.43 华东 122,629,739.31 137,343,802.26 华南 2,549,059.84 - 华中 - 5,727,179.49 西北 - - 西南 57,453,867.81 76,426,529.60 合计 8,849,688,708.95 4,183,959,572.07 主营业务收入前五位的交易金额合计为8,603,464,629.76 元，占主营业务收入本年发生数的97.22%，其中主要为与本公司的控股子公司一汽轿车销售有限公司的交易，与该公司的交易额已在合并报表中予以抵消。 5.27 主营业务成本 5.27.1 合并数 分业务性质 项目 本年发生数 上年发生数 整车 6,870,006,641.18 3,226,773,049.60 备品 485,162,156.57 417,710,606.45 合计 7,355,168,797.75 3,644,483,656.05 分地区 项目 本年发生数 上年发生数 东北 1,099,602,989.00 813,168,981.45 华北 2,234,986,156.42 1,286,722,418.10 华东 1,708,105,585.09 793,677,507.35 华南 1,126,812,567.13 91,260,688.14 华中 363,175,821.18 153,753,208.13 西北 429,660,910.22 282,771,815.27 西南 392,824,768.71 223,129,037.61 合计 7,355,168,797.75 3,644,483,656.05 主营业务成本较上年增加101.82%，主要原因为公司本年度的销售量较上年有大幅增长，导致成本相应增加。 对与本公司控股子公司一汽轿车销售有限公司的交易，其未实现销售的成本已在合并报表中予以抵消。 5.27.2 母公司 分业务性质 项目 本年发生数 上年发生数 整车 6,973,232,218.06 3,161,320,333.10 备品 258,664,311.32 264,617,403.64 合计 7,231,896,529.38 3,425,937,736.74 分地区 项目 本年发生数 上年发生数 东北 7,097,391,911.92 3,199,742,477.57 华北 4,926,359.31 41,841,050.29 华东 86,200,230.66 116,226,628.83 华南 1,774,746.45 - 华中 - 4,830,867.88 西北 - - 西南 41,603,281.04 63,296,712.17 合计 7,231,896,529.38 3,425,937,736.74 5.28 主营业务税金及附加 项目 本年发生数 上年发生数 消费税 524,107,031.23 58,980,238.04 城建税 72,189,093.28 33,425,426.74 教育费附加 30,938,182.86 14,325,182.89 合计 627,234,307.37 106,730,847.67 主营业务税金及附加较上年增加487.68%，主要原因为公司本年度的销售量较上年有大幅增长，导致相应税费增加。 5.29 营业费用 营业费用较上年增加58.39%，主要原因为公司本年度的销售量较上年有大幅增长，导致费用相应增加。 5.30 管理费用 管理费用较上年增加19.93%，主要原因为公司本年度支付的商标使用费（详见会计报表附注6.1.4）和技术开发费增加。 5.31 财务费用 项目 本年发生数 上年发生数 利息支出 8,197,266.83 1,868,772.19 减：利息收入 67,261,197.01 40,920,144.61 汇兑净损失 81,036,631.25 765.42 其他 115,334.14 79,550.92 合计 22,088,035.21 -38,971,056.08 财务费用较上年增加，主要原因为公司本年度利息支出和汇兑净损失增加。 5.32 投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 短期投资 164,546.91 86,880.05 其他股权投资收益 7,448,042.75 -12,135,851.33 股权投资差额摊销 473,672.00 473,672.00 合计 8,086,261.66 -11,575,299.28 投资收益较上年增加，主要原因为公司投资的大众汽车变速器(上海)有限公司本期亏损较上期减少。 5.33 营业外支出 项目 本年发生数 上年发生数 固定资产报废损失 13,709,757.63 5,385,677.33 罚款支出 726.03 700.00 赔偿金或违约金等 52,050.00 25,000.00 上缴防洪基金 4,688,130.94 3,000,000.00 非常损失 - 1,018,121.05 在建工程减值准备支出 -7,919,833.03 固定资产减值准备支出 32,392,432.75 其他 105,113.55 2,160.00 合计 43,028,377.87 9,431,658.38 注1：营业外支出较上年增加356.21%，主要原因为公司本期增提固定资产减值准备。 注2：公司前期已计提减值准备的两项在建工程项目在本期经改造验收后转入固定资产，减值准备冲回。 5.34 所得税本年发生额90,229,779.70 元，比上年增长12.25%,主要原因为公司本年盈利水平较上年增长所致。 5.35 非经常性损益 项目 本期数 上期数 委托贷款利息 139,864.87 73,848.04 营业外收入 777,475.15 5,787.45 减：固定资产报废损失 12,801,542.97 5,383,979.22 在建工程减值转回 -7,919,833.03 上年固定资产报废损失报批所得税 转回数 -806,153.49 违约金 52,134.63 25,595.00 其他营业外支出 105,113.55 1,019,957.05 -3,315,464.61 -6,349,895.78 6.关联方关系及其交易 6.1 存在控制关系的关联方 6.1.1 存在控制关系的关联方简况 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业联系 一汽集团公司 长春东风大街63号 汽车生产与销售 母公司 一汽轿车销售 长春市绿园区东风大 轿车及其配件销 子公司 有限公司 街西七路交汇处 售 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 一汽集团公司 国有 竺延风 一汽轿车销售 有限公司 张磊 有限公司 6.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一汽集团 379,800万元 - - 379,800万元 一汽轿车销售 有限公司 3,000万元 - - 3,000万元 6.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加 金额 % 金额 % 一汽集团 103,550万元 63.63 - - 一汽轿车销售有限公司 2,700万元 90 企业名称 本年减少 年末数 金额 % 金额 % 一汽集团 103,550万元 63.63 一汽轿车销售有限公司 2,700万元 90 6.1.4 存在控制关系的关联方交易 A.本公司与存在控制关系的关联方母公司一汽集团发生了如下交易事项: (1)根据本公司与一汽集团签订的《关于汽车零部件及原材料供应的协议书》本公司生产轿车所需的部分汽车零部件由一汽集团供应；一汽集团生产汽车所需的发动机、变速器等由本公司供应。相互供应汽车零部件的定价原则上采用同类产品的市场价格；无确定的市场价格时，可采用成本定价，但不得在成本之外加任何额外费用。本公司原材料有独立采购权，对于少部分占整车成本价值比重较小的原材料，考虑到利用一汽集团多年形成的稳定的供应和采购渠道，本公司委托一汽集团代为采购，价格按原材料供货厂商提供的优惠市场价格并加上5%的费用，由双方定期共同认定。本年相关交易额见B。 (2)根据本公司与一汽集团公司签订的《商标使用许可合同》，一汽集团公司许可本公司在一段时间内有偿使用注册号为第104897 号、第204468 号商标，至累计销出24 万辆红旗轿车之后，一汽集团公司将上述商标无偿转让本公司。本年公司已支付2003 年商标使用费4,112 万元。红旗轿车的累计销售量为124,507台。 (3)根据本公司与一汽集团签订的《综合服务协议》，一汽集团向公司提供进出口委托代理、设备大修、能源动力供应、研究开发及试制、运输及社会福利设施等各项服务。服务费按以下顺序予以确定：有国家定价的，采用国家统一规定；国家没有定价的，则参照提供同类服务的国内同行业或吉林省、长春市其他单位收取的市场价格，具体市场价格应经双方协商后确定。本年相关交易额见B。 (4)根据本公司与一汽集团公司签订的《土地使用权租赁合同》，一汽集团公司同意将759,580 平方米的土地使用权出租给本公司，租赁费为每年人民币550万元。本年公司已支付2003 年土地使用权租赁费550 万元。 B.关联交易金额(单位:万元) a.采购货物 企业名称 本年发生数 上年发生数 一汽集团 28,685 98,168 b.接受劳务 企业名称 交易内容 本年发生数 上年发生数 一汽集团 各项劳务 6,245 2,995 一汽集团 技术开发费 1,375 2,234 c.销售货物 企业名称 本年发生数 上年发生数 一汽集团 6,755 6,819 d.使用资产 企业名称 交易内容 本年发生数 上年发生数 一汽集团 租赁土地使用权 550 550 一汽集团 商标使用费 4,112 e.购入固定资产 企业名称 交易内容 本年发生数 上年发生数 一汽集团 购入固定资产 1,604 f.关联方应收应付款项： 期末数 年初数 应收账款：一汽集团 4,112.71 4,791.78 预付账款：一汽集团 53.39 其他应收款：一汽集团 600.00 824.29 应付账款：一汽集团 6,618.19 17,504.92 其他应付款：一汽集团 2,520.60 预收账款：一汽集团 26.46 g. 销售及出租资产 2003 年7 月31 日公司和长春一汽丰越汽车有限公司（系一汽集团所属全资子公司，以下简称“一汽丰越公司”）分别签定买卖合同和财产租赁合同：公司东区的部分设备及部分在建工程设备（账面原值43,083,296.96 元，帐面净值10,917,744.98 元），以评估值10,702,020.85 元转让给一汽丰越公司；公司东区部分厂房（账面原值41,863,014.10 元，帐面净值21,388,042.67 元），以评估值33,038,900.32 元为作价基础，租期5 年（出租期限2003 年1 月1 日至2007年12 月31 日），每年租金520 万元出租给一汽丰越公司。公司出售、出租的资产，以上海众华资产评估有限公司评估后的评估值（资产评估基准日为2003 年3 月31 日）为交易价格，进行等价交易。价款支付方式为现金支付。 6.2 不存在控制关系的关联方情况 6.2.1 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称与 本企业的关系 中国第一汽车集团进出口公司 同一母公司 富奥汽车零部件有限公司 同一母公司 一汽-大众汽车有限公司 同一母公司 一汽云南红塔汽车制造有限公司 同一母公司 一汽四环汽车股份有限公司 同一母公司 深圳市一汽汽车有限公司 同一母公司 长春一汽锻造有限公司 同一母公司 四川旅行车制造厂 同一母公司 一汽运输有限公司 同一母公司 一汽财务有限公司联营企业 6.2.2 不存在控制关系的关联方交易金额(单位:万元) A.采购货物或接受劳务 企业名称 本年发生数 上年发生数 中国第一汽车集团进出口公司 378,287 79,202 富奥汽车零部件有限公司 20,613 36,050 一汽-大众汽车有限公司 135 88 一汽四环汽车股份有限公司 66,730 8,603 一汽云南红塔汽车制造有限公司 34 长春一汽锻造有限公司 1,168 一汽运输有限公司 799 B.销售货物或提供劳务 企业名称 本年发生数 上年发生数 一汽进出口公司 199 251 富奥汽车零部件有限公司 1,646 1,906 一汽云南红塔汽车制造有限公司 5,204 5,208 一汽四环汽车股份有限公司 49,575 698 一汽-大众汽车有限公司 3,852 深圳市一汽汽车有限公司 14,223 四川旅行车制造厂 321 C.收取的三包费 企业名称 本年发生数 上年发生数 富奥汽车零部件有限公司 366 D.不存在控制关系的关联方应收应付款项： 期末数 年初数 应收票据： 一汽云南红塔汽车制造有限公司 862.68 应收账款 一汽-大众汽车有限公司 480.80 198.20 一汽云南红塔汽车制造有限公司 831.15 683.31 一汽运输有限公司 24.72 四川旅行车制造厂 49.07 2.63 预付账款 一汽进出口公司 2,226.92 1,300.00 应付账款 一汽进出口公司 36,424.32 4,044.47 富奥汽车零部件有限公司 7,896.93 6,752.75 一汽四环汽车股份有限公司 3,580.43 973.67 长春一汽锻造有限公司 320.58 301.36 预收账款 深圳市一汽汽车有限公司 1,589.77 110.45 E.公司通过一汽财务有限公司存款和借款，存款和借款利率均按中国人民银行规定的金融机构存贷款利率计算，明细项目列示如下： 本年发生数 上年发生数 利息收入 2,521 2,085 利息支出 59 期末数期初数 银行存款 322,681 149,559 6.3 其他关联交易 公司关键管理人员取得报酬的情况如下: (单位:万元) 本年发生数 上年发生数 人数 4 5 报酬金额 67 52 7．或有事项 截至2003 年12 月31 日止，本公司未发生影响本会计报表阅读和理解的重大或有事项。 8．承诺事项 截至2003 年12 月31 日止，公司未发生影响本会计报表阅读和理解的重大承诺事项。 9．资产负债表日后事项中的非调整事项 截至本会计报表签发日止（2004 年3 月26 日），除以下事项外，公司未发生影响本会计报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 9.1 根据公司第三届董事会第四次会议决议，2003 年度本公司净利润438,967,963.97 元，按10%分别提取法定盈余公积金和公益金后，以2003 年12月31 日的股本总额162,750 万股为基数，向全体股东每10 股派发红利1 元（含税），共计分配红利16,275 万元。 9.2 根据公司第三届董事会第四次会议决议，本公司拟与一汽集团、一汽四环汽车股份有限公司共同对一汽财务有限公司增资。本次增资本公司出资11,666.70 万元,增资后一汽财务有限公司注册资本为70,000 万元，其中本公司占20.7%。 9.3 根据公司第三届董事会第四次会议决议，公司拟投资43,915.29 万元，用于《Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套项目》，该项目主要包括车身冲压模具和焊装生产线两部分。 9.4 根据财政部、国家税务总局关于低污染排放小汽车减征消费税问题的通知（财税[2003]266 号）：自2004 年1 月1 日起，对企业生产销售的达到GBl8352.-2001 排放标准（相当于欧洲Ⅱ标准）的小汽车，停止减征消费税，一律恢复按规定税率征税。根据上述规定公司生产的原按应纳消费税税额减征30%的部分红旗系列小轿车，自2004 年1 月1 日起已恢复按规定税率缴纳消费税。 10．其他重要事项 公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本会计报表阅读和理解的重要事项。 11．会计报表之批准 本会计报表于2004 年3 月26 日经公司董事会批准通过。 第十一节、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 一汽轿车股份有限公司 董事长：竺延风 2004年3月26日 |
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