广州友谊商店股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.27 10:48 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广州友谊商店股份有限公司2003年年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长房向前先生、总经理刘宏国先生、副总经理胡洁君女士及财务部部长苏媚女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 广州友谊商店股份有限公司董事会 目录 第一章公司基本情况简介 第二章会计数据和业务数据摘要 第三章股本变动及股东情况 第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章公司治理结构 第六章股东大会情况简介 第七章董事会报告 第八章监事会报告 第九章重要事项 第十章财务报告 第十一章备查文件目录 2003年年度报告 第一章公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：广州友谊商店股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGZHOU FRIENDSHIP CO., LTD. 二、公司法定代表人：房向前先生 三、公司董事会秘书：邓美薇女士 联系地址：广州市环市东路369号广州友谊商店股份有限公司办公室 电话：020-83577980、83483216 传真：020-83572228 电子邮箱：[email protected] 四、公司注册地址：广州市环市东路369号 公司办公地址：广州市环市东路369号 邮政编码：510095 公司国际互联网址：www.cgzfs.com 公司电子邮箱：[email protected] 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址： www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地址：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：广州友谊股票代码：000987 七、其他相关资料 公司首次注册登记日期：1992年12月24日 登记机关：广州市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2003年7月16日 登记机关：广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4401011106368 税务登记号码：（国）440102190481772 （地）440100190481772 公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所 办公地址：广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼 2003年年度报告 第二章会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 金额单位：（人民币）元 指标项目 金额 利润总额 63,155,134.99 净利润 41,067,001.65 扣除非经常性损益后的净利润 38,196,472.63 主营业务利润 184,279,139.75 其他业务利润 38,650,679.17 营业利润 59,649,189.05 投资收益 3,030,715.20 营业外收支净额 475,230.74 经营活动产生的现金流量净额 150,794,956.17 现金及现金等价物净增减额 110,023,233.34 扣除的非经常性损益项目及涉及金额： 项目 金额 冲减上年多计资金占用费 78,000.00 上年已计提资产减值准备转回 627,810.66 营业外收入 1,171,394.23 处置长期投资产生的收益 1,920,545.52 减：营业外支出 694,444.76 所得税影响 232,776.63 得：非经常性损益 2,870,529.02 2003年年度报告 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 金额单位：（人民币）元 2003年(本年) 2002年(上年) 主营业务收入 1,006,051,725.29 904,450,521.66 利润总额 63,155,134.99 52,120,339.26 净利润 41,067,001.65 40,330,606.30 扣除非经常性 38,196,472.63 36,196,694.19 损益后的净利润 本年比上年 2001年 增减(％) 主营业务收入 11.23 979,522,348.20 利润总额 21.17 54,889,843.98 净利润 1.83 38,355,729.40 扣除非经常性 5.52 36,529,892.10 损益后的净利润 2003年 2002年 12月31日 12月31日 总资产 995,559,564.70 810,748,630.39 股东权益 (不含少数股东权益) 经营活动产生的 656,654,035.01 639,517,573.91 现金流量净额 150,794,956.17 104,286,436.78 本年末比上年 2001年 总资产 末增减(％) 12月31日 股东权益 22.80 755,609,976.60 (不含少数股东权益) 2.68 622,598,907.22 经营活动产生的 现金流量净额 44.60 23,819,234.05 （二）主要财务指标 金额单位：（人民币）元 2003年 2002年 (本年) (上年) 每股收益(全面摊薄) 0.17 0.17 扣除非经常性损益的每股收益 0.16 0.15 净资产收益率%(全面摊薄) 6.25 6.31 扣除非经常性损益的净利润为 5.82 5.66 基础计算的净资产收益率% 每股经营活动产生的 0.63 0.44 现金流量净额 本年比上年增减(％) 2001年 每股收益(全面摊薄) -- 0.16 扣除非经常性损益的每股收益 6.67 0.15 净资产收益率%(全面摊薄) -0.95 6.16 扣除非经常性损益的净利润为 2.83 5.87 基础计算的净资产收益率% 每股经营活动产生的 43.18 0.10 现金流量净额 2003年 2002年 12月31日 12月31日 每股净资产 2.74 2.67 调整后的每股净资产 2.63 2.65 本年末比上年末 2001年 增减(％) 12月31日 每股净资产 2.62 2.60 调整后的每股净资产 -0.75 2.57 利润表附表： 2003年 净资产收益率 每股收益 项目 （%） （元） 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 28.06 28.61 0.77 0.77 营业利润 9.08 9.26 0.25 0.25 净利润 6.25 6.38 0.17 0.17 扣除非经常性损益后 5.82 5.93 0.16 0.16 的净利润 2002年 净资产收益率 每股收益 项目 （%） （元） 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 30.16 30.57 0.81 0.81 营业利润 8.27 8.39 0.22 0.22 净利润 6.31 6.39 0.17 0.17 扣除非经常性损益后 5.66 5.74 0.15 0.15 的净利润 三、报告期内股东权益变动情况 金额单位：（人民币）元 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 239,305,405.46 179,796,876.50 126,701,209.41 本期增加 4,310,876.92 本期减少 期末数 239,305,405.46 179,796,876.50 131,012,086.33 变动原因 本年提取 项目 法定公益金 未分配利润股 东权益合计 期初数 25,740,100.69 67,973,981.85 6 39,517,573.91 本期增加 2,155,438.45 10,670,145.73 17,136,461.10 本期减少 期末数 27,895,539.14 78,644,127.58 6 56,654,035.01 变动原因 本年提取 经营产生利润 经营产生利润 第三章股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(＋,－) 公 本次变动前 积 配 送 增 金 其他 股 股 发 转 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 150,745,405 其中:国家持有股份 150,745,405 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 28,560,000 -28,560,000 4、优先股或其他 未流通股份合计 179,305,405 -28,560,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 28,560,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 28,560,000 三、股份总数 239,305,405 0 本次变动增减(＋,－) 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 150,745,405 其中:国家持有股份 150,745,405 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 -28,560,000 0 4、优先股或其他 未流通股份合计 -28,560,000 150,745,405 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 28,560,000 88,560,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 28,560,000 88,560,000 三、股份总数 0 239,305,405 （二）股票发行与上市情况 1、本公司于2000年7月首次向社会公开发行公众股6000万股，发行价格为4.08元/股。 2、报告期内，公司股本总额未发生变动，但股份结构发生了变化，公司已上市的流通股由6000万股增加至8856万股，变动的原因是：根据中国证监会证监发行字[2000]85号文《关于核准广州友谊商店股份有限公司公开发行股票的通知》的批复：“公司的内部职工股自新股发行之日起，期满三年后可上市流通”，2003年7月1日公司内部职工股2856万股（除现任董事、监事、高级管理人员持有的26.88万股按规定暂不能流通外）如期在深圳证券交易所上市流通。 二、股东情况介绍 （一）截止2003年12月31日，本公司股东总数为40,458户。 （二）公司前10名股东的持股情况（2003年12月31 日在册） 年度内 年末 比例 股份 股东名称 增减 持股数量 （%） 类别 广州市国有资产管理局 0 150,745,405 62.99 非流通 方向东 未知 224,980 0.09 流通 钟小平 未知 183,001 0.08 流通 叶镁镁 未知 170,200 0.07 流通 杨斌 37,000 168,400 0.07 流通 甄健荣 0 156,000 0.07 流通 林海 未知 141,500 0.06 流通 普丰证券投资基金 -85,891 112,581 0.05 流通 余朝进 未知 111,800 0.05 流通 陈永新 未知 106,982 0.04 流通 质押或冻 股东 股东名称 结的股份 性质 数量 广州市国有资产管理局 0 国家股 方向东 未知 流通A股 钟小平 未知 流通A股 叶镁镁 未知 流通A股 杨斌 未知 流通A股 甄健荣 未知 流通A股 林海 未知 流通A股 普丰证券投资基金 未知 流通A股 余朝进 未知 流通A股 陈永新 未知 流通A股 注：前十名股东中，广州市国有资产管理局与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；本公司未知流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）本公司的控股股东原为广州市国有资产管理局，2001年，广州市国有资产管理局归入广州市财政局，国家股股权管理也归属广州市财政局，其法定代表人为郭锡龄。 （四）公司前10名流通股股东的持股情况（2003年12月31日在册） 股东名称 年末持有流通股的数量（股） 股份种类 方向东 224,980 A 股 钟小平 183,001 A 股 叶镁镁 170,200 A 股 杨斌 168,400 A 股 甄健荣 156,000 A 股 林海 141,500 A 股 普丰证券投资基金 112,581 A 股 余朝进 111,800 A 股 陈永新 106,982 A 股 梁中华 106,000 A 股 注：本公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系。 第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 年 姓名 性别 职务 任期起止日期 龄 房向前 男 47 董事长 2002.6-2005.6 刘宏国 男 57 副董事长、总经理 2002.6-2005.6 黎满传 男 52 董事、副总经理 2002.6-2005.6 王银喜 女 48 董事、副总经理 2002.6-2005.6 王龙飞 男 54 董事 2002.6-2005.6 陈润辉 男 49 董事 2002.6-2005.6 金玉阶 男 62 独立董事 2002.6-2005.6 何伟俊 男 39 独立董事 2002.6-2005.6 冯向前 男 48 独立董事 2003.4-2005.6 李小沂 女 50 监事会召集人 2002.6-2005.6 任广民 女 44 监事 2002.6-2005.6 梁玉琴 女 38 监事 2002.6-2005.6 王翔 男 43 副总经理 2002.6-2005.6 胡洁君 女 46 副总经理 2002.6-2005.6 邓美薇 女 47 董事会秘书 2002.6-2005.6 年初 年末年 度内股份 姓名 持股数 持股数增 减变动量 房向前 0 0 0 刘宏国 32400 32400 0 黎满传 28800 28800 0 王银喜 26400 26400 0 王龙飞 0 0 0 陈润辉 28800 28800 0 金玉阶 0 0 0 何伟俊 0 0 0 冯向前 0 0 0 李小沂 0 0 0 任广民 28800 28800 0 梁玉琴 25200 25200 0 王翔 0 0 0 胡洁君 55200 55200 0 邓美薇 43200 43200 0 注：报告期内，公司董事、监事没有在股东单位任职。 （二）年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员的报酬是根据公司2001年度股东大会审议通过的《关于董事（含独立董事）、监事年度薪酬的议案》确定： 年度报酬总额 318.45万元（含税） 金额最高的前三名董事的报酬总额 95.84万元（含税） 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 84.18万元（含税） 独立董事津贴 3万元/年/人（含税） 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间（含税） 人数 30万元－40万元 2 25万元－30万元 6 20万元－25万元 2 15万元－20万元 2 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，经公司董事会第4次会议提名，并获2002年年度股东大会审议通过，公司聘任冯向前先生为公司第三届董事会独立董事，任期为2003年4月22日至2005年6月26日，有关会议决议的公告已刊登于2003年3月15日和4月23日的《证券时报》。 公司其他董事、监事、高级管理人员没有发生变动。 二、公司员工情况 截止到2003年12月31日止，公司职工总数1449人，其中销售人员932人，技术人员99人，财务人员28人，行政人员180人，其他210人。公司员工中具有大专及大专以上学历260人，中专及高中学历972人，高中以下学历217人。本报告期末公司的离休人数为15人。 第五章公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司章程》和中国证监会颁布的有关要求，不断完善治理结构，规范公司运作，报告期内重新修订了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》，制定了《信息披露管理制度》、《董事会授权董事长及总经理管理权限事项》等内控制度。目前公司的治理实际状况与上市公司有关规范运作要求基本一致： （一）关于股东与股东大会：公司的治理结构能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位及充分行使合法权力；能够确保股东大会的召集、召开和表决程序符合《股东大会议事规则》及《上市公司股东大会规范意见》等相关要求。 （二）关于控股股东与上市公司：公司与控股股东产权清晰，实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立；公司人员没有在控股股东单位担任职务。 （三）关于董事和董事会：公司目前已聘任了3名独立董事，占全体董事会成员的三分之一。各董事均能遵守有关法律、法规和《公司章程》的规定，诚信、勤勉地履行职责。 （四）监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求，各监事能在充分了解公司经营情况的基础上，对公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法合规性及公司财务实施有效的监督和检查。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：报告期内，公司董事会陆续完善了有关高管人员津贴设立与发放标准，审议通过了《关于设立公司高管人员职务津贴的议案》和《关于董事、监事、高管人员津贴发放的实施细则》。 （六）关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，与利益相关者积极合作、互惠互利、诚实守信，共同推动公司持续、健康地发展。 （七）关于信息披露和透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、及时、完整披露有关信息，确保投资者能及时清晰了解公司的实际经营情况和经营业绩。 董事会认为，公司的治理实际状况与上市公司有关规范运作要求虽基本一致，但仍需抓紧进行以下几项工作： 1、建立战略、审计、提名、薪酬与考核委员会等董事会专门机构； 2、制订《投资者关系管理制度》； 3、建立董事、监事及高管人员的绩效评价标准和相应的长效激励办法。 二、独立董事履行职责情况 公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》的规定要求，建立了独立董事制度，报告期内，三位独立董事严格遵守国家的法律法规和《深圳证券交易所上市规则》及《公司章程》等有关规定，认真参加报告期内的股东大会和董事会会议，按照有关法律法规的要求，分别从行业的角度和财务方面尽职尽责地对会议的各项议案进行专业分析和发表独立意见，在公司治理运行中发挥了重要的作用，促进了董事会的规范运作和科学决策。 三、公司与控股股东关系说明 公司的控股股东行为规范，没有直接或间接干预公司的决策和依法开展的经营活动。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能独立运作。 1、人员方面：公司在劳动人事、工资管理等方面独立运作，公司董事长、总经理、副总经理等高管人员均在本公司领取薪酬，没有在控股股东单位任职及领取报酬。 2、资产方面：公司资产独立、完整。 3、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立完整的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户，独立缴税。 4、机构方面：公司组织机构完整。 5、业务方面：公司的营销系统运作正常，并完全独立于控股股东。 四、关于高级管理人员的考评与激励机制的建立、实施情况 报告期内，公司董事、监事和高管人员的薪酬分配仍执行2001年度股东大会通过的《关于董事（含独立董事）、监事年度薪酬的议案》，实行岗位工资与效益工资相结合的薪酬制度，收入与公司重要的业绩成长指标相挂钩。 第六章股东大会情况简介 本报告期内公司召开了一次股东大会，具体情况如下： 公司于2003年3月15日在《证券时报》上刊登召开2002年年度股东大会的通知。 2003年4月22日，公司在友谊商业大厦15楼召开2002年年度股东大会，到会股东及股东代表46人，代表股份152,009,905股，占公司总股本的63.52%，会议由房向前董事长主持。该次会议以记名投票表决的方式逐项审议并通过了以下议案： 1、《2002年年度报告》及摘要； 2、《2002年度董事会工作报告》； 3、《2002年度监事会工作报告》； 4、《2002年度财务决算报告》； 5、《2002年度利润分配预案》； 6、《关于终止天河时代分店项目募集资金投入的议案》； 7、《关于变更部分募集资金用途的议案》； 8、《关于投资总店扩建工程的议案》； 9、《关于续聘广东正中珠江会计师事务所为公司审计机构及决定其报酬的议案》； 10、《关于提名一名独立董事候选人的议案》。 本次年度股东大会决议公告已刊登于2003年4月23日的《证券时报》。 第七章董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 2003年，公司继续围绕企业未来五年发展战略规划“创新零售经营事业，拓展市场发展空间，打造中国高级百货公司优质品牌，创建中国商品零售业一流的上市公司”的中长期目标，坚持精品百货的经营定位，努力把经营定位与商品布局、商品结构调整有机地结合起来，通过“优化经营、提升管理、深化改革、加快发展”以及营销创新等手段，着力提升企业核心竞争力和可持续发展能力。期间虽受到“非典”疫情突袭、总店商场大面积装修及停车场围蔽改造等内外不利因素的影响，但全司上下励精图治、迎难而上，坚持一手抗“非典”，一手抓经营，通过营造安全、放心的购物环境，开展形式多样的营销活动，使公司销售总额和利润总额创下了历史新高，出色地完成了全年的主要经济指标和工作任务。本报告期，公司实现销售总额11.75亿元（含税），利润总额6316万元，分别比上年同期增长11.13%和21.17%。 在主业经营方面：为了巩固和提升公司在精品百货领域的市场地位，报告期内，公司抓紧对总店扩建工程改造和商场布局调整，为减少工程施工及布局调整所带来的不利影响，在销售服务、营销推广和商品管理方面采取了多项积极有效的措施，总店全年销售额达到9.42亿元（含税），同比增幅5.5%。时代分店在2002年扩场改造的基础上，逐步进入商品结构调整和完善的优化阶段，集客能力明显增强，全年销售额为2.18亿元（含税），同比增长32.8%，实现利润888万元，经营业绩步步上扬，成为企业扩销增利的新亮点。同时，公司实施稳健的向外拓展战略，于12月28日在中山市开设了营业面积达6千平方米的精品百货店。 在物业经营方面：本年度公司重点在招租引租、盘活资产上下功夫，并取得了明显的成效，截止报告期末，友谊商业大厦和针纺大厦的出租率分别达到83.27%、80.81%，并盘活了广百大厦24、25楼物业经营，出租率达92%。2003年，公司共实现物业经营收入3004万元，同比增长9.4%。 在基础管理方面：一是积极推进业务流程再造和计算机系统改造，制定出整套适合连锁精品百货物流和资金流运转的科学模式，该模式已达到国内商业企业的领先水平。二是积极推行各层级人员的考评定级工作，顺利完成对职员、技工、职工等三大序列的员工工作成效的年度考评定级，促进了员工的工作积极性和主动性。此外，公司还聘请了业界知名的咨询顾问公司对绩效管理项目进行指导，为2004年进一步全面推行标准化、科学化、规范化的绩效管理体系奠定基础。 报告期内，公司分别获得“中国商业服务名牌‘精的百货纯的友谊’”、“中国商业名牌企业”、“全国商业诚信企业”、“抗击非典时期价格诚信企业”、“广州市消费者满意商店”等荣誉称号。 二、报告期内的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司所属行业为百货零售业，业务收入主要集中在广州地区，具体情况见下表： 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 行业 （万元） （万元） (%) 百货 100605.17 81768.09 18.72 零售业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比 行业 比上年增减 比上年增减 上年增减 （％） （％） (%) 百货 11.23 15.64 -14.21 零售业 地区主营业务收入（万元）主营业务收入比上年增减（％） 广州市 99267.45 9.75 中山市 46.55 100 深圳市 1291.17 100 2、报告期内主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、主要控股公司的经营情况及业绩 注册资本 投资比例 企业名称 主营业务 （万元） （%） 深圳市好美家装潢 建材装潢材料 500 51 建材有限公司 五金产品零售 转口贸易、简 广州保税区 单加工、商品 810 95 友谊保税有限公司 展销、保税仓 储和物业出租 广州友谊商店 10.65 100 商业贸易 （香港）有限公司 总资产 净利润 企业名称 （ （万元） （万元） 深圳市好美家装潢 2858 -182.52 建材有限公司 广州保税区 2669 177.01 友谊保税有限公司 广州友谊商店 614 2.15 （香港）有限公司 2、公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10%以上的情况。 （三）主要供应商、客户情况 本报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额为4365万元，占采购总额的5.27%；前五名销售客户销售金额合计377.31万元，占销售总额的0.38%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 上半年，“非典”疫情的肆虐给零售业造成了直接冲击；下半年，公司总店因地下停车场建造工程动工需围蔽原停车场以及总店围蔽近8000平方米，前后历时近半年时间进行布局调整装修改造，给经营带来了一定的困难。 为克服上述困难，公司加大力度采取了有效的措施：一是努力创造商机，组织了系列有效的促销活动，同时积极策划非典后的营销活动，全年共组织了系列促销活动293场，实现销售9.3亿元，是公司组织营销推广活动数量最多、质量效果较好的一年，有效促进了公司的销售；二是加大商品结构调整力度，提升经营档次，扩大精品、名品、新品、礼品、高科技含量商品的经营范围，增强男士休闲服饰和高端电器经营阵容，在总店开辟600平方米的经营面积，专设“儿童天地”，将超级商场迁至五楼改造为主题式家居概念商场“理想家园”，调整效果逐渐显现，其中“儿童天地”同比增幅近30％；三是以“全力打造友谊专业服务品牌”为目标，夯实员工专业服务技能的基本功；四是加强商品管理，确保商品质量，优化库存结构。 三、报告期内公司的投资情况 （一）募集资金的使用情况 公司于2000年7月公开发行6000万股A股股票，扣除发行费用实际募集资金23606.44万元。在本报告期内实际使用募集资金4922.45万元，累计投入募集资金20006.93万元，结余3599.51万元，根据公司《募集资金使用与管理制度》要求，已开设专门账户对该笔资金进行管理。 报告期内，开发改造电脑管理系统项目按照计划投入募集资金286.66万元，完成了公司计算机网络管理系统的升级工作。该项目累计总投入为700万元，按《招股说明书》中对该项目的投资计划已全部投入完毕。 （二）募集资金投资变更项目的情况 根据2002年度股东大会审议通过的《关于终止天河时代广场分店项目募集资金投入的议案》和《关于变更部分募集资金用途的议案》（有关会议的决议公告已刊登于2003年3月15日和4月23日《证券时报》），公司变更募集资金8235.3万元用于环市东总店升级改造项目。该项目主要包括“北扩”工程、“西扩”工程、地下停车场建造工程以及计算机信息管理系统和防盗系统的建设，总投资额为8932万元，其中投入募集资金8235.3万元，自筹资金696.7万元，报告期内共使用募集资金4635.79万元，结余3599.51万元。 （三）报告期内非募集资金重大投资情况 2003年3月，公司和控股子公司广州保税区友谊保税有限公司共同与上海好美家装潢建材有限公司签订协议，出资建立深圳好美家装潢建材有限公司。我公司以自有资金投入230万元，占新公司注册资本的46%，广州保税区友谊保税有限公司出资25万元，占注册资本的5%。该公司首家门店于9月30日正式开业，报告期内实现销售1420万元，但由于该门店仍处于开店之初的投入期，因此亏损182.52万元。 报告期内，公司在中山市开设广州友谊中山商店，租赁面积近6000平方米。该商店于2003年12月28日正式开业，主要从事百货零售业务。该项目投入资金292.74万元。 四、公司财务状况 （一）报告期内主要财务指标变动情况 金额单 位：（人民币）万元 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 同比增减（％） 总资产 99555.96 81074.86 22.80 股东权益 65665.40 63951.76 2.68 项目 2003年度 2002年度 同比增减（％） 主营业务利润 18427.91 19285.19 -4.45 净利润 4106.70 4033.06 1.83 现金及现金等价物净增加额 11002.32 3653.63 201.13 （二）主要财务指标变动的主要原因 1.总资产增加主要因为本报告期内经营盈利增加及存货、在建工程等项目增加； 2.股东权益增加主要是经营产生利润增加； 3.主营业务利润减少的主要原因是受市场竞争影响，商品销售毛利下降： 4.净利润同比增加主要是因为其他业务利润增加及经营费用节减； 5.现金及现金等价物净增加额增加主要是因为经营活动产生的现金流入增加。 （三）会计政策变更及会计估计事项 1、本公司会计政策变更 ①公司根据《财政部关于印发<企业会计准则-资产负债表日后事项>的通知》（财会[2003]12号）的有关规定，在资产负债表“未分配利润”项目下，设置“其中：现金股利”单独反映资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会制定的利润分配方案中的拟分配现金股利。在编制2002年和2003年度比较会计报表时，已对相关项目进行追溯调整。这项会计政策变更的累积影响数为23,930,540.55元，因此分别调增公司2002年初、2003年初留存收益23,930,540.55元，其中，分别调增2002年初、2003年初未分配利润23,930,540.55元。 ②公司根据“证监会计字[2004]4号”《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范问答〉第1号（2004年修订）的通知》，重新计算本年度非经常性损益比较（2002年度）数据。本年度比较报表为调整后的结果，调增2002年度非经常性损益341,624.13元。 2、被投资单位会计政策变更 根据本公司被投资单位广州中谊保税实业有限公司提供的财务资料，该公司追溯调增2003年初留存收益9,671,082.28元，本公司持有该公司33.33%权益，故本公司相应追溯调增2002年投资收益 3,223,371.72元，调增长期股权投资2002年末余额3,223,371.72元。 根据广州友谊好美家装潢建材有限公司提供的财务资料，该公司因会计政策变更追溯调减2002年净利润2,485,031.46元，本公司持有该公司49%权益，故本公司相应追溯调减2002年投资收益1,217,665.42元，调减长期股权投资2002年末余额1,217,665.42元。 因被投资单位会计政策变更而追溯调增本公司2003年初留存收益2,005,706.30元，其中，2003年初未分配利润1,704,850.35元。 3、会计估计：本报告期会计估计未发生变更。 五、生产经营环境、宏观政策和法规的变化对公司产生的影响 零售业的全面开放将进一步加剧国际大型零售集团加速进入中国零售市场的步伐；“香港自由行”在北京、上海、深圳、广州等大城市陆续启动，巨大的消费潜力因赴港的便捷而大量释放和转移；我国内地与香港建立更紧密经贸关系(CEPA)，部分港产商品实现零关税，港资零售业将加速北上步伐。各种零售业态的发展与竞争更趋激烈，消费将不断分流，这使商业零售企业面临巨大的挑战。面对挑战，公司将采取有效措施兴利去弊，以强烈的机遇意识和发展意识，积极抢占发展先机，争取赢得发展优势，乘势推进企业向更高目标迈进。 六、广东正中珠江会计师事务所对公司2003年度财务报告进行了审计，并出具了广会所审字（2004）第8429263号标准无保留意见的审计报告。 七、新年度经营计划 2004年是公司进一步夯实零售主业基础的提升之年，我们将通过整合优化铸造独具特色的百货经营核心优势，不断增强核心竞争力，努力实现以下工作目标： 一是提高经营能力,实施经营的精耕细作。在主业经营上，通过优化结构、精挑商品、精心组合、提升服务、创新营销、美化店堂等手段和措施，保证主业经营效益的实现，并积极促进总店、时代分店已增场地的效益提升，积极培育中山店茁壮成长。在物业经营上，不断增强经营能力，提升优良物业潜在的内涵价值，塑造友谊物业管理品牌。 二是提高管理能力,实施管理的规范运作。全面推行绩效管理，提高工作创新能力和工作质量；加大各类管理人才和专业技术人才的招聘力度，优化员工队伍的素质结构；积极完善各级培训体系，重点抓好绩效、能力素质培训。 三是提高发展能力,实现企业的持续长效发展。在及时分析总结外区开店经验的基础上，以精品百货连锁经营为发展的主攻方向，发挥友谊品牌优势，积极探索在城市新区、潜力区、珠江三角洲中心城市快速推进精品百货主业的网点布局延伸。 四是推进企业文化建设，营造积极向上的文化氛围。制定企业文化建设的长短期实施计划，运用形式多样的宣传、培训手段向员工传播企业文化，把企业文化建设渗透在日常经营工作的方方面面，使企业文化成为员工的思想行为准则。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司召开了七次董事会，具体情况如下： 1、2003年3月13日公司召开第三届董事会第4次会议，会议审议通过了①《2002年年度报告》及摘要，包括2002年度董事会工作报告、2002年度财务决算报告、2002年度利润分配预案、2003年度利润分配政策预案；②《关于终止天河时代广场分店项目募集资金投入的议案》；③《关于变更部分募集资金用途的议案》；④《关于投资友谊好美家新洲店项目的议案》；⑤《关于提名一名独立董事候选人的议案》；⑥《关于续聘广州正中珠江会计师事务所为公司审计机构及决定其报酬的议案》；⑦《董事会议事规则》；⑧《总经理工作细则》；⑨《董事会授权董事长和总经理管理权限》；⑩《信息披露管理制度》；《关于召开公司2002年年度股东大会的议案》。会议的有关内容已刊登于2003年3月15日的《证券时报》。 2、2003年3月27日公司召开第三届董事会第5次（临时）会议，会议审议通过了《关于推荐黎满传先生、黎钢先生为深圳市好美家装潢建材有限公司董事候选人，苏兆忠先生为深圳市好美家装潢建材有限公司监事候选人的议案》。 3、2003年4月16日公司召开第三届董事会第6次会议，会议审议通过了2003年第一季度报告。会议的有关内容已刊登于2003年4月21日的《证券时报》。 4、2003年7月26日公司召开第三届董事会第7次（临时）会议，会议审议通过了①《关于转让广州家谊超市股份有限公司部分股权的议案》；②《关于设立公司高管人员职务津贴的议案》；③《关于推荐黎钢先生为广州家谊超市股份有限公司董事候选人、冯丽华女士为监事候选人的议案》。 5、2003年8月25日公司召开第三届董事会第8次会议，会议审议通过了：①2003年半年度报告及摘要；②《关于董事、监事、高管人员津贴发放的实施细则》。会议的有关内容已刊登于2003年8月27日的《证券时报》。 6、2003年9月27日公司召开第三届董事会第9次（临时）会议，会议审议通过了①《关于开设广州友谊商店中山商店的议案》；②《关于开设广州友谊商店正佳广场商店的议案》。 7、2003年10月24日公司召开第三届董事会第10次会议，会议审议通过了2003年第三季度报告。会议的有关内容已刊登于2003年10月27日的《证券时报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照有关法律法规的要求认真执行2002年度股东大会的各项决议，圆满完成了2002年度的分红派息工作，于2003年5月23日向全体股东每10股派送现金1元（含税），共2,393.05万元，有关的分红派息公告已刊登于2003年5月15日的《证券时报》。 九、2003年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，截止2003年12月31日，公司本年度（合并报表）净利润41,067,001.65元，提取法定盈余公积金4,310,876.92元，提取法定公益金2,155,438.45元，加上上年度未分配利润67,973,981.85元，减去年初已分配2002年度股利23,930,540.55元，2003年度可供股东分配的利润为78,644,127.58元。经董事会提议，公司拟以2003年末总股本239,305,405为基数，向全体股东每10股派发人民币1.10元（含税），合计共发人民币 26,323,594.60元，年末未分配利润余52,320,532.98元留待以后年度分配。 董事会决定资本公积金不转增股本。 本提案须提交公司2003年年度股东大会审议通过。 十、其他事项 （一）公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查报告 报告期内，公司对照证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，对公司的控股股东及其他关联方已发生的资金往来、资金占用以及对外担保情况进行自查，自查结果是本公司与控股股东及纳入合并会计报表范围的子公司均没有发生违规的资金往来、资金占用及对外担保等事项。 （二）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于广州友谊商店股份有限公司与 控股股东及其他关联方资金往来的专项说明 广会所专字【2004】第3411063号 广州友谊商店股份有限公司： 我们接受委托，对贵公司截至2003年12月31日之会计年度的会计报表进行审计，并出具了“广会所审字【2004】第8429263号”审计报告。根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的有关要求，我们在2003年度的会计报表审计中也同时对贵公司与控股股东及其他关联方之间的关联交易、资金往来等情况执行了相应的审计程序，该等程序包括查阅贵公司与关联交易有关的各项文件、会计记录，就各关联交易和资金往来事项询问了贵公司的管理当局，现将有关情况说明如下： 贵公司2003年度与控股股东----广州市财政局及其他关联方发生的资金往来主要是由于贵公司与关联方发生租赁业务收支及临时性资金往来等关联交易（详见“广会所审字【2004】第8429263号”审计报告）而产生的。在审计过程中，我们未发现贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的情况，包括： 1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为承担成本和费用； 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6、代控股股东及其他关联方偿还债务。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：何华峰 中国注册会计师：梁锐 中国广州 二○○四年三月二十四日 （三）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会和国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的精神，公司独立董事以实事求是的态度审慎查验了本公司的对外担保情况。经过认真的核查后，独立董事认为公司能严格遵守证监会56号文件的有关规定，未发现公司为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截至2003年12月31日，公司当期不存在任何对外担保情形，也不存在累计担保事宜。 第八章监事会报告 一、监事会工作情况 本报告期内公司监事会召开了四次会议： （一）2003年3月13日召开第三届监事会第3次会议。会议审议通过了如下决议： 1、审议通过《公司2002年年度报告》及《年报摘要》，包括公司2002年度财务决算报告、2002年度利润分配预案、2003年利润分配政策预案； 2、审议通过《关于终止天河时代广场分店项目募集资金投入的议案》； 3、审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》； 4、审议通过《关于投资友谊好美家新洲店项目的议案》； 5、审议通过《公司2002年度监事会工作报告》； 6、审议通过《监事会议事规则》。 决议公告刊登于2003年3月15日的《证券时报》。 （二）2003年7月26日召开第三届监事会第4次（临时）会议。会议审议通过如下决议： 1、审议通过《关于转让广州家谊超市股份有限公司部分股权的议案》； 2、审议通过《关于设立公司高管人员职务津贴的议案》。 （三）2003年8月25日召开第三届监事会第5次会议。会议审议通过如下决议： 1、审议通过《公司2003年半年度报告》及报告摘要； 2、审议通过《关于董事、监事、高管人员津贴发放的实施细则》。 决议公告刊登于2003年8月27日的《证券时报》。 （四）2003年9月27日召开第三届监事会第6次（临时）会议。会议审议通过如下决议： 1、审议通过《关于开设广州友谊商店中山商店的议案》； 2、审议通过《关于开设广州友谊商店正佳广场商店的议案》。 二、监事会对公司经营情况的独立意见 （一）公司依法运作情况 监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人员履行职务情况进行了检查监督。监事会认为：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及其他法律、法规进行规范运作，严格执行了股东大会的各项决议和授权。公司在经营过程中，决策程序合法，已建立较为完善的内部控制制度，公司董事及经理等高级管理人员勤勉尽职，工作认真负责，未发现在执行公司职务时违反国家法律法规、《公司章程》或损害公司利益和股东权益的行为。 （二）检查公司财务管理情况 监事会检查了公司的财务制度和财务管理情况，审议了公司2003年度报告，监事会认为：公司财务制度完善，管理规范，财务报告客观真实地反映了公司的财务状况和经营成果，利润分配方案符合公司的实际。广东正中珠江会计师事务所对公司2003年度财务报告出具了标准无保留意见、无解释性说明的审计报告。 （三）公司募集资金使用情况 监事会对公司募集资金使用情况进行了检查。 报告期内，公司对募集资金的实际投入项目与承诺的项目部分发生了变更，终止了天河时代广场分店项目的募集资金投入，变更了募集资金8235.3万元，用于环市东总店的升级改造项目，该投资项目的变更已在2002年年度股东大会审议通过。期间，实际使用募集资金4922.45万元，累计投入的募集资金为20006.93万元，结余3599.51万元。我们认为，公司在募集资金投资项目的终止和变更使用投向方面是符合法定程序的。 （四）公司收购和出售资产的情况 报告期内公司转让了广州家谊超市股份有限公司32.5%股权，转让金额为3250万元，转让后我司持有家谊超市7.5%股权。监事会认为该项股权转让程序合法，价格合理，无内幕交易行为。 （五）报告期内公司无重大关联交易。 第九章重要事项 一、本年度公司无重大诉讼，仲裁事项。 二、报告期内公司重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司分别与广州宝鑫实业发展有限公司、广州中旗连锁商业有限公司、广州中链投资有限公司等三家企业签订股权转让合同，共转让广州家谊超市股份有限公司32.5%股权，转让金额为3250万元，转让后我司持有广州家谊超市股份有限公司7.5%股权。报告期内已全部收回转让款项。 三、报告期内，本公司无重大关联交易事项。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，本公司未发生影响公司当年利润总额的10%以上（含10%）的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内，公司无对外担保，也未发生对控股子公司的担保事项。 3、报告期内无委托理财事项。 五、公司或持股5%以上股东在报告期内并无作出承诺，也未发生持续到报告期内的承诺事项。 六、公司2002年度股东大会决议续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司作为公司2003年度财务审计机构。该所已连续11年受聘为公司提供审计服务。公司向会计师事务所支付的年审计费为20万元，无其他费用。 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内，公司未发生《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实施细则》（试行）第十七条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。 第十章财务报告 一、审计报告 广会所审字（2004）第8429263号 广州友谊商店股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的广州友谊商店股份有限公司2003年12月31日的资产负债表、2003年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是广州友谊商店股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了广州友谊商店股份有限公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：何华峰 中国注册会计师：梁锐 中国广州 二○○四年三月二十四日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 第十一章备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 广州友谊商店股份有限公司 董事会 二OO四年三月二十四日 董事长签名：房向前 广州友谊商店股份有限公司 二OO三年度会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司概况 广州友谊商店股份有限公司是经广州市人民政府“穗改股字［1992］14号”文批准，于1992年12月28日由广州市友谊公司改组设立。公司成立时股本为14,942.12万元，经公司1997年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字［1998］6号文”批准送股后，总股本变更为17,930.54万元。 根据广州市国有资产管理局1999年4月30日穗国资二[1999]54号文“关于广州友谊商店股份有限公司股权界定的通知”，撤销广州友谊企业集团和广州友谊企业集团有限公司后，将公司的原国有法人股15,074.54万股界定为国家股，股权由广州市国有资产管理局（该局现并入广州市财政局）持有。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]85号”文核准，公司于2000年6-7月在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股6,000万股，同年7月18日社会公众股上市交易。发行社会公众股后，公司总股本变更为23,930.54万元。 公司营业执照注册号为440101116368，现注册资本为贰亿叁仟玖佰叁拾万元。 经营范围：批发、零售、代购、代销：百货、五金、交电、化工原料、电子产品及通信设备、电子计算机及配件、家具、摩托车及配件、自行车及配件、日用杂货、副食品及其它食品、粮油及制品、钢材、铝材。零售：罐装气体、药品、书刊、工艺美术品、烟、酒类。旅业。经营灯箱橱窗广告，美容理发，日用品修理，代办托运、邮购，汽车运输，关外买单国内提货，中西餐，彩像冲印，写字楼出租业务，室内装饰。代售火车票。汽车保管。 公司所处的行业主要为商品零售业，是一家以零售、批发业务为主，以写字楼等物业租赁为辅的综合性商业企业。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 外币业务核算方法 公司外币业务按发生时中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为人民币入账。期末将外币账户中的外币余额按期末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇兑损益，与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期损益。 外币会计报表的折算方法 纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。 现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 短期投资核算方法 —短期投资计价及其收益确认方法 短期投资以其初始投资成本,即取得投资时实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 —短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计价，市价低于成本的部分确认为短期投资跌价准备。跌价准备计提方法：按单项投资计算并确定所计提的跌价准备，计入当期损益。 应收款项坏账损失核算方法 —坏账的确认标准： ---债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，确实不能收回的应收款项； ---因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 —以上确实不能收回的应收款项，报经公司董事会批准后，作为坏账转销。 --坏账损失核算方法：采用备抵法。坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款。公司在期末采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例为： -----账龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的5%计提； -----账龄1－2年的，按其余额的10%计提； -----账龄2－3年的，按其余额的30%计提； -----账龄3－4年的，按其余额的50%计提； -----账龄4－5年的，按其余额的80%计提； -----账龄5年以上的，按其余额的100%计提。 --对确认可收回的押金可不计提坏账准备。 --对与关联方发生的应收款项，不全额计提坏帐准备。 存货核算方法 --存货分类以及取得和发出的计价方法 公司存货包括：原材料、包装物、在途物资、库存商品、受托代销商品等。库存商品、受托代销商品采用售价金额进行核算，商品售价与进价的差额，在商品进销差价核算；已销商品成本结转采用分类差价率法分摊核算。原材料、包装物、低值易耗品、在途物资按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。 --低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。 --存货的盘存制度 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。每年末（或者其他盘点时间），公司对所有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点结果与账面记录的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别转入管理费用和营业外收支。 --存货跌价准备的确认标准和计提方法 公司在期末对存货采用成本与可变现净值孰低计价，并分类、分项计提存货跌价准备，计入当期损益。 长期投资核算方法 --长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 —股权投资差额的摊销方法和期限 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 —长期债权投资计价及收益确认方法 长期债权投资以其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款扣除实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本入账，并按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。 —长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 —长期投资减值准备的确认标准和计提方法 长期投资减值准备按单项资产计提。 公司在期末对长期投资逐项进行检查，将被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备，计入当期损益。 按权益法核算的长期股权投资不计提长期投资减值准备。 固定资产核算方法 —固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 —固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、运输设备、电脑设备。 —固定资产计价方法：固定资产按实际成本或确定的价值入账。 —固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计算，各类固定资产的折旧年限及折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋、建筑物 15－30 6.4667－3.2333 3 通用设备 6—10 16.1667—9.70 3 运输设备 10 9.70 3 电脑设备 6 16.1667 3 -固定资产减值准备的确认标准和计提方法 公司在期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本结转为固定资产。公司在期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则提取在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。 借款费用的核算方法 --借款费用资本化的确认原则和资本化期间 为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：1、资产支出已经发生；2、借款费用已经发生；3、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 --借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 无形资产核算方法 --无形资产的计价方法：无形资产按实际成本或确定的价值入账。 --无形资产的摊销方法和摊销年限 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ----合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ----合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ----合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 --无形资产减值准备的确认标准和计提方法 公司在期末，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。 长期待摊费用核算方法 --长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 --筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用归集，在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 收入确认方法 --销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 --提供劳务：如提供的劳务在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且劳务的完成程度能够可靠地确定时，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 --让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，并且收入的金额能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 会计政策、会计估计的变更说明 --本公司会计政策变更： ——公司根据《财政部关于印发<企业会计准则-资产负债表日后事项>的通知》（财会[2003]12号）的有关规定，在资产负债表“未分配利润”项目下，设置“其中：现金股利”单独反映资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会制定的利润分配方案中的拟分配现金股利。在编制2002年和2003年度比较会计报表时，已对相关项目进行追溯调整。这项会计政策变更的累积影响数为23,930,540.55元，因此分别调增公司2002年初、2003年初留存收益23,930,540.55元，其中，分别调增2002年初、2003年初未分配利润23,930,540.55元。 ——公司根据“证监会计字[2004]4号”《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范问答〉第1号（2004年修订）的通知》，重新计算本年度非经常性损益比较（2002年度）数据。本年度比较报表为调整后的结果，调增2002年度非经常性损益341,624.13元。 --被投资单位会计政策变更： 根据本公司被投资单位广州中谊保税实业有限公司提供的财务资料，该公司追溯调增2003年初留存收益9,671,082.28元，本公司持有该公司33.33%权益，故本公司相应追溯调增2002年投资收益3,223,371.72元，调增长期股权投资2002年末余额3,223,371.72元。 根据广州友谊好美家装潢建材有限公司提供的财务资料，该公司因会计政策变更追溯调减2002年净利润2,485,031.46元，本公司持有该公司49%权益，故本公司相应追溯调减2002年投资收益1,217,665.42元，调减长期股权投资2002年末余额1,217,665.42元。 因被投资单位会计政策变更而追溯调增本公司2003年初留存收益2,005,706.30元，其中，2003年初未分配利润1,704,850.35元。 --会计估计：本报告期会计估计未发生变更。 重大会计差错更正的说明 本报告期无重大会计差错更正。 合并财务报表编制方法 本合并会计报表是按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司与纳入合并会计报表范围的控股子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数据并抵销内部权益性投资和重大的内部交易及往来后编制而成。 三、税项 项目 计缴依据 税率或费率 所得税 应纳税所得额 33%、15% 增值税 商品销售收入 17%、13% 营业税 应税收入 5% 消费税 金银首饰销售收入 5% 城市维护建设税 增值税、消费税、营业税 7%、5% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 堤围防护费 应税收入 1.3‰ 文化事业建设费 应税收入 3% 房产原值70% 1.2% 房产税 年租金收入 12% --母公司和子公司广州保税区友谊保税有限公司（以下简称“保税公司”）适用33%所得税税率。 --子公司深圳好美家装潢建材有限公司（以下简称“深圳好美家公司”）适用注册地深圳市15%所得税税率。 四、控股子公司及合营企业 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 保税仓储 广州保税区友谊保税有限公司 服务业 人民币810万元 物业出租 深圳好美家装潢建材有限公司 批发零售 人民币500万元 批发零售 广州友谊商店(香港)有限公司 商业贸易 港币 10万元 商业贸易 权益 是否 被投资单位全称 公司投资额 比例 合并 广州保税区友谊保税有限公司 7,697,600.00元 95% 是 深圳好美家装潢建材有限公司 2,550,000.00元 51% 是 广州友谊商店(香港)有限公司 106,530.00元 100% 否 ---广州友谊商店（香港）有限公司（以下简称“香港公司”）为本公司控股子公司—保税公司的全资子公司。 ---香港公司2003年12月31日资产总额为港币5,762,100元，折人民币6,140,669.97元，2003年度销售收入为港币80,000元，折人民币85,256.00元，净利润为港币20,148元，折人民币21,471.72元。上述三项指标均未达到母公司与子公司合计数相应指标的10%，对公司财务状况影响较小，根据财政部财会二字（1996）2号文的有关规定，未纳入合并会计报表范围。 五、会计报表主要项目注释 （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2003.12.31. 外币金额 人民币金额 折算汇率 现金 617,429.54 银行存款－人民币户 417,119,668.42 银行存款－美元户 银行存款－港币户 其他货币资金 348,310.14 合计 418,085,408.10 项目 2002.12.31. 外币金额 人民币金额 折算汇率 现金 459,553.83 银行存款－人民币户 306,724,603.87 银行存款－美元户 1,773.99 14,683.85 8.2773 银行存款－港币户 813,620.97 863,333.21 1.0611 其他货币资金 合计 308,062,174.76 —说明：货币资金期末余额比期初余额增长35.71 %，主要原因是经营活动产生的现金流量增加。 2、短期投资 2003.12.31. 项目 跌价 账面余额 年末市价 账面价值 准备 股票投资 379,800.00 445,500.00 － 379,800.00 —中国石化 合计 379,800.00 445,500.00 － 379,800.00 2002.12.31. 项目 账面余额 年末市价 跌价准备 账面价值 股票投资 —中国石化 379,800.00 273,600.00 106,200.00 273,600.00 合计 379,800.00 273,600.00 106,200.00 273,600.00 --说明：根据上海证券交易所公布“中国石化”A股2003年12月31日每股4.95 元的收盘价计算，本公司持有的90,000股该股票年末市价为445,500.00元，高于投资成本379,800.00元，故本年转回跌价准备106,200.00元。 3、应收账款 —账龄分析及百分比 坏账 2003.12.31 账龄 计提 占总额 比例(%) 账面余额 坏账准备 比例(%) 1年以内 5 302,308.14 89.93 14,710.762 1－2年 10 2－3年 30 33,852.50 10.07 10,155.75 3年以上 50—100 合计 336,160.64 100.00 24,866.513 2002.12.31 账龄 占总额 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 比例(%) 1年以内 87,597.38 199,050.07 84.34 9,952.50 189,097.57 1－2年 36,972.50 15.66 3,697.25 33,275.25 2－3年 23,696.75 3年以上 合计 11,294.13 236,022.57 100.00 13,649.75 222,372.82 --应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为335,745.56元，占应收账款账面余额的99.88%。 --应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 --深圳好美家公司应收账款的账龄为1年以内，根据其账面余额13,487.94元，按2%计提坏账准备。 --深圳好美家公司坏账准备计提比例与母公司不一致，这种不一致对合并报表的财务状况和经营成果影响不大，故合并报表不需对其进行调整。 4、其他应收款 ——账龄分析及百分比 2003.12..31 坏账计提 账龄 占总额 比例(%) 账面余额 坏账准备 比例(%) 1年以内 5 10,798,721.97 91.43 486,519.111 1－2年 10 716,615.22 6.07 71,661.53 2－3年 30 5,500.00 0.05 1,650.00 3年以上 50—100 290,282.53 2.45 256,763.32 合计 11,811,119.72 100.00 816,593.961 2002.12..31 账龄 账面价值 占总额 账面余额 10,312,202.86 比例(%) 1年以内 644,953.69 6,394,066.39 88.44 1－2年 3,850.00 529,163.93 7.32 2－3年 33,519.21 96,738.43 1.34 3年以上 0,994,525.76 210,150.96 2.90 合计 7,230,119.71 100.00 610,439.46 2002.12..31 账龄 坏账准备 账面价值 1年以内 319,703.33 6,074,363.06 1－2年 52,916.40 476,247.53 2－3年 29,021.53 67,716.90 3年以上 208,798.20 1,352.76 合计 610,439.46 6,619,680.25 --其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为7,443,124.85元，占其他应收款账面余额的63.02%。 --其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 --其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末欠款余额 性质或内容 工商银行 4,172,273.01 信用卡款 --深圳好美家公司其他应收款的账龄为1年以内，根据其账面余额1,374,668.39元扣减确认可收回的押金608,847.00元后，按2%计提坏账准备。 --深圳好美家公司其他应收款的坏账准备计提比例与母公司不一致，这种不一致对合并报表的财务状况和经营成果影响不大，故合并报表不需对其进行调整。 5．预付账款 —账龄分析及百分比 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 3,345,269.68 100 8,168.00 100 1－2年 2－3年 3年以上 合计 3,345,269.68 100 8,168.00 100 --预付账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 6．存货 2003.12.31 项目 跌价准 账面余额 账面价值 备 原材料 206,356.96 206,356.96 包装物 137,629.52 137,629.52 库存商品 87,193,305.28 87,193,305.284 低值易耗品 224,077.75 224,077.75 受托代销商品 101,476,532.95 101,476,532.9519 减：商品成本差异 － －6 代销商品款 101,476,532.95 101,476,532.9514 合计 87,761,369.51 － 87,761,369.512 项目 2002.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 包装物 273,099.10 273,099.10 库存商品 10,005.11 10,005.11 低值易耗品 1,742,656.53 254,545.97 41,488,110.56 受托代销商品 减：商品成本差异 4,360,119.53 194,360,119.53 代销商品款 5,416,861.01 65,416,861.01 合计 1,750,073.11 141,750,073.11 9,218,946.15 254,545.97 28,964,400.18 --2003 年12 月31 日，公司的存货采用成本与可变现净值孰低计价，各项目的成本低于其可变现净值，所以未计提存货跌价准备。 --期末余额比期初余额增加200.36%，主要原因是：经销商品增加及新增深圳市好美家装潢建材有限公司合并报表。 --公司业务流程系统及财务管理系统升级改造完成，2004年1月正式上线运行，存货取得和发出的计价方法由售价金额核算改为进价金额核算，取消商品成本差异科目，库存商品以进价金额计算。 7、待摊费用 类别 2002.12.31 本年增加 本年减少 财产保险费 230,789.73 673,016.40 517,726.16 － 553,193.99 553,193.99 费用性税金 230,789.73 1,226,210.39 1,070,920.15 合计 类别 2003.12.31 结存原因 386,079.97 按权责发生制摊销 财产保险费 － 费用性税金 合计 386,079.97 8．长期投资 2003.12.31 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 40,992,862.47 1,356,566.26 39,636,296.21 长期债权投资 合计 40,992,862.47 1,356,566.26 39,636,296.21 2002.12.31 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 75,709,018.98 1,623,630.95 74,085,388.03 长期债权投资 合计 75,709,018.98 1,623,630.95 74,085,388.03 ——长期股权投资明细列示如下： 占被投 追 资单位 加 被投资单位名称 投资期限 初始投资额 注册资 投 本比例 资 广州友谊和黄 1993.11-2008.11 50% 4,063,500.00 百货精品公司 广州市友谊餐厅 37% 1,500,000.00 有限公司 广州中谊保税 1993.12-2008.12 33.33% 19,200,000.00 实业有限公司 广州珠江资产 7.7% 5,000,000.00 管理有限公司 广州友谊好美家 2002.3-2017.3 49% 4,900,000.00 装潢建材有限公司 广州家谊超市 2002.6-2017.6 7.5% 5,737,188.73 股份有限公司 广州友谊商店 100% 106,530.00 （ 香港）有限公司 合计 40,507,218.73 被投资单位 分得现金 被投资单位名称 累计增减额 权益增减额 红利 广州友谊和黄 128,786.06 389,777.92 百货精品公司 广州市友谊餐厅 16,485.13 136,344.92 有限公司 广州中谊保税 817,809.53 4,800,000.00 1,753,734.12 实业有限公司 广州珠江资产 管理有限公司 广州友谊好美家 -299,782.75 - 1,794,213.22 装潢建材有限公司 ? 广州家谊超市 股份有限公司 广州友谊商店 （香港）有限公司 合计 663,297.97 4,800,000.00 485,643.74 被投资单位名称 减值准备 广州友谊和黄 百货精品公司 广州市友谊餐厅 有限公司 广州中谊保税 实业有限公司 广州珠江资产 1,356,566.26 管理有限公司 广州友谊好美家 装潢建材有限公? 广州家谊超市 股份有限公司 广州友谊商店 （香港）有限公司 合计 1,356,566.26 --2003年12月31日，根据广州珠江资产管理有限公司提供的财务资料和本公司所占股比7.7%计算，本公司对该公司的投资发生减值准备1,356,566.26元。 --公司原持有广州家谊超市股份有限公司（以下简称“家谊”）40%股权（4,000万股），按权益法核算该项长期股权投资，并根据截止2003年7月31日家谊实现的净亏损调整投资账面价值。2003年7月底，公司转让家谊32.5%股权（3,250万股），转让价3250万元，按转让价与投资账面价值的差额确认投资收益1,920,545.52元。股权转让后，公司持有家谊7.5%股权（750万股），该项长期股权投资的账面价值为5,737,188.73元，公司对该项长期股权投资按成本法核算。2003年12月31日，根据该公司提供的财务资料和本公司所占股比7.5%计算，本公司对该公司的投资未发生减值，故年末不需计提长期投资减值准备。 --按权益法核算的长期股权投资不计提长期投资减值准备。 9．固定资产及折旧 固定资产原值 2002.12.31 本年增加 房屋建筑物 367,793,525.07 3,874,329.30 通用设备 81,816,212.53 28,970,424.49 电脑设备 6,516,509.65 6,303,700.00 运输设备 5,294,096.05 1,210,883.70 其他设备 － 312,600.48 合计 461,420,343.30 40,671,937.97 固定资产原值 本年减少 2003.12.31 房屋建筑物 1,361,515.22 370,306,339.15 通用设备 36,404,260.19 74,382,376.83 电脑设备 1,012,830.00 11,807,379.65 运输设备 153,756.00 6,351,223.75 其他设备 － 312,600.48 合计 38,932,361.41 463,159,919.86 累计折旧 2002.12.31 本年增加 房屋建筑物 81,210,768.67 12,128,807.67 通用设备 39,273,052.54 5,953,587.70 电脑设备 2,978,478.77 935,956.01 运输设备 3,328,375.86 432,876.97 其他设备 － 5,426.49 合计 126,790,675.84 19,456,654.84 累计折旧 本年减少 2003.12.31 房屋建筑物 717,518.38 92,622,057.96 通用设备 18,157,293.87 27,069,346.37 电脑设备 971,100.12 2,943,334.66 运输设备 42,257.24 3,718,995.59 其他设备 － 5,426.49 合计 19,888,169.61 126,359,161.07 固定资产净值334,629,667.46 336,800,758.79 --本年度从在建工程转入固定资产35,112,413.05元。 --经营租赁租出房屋建筑物年末原值132,294,764.72元、累计折旧35,095,556.53元、净值97,199,208.19元；经营租赁租出设备原值11,882,573.97元，累计折旧5,238,052.30元，净值6,644,521.67元。 --2003年12月31日，公司固定资产账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提固定资产减值准备。 10．在建工程 本年转入 工程项目名称 2002.12.31 本年增加数 固定资产数 1总店工程 5,733,853.26 23,143,202.40 27,327,109.25 综合楼连商场 2 2,513,945.06 567,356.34 3,081,301.40 扩建工程 3顶好广场设备 287,314.00 4德华街宿舍 85,369.72 635,186.98 5总店扩建工程 561,174.75 6,460,151.11 6友谊保税仓 381,710.00 7友谊三层地下车场 17,396,310.00 8信息管理系统设备 4,799,882.40 4,704,002.40 合计 9,563,366.79 53,002,089.23 35,112,413.05 工程项目名称 其他减少数 2003.12.31 资金来源 自筹、 1总店工程 833,206.55 716,739.86 募集 综合楼连商场 2 － 募集 扩建工程 3顶好广场设备 287,314.00 自筹 4德华街宿舍 720,556.70 自筹 5总店扩建工程 7,021,325.86 募集 6友谊保税仓 381,710.00 自筹 7友谊三层地下车场 17,396,310.00 募集 自筹、 8信息管理系统设备 95,880.00 募集 合计 833,206.55 26,619,836.42 --在建工程年初数、本年发生数、年末数无借款费用资本化金额。 --在建工程年末数比年初数增加178.35%，主要原因是本年环市东总店扩建商场和地下车场。 --2003年12月31日，公司的在建工程未发生减值，所以年末未计提在建工程减值准备。 11．无形资产 类别 取得方式 原始金额 2002.12.31 土地使用权－主楼连接楼 购入 397,092.00 332,066.52 土地使用权－商业用 购入 24,213,222.00 22,548,636.00 土地使用权－仓库、办公用 购入 21,865,950.00 20,665,927.00 财务信息软件 购入 449,600.00 442,106.67 进销存电脑软件 购入 1,160,000.00 合计 48,085,864.00 43,988,736.19 本年 类别 本年增加 本年摊销 转出 土地使用权－主楼连接楼 13,236.36 土地使用权－商业用 605,304.00 土地使用权－仓库、办公用 437,292.00 财务信息软件 89,919.96 进销存电脑软件 1,160,000.00 115,999.92 合计 1,160,000.00 - 1,261,752.24 剩余摊 类别 累计摊销 2003.12.31 销年限 土地使用权－主楼连接楼 78,261.84 318,830.16 24年 土地使用权－商业用 2,269,890.00 21,943,332.00 36年 土地使用权－仓库、办公用 1,637,315.00 20,228,635.00 46年 财务信息软件 97,413.29 352,186.71 3年 进销存电脑软件 115,999.92 1,044,000.08 4.5年 合计 4,198,880.05 43,886,983.95 --2003年12月31日，公司的无形资产账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提无形资产减值准备。 12．长期待摊费用 类别 原始金额 2002.12.31 本年增加 公司用电增容费 1,625,030.00 162,503.18 保税用电增容费 36,450.00 30,375.00 保税自来水扩容费 150,000.00 125,000.00 新中国分店装修 6,351,923.93 1,549,650.00 时代分店装修 5,845,736.32 2,232,758.00 深圳好美家租入固 12,446,410.70 12,446,410.70 定资产改良支出 深圳好美家开办费 1,939,445.23 1,939,445.23 总店商场装修 16,301,156.66 16,301,156.66 中山分店装修 446,851.10 446,851.10 广百大厦 303,763.27 303,763.27 24、25楼装修 合计 45,446,767.21 4,100,286.18 31,437,626.96 剩余摊 类别 本年摊销 累计摊销 2003.12.31 销年限 公司用电增容费 162,503.18 1,625,030.00 － 保税用电增容费 7,290.00 13,365.00 23,085.00 3年 保税自来水扩容费 30,000.00 55,000.00 95,000.00 3年 新中国分店装修 1,270,344.00 6,072,617.93 279,306.00 1年 时代分店装修 1,217,868.00 4,830,846.32 1,014,890.00 1年 深圳好美家租入固 9年9 297,089.22 297,089.22 12,149,321.48 定资产改良支出 个月 深圳好美家开办费 1,939,445.23 1,939,445.23 － 总店商场装修 3,261,431.33 3,261,431.33 13,039,725.33 4年 中山分店装修 446,851.10 5年 广百大厦 303,763.27 5年 24、25楼装修 合计 8,185,970.961 8,094,825.03 27,351,942.18 13．应付账款 —截至2003年12月31日，应付账款的余额为148,810,359.03元，其余额中无 欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 —说明：应付账款期末余额比期初余额增加127.68%，主要原因是未结算商品货款增多。 14．预收账款 —截至2003年12月31日，预收账款的余额为4,291,739.11元，其余额中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 15．应付工资 —截至2003年12月31日，应付工资的余额为7,872,048.45元。期末余额比期初余额增加356.37%，主要原因是年末结存已计提但尚未支付工资。 16．应付股利 投资者内容 年末数 国家股（1）应付2000年度及以前年度股利 20,000,000.00 （2）应付2001年度股利 10,522,908.41 （3）应付2002年度股利 15,074,540.55 合计 45,597,448.96 17．应交税金 税项 2003.12.31 2002.12.31 应交增值税 6,381,551.34 5,272,632.52 应交营业税 327,627.42 505,114.84 应交消费税 99,631.39 136,982.63 应交城市维护建设税 461,105.77 625,585.77 应交所得税 10,713,635.12 3,800,992.76 应交房产税 235,943.09 215,551.57 应交个人所得税 2,731.17 270,675.72 合计 18,222,225.30 10,827,535.81 18．其他应交款 项目 2003.12.31 2 002.12.31 教育费附加 204,514.89 267,264.68 堤围防护费 705,729.94 613,392.02 文化事业建设费 180.00 1,640.40 合计 910,424.83 882,297.10 19．其他应付款 —截至2003年12月31日，其他应付款的余额为93,425,635.43元，其余额中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 —其他应付款期末余额比期初余额增加114.37%，主要原因是应付银行信用卡手续费、积分卡款、物业租赁押金及工程装修保证金等增多。 20．预提费用 项目 2003.12.31 2 002.12.31 结存原因 利息 － 78,000.00 合同工期满补偿 － 713,650.00 审计费 220,000.00 200,000.00 尚未支付 电费 1,760,000.00 1,023,645.00 尚未支付 时代商场租金 379,000.00 － 尚未支付 其他 － 12,300.00 合计 2,359,000.00 2,027,595.00 21．其他长期负债 项目 2003.12.31 2002.12.31 代管非经营性资产 3,126,651.20 3,347,649.81 申购资金利息收入 1,246,158.88 2,076,158.88 合计 4,372,810.08 5,423,808.69 --代管非经营性资产年末余额3,126,651.20元，系原属广州友谊企业集团有限公司的非经营性资产，广州友谊企业集团有限公司因办理撤销将其转入本公司代管。 --申购资金利息收入年末余额为1,246,158.88元，是公司2000年向社会公开发行人民币普通股所冻结的无效申购资金的利息收入，自2000年起分5年摊销，其余额为尚未转销的收入。 22．股本 本年变动增减（+，-） 公 积 项目 2002.12.31 配 送 增 金 股 股 发 转 股 一、未上市流通股份 (1)发起人股份 150,745,405.46 其中：国家持有股份 150,745,405.46 (2)内部职工股 28,560,000.00 未上市流通股份合计 179,305,405.46 二、已上市流通股份 人民币普通股 60,000,000.00 已上市流通股份合计 60,000,000.00 三、股份总数 239,305,405.46 本年变动增减（+，-） 项目 2003.12.31 其他 小计 一、未上市流通股份 (1)发起人股份 150,745,405.46 其中：国家持有股份 150,745,405.46 (2)内部职工股 -28,560,000.00 -28,560,000.00 未上市流通股份合计 -28,560,000.00 -28,560,000.00 150,745,405.46 二、已上市流通股份 人民币普通股 28,560,000.00 28,560,000.00 88,560,000.00 已上市流通股份合计 28,560,000.00 28,560,000.00 88,560,000.00 三、股份总数 239,305,405.46 —说明：根据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]85号”文件，公司内部职工股自新股发行上市之日（即2000年7月18日）起，期满三年可上市流通。2003年7月，公司内部职工股按规定转为已上市流通股份。 23．资本公积 项目 2002.12.31 本年增加数 本年减少数 2003.12.31 股本溢价 178,454,461.56 178,454,461.56 补充流动资本 823,814.00 823,814.00 其他资本公积 518,600.94 518,600.94 合计 179,796,876.50 － － 179,796,876.50 24．盈余公积 项目 2002.12.31 本年增加数 法定盈余公积 43,215,304.75 4,310,876.92 法定公益金 25,740,100.69 2,155,438.45 任意盈余公积 83,485,904.66 合计 152,441,310.10 6,466,315.37 项目 本年减少数 2003.12.31 法定盈余公积 47,526,181.67 法定公益金 27,895,539.14 任意盈余公积 83,485,904.66 合计 － 158,907,625.47 --子公司提取的盈余公积已在合并会计报表中予以反映。 25．未分配利润 项目 金额 年初未分配利润 67,973,981.85 加：本年净利润 41,067,001.65 减：母公司提取法定盈余公积 4,142,718.98 母公司提取法定公益金 2,071,359.48 合并报表提取法定盈余公积 168,157.94 合并报表提取法定公益金 84,078.97 合并报表提取任意盈余公积 － 2002年年度股东大会批准2002年股利分配 23,930,540.55 年末未分配利润 78,644,127.58 其中：拟分配2003年现金股利 26,323,594.60 --根据公司董事会决议，公司2003年度税后利润分配方案如下： ----提取法定盈余公积10% ----提取法定公益金5% ----每10股派现金股利1.10元（含税） --以上方案尚需股东大会审议通过。 26．主营业务收入 项目 2003年 2002年 零售 1,005,855,676.23 901,725,066.11 批发 196,049.06 2,725,455.55 合计 1,006,051,725.29 904,450,521.66 —公司2003年度主要客户为广州市地区消费者。 —主营业务 收入按地区列示如下： 地区 2003年 2002年 广州市 992,674,563.11 904,450,521.66 中山市 465,486.49 深圳市 12,911,675.69 合计 1,006,051,725.29 904,450,521.66 27．主营业务成本 项目 2003年 2002年 零售 817,496,577.98 704,599,710.09 批发 184,317.07 2,490,120.38 合计 817,680,895.05 707,089,830.47 —主营业务成本按地区列示如下： 地区 2003年 2002年 广州市 806,483,907.90 707,089,830.47 中山市 371,370.28 深圳市 10,825,616.87 合计 817,680,895.05 707,089,830.47 28．主营业务税金及附加 项目 2003年 2002年 城市维护建设税 2,387,757.39 2,581,995.27 教育费附加 1,036,323.03 1,106,569.39 消费税 667,610.07 820,183.80 合计 4,091,690.49 4,508,748.46 29．其他业务利润 项目 2003年 2002年 其他业务收入： 出租固定资产收入 30,780,112.91 28,055,079.09 管理费收入 21,418,822.47 3,570,107.07 冲印收入 128,135.30 648,385.60 车场保管收入 873,953.00 1,421,461.00 劳务收入 53,611.74 1,235,481.04 广告费收入 761,751.23 其他 1,380,420.26 879,277.05 小计 55,396,806.91 35,809,790.85 其他业务支出： 出租固定资产支出 4,025175.26 9,480,553.01 冲印支出 585,939.00 859,890.99 车场保管支出 414,601.96 277,446.87 劳务支出 3,018.35 69,557.58 税金及附加 4,404,788.34 3,461,981.55 修理费 2,650,316.26 2,326,328.98 管理费 1,211,337.50 201,107.40 折旧费 3,426,392.51 3,316,308.61 其他 24,558.56 413,653.15 小计 16,746,127.74 20,406,828.14 其他业务利润 38,650,679.17 15,402,962.71 —说明：本年发生数比上年增加150.93%，主要原因是：物业租赁收入、厂商人员培训管理费收入、场地促销费收入等增加。 30．财务费用 类别 2003年 2002年 利息支出 － 556,850.00 减：利息收入 4,344,674.78 3,553,933.25 汇兑损失 1,160.54 289.49 减：汇兑收益 505.06 406.90 其他 17,203.22 29,382.65 合计 -4,326,816.08 -2,967,818.01 31．投资收益 项目 2003年 2002年 债权投资收益 － － 股票投资收益 33,523.30 29,804.87 委托资产管理收益 － － 非控股公司分配来的利润 20,000.00 20,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减额 663,297.97 -319,543.94 股权投资转让产生的损益 1,920,545.52 股权处置清理收益 20,083.72 加：本期冲回的短期投资跌价准备 106,200.00 本期冲回的长期投资减值准备 267,064.69 减：本期计提的短期投资跌价准备 36,900.00 本期计提的长期投资减值准备 755,027.36 合计 3,030,715.20 -1,061,666.43 32．所得税 项目 2003年 2002年 母公司： 应纳税所得额 66,593,753.75 43,990,988.83 所得税税率 33% 33% 应纳所得税 21,975,938.74 14,517,026.32 减：已收返还所得税 3,613,100.91 所得税 21,975,938.74 10,903,925.41 保税公司： 应纳税所得额 2,759,670.53 2,439,322.05 所得税税率 33% 33% 应纳所得税 910,691.27 804,976.28 减：已收返还所得税 所得税 910,691.27 804,976.28 深圳好美家公司： 应纳税所得额 49,079.10 所得税税率 15% 应纳所得税 7,361.87 减：已收返还所得税 所得税 7,361.87 － 所得税合并数 22,893,991.88 11,708,901.69 33．收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目如下： 项目 金额 经营租赁收到的租金 30,780,112.91 银行存款利息收入 4,344,674.78 34．支付的其他与经营活动有关的现金主要明细项目如下： 项目 金额 出租固定资产支出 4,025,175.26 水电费 16,019,608.99 信用卡手续费 6,867,153.50 修理费 5,271,785.65 业务宣传费 1,227,597.68 业务招待费 877,786.00 广告费 2,047,739.40 运杂费 565,319.16 邮电费 1,212,109.48 包装费 984,346.37 保险费 429,293.55 租赁费 612,373.40 工会经费 1,243,925.44 残疾人就业保障金 417,027.65 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 ——账龄分析及百分比 坏账计 2003.12.31. 账龄 提比例 比例 (%) 账面余额 坏账准备 账面价值 (%) 1年以内 5 288,820.20 89.51 14,441.01 274,379.19 1－2年 10 2－3年 30 33,852.50 10.49 10,155.75 23,696.75 3年以上 50-100 合计 322,672.70 100 24,596.76 298,075.94 2002.12.31. 账龄 比例 账面余额 坏账准备 账面价值 (%) 1年以内 199,050.07 84.34 9,952.50 189,097.57 1－2年 36,972.50 15.66 3,697.25 33,275.25 2－3年 3年以上 合计 236,022.57 100 13,649.75 222,372.82 --应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计322,672.70元，占应收账款账面余额的100.00%。 --应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 2．其他应收款 —账龄分析及百分比 坏账计 2003.12.31 账龄 提比例 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 （%） 1年以内 5 12,882,688.58 93.71 468,565.291 2,414,123.29 1－2年 10 705,181.25 5.13 70,518.13 634,663.12 2－3年 30 5,500.00 0.04 1,650.00 3,850.00 3年以上 50-100 合计 13,747,159.83 100 664,798.42 13,082,361.41 2002.12.31 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 13,570,689.27 95.23 678,534.47 12,892,154.80 1－2年 526,916.35 3.70 52,691.64 474,224.71 2－3年 89,150.00 0.63 26,745.00 62,405.00 3年以上 合计 14,251,095.62 100 822,311.11 13,428,784.51 --其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为10,767,357.94元，占其他应收款账面余额的78.32%。 --其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 --其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末欠款余额 性质或内容 工商银行 4,172,273.01 信用卡款 广州保税区友谊保税有限公司 3,511,382.78 往来款 --应收控股子公司“保税公司”的账款，账龄在1年以内，未计提坏账准备。 3．长期投资 ——明细情况 2003.12.31 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 61,948,649.12 1,356,566.26 60,592,082.86 长期债权投资 合计 61,948,649.12 1,356,566.26 60,592,082.86 2002.12.31 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 93,522,832.11 1,623,630.95 91,899,201.16 长期债权投资 - 合计 93,522,832.11 1,623,630.95 91,899,201.16 ——长期股权投资明细列示如下： 占被投 被投资 资单位 投资期限 初始投资额 单位名称 注册资 本比例 广州保税区友谊保税有限公司 95% 7,697,600.00 广州友谊和黄百货精品公司 1993.11-2008.11 50% 4,063,500.00 广州市友谊餐厅有限公司 37% 1,500,000.00 广州中谊保税实业有限公司 1993.12-2008.12 33.33% 19,200,000.00 广州珠江资产管理有限公司 7.7% 5,000,000.00 广州友谊好美家 2002.3-2017.3 49% 4,900,000.00 装潢建材有限公司 广州家谊超市股份有限公司 2002.6-2017.6 7.5% 5,737,188.73 深圳好美家装潢建材有限公司 46% 2,300,000.00 合计 50,398,288.73 追加 被投资 被投资单位 分得的现金 投资 单位名称 权益增减额 红利 额 广州保税区友谊保税有限公司 1,681,579.33 广州友谊和黄百货精品公司 128,786.06 广州市友谊餐厅有限公司 16,485.13 广州中谊保税实业有限公司 817,809.53 4,800,000.00 广州珠江资产管理有限公司 广州友谊好美家 -299,782.75 装潢建材有限公司 广州家谊超市股份有限公司 深圳好美家装潢建材有限公司 -839,605.81 合计 1,505,271.49 4,800,000.00 被投资 累计增减额 减值准备 单位名称 广州保税区友谊保税有限公司 11,904,322.46 广州友谊和黄百货精品公司 389,777.92 广州市友谊餐厅有限公司 136,344.92 广州中谊保税实业有限公司 1,753,734.12 广州珠江资产管理有限公司 1,356,566.26 广州友谊好美家 -1,794,213.22 装潢建材有限公司 广州家谊超市股份有限公司 深圳好美家装潢建材有限公司 -839,605.81 合计 11,550,360.39 1,356,566.26 --长期投资期末余额比期初余额减少33.76%，主要原因是公司本年转让原持有的广州家谊超市股份有限公司的32.5%股权，详见本附注第五(一)8点的有关说明。 4．主营业务收入 项目 2003年 l 2002年 零售 992,944,000.54 901,725,066.11 批发 196,049.06 2,725,455.55 合计 993,140,049.60 904,450,521.66 5.主营业务成本 项目 2003年 2002年 零售 806,670,961.11 704,599,710.09 批发 184,317.07 2,490,120.38 合计 806,855,278.18 707,089,830.47 6.投资收益 项目 2003年 2002年 债权投资收益 － － 股票投资收益 33,523.30 29,804.87 委托资产管理收益 － － 非控股公司分配来的利润 20,000.00 20,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减额 1,505,271.49 1,216,250.27 股权投资转让产生的损益 1,920,545.52 股权处置清理收益 20,083.72 加：本期冲回的短期投资跌价准备 106,200.00 本期冲回的长期投资减值准备 267,064.69 减：本期计提的短期投资跌价准备 36,900.00 本期计提的长期投资减值准备 755,027.36 合计 3,872,688.72 474,127.78 六、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 广州保税区友谊 广州保税区广保 保税仓储，物业出租 子公司 保税有限公司 19段首二层 深圳市好美家装 深圳市新洲南路 商品批发、零售 子公司 潢建材有限公司 广州友谊商店（香 香港 商业贸易 孙公司 港）有限公司 企业名称 经济性质 法定代表人 广州保税区友谊 有限责任公司 黎满传 保税有限公司 深圳市好美家装 有限责任公司 孙炳 潢建材有限公司 广州友谊商店（香 有限责任公司 廖剑雄 港）有限公司 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数本 广州保税区友谊保税有限公司 8,100,000.00 深圳市好美家装潢建材有限公司 5,000,000.00 广州友谊商店（香港）有限公司 港币100,000.00 企业名称 年减少数 年末数 广州保税区友谊保税有限公司 8,100,000.00 深圳市好美家装潢建材有限公司 5,000,000.00 广州友谊商店（香港）有限公司 港币100,000.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 企业名称 金额 % 金额 % 广州保税区友谊保税有限公司 7,697,600.00 95 深圳市好美家装潢建材有限公司 2,550,000.00 51 广州友谊商店（香港）有限公司 106,530.00 100 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 广州保税区友谊保税有限公司 7,697,600.00 95 深圳市好美家装潢建材有限公司 2,550,000.00 51 广州友谊商店（香港）有限公司 106,530.00 100 （四）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 广州市友谊和黄百货精品有限公司 联营企业 广州市友谊餐厅有限公司 联营企业 广州中谊保税实业有限公司 联营企业 广州好美家装潢建材有限公司 联营企业 （五）租赁 本公司向关联方出租物业有关明细资料如下： 企业名称 2002年 2003年 广州市友谊和黄百货精品有限公司 2,755,082.59 2,755,082.59 （六）关联方应收应付款项余额 项目 2003.12.31 2002.12.31 其他应付款：广州中谊保税实业有限公司 － 4,800,000.00 其他应付款：广州市友谊和黄百货精品有限公司 2,000,000.00 － 七、或有事项 公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 十、债务重组事项 公司无需要披露的重大债务重组事项。 十一、其他重要事项 公司2003年完成业务流程系统及财务管理系统升级改造试运行，并于2004年1月正式运行，新系统上线，改变存货取得和发出的计价方法，由原来采用售价金额核算改变为进价金额核算。 资产负债表 编制单位：广州友谊商店股份有限公司单位：人民币元 附注五2003.12.31 2002.12.31 资产负债表 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元 附注五 2003.12.31 资 产 （一） （合并） （母公司） 流动资产： 货币资金 1 418,085,408.10 410,905,606.79 短期投资 2 379,800.00 379,800.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 3 311,294.13 298,075.94 其他应收款 4 10,994,525.76 13,082,361.41 预付账款 5 3,345,269.68 3,138,608.08 应收补贴款 存 货 6 87,761,369.51 80,986,035.38 待摊费用 7 386,079.97 386,079.97 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 521,263,747.15 509,176,567.57 长期投资： 长期股权投资 8 39,636,296.21 60,592,082.86 长期债权投资 长期投资合计 8 39,636,296.21 60,592,082.86 固定资产： 固定资产原价 9 463,159,919.86 433,296,896.17 减：累计折旧 9 126,359,161.07 123,255,954.43 固定资产净值 9 336,800,758.79 310,040,941.74 减：固定资产减值准备 固定资产净额 336,800,758.79 310,040,941.74 工程物资 在建工程 10 26,619,836.42 26,238,126.42 固定资产清理 固定资产合计 363,420,595.21 336,279,068.16 无形资产及其他资产： 无形资产 11 43,886,983.95 43,886,983.95 长期待摊费用 12 27,351,942.18 15,084,535.70 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 71,238,926.13 58,971,519.65 递延税项： 递延税款借项 资产总计 995,559,564.70 965,019,238.24 2002.12.31 资 产 （合并） （母公司） 流动资产： 货币资金 308,062,174.76 305,710,246.19 短期投资 273,600.00 273,600.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 222,372.82 222,372.82 其他应收款 6,619,680.25 13,428,784.51 预付账款 8,168.00 8,168.00 应收补贴款 存 货 28,964,400.18 28,964,400.18 待摊费用 230,789.73 230,789.73 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 344,381,185.74 348,838,361.43 长期投资： 长期股权投资 74,085,388.03 91,899,201.16 长期债权投资 长期投资合计 74,085,388.03 91,899,201.16 固定资产： 固定资产原价 461,420,343.30 433,877,575.99 减：累计折旧 126,790,675.84 124,750,063.78 固定资产净值 334,629,667.46 309,127,512.21 减：固定资产减值准备 固定资产净额 334,629,667.46 309,127,512.21 工程物资 在建工程 9,563,366.79 9,181,656.79 固定资产清理 固定资产合计 344,193,034.25 318,309,169.00 无形资产及其他资产： 无形资产 43,988,736.19 43,988,736.19 长期待摊费用 4,100,286.18 3,944,911.18 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 48,089,022.37 47,933,647.37 递延税项： 递延税款借项 资产总计 810,748,630.39 806,980,378.96 资产负债表（续） 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元 附注五 2003.12.31 负债和股东权益 （一） （合并） （母公司） 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 13 148,810,359.03 132,349,327.79 预收账款 14 4,291,739.11 4,035,860.04 应付工资 15 7,872,048.45 7,872,048.45 应付福利费 10,459,257.93 10,007,238.42 应付股利 16 45,597,448.96 45,597,448.96 应交税金 17 18,222,225.30 17,664,686.50 其他应交款 18 910,424.83 894,281.13 其他应付款 19 93,425,635.43 83,572,501.86 预提费用 20 2,359,000.00 1,999,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 331,948,139.04 303,992,393.15 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 21 4,372,810.08 4,372,810.08 长期负债合计 4,372,810.08 4,372,810.08 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 336,320,949.12 308,365,203.23 少数股东权益 2,584,580.57 股东权益： 股 本 22 239,305,405.46 239,305,405.46 资本公积 23 179,796,876.50 179,796,876.50 盈余公积 24 158,907,625.47 151,968,917.75 其中：法定公益金 24 27,895,539.14 26,546,363.74 未分配利润 25 78,644,127.58 85,582,835.30 其中：现金股利 26,323,594.60 26,323,594.60 股东权益合计 656,654,035.01 656,654,035.01 负债及股东权益总计 995,559,564.70 965,019,238.24 2002.12.31 负债和股东权益 （合并） （母公司） 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 65,360,803.63 65,360,803.63 预收账款 2,592,200.34 2,592,200.34 应付工资 1,724,926.43 1,724,926.43 应付福利费 7,347,659.70 7,077,796.15 应付股利 30,522,908.41 30,522,908.41 应交税金 10,827,535.81 10,207,560.26 其他应交款 882,297.10 875,251.98 其他应付款 43,580,882.26 42,010,142.22 预提费用 2,027,595.00 2,027,595.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 164,866,808.68 162,399,184.42 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 5,423,808.69 5,423,808.69 长期负债合计 5,423,808.69 5,423,808.69 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 170,290,617.37 167,822,993.11 少数股东权益 940,439.11 股东权益： 股 本 239,305,405.46 239,305,405.46 资本公积 179,796,876.50 179,796,876.50 盈余公积 152,441,310.10 145,754,839.29 其中：法定公益金 25,740,100.69 24,475,004.26 未分配利润 67,973,981.85 74,300,264.60 其中：现金股利 23,930,540.55 23,930,540.55 股东权益合计 639,517,573.91 639,157,385.85 负债及股东权益总计 810,748,630.39 806,980,378.96 利润及利润分配表 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注五 2003年度 （一） （合并） （母公司） 一、主营业务收入 26 1,006,051,725.29 993,140,049.60 减：主营业务成本 27 817,680,895.05 806,855,278.18 主营业务税金及附加 28 4,091,690.49 4,071,470.63 二、主营业务利润 184,279,139.75 182,213,300.79 加：其他业务利润 29 38,650,679.17 31,573,698.26 减：营业费用 70,744,397.16 65,289,148.10 管理费用 96,863,048.79 93,831,523.77 财务费用 30 -4,326,816.08 -4,385,392.00 三、营业利润 59,649,189.05 59,051,719.18 加：投资收益 31 3,030,715.20 3,872,688.72 补贴收入 营业外收入 1,172,343.74 1,170,415.80 减：营业外支出 697,113.00 691,695.25 四、利润总额 63,155,134.99 63,403,128.45 减：所得税 32 22,893,991.88 21,975,938.74 少数股东损益 -805,858.54 五、净利润 41,067,001.65 41,427,189.71 加：年初未分配利润 67,973,981.85 74,300,264.60 其他转入 六、可供分配的利润 109,040,983.50 115,727,454.31 减：提取法定盈余公积 4,310,876.92 4,142,718.98 提取法定公益金 2,155,438.45 2,071,359.48 七、可供投资者分配的利润 102,574,668.13 109,513,375.85 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 23,930,540.55 23,930,540.55 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 78,644,127.58 85,582,835.30 补充资料： 1、出售、处置部门或 被投资单位所得收益 1,920,545.52 1,920,545.52 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加 （或减少）利润总额 4、会计估计变更增加 （或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项 目 2002年度 （合并） （母公司） 一、主营业务收入 904,450,521.66 904,450,521.66 减：主营业务成本 707,089,830.47 707,089,830.47 主营业务税金及附加 4,508,748.46 4,508,748.46 二、主营业务利润 192,851,942.73 192,851,942.73 加：其他业务利润 15,402,962.71 10,505,044.92 减：营业费用 49,071,504.70 49,071,504.70 管理费用 109,236,656.45 106,656,715.58 财务费用 -2,967,818.01 -2,952,813.14 三、营业利润 52,914,562.30 50,581,580.51 加：投资收益 -1,061,666.43 474,127.78 补贴收入 营业外收入 1,076,730.85 1,076,730.85 减：营业外支出 809,287.46 809,287.46 四、利润总额 52,120,339.26 51,323,151.68 减：所得税 11,708,901.69 10,903,925.41 少数股东损益 80,831.27 五、净利润 40,330,606.30 40,419,226.27 加：年初未分配利润 57,867,169.18 63,874,462.83 其他转入 六、可供分配的利润 98,197,775.48 104,293,689.10 减：提取法定盈余公积 4,195,502.05 4,041,922.63 提取法定公益金 2,097,751.03 2,020,961.32 七、可供投资者分配的利润 91,904,522.40 98,230,805.15 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 23,930,540.55 23,930,540.55 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 67,973,981.85 74,300,264.60 补充资料： 1、出售、处置部门或 被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加 （或减少）利润总额 4、会计估计变更增加 （或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 现金流量表 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元 附注 项 目 五（一） 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,196,824,659.21 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 33 93,525,758.57 现金流入小计 1,290,350,417.78 购买商品、接受劳务支付的现金 936,742,878.71 支付给职工以及为职工支付的现金 78,361,646.62 支付的各项税费 64,069,486.84 支付的其他与经营活动有关现金 34 60,381,449.44 现金流出小计 1,139,555,461.61 经营活动产生的现金流量净额 150,794,956.17 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 32,542,370.00 取得投资收益所收到的现金 53,523.30 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 246,342.24 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 32,842,235.54 购置固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 67,164,932.89 投资所支付的现金 42,370.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 67,207,302.89 投资活动产生的现金流量净额 -34,365,067.35 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 2,450,000.00 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 2,450,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,856,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 8,856,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,406,000.00 四、汇率变动对现金的影响额 -655.48 五、现金及现金等价物净增加额 110,023,233.34 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,185,145,328.24 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 77,994,348.63 现金流入小计 1,263,139,676.87 购买商品、接受劳务支付的现金 928,554,319.59 支付给职工以及为职工支付的现金 76,523,125.39 支付的各项税费 61,012,760.32 支付的其他与经营活动有关现金 56,985,460.99 现金流出小计 1,123,075,666.29 经营活动产生的现金流量净额 140,064,010.58 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 32,542,370.00 取得投资收益所收到的现金 53,523.30 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 246,342.24 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 32,842,235.54 购置固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 56,513,020.58 投资所支付的现金 2,342,370.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 58,855,390.58 投资活动产生的现金流量净额 -26,013,155.04 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,856,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 8,856,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -8,856,000.00 四、汇率变动对现金的影响额 505.06 五、现金及现金等价物净增加额 105,195,360.60 现金流量表附注 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元 附注 项 目 五（一） 合并数 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 41,067,001.65 加：少数股东损益 -805,858.54 计提的资产减值准备 -410,439.40 固定资产折旧 19,235,656.23 无形资产摊销 1,261,752.24 长期待摊费用摊销 8,185,970.96 待摊费用的减少（减：增加） -155,290.24 预提费用的增加（减：减少） 331,405.00 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（减：收益） 444,407.91 固定资产报废损失 财务费用 655.48 投资损失（减：收益） -2,657,450.51 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -58,796,969.33 经营性应收项目的减少（减：增加） -6,859,899.63 经营性应付项目的增加（减：减少） 149,954,014.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 150,794,956.17 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 418,085,408.10 减：现金的期初余额 308,062,174.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 110,023,233.34 项 目 母公司 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 41,427,189.71 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 -774,376.34 固定资产折旧 18,173,061.65 无形资产摊销 1,261,752.24 长期待摊费用摊销 5,912,146.51 待摊费用的减少（减：增加） -155,290.24 预提费用的增加（减：减少） -28,595.00 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（减：收益） 444,407.91 固定资产报废损失 财务费用 -505.06 投资损失（减：收益） -3,499,424.03 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -52,021,635.20 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,554,814.29 经营性应付项目的增加（减：减少） 130,880,092.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 140,064,010.58 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 410,905,606.79 减：现金的期初余额 305,710,246.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 105,195,360.60 合并会计报表资产减值准备明细表 2003年12月31日 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 624,089.21 217,371.26 其中：应收帐款 13,649.75 11,216.76 其他应收款 610,439.46 206,154.50 二、短期投资跌价准备合计 106,200.00 其中：股票投资 106,200.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 254,545.97 其中：库存商品 254,545.97 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,623,630.95 其中：长期股权投资 1,623,630.95 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 841,460.47 其中：应收帐款 24,866.51 其他应收款 816,593.96 二、短期投资跌价准备合计 106,200.00 其中：股票投资 106,200.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 254,545.97 其中：库存商品 254,545.97 原材料 四、长期投资减值准备合计 267,064.69 1,356,566.26 其中：长期股权投资 267,064.69 1,356,566.26 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 资产减值准备明细表 2003年12月31日 编制单位：广州友谊商店股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 835,960.86 10,947.01 其中：应收帐款 13,649.75 10,947.01 其他应收款 822,311.11 二、短期投资跌价准备合计 106,200.00 其中：股票投资 106,200.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 254,545.97 其中：库存商品 254,545.97 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,623,630.95 其中：长期股权投资 1,623,630.95 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 157,512.69 689,395.18 其中：应收帐款 24,596.76 其他应收款 157,512.69 664,798.42 二、短期投资跌价准备合计 106,200.00 其中：股票投资 106,200.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 254,545.97 其中：库存商品 254,545.97 原材料 四、长期投资减值准备合计 267,064.69 1,356,566.26 其中：长期股权投资 267,064.69 1,356,566.26 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 利润表附表 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 2003年 净资产收益率 每股收益 项 目 （%） （元） 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 28.06 28.61 0.77 0.77 营业利润 9.08 9.26 0.25 0.25 净利润 6.25 6.38 0.17 0.17 扣除非经常性损益后 5.82 5.93 0.16 0.16 的净利润 2002年 净资产收益率 每股收益 项 目 （%） （元） 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 30.16 30.57 0.81 0.81 营业利润 8.27 8.39 0.22 0.22 净利润 6.31 6.39 0.17 0.17 扣除非经常性损益后 5.66 5.74 0.15 0.15 的净利润 非经常性损益： 2003年度 冲减上年多计的资金占用费 78,000.00 转回上年已提的资产减值准备 627,810.66 营业外收入 1,171,394.23 处置长期投资产生的收益 1,920,545.52 减：营业外支出 694,444.76 减：所得税影响 232,776.63 得：非经常性损益 2,870,529.02 非经常性损益： 2002年度 2001年度所得税返还 3,613,100.91 转回已提的资产减值准备 343,326.63 营业外收入 1,076,730.85 减：营业外支出 809,287.46 减：所得税影响 89,958.82 得：非经常性损益 4,133,912.11 |
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