风神轮胎股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.30 08:38 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
风神轮胎股份有限公司2003年年度报告 二○○四年三月三十日 目录 重要提示 第一章公司基本情况简介 第二章会计数据和业务数据摘要 第三章股本变动及股东情况 第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章公司治理结构 第六章股东大会情况简介 第七章董事会报告 第八章监事会报告 第九章重要事项 第十章财务报告 第十一章备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长曹朝阳先生、财务总监郭春风先生、会计主管人员娄根杰先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 一、中文名称：风神轮胎股份有限公司 中文简称：风神股份 英文名称：AEOLUS TYRE CO.,LTD. 二、法定代表人： 曹朝阳 三、董事会秘书： 韩法强 证券事务代表：初立珍 联系地址：河南省焦作市焦东南路48 号 电话：0391-3999080 传真：0391-3933952 电子信箱：[email protected] 四、注册地址：河南省焦作市焦东南路48 号 办公地址：河南省焦作市焦东南路48 号 邮政编码：454003 互联网址：http://www.aeolustyre.com 公司电子信箱：[email protected] 五、选定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 指定信息披露互联网址：http://www.sse.com.cn 年报备置地点：公司证券部 六、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：风神股份 股票代码：600469 七、首次注册日期：1998 年12 月1 日 首次注册地点：河南省焦作市焦东南路48 号 企业法人营业执照注册号：4100001004588-1/1 税务登记号码：410800712634853 所聘会计师事务所名称：亚太（集团）会计师事务所有限公司 所聘会计师事务所办公地址：郑州市农业路22 号绿洲商会大厦5 楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 （单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 119,483,428.70 净利润 63,706,330.48 扣除非经常性损益后的净利润 61,789,786.11 主营业务利润 409,702,439.66 其他业务利润 6,875,396.74 营业利润 121,491,471.82 投资收益 440,000.00 补贴收入 7,250,000.00 营业外收支净额 -9,698,043.12 经营活动产生的现金流量净额 89,966,576.08 现金及现金等价物净增减额 342,646,240.51 扣除的非经常性损益为： （单位：人民币元） 项目 金额 补贴收入 7,250,000.00 营业外收入 523,699.52 营业外支出 4,913,185.53 非经常性损益合计 2,860,513.12 二、公司近三年主要会计数据及财务指标： （单位：人民币元） 项目 2003年度 2002年度 主营业务收入 2,110,087,175.94 1,361,543,560.99 利润总额 119,483,428.70 63,850,903.59 净利润 63,706,330.48 38,758,215.91 扣除非经常性损益后的 净利润 61,789,786.11 33,520,231.04 总资产 1,809,336,104.21 1,008,832,297.58 股东权益(不含少数股东 权益) 700,487,644.89 330,967,625.58 每股收益(全面摊薄) 0.25 0.215 每股收益(加权平均) 0.33 0.215 每股收益(全面摊薄、扣 除非经常性损益) 0.24 0.186 每股净资产 2.747 1.839 调整后的每股净资产 2.657 1.772 经营活动产生的现金流 量净额 89,966,576.08 29,271,322.28 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.353 0.163 净资产收益率(全面摊薄，%) 9.09 11.71 净资产收益率(加权平均，%) 15.40 12.45 扣除非经常性损益后净 资产收益率(加权平均，%) 14.93 10.77 项目 2001年度 主营业务收入 1,061,178,533.88 利润总额 57,752,022.24 净利润 36,832,925.76 扣除非经常性损益后的 净利润 36,052,991.14 总资产 952,175,324.39 股东权益(不含少数股东 权益) 290,641,733.11 每股收益(全面摊薄) 0.205 每股收益(加权平均) 0.205 每股收益(全面摊薄、扣 除非经常性损益) 0.203 每股净资产 1.615 调整后的每股净资产 1.538 经营活动产生的现金流 量净额 130,481,239.39 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.725 净资产收益率(全面摊薄，%) 12.67 净资产收益率(加权平均，%) 12.14 扣除非经常性损益后净 资产收益率(加权平均，%) 11.88 三、报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 股本 180,000,000.00 75,000,000.00 资本公积 99,401,677.70 230,813,688.83 盈余公积 15,666,581.69 9,555,949.57 其中：法定公益金 5,222,193.90 3,185,316.52 未分配利润 35,899,366.19 63,706,330.48 股东权益合计 330,967,625.58 379,075,968.88 项目 本期减少 期末数 股本 255,000,000.00 资本公积 330,215,366.53 盈余公积 25,222,531.26 其中：法定公益金 8,407,510.42 未分配利润 9,555,949.57 90,049,747.10 股东权益合计 9,555,949.57 700,487,644.89 变动原因： （一）股本增加系公司当年度发行人民币普通股（A）股7500 万股； （二）资本公积增加系公司当年度发行股票导致新增股本溢价，焦作市财政局拨入的科技三项费用增加，接受的固定资产捐赠； （三）盈余公积增加系公司按本年净利润提取法定盈余公积金和公益金所致； （四）未分配利润本期增加数系本期净利润的转入数，本期减少数系提取的盈余公积。 第三章 股本变动及股东情况 一、变动情况 股份变动情况表 （数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减(+，--) ? 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 177,372,300 境内法人持有股份 2,627,700 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 180,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总额 180,000,000 本次变动前 本次变动增减(+，--) 本次变动 增发 首发 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 177,372,300 境内法人持有股份 2,627,700 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 180,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 750,000,000 750,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 750,000,000 750,000,000 三、股份总额 750,000,000 255,000,000 注：公司无基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份和一般法人配售股份。 二、股票发行与上市情况 （一）2003 年9 月29 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2003】119 号文核准，公司采用向二级市场投资者定价配售的方式发行每股面值1.00元的人民币普通股7500 万股，每股的发行价4.30 元。 （二）2003 年10 月21 日，经上海证券交易所上证上字【2003】128 号文核准，本公司7500 万股社会公众股在上海证券交易所挂牌上市。 三、股东情况介绍 （一）报告期末，本公司共有股东25519 户。 （二）截止2003 年12 月31 日，前十名股东持股情况如下： 股东名称 年度内增 年末持股 比例(%) 减(单位：股) (单位：股) 河南轮胎集团有限责任公司 162,262,800 63.63 中国神马集团有限责任公司 9,854,000 3.86 交通银行--普惠证券投资基金 3626,002 3,626,002 1.42 豫港(河南)开发有限公司 3,284,700 1.29 中国银行--嘉实增长开放式证券投资基金 2,762,200 2,762,200 1.08 全国社保基金一零六组合 2,551,297 2,551,297 1.00 焦作市投资公司 1,970,800 0.77 海通证券股份有限公司 1,376,165 1,376,165 0.54 中国银行--金鹰成份股优选证券投资基金 1,304,932 1,304,932 0.51 中国工商银行--南方稳健成长证券投资基金 1,238,335 1,238,335 0.49 股东名称 股份类别(已流 股份状态 通或未流通) (质押或冻结) 河南轮胎集团有限责任公司 未流通 无 中国神马集团有限责任公司 未流通 未知 交通银行--普惠证券投资基金 已流通 未知 豫港(河南)开发有限公司 未流通 未知 中国银行--嘉实增长开放式证券投资基金 已流通 未知 全国社保基金一零六组合 已流通 未知 焦作市投资公司 未流通 未知 海通证券股份有限公司 已流通 未知 中国银行--金鹰成份股优选证券投资基金 已流通 未知 中国工商银行--南方稳健成长证券投资基金 已流通 未知 股东名称 股东性质 (国有股股东) 河南轮胎集团有限责任公司 国有股 中国神马集团有限责任公司 国有股 交通银行--普惠证券投资基金 社会公众股 豫港(河南)开发有限公司 国有股 中国银行--嘉实增长开放式证券投资基金 社会公众股 全国社保基金一零六组合 社会公众股 焦作市投资公司 国有股 海通证券股份有限公司 社会公众股 中国银行--金鹰成份股优选证券投资基金 社会公众股 中国工商银行--南方稳健成长证券投资基金 社会公众股 注：前10 名股东中第1、2、4、7 名股东无关联关系和一致行动关系，第3、5、6、8、9、10 之间未知是否存在关联关系或一致行动关系。 （三）公司控股股东情况 控股股东名称：河南轮胎集团有限责任公司 法定代表人：郑玉力 成立日期： 1997 年6 月 注册资本： 32,007.40 万元 注册地址： 河南省焦作市焦东南路48 号 主营业务： 经营政府授权的国有资产，轮胎、合成纤维制品、橡胶制品、水泥的销售 企业类型： 国有独资 （四）公司前十名流通股股东持股情况 （单位：股） 排名 股东名称 年末持股数量 年末持股种类 1 交通银行--普惠证券投资基金 3,626,002 A股 2 中国银行--嘉实增长开放式证券投资基金 2,762,200 A股 3 全国社保基金一零六组合 2,551,297 A股 4 海通证券股份有限公司 1,376,165 A股 5 中国银行--金鹰成份股优选证券投资基金 1,304,932 A股 6 中国工商银行--南方稳健成长证券投资基金 1,238,335 A股 7 中国工商银行--普润证券投资基金 1,114,103 A股 8 云南国际信托投资有限公司 1,034,994 A股 9 全国社保基金一零四组合 800,000 A股 10 北京泰来投资管理有限公司 539,669 A股 注：公司未知前10 名流通股股东之间是否存在关联关系。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 曹朝阳 董事长 男 41 郑玉力 董事 男 48 王锋副 董事长、总经理 男 40 郭春风 董事、副总经理兼财务总监 男 48 张兆锋 董事 男 43 朱延安 董事 男 58 王世定 独立董事 男 60 丁宝安 独立董事 男 63 陈岩 独立董事 男 57 林伟华 监事会主席 男 55 王玉忠 监事 男 52 马保群 监事 男 44 秦鸿胜 监事 男 36 和新军 监事 男 34 冯耀岭 总工程师、副总经理 男 47 申洪亮 副总经理 男 40 韩法强 董事会秘书 男 38 祁灿旺 董事会顾问 男 63 姓名 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 曹朝阳 2001.10--2004.10 0 0 郑玉力 2003.8--2004.10 0 0 王锋副 2001.10--2004.10 0 0 郭春风 2001.10--2004.10 0 0 张兆锋 2001.10--2004.10 0 0 朱延安 2001.10--2004.10 0 0 王世定 2001.10--2004.10 0 0 丁宝安 2001.10--2004.10 0 0 陈岩 2003.8--2004.10 0 0 林伟华 2003.8--2004.10 0 0 王玉忠 2001.10--2004.10 0 0 马保群 2003.3--2004.10 0 0 秦鸿胜 2001.10--2004.10 0 0 和新军 2001.10--2004.10 0 0 冯耀岭 2001.10--2004.10 0 0 申洪亮 2001.10--2004.10 0 0 韩法强 2001.10--2004.10 0 0 祁灿旺 2001.10--2004.10 0 0 公司董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 曹朝阳 河南轮胎集团有限责任公司 郑玉力 河南轮胎集团有限责任公司 张兆锋 中国神马集团有限责任公司 朱延安 豫港(河南)开发有限公司 林伟华 河南轮胎集团有限责任公司 王玉忠 焦作市锌品厂 马保群 焦作市投资公司 姓名 在股东单位担任的职务 任期期间 曹朝阳 副董事长、党委书记 2000.12--至今 郑玉力 董事长 2003.6--至今 张兆锋 副总经理 1997.12--至今 朱延安 总工程师 1999.4--至今 林伟华 工会主席 1997.6--至今 王玉忠 厂长、书记 1993.5--至今 马保群 总经理 2002.9--至今 二、年度报酬情况 公司现任董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员总共10 人，年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为44.67万元。金额最高的前三名董事报酬总额为15.49 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为15.59 万元。三名独立董事的津贴均为每人每年8 万元，因公司召开会议所发生的合理的差旅费、食宿费用由公司承担。 不在公司领取薪酬的董事和监事情况 姓名 职务 领取薪酬单位 郑玉力 董事 河南轮胎集团有限责任公司 张兆锋 董事 中国神马集团有限责任公司 朱延安 董事 豫港(河南)开发有限公司 王玉忠 监事 焦作市锌品厂 马保群 监事 焦作市投资公司 三、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 公司2003 年3 月25 日召开的2002 年度股东大会审议通过了《关于公司监事调整议案》，由于工作调动关系，同意崔志强监事辞去公司监事职务，聘任马保群同志出任公司监事。 公司2003 年8 月18 日召开的2003 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司董事调整议案》和《关于公司监事调整议案》，同意陈元荣、林伟华、冯耀岭、申洪亮同志辞去公司董事职务，增补郑玉力、陈岩同志（独立董事）出任公司董事；同意郑玉力同志辞去公司监事会监事职务，增补林伟华同志为公司监事会监事。 四、公司员工情况： 截止2003 年12 月31 日，公司现有员工共3393 名，其中生产人员2970 名，销售人员51 名，技术人员186 名，财务人员35 名，行政人员151 名。学历情况：本科及本科以上学历173 人，大专学历445 人，高中及中专2245人。 公司现有退休员工83 人。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 （一）公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，逐步建立和完善公司法人治理结构，本年度公司新修订了《公司章程》、增加独立董事人数，独立董事所占比例已达到全体董事人数的三分之一等。这些规章符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，具体情况如下： 1、关于股东与股东大会：《公司章程》规定股东大会在选举董事时,实行累积投票制度和多轮补缺投票制度。能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的职权；公司股东大会明确了对董事会的授权；公司制订了《股东大会议事规则》、《股东大会授权制度》，能够按照有关法律法规的要求召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权；尽可能避免关联交易，通过各种努力将关联交易减少到最低限度。 2、关于控股股东和上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的决策和经营活动，没有占用公司资金或要求为其担保或替他人担保；公司与控股股东的人员、资产、财务、机构和业务方面已完全分开；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立运作；公司董事长与控股股东董事长分设；公司经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员职务的董事没有超过公司董事总数的二分之一。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，将独立董事由2 名增加至3 名，独立董事所占比例已达到全体董事人数的三分之一。董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会按照《董事会议事规则》、《独立董事制度》开展工作，各位董事以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极接受培训，熟悉相关法律法规，了解董事的权利、义务和责任，正确行使权利。 4、关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律和法规的要求；公司监事会按照《监事会议事规则》积极开展工作，全体监事积极接受培训，熟悉相关法律法规，了解监事的权利、义务，认真履行职责，对公司重大事项、财务以及董事、经理和其他高级管理人员实行合法监督。 5、关于绩效评价和激励约束机制：公司对高管人员已制定了一些绩效评价和激励约束机制政策，并积极着手寻找其他有效的办法和途径，来进一步完善董事、经理和其他高管人员的绩效评价标准和激励约束机制；经理人聘任公开、透明，符合法律法规的规定和公司利益的要求。 6、利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的合法权益，共同推进公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露：公司董事长是公司信息披露的第一负责人，董事会秘书负责信息披露工作，接待股东、投资者的来访和咨询，及时准确地向中国证监会派出机构河南监管局、上海证券交易所报告有关情况；本年度公司已披露的定期报告和临时报告，真实、准确、及时、完整地披露了公司相关信息。 （二）存在的差异及改进措施 公司将建立董事会战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，并进一步完善《信息披露制度》，制定《投资者关系管理制度》，完善董事、监事和经理人员的绩效评价和激励约束机制。 二、独立董事履行职责情况 本报告期，公司根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，将董事会中独立董事人数由两名增加至三名，独立董事所占比例已达到董事会人数的三分之一，专业涵盖会计、管理、行业专家，董事会人员结构和专业结构进一步合理。 独立董事本着对全体股东负责的态度，按照法律法规的要求，勤勉尽职，积极并认真参加公司股东大会和董事会，为公司的长远发展和管理出谋划策，对公司聘任董事、关联交易，大股东占用公司资金和对外担保情况等重大事项发表了专业性独立意见，对董事会的科学决策、规范运作以及公司发展都起到了积极作用，切实地维护了广大中小股东的利益。 三、公司与控股股东业务、资产、人员、机构、财务分开情况 公司拥有完整独立的资产、业务及产供销系统，在人员、机构、财务方面也与控股股东河南轮胎集团有限责任公司及其控股子公司相互独立，完全具备面向市场自主经营的能力。 四、公司绩效考评和激励约束机制情况 公司基于业务开拓和长远发展的需要，对高级管理人员已制定了一些考评评价和激励约束机制政策，公司将进一步完善对高管人员的绩效考评和激励约束机制。 第六章 股东大会情况简介 本年度内召开股东大会三次，具体情况简介如下： 一、2003 年第一次临时股东大会简介 根据董事会提议，2002 年12 月28 日，公司董事会发出关于召开公司2003年第一次临时股东大会的通知，公司2003 年第一次临时股东大会于2003 年1 月29 日在焦作市豫轮大酒店召开。会议由董事长曹朝阳先生主持，出席本次大会的股东代表共七人，代表股份18,000 万股，占公司总股本的100％，公司董事、监事、高级管理人员出席了本次会议，符合《公司法》及《公司章程》规定。 （一）审议通过了《关于变更公司名称议案》； （二）审议通过了《公司章程修正议案》和《公司章程（草案）修正议案》； 二、2002 年度股东大会简介 根据公司董事会二届八次会议决议，2003 年2 月12 日，公司董事会发出关于召开公司2002 年度股东大会的书面通知，公司2002 年度股东大会于2003 年3 月25 日在焦作市豫轮大酒店召开。出席本次会议的股东代表七人，代表股份18,000 万股，占公司总股本的100％，公司董事、监事、高级管理人员出席了本次会议，符合《公司法》及《公司章程》规定。与会股东审议表决通过了如下议案： （一）审议通过了《公司2002 年度董事会工作报告》； （二）审议通过了《公司2002 年度监事会工作报告》； （三）审议通过了《公司2002 年度财务决算与2003 年度财务预算》； （四）审议通过了《公司2002 年度利润分配预案》； （五）审议通过了《公司2003 年度项目投资计划议案》； （六）审议通过了《关于申请变更公司涤纶工业丝项目法人议案》； （七）审议通过了《有关关联交易议案》； 1、公司与神马实业股份有限公司签署的《工业品买卖合同》 2、公司与河南轮胎集团有限责任公司签署的《租赁合同》 （八）审议通过了《关于公司监事调整议案》； （九）审议通过了《关于聘用公司2003 年度财务审计机构议案》； 三、2003 年第二次临时股东大会简介 根据公司董事会二届九次会议决议，2003 年7 月8 日，公司董事会发出关于召开公司2003 年第二次临时股东大会的书面通知，公司2003 年第二次临时股东大会于2003 年8 月18 日在焦作市豫轮大酒店召开。出席本次会议的股东代表七人，代表股份18,000 万股，占公司总股本的100％，公司董事、监事、高级管理人员出席了本次会议，符合《公司法》及《公司章程》规定。与会股东审议表决通过了如下议案： （一）审议通过了《公司上半年利润分配预案》； （二）审议通过了《公司章程修正议案》和《公司章程（草案）修正议案》； （三）审议通过了《关于公司董事调整议案》； （四）审议通过了《关于公司监事调整议案》； 四、选举、更换公司董事、监事情况 详见第四章（三）中所述。 第七章 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）外部环境回顾 2003 年中国经济经受了SARS 的考验，全年GDP 增长达到9.1％，正处于新一轮高速增长期，消费结构的升级换代带来了一批高增长行业群，汽车、工程机械等轮胎下游行业的高速发展，带动了轮胎行业的持续稳定增长。 然而轮胎行业的发展并非是一帆风顺的，2003 年影响轮胎行业发展的外部环境具体有如下几个方面： 1、中国经济的持续快速增长，人们的经济收入和生活水平得到较大的提高，消费概念发生了重大变化，加之国家出台鼓励适当消费的相关政策和措施，促使在我国入世后掀起了汽车消费热。汽车工业的快速发展,新车型的不断推出，价格的不断降低,极大地刺激了国内汽车的生产和消费； 2、我国运输业特别是高等级公路和高速公路的迅速发展，对轮胎的需求会越来越多，要求也越来越高； 3、2003 年我国橡胶生胶消耗总量突破300 万吨，成为世界第一消耗大国。天然橡胶价格飙升，牵动国内外合成橡胶价格狂涨，橡胶工业不堪重负。经中国橡胶工业协会紧急呼吁，国家增加了天然胶进口配额； 4、中国良好的投资环境和市场发展前景吸引着世界各国轮胎制造商到中国投资，随着世界产业结构的调整加快和中国对外进一步开放,国际工业资本正在越来越多地向中国转移； 5、全钢子午线轮胎高速发展形成热点，新上厂点和项目急剧增加，引起国家高度重视，党和国家主要领导人对橡胶工业持续、健康发展问题做出重要批示。全行业在面对国际化合作和竞争的变化中,克服了非典造成的不利影响、顶住了天然橡胶暴涨给企业带来的压力,各项主要经济指标呈两位数增长,而且取得了良好的经济效益。其中子午胎继续保持高速增长,全钢子午胎增长高达60%以上。 （二）公司的战略 公司以“2010 年销售收入突破100 亿元，进入世界轮胎行业15 强”为奋斗目标，继续实施项目带动战略，加快产品结构调整步伐，实现公司跨越式发展；继续全面落实“抓两头带中间”的管理措施，促进企业全面进步；进一步完善以“创新、信心、激情、回报”为核心内容的企业文化建设，增加公司凝聚力。为了正确科学地规划公司的发展前景，公司召开了风神轮胎工业园区规划建设论证会，为公司的发展绘制了新的蓝图。 （三）公司开展的重点工作 2003 年公司在“一个提高，两个调整”的工作方针指导下，克服了非典疫情，主要原材料大幅度涨价等多种不利因素的影响，经营业绩大幅度增长。 1、实现“一个提高”，企业综合实力进一步增强 工业总产值由2002 年的20.3 亿元增长到2003 年的30.6 亿元，增长50.7%；销售收入由2002 年的13.6 亿元，增长到2003 年的21.1 亿元，增长55%；利税由2002 年的2.16 亿元增长到2003 年的3 .1 亿元，增长43.52%；利润由2002年的6385 万元增长到2003 年的1.19 亿元，增长87.13%。据全国轮胎行业最新统计，公司主要经济指标均居行业前9 位。 2、继续实施项目带动战略，产品结构调整取得了阶段性成果 公司租赁经营的80 万套载重子午胎项目、新建的15 万套工程胎一期工程的全面达产，使公司的产品结构更加合理，高新技术产品子午胎、传统优势产品工程胎占总产品的比重已由2000 年的21%提高到目前的60%。 3、7500 万股A 股股票成功上市，资本结构明显改善 10 月21 日，公司股票上市，为公司募集资金3.05 亿元，使公司的总股本由1.8 亿股增加到2.55 亿股，流通股股票占总股本的比例达到29.41%，资本结构明显改善，使公司在经营产品市场的同时，跨上了经营资本市场的平台，为企业更快、更大的发展打开了再融资的渠道。 4、全面落实“抓两头带中间”的管理措施，促进企业全面进步 进一步完善了“无标底招标采购”这个独具公司特色的管理模式，一是继续扩大比质比价招标采购范围，坚持“公开、公平、公正”原则，完善招标公示制、举报制和双合同制，收到了很好效果。二是利用供应链采购办法，减少积压浪费，实现了部分物资零库存；三是充分关注市场行情，随时调整采购计划。全年共降低采购成本3072 万元。 整合市场格局，扩大营销网络。在社会维修市场方面，大力扶持、培育资信状况良好、忠信度较高的大客户，淘汰那些信誉较差、营销状况不好的客户，并重点对部分区域市场进行了整合。在配套市场方面，除巩固原有的配套市场外，开发了如安徽扬天、福田欧曼等新的配套厂家。在国际市场方面，产品出口到88 个国家和地区，出口创汇4800 万美元，被国家商检总局授予“进出口绿色通道单位”。2003 年实现销售收入21 亿元，产销平衡率达103%。 瞄准国内外市场需求，开发新产品。全年子午胎开发了53 个规格品种。斜交轮胎老产品改造、新产品设计共计81 项。5 项新产品、新技术通过了省科技厅的技术鉴定，一项专利被国家专利局受理。通过新技术、新材料的应用，共降低成本2692 万元。 5、进一步完善以“创新、信心、激情、回报”为核心内容的企业文化建设。 创新，就是要解放思想，打破常规，大胆进行机制创新、观念创新、管理创新、技术创新和经营创新，以创新统揽全局；信心，就是要坚持以人为本，增加员工凝聚力、向心力，调动全体员工的积极性、主动性和创造性，使之对自己、对工作、对企业的发展和前途满怀信心；激情，就是以饱满的激情对待工作，并贯穿到工作的全过程。要干一行，爱一行，专一行。要用“心”工作，追求完美；回报，就是要强调工作的效果和工作的目的，就是要回报国家，回报职工，回报用户，回报投资者。 同时，公司还实施了目标管理、现场5S 管理、成本目标管理、ERP 信息化管理、QC 管理、3F 管理等现代化管理办法。通过了环境管理体系认证和职业安全健康管理体系认证。公司被评为全国百家最佳汽车零部件供应商（轮胎行业仅2 家），全国名优产品售后服务先进单位、出口绿色通道，被国家商务部授予信用体系示范单位。 二、公司经营情况介绍 （一）主营业务的经营范围 公司经营范围为：经营本企业生产的轮胎及相关技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、零配件、机器仪表及相关技术的进口业务；开展对外合作生产、来料加工、来样加工、来件装配及补偿贸易业务。轮胎生产、销售。 公司的主要产品包括全钢载重子午线轮胎和斜交轮胎两大系列产品，斜交轮胎包括工程机械轮胎、载重汽车轮胎、特种轮胎和农业轮胎。2003 年公司产品的国内市场占有率为5.3％。 （二）公司的经营业绩 1、主营业务分产品情况表： 产品系列 主营业务收入(万元) 主营业务成本(万元) 全钢载重子午胎 81,148.42 55,937.07 斜交胎 129,860.3 102,862.02 产品系列 毛利率 主营业务收入比上年增长(％) 全钢载重子午胎 31.07 110.50 斜交胎 20.79 33.05 产品系列 主营业务成本比上年增长(％) 毛利率比上年增减(％) 全钢载重子午胎 88.51 34.91 斜交胎 40.47 -16.74 2、主营业务分地区情况表 项目 主营业务收入(万元) 主营业务成本(万元) 毛利率 国内 172,653.88 120.692.15 30.10 国外 38,354.84 38,106.94 0.65 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上 比上年增减(％) 比上年增减(％) 年增减(％) 国内 50.17 49.07 1.76 国外 81.09 73.69 118.11 载重子午胎毛利率比上年同期增加34.91％，主要因素是公司租赁经营的80万套载重子午胎项目的全面达产，产量大幅增加（公司2003 年完成子午胎产量70 万套，比去年同期增加120.7％），充分体现了规模效益。 公司出口产品的毛利率比上年同比增加118.11％，主要因素是公司出口量增加（出口产品主营业务收入比上年同期增加81.09％），同时调整出口产品结构，增加了出口产品的盈利能力。 （三）主要供货商和客户情况 为稳定供应，有效控制和降低采购成本，公司通过实地考察、质量验证、信息技术等方式选择在行业中具有较强实力的企业作为合格供方，通过招标方式进行比质比价，整合供应商数量，加大供货数量权重，以赢得供应商最优惠的价格和最长的信用期限。2003 年，公司向前五名供应商采购金额占全年采购总额的51.14％。 公司继续加强对销售网络的建设，目前市场网络已经成为销售业绩的强大支撑。2003 年公司向前五名客户销售的收入总额占主营业务收入的41％。 （四）经营中出现的困难及解决方案 2003 年上半年爆发的SARS 疫情一度对国内宏观经济造成较大影响，包括交通行业在内的许多行业受到较大打击，公司受到了一定程度的影响。面对疫情，公司积极主动采取有力措施进行防治，将损失降到最小。 2003 天然橡胶价格飙升，牵动国内外合成橡胶价格狂涨。公司一方面不断完善招标体系，实施了招标公示制、举报制和双合同制，有效降低了采购成本；一方面充分关注市场行情，随时调整采购计划，将采购价格降到最低限度。另外，公司通过加强成本目标管理，加大监控考核力度，采取各种措施节约降耗，有效降低了生产成本。 三、公司投资情况 （一）募集资金使用情况 公司于2003 年9 月29 日，通过上海证券交易所向社会公众全额配售发行7500 万A 股，扣除发行费用后募集资金3.05 亿元。本次募集资金将全部用于收购河南轮胎集团有限责任公司30 万套载重子午胎生产线，包括已建成投产的30万套载重子午胎生产线和80 万套载重子午胎生产线的基建设施及配套设施。 公司股票上市时间是2003 年10 月21 日，截止2003 年12 月31 日募集资金3.05 亿元尚未使用，仍在银行专户存储。 （二）报告期内非募集资金投资项目使用说明 2003 年共完成技改与基建项目投资2.7 亿元。15 万套工程胎一期工程及其配套的内胎、垫带等项目全面达产，报告期内投入资金2122 万元，累计投入5860万元，公司全年共生产工程机械轮胎15.06 万套，同比增加90%；15 万套工程胎二期工程正在建设中，新建的10 个硫化罐预计2004 年6 月底投入生产，新建的18 个硫化罐计划2004 年年底投入生产，届时公司工程胎将形成30 万套的年生产能力。 120 万套全钢载重及轻卡子午胎项目正在建设中，报告期内投入1.86 亿元，累计投入2.01 亿元，预计2004 年三季度调试，年底投入生产。 四、公司财务状况 (一)财务状况、经营成果的变化 （单位：万元） 项目 2003年未 2002年未 同比增减(％) 总资产 180,933.61 100,883.23 79.35 股东权益 70,048.76 33,096.76 111.65 2003年 2002年 增减(％) 主营业务利润 40,970.24 24,468.89 67.44 净利润 6,370.63 3,875.82 64.37 现金及现金等价物净增加额 34,264.62 -5,766.61 694.19 财务状况、经营成果的变动原因： 公司总资产比年初增加80,051 万元，增长率为79.35%；公司股东权益比年初增加36,952 万元，增长率为111.65％，主要原因是公司股票上市，增加募集资金所致。 2003 年实现主营业务利润40,970.24 万元，比上年同期增长67.44%；实现净利润6,370.63 万元，比上年同期增长64.37%，增长的主要原因是实现主营业务收入比上年同期增长54.98%，公司租赁经营的80 万套载重子午胎项目、新建的15 万套工程胎一期工程的全面达产，使公司的产品结构更加合理，高新技术产品子午胎、传统优势产品工程胎占总产品的比重已由2000 年的21%提高到目前的60%，从而增强了公司整体盈利能力。2003 年营业外支出比上年增加970.7万元，增长1886.43%，增长的主要原因是2003 年提取资产减值准备530.1 万元和处理固定资产损失370.9 万元所致。 现金及现金等价物净增加额为34,264.62 万元，比上年同期增长694.19%， 大幅增加主要是公司股票上市，增加募集资金所致。 (二)会计政策变更 为提高公司整体管理水平，公司于2002 年5 月开始试运行金蝶公司ERP 信息管理系统。按照实施进度，2003 年开始实施成本新程序，生产成本在完工产品和在产品之间的分配方法，由原来月末在产品仅含原材料实际成本，改为生产费用在完工产品和在产品之间进行分配，月末在产品不仅含原材料成本，还包括按工序完工程度应承担的燃料动力费、人工费及制造费用，上述会计政策变更影响2003 年净利润增加697,539.01 元。 五、2004 年经营计划 2004 年，公司将继续坚持“一个提高，两个调整”的工作方针，坚持“发展是主题，调整是主线，创新是源泉，管理是基础，科技是动力，人才是根本”的总体思路。总的目标是完成工业产值38 亿元，实现销售收入28 亿元。要完成这个目标，必须做好如下几个方面的工作： 解放思想，坚定信心，大胆创新，确保公司快速稳健发展；认真研究企业定位，继续实施项目带动战略，加快产品结构调整步伐；认真做好资本运作和引资引智工作，提高公司整体竞争能力；强化内部管理工作，将2004 年定为“基础管理年”，再造与企业的高速发展相适应的内部管理架构和管理制度，完善激励约束机制，为保持公司的可持续发展奠定坚实基础。 六、董事会日常工作情况 2003 年度公司董事会认真学习党的十六大精神，全面实践“三个代表”重要思想，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，认真执行股东大会决议，大力支持总经理班子工作，自觉接受监事会监督，严格履行《公司章程》赋予的权利和义务，忠于职守，用心工作，较好地完成了董事会确定的年度方针目标。报告期内共召开了3 次董事会会议，具体情况及决议内容如下： （一）二届董事会八次会议于2003 年2 月22 日在焦作市豫轮大酒店召开，会议审议通过了： 1、公司2002 年度董事会工作报告； 2、公司2002 年度总经理工作报告； 3、公司2002 年度财务决算与2003 年度财务预算议案； 4、公司2002 年度利润分配预案； 5、公司2002 年度审计部工作报告； 6、公司2003 年度项目投资计划议案； 7、关于申请变更公司涤纶工业丝项目法人议案； 8、关于公司引资引智议案； 9、有关关联交易议案； （1） 公司与神马实业股份有限公司签署的《工业品买卖合同》 （2） 公司与河南轮胎集团有限责任公司签署的《租赁合同》 10、关于亚太（集团）会计师事务所〈管理建议书〉有关问题说明的议案； 11、关于聘用公司2003 年度会计审计机构议案； 12、关于提议召开公司2002 年度股东大会议案。 并将上述1、3、4、6、7、9、11 项议案提交股东大会审议。 （二）二届董事会九次会议于2003 年7 月18 日在焦作市豫轮大酒店召开，会议审议通过了： 1、公司总经理上半年工作报告； 2、公司上半年利润分配预案； 3、《公司章程修正议案》和《公司章程（草案）修正议案； 4、关于公司董事调整议案； 5、关于提议召开公司2003 年第二次临时股东大会议案》。 并将上述2、3、4 项议案提交股东大会审议。 （三）二届董事会十次会议于2003 年10 月15 日在焦作市豫轮大酒店召开，会议审议通过了《上市公告书暨2003 年第三季度财务报告》。 七、本年度利润分配预案 公司股票于2003 年10 月21 日在上证所挂牌上市，按公司二届二次董事会及2001 年第二次临时股东大会关于《2001 年度利润分配预案》和二届八次董事会及2002 年度股东大会关于《2002 年度利润分配预案》的决议，公司2001 年11 月1 日以后的利润由新老股东共享。截止2002 年12 月31 日，公司滚存未分配利润为35,899,366.19 元。 经亚太（集团）会计师事务所有限公司审计，公司2003 年度实现净利润63,706,330.48 元，提取10％法定盈余公积金6,370,633.05 元，提取5％法定公益金3,185,316.52 元，加上2002 年12 月31 日滚存未分配利润35,899,366.19元，可供分配利润为90,049,747.10 元。 根据公司全年资金计划安排，从公司长远发展角度考虑，现拟以2003 年12月31 日总股本255,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派现金红利3 元（含税）。本次共派发现金红利76,500,000 元，剩余未分配利润13,549,747.10 元结转以后年度分配。 八、关联方资金占用及对外担保情况专项说明 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，注册会计师和独立董事分别对此作出专项说明。 （一）亚太（集团）会计师事务所有限公司对公司控股股东及其他关联方资金占用和违规担保情况作出如下专项说明： 关于对风神轮胎股份有限公司大股东及关联方资金占用和违规担保审计情况的专项说明 亚会（专）审字（2004）68 号 风神轮胎股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了风神轮胎股份有限公司（以下简称“股份公司”）2003年度的会计报表，并出具了亚会审字[2004]67 号审计报告。根据中国证监会上市部《关于上报上市公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的通知》（上市部函[2003]13 号）及补充说明的要求，我们对股份公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况进行了审计。 我们认为，截止2003 年12 月31 日无大股东及其他关联方占用贵公司资金的情况，贵公司无为其控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：兰正恩 中国·郑州 中国注册会计师：谢忠平 二○○四年三月二十六日 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事关于公司对外担保事项发表的独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况作出如下专项说明及独立意见： 截止2003年12月31日，公司未发生对外担保事项。 公司严格控制担保产生的债务风险，在《公司章程》中对对外担保事项的权限和范围做出了严格的限制： 1、对外担保项目应当取得董事会全体成员三分之二以上签署同意，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。 2、公司对外担保应当遵循以下规定： （1）不得为控股股东及本公司持股百分之五十以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保； （2）对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的百分之五十； （3）不得直接或间接为资产负债率超过百分之七十的被担保对象提供债务担保； （4）对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力。 独立董事：王世定丁宝安陈岩 2004 年3 月26 日 第八章 监事会报告 一、监事会工作情况： （一）公司监事会在报告期内，严格按照《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，重点从公司依法运作、关联交易及公司董事、高级管理人员履行职责、公司财务检查等方面行使监督职能。 （二）监事会会议情况： 2003 年度，公司监事会列席了董事会二届八次、二届九次、二届十次三次董事会会议，并召开了三次监事会会议，根据职责对董事会的议案分别从合法性、程序性及公司财务等方面进行了监督，详细如下： 1、监事会二届六次会议于2003 年2 月22 日上午在焦作市豫轮大酒店召开，应到监事5 名，参加会议监事5 名。审议通过了以下议案： （1）公司2002 年度监事会工作报告； （2）公司2002 年度财务决算与2003 年度财务预算议案； （3）公司2002 年度利润分配预案； （4）公司2003 年度项目投资计划； （5）关于申请变更公司涤纶工业丝项目法人议案； （6）有关关联交易议案； ①公司与神马实业股份有限公司签署的《工业品买卖合同》； ②公司与河南轮胎集团有限责任公司签署的《租赁合同》； （7）关于公司监事调整议案。 并将（1）、（7）项议案提交股东大会审议。 2、监事会二届七次会议于2003 年7 月18 日上午在焦作市豫轮大酒店召开，应到监事5 名，参加会议监事5 名。审议通过了以下议案： （1）公司2003 年上半年利润分配预案； （2）关于公司监事调整议案。 并将（2）项议案提交股东大会审议。 3、监事会二届八次会议于2003 年10 月15 日上午在焦作市豫轮大酒店召开，应到监事5 名，参加会议监事5 名。审议通过了《上市公司公告书暨2003 年第三季度财务报告》 二、监事会全体成员本着对公司和全体股东负责的精神，认真履行了各项监督职能。对公司2003 年度的工作，监事会发表如下意见： （一）2003 公司依法运作情况 监事会在报告年度内，通过列席董事会会议、出席股东大会，依照国家有关规定，对公司股东大会召开的程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、高级管理人员履职情况和公司管理制度等进行检查和监督，未发现有违反法律、法规和违背《公司章程》的行为，未发现董事、经理执行公司职务时有违法、违规行为。监事会认为，公司董事会2003 年度工作能够按照国家有关法律、法规和《公司章程》规范运作，工作认真负责，决策程序规范、有序，进一步完善了内部控制制度。 （二）检查公司财务情况 监事会对公司财务制度和状况进行了监督和检查，认为公司能够始终贯彻执行国家方针政策和财经法规，建立健全各项内部管理制度，形成了一套完整的企业管理制度体系，内控制度比较健全、实用、有效，财务运行状况良好。监事会认为，公司财务报告内容完整、真实、客观地反映了本公司的财务状况和经营成果。本公司实现的业绩是真实的，各项费用支出及各项提留符合法律、法规和《公司章程》的规定，并正确遵守了《企业会计准则》及《企业会计制度》的有关规定。 （三）2003 年9 月29 日公司获准发行7,500 万股A 股股票并上市，共募集资金3.05 亿元。截止2003 年12 月31 日，公司未改变募集资金用途。 （四）关联交易情况 报告期内，本公司与集团公司及其附属各公司之间、与各股东单位之间的关联交易公平、公正、合法，没有损害股份公司的利益。 公司与河南轮胎集团有限责任公司签订的《租赁合同》，保证了80 万套全钢丝子午线轮胎的整体连贯，同时避免同业竞争和规范关联交易，符合全体股东利益。 由于生产所需，公司与中国神马集团有限责任公司的控股子公司神马实业股份有限公司就采购帘子布事宜签署了《工业品买卖合同》。在签署此合同前，股东单位按照公司公开招标制度与其他供应商一样在同等条件下参与投标，评标时股东单位代表按照相关规定予以回避。该合同的签订体现了公平合理的市场原则，保护了中小股东的利益。 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项 三、报告期内发生的重大关联交易事项： 河南轮胎集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）为避免与公司出现同业竞争，根据《避免同业竞争协议书》，双方于2001 年4 月27 日签订了《合作经营合同》，并于2002 年6 月28 日签订《关于合作经营的补充协议》，公司租赁集团公司拥有的30 万套载重子午胎生产线厂房、生产设备及所占用的土地，独立生产经营子午胎业务，合同期限为2000 年5 月1 日至2004 年4 月30 日。自2001 年5 月1 日至合同期满，公司以子午胎销售收入的7％向集团公司支付资产租赁费。2003 年2 月22 日，公司与集团公司签订了《租赁合同》，公司继续租赁经营集团公司80 万套载重子午胎项目中后续的50 万套子午胎生产线，合同期限为2003 年2 月22 日至2006 年2 月21 日，公司以子午胎销售收入的7％向集团公司支付资产租赁费。该关联交易已分别经公司2000 年度及2002 年度股东大会审议通过。根据上述协议，2003 年度公司共向集团公司支付租赁费用5,373.69万元。 四、其他关联交易事项： （一）购买商品、提供劳务发生的关联交易 关联方名称 交易内容 定价原则 河南轮胎集团有限责任公司 租赁资产 协议价 租赁土地 协议价 接受综合服务 协议价 出租房产 协议价 销售设备、材料 同期市场价 焦作市豫轮大酒店有 限公司 接受服务 同期市场价 焦作市普宁物管理有 限公司 提供电、汽服务 同期市场价 关联方名称 交易金额(万元) 占同类交易金额的比例(％) 河南轮胎集团有限责任公司 5,373.69 100 39.86 97 242.39 100 4.54 100 27.86 0.02 焦作市豫轮大酒店有 限公司 34.74 7.6 焦作市普宁物管理有 限公司 144.09 100 说明：根据公司与集团公司签订的《委托经营合同》和《租赁合同》，公司租赁经营集团公司的80 万套载重子午胎项目资产，按子午胎销售收入的7%向其支付资产租赁费用；根据公司与集团公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，公司向集团公司支付土地租赁费用；根据公司与集团公司签订的《综合服务协议》和《综合服务补充协议》，公司向集团公司支付服务费用；根据公司与集团公司签订的《房产租赁合同》，集团公司向公司支付房产租赁费；公司向集团公司提供电、汽服务，集团公司下属子公司普宁物业管理有限公司向本公司支付服务费用。 （二）报告期内，公司无资产、股权转让的关联交易 （三）报告期内，公司与关联方债权、债务往来 关联方 金额(万元) 性质 会计科目 河南轮胎集团有限责任公司 99.32 往来款 其他应付款 焦作市豫轮大酒店有限公司 7.10 往来款 其他应付款 焦作普宁物业管理有限公司 78.47 往来款 其他应收款 五、重大合同及履行情况 （一）报告期内，公司租赁河南轮胎集团有限责任公司80 万套载重子午胎资产情况详见第九章第三款“报告期内发生的重大关联交易事项”。报告期内公司未发生重大托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；也无期间发生但延续到报告期的重大托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 （二）报告期内，公司无担保的情况发生。 （三）重大借款合同 公司与中国银行焦作分行于2003 年4 月2 日签署了《人民币长期借款合同》，合同编号：2003 年焦中银技改字001 号。2003 年8 月12 日借款1,800 万元，2003 年10 月8 日借款12,581 万元，借款期限8 年，借款年利率为5.76%，该合同由焦作市万方集团有限责任公司提供担保。 （四）其他重要合同 2001 年12 月30 日公司与中国光大银行郑州分行签署《商业发票贴现协议》，中国光大银行郑州分行在6,000 万元授信额度内为公司提供国内商业发票贴现服务。截止2003 年12 月31 日，公司在授信额度内继续保持4,990 万元的商业发票贴现，根据财政部财会【2003】14 号文件要求，此项业务金额已记入“短期借款”科目。 六、报告期内本公司及持股5％以上股东未在指定报纸和网站上披露任何承诺事项。 七、报告期内公司继续聘任亚太（集团）会计师事务有限公司为审计机构。 本报告期内支付审计费用为30 万元。 亚太（集团）会计师事务所有限公司自1999 年起，至今已连续5 年为本公司提供审计服务。 八、本报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评以及上海证券交易所公开谴责的情况。 九、其他重大事件 （一）报告期内公司被国家商务部授予信用体系指定示范单位、入围全国百家最佳汽车零部件供应商（轮胎行业仅有两家），“风神”品牌荣获中国十大轮胎民族品牌； （二） 报告期内顺利通过了职业安全健康管理体系和ISO14001 环境保护管理体系认证，使公司管理上了一个新台阶。 （三）报告期内经国家人事部批准，公司设立了博士后科研工作站。 第十章 财务报告 审计报告 亚会审字[2004]67号 风神轮胎股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的风神轮胎股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2003年12月31日的资产负债表、2003年度利润及利润分配表以及2003年度现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大的会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。 亚太(集团)会计师事务所有限公司 中国注册会计师：兰正恩 中国·郑州 中国注册会计师：谢忠平 二○○四年三月二十六日 资产负债表（一） 编制单位：风神轮胎股份有限公司 单位：元 资产 附注 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 五.1 397,163,518.21 短期投资 应收票据 五.2 446,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 五.3 241,461,781.92 其他应收款 五.4 6,582,558.43 预付账款 五.5 70,490,468.47 应收补贴款 存货 五.6 430,855,965.75 待摊费用 五.7 14,290,982.51 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,161,291,275.29 长期投资： 长期股权投资 五.8 19,500,000.00 长期债权投资 长期投资合计 19,500,000.00 固定资产： 固定资产原价 五.9 735,485,234.45 减:累计折旧 五.9 385,402,328.71 固定资产净值 五.9 350,082,905.74 减:固定资产减值准备 五.9 5,563,348.70 固定资产净额 五.9 344,519,557.04 工程物资 五.10 174,888,158.58 在建工程 五.11 107,754,230.04 固定资产清理 645,240.74 固定资产合计 627,807,186.40 无形资产及其他资产： 无形资产 五.12 737,642.52 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 737,642.52 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,809,336,104.21 资产 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 54,517,277.70 短期投资 应收票据 3,000,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 173,123,527.91 其他应收款 13,573,602.07 预付账款 91,451,081.75 应收补贴款 存货 270,922,404.34 待摊费用 8,510,474.26 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 615,098,368.03 长期投资： 长期股权投资 19,500,000.00 长期债权投资 长期投资合计 19,500,000.00 固定资产： 固定资产原价 682,306,842.33 减:累计折旧 356,700,884.88 固定资产净值 325,605,957.45 减:固定资产减值准备 309,613.53 固定资产净额 325,296,343.92 工程物资 2,631,616.00 在建工程 45,752,140.11 固定资产清理 0.00 固定资产合计 373,680,100.03 无形资产及其他资产： 无形资产 553,829.52 长期待摊费用 0.00 其他长期资产 无形及其他资产合计 553,829.52 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,008,832,297.58 公司负责人：曹朝阳 财务负责人：郭春风 编制人:娄根杰 资产负债表（二） 编制单位：风神轮胎股份有限公司 单位：元 负债和股东权益 附注 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 五.13 334,312,730.00 应付票据 五.14 185,638,400.00 应付账款 五.15 229,137,086.74 预收账款 五.16 16,814,876.10 应付工资 五.17 8,000,000.00 应付福利费 2,826,296.72 应付股利 应交税金 五.18 30,594,540.50 其他应交款 五.19 242,517.79 其他应付款 五.20 10,817,461.47 预提费用 五.21 874,550.00 预计负债 一年内到期的长期负债 90,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 909,258,459.32 长期负债： 长期借款 五.22 199,510,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五.23 80,000.00 其他长期负债 长期负债合计 199,590,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,108,848,459.32 少数股东权益 股东权益： 股 本 255,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 五.24 255,000,000.00 资本公积 五.25 330,215,366.53 盈余公积 五.26 25,222,531.26 其中：法定公益金 五.26 8,407,510.42 未分配利润 五.27 90,049,747.10 股东权益合计 700,487,644.89 负债和股东权益总计 1,809,336,104.21 负债和股东权益 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 309,837,970.00 应付票据 76,926,200.00 应付账款 117,863,887.41 预收账款 11,739,548.75 应付工资 应付福利费 1,016,719.10 应付股利 应交税金 24,386,875.92 其他应交款 450,865.45 其他应付款 5,758,905.02 预提费用 103,700.35 预计负债 0.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 548,084,672.00 长期负债： 长期借款 129,700,000.00 应付债券 0.00 长期应付款 0.00 专项应付款 80,000.00 其他长期负债 长期负债合计 129,780,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 677,864,672.00 少数股东权益 股东权益： 股 本 180,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 180,000,000.00 资本公积 99,401,677.70 盈余公积 15,666,581.69 其中：法定公益金 5,222,193.90 未分配利润 35,899,366.19 股东权益合计 330,967,625.58 负债和股东权益总计 1,008,832,297.58 公司负责人：曹朝阳 财务负责人：郭春风 编制人：娄根杰 利润及利润分配表 编制单位：风神轮胎股份有限公司 单位：元 项目 附注 2003年度 一、主营业务收入 五.28 2,110,087,175.94 减:主营业务成本 五.29 1,587,990,884.27 主营业务税金及附加 五.30 112,393,852.01 二、主营业务利润 409,702,439.66 加:其他业务利润 五.31 6,875,396.74 减:营业费用 81,637,271.84 管理费用 178,585,040.75 财务费用 五.32 34,864,051.99 三、营业利润 121,491,471.82 加:投资收益 五.33 440,000.00 补贴收入 五.34 7,250,000.00 营业外收入 五.35 523,699.52 减:营业外支出 五.36 10,221,742.64 四、利润总额 119,483,428.70 减:所得税 55,777,098.22 五、净利润 63,706,330.48 加:年初未分配利润 35,899,366.19 其他转入 六、可供分配的利润 99,605,696.67 减:提取法定盈余公积 6,370,633.05 提取法定公益金 3,185,316.52 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 90,049,747.10 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 90,049,747.10 项目 2002年度 一、主营业务收入 1,361,543,560.99 减:主营业务成本 1,029,020,704.18 主营业务税金及附加 87,833,977.18 二、主营业务利润 244,688,879.63 加:其他业务利润 -533,824.04 减:营业费用 54,196,765.08 管理费用 103,505,197.46 财务费用 30,408,787.99 三、营业利润 56,044,305.06 加:投资收益 补贴收入 8,220,000.00 营业外收入 101,175.92 减:营业外支出 514,577.39 四、利润总额 63,850,903.59 减:所得税 25,092,687.68 五、净利润 38,758,215.91 加:年初未分配利润 2,954,882.67 其他转入 六、可供分配的利润 41,713,098.58 减:提取法定盈余公积 3,875,821.59 提取法定公益金 1,937,910.80 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 35,899,366.19 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 35,899,366.19 公司负责人：曹朝阳 财务负责人：郭春风 编制人：娄根杰 现金流量表 编制单位：风神轮胎股份有限公司 单位：元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五.37 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五.38 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 2003年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,520,040,180.87 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 12,455,677.40 现金流入小计 1,532,495,858.27 购买商品、接受劳务支付的现金 1,053,208,072.84 支付给职工以及为职工支付的现金 87,649,876.41 支付的各项税费 242,546,329.92 支付的其他与经营活动有关的现金 59,125,003.02 现金流出小计 1,442,529,282.19 经营活动产生的现金流量净额 89,966,576.08 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 440,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 898,457.39 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,338,457.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 159,668,789.79 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 159,668,789.79 投资活动产生的现金流量净额 -158,330,332.40 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 305,572,511.78 借款所收到的现金 1,141,519,800.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,447,092,311.78 偿还债务所支付的现金 1,006,885,950.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,792,419.07 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,376,006.40 现金流出小计 1,036,054,375.47 筹资活动产生的现金流量净额 411,037,936.31 四、汇率变动对现金的影响 -27,939.48 五、现金及现金等价物净增加额 342,646,240.51 公司负责人：曹朝阳 财务负责人：郭春风 编制人：娄根杰 现金流量表附注 编制单位：风神轮胎股份有限公司 单位：元 项目 2003年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 63,706,330.48 加:计提资产减值准备 24,980,727.03 固定资产折旧 36,216,191.24 无形资产摊销 121,298.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) -5,780,508.25 预提费用增加(减:减少) 770,849.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 3,066,608.12 固定资产报废损失 642,706.23 财务费用 26,680,377.86 投资损失(减:收益) -440,000.00 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -159,933,563.41 经营性应收项目的减少(减:增加) -37,832,597.09 经营性应付项目的增加(减:减少) 137,768,156.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 89,966,576.08 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 397,163,518.21 减:现金的期初余额 54,517,277.70 加:现金等价物的期末余额 0.00 减:现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 342,646,240.51 公司负责人：曹朝阳 财务负责人：郭春风 编制人：娄根杰 资产减值准备明细表 编制单位：风神轮胎股份有限公司 2003年度 单位：元 项 目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 一、坏帐准备合计 1 8,683,956.52 15,723,150.78 其中：应收帐款 2 8,222,401.82 15,499,003.95 其他应收款 3 461,554.70 224,146.83 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 413,554.37 3,949,019.14 其中：库存商品 8 661,314.92 原材料 9 413,554.37 3,287,704.22 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 309,613.53 5,308,557.11 其中：房屋、建筑物 14 346,251.05 机器设备 15 309,613.53 4,962,306.06 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 9,407,124.42 24,980,727.03 本年减少数 项 目 其他原因 年末余额 合 计 转出数 一、坏帐准备合计 11,593,084.51 12,814,022.79 其中：应收帐款 11,306,990.22 12,414,415.55 其他应收款 286,094.29 399,607.24 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 126,239.38 126,239.38 4,236,334.13 其中：库存商品 661,314.92 原材料 126,239.38 126,239.38 3,575,019.21 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 54,821.94 54,821.94 5,563,348.70 其中：房屋、建筑物 346,251.05 机器设备 54,821.94 54,821.94 5,217,097.65 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总 计 181,061.32 11,774,145.83 22,613,705.62 公司负责人：曹朝阳 财务负责人： 郭春风 编制人： 娄根杰 会计报表附注 一、公司简介 风神轮胎股份有限公司原名河南轮胎股份有限公司(以下简称“本公司”)，是经河南省人民政府豫股批字[1998]49 号文批准，由河南轮胎集团有限责任公司(以下简称“集团公司”)联合中国神马集团有限责任公司、豫港(河南)开发有限公司、焦作市投资公司、焦作市锌品厂、江阴市创新气门嘴厂(现已更名为江阴市创新气门嘴有限公司)和河南省封丘县助剂厂共七家单位共同发起设立的股份有限公司，本公司于1998 年12 月1 日在河南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为4100001004588，注册地为焦作市焦东南路48 号，法定代表人曹朝阳，注册资本18,000 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]119 号文核准,公司于2003 年9 月29 日公开发行人民币普通股(A)股7500 万股，每股面值1.00 元，发行价4.30 元。股票代码600469。发行后注册资本增至25500 万元。 本公司经营范围：经营本企业生产的轮胎及相关技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、零配件、机器仪表及相关技术的进口业务；开展对外合作生产、来料加工、来样加工、来件装配及补偿贸易业务。轮胎生产、销售。 二、主要会计政策、会计估计和合并报表编制方法 1、会计制度：本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日。 3、记账本位币：人民币(RMB)。 4、记账基础和计价原则：本公司以权责发生制为记账基础，计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法：本公司发生外币业务时，按业务发生当月月初中国人民银行公布的人民币对美元、欧元、日元、港币等的基准汇率的中间价折合为记账本位币记账，人民币对美元、欧元、日元、港币等以外的其他货币的折算汇率，根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算。月末将各外币账户的外币余额按月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，属于生产经营期的，计入当期损益；属于筹建期的，计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按照《企业会计制度-借款费用》规定的原则处理。 6、外币财务报表的折算：对以外币编制的纳入合并范围的子公司的会计报表，本公司将按财政部财会字[1995]11 号文发布的《合并会计报表暂行规定》折算为以本位币表示的会计报表。 7、现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，以持有时间短(一般是指从购买之日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资作为现金等价物。 8、短期投资核算方法： （1）取得短期投资时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，不计入短期投资成本。 （2）持有短期投资期间收到的现金股利或债券利息，除已计入应收项目的以外，于收到时直接冲减投资的账面价值。 （3）处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际收到价款的差额，作为当期投资损益。 （4）年末短期投资按成本与市价孰低计价，市价低于成本时，按单项投资市价低于成 本的差额计提短期投资跌价准备，计入投资损益。 9、坏账损失的核算： （1）坏账损失的核算方法： 本公司采用备抵法核算坏账。坏账准备的提取方法采用“账龄分析法”，年末按应收账款和其他应收款余额的一定比例计提坏账准备，计提的坏账准备计入当年的管理费用。 坏账准备计提比例为： 一年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 3% 5% 10% 30% 40% 100% （2）坏账的确认标准为： 因债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项。 债务人死亡既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回的应收款项。 债务人逾期三年未履行清偿义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，依照本公司内部控制制度规定权限，经经理办公会审定后作为坏账损失，冲销计提的坏账准备。 10、存货核算方法： 存货分为原材料(包括燃料)、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等。 原材料、委托加工物资、低值易耗品取得和发出按计划成本计价;其它存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法确定其实际成本。 存货盘存制度：月末在产品采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。 生产成本在完工产品和在产品之间的分配方法：月末在产品不仅含原材料的成本，还包括按工序完工程度应承担的燃料动力费、人工费及制造费用。 低值易耗品价值较小的采用一次摊销法、价值较大的模具领用时在待摊费用科目归集，采用分次摊销法核算。 年末存货按照“成本与可变现净值孰低法”计价，对于存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计算提取存货跌价准备并计入当期损益。 11、长期投资核算方法： （1）长期股权投资： 长期股权投资按投资时实际支付的全部价款(扣除已宣告但尚未领取的现金股利)确定初始投资成本。 本公司对其他单位的投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；本公司对其他单位的投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；本公司对其他单位的投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上的采用权益法核算并纳入合并会计报表范围。 采用权益法核算时，股权投资差额按10 年摊销。 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得的收入的差额确认为当期投资收益。 （2）长期债权投资： 长期债权投资按投资时实际支付的全部价款(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)确定投资成本。 长期债权投资按期确认当期投资收益。 债券投资溢折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关利息收入时采用直线法摊销。 处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得的收入的差额确认为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备： 年末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其长期投资可收回金额低于其账面价值，按长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期投资损益。 12、固定资产计价和折旧方法： （Ⅰ）固定资产的标准： （1）房屋建筑物满足以下条件：使用期限超过一年；整体造价在30000 元以上；每平方米造价在600 元以上；建筑面积在50 平方米以上。 （2）生产用固定资产，是指使用年限在一年以上，并且单位价值满足以下条件： 通用机械设备、橡胶机械专用设备、制冷设备、主干管道、运输工具等，单位价值在10000元以上。 电子、电器自动化控制及仪器自动化控制设备、电子计算机、通用测试仪器设备，单位价值在50000 元以上。 （3）非生产用固定资产指单位价值在2000 元以上，使用年限超过二年的不属于生产经营的物品。 （Ⅱ）固定资产的计价： 固定资产价值包括达到预定可使用状态前所发生的一切合理必要的支出，按来源渠道不同，其价值构成如下： 购建的固定资产按达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值。 投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值作为入账价值。 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 接受捐赠的固定资产按如下顺序确定入账价值：捐赠方提供的凭据→活跃市场上的市价→预计未来现金流量的现值。如受赠的系旧固定资产，还应扣除估计的价值损耗。 以债务重组方式换入的固定资产，按《企业会计准则-债务重组》的规定确定入账价值。 以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定入账价值。 （Ⅲ）固定资产的折旧： 固定资产折旧采用直线法，分类计算，按月计提。固定资产的分类、折旧年限、折旧率、残值率列示如下： 固定资产类别 折旧年限残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑 25-40 3 2.43-3.88 专用设备 10-18 3 5.39-9.70 通用设备 5-30 3 3.23-19.4 运输工具 5-10 3 9.70-19.4 其他设备 5-10 3 9.70-19.4 （Ⅳ）固定资产减值准备： 年末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，年度终了对固定资产逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备，计入营业外支出。 13、在建工程核算方法： （1）在建工程在所建造的固定资产已达到预定可使用状态时结转为固定资产。 （2）年末对在建工程进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值的在建工程，按其减值额计提在建工程减值准备，计入营业外支出。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工。 ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 ③其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用核算方法： 为购建固定资产而专门借入的款项发生的借款费用(包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额)，按《企业会计准则-借款费用》规定的原则予以资本化，除此之外的借款费用直接计入当期损益。 15、无形资产计价和摊销方法： （1）无形资产计价：购入的无形资产按实际支付的价款计价(包含支付的税费)；股东投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；接受捐赠的无形资产按有关凭据表明的金额加上支付的税费入账；没有凭据的按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上支付的相关税费入账；不存在活跃市场的无形资产按预计未来现金流量的现值入账；自行开发并按规定的程序申请取得无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费用等计价；通过债务重组取得的无形资产，按《企业会计准则-债务重组》的规定确定其入账价值；通过非货币性交易取得的无形资产，按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定其入账价值。 （2）摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按相关合同规定的受益年限和法律规定的有效年限两者之中较短的年限平均摊销，如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过10 年的期限摊销。 （3）减值准备：年度终了，逐项检查无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，计入营业外支出。 16、长期待摊费用核算方法： 长期待摊费用在项目受益期内平均摊销，受益期不明确的按不超过10 年的期限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则该项目尚未摊销的余值全部转入当期费用。 本公司在筹建期间发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等，在开始生产经营的当月一次计入当月损益。 本公司委托其他单位发行股票的手续费或佣金减去发行股票期间冻结资金的利息收入后的相关费用，从发行股票的溢价中不够抵销的，或者无溢价的，作为长期待摊费用，在不超过两年的期限内平均摊销，计入管理费用。 17、应付债券的核算方法： （1）应付债券的计价：应付债券按实际发行价格总额入账，债券发行价格总额与票面金额的差额计入债券的溢价或折价，支付的相关税费和手续费按《企业会计准则-借款费用》的规定处理。 （2）应付债券的溢价或折价，在债券的存续期内按直线法分期摊销。 （3）应付债券按期计提利息，应付债券利息调整溢价或折价摊销额后按《企业会计准则-借款费用》的规定处理。 18、收入确认原则： （1）销售商品同时满足下列条件时确认收入： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方。 ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制。 ③与交易相关的收入能够流入本公司。 ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务依据下列原则确认收入： ①在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认实际收入。 ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入本公司、劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 ③如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且提供劳务交易的结果不能可靠估计时，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本的金额确认收入。 （3）他人使用本公司资产，在与交易相关的经济利益能够流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 19、所得税的会计处理采用应付税款法。 20、本公司实现的净利润按下列顺序分配： （1）弥补亏损； （2）提取10%的法定盈余公积； （3）提取5%的法定公益金； （4）根据股东大会决议提取任意盈余公积； （5）根据股东大会决议分配普通股股利。 21、会计政策、会计估计变更： 2003 年生产成本在完工产品和在产品之间的分配方法，由原来月末在产品仅含原材料实际成本，改为生产费用在完工产品和在产品之间进行分配，月末在产品不仅含原材料成本，还包括按工序完工程度应承担的燃料动力费、人工费及制造费用。该会计政策变更影响当期净利润增加697,539.01 元。 22、合并会计报表的编制方法： 本公司按照《合并会计报表暂行规定》的要求，将本公司能够控制的被投资企业纳入合并范围，编制合并会计报表。 三、主要税项 1、所得税：税率为33%。 2、增值税：国内销售货物的税率为17%，出口销售货物执行“免、抵、退”办法。 3、消费税：国内销售轮胎的税率为10%(不包括农用车专用轮胎)，出口轮胎的税率为零；根据财政部和国家税务总局财税[2000]145 号文《关于香皂和汽车轮胎消费税政策的通知》的规定，自2001 年1 月1 日起子午线轮胎免征消费税。 4、营业税：房屋出租和提供劳务税率为5%。 5、城市维护建设税：为应纳增值税额、消费税额、营业税额的7%。 6、教育费附加：为应纳增值税额、消费税额、营业税额的3%。 四、控股子公司及合营企业 截止2003 年12 月31 日，本公司无控股子公司及合营企业。 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2003.12.31 2002.12.31 库存现金 9,434.49 16,335.43 银行存款 316,189,957.54 24,908,313.51 其他货币资金 80,964,126.18 29,592,628.76 合计 397,163,518.21 54,517,277.70 说明:2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增加342,646,240.51 元，增长628.5%，主要原因是2003 年10 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）7500 万股，募集资金净额3.05 亿元,该资金尚未使用。 2、应收票据 项目 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 446,000.00 3,000,000.00 说明：(1)2003 年12 月31 日余额为44.6 万元，较2002 年12 月31 日余额300 万元降低85.13%，主要是承兑汇票背书偿债所致。 应收票据的管理制度：由职务不相容的人员负责银行承兑汇票的接收、保管、记帐、背书、贴现及审核；公司设置“应收票据备查簿”， 由专人负责对收取的银行承兑汇票，逐笔按照票据的种类、票号、出票日期、到期日期、金额、出票人、背书人、经办人等进行登记，并每天对银行承兑汇票进行盘点。 3、应收账款 （1）账龄结构 账龄 2003.12.31 比例(％) 一年以内 234,525,216.93 92.38 一至二年 3,897,157.79 1.54 二至三年 2,737,575.37 1.08 三至四年 10,928,467.32 4.30 四至五年 260,461.06 0.1 五年以上 1,527,319.00 0.6 账面余额 253,876,197.47 100.00 坏账准备 12,414,415.55 账面价值 241,461,781.92 账龄 2002.12.31 比例(％) 一年以内 154,281,760.97 85.08 一至二年 2,803,728.11 1.54 二至三年 19,350,244.58 10.67 三至四年 4,837,404.35 2.67 四至五年 8,791.52 0.00 五年以上 64,000.20 0.04 账面余额 181,345,929.73 100.00 坏账准备 8,222,401.82 账面价值 173,123,527.91 （2）截止2003 年12 月31 日应收账款欠款金额前五名 项目 金额 占应收账款的比例% 欠款前五名合计 117,817,425.88 46.41 （3）坏账准备 项目 年初余额 本年增加 坏账准备 8,222,401.82 15,499,003.95 项目 本年冲销 期末余额 坏账准备 11,306,990.22 12,414,415.55 说明：(1)无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。 (2) 应收账款2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增加7,253.03 万元，增长40%，主要原因是2003 年公司生产规模扩大，同时继续加大销售力度，销售收入较去年同期增长54.98%； (3)本年冲销应收帐款11,306,990.22，主要为无法找到债务人或债务人破产、注销等导致无法收回的应收款项。 （4）坏账准备2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增加1159.2 万元，增长140.98%，主要原因为应收账款期末较期初增加，按照计提坏账准备的政策进行补提. 4、其他应收款 （1）账龄结构 账龄 2003.12.31 比例(％) 一年以内 4,600,052.14 65.88 一至二年 2,232,113.53 31.97 二至三年 0.00 0.00 三至四年 0.00 0.00 四至五年 0.00 0.00 五年以上 150,000.00 2.15 账面余额 6,982,165.67 100.00 坏账准备 399,607.24 账面价值 6,582,558.43 账龄 2002.12.31 比例(％) 一年以内 13,885,156.77 98.93 一至二年 0.00 0.00 二至三年 0.00 0.00 三至四年 0.00 0.00 四至五年 150,000.00 1.07 五年以上 0.00 0.00 账面余额 14,035,156.77 100.00 坏账准备 461,554.70 账面价值 13,573,602.07 (2)截止2003年12月31日其他应收款欠款金额前五名 项目 金额 占其他应收款比例(%) 欠款前五名合计 5,523,142.75 79.10 （3）坏账准备 项目 年初余额 本年增加 本年转回 期末余额 坏账准备 461,554.70 224,146.83 286,094.29 399,607.24 说明：(1)无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。 (2)2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日降低50.25%，主要是加强往来款回收力度。 5、预付账款 账龄 2003.12.31 比例(％) 一年以内 68,727,670.01 97.50 一至二年 993,660.26 1.41 二至三年 0.00 0.00 三至四年 769,138.20 1.09 合计 70,490,468.47 100.00 账龄 2002.12.31 比例(％) 一年以内 90,681,943.55 99.16 一至二年 0.00 0.00 二至三年 769,138.20 0.84 三至四年 0.00 0.00 合计 91,451,081.75 100.00 说明：(1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (2) 截止2003 年12 月31 日一年以上的预付账款金额为1,762,798.46 元，未清理的原因为:对方没有及时提供发票,尚未冲帐。 6、存货 项目 2003.12.31 2002.12.31 库存商品 191,898,948.45 135,650,268.65 原材料 194,917,409.56 105,179,289.82 在产品 23,819,803.80 21,703,364.54 物资采购 0.00 2,311,093.74 材料成本差异 24,456,138.07 6,491,941.96 合计 435,092,299.88 271,335,958.71 存货跌价准备 4,236,334.13 413,554.37 存货净额 430,855,965.75 270,922,404.34 存货跌价准备 资产类别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 原材料 413,554.37 3,287,704.22 126,239.38 3,575,019.21 库存商品 0.00 661,314.92 0.00 661,314.92 合计 413,554.37 3,949,019.14 126,239.38 4,236,334.13 说明：(1) 2003 年12 月31 日库存商品较2002 年12 月31 日增加41.47%的主要原因是: 公司生产规模扩大所致。2003 年12 月31 日原材料较2002 年12 月31 日增加85.3%的主要原因是:公司生产规模扩大所致。 （2）存货可变现净值根据市价减去相关的销售费用和税金后确定。 （3）存货跌价准备2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增加382.28 万元，增加924.37%，增加的主要原因为部分产成品销路不畅和部分原材料可变现净值低于其账面价值。 7、待摊费用 项目 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31结存余额的原因 低值易耗品 13,765,290.76 4,615,579.86 摊销期1年 财产保险 333,300.00 670,156.75 摊销期1年 汽车保险 66,831.41 78,263.50 摊销期1年 大修理费 0.00 2,995,019.15 摊销期半年 机器损害保险 0.00 151,455.00 摊销期1年 其他 125,560.34 0.00 合计 14,290,982.51 8,510,474.26 说明：(1) 待摊费用2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增长67.92%，其增加的原因主要是随着生产规模的扩大，机头、模具费用相应增加。 (2)因模具价值较高，使用期限相对较长，轮胎行业将模具作为低值易耗品，于领用时在待摊费用归集，采用分期摊销法进行摊销。 8、长期股权投资 项目 2003.12.31 2002.12.31 长期股权投资 19,500,000.00 19,500,000.00 说明：本公司已对长期投资期末价值进行检查，不存在需要计提减值准备的情况。 9、固定资产及累计折旧 （1）明细列示 固定资产原值 资产类别 2002.12.31 本期增加 房屋建筑物 130,430,200.34 5,177,870.33 专用设备 429,137,985.75 43,838,543.25 通用设备 113,737,212.69 14,377,507.98 运输工具 9,001,443.55 2,748,829.48 合计 682,306,842.33 66,142,751.04 资产类别 本期减少 2003.12.31 房屋建筑物 3,264,377.18 132,343,693.49 专用设备 3,324,930.78 469,651,598.22 通用设备 5,598,742.82 122,515,977.85 运输工具 776,308.14 10,973,964.89 合计 12,964,358.92 735,485,234.45 累计折旧 资产类别 2002.12.31 本期增加 房屋建筑物 38,648,061.31 3,449,105.24 专用设备 257,545,422.60 24,804,296.64 通用设备 59,219,007.38 7,002,925.50 运输工具 1,288,393.59 959,863.86 合计 356,700,884.88 36,216,191.24 固定资产净值 325,605,957.45 资产类别 本期减少 2003.12.31 房屋建筑物 1,199,725.87 40,897,440.68 专用设备 1,825,013.60 280,524,705.64 通用设备 4,093,652.07 62,128,280.81 运输工具 396,355.87 1,851,901.58 合计 7,514,747.41 385,402,328.71 固定资产净值 350,082,905.74 减值准备 资产类别 2002.12.31 本期增加 房屋建筑物 0.00 346,251.05 专用设备 92,629.76 3,096,453.74 通用设备 216,983.77 1,865,852.32 运输工具 0.00 0.00 合计 309,613.53 5,308,557.11 固定资产净额 325,296,343.92 资产类别 本期减少 2003.12.31 房屋建筑物 0.00 346,251.05 专用设备 49,707.90 3,139,375.60 通用设备 5,114.04 2,077,722.05 运输工具 0.00 0.00 合计 54,821.94 5,563,348.70 344,519,557.04 说明：(1)固定资产原值本期增加数中由在建工程转入59,346,363.00 元。 (2) 上述固定资产均为公司自有固定资产,不含租赁集团公司的子午胎生产线。 (3)固定资产减值准备2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增长525.37 万元，增加的主要原因是由于技术进步等原因,对已不可再使用的固定资产计提减值。 10、工程物资 项目 2003.12.31 2002.12.31 工程材料 2,607,137.80 2,631,616.00 大型设备款 172,281,020.78 0.00 合计 174,888,158.58 2,631,616.00 说明:2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增长6545.7%，主要是预付大型工程设备款所致。 11、在建工程 项目 预算 2002.12.31 本期增加 厂房改造 887,066,000.00 17,598,392.64 72,830,846.81 设备改造 137,126,400.00 28,153,747.47 48,517,606.12 合计 1,024,192,400.00 45,752,140.11 121,348,452.93 项目 本期转入固定资产 其他减少 2003.12.31 完工程度 厂房改造 5,177,870.33 0.00 85,251,369.12 10.2% 设备改造 54,168,492.67 0.00 22,502,860.92 55.9% 合计 59,346,363.00 0.00 107,754,230.04 16.3% 说明：(1)本公司在建工程利息费用资本化的金额为1,585,094.40 元，资本化率为5.79%。 (2) 2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增加6200.2 万元，增长了135.52%，主要是本年度新增工程项目支出。 (3) 本公司已对在建工程期末价值进行检查，不存在需要计提减值准备的情况。 12、无形资产 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 “风神”商标 299,321.00 169,635.00 119,186.00 0．00 “河南”商标 196,487.00 164,257.52 28,025.00 0．00 金蝶财务软件 393,500.00 219,937.00 157,900.00 0．00 合计 889,308.00 553,829.52 305,111.00 0．00 种类 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 “风神”商标 29,934.00 40,434.00 258,887.00 8.65 “河南”商标 19,650.00 23,854.48 172,632.52 8.79 金蝶财务软件 71,714.00 87,377.00 306,123.00 3.89 合计 121,298.00 151,665.48 737,642.52 说明：本公司已对无形资产期末价值进行逐项检查,不存在需要计提减值准备情况。 13、短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 担保借款 334,312,730.00 309,837,970.00 说明: （1）上述借款全部由焦作市万方集团有限责任公司提供担保，均为流动资金借款。 （2）2001 年12 月30 日公司与中国光大银行郑州分行签署《商业发票贴现协议》，中国光大银行郑州分行在6,000 万元授信额度内为公司提供国内商业发票贴现服务。截止2003年12 月31 日，公司在授信额度内继续保持4,990 万元的商业发票贴现，根据财政部财会【2003】14 号文件要求，此项业务金额已记入“短期借款”科目。 14、应付票据 票据种类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 185,638,400.00 76,926,200.00 说明：2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增加141.32%，主要原因是公司在购买原材料时，较多的采取了银行承兑汇票的结算方式。 15、应付账款 账龄 2003.12.31 比例(％) 2002.12.31 比例(％) 一年以内 220,764,654.13 96.35 117,300,957.84 99.52 一至二年 7,095,757.06 3.09 557,029.17 0.47 二至三年 490,308.44 0.21 0.00 0.00 三至四年 310,655.64 0.14 5,900.40 0.01 四至五年 296,850.29 0.13 0.00 0.00 五年以上 178,861.18 0.08 0.00 0.00 合计 229,137,086.74 100.00 117,863,887.41 100.00 说明：（1）无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 （2）2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增加94.41%，主要原因是经营规模扩大，采购原材料增加，相应欠款增加所致。 16、预收账款 账龄 2003.12.31 比例(％) 2002.12.31 比例(％) 一年以内 16,814,876.10 100.00 11,739,548.75 100.00 一至二年 0.00 0.00 0.00 0.00 二至三年 0.00 0.00 0.00 0.00 三年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 16,814,876.10 100.00 11,739,548.75 100.00 说明：(1)无欠持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的款项。 (2)2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增长43.23%，增加的原因主要是随着销售规模的加大，经销单位购货余款同时加大。 17、应付工资 项目 2003.12.31 2002.12.31 应付工资 8,000,000.00 0.00 说明： 2003 年12 月31 应付工资800 万元系预提全年奖金所致。 18、应交税金 项目 2003.12.31 2002.12.31 消费税 8,083,358.16 9,627,588.60 增值税 -1,484,767.07 9,400,881.35 企业所得税 23,082,329.13 3,957,181.65 城建税 565,874.82 1,052,019.40 个人所得税 344,616.47 338,917.68 印花税 0.00 9,000.00 房产税 2,561.09 908.64 营业税 567.90 378.60 合计 30,594,540.50 24,386,875.92 说明:本期执行的法定税率见本附注三。 19、其他应交款 项目 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 242,517.79 450,865.45 说明：(1)本期执行的法定附加率见本附注三。 (2) 2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日降低46.21%，主要是清缴教育费附加所致。 20、其他应付款 （1）账龄结构 账龄 2003.12.31 比例(％) 2002.12.31 比例(％) 一年以内 10,335,200.47 95.54 5,758,905.02 100.00 一至二年 70,000.00 0.65 0.00 0.00 二至三年 412,261.00 3.81 0.00 0.00 合计 10,817,461.47 100.00 5,758,905.02 100.00 说明：(1)截止2003 年12 月31 日欠河南轮胎集团有限责任公司993,219.06 元，其持有本公司63.63%的股份。此外无欠持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的款项。 (2) 2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增加505.86 万元, 增长87.84%，主要是工程款项及职工教育经费暂挂账所致。 21、预提费用 项目 2003.12.31 2002.12.31 年末结存余额的原因 经营费 660,000.00 0.00 预提的承包费 电话费 122,400.00 0.00 预提的电话费 污水处理费 13,550.00 13,283.00 预提的污水处理费 土地租赁费 0.00 13,824.35 应付土地局租赁费 其他 78,600.00 76,593.00 预提的水费和卫生费等 合计 874,550.00 103,700.35 说明：(1)2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增加77.08 万元, 增长743.3%，主要是预提2003 年经营费用、电话费等增加。 22、长期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 担保借款 289,510,000.00 129,700,000.00 说明：(1)2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增加15981 万元，增长了123.22%，主要是公司当年度新增加的长期借款。 (2)2003 年12 月31 日长期借款中包括一年内到期的长期负债9000 万元。 23、专项应付款 项目 2003.12.31 2002.12.31 焦作市科技局科技三 项费用拨款 80,000.00 80,000.00 24、股本 股东 2003.12.31 比例(％) 河南轮胎集团有限责任公司 162,262,800 63.63 中国神马集团有限责任公司 9,854,000 3.86 豫港(河南)开发有限公司 3,284,700 1.29 焦作市投资公司 1,970,800 0.77 焦作市锌品厂 985,400 0.39 江阴市创新气门嘴有限公司 985,400 0.39 河南省封丘县助剂厂 656,900 0.26 社会公众股 75,000,000.00 29.41 合计 255,000,000.00 100 股东 2002.12.31 比例(％) 河南轮胎集团有限责任公司 162,262,800 90.15 中国神马集团有限责任公司 9,854,000 5.47 豫港(河南)开发有限公司 3,284,700 1.82 焦作市投资公司 1,970,800 1.10 焦作市锌品厂 985,400 0.55 江阴市创新气门嘴有限公司 985,400 0.55 河南省封丘县助剂厂 656,900 0.36 社会公众股 0.00 0.00 合计 180,000,000.00 100 说明：本公司1998 年12 月1 日设立时股本为18000 万股，经亚太集团会计师事务所亚会证验字第013 号验资报告予以确认。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]119 号文核准,公司于2003 年9 月29 日公开发行人民币普通股(A)股7500 万股，每股面值1.00元，发行价4.30 元。扣除发行费用后，公司账面股本增加7500 万元，资本公积增加230,325,616.78 元。2003 年10 月10 日,经亚太(集团)会计师事务所亚会验字(2003)1 号验资报告予以确认， 25、资本公积 项目 2003.12.31 2002.12.31 股本溢价 324,325,599.18 93,999,982.40 接受捐赠非现金资产准备 380,894.87 0.00 拨款转入 280,000.00 100,000.00 其它资本公积 5,228,872.48 5,301,695.30 合计 330,215,366.53 99,401,677.70 说明：（1）2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增加23081 万元，增长了232.20%，主要是公司当年度发行人民币普通股(A)股7500 万股,新增股本溢价所致.(参见附注五.24) （2）拨款转入280,000 元系焦作市财政局拨入的科技三项费用。 (3) 接受捐赠非现金资产准备系接受的固定资产捐赠。 26、盈余公积 项目 2003.12.31 2002.12.31 法定盈余公积 16,815,020.84 10,444,387.79 法定公益金 8,407,510.42 5,222,193.90 合计 25,222,531.26 15,666,581.69 说明：2003 年12 月31 日较2002 年12 月31 日增加955.6 万元，增长了61 %，主要是当年提取法定盈余公积金和法定公益金所致。(参见附注五.27) 27、未分配利润 项目 2003.12.31 2002.12.31 净利润 63,706,330.48 38,758,215.91 加：年初未分配利润 35,899,366.19 2,954,882.67 加：其他转入 0.00 0.00 可供分配的利润 99,605,696.67 41,713,098.58 减：提取法定盈余公积 6,370,633.05 3.875,821.59 减：法定公益金 3,185,316.52 1,937,910.80 可供股东分配的利润 90,049,747.10 35,899,366.19 减：应付普通股股利 0.00 0.00 未分配利润 90,049,747.10 35,899,366.19 其中：预分配的现金股利 76,500,000.00 说明：未分配利润本期增加数系本期净利润的转入数，本期减少数系提取的盈余公积。 28、主营业务收入 项目 2003年度 2002年度 斜交胎 1,291,031,405.74 971,932,024.35 子午胎 811,484,168.68 385,505,080.77 其它 7,571,601.52 4,106,455.87 合计 2,110,087,175.94 1,361,543,560.99 说明：(1)2003 年本公司前五名客户的销售收入总额为868,492,775.79 元，占本公司全部销售收入的41%； (2)公司2003 年主营业务收入较2002 年增加74854.36 万元，增长54.98%，增长的主要原因是：①载重子午胎销量增加，2003 年销售数量为62.08 万条，较2002 年增加29.9万条；②为满足市场需求扩大工程胎、农业胎等的销量。 29、主营业务成本 项目 2003年度 2002年度 斜交胎 1,020,245,521.28 729,109,377.64 子午胎 559,370,674.58 296,729,417.68 其它 8,374,688.41 3,181,908.86 合计 1,587,990,884.27 1,029,020,704.18 说明：主营业务成本2003 年比2002 年增加55897.02 万元,增长54.32%，增长的主要原因是2003 年主营业务收入增长54.98%，成本相应提高。 30、主营业务税金及附加 项目 2003年度 2002年度 消费税 95,073,333.85 73,966,513.62 城建税 12,124,362.72 9,707,224.48 教育费附加 5,196,155.44 4,160,239.08 合计 112,393,852.01 87,833,977.18 说明：(1) 本期执行的计缴标准见本附注三。 (2)主营业务税金及附加2003 年比2002 年增长27.96%，低于销售收入增长幅度，主要原因是子午胎销售收入增加，2001 年1 月1 日起国家对子午胎免征消费税。 31、其他业务利润 其他业务收入 项目 2003年度 2002年度 销售材料收入 22,029,538.81 26,181,213.55 其他 1,210,046.80 0.00 小计 23,239,585.61 26,181,213.55 其他业务支出 项目 2003年度 2002年度 销售材料成本 15,262,677.23 26,715,037.59 其他 1,101,511.64 0.00 小计 16,364,188.87 26,715,037.59 其他业务利润 6,875,396.74 -533,824.04 说明： 2003 年其他业务利润增加的原因主要是公司2003 年开始对所销售的材料采用招标制度所致。 32、财务费用 项目 2003年度 2002年度 利息净支出 31,653,226.13 29,009,701.05 汇兑净损益 67,400.33 132,489.23 手续费 3,143,425.53 1,266,597.71 合计 34,864,051.99 30,408,787.99 33、投资收益 项目 2003年12.31 2002.12.31 按成本法核算的投资收益 440,000.00 0.00 说明：投资收益系对光大银行投资分得的现金红利。 34、补贴收入 项目 2003年度 2002年度 电费补贴 7,000,000.00 8,220,000.00 环保补贴 250,000.00 0.00 合计 7,250,000.00 8,220,000.00 说明：(1) 电费补贴：根据1999 年3 月9 日豫轮股字（1999）18 号《关于河南轮胎股份有限公司电费补贴的请示》，焦作市人民政府于1999 年4 月15 日以焦政文（1999）38号《焦作市人民政府关于给予河南轮胎股份公司电费补贴的批复》，从1999 年1 月1 日至2003 年12 月31 日，给股份公司适当的电费补贴。2002 年12 月21 日股份公司收到焦作市财政局拨付的电费补贴822 万元（根据用电量计算），2003 年12 月31 日股份公司收到焦作市财政局拨付的电费补贴700 万元，上述电费补贴已按照《企业会计制度》的规定，在实际收到时作为补贴收入。 (2)环保补贴：2002 年9 月4 日，公司收到焦作市财政局环保贷款25 万元，用于公司“炼胶分厂炭黑粉尘”专项治理，于2003 年6 月治理完毕。2003 年5 月28 日焦作市环保局批准了公司申请豁免环保贷款请示，同意豁免25 万元专项环保治理贷款，公司于2003年确认为补贴收入。 35、营业外收入 项目 2003年度 2002年度 收滞纳金 0.00 5,803.42 固定资产清理收入 158,792.07 854.34 违约金 0.00 0.00 其他 364,907.45 94,518.16 合计 523,699.52 101,175.92 36、营业外支出 项目 2003年度 2002年度 罚款支出 0.00 130,390.00 捐赠支出 344,131.75 165,900.00 赔款支出 0.00 253,595.40 资产减值准备 5,308,557.11 -250,444.25 固定资产清理损失 3,709,314.35 215,136.24 债务重组损失 446,980.00 0.00 其他 412,759.43 0.00 合计 10,221,742.64 514,577.39 说明：营业外支出2003 年比2002 年增加970.7 万元,增长1886.43%，增长的主要原因是2003 年提取资产减值准备530.1 万元和处理固定资产损失370.9 万元所致。 37、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2003年度 电费补贴 7,000,000.00 招标押金 580,000.00 其他往来 4,875,677.40 合计 12,455,677.40 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2003年度 租赁费 9,700,000.00 综合服务费 2,423,900.00 备用金 8,064,162.35 差旅费 2,593,643.29 保险费 800,000.00 办公费 2,116,297.97 工会经费 1,432,856.27 排污费 1,865,158.00 招待费 3,551,279.57 修理费 515,235.02 会议费 172,310.00 广告费 3,655,799.42 绿化费 70,791.40 宣传费 465,857.24 退招标押金 1,003,750.00 教育经费 190,058.80 税务代理 370,000.00 金融机构手续费 1,984,747.00 董事会经费 411,742.00 仓储费 844,227.04 认证费 352,915.75 保安服务费 425,013.00 其他款项 16,115,258.90 合计 59,125,003.02 六、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 1．关联方概况 企业名称 注册地点 与本公司关系 经济性质 河南轮胎集团 有限责任公司 焦作市 母公司 国有独资 企业名称 法定代表人 主营业务 河南轮胎集团 有限责任公司 郑玉力 轮胎、化纤橡胶、水泥 2．关联方注册资本及变化 企业名称 2003.12.31 2002.12.31 河南轮胎集团有限责任公司 32007万元 32007万元 ３．关联方所持股份及变化 企业名称 2003.12.31 2002.12.31 股份 比例 股份 比例 河南轮胎集团 有限责任公司 162,262,800.00 63.63% 162,262,800.00 90.15% (二)非控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 焦作经纬化纤有限公司 同一母公司 焦作金宝合成纤维制品有限公司 同一母公司 焦作万达橡胶有限公司 同一母公司 焦作坚固水泥有限公司 同一母公司 焦作市豫轮大酒店有限公司 同一母公司 焦作市普宁物业管理有限公司 同一母公司 焦作市嘉鑫置业有限公司 同一母公司 (三)关联方交易 1．土地租赁 (1)集团公司与本公司于1999 年1 月1 日签订《国有土地使用权租赁合同》。本公司租用集团公司持有土地使用权的土地，租金每年每平方米1.66 元，租期为1998 年12 月1 日至2047 年9 月19 日。2002 年支付土地租赁费381,416.14 元。2003 年支付土地租赁费381,416.12 元。 (2)集团公司与本公司于2001 年7 月30 日签订《国有土地使用权租赁合同》，本公司租用集团公司机修分厂土地使用权，租金每年每平方米1.86 元，租期2001 年7 月30 日至2047 年9 月19 日。2002 年支付土地租赁费17,143.64 元，2003 年支付土地租赁费17,143.64元. 2．综合服务 集团公司与本公司于1999 年1 月1 日签订《综合服务协议》，2001 年6 月20 日双方又签订《综合服务补充协议》。该协议及其补充协议对本公司与集团互相提供综合服务的内容、价格作出了规定，集团公司向本公司提供本公司员工住房及配套设施、医疗保健、食堂、房产维修等服务。2002 年、2003 年本公司分别向集团公司支付服务费2,685,003.98 元、2,423,900 元。 本公司向集团公司提供电、汽服务， 2002 年集团公司下属子公司普宁物业管理有限公司向本公司支付服务费1,434,510.23 元、2003 年集团公司下属子公司普宁物业管理有限公司应向本公司支付服务费1,440,927.39 元，已支付947,609.16 元，尚欠784,683.47 元，收费依据国家及地区统一收费标准、服务的实际成本确定。 3．租赁费用 本公司2002 年度按子午胎销售收入的7%向集团公司支付资产租赁费25,605,772.96元。2003 年按子午胎销售收入的7%向集团公司支付资产租赁费53,736,870.69 元。 4．房产租赁费 集团公司与本公司于2001 年4 月23 日签订《房产租赁合同》，集团公司租用本公司房产508 平方米，租期自2001 年6 月1 日至2003 年5 月31 日。集团公司与本公司又于2003年5 月31 日续签《房产租赁合同》，租期自2003 年6 月1 日至2005 年5 月31 日，月租金3,786 元。本公司2002 年度收取该项租金45,432 元，2003 年收取该项租金45,432 元。 5．本公司向集团公司销售设备、材料，明细如下： 年度 消耗材料 劳务 合计 2002年 726,797.43 298,960.00 1,025,757.43 2003年 278,580.01 0.00 278,580.01 年度 当期采购额 所占比例 2002年 908,220,071.96 0.11% 2003年 1,519,723,623.44 0.02% 6．关联方未结算金额 关联方 2003.12.31 2002.12.31 河南轮胎集团有限责任公司 993,219.06 407,297.71 焦作市豫轮大酒店有限公司 70,990.56 11,692.46 焦作市普宁物业管理有限公司 784,683.47 291,365.24 关联方 性质 会计科目 河南轮胎集团有限责任公司 往来款 其他应付款 焦作市豫轮大酒店有限公司 往来款 其他应付款 焦作市普宁物业管理有限公司 往来款 其他应收款 七、资产负债表日后事项 根据公司第二届第十一次董事会决议，按每十股3 元派发现金红利，2003 年度共计派发现金红利76,500,000 元，该分配议案需经2003 年股东大会通过。除上述资产负债表日后事项中的非调整事项外，截止2004 年3 月27 日，本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。 八、或有事项 截止2003 年12 月31 日公司无应披露而未披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 十、其他重要事项 公司于2003 年9 月29 日公开发行人民币普通股(A)股7500 万股，募集资金3.05 亿元，目前公司正按招股说明书中所述募集资金用途着手收购集团公司子午胎生产线的工作。 十一、补充资料 1、本公司主要财务指标 财务指标 2003.12.31 2002.12.31 流动比率 1.277 1.122 速动比率 0.803 0.628 资产负债率(%) 61.28 67.19 存货周转率(次) 4.526 3.770 应收账款周转率(次) 10.179 9.189 3、净资产收益率和每股收益指标 2002年度 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 73.93% 78.62% 1.359 1.359 营业利润 16.93% 18.01% 0.311 0.311 净利润 11.71% 12.45% 0.215 0.215 扣除非经常性 损益后净利润 10.13% 10.77% 0.186 0.186 2003年 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 58.49% 99.01% 1.61 2.13 营业利润 17.34% 29.36% 0.48 0.63 净利润 9.09% 15.40% 0.25 0.33 扣除非经常性 损益后净利润 8.82% 14.93% 0.24 0.32 3、非经常性损益主要包括补贴收入、营业外收入、营业外支出等各年度明细列示如下： (1)补贴收入 项目 2003年度 2002年度 环保补贴 250,000.00 0.00 电费补贴 7,000,000.00 8,220,000.00 合计 7,250,000.00 8,220,000.00 (2)营业外收入 项目 2003年度 2002年度 收滞纳金 0.00 5,803.42 固定资产清理收入 158,792.07 854.34 其他 364,907.45 94,518.16 合计 523,699.52 101,175.92 (3)营业外支出 项目 2003年度 2002年度 罚款支出 0.00 130,390.00 捐赠支出 344,131.75 165,900.00 赔款支出 0.00 253,595.40 资产减值准备 0.00 -261,733.58 固定资产清理损失 3,709,314.35 215,136.24 债务重组损失 446,980.00 0.00 其他 412,759.43 0.00 合计 4,913,185.53 503,288.06 非经常性损益合计 2,860,513.99 7,817,887.86 4、计算公式： 流动比率=流动资产/流动负债； 速动比率=速动资产/流动负债； 应收账款周转率=主营业务收入/应收账款平均余额； 存货周转率=主营业务成本/存货平均余额； 全面摊薄净资产收益率=报告期净利润/期末净资产总额； 全面摊薄每股收益=报告期净利润/期末股份总额； 加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0) 其中:P 为报告期利润；E0 为期初净资产；NP 为报告期净利润；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益=P/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0) 其中:P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 风神轮胎股份有限公司 二○○四年三月二十七日 第十一章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计的负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 文件存放地：公司证券部 风神轮胎股份有限公司董事会 二○○四年三月三十日 |
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