浙江升华拜克生物股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.27 15:11 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
浙江升华拜克生物股份有限公司2003年年度报告 重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、本公司董事长吴梦根先生、总经理沈德堂先生、总会计师胡军先生和财务部经理杨春方先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 3、本年度报告经公司二届董事会第十六次会议审议通过，董事李兆强先生、康列克女士因工作原因未能参加，未委托他人代为表决。 目录 一、公司简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称:浙江升华拜克生物股份有限公司 公司法定英文名称：ZHEJIANG SHENGHUA BIOK BIOLOGY CO.,LTD. 英文名称缩写：BIOK （二）法定代表人姓名：吴梦根 （三）公司董事会秘书：陈俊标 联系电话：0572-8402738 传真：0572-8402738 电子信箱：[email protected] 联系地址：浙江省德清县钟管工业区 证券事务代表：唐劲然 联系电话：0572-8402738 传真：0572-8402738 电子信箱：[email protected] （四）公司注册地址：浙江省湖州市经济技术开发区 公司办公地址：浙江省德清县钟管工业区 邮政编码：313220 公司网址：http://www.biok.com 公司电子信箱：[email protected] （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的指定网站：http://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 A股简称：升华拜克 A股代码：600226 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1999-05-11 首次注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2003-2-31 变更注册登记地点：浙江省工商行政管理局 营业执照注册号：3300001005685 税务登记证号码：330521147120752 公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司 地址：浙江杭州文三路388号钱江科技大厦15-20楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标（单位：人民币万元） 利润总额 6205.56 净利润* 5010.27 扣除非经常性损益后的净利润 4009.52 主营业务利润 10805.66 其他业务利润 66.08 营业利润 5500.37 投资收益 357.68 补贴收入 446.90 营业外收支净额 -99.39 经营活动产生的现金流量净额 9943.52 现金及现金等价物净增加额 2320.25 *扣除非经常性损益金额计算如下：（单位：元） 非经常性损益项目： 金额 各种形式政府补贴 10,058,959.25 支付或收取的资金占用费 10,640.00 短期投资损益 1,458,802.23 营业外收入 84,381.63 营业外支出 -919,788.94 小计 10,692,994.17 所得税影响数 -685,474.08 合计 10,007,520.09 （二）公司近三年的主要会计数据和财务指标： 财务指标 2003年度 2002年度 主营业务收入（万元） 60372.92 38695.90 净利润（万元） 5010.27 5041.34 每股收益（元/股） 0.185 0.187 每股经营活动产生的现金 0.368 0.299 流量净额（元/股） 净资产收益率（%） 6.06 6.50 2003年12月31日 2002年12月31日 总资产（万元） 111418.60 99034.60 股东权益（万元） 82675.35 77514.75 每股净资产（元/股） 3.06 2.87 调整后的每股净资产（元/股） 3.05 2.86 财务指标 2001年度 主营业务收入（万元） 37473.68 净利润（万元） 6967.72 每股收益（元/股） 0.27 每股经营活动产生的现金 0.23 流量净额（元/股） 净资产收益率（%） 14.67 2001年度12月31日 总资产（万元） 64014.40 股东权益（万元） 47491.28 每股净资产（元/股） 1.87 调整后的每股净资产（元/股） 1.87 （三）报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2003年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.07 13.22 0.3997 0.3997 营业利润 6.65 6.73 0.2034 0.2034 净利润 6.06 6.13 0.1853 0.1853 扣除非经常性损益后的净利润 4.85 4.91 0.1483 0.1483 （四）报告期内股东权益变动情况 单位:元 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 270,366,165 444,748,089.22 33,847,090.11 本期增加 0 1,580,165.20 7,468,113.73 本期减少 0 0 76,954.92 期末数 270,366,165 446,328,254.42 41,238,248.92 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 11,072,760.93 66,741,105.99 815,702,450.32 本期增加 2,489,371.24 50,102,715.25 59,081,694.22 本期减少 0 48,023,038.48 48,030,693.40 期末数 13,562,132.17 68,820,782.76 826,753,451.10 1、资本公积增减原因及依据说明 1)公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司债务重组收益670.00元和拨款资金400,000.00元，本公司按权益法计入股权投资准备380,741.70元。 2)本公司收取2003年度浙江省建设先进制造业基地财政专项补助资金92万元。 3)本期增加其他资本公积279,423.50元。 2、盈余公积增加是因为按规定从本年度净利润中提取10%法定盈余公积和5%法定公益金。 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动表 本次变动增减（+，-） 送 公积金转 增 其 本次变动前 配股 股 增股本 发 他 小计 一、未上市流通股份 / / / / / / 1、发起人股份 172,926,165 / / / / / / 其中： / / / / / / 国家拥有股份 / / / / / / 境内法人持有股份 154,171,375 / / / / / / 境外法人持有股份 18,754,790 / / / / / / 其他 / / / / / / 2、募集法人股 / / / / / / 3、内部职工股 / / / / / / 4、优先股或其他 / / / / / / 未上市流通股份合计 172,926,165 / / / / / / 二、已上市流通股份 / / / / / / 1、人民币普通股 97,440,000 / / / / / / 2、境内上市的外资股 / / / / / / 3、境外上市的外资股 / / / / / / 4、其他 / / / / / / 已上市流通股份合计 97,440,000 / / / / / / 三、股份总数 270,366,165 / / / / / / 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 172,926,165 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 154,171,375 境外法人持有股份 18,754,790 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 172,926,165 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 97,440,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 97,440,000 三、股份总数 270,366,165 (二)股票发行和上市情况 1、公司于1999年8月20日经中国证监会证监发行字[1999]100号文核准在上海证券交易所公开发行人民币普通股股票（A股）3,500万股，每股面值1元，发行价格为每股8.96元，流通股于1999年11月16日在上交所上市。 2、2000年9月公司以2000年6月30日股本为基数向全体股东每10股送1股红股派0.25元红利(含税)，同时用资本公积向全体股东每10股转增5股。 3、2001年4月公司以2000年12月31日股本为基数向全体股东每10股送2股红股派1元红利(含税)。 4、2001年9月公司以2001年6月30日股本为基数向全体股东每10股派1.5元红利(含税)，同时用资本公积金向全体股东每10股转增2股。 5、2002年8月公司实施了2001年配股方案，以2000年12月31日的总股本176,037,600股为基数，配股比例为10：3，实际配售股份16,872,021股，其中向社会公众股股东配售16,800,000股，向国有法人股股东浙江省科技风险投资公司配售72,021股。目前，公司股本为270,366,165股，其中已流通股份（A股）97,440,000股。 (三)股东情况 1、报告期末股东总数：31568名 2、前十名股东情况： 年内股份增 年末持股数 比例 股东名称 减情况（股） （股） （%） 升华集团控股有限公 -8,870,000 130,208,426 48.16 司 源裕投资有限公司 0 18,754,790 6.94 天津开发区鸿基置业 +13,519,702 13,519,702 5.00 有限公司 华泰证券有限公司 -1,453,916 13,170,380 4.87 浙江省科技风险投资 0 6,986,095 2.58 公司 浙江名策投资有限公 0 3,457,152 1.28 司 汤国万 450,500 450,500 0.17 蔡欣 400,000 400,000 0.15 刘伟 250,000 250,000 0.09 杨海燕 225,100 225,100 0.08 股份类别 股份质押 股东名称 股东性质 或冻结情 况 升华集团控股有限公 非流通 法人股东 无 司 源裕投资有限公司 非流通 外资股东 无 天津开发区鸿基置业 非流通 法人股东 13,519,70 有限公司 2股已质押 华泰证券有限公司 已流通 法人股东 无 浙江省科技风险投资 非流通 法人股东 无 公司 浙江名策投资有限公 非流通 法人股东 3,457,152 司 股已冻结 汤国万 已流通 自然人股 东 蔡欣 已流通 自然人股 无 东 刘伟 已流通 自然人股 无 东 杨海燕 已流通 自然人股 无 东 注：前十名股东中，前6名股东无关联关系，后4名股东未知是否存在关联关系或一致行动。 3、前十名流通股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其他） 华泰证券有限公司 13,170,380 A 汤国万 450,500 A 蔡欣 400,000 A 刘伟 250,000 A 杨海燕 225,100 A 应国平 225,000 A 史化民 223,700 A 宋延军 201,200 A 中国银行天同180指数证 200,599 A 券投资基金 宁波市金港信托投资有限责 189,300 A 任公司 注：前十名流通股东未知是否存在关联关系或一致行动。 4、公司控股股东情况 升华集团控股有限公司于1994年改组设立,目前注册资本80,542,900元，法定代表人为夏士林,经营范围为：项目投资与资产管理、投资咨询、投资和开发生物化工制品（酶制剂、生物农药、生物兽药）、化工原料、氧化铁颜料、涂料、锆系列产品、机制纸及纸板、纸制品制造、胶合板、装饰贴面板、木制品、火力发电、纺织品和服装、房地产、酒店业、广告及印刷业、经营国家批准的自营进出口业务。其股权结构如下：德清县钟管镇富民资产经营有限公司占50%，夏士林先生占25%，其他自然人占25%。 5、公司控股股东的控股股东的情况： 德清县钟管镇富民资产经营有限公司成立于1997年3月，由钟管镇农民代表大会选举产生的钟管镇集体资产管理委员会单独投资组建，目前注册资本为28,000,000元，法定代表人为李华，经营范围为：镇有资产经营、转让、租赁、兼并。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员情况 姓名 性 年 别 龄 职务 任期 吴梦根 男 41 董事长 2002.5-2005.5 夏士林 男 52 董事 2002.5-2005.5 康列克 女 50 董事 2002.5-2005.5 刘海宁 男 52 董事 2002.5-2005.5 沈德堂 男 39 董事、总经理 2002.5-2005.5 吴松根 男 40 董事、副总经理 2003.2-2005.5 陈俊标 男 38 董事、董事会秘书 2002.5-2005.5 胡军 男 35 董事、总会计师 2002.5-2005.5 施钧乐 男 58 独立董事 2002.5-2005.5 周胜白 男 61 独立董事 2002.6-2005.5 李兆强 男 61 独立董事 2003.5-2005.5 李根美 女 43 独立董事 2003.6-2005.5 鲍希楠 男 46 监事、监事会召集人 2002.5-2005.5 冯阿荣 男 46 监事 2002.5-2005.5 王胜华 男 40 监事 2002.5-2005.5 高敏华 男 40 副总经理 2002.5-2005.5 史凤章 男 44 副总经理 2002.5-2005.5 姚云泉 男 36 副总经理 2002.5-2005.5 王信培 男 40 副总经理 2002.5-2005.5 蒋东明 男 41 副总经理 2003.8-2005.5 储消和 男 37 副总工程师 2003.4-2005.5 姓名 年初持股数年 度内变动 年末持股 （股） 数（股） 数（股） 吴梦根 0 0 0 夏士林 73,300 0 73,300 康列克 47,956 0 47,956 刘海宁 0 0 0 沈德堂 19,575 0 19,575 吴松根 25,143 0 25,143 陈俊标 16,530 0 16,530 胡军 15,457 0 15,457 施钧乐 0 0 0 周胜白 0 0 0 李兆强 0 0 0 李根美 0 0 0 鲍希楠 0 0 0 冯阿荣 17,690 0 17,690 王胜华 0 0 0 高敏华 26,651 0 26,651 史凤章 20,909 0 20,909 姚云泉 7,250 0 7,250 王信培 7,250 0 7,250 蒋东明 0 0 0 储消和 0 0 0 注：1、公司董事、监事及高管人员所持本公司股票，均按交易所规定予以锁定，无质押情况。 本公司董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 股东单位 职务 任职期间 吴梦根 升华集团控股有限公司 常务副总经理 2001.6至今 夏士林 升华集团控股有限公司 董事长 2003.1至今 刘海宁 浙江省科技风险投资公司 总经理 1999年至今 鲍希楠 升华集团控股有限公司 党委副书记 1999年至今 （二）年度薪酬情况 1、高级管理人员实行年薪制和风险奖励基金。通过年度企业及个人绩效考评结果，兑现年薪，同时年薪随考核指标上下浮动。公司风险奖励基金的提取办法是按照2000年6月29日首届董事会六次会议的《关于风险奖励基金的计提规定》，根据当年实现的利润总额比去年实现利润总额的增幅，以该增幅对应的提取比例（10%-25%）按增量为基数计提当年风险奖励基金，并计入公司管理费用。公司风险奖励基金的实施按照2000年6月29日公司首届董事会会第六次会议通过的《风险奖励基金分配制度》进行 2、报告期内董事、监事、高级管理人员在公司领取报酬的人数为15人，年度报酬总额为195万元，其中：15万以上5人，10-15万6人，5-10万4人。独立董事领取独立董事津贴每年2万元。 3、金额最高的前三名董事的报酬总额为54万元。 4、金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为47万元。 5、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况： 姓名 职务 领取报酬、津贴单位 刘海宁 董事 浙江省科技风险投资公司 鲍希楠 监事 升华集团控股有限公司 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员的离任情况： 1、2003年1月，夏士林先生因工作原因向董事会提出辞去公司董事长职务。 2、2003年6月，高敏华先生因工作原因向董事会提出辞去公司董事职务。 （四）报告期内高级管理人员聘任情况： 1、2003年1月26日二届董事会八次会议聘任吴松根为公司副总经理。 2、2003年8月18日，二届董事会第十二次会议聘任蒋东民先生为公司副总经理及锆谷分公司总经理。 （五）员工情况： 截止2003年12月31日，公司共有员工1205人，其中：工人749名，销售人员60名，技术人员322名，财务人员17名，行政管理人员57名；具有大专以上学历168名，高级职称硕士以上学历31人；公司无需承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了《公司章程》、《公司治理纲要》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《公司信息披露制度》、《公司关联交易决策权限和程序规则》、《关于公司重大决策的程序和规则》、《独立董事工作制度》、《子公司管理制度》和《募集资金使用管理办法》等公司治理文件。 2003年公司进一步完善公司法人治理结构，2003年3月1日，经公司2002年年度股东大会审议通过，选举李兆强先生为公司独立董事；2003年6月22日，经公司2003年第一次临时股东大会审议通过，选举李根美女士为公司独立董事。截至2003年6月30日，公司有独立董事4名，占公司董事会成员1/3，符合《中国上市公司治理准则》的要求。 独立董事到位后，公司董事会又相继成立了提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和战略委员会并制定了相应的实施细则。 中国证监会南宁特派办根据《上市公司检查办法》和《关于2003年上市公司巡回检查工作的通知》，于2003年10月13日至16日对我公司进行了例行巡回检查，并由杭州特派办就检查中发现的问题及整改要求下发了杭证监上市字[2003]49号《关于要求浙江升华拜克生物股份有限公司对巡检问题限期进行整改的通知》。接到通知后，公司董事、监事及高管人员对提出的问题进行了深入的讨论和研究，对照有关法律、法规，针对公司存在的问题制定了相应的整改措施，并经公司二届董事会第十四次会议审议通过。相应修改的《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《独立董事工作制度》和《公司治理纲要》已经2004年第一次临时股东大会审议通过。 （二）独立董事履行职责的情况： 2003年公司独立董事认真负责地履行了独立董事职责，发挥各自的专业才能和工作经验，为公司的发展提供了宝贵的意见。2003年8月18日，公司第二届董事会第十二次会议审议了《关于收购升华集团湖州锆谷科技有限公司部分经营性资产的议案》，本次收购构成关联交易，独立董事对此发表独立意见，认为本次关联交易遵循了公平、公正、公开的原则，交易定价以资产评估机构的评估价值为依据，价格公允、合理；关联董事在表决时进行了回避，表决程序合法有效；公司通过此次资产收购，介入新材料领域并形成新的利润增长点，增强公司在化工行业的整体实力，符合公司总体战略发展的需要，不存在损害公司及股东利益的情况。 （三）公司独立性说明 公司的控股股东为升华集团控股有限公司，公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上做到了分开，具有独立完整的经营能力。具体说明如下： 1、公司人员的独立性 公司与控股股东升华集团控股有限公司在人员方面做到了分开，公司成立后重新设置及调整了公司的机构和部门。同时，公司也建立起了保证股份公司正常运作的组织体系，对股东大会、董事会、监事会以及由董事会聘任的高级管理人员各自的权利、义务、责任做了明确规定，并且按照中国证监会的要求，对公司章程做了相应完善。公司的高级管理人员均无双重任职情况，均在本公司领取报酬。 2、公司资产、业务的完整性 （1）公司和控股股东的产权关系明晰，控股股东于升华拜克设立时注入公司的资产具有独立完整性，相关资产的产权已完成变更手续。 （2）公司与控股股东在工业产权及非专利技术方面界定清晰，具有独立的生产系统、辅助生产系统和配套系统。 （3）公司拥有独立的采购系统和销售系统，独立地进行原材料的采购与产品的销售。与控股股东之间关于部分原材料采购和产品销售的关联交易均按一般商业规则运作。 3、公司财务的独立性 （1）公司具有独立的财务会计部门，公司及子公司已建立独立的会计核算体系和财务管理制度。 （2）公司有独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况，不存在将资金存入控股股东结算中心账户的情况。 （3）公司依法独立纳税。 （4）公司的资金使用由公司管理层或董事会按规定作出决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 4、公司机构的独立性 公司独立设置了行政人事部、财务部、技术开发部、证券事务部、质检部、设备部、生产制造部、投资部、销售部。公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，办公机构和生产经营场所与控股股东分开，不存在“两块牌子，一套人马”，混合经营、合署办公的情况。 （四）高级管理人员管理制度 1、对高级管理人员的选择主要是按公司干部管理暂行规定，结合具体工作需要，通过在后备干部队伍中择优选择以及面向社会公开招聘进行的，公司选择高级管理人员的衡量标准主要突出以下几个方面：①认同公司的管理理念，政治素质及业务素质高，年富力强身体好。②能够维护所有者权益。③坚持原则，清正廉洁，办事公道。④有较丰富的经济理论知识，管理知识，专业技能及实践经验，掌握国家有关政策、法律、法规。按照《公司法》及《公司章程》，高级管理人员或由董事长提名或由总经理提名，经行政人事部考核后，进行聘任上岗。 2、在对高级管理人员的考评方面，公司建立考评体系，对高级管理人员主要进行两个方面的考评：一是业绩评定，二是素质评定。考评的方式，一是看具体主管工作的完成情况。二是与一般管理人员及员工谈话了解和掌握其工作态度和工作执行过程的情况。 3、激励机制和约束机制：公司对高级管理人员实行年薪制和风险奖励基金。通过年度企业及个人绩效考评结果，兑现年薪，同时年薪随考核指标上下浮动。公司风险奖励基金的提取办法是按照2000年6月29日首届董事会六次会议的《关于风险奖励基金的计提规定》，根据当年实现的利润总额比去年实现利润总额的增幅，以该增幅对应的提取比例（10%-25%）按增量为基数计提当年风险奖励基金，并计入公司管理费用。 六、股东大会情况 报告期内公司共召开了三次股东大会： （一）2002年年度股东大会 根据公司董事会第二届第九次会议决议，公司于2003年4月8日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了关于召开2002年年度股东大会的会议通知。 2003年5月9日在浙江省湖州市德清县升华大酒店召开了2002年年度股东大会。出席会议的股东及股东授权代表共1人，代表股份总额130208426股，占公司股份总数的48.16%，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议。会议审议通过了以下议案： 1、《2002年年度报告及摘要》； 2、《2002年度董事会报告》； 3、《2002年度监事会报告》； 4、《2002年度财务决算报告》； 5、《2002年利润分配预案》； 6、《关于续聘浙江天健会计师事务所为本公司2003年度财务审计机构的议案》； 7、《关于独立董事津贴的议案》； 8、《关于向股东大会提名李兆强先生为公司独立董事候选人的议案》； 9、《关于修改公司章程的议案》； 经本次会议审议通过，选举李兆强先生为公司独立董事。 本次会议决议已刊登在2003年5月13日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）2003年第一次临时股东大会 根据公司董事会第二届第十一次会议决议，公司于2003年5月22日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了关于召开2003年第一次临时股东大会的会议通知。 2003年6月22日在浙江省湖州市德清县升华大酒店召开了2003年第一次临时股东大会。出席会议的股东及股东授权代表共1人，代表股份总额130208426股，占公司股份总数的48.16%，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议。会议审议通过了以下议案： 1、《关于向股东大会提名李根美女士为公司独立董事候选人的议案》； 会议选举李根美女士为公司独立董事。 本次会议决议已刊登在2003年6月24日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （三）2003年第二次临时股东大会 根据公司董事会第二届第十一次会议决议，公司于2003年9月日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了关于召开2003年第一次临时股东大会的会议通知。 2003年9月19日在浙江省湖州市德清县升华大酒店召开了2003年第二次临时股东大会。出席会议的股东及股东授权代表共2人，代表股份总额143728128股，占公司股份总数的53.16%，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议。会议审议通过了以下议案： 1、《关于修改公司章程的议案》； 2、《股东大会议事规则》 本次会议决议已已刊登在2003年9月20日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 七、董事会报告 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、报告期内主营业务范围及经营情况简述 公司属化学原料及化学制品制造业，主要从事兽药、农药原料药及制成品、相关饲料添加剂的生产经营。主要经营范围包括：马杜霉素、阿维菌素、伊维菌素、迪克拉苏、盐霉素兽药、农药原料药及制品，相关饲料添加剂的生产、销售；销售锆系列产品、亚磷酸二甲酯的生产、销售、兽药发酵原料及其制剂的生产、肥料生产、热电联供。出口本企业自产的医药及化工产品，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。 2003年是公司经受严峻考验的一年。上半年的非典影响；年中的高温、缺电；下半年的原辅材料涨价，都严重影响了公司的正常经营及经济效益。另一方面由于市场价格竞争日益激烈，公司主营业务毛利率同比下降28.88%。面对严峻的考验，公司克服了诸多的不利因素，经过公司全体员工的努力，扭转了2002年下半年出现的发展疲软的态势，取得了比较良好的成绩，基本上完成了董事会制定的2003年发展计划。 １）加快实施配股项目的建设。公司配股募集资金于2002年九月到位，2003年作为配股项目实施的第一年，项目建设尤为重要，公司根据各项目的轻重缓急，结合市场的发展趋势，重点加快了麦草畏、黄霉素、硫酸粘杆菌素等的技改项目的实施，配股项目固定资产投资达到1.42亿元。 ２）加强公司对外投资及战略并购，增强公司规模。报告期内，公司与上海开普精细化工有限公司合资组建了浙江拜克开普化工有限公司，生产和销售农药中间体双甘磷；收购了升华集团湖州锆谷科技有限公司的部分经营性资产，介入新材料领域并形成了新的利润增长点；并对湖州新奥特医药化工有限责任公司的股权进行了调整。 ３）积极调整公司内部管理体制，加强成本控制。报告期内，完善了公司各项管理制度，使其更实效性、规范性，并进一步加强内部成本控制，努力降低生产成本，其中阿维菌素比2002年下降16%、盐霉素下降14%、麦草畏下降10%。 ４）积极探索新型的销售模式，完善公司的营销网络。利用配股募集资金在成立了上海壬思实业有限公司摸索新型农资连锁经营的模式，目前在四川成立的四川以农为本农业流通发展有限公司已初具连锁规模，发展了15家连锁门店。 ５）新产品开发方面，报告期内公司继续加大科研开发力度，进一步完善了科研开发各项制度，增添了比较完善的中试设施，使公司新产品开发能力有所提高，并在本年度先后成功开发出莫能菌素、泰妙菌素等新产品。 ６）GMP认证方面，2003年公司GMP认证的工作按照既定的计划有条不紊地进行。今年7月，公司的水针剂车间已通过了由国家农业部畜牧局派出的专家组的验收。 200３年公司实现主营收入60372.92万元，同比增长56%；主营业务利润10805.66万元，同比增长11%；净利润5010.27万元，同比下降0.6%。 2、公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： ①主营业务收入、主营业务利润的分行业情况：（单位：万元） 分行业或分 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营业务 产品 率（%） 收入比上 年增减 （%） 农药 33572.32 27827.72 17.11 34.08 兽药 12139.90 8908.54 26.62 7.09 锆系列产品 3574.37 3095.92 13.39 医药中间体 3299.22 2879.11 12.73 293.61 化学原料 3305.10 3027.24 8.41 1384.27 热电 273.37 168.62 38.32 -7.56 其他 4208.65 3612.72 14.16 336.66 其中：关联 131.01 78.49 40.09 -6.86 交易 关联交易的 按市场价及双方签订的关联交易协议规定的价格结算。 定价原则 分行业或分 主营业务 毛利率 产品 成本比上 比上年 年增减 增减（%） （%） 农药 37.68 -2.17 兽药 25.35 -10.69 锆系列产品 医药中间体 378.34 -15.46 化学原料 1575.90 -10.47 热电 -10.11 1.76 其他 476.63 -20.84 其中：关联 11.02 2.80 交易 关联交易的 定价原则 ②占主营业务收入10%以上的产品情况：（单位：万元） 分产品 主营业务 主营业务成本 毛利 主营业务 收入 率（%） 收入比上 年增减 （%） 阿维菌素系列 6602.30 5941.30 10.01 25.92 硫酸粘杆菌素系列 6600.14 4832.53 26.78 -5.82 麦草畏系列 7816.83 4877.38 37.60 51.35 分产品 主营业务 毛利率 成本比上 比上年 年增减 增减（%） （%） 阿维菌素系列 34.89 -5.99 硫酸粘杆菌素系列 17.60 -14.58 麦草畏系列 56.45 -2.04 ③主营业务收入、主营业务利润的地区构成情况：（单位：万元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年的增减（%） 内销 21248.07 34.28 外销 39124.84 71.06 3、报告期内公司推出新产品的情况： 2003年8月，根据二届董事会第十二次会议决议，公司收购了升华集团湖州锆谷科技有限公司的部分经营性资产，并成立了锆谷分公司生产并销售锆系列产品。锆系列产品因其高溶点、高沸点、高稳定性、高耐腐蚀性等诸多优良性能，目前被广泛用于陶瓷、耐火、冶金、化工、铸造等领域。2003年9—12月份，锆系列产品实现销售收入3574万元，销售利润478万元。 4、报告期主营业务毛利率变化情况 报告期内公司主营业务毛利率为17.98%，同比下降了28.88%,主要是公司部分主导产品价格持续下滑所致，其中农药毛利率同比下降了6.53%，兽药毛利率同比下降了31.60%。下图显示了公司农药、兽药毛利率近三年的变化。 升华拜克农药、兽药毛利率变化图 ■■图像 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、浙江升华拜克化工进出口有限公司 浙江升华拜克化工进出口有限公司自营和代理各类商品及技术的进出口，经营进料加工和三来一补，外销贸易和转口贸易，注册资本15,000,000元，本公司持有其51%股权。截止2003年底该公司总资产规模达16091.64万元，2003年实现主营业务收入25108.05万元，净利润503.47万元； 2、湖州新奥特医药化工有限公司 湖州新奥特医药化工有限公司主要经营医药制造、加工，丝绸印染，注册资本2,040,816元，本公司持有其95.1%。截止2003年底该公司资产规模为4978.21万元，2003实现主营业务收入3299.22万元，净利润10万元； 3、上海壬思实业有限公司，主要经营农药、兽药、饲料、饲料添加剂的销售，注册资本2260万元，本公司持有其85%股权。该公司于2003年初成立，目前主要负责构建国内营销网络，尚处于网络的建设初期。 4、浙江拜克开普化工有限公司,主要生产草甘磷、双甘磷，注册资本1500万元，本公司占其注册资本的51%。该公司成立于2003年8月，截止2003年底该公司尚处于建设阶段。2004年2月该公司的双甘磷项目已建成投产。 5、四川以农为本农业流通发展有限公司，主要经营农资物资销售，注册资本1000万元，本公司间接拥有其76.5%的股权。该公司于2003年初成立，目前已初具连锁经营规模，发展了15家连锁农资超市。 （三）主要供应商、客户情况 1、本期公司向前五名供应商合计的采购金额为82,198,246.17元，占年度采购总额的21.39%。 2、本期公司向前五名客户合计的销售额为196,331,576.63元，占公司全部主营业务收入的32.52%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 随着市场竞争的日益激烈，公司部分主导产品价格下滑严重，在一定程度上影响了公司的盈利能力。另一方面，2003年中期的高温、缺电，下半年的原辅材料涨价，均严重影响了公司2003年的正常经营及经济效益：在缺电的高峰期公司缺电曾一度达到停三开四；母公司部分重要原材料如煤、玉米淀粉等下半年的涨价幅度达到了20%；锆谷分公司、新奥特公司的效益也因为主要原材料的涨价受到不同程度的影响。进入2004年，上述困难依然存在，因此公司2004年仍将面临严峻的考验。 针对上述困难，公司将加快配股项目的实施，优化产品结构，提高公司的盈利水平；实施热电扩建项目，填补公司现有的能源缺口；同时通过成立招标管理委员会、领导小组及直接到生产企业采购等办法，努力控制原料成本 （五）公司报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金使用情况说明 （1）募集资金额及到位时间： 公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]66号文核准，以2000年12月31日的总股本176,037,600股为基数，配股比例为10：3，实际配售股份16,872,021股，其中向社会公众股股东配售16,800,000股，向国有法人股股东浙江省科技风险投资公司配售72,021股。配股价格为17.70元，扣除有关发行费用,本次配股实际募集资金289,709,164.25元,已于2002年9月4日全部到位,由浙江天健会计师事务所验资并出具了浙天会验〖2002〗第82号《验资报告》。 （2）承诺投入和实际投入情况： 截止200312月31日募集资金实际的投入情况如下:（单位：万元） 本年度已使用募集资金总额 7837.26 募集资金总额28970.9 已累计使用募集资金总额 14234.46 是否变 实际投 产生收 承诺项目 拟投入金额 工程进度 更项目 入金额 益金额 1、年产1700吨硫酸粘 否 2674.46 / 53.8% 8780.38 杆菌素技改工程 2、新增年产1000吨麦 否 4969.80 / 66.3% 12352.34 草畏技改工程 3、年产500吨松线光 否 0.00 / / 6480.17 技改工程 4、年产100吨黄霉素 否 4669.20 640.90 93.9% 7881.57 技改工程 5、4吨/年赤霉素GA4+7 否 0.00 / / 及130吨/年吉宝嘌呤 7736.12 乳油技改工程 6、投资设立上海迪迈 否 1921.0 / 100% 2000.00 克实业有限公司 7、对浙江升华拜克化 否 0.00 / / 工进出口有限公司进 2000.00 行增资 合计 47230.58 — 14234.46 640.90 — （3）有关说明： ①自2002年9月份募集资金到位后，公司根据各项目的轻重缓急，结合市场的发展趋势，重点加快了麦草畏、黄霉素、硫酸粘杆菌素的技改项目的实施； ②由于“上海迪迈克”的名称已被其他公司使用，原定的投资设立上海迪迈克实业有限公司改为上海壬思实业有限公司，注册资本2260万元，公司实际于2002年12月4日出资1921万元，占其85%的股权。 ③本年度黄霉素实现销售利润605.81万元，累计实现销售利润640.9万元； ④尚未使用的募集资金均存于银行。 2、公司非募集资金的投资情况： ①根据二届董事会第十一次会议审议通过的《关于合资组建浙江拜克开普化工有限公司的议案》，公司出资765万元与上海开普精细化工有限公司成立了浙江拜克开普化工有限公司，该公司注册资本1,500万元，公司占其51%的股权。该公司的双甘磷项目已于2004年2月建成投产。 ②根据二届董事会第十二次会议审议通过的《关于收购升华集团湖州锆谷科技有限公司部分经营性资产的议案》，公司出资2431.71万元收购了升华集团湖州锆谷科技有限公司的部分经营性资产。2003年9—12月份，锆谷分公司实现销售收入4026万元，利润189万元。 ③根据二届董事会第十二次会议审议通过的《关于受让湖州新奥特医药化工有限公司部分股权的议案》，公司出资1886.01万元受让原5位自然人所持有的44.1%股权。2003该公司实现主营业务收入3299.22万元，净利润10万元 （七）报告期内公司财务状况和经营成果分析(单位:万元) 指标 2003年 2002年 同比增减（%） 资产总额 111418.60 99034.6 12.51 短期投资 5505.37 8433.0 -34.71 应收账款 14194.30 9549.85 48.63 长期股权 4864.28 6129.74 -20.64 投资 固定资产 48028.03 40376.80 18.95 股东权益 82675.35 81570.25 1.35 主营业务 60372.92 38695.90 56.02 收入 主营业务 10805.64 9726.26 11.10 利润 净利润 5010.27 5041.34 -0.62 现金及现 2320.25 金等价物 净增加额 12695.68 -81.72 指标 变动原因 资产总额 本期新增合并报表范围及实现利润 短期投资 报告期内抛售部分国债及企业债 应收账款 报告期主营业务增长56%,应收账款 相应增长 长期股权 部分“对子公司投资”因子公司成立 投资 纳入合并范围而转出 固定资产 在建工程完工转入固定资产及收购锆 谷科技部分固定资产 股东权益 报告期实施了2002年度分配方案，每 10股派发现金1.5元；另一方面，报 告期实现净利润5010万元 主营业务 1、报告期公司积极开拓国外市场，扩 收入 大了公司的产品出口； 2、黄霉素技改项目基本完成，带来新 的收益； 3、报告期公司收购锆谷科技部分经营 性资产带来的收益； 主营业务 主营业务收入同比增长56%，但是由 利润 于市场竞争激烈导致产品价格下滑及 部分主要原材料涨价，公司主营毛利 率下降，因此主营业务利润同比只增 长11.10% 净利润 毛利率下降，管理费用及营业费用增 长较快 现金及现 上年度实施配股募集资金2.9亿元， 金等价物 而本期公司没有较大的筹资活动 净增加额 （八）公司新年度的经营计划： 1、加快配股项目的实施建设：计划在年初实现年产100吨黄霉素技改工程的投产；中期年产1700吨硫酸粘杆菌素技改工程投产；年底新增年产1000吨麦草畏技改工程投产；并在中后期实施年产500吨松线光技改工程的开工建设。 2、拜克开普公司将在年初投入生产，并争取在2004年销售收入达到1亿元以上，利税达到1000万元； 3、对于公司收购控股项目加强管理、监督，严格按照上市公司要求，完善子公司管理制度、信息报送制度，制订2004年工作目标和要求； 4、配股项目的公用工程3000KW热电项目争取在2004年6月份投入运行，并针对公司发展需要，配套1.8万KW热电工程将分阶段在2004年中期开工建设； 5、对于新产品开发，在新的一年里，公司将在努力提升现有产品的技术水平的基础上，开发3—4个化工医药中间体产品，为公司今后的发展拓展领域； 6、成本控制方面，公司将进一步完善各项规章制度，包括成本考核、技术进步考核、业绩目标考核等一系列政策，努力降低生产成本，保证公司经济效益； 7、关于针对国家GMP认证要求，公司争取在2004年上半年取得兽药预混剂、原药的GMP认证，并为伊维菌素在美国进行FDA认证作好准备工作。 8、针对原料大幅度上涨的现象，公司采纳升华集团的招标管理办法，成立招标管理委员会、领导小组及直接到生产企业采购等办法，努力控制原料成本。 （九）董事会日常工作情况 1、2003年1月26日，公司召开了第二届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于共同投资设立浙江升华拜克房地产有限公司的议案》、《关于夏士林先生辞去董事长职务的议案》、《关于推举吴梦根先生为董事长的议案》、《关于聘任吴松根先生为公司副总经理的议案》。 该决议刊登在2003年1月28日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、2003年4月4日，公司召开了第二届董事会第九次会议，会议审议通过了《2002年度总经理工作报告》、《2002年度报告正文及摘要》、《2002年度董事会报告》、《2002年财务决算报告》、《2002年利润分配预案》、《关于续聘浙江天健会计师事务所为本公司2003年度财务审计机构的议案》、《关于独立董事津贴的议案》、《关于向股东大会提名李兆强先生为公司独立董事的议案》、《关于选举沈德堂先生为公司副董事长的议案》、《关于聘任储消和为公司副总工程师的议案》、《关于董事会提名委员会实施细则的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于召开2002年年度股东大会的议案》。 该决议刊登在2003年4月8日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、2003年4月24日，公司召开了第二届董事会第十次会议，会议审议通过了公司《2003年第一季度报告》。 此次决议未刊登公告。 5、2003年5月20日，公司召开了第二届董事会第十一次会议，会议审议通过了《投资者关系管理规范》、《审计委员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》、《战略委员会实施细则》、《关于选举提名委员会委员的议案》、《关于向股东大会提名李根美女士为独立董事的议案》、《关于终止投资成立浙江升华拜克房地产有限公司的议案》、《关于合资组建浙江拜克开普化工有限公司的议案》、《关于召开2003年第一次临时股东大会的议案》。 该决议刊登在2003年5月22日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 6、2003年8月18日，公司召开了第二届董事会第十二次会议，会议审议通过了《关于收购升华集团湖州锆谷科技有限公司部分经营性资产的议案》、《关于成立浙江升华拜克生物股份有限公司锆谷分公司议案》、《关于受让湖州新奥特医药化工有限公司部分股权的议案》、《关于上海壬思实业有限公司投资成立四川以农为本农业流通发展有限公司的议案》、《关于上海壬思实业有限公司进行短期证券投资的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于选举董事会提名委员会主任委员的议案》、《关于选举审计委员会委员的议案》、《关于选举薪酬和考核委员会委员的议案》、《关于选举战略委员会委员的议案》、《关于聘任蒋东民先生为公司副总经理及锆谷分公司总经理的议案》、《2003年半年度报告》全文及摘要、《股东大会议事规则》、《关于召开2003年第二次临时股东大会的议案》。 该决议刊登在2003年8月20日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 7、2003年10月24日，公司召开了第二届董事会第十三次会议，会议审议通过了《浙江升华拜克生物股份有限公司2003年第三季度报告》、《关于补办外商投资审批登记手续的议案》。 该决议刊登在2003年10月25日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 8、2003年12月15日，公司召开了第二届董事会第十四次会议，会议审议通过了审议《关于向德清县国土资源局办理国有出让手续的议案1》、《关于向德清县国土资源局办理国有出让手续的议案2》、《关于向银行申请6000万元的授信额度的议案》、《关于修改〈股东大会议事规则〉的议案》、《关于修改〈董事会议事规则〉的议案》，并全票通过同意对《董事会议事规则》、《关于修补〈独立董事工作制度〉的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于修改〈公司治理纲要〉的议案》、《关于选举董事会审计委员会主任委员的议案》、《关于选举董事会薪酬与考核委员会主任委员的议案》、《关于选举董事会战略委员会主任委员的议。 该决议刊登在2003年12月18日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 13、董事会对股东大会决议的执行情况： 2003年4月4日召开的2002年年度股东大会审议通过了《2002年度利润分配方案》，拟按2002年末总股本270,366,165股为基数，每10股派1.5元（含税），合计40,554,924.75元。董事会于2003年5月23日刊登了《2002年度利润分配方案实施公告》，确定股权登记日为2003年5月28日，除息日为2003年5月29日，红利发放日为2003年6月5日。该方案已实施完毕。 （十）2003年利润分配预案 经浙江天健会计师事务所审计，本公司2003度实现净利润50,102,715.25元，根据公司章程，按照母公司2003年度实现净利润提取10%的法定盈余公积4,978,742.49元，5%的法定公益金2,489,371.24元，加上年初未分配利润26,186,181.24元，可供股东分配利润为68,820,782.76元。公司拟按2003年末总股本270,366,165股为基数，每10股派1.5元（含税），合计40,554,924.75元，尚余28,265,858.01元，结转至2004年。 （十一）公司与关联方资金往来及对外担保的有关说明 1、根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的精神及相关要求，公司对有关情况进行了自查和统计，公司不存在关联方违规占用资金和为控股股东及其他关联方提供担保的情况。 2、浙江天健会计师事务所有限公司出具的专项说明如下： 关于浙江升华拜克生物股份有限公司2003年度 关联方占用资金情况的专项审计说明 浙天会[2004]第108号 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对浙江升华拜克生物股份有限公司2003年度控股股东及其他关联方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是浙江升华拜克生物股份有限公司的责任，我们的责任是对浙江升华拜克生物股份有限公司上述关联方占用资金情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合浙江升华拜克生物股份有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的2003年度浙江升华拜克生物股份有限公司控股股东及其他关联方占用浙江升华拜克生物股份有限公司资金情况以附表的形式作出说明。 附表：2003年度浙江升华拜克生物股份有限公司控股股东及其他关联方资 金占用情况表 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 贾川 中国·杭州 中国注册会计师 陈曙 报告日期：2004年3月25日 附表： 2003年度浙江升华拜克生物股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况表单位：万元 资金占用方 公司 公司 相对应的会 计报表 资金占用方 与上市公司 代码 简称 科目 的关系 A B C D E1 F1 浙江升华拜克 升华 应收 应收 600226 化工进出口有 控股子公司 拜克 票据 账款 限公司 升华 上海壬思实业 其他 600226 控股子公司 拜克 有限公司 应收款 浙江升华云峰 升华 应收 600226 新材股份有限 同一母公司 拜克 账款 公司 升华集团湖州 升华 预付 600226 锆谷科技有限 同一母公司 拜克 账款 公司 升华 浙江升华强磁 应收 600226 联营企业 拜克 材料有限公司 账款 升华 其他 600227 陈俊标 董事 拜克 应收款 合计 资金占 用期末 资金占用 期初 资金占用 借方 公司 时点 金额 时点金 额 累计发 生额 代码 E2 F2 E3 F3 E4 F4 A 528.55 2,143.86 1,678.33 600226 27.09 1,010.17 600226 -2.07 34.87 267.35 600226 0.57 24.70 600226 4.84 4.84 600226 63.00 63.00 600227 63.00 531.32 2,171.52 34.87 1,097.87 1,950.52 合计 资金占 用贷方 占用方 占用 备 公司 累计发 生额 式 原因 注 代码 E5 F5 G H I A 2,143.86 1,149.78 采购 生产 600226 资金 1,037.26 拆借 600226 周转 304.29 采购 生产 600226 25.27 采购 生产 600226 采购 生产 600226 资金 暂借 600227 周转 3,206.39 1,454.07 合计 3、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的精神，我们对浙江升华拜克生物股份有限公司（以下简称“升华拜克”）对外担保情况进行了调查和分析。截至2003年12月31日，升华拜克不存在对外担保情况。升华拜克在对外担保的管理上严格遵守中国证监会的有关法规和《公司章程》的规定。 八、监事会报告 （一）监事会日常工作情况 本年度监事会共召开了二次会议，会议情况如下： 1、2003年4月4日，公司召开了二届监事会第四次会议，会议审议通过了《2002年度报告正文及摘要》、《2002年度监事会报告》、《2002年财务决算报告》。本次会议决议已刊登在2003年4月8日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、2003年8月18日，公司召开了二届监事会第五次会议，会议审议通过了《关于收购升华集团湖州锆谷科技有限公司部分经营性资产的议案》。本次会议决议已刊登在2003年8月20日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）监事会对公司2003年度有关事项的独立意见 2003年监事会认真履行公司章程赋予监事会的职权，重点围绕公司依法运作情况、财务情况、投资情况、关联交易情况等展开监督检查活动，保证了监督效果的落实，促进了公司各项工作的规范、健康发展： 1、依法运作情况：监事会通过列席董事会会议，检查公司的计划、制度等有关管理规定，对公司依法运作情况进行了监督。报告期内，公司董事会、管理层依法经营、照章纳税、按制办事，公司建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理在行使职权时勤勉诚信，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、财务情况：报告期内监事会对公司的财务情况进行了检查，并对2003年年度财务报告进行了审核，认为该报告真实、完整地反映了公司经营成果和财务状况；浙江天健会计师事务所有限公司对公司2003年年度的财务报告出具的无保留意见的审计报告真实可信，监事会同意浙江天健会计师事务所有限公司出具的审计报告。 3、募集资金使用情况：公司2003年配股募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，未发生变更募集资金投向情况。 4、公司收购、出售资产方面： ①根据二届董事会第十二次会议审议通过的《关于收购升华集团湖州锆谷科技有限公司部分经营性资产的议案》，公司出资2431.71万元收购了升华集团湖州锆谷科技有限公司的部分经营性资产，该交易为关联交易。监事会二届第五次会议审议了该项议案，认为：该次关联交易遵循了公平、公正、公开的原则，定价以经资产评估机构的评估价值为依据，价格公允、合理，不存在损害公司及股东利益的情况。 ②监事会检查了公司报告期的其他资产收购、出售情况，均无发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 5、关联交易方面： 报告期内公司除上述收购升华集团湖州锆谷科技有限公司的部分经营性资产的关联交易外，其他关联交易主要为采购货物及销售商品，按市场价及双方签订的关联交易协议规定的价格结算，监事会认为价格公允、合理，不存在损害公司及股东利益的情况。 6、浙江天健会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产情况： 1、根据二届董事会第十二次会议审议通过的《关于收购升华集团湖州锆谷科技有限公司部分经营性资产的议案》，公司出资2431.71万元收购了升华集团湖州锆谷科技有限公司的部分经营性资产，并成立了锆谷分公司生产并销售锆系列产品。2003年9—12月份，锆谷分公司实现销售收入4026万元，利润189万元。 2、根据公司二届十四次董事会议审议通过的《关于向德清县国土资源局办理国有出让手续的议案1》，公司正在向德清县国土资源局办理85848.36平方米土地的国有出让手续。 3、根据公司二届十四次董事会议审议通过的《关于向德清县国土资源局办理国有出让手续的议案2》，公司出资273万元，向德清县国土资源局办理27900平方米土地的国有出让手续，公司已取得相关土地的使用证。 （三）报告期内公司重大关联交易事项。 1、采购货物 关联方 本期数 名称 金额 定价政策 升华集团德清升源工贸有限公司 8,699,534.29 市场价 升华集团德清奥华广告有限公司 6,165,579.46 市场价 升华集团控股有限公司 升华集团湖州锆谷科技有限公司 65,282.05 市场价 升华集团德清华源颜料有限公司 3,179.49 市场价 小计 14,933,575.29 关联方 上年同期数 名称 金额 定价政策 升华集团德清升源工贸有限公司 16,987,809.48 市场价 升华集团德清奥华广告有限公司 4,299,872.27 市场价 升华集团控股有限公司 23,276.00 市场价 升华集团湖州锆谷科技有限公司 4,871.79 市场价 升华集团德清华源颜料有限公司 6,840.00 市场价 小计 21,322,669.54 2、销售货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江升华云峰新 1,117,056.65 [注] 1,406,477.15 [注] 材股份有限公司 升华集团控股 539.35 市场价 有限公司 升华集团湖州锆 150,715.00 市场价 谷科技有限公司 浙江升华强磁材 42,785.05 市场价 料有限公司 升华集团湖州新 298.46 市场价 天纸业有限公司 小计 1,310,855.16 1,407,016.50 [注]：按双方签订的关联交易协议规定的价格结算，即蒸汽78元/吨(含税)。 3、其他关联方交易 (1)保证 1)截至2003年12月31日，本公司控股股东升华集团控股有限公司为本公司向广东发展银行杭州分行西湖支行借款60,000,000.00元提供保证。2004年1月9日，本公司已归还上述短期借款。 2)截至2003年12月31日，本公司控股股东升华集团控股有限公司为本公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司在中国工商银行湖州市分行开具银行承兑汇票23,472,342.00元和中国银行德清县支行开具的银行承兑汇票47,711,149.96元提供保证。 3)截至2003年12月31日，本公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司为本公司控股子公司浙江拜克开普化工有限公司在中国银行德清县支行开具的银行承兑汇票1,300,000.00元提供保证。 (2)根据2003年8月18日本公司第二届董事会第十二次会议决议通过的《关于收购升华集团湖州锆谷科技有限公司部分经营性资产的议案》，以2003年6月30日为评估基准日收购升华集团湖州锆谷科技有限公司的部分经营性资产(含相关负债)共计24,317,146.28元。根据2003年8月30日双方签订的《资产收购补充协议》，本公司按实际资产交接日2003年8月30日上述部分经营性资产(含相关负债)的账面金额20,602,510.72元购入，截至2003年12月31日公司已实际支付上述收购款20,602,510.72元。 (3)根据本公司与升华集团控股有限公司签订的土地租赁合同，本公司承租位于德清县钟管镇工业区地块172,234.80平方米土地，租赁期至2047年11月12日；承租位于德清县钟管镇工业区地块66,622.20平方米土地，租赁期为该块国有土地之剩余出让年限即2048年7月30日。土地租金为每平方米7元/年，本期租金为1,205,643.40元。 (4)本公司本期向浙江升华云峰新材股份有限公司等企业销售蒸汽等产品，按原双方签订的关联交易协议规定的价格结算，即蒸汽78元/吨(含税)，有关购销金额详见本报告附注八(二) 2之注释。 (5) 2002年10月16日，本公司与参股公司浙江浙大中自集成控制股份有限公司签订计算机集成管理信息网络系统合同书，合同总额为200万元，由该公司为本公司开展计算机集成管理信息网络系统的研发以及相关的培训和实施工作，截至2003年12月31日上述系统已完成，转入固定资产2,009,590.00元。 (6)根据本公司与升华集团德清华源颜料有限公司签订的有关资产转让协议，本公司将生产设备一台按账面净值15,000.00元转让给升华集团德清华源颜料有限公司，截至2003年12月31日公司已收妥上述转让款。 (7)根据本公司与升华集团德清奥华广告有限公司签订的有关协议，公司向升华集团德清奥华广告有限公司采购豆粕等原材料，公司本期采购金额共计6,165,579.46元；升华集团德清奥华广告有限公司为本公司承担广告制作等宣传业务，公司本期支付广告宣传费用110,479.27元、印刷费100,405.00元。 (8)本公司本期与控股股东升华集团控股有限公司之间发生的往来款项借方累计发生额为800万元，均系归还暂借款；本期往来款项的贷方累计发生额938万元，均系暂借款。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项； 2、报告期内公司无重大担保合同； 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、报告期内公司无其他重大合同 （五）报告期内公司及持股5%以上股东的承诺事项。 本公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司本期与湖州市菱湖镇人民政府签订土地购买协议书，拟购买菱湖镇西湾村级公路以南至河港地块，面积约229亩的土地使用权。2003年12月12日，湖州市南巡区经济发展与统计局浔经计[2003]104号文批复同意湖州新奥特医药化工有限公司在上述已征用的土地上扩建仓库和职工食堂等建筑物，截至2003年12月31日该公司已支付土地款770万元，相关土地产权手续尚在办理中。 （六）聘任会计师事务所情况： 根据2003年5月9日召开的2002度股东大会审议通过的《关于续聘浙江天健会计师事务所为本公司2003度财务审计机构的议案》，公司续聘浙江天健会计师事务所为本公司2003度财务审计机构的议案。该事务所已连续5年为本公司提供审计服务，公司近两年支付给该事务所的财务审计费用如下：（单位：万元） 项目 2003年 2002年 备注 财务审计费 28 25 审计期间审计人员的食宿费用由本公司承担 其他费用 4 25.8 审计期间审计人员的食宿费用由本公司承担 根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》（证监会计字[2003]13号），注册会计师陈翔为公司提供审计服务已达到轮换条件，公司本年度审计报告由注册会计师贾川、陈曙签署。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情况。 中国证监会南宁特派办根据《上市公司检查办法》和《关于2003年上市公司巡回检查工作的通知》，于2003年10月13日至16日对我公司进行了例行巡回检查，并由杭州特派办就检查中发现的问题及整改要求下发了杭证监上市字[2003]49号《关于要求浙江升华拜克生物股份有限公司对巡检问题限期进行整改的通知》。接到通知后，公司董事、监事及高管人员对提出的问题进行了深入的讨论和研究，对照有关法律、法规，针对公司存在的问题制定了相应的整改措施，并经公司二届董事会第十四次会议审议通过。相应修改的《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《独立董事工作制度》和《公司治理纲要》已经2004年第一次临时股东大会审议通过。 （八）其他重大事项 1、根据公司董事会一届十二次会议决议，公司按主营业务收入的3%计提技术开发费，本期公司计提技术开发费8,632,883.56元，支用11,633,047.41元，期末余额394,786.40元。 2、本期公司根据实际资产状况，对部分资产进行了核销报损，核销应收款项余额 136,012.86元、固定资产净值1,724,881.28元(其中原值3,101,480.84元、累计折旧1,376,599.56元)。以上资产核销业经德清县地方税务局城关征管局德地税城字[2003]第12号文件批复准予税前列支。 3、公司本期按33%的税率计缴企业所得税，根据国家税务总局国税发[2000]13号文，并经德清县地方税务局审核，公司本期企业所得税的基数为6,048,318.64元，超过基数部分可由新增国产设备投资额抵免，公司已经德清县地方税务局审核确认可用于抵免本期企业所得税的国产设备投资额累计31,709,264.70元，本期抵免后实际应纳所得税额仍为6,048,318.64元。尚有国产设备投资额10,648,773.35元留待以后年度抵免。截至审计报告日，本公司所得税汇算清缴工作尚未完成。 4、根据财政部、国家税务总局财税[2003]222号文《关于调整出口货物退税率的通知》的规定，自2004年1月1日起本公司出口货物原退税率为15%调低到13%、原退税率为13%调低到11%。 5、2001年8月根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号文规定，本公司生产的阿维菌素等农药产品免征增值税。2003年9月根据财政部、海关总署、国家税务总局财税[2003]186号文规定，自2004年1月1日起，本公司生产的阿维菌素等农药产品恢复征收13%的增值税。 十、财务报告 （一）审计报告 审计报告 浙天会审[2004]第490号 浙江升华拜克生物股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2003年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2003年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况及2003年度的经营成果以及2003年度的现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 贾川 中国·杭州 中国注册会计师 陈曙 报告日期：2004年3月25日 （二）会计报表 资产负债表 编制:浙江升华拜克生物股份有限公司 2003年12月31日 单位:人民币元 项 注 期末数 目 释 母公司 合并 流动资产： 货币资金 1 229,314,544.61 286,476,759.57 短期投资 2 50,624,954.40 55,053,736.17 应收票据 3 6,316,880.00 7,276,038.24 应收股利 应收利息 应收帐款 4 58,544,761.55 141,943,035.53 其他应收款 5 2,471,987.44 4,776,555.93 预付帐款 6 13,119,415.61 18,646,266.18 应收补贴款 7 1,436,831.45 38,825,987.37 存货 8 53,284,572.43 59,466,268.32 待摊费用 9 590,373.04 741,423.84 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 415,704,320.53 613,206,071.15 长期投资： 长期股权投资 10 114,647,336.97 48,642,841.32 长期债权投资 长期投资合计 114,647,336.97 48,642,841.32 其中：合并价差 10 6,082,898.07 其中：股权投资差额 10 11,498,835.77 5,415,937.70 固定资产： 固定资产原价 11 453,569,700.23 480,280,302.81 减：累计折旧 12 130,819,386.54 136,496,387.18 固定资产净值 13 322,750,313.69 343,783,915.63 减：固定资产减值准备 14 5,030,863.76 6,427,269.10 固定资产净额 317,719,449.93 337,356,646.53 工程物资 15 525,355.25 7,360,391.59 在建工程 16 80,782,253.88 88,939,379.24 固定资产清理 固定资产合计 399,027,059.06 433,656,417.36 无形资产及其他资产： 无形资产 17 10,337,648.92 18,037,648.92 长期待摊费用 18 642,977.12 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,337,648.92 18,680,626.04 递延税项： 递延税款借项 资产总计 939,716,365.48 1,114,185,955.87 流动负债： 短期借款 19 60,000,000.00 69,160,000.00 应付票据 20 92,050,121.96 应付账款 21 31,866,862.71 67,960,633.42 预收账款 22 1,644,866.02 1,704,830.82 应付工资 23 4,588,265.39 4,774,624.39 应付福利费 518,473.38 891,780.33 应付股利 24 1,190,796.80 1,190,796.80 应交税金 25 1,758,773.55 5,720,128.96 其他应交款 26 286,456.17 454,745.35 其他应付款 27 10,685,146.76 17,149,031.51 预提费用 28 50,400.00 64,857.85 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 112,590,040.78 261,121,551.39 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 29 690,000.00 1,678,132.97 其他长期负债 长期负债合计 690,000.00 1,678,132.97 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 113,280,040.78 262,799,684.36 少数股东权益 24,632,820.41 股东权益： 30 270,366,165.00 270,366,165.00 股本 减：已归还投资 股本净额 31 270,366,165.00 270,366,165.00 资本公积 32 446,328,254.42 446,328,254.42 盈余公积 32 41,238,248.92 41,238,248.92 其中：法定公益金 33 13,562,132.17 13,562,132.17 未分配利润 68,503,656.36 68,820,782.76 其中：拟分配现金股利 外币报表折算差额 股东权益合计 826,436,324.70 826,753,451.10 负债和股东权益总计 939,716,365.48 1,114,185,955.87 项 期初数 目 母公司 合并 流动资产： 货币资金 245,147,618.82 287,154,267.93 短期投资 84,329,791.60 84,329,791.60 应收票据 28,347,988.00 11,674,326.00 应收股利 应收利息 794,247.94 794,247.94 应收帐款 34,367,511.84 95,498,523.06 其他应收款 1,877,666.75 3,688,572.14 预付帐款 4,176,536.68 6,949,090.38 应收补贴款 2,063,135.36 31,136,206.30 存货 70,331,793.35 73,172,749.47 待摊费用 385,391.08 937,041.08 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 471,821,681.42 595,334,815.90 长期投资： 长期股权投资 87,456,428.42 61,297,444.28 长期债权投资 长期投资合计 87,456,428.42 61,297,444.28 其中：合并价差 3,154,867.32 其中：股权投资差额 9,195,720.86 6,040,853.54 固定资产： 固定资产原价 384,412,644.64 403,767,963.53 减：累计折旧 98,201,969.29 102,042,113.83 固定资产净值 286,210,675.35 301,725,849.70 减：固定资产减值准备 6,533,903.57 7,930,308.91 固定资产净额 279,676,771.78 293,795,540.79 工程物资 1,395,309.25 2,065,336.95 在建工程 18,834,842.63 24,032,870.22 固定资产清理 固定资产合计 299,906,923.66 319,893,747.96 无形资产及其他资产： 无形资产 13,820,026.35 13,820,026.35 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 13,820,026.35 13,820,026.35 递延税项： 递延税款借项 资产总计 873,005,059.85 990,346,034.49 流动负债： 短期借款 4,900,000.00 应付票据 60,923,350.00 应付账款 35,164,968.47 48,760,231.51 预收账款 260,602.54 260,602.54 应付工资 3,292,096.48 3,515,010.48 应付福利费 75,426.76 247,101.80 应付股利 1,253,436.80 2,067,091.12 应交税金 7,424,290.92 9,225,328.44 其他应交款 175,067.96 152,605.07 其他应付款 9,321,795.15 15,391,996.10 预提费用 8,673.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 56,967,685.08 145,451,990.06 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 336,760.45 1,006,760.45 其他长期负债 长期负债合计 336,760.45 1,006,760.45 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 57,304,445.53 146,458,750.51 少数股东权益 28,184,833.66 股东权益： 270,366,165.00 270,366,165.00 股本 减：已归还投资 股本净额 270,366,165.00 270,366,165.00 资本公积 444,748,089.22 444,748,089.22 盈余公积 33,847,090.11 33,847,090.11 其中：法定公益金 11,072,760.93 11,072,760.93 未分配利润 66,739,269.99 66,741,105.99 其中：拟分配现金股利 40,554,924.75 40,554,924.75 外币报表折算差额 股东权益合计 815,700,614.32 815,702,450.32 负债和股东权益总计 873,005,059.85 990,346,034.49 利润及利润分配表 编制:浙江升华拜克生物股份有限公司 2003年年度 单位:人民币元 注 本期数 项目 释 母公司 合并 一、主营业务收入 1 330,912,450.77 603,729,157.32 减：主营业务成本 1 250,018,560.43 495,198,628.70 主营业务税金及附加 2 348,446.08 473,974.91 二、主营业务利润 80,545,444.26 108,056,553.71 加：其他业务利润 3 443,398.31 660,809.57 减：营业费用 16,556,644.94 32,028,837.10 管理费用 21,647,398.17 29,800,742.27 财务费用 4 -7,602,256.51 -8,115,944.55 三、营业利润 50,387,055.97 55,003,728.46 加：投资收益 5 3,156,144.85 3,576,812.10 补贴收入 6 3,025,800.00 4,468,959.25 营业外收入 7 84,381.63 84,381.63 减：营业外支出 8 817,638.96 1,078,308.84 四、利润总额 55,835,743.49 62,055,572.60 减：所得税 6,048,318.64 9,974,061.48 少数股东损益 1,978,795.87 五、净利润 49,787,424.85 50,102,715.25 加：年初未分配利润 66,739,269.99 66,741,105.99 其他转入 六、可供分配利润 116,526,694.84 116,843,821.24 减：提取法定盈余公积 4,978,742.49 4,978,742.49 提取法定公益金 2,489,371.24 2,489,371.24 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 109,058,581.11 109,375,707.51 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 40,554,924.75 40,554,924.75 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 68,503,656.36 68,820,782.76 期末数 项目 母公司 合并 一、主营业务收入 243,089,463.86 386,958,924.46 减：主营业务成本 167,403,327.88 289,155,034.28 主营业务税金及附加 488,954.69 541,283.37 二、主营业务利润 75,197,181.29 97,262,606.81 加：其他业务利润 327,143.71 328,166.54 减：营业费用 11,748,773.46 22,669,738.26 管理费用 15,419,820.12 19,521,964.00 财务费用 -1,495,111.44 -862,380.09 三、营业利润 49,850,842.86 56,261,451.18 加：投资收益 6,410,973.75 2,742,150.88 补贴收入 3,423,542.98 4,653,985.54 营业外收入 42,737.30 43,257.30 减：营业外支出 1,154,975.83 1,347,193.81 四、利润总额 58,573,121.06 62,353,651.09 减：所得税 6,048,318.64 9,169,213.50 少数股东损益 2,771,037.57 五、净利润 52,524,802.42 50,413,400.02 加：年初未分配利润 22,093,187.93 24,206,426.33 其他转入 六、可供分配利润 74,617,990.35 74,619,826.35 减：提取法定盈余公积 5,252,480.24 5,252,480.24 提取法定公益金 2,626,240.12 2,626,240.12 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 66,739,269.99 66,741,105.99 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 66,739,269.99 66,741,105.99 利润表补充资料： 项目 本期数 母公司 合并 母公司 合并 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制: 浙江升华拜克生物股份有限公司2003 年年度单位: 人民币元 项目 注释 金额 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 362,208,497.18 收到的税费返还 1 1,090,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 2 14,544,094.84 现金流入小计 377,842,592.02 购买商品、接受劳务支付的现金 212,096,587.14 支付给职工以及为职工支付的现金 25,853,595.50 支付的各项税费 18,688,221.06 支付的其他与经营活动有关的现金 3 28,142,020.94 现金流出小计 284,780,424.64 经营活动产生的现金流量净额 93,062,167.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 154,038,975.52 取得投资收益所收到的现金 1,912,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 454,800.00 收到的其他与投资活动有关的现金 4 38,080,000.00 现金流入小计 194,486,275.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 79,402,779.16 投资所支付的现金 166,469,898.79 支付的其他与投资活动有关的现金 5 14,200,000.00 现金流出小计 260,072,677.95 投资活动产生的现金流量净额 -65,586,402.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款所收到的现金 60,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6 现金流入小计 60,000,000.00 偿还债务所支付的现金 41,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 38,367,935.01 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 7 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 79,367,935.01 筹资活动产生的现金流量净额 -19,367,935.01 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 49,787,424.85 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 799,857.91 固定资产折旧 38,450,132.86 无形资产摊销 297,649.43 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -204,981.96 预提费用增加(减：减少) 50,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 62,048.75 固定资产报废损失 132,725.59 财务费用 98,780.00 投资损失(减：收益) -3,156,144.85 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 17,047,220.92 经营性应收项目的减少(减：增加) -13,076,378.73 经营性应付项目的增加(减：减少) 2,773,432.61 其 他 经营活动产生的现金流量净额 93,062,167.38 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 215,114,544.61 减：现金的期初余额 207,067,618.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,046,925.79 项目 金额 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 631,380,253.45 收到的税费返还 22,639,926.02 收到的其他与经营活动有关的现金 26,885,098.05 现金流入小计 680,905,277.52 购买商品、接受劳务支付的现金 472,919,656.89 支付给职工以及为职工支付的现金 28,824,814.58 支付的各项税费 21,722,257.80 支付的其他与经营活动有关的现金 58,003,393.40 现金流出小计 581,470,122.67 经营活动产生的现金流量净额 99,435,154.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 159,452,422.82 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 454,800.00 收到的其他与投资活动有关的现金 60,680,000.00 现金流入小计 220,587,222.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 104,102,911.95 投资所支付的现金 169,096,508.22 支付的其他与投资活动有关的现金 14,200,000.00 现金流出小计 287,399,420.17 投资活动产生的现金流量净额 -66,812,197.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 8,350,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 8,350,000.00 取得借款所收到的现金 85,340,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 93,690,000.00 偿还债务所支付的现金 62,080,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 41,539,242.84 其中：子公司支付少数股东的股利 1,837,500.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 103,619,242.84 筹资活动产生的现金流量净额 -9,929,242.84 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 50,102,715.25 加：少数股东损益 1,978,795.87 计提的资产减值准备 3,334,183.75 固定资产折旧 40,288,307.36 无形资产摊销 297,649.43 长期待摊费用摊销 102,654.18 待摊费用减少(减：增加) 195,617.24 预提费用增加(减：减少) 56,184.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 71,030.35 固定资产报废损失 132,725.59 财务费用 751,275.56 投资损失(减：收益) -3,576,812.10 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 13,706,481.15 经营性应收项目的减少(减：增加) -66,022,071.84 经营性应付项目的增加(减：减少) 58,016,418.21 其 他 经营活动产生的现金流量净额 99,435,154.85 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 272,276,759.57 减：现金的期初余额 249,074,267.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 23,202,491.64 浙江升华拜克生物股份有限公司 2003年度报告 减值准备表 编制:浙江升华拜克生物股份有限公司 2003年年度 单位:人民币元 母公司 项目 年初数 计提 年末数 短期投资跌价准备 1,056,406.57 217,387.83 1,273,794.40 坏账准备－应收账款 2,676,902.82 1,939,528.70 4,616,431.52 坏账准备－其他应收款 452,485.32 79,812.61 532,297.93 存货跌价准备 450,809.91 -256,636.13 194,173.78 固定资产减值准备 6,533,903.57 -1,503,039.81 5,030,863.76 长期投资减值准备 322,804.71 322,804.71 合计 11,170,508.19 799,857.91 11,970,366.10 合并 项目 年初数 计提 年末数 短期投资跌价准备 1,056,406.57 1,026,529.51 2,082,936.08 坏账准备－应收账款 6,666,165.61 3,352,781.07 10,018,946.68 坏账准备－其他应收款 569,815.37 148,125.40 717,940.77 存货跌价准备 450,809.91 -13,017.13 437,792.78 固定资产减值准备 7,930,308.91 -1,503,039.81 6,427,269.10 长期投资减值准备 322,804.71 322,804.71 合计 16,673,506.37 3,334,183.75 20,007,690.12 （三）会计报表附注 浙江升华拜克生物股份有限公司 会计报表附注 2003年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江升华拜克生物股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经浙江省人民政府浙政发[1999]96号文《关于变更设立浙江升华拜克生物股份有限公司的批复》批准，由升华集团控股有限公司、源裕投资有限公司(香港)、浙江省科技风险投资公司、浙江泛美发展有限公司和浙江名策投资有限公司等五家股东在原浙江德清拜克生物有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于1999年5月11日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号3300001005685企业法人营业执照。公司现有注册资本270,366,165元，折270,366,165股(每股面值1元)，其中已流通股份(A股)97,440,000股。公司股票已于1999年11月16日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属化学原料及化学制品制造业。主要经营范围包括：马杜霉素、阿维菌素、伊维菌素、迪克拉苏、盐霉素兽药、农药原料药及制品，相关饲料添加剂的生产、销售；销售锆系列产品、亚磷酸二甲酯的生产、销售(仅限下属锆谷分公司生产销售)、兽药发酵原料及其制剂的生产(有效期至2004年5月17日)、肥料生产、热电联供(均凭有关许可证经营)。出口本企业自产的医药及化工产品，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件(凭外经贸部批准文件)。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一)会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二)会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四)记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五)外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六)现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七)短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (八)坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备根据应收款项(包括应收账款和其他应收款)的期末余额按账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄1年(含1年，以下类推)以内的，按其余额的6%计提；账龄1-2年的，按其余额的12%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3-4年的，按其余额的50%计提；账龄4-5年的，按其余额的80%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。对于有确凿证据表明不能收回的应收款项全额计提坏账准备。 2．坏账的确认标准为: (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九)存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十)长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上且拥有实际控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一)固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。） 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的4%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-30 3.20-9.60 机器设备 10-15 6.40-9.60 运输工具 5 19.20 电子及其他设备 5 19.20 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十二)在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十三)借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 (十四)无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十五)长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。 (十六)应付债券核算方法 应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 (十七)收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 (十八)企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十九)合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 (二十)会计政策和会计估计变更说明 本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定并经股东大会批准宣告发放的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利”项目，现按照《企业会计准则－资产负债表日后事项》的规定，不作会计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露。上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年同期数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为40,554,924.75元，由于会计政策变更，调减了2002年末的应付股利40,554,924.75元；调增了2003年年初留存收益40,554,924.75元，其中，未分配利润调增了40,554,924.75元。 三、税（费）项 (一)增值税 农药(除阿维菌素系列外)按13%的税率计缴，阿维菌素等农药自2001年8月起根据财政部财税[2001]113号文规定免缴增值税，蒸汽按13%的税率计缴，兽药等其他产品按17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，按13%的税率计缴的产品退税率为13%，按17%的税率计缴的产品退税率为15%。 (二)城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%、5%、1%计缴。 (三)教育费附加 按应缴流转税税额的3%、4%计缴。 (四)企业所得税 本公司及其控股子公司本期均按33%的税率计缴企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 (一)控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 (万元) 上海壬思实业有限公司 商品流通 2,260.00 药品销售等 浙江升华拜克化工进出口有限公司 商品流通 1,500.00 进出口代理 浙江拜克开普化工有限公司 工业制造 1,500.00 农药制造 四川以农为本农业流通发展有限公司 商品流通 1,000.00 农药销售等 湖州新奥特医药化工有限公司 医药化工 204.08 医药制造 企业全称 实际投资额 所占权益比例 (万元) (%) 上海壬思实业有限公司 1,921.00 85.00 浙江升华拜克化工进出口有限公司 765.00 51.00 浙江拜克开普化工有限公司 765.00 51.00 四川以农为本农业流通发展有限公司 765.00 76.50 湖州新奥特医药化工有限公司 194.08 95.10 (二)其他说明 1．本公司原对控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司的长期股权比例为51%，根据本公司与湖州新奥特医药化工有限公司其他股东签订的《股权转让合同》，以2003年7月31日为基准日，本公司实际出资18,860,130.00元受让倪新根等5位自然人所持有湖州新奥特医药化工有限公司原44.1%的股权。实际股权转让日为2003年8月31日，截至2003年8月31日湖州新奥特医药化工有限公司的所有者权益为31,503,196.37元，根据股权比例计算本公司可享有的所有者权益为15,449,272.34元，据此确认的股权投资借方差额3,410,857.66元，与原股权投资差额摊余金额2,964,487.41元，共计6,375,345.07元一并在剩余年限中进行摊销。 2．根据2003年5月本公司董事会二届十一次会议决议，本公司与上海开普精细化工有限公司共同组建浙江拜克开普化工有限公司，注册资本1,500万元，其中本公司出资765万元，占其注册资本的51%。该公司注册资本业经德清天勤会计师事务所审验，并出具德天会验[2003]第222号《验资报告》。该公司2003年8月15日取得注册号3305211061008法人营业执照。该公司本期尚处于筹建期，未发生经营业务。 3．根据2003年8月本公司董事会二届十二次会议决议，公司控股子公司上海壬思实业有限公司、自然人王之华和温江开达种业配套技术研究所共同出资组建四川以农为本农业流通发展有限公司。该公司注册资本1,000万元，上海壬思实业有限公司出资900万元，占其注册资本的90%。该公司注册资本业经四川时代会计师事务所有限公司验证并出具川时代验[2003]字013号《验资报告》。该公司2003年3月13日取得注册号5100001815341法人营业执照。本公司拥有上海壬思实业有限公司85%的股权，因此本公司间接拥有四川以农为本农业流通发展有限公司76.50%的股权。 五、利润分配 根据2004年3月25日公司董事会二届十六次会议确定的2003年度利润分配预案，按2003年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，5%的法定公益金，每10股派发现金股利1.5元（含税）。 六、合并会计报表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数286,476,759.57 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 现 金 180,830.26 138,457.09 银行存款 129,775,792.66 163,626,281.64 其他货币资金 156,520,136.65[注] 123,389,529.20 合计 286,476,759.57 287,154,267.93 [注]：其中定期存款46,200,000.00元（含三个月以上定期存款14,200,000.00元），银行承兑汇票承兑保证金21,414,548.00元，信用证保证金540,000.00元。 (2)货币资金——外币货币资金 期末数 项目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 金额 银行存款 USD925,843.19 8.2767 7,662,926.33 银行存款 EUR2.15 10.3383 22.23 小计 期初数 项目 原币别及金额 汇率 折人民币 金额 银行存款 249,395.88 8.2773 2,064,324.52 银行存款 小计 7,662,948.56 2,064,324.52 2. 短期投资 期末数55,053,736.17 (1) 明细情况 期末数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 股票投资 4,237,923.45 809,141.68 3,428,781.77 债券投资 52,898,748.80 1,273,794.40 51,624,954.40 合计 57,136,672.25 2,082,936.08 55,053,736.17 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 股票投资 债券投资 85,386,198.17 1,056,406.57 84,329,791.60 合计 85,386,198.17 1,056,406.57 84,329,791.60 (2)股票、债券、基金投资情况 1)股票投资 期末数 期末市价 小计 4,237,923.45 3,432,420.00 2)国债投资 债券名称 面值 期末数 期末市价 21国债(12) 21,276,000.00 21,898,748.80 22,148,316.00 小计 21,276,000.00 21,898,748.80 22,148,316.00 3)其他债券 债券名称 面值 期末数 期末市价 华源债券 31,000,000.00 31,000,000.00 [注] 小计 31,000,000.00 31,000,000.00 [注]：截至2003年12月31日，该债券尚未上市流通。 (3)短期投资跌价准备 1)增减变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少[注] 价值回升转回 其他原因转出 股票投资 809,141.68 债券投资 1,056,406.57 701,533.83 484,146.00 小计 1,056,406.57 1,510,675.51 484,146.00 项目 期末数 股票投资 809,141.68 债券投资 1,273,794.40 小计 2,082,936.08 [注]：本期减少均系出售短期投资相应转出短期投资跌价准备。 2)计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 根据证券交易所股票和国债2003年12月31日的收盘价，按照短期投资单个投资项目成本与市价孰低法计提短期投资跌价准备。 (4)投资变现重大限制的说明 截至2003年12月31日，本公司开户于南方证券股份有限公司杭州文晖路营业部，账户内持有的21国债(12)21,276手，面值21,276,000.00元。根据2004年1月2日中国证券监督管理委员会和深圳市人民政府联合公告，决定对南方证券股份有限公司实施行政接管，本公司上述国债投资变现短期内受到限制。 3. 应收票据 期末数7,276,038.24 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,061,280.00 11,674,326.00 商业承兑汇票 214,758.24 合计 7,276,038.24 11,674,326.00 (2)无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东欠款。 (3)无外币应收票据。 4.应收账款 期末数141,943,035.53 (1)账龄分析 账龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 147,454,001.96 97.03 8,847,240.11 1 38,606,761.85 1-2年 1,230,407.00 0.81 147,648.84 1,082,758.16 2-3年 3,180,969.50 2.09 954,290.85 2,226,678.65 3-4年 25,053.75 0.02 12,526.88 12,526.87 4-5年 71,550.00 0.05 57,240.00 14,310.00 合计 151,961,982.21 100.00 10,018,946.68 141,943,035.53 账龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 95,649,861.65 93.63 5,738,991.70 89,910,869.95 1-2年 5,876,884.44 5.75 705,226.13 5,171,658.31 2-3年 485,117.58 0.47 145,535.28 339,582.30 3-4年 152,825.00 0.15 76,412.50 76,412.50 4-5年 合计 102,164,688.67 100.00 6,666,165.61 95,498,523.06 (2) 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为81,231,397.18元，占应收账款账面余额的53.46%。 (3)无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东欠款。 (4)本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 公司本期实际冲销应收账款76,012.86元（其中账龄3年以上账款65,365.00元），均系部分销售客户经营不善而倒闭、破产或无法持续经营，经多次催讨已无法收回。上述冲销金额业经浙江省德清县地方税务局德地税城字[2003]第12号通知书批复准予税前列支。 (5)应收账款——外币应收账款 期末数 币种 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 11,733,949.82 8.2767 97,118,382.48 欧元 599,850.00 10.3383 6,201,429.26 小计 103,319,811.74 期初数 币种 原币金额 汇率折 人民币金额 美元 7,213,853.75 8.2773 59,711,231.64 欧元 465,400.00 8.6360 4,019,194.40 小计 63,730,426.04 5. 其他应收款 期末数4,776,555.93 (1)账龄分析 账龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 4,243,820.18 77.25 254,629.21 3,989,190.97 1-2年 682,822.14 12.43 81,938.65 600,883.49 2-3年 77,134.55 1.41 23,140.37 53,994.18 3-4年 177,662.02 3.23 88,831.01 88,831.01 4-5年 218,281.41 3.97 174,625.13 43,656.28 5年以上 94,776.40 1.71 94,776.40 合计 5,494,496.70 100.00 717,940.77 4,776,555.93 账龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 3,527,270.88 82.83 211,636.26 3,315,634.62 1-2年 109,570.59 2.57 13,148.47 96,422.12 2-3年 206,673.48 4.85 62,002.05 144,671.43 3-4年 251,062.86 5.90 125,531.43 125,531.43 4-5年 81,562.68 1.92 75,250.14 6,312.54 5年以上 82,247.02 1.93 82,247.02 合计 4,258,387.51 100.00 569,815.37 3,688,572.14 (2)金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 王之华 800,000.00 暂借款 陈俊标 630,000.00 暂借款 湖州菱湖下昂天天货站 451,363.12 暂垫款 小计 1,881,363.12 (3) 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为2,252,382.89元，占其他应收款账面余额的40.99%。 (4)无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (5)本期实际冲销的其他应收款及其理由的说明 公司本期实际冲销其他应收账款60,000.00元（均系账龄3年以上账款），系因部分往来客户经营不善而倒闭、破产或无法持续经营，经多次催讨已无法收回。上述冲销金额业经浙江省德清县地方税务局德地税城字[2003]第12号通知书批复准予税前列支。 (6)无外币其他应收款。 6. 预付账款 期末数18,646,266.18 (1)账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 18,646,266.18 100.00 6,949,090.38 100.00 合计 18,646,266.18 100.00 6,949,090.38 100.00 (2)无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 (3)无外币预付账款。 7. 应收补贴款 期末数38,825,987.37 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 应收出口退税 38,825,987.37 31,136,206.30 合计 38,825,987.37 31,136,206.30 (2)性质或内容说明 均系公司出口销售应收的出口退税，其中应收2002年度出口退税9,268,836.99元。 8. 存货 期末数59,466,268.32 (1)明细情况 期末数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,659,614.31 37,274.10 18,622,340.21 库存商品 25,598,303.78 400,518.68 25,197,785.10 在产品 14,513,713.44 14,513,713.44 包装物 1,107,379.19 1,107,379.19 低值易耗品 25,050.38 25,050.38 合计 59,904,061.10 437,792.78 59,466,268.32 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,561,845.24 37,274.10 13,524,571.14 库存商品 42,268,555.28 413,535.81 41,855,019.47 在产品 16,910,221.05 16,910,221.05 包装物 878,114.50 878,114.50 低值易耗品 4,823.31 4,823.31 合计 73,623,559.38 450,809.91 73,172,749.47 (2)本期存货的取得均为自制或外购。 (3)存货跌价准备 1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少[注] 价值回升转回 其他原因转出 原材料 37,274.10 库存商品 413,535.81 399,735.91 412,753.04 小计 450,809.91 399,735.91 412,753.04 项目 期末数 原材料 37,274.10 库存商品 400,518.68 小计 437,792.78 [注]：本期减少均系销售库存商品转出存货跌价准备。 2)存货可变现净值确定依据的说明 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 9. 待摊费用 期末数741,423.84 项目 期末数 期初数 期末结存原因 保险费 543,267.24 364,691.08 摊余价值 房租费 198,156.60 20,700.00 摊余价值 修理费 551,650.00 合计 741,423.84 937,041.08 10. 长期股权投资 期末数48,642,841.32 (1)明细情况 期末数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,082,898.07 6,082,898.07 对联营企业投资 25,402,747.96 25,402,747.96 其他股权投资 17,480,000.00 322,804.71 17,157,195.29 合计 48,965,646.03 322,804.71 48,642,841.32 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 22,364,867.32 22,364,867.32 对联营企业投资 27,032,576.96 27,032,576.96 其他股权投资 11,900,000.00 11,900,000.00 合计 61,297,444.28 61,297,444.28 (2)长期股权投资——其他股权投资 1)明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 长期 8,000,000.00 青岛市易邦生物工程有限公司 长期 5,700,000.00 浙江升华强磁材料有限公司 20 年 5,580,000.00 浙江浙大中自集成控制股份有限公司 长期 3,900,000.00 小计 23,180,000.00 被投资单位名称 占注册资本比例（%） 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 5.10 青岛市易邦生物工程有限公司 38.00 浙江升华强磁材料有限公司 31.00[注] 浙江浙大中自集成控制股份有限公司 15.00 小计 [注]：公司未在该公司派驻董事和高级管理人员，对该公司无重大影响，本公司对其采用成本法核算。 2)权益法核算的其他股权投资 a.期末余额明细构成情况 被投资单位名称 初始 投资 损益股 投资额 成本 调整资 青岛市易邦生物 工程有限公司 20,060,000.00 13,810,841.18 6,175,969.08 小计 20,060,000.00 13,810,841.18 6,175,969.08 被投资单位名称 权投 股权投 期末 准备 资差额 数 青岛市易邦生物 工程有限公司 5,415,937.70 25,402,747.96 小计 5,415,937.70 25,402,747.96 b.本期增减明细变动情况 被投资单位名称 期初 本期投资成本 本期损益 数 增减额调 整增减额 青岛市易邦生物 工程有限公司 21,452,576.96 4,575,086.84 小计 21,452,576.96 4,575,086.84 被投资单位名称 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 红利额 增减额 差额增减额 数 青岛市易邦生物 工程有限公司 -624,915.84 25,402,747.96 小计 -624,915.84 25,402,747.96 c.被投资单位与公司会计政策的重大差异说明 青岛市易邦生物工程有限公司执行《工业企业会计制度》，2003年度会计报表业经青岛华海会计师事务所审计，并出具[2004]青华会审字第169号《审计报告》。 3)股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 湖州新奥特医药化工有限公司 6,674,513.50 3,154,867.32 3,410,857.66 青岛市易邦生物工程有限公司 6,249,158.82 6,040,853.54 小计 12,923,672.32 9,195,720.86 3,410,857.66 被投资单位名称 本期摊销本 期转出 期末数 湖州新奥特医药化工有限公司 482,826.91 6,082,898.07 青岛市易邦生物工程有限公司 624,915.84 5,415,937.70 小计 1,107,742.75 11,498,835.77 被投资单位名称 摊销期限 湖州新奥特医药化工有限公司 10年 青岛市易邦生物工程有限公司 10年 小计 b．股权投资差额形成原因说明 2003年公司新增投资湖州新奥特医药化工有限公司，产生股权投资差额3,410,857.66元，详见本会计报表附注四(二)1之注释。 根据公司2002年10月28日第三次临时股东大会决议通过的《关于参股设立青岛易邦生物工程有限公司的议案》，本公司以2002年8月31日为基准日，对青岛市易邦生物工程有限公司新增投资2,006万元，占其注册资本38%。截至2002年8月31日青岛市易邦生物工程有限公司的净资产为5,835,942.90元，加上本公司增资投入的20,060,000.00元以及农业部动物检疫所、自然人康列克和杜元钊共同增资投入的10,448,376.00元后该公司净资产为36,344,318.90元。根据本公司持有该公司38%的股权比例计算应享有的所有者权益为13,810,841.18元，据此确认的股权投资借方差额6,249,158.82元，分10年摊销。 4)其他股权投资减值准备 a．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 价值回升转回 其他原因转出 浙江升华强磁材料有限公 322,804.71 小计 322,804.71 项目 期末数 浙江升华强磁材料有限公 322,804.71 小计 322,804.71 b．计提原因说明 浙江升华强磁材料有限公司2003年度经营亏损，导致本公司长期股权投资可收回金额低于投资的账面价值，故计提长期股权投资减值准备。 11. 固定资产原价 期末数480,280,302.81 (1) 明细情况 类别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 136,413,914.83 28,531,107.11 机器设备 256,478,007.75 55,126,127.75 运输工具 7,070,399.90 1,325,115.98 电子及其他设备 3,805,641.05 4,270,089.67 合计 403,767,963.53 89,252,440.51 类别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 3,884,500.88 161,060,521.06 机器设备 7,251,662.12 304,352,473.38 运输工具 1,577,436.86 6,818,079.02 电子及其他设备 26,501.37 8,049,229.35 合计 12,740,101.23 480,280,302.81 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入30,235,933.39元；新增浙江升华拜克股份有限公司锆谷分公司固定资产53,786,317.36元，详见本会计报表附注八(二)4(2)之说明。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产1,178,371.86，改造固定资产转入在建工程8,449,948.53元，报损固定资产3,101,480.84元(业经浙江省德清县地方税务局德地税城字[2003]第12号通知书批复准予税前列支)，盘亏固定资产10,300.00元。 (4)无融资租入固定资产。 (5)经营租出固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 2,286,297.00 310,298.91 1,975,998.09 小计 2,286,297.00 310,298.91 1,975,998.09 (6)无暂时闲置固定资产。 (7)已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 118,867.50 114,112.80 4,754.70 电子及其他设备 602,481.64 578,382.38 24,099.26 小计 721,349.14 692,495.18 28,853.96 (8) 期末固定资产已有17,246,516.24元用于债务抵押，详见本会计报表附注九(一)之说明。 (9)期末固定资产是否办妥产权过户手续的说明 截至2003年12月31日，本公司账面房屋及建筑物原值68,340,781.82元尚未办妥产权手续。 12．累计折旧 期末数136,496,387.18 类别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 19,426,014.36 6,260,013.92 机器设备 78,360,517.33 31,621,816.43 运输工具 2,561,908.97 1,310,608.13 电子及其他设备 1,693,673.17 1,095,868.88 合计 102,042,113.83 40,288,307.36 类别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 1,397,305.87 24,288,722.41 机器设备 3,432,014.53 106,550,319.23 运输工具 986,207.09 2,886,310.01 电子及其他设备 18,506.52 2,771,035.53 合计 5,834,034.01 136,496,387.18 13．固定资产净值 期末数343,783,915.63 类别 期末数 期初数 房屋及建筑物 136,771,798.65 116,987,900.47 机器设备 197,802,154.15 178,117,490.42 运输工具 3,931,769.01 4,508,490.93 电子及其他设备 5,278,193.82 2,111,967.88 合计 343,783,915.63 301,725,849.70 14．固定资产减值准备 期末数6,427,269.10 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 价值回升转回 其他原因转出 房屋及建筑物 1,439,107.65 275,036.94 机器设备 6,287,262.64 158,519.90 1,298,128.50 运输工具 100,802.31 85,941.02 电子及其他设备 103,136.31 2,453.25 合计 7,930,308.91 158,519.90 1,661,559.71 项目 期末数 房屋及建筑物 1,164,070.71 机器设备 5,147,654.04 运输工具 14,861.29 电子及其他设备 100,683.06 合计 6,427,269.10 [注]：本期减少系处置固定资产相应转出的固定资产减值准备。 (2)固定资产减值准备计提原因说明 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 15. 工程物资 期末数7,360,391.59 项目 期末数 期初数 预付大型设备款 6,828,221.70 993,117.00 专用设备 169,277.25 793,322.25 专用材料 362,892.64 278,897.70 合计 7,360,391.59 2,065,336.95 16. 在建工程 期末数88,939,379.24 (1)明细情况 期末数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 年产1000吨麦草畏 技改工程 36,521,188.41 36,521,188.41 年产1700吨硫酸 粘杆菌素技改工程 24,846,179.43 24,846,179.43 年产100吨黄霉素 技改工程 14,467,655.26 14,467,655.26 双甘磷工程 6,752,139.49 6,752,139.49 碳酸锆技改工程 4,318,663.78 4,318,663.78 年产500吨甲基 硫醇锡扩建工程 903,491.47 903,491.47 乙酰丙酮扩建工程 管理信息系统 零星工程 1,130,061.40 1,130,061.40 合计 88,939,379.24 88,939,379.24 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 年产1000吨麦草畏 技改工程 6,890,260.08 6,890,260.08 年产1700吨硫酸 粘杆菌素技改工程 年产100吨黄霉素 技改工程 7,763,764.15 7,763,764.15 双甘磷工程 碳酸锆技改工程 年产500吨甲基 硫醇锡扩建工程 乙酰丙酮扩建工程 5,198,027.59 5,198,027.59 管理信息系统 1,600,000.00 1,600,000.00 零星工程 2,580,818.40 2,580,818.40 合计 24,032,870.22 24,032,870.22 (2)在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 入占 增加 固定资产 比例% 年产1000吨麦草畏 技改工程 6,890,260.08 33,026,759.59 3,395,831.26 年产1700吨硫酸 粘杆菌素技改工程 26,744,625.97 1,898,446.54 年产100吨黄霉素 技改工程 7,763,764.15 18,601,023.62 11,897,132.51 双甘磷工程 6,752.139.49 碳酸锆技改工程 4,318,663.78 年产500吨甲基 硫醇锡扩建工程 1,724,709.43 821,217.96 乙酰丙酮扩建工程 5,198,027.59 324,296.65 5,522,324.24 管理信息系统 1,600,000.00 409,590.00 2,009,590.00 零星工程 2,580,818.40 3,240,633.88 4,691,390.88 合计 24,032,870.22 95,142,442.41 30,235,933.39 工程名称 本期其他 期末数 资金 预算数 入占 减少 来源 (万元) 比例% 年产1000吨麦草畏 技改工程 36,521,188.41 募股资金 7,497.74 年产1700吨硫酸 粘杆菌素技改工程 24,846,179.43 募股资金 4,973.41 年产100吨黄霉素 技改工程 14,467,655.26 募股资金 4,970.94 双甘磷工程 6,752,139.49 其他来源 碳酸锆技改工程 4,318,663.78 其他来源 年产500吨甲基 硫醇锡扩建工程 903,491.47 其他来源 乙酰丙酮扩建工程 其他来源 583,94.72 管理信息系统 其他来源 200,100.48 零星工程 1,130,061.40 其他来源 合计 88,939,379.24 工程名称 工程投 入占 预算的 比例% 年产1000吨麦草畏 技改工程 66.28[注2] 年产1700吨硫酸 粘杆菌素技改工程 53.78[注3] 年产100吨黄霉素 技改工程 93.93[注1] 双甘磷工程 碳酸锆技改工程 年产500吨甲基 硫醇锡扩建工程 乙酰丙酮扩建工程 管理信息系统 零星工程 合计 [注1]：年产100吨黄霉素技改工程业经浙江省经济贸易委员会浙经贸改[2002]263号文批准，该技改工程计划总投资7,881.57万元，其中固定资产投资4,970.94万元，流动资金2,910.63万元。 本公司自2002年起对部分完工的年产100吨黄霉素技改工程逐步结转入固定资产，截至2003年12月31日年产100吨黄霉素技改工程累计已结转固定资产32,224,301.72元，连同在建工程期末余额工程投入占固定资产预算投资的比例为93.93%。 [注2]：年产1000吨麦草畏技改工程业经国家经济贸易委员会国经贸投资[2001]1000号文批准。该技改工程计划总投资12,352.34万元，其中固定资产投资7,497.74万元，流动资金4,854.60万元。 本公司自2002年起对部分完工的新增年产1000吨麦草畏技改工程逐步结转入固定资产，截至2003年12月31日新增年产1000吨麦草畏技改工程累计已结转固定资产13,176,829.62元，连同在建工程期末余额工程投入占固定资产预算投资的比例为66.28%。 [注3]：年产1700吨硫酸粘杆菌素技改项目经浙江省经济贸易委员会浙经贸投资[2001]692号文批准。该技改工程计划总投资8,780.38万元，其中固定资产投资4,973.41万元，流动资金3,806.97万元。 本公司自2003年起对部分完工的年产1700吨硫酸粘杆菌素技改工程逐步转入固定资产，截至2003年12月31日年产1700吨硫酸粘杆菌素技改工程累计已结转固定资产1,898,446.54元，连同在建工程期末余额工程投入占固定资产预算投资的比例为53.78%。 (3)无借款费用资本化金额。 (4)在建工程减值准备情况 截至2003年12月31日，公司在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减值准备。 17. 无形资产 期末数18,037,648.92 (1)明细情况 期末数 种类 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 18,037,648.92 18,037,648.92 合计 18,037,648.92 18,037,648.92 期初数 种类 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 13,820,026.35 13,820,026.35 合计 13,820,026.35 13,820,026.35 (2)无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 种类 方式 金额 数 增加 土地使用权 出让 26,209,041.91 13,820,026.35 11,832,536.51 合计 26,209,041.91 13,820,026.35 11,832,536.51 本期 本期 期末 累计摊 种类 转出[注] 摊销 数 销额 土地使用权 7,317,264.51 297,649.43 18,037,648.92 854,128.48 合计 7,317,264.51 297,649.43 18,037,648.92 854,128.48 剩余 种类 摊销期限 土地使用权 551-593月 合计 [注]：本期转出系利用土地建造在建工程项目时转入在建工程成本。 (3)期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明 截至2003年12月31日，本公司新增无形资产7,700,000.00元尚未办妥产权手续，详见本会计报表附注十之说明。 18．长期待摊费用 期末数642,977.12 (1)明细情况 项目 原始 期初 本期 本期 发生额 数 增加 摊销 筹建期间费用 331,303.10 331,303.10 房租费 414,328.20 414,328.20 102,654.18 合计 745,631.30 745,631.30 102,654.18 项目 期末 累计 剩余 数 摊销额摊 销期限 筹建期间费用 331,303.10 房租费 311,674.02 102,654.18 18个月 合计 642,977.12 102,654.18 (2) 本公司控股子公司浙江拜克开普化工有限公司于2003年8月成立，截至2003年 12月31日尚未开始经营，本期发生筹建期间费用共计331,303.10元。 19. 短期借款 期末数69,160,000.00 (1)明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款[注1] 60,000,000.00 抵押借款[注2] 4,900,000.00 4,900,000.00 质押借款[注3] 4,260,000.00 合计 69,160,000.00 4,900,000.00 [注1]：详见本会计报表附注八(二)4(1)1)之说明。 [注2]：详见本会计报表附注九(一)之说明。 [注3]：详见本会计报表附注九(二)之说明。 (2)无外币借款。 (3)无逾期借款。 20.应付票据 期末数92,050,121.96 (1)均系银行承兑汇票。 (2)无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位账款。 (3)无外币应付票据。 21. 应付账款 期末数67,960,633.42 (1)无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位账款。 (2)账龄3年以上的大额应付账款未偿还原因的说明 本期应付账款中有254,903.16元账龄在3年以上，均系未结算尾款。 (3)无外币应付账款。 22.预收账款 期末数1,704,830.82 (1)无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位账款。 (2)账龄1年以上的预收账款未结转原因的说明 本期预收账款中有234.00元账龄在1年以上，均系未结算尾款。 (3)无外币预收账款。 23．应付工资 期末数4,774,624.39 无拖欠性质的应付工资。 24. 应付股利 期末数1,190,796.80 (1)明细情况 投资者名称 期末数 期初数 法人股股东 1,190,796.80 1,253,436.80 其他股东 813,654.32 合计 1,190,796.80 2,067,091.12 (2)欠付股利的原因说明 股东单位未向本公司领取。 (3)无外币应付股利。 25.应交税金 期末数5,720,128.96 税种 期末数 期初数 增值税 -156,516.28 115,425.21 城市维护建设税 22,387.46 3,803.13 企业所得税 5,827,962.27 7,462,303.59 代扣代缴个人所得税 26,295.51 1,643,796.51 合计 5,720,128.96 9,225,328.44 税种 税率 增值税 17%、13%、0 城市维护建设税 按应交流转税税额的7%、5%、1% 企业所得税 33% 代扣代缴个人所得税 按税法规定 合计 26．其他应交款 期末数454,745.35 项目 期末数 期初数 教育费附加 51,661.08 13,411.73 水利建设基金 402,973.99 135,268.34 河道工程修建维护管理费 82.75 副食品调控基金 27.53 上交管理费 3,925.00 合计 454,745.35 152,605.07 项目 计缴标准 教育费附加 按应交流转税税额的4%、3% 水利建设基金 按营业收入的0.12% 河道工程修建维护管理费 按应交流转税税额的1% 副食品调控基金 按营业收入的0.10% 上交管理费 按营业收入的0.80% 合计 27. 其他应付款 期末数17,149,031.51 (1)持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位账款 股东单位名称 期末数 期初数 升华集团控股有限公司 1,380,000.00 小计 1,380,000.00 (2)无账龄3年以上未偿还的大额其他应付款。 (3)金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 金额 款项性质及内容 养老保险金 1,805,247.85 尚未支付 销售业务费 3,441,079.25 尚未支付 工会经费 1,418,342.58 尚未支付 上海市食品进出口国际货运公司 1,005,055.71 尚未支付 技术开发费 394,786.40 尚未支付 小计 8,064,511.79 28.预提费用 期末数64,857.85 项目 期末数 期初数 期末结余原因 利息 64,857.85 8,673.00 期末尚未结算 合计 64,857.85 8,673.00 29．专项应付款 期末数1,678,132.97 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 科技项目拨款 1,678,132.97 1,006,760.45 合计 1,678,132.97 1,006,760.45 (2)本期科技项目拨款来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 2003年度公司收到科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、浙江省科学技术厅、浙江省经济贸易委员会、浙江省财政厅、湖州市科学技术局等单位拨入的专门用于科研开发的款项共计136.50万元，公司本期已支用期初结存和本期新增的拨款69.37万元，截至2003年12月31日尚有167.81万元由于相关科研开发项目未最终完工结算尚未支用。 30. 股本 期末数270,366,165.00 本期增减变动（+，-） 项目 期初数 配股 送股 公积金转股 国家拥有股份 1．发 境内法人持有股份 154,171,375.00 (一) 起人 尚 股份 外资法人持有股份 18,754,790.00 未 其他 流 通 2．募集法人股 股 3．内部职工股 份 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 172,926,165.00 1．境内上市的人民币普通股 97,440,000.00 (二) 已 2．境内上市的外资股 流 3．境外上市的外资股 通 股 4．其他 份 已流通股份合计 97,440,000.00 (三)股份总数 270,366,165.00 本期增减变动（+，-） 项目 期末数 其他 小计 国家拥有股份 1．发 境内法人持有股份 154,171,375.00 (一) 起人 尚 股份 外资法人持有股份 18,754,790.00 未 其他 流 通 2．募集法人股 股 3．内部职工股 份 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 172,926,165.00 1．境内上市的人民币普通股 97,440,000.00 (二) 已 2．境内上市的外资股 流 3．境外上市的外资股 通 股 4．其他 份 已流通股份合计 97,440,000.00 (三)股份总数 270,366,165.00 31. 资本公积 期末数446,328,254.42 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 444,709,808.53 444,709,808.53 股权投资准备 765.00 380,741.70 381,506.70 拨款转入 920,000.00 920,000.00 其他资本公积 37,515.69 279,423.50 316,939.19 合计 444,748,089.22 1,580,165.20 446,328,254.42 (2)资本公积增减原因及依据说明 1)本期增加股权投资准备380,741.70元系公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司债务重组收益670.00元和拨款资金400,000.00元，本公司按权益法计入股权投资准备380,741.70元。 2) 根据浙江省经济贸易委员会和浙江省财政厅浙经贸投资[2003]1180号文，本公司实际收取2003年度浙江省建设先进制造业基地财政专项补助资金92万元。 3) 本期增加其他资本公积279,423.50元均系公司债务重组收益，详见本会计报表附注十二(一)之说明。 32. 盈余公积 期末数41,238,248.92 项目 期初数 本期增加 本期减少[注] 法定盈余公积 22,145,521.87 4,978,742.49 法定公益金 11,072,760.93 2,489,371.24 国家扶持基金 628,807.31 76,954.92 合计 33,847,090.11 7,468,113.73 76,954.92 项目 期末数 法定盈余公积 27,124,264.36 法定公益金 13,562,132.17 国家扶持基金 551,852.39 合计 41,238,248.92 [注]：根据湖州市南浔区民政局、财政局浔民字[2003]22号文件，本公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司本期应上缴的“社会福利企业回报社会福利事业专项资金”80,920.00元，在“盈余公积－国家扶持基金”中列支，本公司按投资比例95.1%减少“盈余公积－国家扶持基金”76,954.92元。 33. 未分配利润 期末数68,820,782.76 (1)明细情况 期初数 66,741,105.99 加：本期增加 50,102,715.25 减：本期减少 48,023,038.48 期末数 68,820,782.76 (2)其他说明 1)本期利润分配比例以及未分配利润增减变动情况的说明 a.本期增加均系本期净利润转入。 b. 根据2004年3月25日公司董事会二届九次会议确定的2003年度利润分配预案，按2003年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，5%的法定公益金，每10股派发现金股利1.5元（含税）。 2)年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 年初未分配利润与上年未分配利润差异40,554,924.75元，详见本会计报表附注二(二十)之说明。 (二)合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本本期数603,729,157.32/495,198,628.70 (1)业务分部 项目 本期数 上年同期数 主营业务收入 农药 350,500,352.53 271,358,722.56 兽药 121,396,136.78 113,357,049.56 锆系列产品 35,743,689.53 医药中间体 32,992,187.99 8,382,042.70 化学原料 33,051,012.27 2,226,752.08 热电 2,733,692.47 2,957,155.72 其他 42,089,263.59 9,638,867.63 小计 618,506,335.16 407,920,590.25 抵销 14,777,177.84 20,961,665.79 合计 603,729,157.32 386,958,924.46 主营业务成本 农药 293,054,331.66 223,079,097.02 兽药 89,085,402.01 71,071,097.97 锆系列产品 30,959,207.99 医药中间体 28,791,096.02 6,018,978.33 化学原料 30,272,377.61 1,806,332.64 热电 1,686,216.98 1,875,954.40 其他 36,127,174.27 6,265,239.71 小计 509,975,806.54 310,116,700.07 抵销 14,777,177.84 20,961,665.79 合计 495,198,628.70 289,155,034.28 (2)地区分部 项目 本期数 上年本期数 主营业务收入 内销[注] 227,257,923.13 179,198,712.74 外销 391,248,412.03 228,721,877.51 小计 618,506,335.16 407,920,590.25 抵销 14,777,177.84 20,961,665.79 合计 603,729,157.32 386,958,924.46 主营业务成本 内销[注] 182,495,497.08 121,344,088.02 外销 327,480,309.46 188,772,612.05 小计 509,975,806.54 310,116,700.07 抵销 14,777,177.84 20,961,665.79 合计 495,198,628.70 289,155,034.28 [注]：其中2003年度委托国内外贸公司出口销售收入77,187,815.86元，出口销售成本67,937,768.67元；2002年度委托国内外贸公司出口销售收入96,399,991.53元，出口销售成本70,943,236.99元 (3) 本期向前5名客户销售的收入总额为196,331,576.63元，占公司全部主营业务收入的32.52%。 2．主营业务税金及附加 本期数473,974.91 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 1,070.21 按营业收入的5% 城市维护建设税 207,445.24 280,049.23 按应交流转税税额的7%、5%、1% 教育费附加 266,529.67 260,163.93 按应交流转税税额的4%、3% 合计 473,974.91 541,283.37 3.其他业务利润 本期数660,809.57 项目 本期数 业务收入 业务支出 利润 材料销售 1,218,313.17 773,539.97 444,773.20 租赁收入 185,400.00 9,270.00 176,130.00 其他 42,123.23 2,216.86 39,906.37 合计 1,445,836.40 785,026.83 660,809.57 项目 上年同期数 业务收入 业务支出 利润 材料销售 1,445,699.23 1,133,965.22 311,734.01 租赁收入 其他 16,432.53 16,432.53 合计 1,462,131.76 1,133,965.22 328,166.54 4. 财务费用 本期数-8,115,944.55 项目 本期数 上年同期数 利息支出 -4,964,987.44[注] 2,309,418.94 减：利息收入 3,141,668.53 3,525,364.13 汇兑净损益 -315,551.53 91,683,72 其他 306,262.95 261,881.38 合计 -8,115,944.55 -862,380.09 [注]：根据浙江省经济贸易委员会、浙江省发展计划委员会和浙江省财政厅浙经贸投资[2003]542号《关于转发2003年第二批国债专项委员国家重点技术改造项目资金计划的通知》和浙江省德清县财政局《关于拨付国债项目贴息的函》，本公司本期实际收到国债项目贴息补助528万元，冲减本期利息支出项目。 根据德清县发展计划与经济贸易委员会和德清县财政局德计经技[2003]第90号《关于下达2002年度德清县技改创新项目财政贴息补助资金计划的通知》，本公司本期收到技改创新项目贴息补助31万元。 5. 投资收益 本期数3,576,812.10 (1)明细情况 项目 本期数 上年同期数 证券投资收益 1,458,802.23 1,874,769.01 被投资公司分配来的利润 640,000.00 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 4,575,086.84 1,600,882.24 股权投资差额摊销 -1,107,742.75 -317,093.80 计提的短期投资跌价准备 -1,026,529.51 -1,056,406.57 计提的长期投资跌价准备 -322,804.71 合计 3,576,812.10 2,742,150.88 (2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 4,468,959.25 (1)明细情况 项目 本期数 上年同期数 “扶优扶强”财政补贴 3,025,800.00 2,556,128.98 出口贴息 51,600.00 1,356,890.00 增值税返还 1,391,559.25 740,966.56 合计 4,468,959.25 4,653,985.54 (2)本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 a. 根据德清县财政局德财[2001]复函(1)号文，公司本期收到德清县财政局拨入的“扶优扶强”财政补贴3,025,800.00元。 b.公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司本期收到德清县财政局下拨的出口贴息51,600.00元。 c. 根据浙江省湖州市国家税务局湖国税流[2003]61号文，公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司本期收到增值税返还1,391,559.25元。 7. 营业外收入 本期数84,381.63 项目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 81,420.57 26,487.30 罚款收入 2,150.00 16,770.00 赔款收入 810.26 其他 0.80 合计 84,381.63 43,257.30 8. 营业外支出 本期数 1,078,308.84 项目 本期数 上年同期数 水利建设基金 491,120.76 470,273.69 处置固定资产净损失 285,176.51 462,007.71 计提的固定资产减值准备 158,519.90 360,858.94 捐赠支出 10,000.00 24,000.00 税收滞纳金 405.49 河道工程修建维护管理费 99.63 其他 132,986.55 30,053.47 合计 1,078,308.84 1,347,193.81 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到的税费返还 项目 本期数 出口退税 21,248,366.77 增值税返还 1,391,559.25 小计 22,639,926.02 2.收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司 收到升华集团控股有限公司暂借款 9,380,000.00 财政技改贴息 5,590,000.00 “扶优扶强”财政补助 3,025,800.00 科技拨款 2,685,000.00 小计 20,680,800.00 3.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 支付运输费 13,793,881.82 支付技术开发费 10,629,747.96 控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司 归还升华集团控股有限公司暂借款 8,000,000.00 支付差旅费 2,994,794.51 支付业务费 2,808,331,82 支付公司经费 1,775,051.57 支付租赁费 1,205,643.40 支付广告费 408,661.53 小计 41,616,112.61 4.收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 合并上海壬思实业有限公司 22,600,000.00 报表增加的现金 三个月以上定期存款 38,080,000.00 小计 60,680,000.00 5.支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 三个月以上定期存款 14,200,000.00 小计 14,200,000.00 6.无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 7．无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 七、母公司会计报表项目注释 (一)母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 期末数58,544,761.55 (1) 账龄分析 账龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 58,969,679.32 93.37 3,538,180.76 55,431,498.56 1-2年 1,194,324.25 1.89 143,318.91 1,051,005.34 2-3年 2,925,639.50 4.63 877,691.85 2,047,947.65 3-4年 4-5年 71,550.00 0.11 57,240.00 14,310.00 合计 63,161,193.07 100.00 4,616,431.52 58,544,761.55 账龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 31,822,567.39 85.91 1,909,354.04 29,913,213.35 1-2年 4,608,724.44 12.44 553,046.93 4,055,677.51 2-3年 460,297.83 1.24 138,089.35 322,208.48 3-4年 152,825.00 0.41 76,412.50 76,412.50 4-5年 合计 37,044,414.66 100.00 2,676,902.82 34,367,511.84 (2) 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为27,378,340.87元，占应收账款账面余额的43.35%。 (3)无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (4)本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 公司本期实际冲销应收账款76,012.86元（其中账龄3年以上账款65,365.00元），均系部分销售客户经营不善而倒闭、破产或无法持续经营，经多次催讨已无法收回。上述冲销金额业经浙江省德清县地方税务局德地税城字[2003]第12号通知书批复准予税前列支。 (5) 应收账款——外币应收账款 期末数 币种 原币金额 汇率 折人民币金额 额 美元 2,542,000.94 8.2767 21,039,379.18 小计 21,039,379.18 期初数 币种 原币金额 汇率 折人民币金 额 美元 674,738.75 8.2773 5,585,015.06 小计 5,585,015.06 2.其他应收款 期末数2,471,987.44 (1)账龄分析 账龄 期末数 账面余额比 例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 2,346,944.97 78.12 140,816.70 2,206,128.27 1-2年 92,986.02 3.10 11,158.32 81,827.70 2-3年 73,634.55 2.45 22,090.37 51,544.18 3-4年 177,662.02 5.91 88,831.01 88,831.01 4-5年 218,281.41 7.27 174,625.13 43,656.28 5年以上 94,776.40 3.15 94,776.40 合计 3,004,285.37 100.00 532,297.93 2,471,987.44 账龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 1,611,935.44 69.19 96,716.13 1,515,219.31 1-2年 101,459.05 4.35 12,175.09 89,283.96 2-3年 201,885.02 8.66 60,565.51 141,319.51 3-4年 251,062.86 10.77 125,531.43 125,531.43 4-5年 81,562.68 3.50 75,250.14 6,312.54 5年以上 82,247.02 3.53 82,247.02 合计 2,330,152.07 100.00 452,485.32 1,877,666.75 (2)金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 张建忠 171,019.77 暂借款 储消和 147,655.40 暂借款 沈敏松 144,207.86 暂借款 小计 462,883.03 (3) 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为 716,089.19元，占其他应收款账面余额的 23.84%。 (4)无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款 (5)本期实际冲销的应收款项性质、理由及其金额的说明 公司本期实际冲销其他应收账款60,000.00元（均系账龄3年以上账款），系因部分往来客户经营不善而倒闭、破产或无法持续经营，经多次催讨已无法收回。上述冲销金额业经浙江省德清县地方税务局德地税城字[2003]第12号通知书批复准予税前列支。 (6)无外币其他应收款。 3. 长期股权投资 期末数114,647,336.97 (1)明细情况 期末数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 72,087,393.72 72,087,393.72 对联营企业投资 25,402,747.96 25,402,747.96 其他股权投资 17,480,000.00 322,804.71 17,157,195.29 合计 114,970,141.68 322,804.71 114,647,336.97 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 48,523,851.46 48,523,851.46 对联营企业投资 27,032,576.96 27,032,576.96 其他股权投资 11,900,000.00 11,900,000.00 合计 87,456,428.42 87,456,428.42 (2)长期股权投资——其他股权投资 1)明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 上海壬思实业有限公司 10 年 19,210,000.00 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 长期 8,000,000.00 浙江升华拜克化工进出口有限公司 10 年 7,650,000.00 浙江拜克开普化工有限公司 10 年 7,650,000.00 青岛市易邦生物工程有限公司 长期 5,700,000.00 浙江升华强磁材料有限公司 20 年 5,580,000.00 浙江浙大中自集成控制股份有限公司 长期 3,900,000.00 湖州新奥特医药化工有限公司 长期 1,940,816.16 小计 59,630,816.16 被投资单位名称 占注册资本比例(%) 上海壬思实业有限公司 85.00 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 5.10 浙江升华拜克化工进出口有限公司 51.00 浙江拜克开普化工有限公司 51.00 青岛市易邦生物工程有限公司 38.00 浙江升华强磁材料有限公司 31.00[注] 浙江浙大中自集成控制股份有限公司 15.00 湖州新奥特医药化工有限公司 95.10 小计 [注]：公司未在该公司派驻董事和高级管理人员，对该公司无重大影响，本公司对其采用成本法核算。 2)权益法核算的其他股权投资 a．期末余额明细构成情况 被投资单位名称 初始 投资 投资额 成本 湖州新奥特医药化工有限公司 12,736,344.16 28,185,616.50 青岛市易邦生物工程有限公司 13,810,841.18 13,810,841.18 上海壬思实业有限公司 19,210,000.00 19,210,000.00 浙江升华拜克化工进出口有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00 浙江拜克开普化工有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00 小计 61,057,185.34 76,506,457.68 被投资单位名称 损益 股权投 调整 资准备 湖州新奥特医药化工有限公司 752,536.56 933,359.09 青岛市易邦生物工程有限公司 6,175,969.08 上海壬思实业有限公司 -3,292,025.30 浙江升华拜克化工进出口有限公司 4,915,008.80 浙江拜克开普化工有限公司 小计 8,551,489.14 933,359.09 被投资单位名称 股权投 期末 资差额 数 湖州新奥特医药化工有限公司 6,082,898.07 35,954,410.22 青岛市易邦生物工程有限公司 5,415,937.70 25,402,747.96 上海壬思实业有限公司 15,917,974.70 浙江升华拜克化工进出口有限公司 12,565,008.80 浙江拜克开普化工有限公司 7,650,000.00 小计 11,498,835.77 97,490,141.68 b．本期增减明细变动情况 被投资单位名称 期初 本期投资成本 本期损益 数 增减额 调整增减额 湖州新奥特医药 化工有限公司 17,404,038.67 15,449,272.34 -130,718.32 青岛市易邦生物 工程有限公司 21,452,576.96 4,575,086.84 上海壬思实业有限公司 19,210,000.00 -3,292,025.30 浙江升华拜克化工 进出口有限公司 11,909,812.79 2,567,696.01 浙江拜克开普 化工有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00 小计 69,976,428.42 23,099,272.34 3,720,039.23 被投资单位名称 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 红利额 增减额 差额增减额 湖州新奥特医药 化工有限公司 303,786.78 2,928,030.75 青岛市易邦生物 工程有限公司 -624,915.84 上海壬思实业有限公司 浙江升华拜克化工 进出口有限公司 -1,912,500.00 浙江拜克开普 化工有限公司 7,650,000.00 小计 -1,912,500.00 303,786.78 2,303,114.91 被投资单位名称 期末 数 湖州新奥特医药 化工有限公司 35,954,410.22 青岛市易邦生物 工程有限公司 25,402,747.96 上海壬思实业有限公司 15,917,974.70 浙江升华拜克化工 进出口有限公司 12,565,008.80 浙江拜克开普 化工有限公司 小计 97,490,141.68 3)股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 限 湖州新奥特医药化工有限公司 3,263,655.84 3,154,867.32 青岛市易邦生物工程有限公司 6,249,158.82 6,040,853.54 小计 9,512,814.66 9,195,720.86 被投资单位名称 本期增加 本期摊销 限 湖州新奥特医药化工有限公司 3,410,857.66 482,826.91 青岛市易邦生物工程有限公司 624,915.84 小计 3,410,857.66 1,107,742.75 被投资单位名称 本期转出 期末数 摊销期 限 湖州新奥特医药化工有限公司 6,082,898.07 10年 青岛市易邦生物工程有限公司 5,415,937.70 10年 小计 11,498,835.77 b．股权投资差额形成原因说明 详见本会计报表附注六(一)10(2)3)b之注释。 4)其他股权投资减值准备 a．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 价值回升转回 其他原因转出 浙江升华强磁材料] 有限公司 322,804.71 小计 322,804.71 项目 期末数 浙江升华强磁材料] 有限公司 322,804.71 小计 322,804.71 b．计提原因说明 浙江升华强磁材料有限公司2003年度经营亏损，导致本公司长期股权投资可收回金额低于投资的账面价值，故计提长期股权投资减值准备。 (二)母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数330,912,450.77 (1)明细情况 项目 本期数 上年同期数 农药 155,807,032.85 117,157,795.12 兽药 121,333,178.16 113,357,049.56 锆系列产品 35,743,689.53 热电 2,733,692.47 2,957,155.72 其他 15,294,857.76 9,617,463.46 合计 330,912,450.77 243,089,463.86 (2) 本期向前5名客户销售的收入总额为98,701,151.21元，占公司全部主营业务收入的29.83%。 2. 主营业务成本 本期数250,018,560.43 项目 本期数 上年同期数 农药 117,416,474.60 88,191,035.80 兽药 89,025,853.45 71,071,097.97 锆系列产品 30,959,207.99 热电 1,686,216.98 1,875,954.40 其他 10,930,807.41 6,265,239.71 合计 250,018,560.43 167,403,327.88 3. 投资收益 本期数3,156,144.85 项目 本期数 上年同期数 证券投资收益 1,333,544.28 1,874,769.01 被投资公司分配来的利润 640,000.00 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 3,720,039.23 5,269,705.11 股权投资差额摊销 -1,107,742.75 -317,093.80 计提的短期投资跌价准备 -466,891.20 -1,056,406.57 计提的长期投资跌价准备 -322,804.71 合计 3,156,144.85 6,410,973.75 八、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1)存在控制关系的关联方 注册 关联方名称 主营业务 地址 德清县 生化、精细化工、 升华集团控股有限公司 钟管镇 建材等 自营及代理商品 浙江升华拜克化工进出口有限公司 湖州市 进出口 医药制造、加工、 湖州新奥特医药化工有限公司 湖州市 丝绸印染 上海壬思实业有限公司 上海市 园林绿化、药品销售等 德清县 浙江拜克开普化工有限公司 草甘膦、双甘膦生产 钟管镇 四川以农为本农业流通发展有限公司 四川省 农资物资销售 与本企 经济性质 法定代 关联方名称 业关系 或类型 表人 控股 升华集团控股有限公司 有限公司 夏士林 股东 控股 浙江升华拜克化工进出口有限公司 有限公司 康列克 子公司 控股 湖州新奥特医药化工有限公司 有限公司 高敏华 子公司 控股 上海壬思实业有限公司 有限公司 康列克 子公司 控股 浙江拜克开普化工有限公司 有限公司 沈德堂 子公司 四川以农为本农业流通发展有限公司 [注] 有限公司 陈俊标 [注]：四川以农为本农业流通发展有限公司系上海壬思实业有限公司的控股子公司。 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 升华集团控股有限公司 80,542,900.00 浙江升华拜克化工进出口有限公司 15,000,000.00 湖州新奥特医药化工有限公司 2,040,816.00 上海壬思实业有限公司 22,600,000.00 浙江拜克开普化工有限公司 15,000,000.00 四川以农为本农业流通发展有限公司 10,000,000.00 关联方名称 本期减少 期末数 升华集团控股有限公司 80,542,900.00 浙江升华拜克化工进出口有限公司 15,000,000.00 湖州新奥特医药化工有限公司 2,040,816.00 上海壬思实业有限公司 22,600,000.00 浙江拜克开普化工有限公司 15,000,000.00 四川以农为本农业流通发展有限公司 10,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 关联方名称 金额 % 金额 % 升华集团控股有限公司[注] 1 39,078,426 54.86 浙江升华拜克化工进出口有限公司 7,650,000 51.00 湖州新奥特医药化工有限公司 1,040,816 51.00 900,000 44.10 上海壬思实业有限公司 19,210,000 85.00 浙江拜克开普化工有限公司 7,650,000 51.00 四川以农为本农业流通发展有限公司 7,650,000 76.50 本期减少 期末数 关联方名称 金额 % 金额 % 升华集团控股有限公司[注] 1 8,870,000 6.70 130,208,426 48.16 浙江升华拜克化工进出口有限公司 7,650,000 51.00 湖州新奥特医药化工有限公司 1,940,816 95.10 上海壬思实业有限公司 19,210,000 85.00 浙江拜克开普化工有限公司 7,650,000 51.00 四川以农为本农业流通发展有限公司 7,650,000 76.50 [注]：2003年3月5日本公司控股股东升华集团控股有限公司和天津开发区鸿基置业有限公司签订《股份转让协议书》，升华集团控股有限公司将其持有的本公司股份887万股转让给天津开发区鸿基置业有限公司，转让价格为每股3.02元，转让金额共计人民币26,787,400.00元。经上述股份转让后，升华集团控股有限公司拥有本公司48.16%的股份计130,208,426.00元。 2．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业的关系 升华集团湖州锆谷科技有限公司 同一母公司 浙江升华云峰新材股份有限公司 同一母公司 升华集团德清升源工贸有限公司 同一母公司 升华集团德清华源颜料有限公司 同一母公司 升华集团湖州新天纸业有限公司 同一母公司 德清升华大酒店 同一母公司 升华集团德清奥华广告有限公司 同一母公司、董事家属持股 浙江浙大中自集成控制股份有限公司 参股企业 (二)关联方交易情况 1.采购货物 关联方 本期数 名称 金额 定价政策 升华集团德清升源工贸有限公司 8,699,534.29 市场价 升华集团德清奥华广告有限公司 6,165,579.46 市场价 升华集团控股有限公司 升华集团湖州锆谷科技有限公司 65,282.05 市场价 升华集团德清华源颜料有限公司 3,179.49 市场价 小计 14,933,575.29 关联方 上年同期数 名称 金额 定价政策 升华集团德清升源工贸有限公司 16,987,809.48 市场价 升华集团德清奥华广告有限公司 4,299,872.27 市场价 升华集团控股有限公司 23,276.00 市场价 升华集团湖州锆谷科技有限公司 4,871.79 市场价 升华集团德清华源颜料有限公司 6,840.00 市场价 小计 21,322,669.54 2.销售货物 关联方 本期数 名称 金额 定价政策 浙江升华云峰新材股份有限公司 1,117,056.65 [注] 升华集团控股有限公司 升华集团湖州锆谷科技有限公司 150,715.00 市场价 浙江升华强磁材料有限公司 42,785.05 市场价 升华集团湖州新天纸业有限公司 298.46 市场价 小计 1,310,855.16 关联方 上年同期数 名称 金额 定价政策 浙江升华云峰新材股份有限公司 1,406,477.15 [注] 升华集团控股有限公司 539.35 市场价 升华集团湖州锆谷科技有限公司 浙江升华强磁材料有限公司 升华集团湖州新天纸业有限公司 小计 1,407,016.50 [注]：按双方签订的关联交易协议规定的价格即蒸汽78元/吨(含税)结算。 3.关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 余额 项目及关联方名称 期末数 期初数 (1)应收账款 浙江升华云峰新材股份有限公司 348,722.47 浙江升华强磁材料有限公司 48,367.00 小计 48,367.00 348,722.47 (2)预付账款 升华集团湖州锆谷科技有限公司 5,700.00 小计 5,700.00 (3)应付账款 升华集团德清升源工贸有限公司 648,244.05 5,437,909.65 升华集团德清奥华广告有限公司 978,166.64 1,164,769.86 浙江浙大中自集成控制股份有限公司 227,500.00 898,476.00 浙江升华云峰新材股份有限公司 20,718.62 升华集团德清华源颜料有限公司 6,000.00 小计 1,874,629.31 7,507,155.51 (4)其他应付款 升华集团控股有限公司 1,380,000.00 德清升华大酒店 37,089.24 34,446.00 小计 1,417,089.24 34,446.00 占全部应收(预收)应付 (预付)款余额的比重（%） 项目及关联方名称 期末数 期初数 (1)应收账款 浙江升华云峰新材股份有限公司 0.34 浙江升华强磁材料有限公司 0.03 小计 0.03 0.34 (2)预付账款 升华集团湖州锆谷科技有限公司 0.08 小计 0.08 (3)应付账款 升华集团德清升源工贸有限公司 0.95 11.15 升华集团德清奥华广告有限公司 1.44 2.39 浙江浙大中自集成控制股份有限公司 0.33 1.84 浙江升华云峰新材股份有限公司 0.03 升华集团德清华源颜料有限公司 0.01 小计 2.75 15.39 (4)其他应付款 升华集团控股有限公司 8.05 德清升华大酒店 0.22 0.22 小计 8.27 0.22 4.其他关联方交易 (1)保证 1) 截至2003年12月31日，本公司控股股东升华集团控股有限公司为本公司向广东发展银行杭州分行西湖支行借款60,000,000.00元提供保证。2004年1月9日，本公司已归还上述短期借款。 2) 截至2003年12月31日，本公司控股股东升华集团控股有限公司为本公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司在中国工商银行湖州市分行开具银行承兑汇票23,472,342.00元和中国银行德清县支行开具的银行承兑汇票47,711,149.96元提供保证。 3) 截至2003年12月31日，本公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司为本公司控股子公司浙江拜克开普化工有限公司在中国银行德清县支行开具的银行承兑汇票1,300,000.00元提供保证。 (2) 根据2003年8月18日本公司董事会二届十二次会议决议通过的《关于收购升华集团湖州锆谷科技有限公司部分经营性资产的议案》，以2003年6月30日为评估基准日收购升华集团湖州锆谷科技有限公司的部分经营性资产(含相关负债)共计24,317,146.28元。根据2003年8月30日双方签订的《资产收购补充协议》，本公司按实际资产交接日2003年8月30日上述部分经营性资产(含相关负债)的账面金额20,602,510.72元购入，截至2003年12月31日公司已实际支付上述收购款20,602,510.72元。 (3) 根据本公司与升华集团控股有限公司签订的土地租赁合同，本公司承租位于德清县钟管镇工业区地块172,234.80平方米土地，租赁期至2047年11月12日；承租位于德清县钟管镇工业区地块66,622.20平方米土地，租赁期为该块国有土地之剩余出让年限即2048年7月30日。土地租金为每平方米7元/年，公司本期共向升华集团控股有限公司支付土地租金1,205,643.40元。 (4) 本公司本期向浙江升华云峰新材股份有限公司等企业销售蒸汽等产品，按原双方签订的关联交易协议规定的价格即蒸汽78元/吨(含税)结算，有关购销金额详见本报告附注八(二) 2之注释。 (5) 2002年10月16日，本公司与参股公司浙江浙大中自集成控制股份有限公司签订计算机集成管理信息网络系统合同书，合同总额为200万元，由该公司为本公司开展计算机集成管理信息网络系统的研发以及相关的培训和实施工作，截至2003年12月31日上述系统已完成，公司本期转入固定资产2,009,590.00元。 (6) 根据本公司与升华集团德清华源颜料有限公司签订的有关资产转让协议，本公司将生产设备一台按账面净值15,000.00元转让给升华集团德清华源颜料有限公司，截至2003年12月31日公司已收妥上述转让款。 (7) 根据本公司与升华集团德清奥华广告有限公司签订的有关协议，公司向升华集团德清奥华广告有限公司采购豆粕等原材料，公司本期采购金额共计6,165,579.46元；升华集团德清奥华广告有限公司为本公司承担广告制作等宣传业务，公司本期支付广告宣传费用110,479.27元、印刷费100,405.00元。 (8) 本公司本期与控股股东升华集团控股有限公司之间发生的往来款项借方累计发生额为800万元，均系控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司归还暂借款；本期往来款项的贷方累计发生额938万元，均系控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司暂借款。 (9)关键管理人员报酬 2002年度公司关键管理人员共有12人，其中，在本公司领取报酬10人，全年报酬总额112.30万元。2003年度公司关键管理人员共有13人，其中，在本公司领取报酬12人，全年报酬总额168.55万元。本公司2002年度和2003年度关键管理人员报酬情况如下： 项目 2003年度 2002年度 关键管理人员人数 13 12 在本公司领取报酬人数 12 10 全年报酬总额 168.55万 112.30万 2002年度 报酬档次 15万以上 10万－15万 5万－10万 人数 3 2 5 2003年度 报酬档次 15万以上 10万－15万 5万－10万 人数 5 5 2 九、或有事项 (一)截至2003年12月31日，本公司财产抵押情况： 抵押物 担保 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 湖州新奥特医药 固定资产 中国农业银行 17,246,516.24 12,636,214.75 化工有限公司 菱湖区支行 小计 17,246,516.24 12,636,214.75 担保 担保 被担保单位 抵押作价 借款金额 借款期限 湖州新奥特医药 16,195,000.00 [注] 2003.10.10-2004.6.18 化工有限公司 小计 16,195,000.00 [注]：截至2003年12月31日，本公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司实际 从中国农业银行菱湖区支行获得抵押借款490万元，开具银行承兑汇票160万元。 (二)截至2003年12月31日，本公司财产质押情况： 质押物 被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 浙江升华拜克化工出 口退税 中国工商银行 10,669,600.00 10,669,600.00 进出口有限公司 湖州市分行 小计 10,669,600.00 10,669,600.00 担保 担保 被担保单位 质押作价 借款金额 借款期限 浙江升华拜克化工出 10,669,600.00 [注] 2003.6.23-2004.6.21 进出口有限公司 小计 10,669,600.00 [注]：截至2003年12月31日，本公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司实际从中国工商银行湖州市分行获得出口退税质押借款426万元，开具银行承兑汇票640.96万元。 (三)截至2003年12月31日，本公司开户于南方证券股份有限公司杭州文晖路营业部，账户内持有的21国债(12)21,276手，面值21,276,000.00元。根据2004年1月2日中国证券监督管理委员会和深圳市人民政府联合公告，决定对南方证券股份有限公司实施行政接管，本公司上述国债投资变现短期内受到限制。 十、承诺事项 本公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司本期与湖州市菱湖镇人民政府签订土地购买协议书，拟购买菱湖镇西湾村级公路以南至河港地块，面积约229亩的土地使用权。2003年12月12日，湖州市南巡区经济发展与统计局浔经计[2003]104号文批复同意湖州新奥特医药化工有限公司在上述已征用的土地上扩建仓库和职工食堂等建筑物，截至2003年12月31日该公司已支付土地款770万元，相关土地产权手续尚在办理中。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 除利润分配预案外，无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 (一)债务重组事项 1.债务人 债务重组方式 因债务重组收益而确认 的资本公积总额 以低于账面价值的现金清偿 279,765.20 1)公司原账面应付江苏省溧阳市云龙化工设备和盐城市大明化工机械有限公司等单位账款417,050.00元，该等款项业经公司与对方客户多次协商，确认债权人均已放弃索要权，已不需支付，经公司批准转入资本公积。本期公司将该款扣除应计缴的企业所得税137,626.50元后的差额279,423.50元转入“资本公积”项目反映。 2)本公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司原欠付湖州兴吴燃料有限公司烟煤款16,680.00元，因烟煤质量存在问题，双方于2003年6月达成协议，湖州兴吴燃料有限公司给予湖州新奥特医药化工有限公司1,000.00元的货款减免。本期湖州新奥特医药化工有限公司将该款扣除应计缴的企业所得税330.00元后的差额670元转入“资本公积”项目反映。本公司按51%的权益法计入资本公积-股权投资准备341.70元。 2.债权人 债务重组方式 债务重组 或有收益 损失总额 车辆抵货款 0.00 0.00 本期西安南风化工有限责任公司将三辆汽车作价399,999.98元抵入，用于抵偿所欠本公司货款。 (二)非货币性交易 无重大非货币性交易。 (三)资产置换、转让及其出售行为的说明 详见本会计报表附注八(二)4(2)之说明。 (四)本公司原对控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司的长期股权比例为51%，根据本公司与湖州新奥特医药化工有限公司其他股东签订的《股权转让合同》，以2003年7月31日为基准日，本公司实际出资18,860,130.00万元受让倪新根等5位自然人将所持有的湖州新奥特医药化工有限公司原44.1%的股权。实际股权转让日为2003年8月31日。上述股权转让后，本公司对湖州新奥特医药化工有限公司的长期股权投资比例为95.1%。该公司已于2003年8月31日办妥上述股权转让工商变更手续。 (五)根据2003年5月本公司董事会二届十一次会议决议，本公司与上海开普精细化工有限公司共同组建浙江拜克开普化工有限公司，注册资本1,500万元，其中本公司出资765万元，占其注册资本的51%。上述出资业经德清天勤会计师事务所审验，并出具德天会验[2003]第222号《验资报告》。该公司实际于2003年8月15日取得德清县工商行政管理局颁发的注册号3305211061008法人营业执照。 (六)根据2003年8月公司董事会二届十二次会议决议，本公司控股子公司上海壬思实业有限公司与自然人王之华、温江开达种业配套技术研究所共同投资成立四川以农为本农业流通发展有限公司。该公司注册资本1,000万元，其中上海壬思实业有限公司出资900万元，占其注册资本的90%。上述出资业经四川时代会计师事务所有限公司验证并出具川时代验[2003]字013号《验资报告》。该公司实际于2003年3月13日取得四川省工商行政管理局颁发的注册号5100001815341法人营业执照。 (七)根据公司董事会一届十二次会议决议，公司按主营业务收入的3%计提技术开发费，本期公司计提技术开发费8,632,883.56元，支用11,633,047.41元，期末余额394,786.40元。 (八)本期公司根据实际资产状况，对部分资产进行了核销报损，核销应收款项余额136,012.86元、固定资产净值1,724,881.28元(其中原值3,101,480.84元、累计折旧1,376,599.56元)。以上资产核销业经德清县地方税务局城关征管局德地税城字[2003]第12号文件批复准予税前列支。 (九)公司本期按33%的税率计缴企业所得税，根据国家税务总局国税发[2000]13号文，并经德清县地方税务局审核，公司本期企业所得税的基数为6,048,318.64元，超过基数部分可由新增国产设备投资额抵免，公司已经德清县地方税务局审核确认可用于抵免本期企业所得税的国产设备投资额累计31,709,264.70元，本期抵免后实际应纳所得税额仍为6,048,318.64元。尚有国产设备投资额10,648,773.35元留待以后年度抵免。截至审计报告日，本公司所得税汇算清缴工作尚未完成。 (十)根据财政部、国家税务总局财税[2003]222号文《关于调整出口货物退税率的通知》的规定，自2004年1月1日起本公司出口货物原退税率为15%调低到13%、原退税率为13%调低到11%。 (十一) 2001年8月根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号文规定，本公司生产的阿维菌素等农药产品免征增值税。2003年9月根据财政部、海关总署、国家税务总局财税[2003]186号文规定，自2004年1月1日起，本公司生产的阿维菌素等农药产品恢复征收13%的增值税。 (十二) 2003年度本公司非经常性损益金额10,007,586.85元，其中：各种形式的政府补贴10,058,959.25元，短期投资损益1,458,802.23元，营业外收入 84,381.63元，扣除日常计提的减值准备后的营业外支出-919,689.31元，计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费10,640.00元，所得税影响数-685,506.95元。 十一、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的年报文本； （二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （五）公司章程。 文件存放地：浙江升华拜克生物股份有限公司证券部 浙江升华拜克生物股份有限公司 董事长：吴梦根 2004年3月25日 |
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