国药集团药业股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.27 16:07 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
国药集团药业股份有限公司2003年年度报告 目录 一、重要提示 二、公司基本情况简介 三、会计数据和业务数据摘要 四、股本变动及股东情况 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 六、公司治理结构 七、股东大会情况简介 八、董事会报告 九、监事会报告 十、重要事项 十一、财务报告 十二、备查文件目录 一、重要提示 1.本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 2.本公司董事长付明仲、主管会计工作负责人宋廷锋及会计机构负责人姜修昌保证本报告中财务会计报告的真实、完整。 二、上市公司基本情况简介 1. 中文名称：国药集团药业股份有限公司 中文简称：国药股份 英文名称：China National Medicines Corporation Ltd. 英文简称：SINOPHARM(CNCM LTD) 2. 法定代表人：付明仲 3. 董事会秘书：龚家申 联系地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12 号 电话：86-10- 010-67262917 传真：86-10- 010-67262919 电子信箱：[email protected] 4. 注册地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12 号 办公地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12 号 邮政编码：100077 国际互联网址：http://www.cncm.com.cn 5. 信息披露报纸：《上海证券报》、《证券时报》 刊载年报的指定国际互联网址：http://www.sse.com.cn 年报备置地点：北京市崇文区永外三元西巷甲12 号国药股份403 室 6. 股票上市交易所：上海证券交易所 股票名称：国药股份 股票代码：600511 7. 首次注册日期：1999 年12 月21 日 首次注册地点：北京市崇文区永外三元西巷甲12 号 变更注册日期：2003 年1 月8 日 法人营业执照注册号：1000001003268(2-1) 税务登记号码：110103710925737 聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司 聘请的会计师事务所办公地址：北京市朝阳区宵云路26 号鹏润大厦1201 三、会计数据和财务指标摘要 （一）公司本年度主要会计数据(单位：元) 项目 金额 利润总额 54,105,880.60 净利润 32,739,402.79 扣除非经常性损益后的净利润* 33,514,177.51 主营业务利润 158,722,729.34 其他业务利润 4,872,854.78 营业利润 54,764,963.83 投资收益 386,743.00 营业外收支净额 --1,045,826.23 经营活动产生的现金流量净额 526,153.11 现金及现金等价物净增减额 9,881,178.40 注：非经常性损益包括如下内容： （单位：元） 非经常性损益项目 2003年 营业外收入 67,958.46 营业外支出 1,113,784.69 以前年度减值准备的转回 投资收益-国债 186,743.00 合计收益 -859,083.23 所得税影响数 -84,308.51 扣除所得税后影响数 -774,774.72 （二）公司近三年的主要会计数据和财务指标 1.主要会计数据(单位：元) 项目 2003年 主营业务收入 1,472,037,456.01 利润总额 54,105,880.60 净利润 32,739,402.79 扣除非经常性损益的净利润 33,514,177.51 项目 2003年末 总资产 1,088,448,654.89 股东权益(不含少数股东权益) 433,071,644.64 经营活动产生的现金流量净额 526,153.11 项目 2002年 主营业务收入 1,223,820,747.28 利润总额 44,366,399.38 净利润 26,182,525.47 扣除非经常性损益的净利润 27,968,824.42 项目 2002年末 总资产 808,370,603.05 股东权益(不含少数股东权益) 398,297,678.88 经营活动产生的现金流量净额 15,194,181.23 项目 2001年 主营业务收入 1,220,894,842.19 利润总额 34,899,934.39 净利润 19,856,196.73 扣除非经常性损益的净利润 19,930,658.70 项目 2001年末 总资产 435,763,889.05 股东权益(不含少数股东权益) 132,568,878.48 经营活动产生的现金流量净额 -11,796,440.33 注：会计报表期初股东权益合计（2002 年底）是411,597,678.88 元，是依据修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》，资产负债表日后至财务报告批准报出日之间分配的股利，由原“应付股利”核算转入“现金股利”核算，进行了追溯调整，公司调减期初（2002 年底）“应付股利”1,330 万元、调增期初（2002年底）“现金股利”1,330 万元。（下同） 2.主要财务指标 项目 2003年 每股收益(人民币元/股)(摊薄) 0.246 每股收益(人民币元/股)(加权) 0.246 净资产收益率(%)(摊薄) 7.56 净资产收益率(%)(加权) 7.65 扣除非经常性损益后的净资产收益率(%)(摊薄) 7.74 扣除非经常性损益后的净资产收益率(%)(加权) 7.83 每股经营活动产生的现金流量净额(人民币元/股) 0.004 项目 2003年末 每股净资产(人民币元/股) 3.256 调整后的每股净资产(人民币元/股) 3.215 项目 2002年 每股收益(人民币元/股)(摊薄) 0.197 每股收益(人民币元/股)(加权) 0.310 净资产收益率(%)(摊薄) 6.57 净资产收益率(%)(加权) 15.69 扣除非经常性损益后的净资产收益率(%)(摊薄) 7.02 扣除非经常性损益后的净资产收益率(%)(加权) 16.76 每股经营活动产生的现金流量净额(人民币元/股) 0.114 项目 2002年末 每股净资产(人民币元/股) 2.995 调整后的每股净资产(人民币元/股) 2.976 项目 2001年 每股收益(人民币元/股)(摊薄) 0.175 每股收益(人民币元/股)(加权) 0.175 净资产收益率(%)(摊薄) 11.40 净资产收益率(%)(加权) 11.40 扣除非经常性损益后的净资产收益率(%)(摊薄) 11.47 扣除非经常性损益后的净资产收益率(%)(加权) 11.47 每股经营活动产生的现金流量净额(人民币元/股) 0.553 项目 2001年末 每股净资产(人民币元/股) 1.657 调整后的每股净资产(人民币元/股) 1.643 （三）股东权益变动情况表(单位：元) 项目 期初数 本期增加 股本 133,000,000 资本公积 242,081,274.93 2,034,562.97 盈余公积 9,004,146.48 6,547,880.56 其中：法定公益金 3,001,382.16 3,273,940.28 未分配利润 14,212,257.47 12,891,522.23 股东权益 398,297,678.88 34,773,965.76 项目 本期减少 期末数 股本 133,000,000 资本公积 244,115,837.90 盈余公积 15,552,027.04 其中：法定公益金 6,275,322.44 未分配利润 27,103,779.70 股东权益 433,071,644.64 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 数量单位：股 本次变动前 一、未上市流通股份 80,000,000 1、发起人股份 80,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 80,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 80,000,000 二、已上市流通股份 53,000,000 1、人民币普通股 53,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 53,000,000 三、股份总数 133,000,000 本次变动增减(＋，--) 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次变动后 一、未上市流通股份 80,000,000 1、发起人股份 80,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 80,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 80,000,000 二、已上市流通股份 53,000,000 1、人民币普通股 53,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 53,000,000 三、股份总数 133,000,000 （二）主要股东持股情况 报告期末股东总数为24,398 户，前十名股东持股情况如下： 股东名称 年度内增减(股) 中国医药集团总公司 - 广州南方医疗器材公司 - 国药集团上海医疗器械有限公司 - 天津开发区大地商贸公司 +634,717 沈宁 +347,018 北京仁康医疗器材经营部 - 天津启宇医疗器械有限责任公司 - 上海深水港商务咨询有限公司 +285,113 戴大庆 +243,907 葛丽华 +235,250 股东名称 年末持股数量(股) 中国医药集团总公司 78,036,600 广州南方医疗器材公司 654,500 国药集团上海医疗器械有限公司 654,500 天津开发区大地商贸公司 634,717 沈宁 347,018 北京仁康医疗器材经营部 327,200 天津启宇医疗器械有限责任公司 327,200 上海深水港商务咨询有限公司 285,113 戴大庆 243,907 葛丽华 235,250 股东名称 比例(%) 中国医药集团总公司 58.674 广州南方医疗器材公司 0.492 国药集团上海医疗器械有限公司 0.492 天津开发区大地商贸公司 0.477 沈宁 0.261 北京仁康医疗器材经营部 0.246 天津启宇医疗器械有限责任公司 0.246 上海深水港商务咨询有限公司 0.214 戴大庆 0.183 葛丽华 0.177 公司前十名股东中，中国医药集团总公司（第一大股东）是本公司其他四家发起人，即广州南方医疗器材公司（第二大股东）、国药集团上海医疗器械有限公司（第二大股东）、北京仁康医疗器材经营部（第六大股东）、天津启宇医疗器械有限责任公司（第六大股东）的控股单位,合并持有股份8,000 万股为国有法人股，暂不流通，没有股权质押、冻结情况。其它股东持有股份均可流通,并未知有关联关系或一致行动关系，没有股权质押、冻结情况。 中国医药集团总公司为本公司的母公司，是以中国医药（集团）公司为核心企业，接受中国医药工业公司、中国医疗器械工业公司、中国医药对外贸易总公司的整体划转，合并组建由中央企业工委直接管理的大型国有企业，于1998 年11 月正式更名为中国医药集团总公司。主要从事医药企业受托管理、资产重组；医药实业投资项目的咨询服务；举办医疗器械的展览展销；中药材、中成药、中药饮片、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品的批发。法定代表人为郑鸿，注册资本为人民币85,749 万元。 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 年末持有流通股的数量(股) 天津开发区大地商贸公司 634,717 沈宁 347,018 上海深水港商务咨询有限公司 285,113 戴大庆 243,907 葛丽华 235,250 华安上证180指数增强型投资基金 185,576 陆小永 177,500 上海策恒投资咨询有限公司 163,600 卢凌芬 155,324 刘霞 150,000 前十名流通股股东关联关系的说明 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 种类(A、B、H股或其它) 天津开发区大地商贸公司 A 沈宁 A 上海深水港商务咨询有限公司 A 戴大庆 A 葛丽华 A 华安上证180 A 陆小永 A 上海策恒投资咨询有限公司 A 卢凌芬 A 刘霞 A 前十名流通股股东关联关系的说明 未知以上流通股股东之间是否 存在关联关系和一致行动人情况 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1.基本情况 姓名 职务 性别 付明仲 董事长 女 孙诚副 董事长、总经理 男 龚家申 董事、董事会秘书、副总经理 男 邓金栋 董事 男 陈为钢 董事 男 孔祥义 董事 男 刘伟 独立董事 男 张连起 独立董事 男 宋学成 独立董事 男 孙立民 监事 男 张晋文 监事 男 李军 监事 男 顾一民 副总经理 男 张利东 副总经理 男 宋廷锋 财务总监 男 姓名 年龄 任期起止日期 付明仲 54 2002.12-2005.12 孙诚副 54 2002.12-2005.12 龚家申 50 2002.12-2005.12 邓金栋 40 2002.12-2005.12 陈为钢 46 2002.12-2005.12 孔祥义 48 2002.12-2005.12 刘伟 47 2002.12-2005.12 张连起 41 2002.12-2005.12 宋学成 54 2002.12-2005.12 孙立民 56 2002.12-2005.12 张晋文 37 2002.12-2005.12 李军 42 2002.12-2005.12 顾一民 42 2003.7-2005.12 张利东 39 2003.7-2005.12 宋廷锋 36 2003.7-2005.12 2.在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 付明仲 中国医药集团总公司 孙诚 中国医药集团总公司 孙立民 中国医药集团总公司 邓金栋 中国医药集团总公司 姓名 在股东单位担任的职务 付明仲 董事 孙诚 董事 孙立民 党委副书记 邓金栋 财务部主任 姓名 任职期间 是否领取报酬、津贴(是或否) 付明仲 1998年12月至今 否 孙诚 1998年12月至今 否 孙立民 2000年12月至今 是 邓金栋 2002年9月至今 是 3.以上各位董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股份。 （二）年度报酬情况 在公司领取报酬的董事、监事薪酬由股东大会批准后实施，考核目标为股东大会确定的薪酬制度中包含的各项经济管理指标，高级管理人员报酬由董事会批准，考核目标为董事会批准的工作计划。董事、监事、高级管理人员本年度报酬总额为161.45 万元，其中年度报酬数额在30 万元以上有1 人，在20 万元至30万元有3 人，10 万元至20 万元有1 人，10 万元以下有6 人。金额最高的前三名董事的报酬总额为83.2 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为73.6 万元。 独立董事年度津贴（税前）均为5 万元。参加董事会和股东大会所发生的差旅费、住宿费由公司承担。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事有：邓金栋、陈为钢、孔祥义、孙立民。 （三）在报告期内离任、聘任或聘解的董事、监事、高级管理人员情况 公司在2003 年4 月16 日召开的2002 年度股东大会上审议通过了选举公司第二届董事会和第二届监事会的议案。董事会由9 人组成，分别是付明仲、孙诚、龚家申、邓金栋、陈为钢、孔祥义、刘伟、张连起、宋学成，其中刘伟、张连起和宋学成为公司独立董事；监事会由3 人组成，分别是孙立民、张晋文、李军。 公司在2003 年7 月16 日召开的第二届董事会第二次会议上审议通过了张锡麟同志由于工作调动原因辞去公司财务总监的议案，审议通过了聘请顾一民同志为公司副总经理、聘请张利东同志为公司副总经理、聘请宋廷锋同志为公司财务总监的议案。 （四）员工情况 公司员工总数为1,082 人，其中销售人员317 人，生产人员350 人，技术人员327 人，管理人员146 人，具有大专及以上学历的294 人。年末公司需承担费用的离退休人员90 人。 六、公司治理结构 （一）公司治理结构完善情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，规范运作，并对照《上市公司治理准则》修改了公司章程，建立了较完善的法人治理制度。 公司以严格有效的内外部审计监督、及时准确的持续信息披露、良好互动的投资者关系，诚信经营，透明管理。 2002 年5 月11 日召开的2002 年第一次临时股东大会审议通过了选举独立董事的议案，并在报告期内聘请了三名独立董事，其中财务专家一名、法律专家一名、管理专家一名。 根据2002 年度第一次临时股东大会决议，公司设立了由独立董事负责的审计委员会、战略委员会、薪酬委员会，并制定了相应的工作制度。公司将在董事会、独立董事指导下，继续按照《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规和规章制度的规定，对《重大对外投资决策制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露制度》等专项制度进行进一步的完善。 2003 年3 月13 日召开的第一届十三次董事会及2002 年度股东大会上审议通过了公司《募集资金管理办法》、《信息披露制度》、《关联交易决策制度》等各项规章制度。其中《信息披露制度》是公司对外发布各种信息的准则，披露内容涵盖范围广，涉及业务部门的有重大销售、采购（占销售、采购总额的10%以上）以及与关联方的购销交易（300 万元以上）等；董事会秘书为公司指定对外联络人和发言人，负责公告各种信息。 2003 年4 月16 日公司股东大会选举了公司第二届董事会，第二届董事会审议通过了《经营者年薪制试行方案》、《投资者关系管理暂行办法》等制度，进一步完善了上市公司必备的法人治理方面的各项规章制度。 （二） 独立董事履行职责情况 独立董事尽职尽责，积极出席报告期内董事会会议，参与董事会专门委员会的建设及决策，履行章程赋予的特别职责，审查并批准了公司的重大关联交易，为公司重大决策提供专业指导及建设性建议，并认真监督管理层的工作，维护了公司和全体股东的合法权益。 （三）公司与控股股东的分开情况 本公司设立后，按照《公司法》及其它法律、法规的要求，依据资产权属关系建立健全了独立完整的运行体系，其中发起人投入本公司的业务体系健全、资产结构完整、人员和机构独立完整，为本公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东独立设立并独立运行奠定了良好的基础。 在人员独立方面，公司的劳动、人事及工资管理与中国医药集团总公司完全独立。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员没有在中国医药集团总公司兼任（除董事以外的）任何职务。 在资产完整方面，公司拥有独立的经营资产，商标、工业产权和专利技术均 由公司所有，由本公司独家使用。根据本公司设立时的资产评估和出资情况，发起人投入本公司的资产已经全部办理完毕相关法律交接手续及权属变更，并由中国医药集团总公司与本公司签订的《交接确认书》予以确认；其中具有权属证书的固定资产等已经变更为本公司所有。本公司已根据（国务院第192 号令）《企业国有资产产权登记管理办法》取得了《中华人民共和国企业国有资产产权登记证》。 在机构独立方面，公司建立了完善的组织机构，董事会、监事会独立运作，公司的机构与控股股东完全分离。 在业务独立方面，公司具有独立完整的业务体系及自主经营能力。本公司主营业务: 组织药品生产；化学原料药、西药制剂、生化药品、生物制品、中成药的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；来料加工和“三来一补”业务；对销贸易和转口贸易；保健食品的销售;与上述业务有关的咨询。本公司经销的药品采购自药品生产企业，并直接与其签订经销协议或代理协议，销售直接面向医疗机构、药品经销企业、普通消费者，本公司上述业务的开展与股东之间不存在任何依赖关系，完全独立,自主经营。 在财务独立方面，公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户并依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司高级管理人员向董事会负责，由董事会实施考核评价。董事会制定的各项年度生产经营指标作为高管人员的考核目标，董事会对公司高级管理人员进行年度考评和激励。 七、股东大会情况简介 1、2003 年1 月10 日，公司召开2003 年度第一次临时股东大会，会议审议通过了下述决议： 第一届董事会将于2002 年末期满，提请股东大会延长本届董事会任期至2002 年年度股东大会召开并选举新一届董事会为止，使董事会换届与年度股东大会一致。 第一届监事会将于2002 年末期满，监事会提请股东大会延长本届监事会任期至2002 年年度股东大会召开并选举新一届监事会为止，以使监事会换届与年度股东大会一致。 2、2003 年4 月16 日，公司召开2003 年度股东大会，会议审议通过了下述决议： 审议并通过公司2002 年董事会工作报告。 审议并通过公司2002 年财务决算方案。 审议并通过公司2002 年利润分配预案。公司2002 年度实现净利润2,618 万元，按10%的比例提取法定公积金261.8 万元，按5%的比例提取法定公益金130.9 万元，加上期初未分配利润525.7 万元，可供股东分配的利润共2,751万元。以2002 年12 月31 日的总股本13,300 万股为基数，每10 股派发现金1.00元人民币（含税），共计1,330 万元。 审议并通过关于聘请岳华会计师事务所为公司审计机构并审议通过其审计费用的议案。 审议并通过公司《募集资金管理办法》的议案。 审议并通过公司《关联交易决策制度》的议案。 审议并通过公司签订综合关联交易协议的议案。 审议并通过变更董事会投资权限的议案。为提高资金的使用效率，将董事会原每一项目的授权投资额度由3,000 万元扩大为5,000 万元人民币（包括对外投资、资产抵押及其他担保事项）。 审议并通过公司董事会换届选举的议案。 审议并通过公司2003 年公益金提取比例的议案。公司2003 年度公益金的提取比例确定为10%。 审议并通过变更《公司章程》部分条款的议案。公司《章程》“第九十一条董事会由十一名董事组成，设董事长一人。”修改为“董事会由九名董事组成，设董事长一人。” 审议并通过公司2002 年监事会工作报告。 审议并通过公司监事会换届选举的议案。 八、董事会报告 （一）公司经营情况 1. 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2003 年是国药股份拼搏奋进、锐意进取的一年，是创新经营、创新管理的一年，公司法人治理结构日趋完善，按照上市公司要求规范运作，公司上下团结一致，完成了年初确定的股份公司2003 年度重点工作，为公司的健康、持续发展奠定了基础。 2003 年春突如其来的“非典”疫情给公司经营上带来诸多困难，公司及时调整经营模式，加强管理、努力克服困难，全力以赴加大营销力度，2003 年全年实现主营业务收入147,204 万元，同比增加20.28%，利润总额5,411 万元，同比增长21.95%，净利润3,274 万元，同比增长25.04%，毛利率10.87%，同比增长0.02 个百分点，销售收入的增长和毛利率上升导致利润增长较快。 经营中出现的困难与问题：①药品经营品种优势有所降低。②国瑞公司工业基础比较薄弱，投入产出尚待时日；国大连锁药房尚未形成规模。③资金回笼困难加大，对持续稳定性经营产生影响。 2、主营业务分行业、分产品情况表 单位：（人民币）万元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 医药商业 143,450 128,351 医药工业 3,754 2,851 其中：医药 12,221 10,986 商业关联交易 关联交易 公司与关联方发生的购货合同和销售合同与其他非关联企业之间 的定价原则 的价格完全保持一致，以政府制定的价格政策为依据，并根据市 场化的原则确定价格，充分体现公平性。 关联交易 药品批发业务是公司的主营业务，因此不可避免与 必要性、持 关联方发生药 品的购销业务，这是由于业务模式所致， 续性的说明 具有必要性和持续性。公司将继续聘请有关中介机构开 展财务顾问工作，对公司日常业务中因业务模式而导致的 关联交易提出意见和建议；通过完善独立董事制度和业务 管理制度，避免关联交易损害股东的利益。 分行业或分产品 毛利率(%) 主营业务收入比上年增减(％) 医药商业 10.53 21.33 医药工业 24.06 -9.65 其中：医药 10.11 49.32 商业关联交易 关联交易 的定价原则 关联交易 必要性、持 续性的说明 分行业或分产品 主营业务成本比上年增减(％) 毛利率比上年增减(％) 医药商业 21.41 -0.05 医药工业 -15.78 5.55 其中：医药 49.55 -0.17 商业关联交易 关联交易 的定价原则 关联交易 必要性、持 续性的说明 3、主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 北京 143,450万元 21.33 安徽淮南 3,754万元 -9.65 4、公司控股公司的经营情况 (1)国药集团国瑞药业有限公司：注册资本6,000 万元，本公司占注册资本的98.31%；经营范围：新药、成药制造；2003 年总资产10,476 万元，净资产7,249万元，净利润为-401 万元，主要是因为现有产品如果糖二磷酸钠、阿奇霉素等产量较小，部分药品销售不好，暂时没有形成规模效益；目前生产线改造投入较大，费用较高，新的利润增长点未能形成所致。 (2)北京国大药房连锁有限公司：注册资本1,000 万元，本公司占注册资本的74%；经营范围：销售西药制剂、中成药、中药饮片、医疗器械、仪器仪表、保健品等；2003 年总资产1,531 万元，净资产708 万元，净利润为1.6 万元，微利现状主要是因零售连锁经营处于起步阶段，零售连锁经营未形成规模，且前期资金、人力等投入较大所致。 (3)国药物流有限责任公司：注册资本6,000 万元，本公司占注册资本的46%，是第一大股东；经营范围：仓储服务，物流信息咨询。2003 年总资产10,037 万元，净资产6,021 万元，目前公司正在筹建期。 5、采购和销售客户情况 前五名供应商采购 46,094.38万元 占采购总额比重 35.21% 金额合计 前五名销售客户销 15,866.37万元 占销售总额比重 10.78% 售金额合计 （二）公司财务状况 1.经营成果和现金流量(单位：万元) 项目 2003年 2002年 主营业务收入 147,204 122,382 主营业务利润 15,872 13,134 期间费用 10,883 9,020 营业利润 5,476 4,607 利润总额 5,411 4,437 净利润 3,274 2,618 经营活动产生的现金流量净额 53 1,519 现金及现金等价物 32,239 31,251 项目 本年比上年增减 主营业务收入 20.28% 主营业务利润 20.85% 期间费用 20.65% 营业利润 18.86% 利润总额 21.95% 净利润 25.04% 经营活动产生的现金流量净额 -96.51% 现金及现金等价物 3.16% 2、资产负债(单位：万元) 项目 2003年末 2002年末 本年末比上年末增减 应收账款 28,699 22,647 26.72% 应收票据 0 4 应付账款 31,703 19,649 61.35% 应付票据 1,931 945 104.34% 短期借款 12,660 9,194 37.7% 长期借款 0 300 （三）公司投资情况 1.募集资金使用情况 单位：万元 募集资金总额 25,263 本年度已使用募 7045.5 集资金总额 已累计使用募集 10,605 资金总额 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 年产10吨果 2,800 否 800 糖二磷酸钠原 料药项目 年产5,000万 2,000 否 300 片丙氧匹林片 技改项目 年产3,000万 2,400 否 400 粒盐酸特拉唑 嗪胶囊项目 年产200万瓶 2,860 否 860 阿奇霉素冻干 粉针项目 国瑞药业 2,680 否 2,680 GMP综合改 造项目 年产400吨氯 2,920 否 0 硝柳胺哌嗪盐 技改项目 年产500吨5-氨 4,000 否 0 基水杨酸生 产线技改项目 建立计算机管 2,005.5 否 2,005.5 理信息系统项目 巩固销售体系 3,559.5 否 3,559.5 及补充流动资金 合计 25,225 -- 10,605 未达到计划进 公司于2002底发行股票，募集资金到位时间不长，而且募集资 度和收益的说 金到帐时间和金额与项目当前情况存在部分差异，因此目前处在项目 明(分具体项 投入和调整阶段，增资国瑞药业项目资金大部分项目已经使用；年产 目) 400吨氯硝柳胺哌嗪盐技改项目和年产500吨5-氨基水杨酸生产线技 改项目尚未投入募集资金，主要是由于这两个项目属于增资国药集团 国怡药业有限公司项目，该公司产权已经转让，主要股东发生变化， 暂不适宜增资，公司仍将大力推进募集资金的投入工作。 承诺项目 产生收益金额 否符合计划进度和预计收益 年产10吨果 0 符合 糖二磷酸钠原 料药项目 年产5,000万 0 符合 片丙氧匹林片 技改项目 年产3,000万 0 符合 粒盐酸特拉唑 嗪胶囊项目 年产200万瓶 0 符合 阿奇霉素冻干 粉针项目 国瑞药业 0 符合，水针生产线项目 GMP综合改 GMP改造已经完成，其 造项目 他制剂的GMP改造即 将完成 年产400吨氯 0 未投入 硝柳胺哌嗪盐 技改项目 年产500吨5-氨 0 未投入 基水杨酸生 产线技改项目 建立计算机管 符合 理信息系统项目 巩固销售体系 符合 及补充流动资金 合计 0 -- 未达到计划进 度和收益的说 明(分具体项 目) 报告期内公司不存在变更募集资金用途情况 2.非募集资金投资情况 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 投资组建国药物流 2,760万元 已投入 有限责任公司 增资北京国大药房 518万元 已投入 连锁有限公司 使用自有资金进行 4,000万元 已投入 国债回购等无风险 短期投资 合计 7,278万元 -- （四）生产经营环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 1、医疗卫生体制、药品生产流通体制、全国城镇职工基本医疗保险制度改革 国家大力推行医疗卫生体制、药品生产流通体制、全国城镇职工基本医疗保险制度等“三项改革”，“三项改革”是关系国计民生的大事，是带有全局性和根本性的改革，也是社会进步的重要标志，同时对整个医药市场、医药生产和医药商业带来重大变革。随着“三项改革”的顺利进行，对本公司的业务方式、业务结构、总代理总经销品种选择、奖励机制、人才管理等都将产生深远的影响，对企业管理提出更高的要求。本公司将积极、全面推行现代企业制度的改革，加强现代企业制度管理、战略发展规划的研究，以适应“三项改革”实施后市场变化的要求。 2、药品集中招标采购 根据原国家药品监督管理局《医疗机构药品集中招标采购试点工作若干规定》，2001 年4 月开始在北京市社保医院，联合对抗生素类和抗微生物类药品进行集中招标采购，公司针对集中招标采购的特点开展各项工作，一是增加总代理和总经销产品的品种，引进新厂家、新品种；二是增加品种的市场覆盖率，扩大销售地区，开发新市场等。 3、环保政策 本公司的子公司国瑞药业从事药品制剂生产，药品制剂生产产生的污染物低于药品化学原料药生产产生的污染物，但药品制剂在生产过程中也会产生部分废水、废气、废渣等污染物，若处理不当，对周边环境会造成一定不利影响。目前，本公司环保治理符合国家和地方环保部门规定的环保标准。公司将继续贯彻公司业务发展计划，密切注意和及时把握最新政策和行业动态，同时加强技术改造和技术更新，保证产品具有良好的市场竞争力。 公司将通过创新经营、创新管理来适应不断变化的生产经营环境及宏观政策法规。 （五）新年度经营计划 2004 年公司将更加注重挖掘潜在的市场需求，根据市场变化积极调整经营策略，不断巩固完善与供应商、分销商及医院的战略伙伴关系，以诚挚的服务，逐步实现从经营产品向经营服务的转变；公司将不断完善公司的制度建设，增强公司核心竞争力及可持续发展能力，使公司经济效益及管理水平再创新高。 公司将继续以经济效益为中心，以回报股东、社会为己任，不断创新经营、创新管理、创新机制、加强企业经营与资本运作，巩固并加强在药品经营、新特药品销售等特色经营项目上的地位，开拓物流配送、工业基地、连锁药店等业务领域，把公司建设成经营理念先进、核心业务突出、具有可持续性发展的上市公司。 （六）董事会工作情况 1.报告期内董事会会议情况和决议内容 (1)2003 年2 月20 日,公司第一届董事会第十二次会议在北京市天元宫会议室召开，会议审议通过了以下决议： 审议并通过了公司向福建兴业银行北京分行申请授信额度2 亿元人民币，其中免保1 亿元人民币，中国医药对外贸易公司为公司担保1 亿元人民币，授信期限从2003 年3 月到2004 年3 月。主要用于本外币贷款、银行承兑汇票和贴现、本外币保证金、开立即期和远期信用证、进口押汇等业务； 审议并通过了公司向农业银行北京分行申请授信额度1.5 亿元人民币，由中国医药集团总公司担保，授信期限从2003 年3 月至2004 年3 月。主要用于本外币贷款、银行承兑汇票和贴现、本外币保证金、开立即期和远期信用证、进口押汇等业务； 审议并通过了公司利用自有资金向国大药房连锁有限公司增资518 万元人民币，用于扩大药店连锁经营规模，增加零售网点，补充流动资金，加强信息化建设等。增资后国大连锁注册资本1000 万元人民币，公司持股74%，中国医药北京采购供应站持股26%。 (2)2003 年3 月13 日，公司第一届董事会第十三次会议在北京市昆泰大酒店会议室召开，会议审议通过了以下决议： 审议并通过公司2002 年度报告及摘要的议案； 审议并通过了公司2002 年董事会工作报告； 审议并通过公司2002 年决算方案、利润分配预案，公司2002 年度实现净利润2,618 万元，按10%的比例提取法定公积金261.8 万元，按5%的比例提取法定公益金130.9 万元，加上期初未分配利润525.7 万元，可供股东分配的利润2,751万元，以2002 年12 月31 日的总股本13,300 万股为基数，每10 股派发1.00 元人民币（含税），共计1,330 万元； 审议并通过关于聘请岳华会计师事务所为公司审计机构及其审计费用的议案； 审议并通过公司《募集资金管理办法》的议案； 审议并通过公司《信息披露制度》的议案； 审议并通过公司《关联交易决策制度》的议案； 审议并通过公司签订综合关联交易协议的议案，为使公司关联交易信息披露规范化，且避免出现遗漏披露关联交易的情况发生，公司将与关联方签订药品购销、办公用房和仓储用房及土地的租赁、国家医药储备资金中药品部分资金的托管等三方面的综合关联交易协议，公司独立董事对该关联交易发表意见，认为该关联交易的产生是公司的业务模式所致，是根据市场化的原则确定价格，充分体现公平性，保障了全体股东的利益； 审议并通过变更董事会投资权限的议案，为提高资金的使用效率，公司董事会提请2002 年股东大会将董事会每一项目的授权投资额度由3000 万元扩大为5000 万元人民币； 审议并通过公司董事会换届选举的议案； 审议并通过公司2003 年公益金提取比例的议案，董事会提请公司2002 年股东大会审议将2003 年度公益金提取比例确定为10%； 审议并通过变更《公司章程》部分条款的议案； 审议并通过关于公司召开2002 年股东大会有关事项的议案。 (3)2003 年4 月25 日，公司第二届董事会第一次会议在北京市天鸿科园大酒店会议室召开，会议审议通过了以下决议： 审议并通过公司第二届董事会选举付明仲为董事长，聘任孙诚为副董事长、总经理，龚家申为副总经理、董事会秘书，张锡麟为财务总监，并委任吕致远为董事会证券事务代表的议案； 审议并通过公司第二届董事会下设董事会战略委员会、董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会的议案； 审议并通过公司2003 年第一季度报告的议案； 审议并通过公司《经营者年薪制试行方案》的议案； 审议并通过公司《投资管理办法》的议案； 审议并通过公司向中国医药集团总公司申请4000 万国债贴息贷款用于国药物流有限责任公司项目的议案。 (4)2003 年7 月16 日，公司第二届董事会第二次会议在北京市天鸿科园大酒店会议室召开，会议审议通过了以下决议： 审议并通过张锡麟同志因工作调动辞去公司财务总监职务的议案； 审议并通过公司第二届董事会聘任顾一民同志为公司副总经理、聘任张利东同志为公司副总经理、聘任宋廷锋同志为公司财务总监的议案； 审议并通过公司按招股说明书使用募集资金5，040 万元增资国药集团国瑞药业有限公司的议案。 (5)2003 年8 月20 日，公司第二届董事会第三次会议在北京市天鸿科园大酒店会议室召开，会议审议通过了以下决议： 审议并通过公司使用自有资金5000 万元人民币用于国债、申购新股和企业债等短期投资的议案； 审议并通过公司2003 年半年度报告全文和摘要的议案； 审议并通过公司使用部分闲置募集资金4000 万元人民币补充流动资金的议案，使用期限为6 个月，使用该部分募集资金不会影响原有募集资金投资项目的投资进度，不会变相改变募集资金用途，预计节省财务费用95.58 万元。 (6)2003 年9 月12 日，公司第二届董事会第四次会议在北京市天元宫会议室召开，会议审议通过了以下决议： 审议并通过《国药集团药业股份有限公司投资者关系管理暂行办法》的议案； 审议并通过公司使用部分闲置募集资金5000 万元补充流动资金的议案，使用期限为6 个月，使用该部分募集资金不会影响原有募集资金投资项目的投资进度，不会变相改变募集资金用途，预计节省财务费用119.48 万元。 (7)2003 年10 月27 日，公司第二届董事会第五次会议在北京市天元宫会议室召开，会议审议通过了以下决议： 审议并通过公司2003 年第三季度报告全文和正文的议案。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 (1)报告期内，公司董事会对2002 年度股东大会、2003 年第一次临时股东大会通过的各项决议均完全执行。 (2)公司2002 年度实现净利润2,618 万元，按10%的比例提取法定公积金261.8 万元，按5%的比例提取法定公益金130.9 万元，加2001 年未分配利润525.7万元，可供股东分配的利润共2,751 万元。以2002 年12 月31 日的总股本13,300万股为基数，每10 股派发现金1.00 元人民币（含税），共计1,330 万元。此次分红的股权登记日为2003 年6 月2 日，除息日为2003 年6 月3 日，红利发放日为2003 年6 月9 日，本次分红事宜已全部完成。 (七)本次利润分配预案 经岳华会计师事务所审计公司2003年度实现净利润3,273.94万元，按10%的比例提取法定公积金327.39万元，按10%的比例提取法定公益金327.39万元，加上期初未分配利润1,421.22万元，可供股东分配的利润共4,040.38万元。 公司于2004年3月25日第二届董事会第六次会议审议通过，以2003年12月31日的总股本13,300万股为基数，每10股派发现金1.00元人民币（含税），共计1,330万元，剩余未分配利润2,710.38万元，留存下年度。此项决议将提交2003年度股东大会审议，通过后派发。 2003 年度无资本公积金转增股本的预案。 (八)公司选定信息披露的报纸变更为《上海证券报》和《证券时报》。 (九)注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 岳华会计师事务所对资金占用情况表（下表）所载资料与我公司2003年度审计报告所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对我公司实施2003年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解我公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，请一并阅读资金占用情况表应与已审计的会计报表。 国药集团药业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 2003 年12 月31 日 一、应收账款 金额单位：万元 资金占用情况 关联方名称 商品销售货款 国药集团医药控股上海有限公司 商品销售货款 国药集团医药控股广州有限公司 商品销售货款 国药集团医药控股天津有限公司 商品销售货款 国药集团医药控股沈阳有限公司 商品销售货款 中国医药对外贸易公司 商品销售货款 中国医药(集团)辽宁中健新药代理有限公司 商品销售货款 国药集团医药控股北京有限公司 商品销售货款 大连中大医药有限公司 商品销售货款 国药集团西南医药有限公司 商品销售货款 广州新特药公司 商品销售货款 广州南方医药公司 商品销售货款 广东中健医药公司 商品销售货款 国药集团西北医药有限公司 商品销售货款 国药集团杭州新亚有限公司 商品销售货款 国药集团北京医疗器械有限公司 商品销售货款 广西壮族自治区南宁医药批发站 商品销售货款 中国医药工业公司 合计 资金占用情况 关联关系 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 商品销售货款 同一母公司 合计 资金占用情况 年初数 借方发生额 商品销售货款 565.84 3,869.69 商品销售货款 191.55 2,963.77 商品销售货款 224.17 2,073.80 商品销售货款 223.48 1,732.41 商品销售货款 6.20 55.12 商品销售货款 8.06 27.13 商品销售货款 222.04 1,594.05 商品销售货款 115.51 480.48 商品销售货款 16.95 132.91 商品销售货款 8.36 61.82 商品销售货款 0.86 商品销售货款 34.21 231.58 商品销售货款 21.17 621.98 商品销售货款 1.34 52.37 商品销售货款 16.74 617.02 商品销售货款 0.27 394.96 商品销售货款 6.90 合计 1,656.75 14,915.99 资金占用情况 贷方发生额 年末数 商品销售货款 3,812.42 623.11 商品销售货款 2,718.67 436.65 商品销售货款 1,966.13 331.84 商品销售货款 1,471.86 484.03 商品销售货款 44.78 16.54 商品销售货款 30.83 4.36 商品销售货款 1,605.23 210.86 商品销售货款 501.68 94.31 商品销售货款 132.45 17.41 商品销售货款 58.63 11.55 商品销售货款 0.86 商品销售货款 192.50 73.29 商品销售货款 561.55 81.60 商品销售货款 40.00 13.71 商品销售货款 462.57 171.19 商品销售货款 385.61 9.62 商品销售货款 6.90 合计 13,984.91 2,587.83 资金占用情况 年末比年初净增(+)减(-)额 商品销售货款 57.27 商品销售货款 245.10 商品销售货款 107.67 商品销售货款 260.55 商品销售货款 10.34 商品销售货款 -3.70 商品销售货款 -11.18 商品销售货款 -21.20 商品销售货款 0.46 商品销售货款 3.19 商品销售货款 商品销售货款 39.08 商品销售货款 60.43 商品销售货款 12.37 商品销售货款 154.45 商品销售货款 9.35 商品销售货款 6.90 合计 931.08 二、应付账款 金额单位：万元 资金占用情况 关联方名称 原材料采购货款 国药集团医药控股上海有限公司 原材料采购货款 国药集团医药控股广州有限公司 原材料采购货款 国药集团医药控股天津有限公司 原材料采购货款 中国医药对外贸易公司 原材料采购货款 国药集团医药控股北京有限公司 原材料采购货款 大连中大医药有限公司 原材料采购货款 国药集团西南医药有限公司 原材料采购货款 广东中健医药公司 原材料采购货款 中国医药工业公司 原材料采购货款 国药集团杭州新亚有限公司 原材料采购货款 国药集团北京医疗器械有限公司 原材料采购货款 国药集团西北医药有限公司 原材料采购货款 江苏联环药业股份有限公司 合计 资金占用情况 关联关系 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 公司参股公司 合计 资金占用情况 年初数 借方发生额 原材料采购货款 8.38 189.08 原材料采购货款 117.16 1,047.66 原材料采购货款 15.12 117.25 原材料采购货款 135.97 1,000.60 原材料采购货款 56.70 137.98 原材料采购货款 0.00 0.00 原材料采购货款 4.97 原材料采购货款 35.81 83.91 原材料采购货款 22.49 54.91 原材料采购货款 4.84 4.63 原材料采购货款 5.59 12.65 原材料采购货款 26.38 原材料采购货款 1.06 1.86 合计 408.09 2,676.91 资金占用情况 贷方发生额 年末数 原材料采购货款 204.35 23.65 原材料采购货款 1,150.64 220.14 原材料采购货款 112.35 10.22 原材料采购货款 1,332.14 467.51 原材料采购货款 125.01 43.73 原材料采购货款 原材料采购货款 4.97 原材料采购货款 17.96 -30.14 原材料采购货款 36.83 4.41 原材料采购货款 0.21 原材料采购货款 8.96 1.90 原材料采购货款 26.38 原材料采购货款 1.65 0.85 合计 3,016.27 747.45 资金占用情况 年末比年初净增(+)减(-)额 原材料采购货款 15.27 原材料采购货款 102.98 原材料采购货款 -4.90 原材料采购货款 331.54 原材料采购货款 -12.97 原材料采购货款 0.00 原材料采购货款 0.00 原材料采购货款 -65.95 原材料采购货款 -18.08 原材料采购货款 -4.63 原材料采购货款 -3.69 原材料采购货款 0.00 原材料采购货款 -0.21 合计 339.36 三、预收账款 金额单位：万元 资金占用情况 关联方名称 原材料采购货款 国药集团医药控股上海有限公司 原材料采购货款 国药集团医药控股北京有限公司 原材料采购货款 中康医疗器械公司 原材料采购货款 国药集团西南医药有限公司 原材料采购货款 国药集团医药控股天津有限公司 原材料采购货款 国药集团医药控股广州有限公司 合计 资金占用情况 关联关系 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 原材料采购货款 同一母公司 合计 资金占用情况 年初数 借方发生额 原材料采购货款 99.42 7,594.26 原材料采购货款 409.13 1,250.45 原材料采购货款 13.08 6,852.19 原材料采购货款 原材料采购货款 原材料采购货款 -179.17 31,214.75 合计 342.46 46,911.65 资金占用情况 贷方发生额 年末数 原材料采购货款 7,573.35 78.51 原材料采购货款 553.08 -288.24 原材料采购货款 6,940.80 101.69 原材料采购货款 1.34 1.34 原材料采购货款 0.06 0.06 原材料采购货款 30,983.08 -410.84 合计 46,051.71 -517.48 资金占用情况 年末比年初净增(+)减(-)额 原材料采购货款 -20.91 原材料采购货款 -697.37 原材料采购货款 88.61 原材料采购货款 1.34 原材料采购货款 0.06 原材料采购货款 -231.67 合计 -859.94 (十)报告期内公司无任何对外担保，独立董事对此发表相关独立意见，认为公司报告期内不存在对外担保情况，将继续对公司今后可能发生的担保进行检查。 九、监事会报告 (一)监事会工作情况 1、公司监事会在报告期内，严格按照《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，重点从公司依法运作，董事、经理及其他高级管理人员履行职责、公司财务检查等方面行使监督职能。 2、北京岳华会计师事务所对公司2003年财务报告出具标准无保留意见审计报告是客观公正的，公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内监事会会议情况： (1)2003 年3 月12 日，公司第一届监事会第九次会议在北京市昆泰大酒店会议室召开，会议审议通过了以下决议： 审议并通过公司2002 年监事会工作报告； 审议并通过公司2002 年决算方案、利润分配预案； 审议并通过公司签定综合关联交易协议的议案； 审议并通过公司监事会换届选举的议案； 审议并通过公司2003 年公益金提取比例的议案； 审议并通过根据以上有关议案变更《公司章程》第九十一条的议案。 (2)2003 年4 月25 日，公司第二届监事会第一次会议在北京市天鸿科园大酒店会议室召开，会议审议通过了以下决议： 审议并通过选举孙立民为公司第二届监事会召集人的议案。 (3)2003 年9 月12 日，公司第二届监事会第二次会议在北京市天元宫会议室召开，会议审议通过了以下决议： 审议并通过公司上半年工作总结和下半年工作计划； 审议并通过公司上半年财务报告； 审议并通过《国药集团药业股份有限公司投资者关系管理暂行办法》的议案。 （二）对公司2003 年度的工作，监事会发表如下意见： 1、报告期内，公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度。公司能严格执行国家法律、法规，按上市公司的规范程序运作。公司董事、经理及其他高级管理人员能尽职尽责，按股东大会和董事会的决议认真执行，未发现上述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。监事会认为公司在依法运作方面不存在问题。 2、报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，内控制度能够严格执行并不断完善，保证了生产经营的运行。 3、报告期内公司募集资金的使用情况：公司在报告期内按招股说明书投入资金7,045.5 万元用于建立计算机管理信息系统项目和国瑞药业工业项目等。 4、报告期内，公司的关联交易价格公平，未发现有损害公司利益的情况。 十、重要事项 （一）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）本报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 （三）重大关联交易事项 1、购销商品的关联交易 关联方名称 交易内容 定价原则 中国医药对外贸易总公司 采购货物 协议价 国药集团医药控股广州有限公司 采购货物 协议价 合计 采购货物 协议价 国药集团西北医药有限公司 产品销售 协议价 大连中大医药有限公司 产品销售 协议价 广西壮族自治区南宁医药批发站 产品销售 协议价 国药集团医药控股上海有限公司 产品销售 协议价 国药集团医药控股广州有限公司 产品销售 协议价 国药集团医药控股天津有限公司 产品销售 协议价 国药集团医药控股沈阳有限公司 产品销售 协议价 国药集团医药控股北京有限公司 产品销售 协议价 合计 产品销售 协议价 关联方名称 交易金额(万元) 中国医药对外贸易总公司 1,332.14 国药集团医药控股广州有限公司 1,150.64 合计 2,482.78 国药集团西北医药有限公司 531.61 大连中大医药有限公司 410.67 广西壮族自治区南宁医药批发站 337.57 国药集团医药控股上海有限公司 3,307.43 国药集团医药控股广州有限公司 2,533.13 国药集团医药控股天津有限公司 1,772.24 国药集团医药控股沈阳有限公司 1,480.69 国药集团医药控股北京有限公司 1,362.43 合计 11,735.77 以上交易均通过现金结算。 公司已经聘请中介机构出具了《关于国药集团药业股份有限公司2003 年度关联交易之独立财务顾问报告》，报告中充分披露了公司关联交易的详细内容，报告认为本公司关联交易遵循了公平、公正、公开的原则，符合公司全体股东的利益，对全体股东公平、合理，并对公司日常业务中因业务模式而导致的关联交易提出意见和建议，避免关联交易损害股东的利益。该独立财务顾问报告于2003年4 月2 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、报告期内，公司以成本价30 万元将对国药展览有限责任公司的长期股权投资转让给中国医药集团总公司。报告期内没有因资产转让而发生的关联交易。 3、公司与关联方存在的债权债务形成的原因是执行购销关联交易而产生的经营性应收应付款项。 （四）重大合同及其履行情况 1、本公司2003 年度与中国医药北京采购供应站（已更名为“国药集团医药控股北京有限公司”）签署了综合服务协议，其中包括租赁办公用房和仓储用房等共计770 万元(包括补充协议增加租金50 万元)；本公司控股公司国瑞药业与淮南市制药六厂签署了综合服务协议，租赁办公用房和土地使用权等共计237.7万元。本报告期内公司无其他占当年利润10%的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项，无对控股子公司担保事项。 3、公司无在报告期内或报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事项。 4、本报告期内公司无其他重大合同。 （五）公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项 （六）会计师事务所情况 公司本年度聘请的会计师事务所为岳华会计师事务所有限责任公司，支付给岳华会计师事务所有限责任公司的报酬情况如下： 1、岳华会计师事务所的报酬或者确定报酬的方式由股东大会决定。独立董事对会计师事务所的报酬一致表示同意。 2、本次年度审计应付岳华会计师事务所有限责任公司的财务审计费用为40万元。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事无受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 （八）报告期内，公司无其他重大事件 十一、财务报告 审计意见 1、北京岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 2、比较式合并及母公司的资产负债表、利润表和当年的现金流量表附后。 3、与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法没有发生变化。 4、与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化,增加合并国药物流有限责任公司会计报表。 审计报告 岳总审字[2004] 第A190 号 国药集团药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的国药集团药业股份有限公司（以下简称“国药股份”）2003年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是国药股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了国药股份2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：魏先锋 中国·北京 中国注册会计师：邵立新 二ＯＯ四年三月二十五日 合并资产负债表(一) 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币元 资 产 注释 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 五.1 322,393,614.54 312,512,436.14 短期投资 应收票据 45,496.00 应收股利 应收利息 应收账款 五.2 286,989,622.03 226,472,990.04 其他应收款 五.3 9,119,829.25 1,678,650.96 预付账款 五.4 16,682,445.71 6,612,372.13 应收补贴款 五.5 2,116,134.25 392,254.53 存货 五.6 305,766,834.87 199,882,782.78 待摊费用 五.7 1,378,559.27 1,323,593.03 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 944,447,039.92 748,920,575.61 长期投资： 长期股权投资 五.8 3,500,000.00 3,800,000.00 长期债权投资 长期投资合计 3,500,000.00 3,800,000.00 固定资产： 固定资产原价 五.9 100,846,233.22 73,165,392.13 减：累计折旧 五.9 34,562,459.58 29,501,442.36 固定资产净值 66,283,773.64 43,663,949.77 减:固定资产减值准备 五.9 216,843.74 217,223.61 固定资产净额 66,066,929.90 43,446,726.16 工程物资 在建工程 五.10 65,366,090.16 6,361,889.72 固定资产清理 固定资产合计 131,433,020.06 49,808,615.88 无形资产及其他资产： 无形资产 五.11 3,165,555.61 1,555,555.56 长期待摊费用 五.12 1,617,183.30 其他长期资产 五.13 4,285,856.00 4,285,856.00 无形资产及其他资产合计 9,068,594.91 5,841,411.56 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,088,448,654.89 808,370,603.05 合并资产负债表(二) 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益 注释 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 五.14 126,600,000.00 91,940,000.00 应付票据 五.15 19,307,355.40 9,450,000.00 应付账款 五.16 317,031,852.79 196,487,970.00 预收账款 五.17 21,112,689.41 11,126,186.29 应付工资 五.18 3,486,812.39 3,417,093.20 应付福利费 五.19 6,988,958.78 4,471,159.39 应付股利 应交税金 五.20 1,449,054.50 4,989,035.08 其他应交款 五.21 17,478.28 11,888.38 其他应付款 五.22 71,804,755.02 70,557,944.55 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 567,798,956.57 392,451,276.89 长期负债： 长期借款 3,000,000.00 应付债券 长期应付款 五.23 52,000,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 52,000,000.00 3,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 619,798,956.57 395,451,276.89 少数股东权益 五.24 35,578,053.68 1,321,647.28 股东权益 股本 五.25 133,000,000.00 133,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 133,000,000.00 133,000,000.00 资本公积 五.26 244,115,837.90 242,081,274.93 盈余公积 五.27 15,552,027.04 9,004,146.48 其中:法定公益金 6,275,322.44 3,001,382.16 未分配利润 五.28 27,103,779.70 14,212,257.47 现金股利 五.29 13,300,000.00 13,300,000.00 股东权益合计 433,071,644.64 411,597,678.88 负债和股东权益总计 1,088,448,654.89 808,370,603.05 合并利润表及利润分配表 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 注释 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 五.30 1,472,037,456.01 1,223,820,747.28 减：主营业务成本 五.31 1,312,021,117.77 1,091,053,819.28 主营业务税金及附加 五.32 1,293,608.90 1,425,567.27 二、主营业务利润 158,722,729.34 131,341,360.73 加：其他业务利润 五.33 4,872,854.78 4,932,693.46 减:营业费用 47,328,849.35 35,667,161.26 管理费用 59,542,934.79 54,675,741.07 财务费用 五.34 1,958,836.15 -140,810.66 三、营业利润 54,764,963.83 46,071,962.52 加：投资收益 五.35 386,743.00 154,000.00 补贴收入 营业外收入 五.36 67,958.46 85,778.00 减：营业外支出 五.37 1,113,784.69 1,945,341.14 四、利润总额 54,105,880.60 44,366,399.38 减：所得税 五.38 21,442,030.99 19,067,882.39 减：少数股东损益 -75,553.18 -884,008.48 五、净利润 32,739,402.79 26,182,525.47 加:年初未分配利润 14,212,257.47 5,257,110.82 其他转入 六、可供分配的利润 46,951,660.26 31,439,636.29 减:提取法定盈余公积 3,273,940.28 2,618,252.55 提取法定公益金 3,273,940.28 1,309,126.27 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 40,403,779.70 27,512,257.47 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 13,300,000.00 13,300,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 27,103,779.70 14,212,257.47 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 合并现金流量表 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,658,852,267.60 收到的税费返还 1,192,753.58 收到的其他与经营活动有关的现金 五.39 20,969,674.65 现金流入小计 1,681,014,695.83 购买商品、接受劳务支付的现金 1,514,874,711.59 支付给职工以及为职工支付的现金 35,323,974.14 支付的各项税费 36,057,387.21 支付的其他与经营活动有关的现金 五.40 94,232,469.78 现金流出小计 1,680,488,542.72 经营活动产生的现金流量净额 526,153.11 二、投资活动产生的现金流量 70,227,707.00 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 386,743.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 65,000.00 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 70,679,450.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 90,915,848.97 资产所支付的现金 投资所支付的现金 69,927,707.00 支付其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 160,843,555.97 投资活动产生的现金流量净额 -90,164,105.97 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 34,230,955.55 借款所收到的现金 284,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 318,430,955.55 偿还债务所支付的现金 200,540,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 18,371,824.29 现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 218,911,824.29 筹资活动产生的现金流量净额 99,519,131.26 项 目 注释 金额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,881,178.40 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 32,739,402.79 加：少数股东收益（减：损失） -75,553.18 计提的资产减值准备 5,756,814.99 固定资产折旧 5,751,166.34 无形资产摊销 439,999.95 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -54,966.24 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资 151,442.67 产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 7,011,014.29 财务费用 投资损失（减：收益） -386,743.00 递延税款贷项（减：借项） -105,849,365.45 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） -25,056,646.98 经营性应付项目的增加（减：减少） 80,099,586.93 经营活动产生的现金流量净额 526,153.11 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 322,393,614.54 减：现金的期初余额 312,512,436.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 9,881,178.40 母公司资产负债表(一) 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币元 资 产 注释 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 243,994,848.70 303,195,950.58 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六.1 284,567,685.06 217,519,708.20 其他应收款 六.2 51,744,559.63 3,391,526.06 预付账款 11,034,609.87 2,831,613.68 应收补贴款 2,116,134.25 392,254.53 存货 292,668,075.30 191,766,119.20 待摊费用 268,333.33 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 886,394,246.14 719,097,172.25 长期投资： 长期股权投资 六.3 107,696,761.81 28,639,894.39 长期债权投资 长期投资合计 107,696,761.81 28,639,894.39 固定资产： 固定资产原价 六.4 29,211,070.25 20,130,294.25 减：累计折旧 六.4 9,428,034.64 7,110,115.80 固定资产净值 19,783,035.61 13,020,178.45 减:固定资产减值准备 六.4 216,843.74 163,363.41 固定资产净额 19,566,191.87 12,856,815.04 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 19,566,191.87 12,856,815.04 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 4,285,856.00 4,285,856.00 无形资产及其他资产合计 4,285,856.00 4,285,856.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,017,943,055.82 764,879,737.68 母公司资产负债表(二) 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益 注释 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 111,600,000.00 73,600,000.00 应付票据 18,027,355.40 5,000,000.00 应付账款 300,849,959.50 182,306,138.70 预收账款 20,528,943.91 10,890,088.54 应付工资 3,236,812.39 3,236,812.39 应付福利费 6,535,109.23 4,180,045.31 应付股利 应交税金 1,654,110.49 4,301,473.75 其他应交款 18,461.65 1,682.83 其他应付款 70,420,658.61 69,765,817.28 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 532,871,411.18 353,282,058.80 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 52,000,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 52,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 584,871,411.18 353,282,058.80 股东权益 股本 133,000,000.00 133,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 133,000,000.00 133,000,000.00 资本公积 244,115,837.90 242,081,274.93 盈余公积 15,552,027.04 9,004,146.48 其中:法定公益金 6,275,322.44 3,001,382.16 未分配利润 27,103,779.70 14,212,257.47 现金股利 13,300,000.00 13,300,000.00 股东权益合计 433,071,644.64 411,597,678.88 负债和股东权益总计 1,017,943,055.82 764,879,737.68 母公司利润表及利润分配表 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币元 项目 注释 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 六.5 1,410,977,510.61 1,169,097,622.32 减：主营业务成本 六.6 1,268,343,933.26 1,048,899,151.67 主营业务税金及附加 986,060.15 1,111,446.41 二、主营业务利润 141,647,517.20 119,087,024.24 加：其他业务利润 4,560,580.35 4,668,093.46 减:营业费用 42,039,257.20 31,603,996.62 管理费用 43,799,187.19 41,515,046.47 财务费用 1,678,836.00 -1,484,354.71 三、营业利润 58,690,817.16 52,120,429.32 加：投资收益 六.7 -3,531,762.55 -6,498,008.76 补贴收入 营业外收入 39,076.69 76,106.85 减：营业外支出 1,016,697.52 448,119.55 四、利润总额 54,181,433.78 45,250,407.86 减：所得税 六.8 21,442,030.99 19,067,882.39 五、净利润 32,739,402.79 26,182,525.47 加:年初未分配利润 14,212,257.47 5,257,110.82 其他转入 六、可供分配的利润 46,951,660.26 31,439,636.29 减:提取法定盈余公积 3,273,940.28 2,618,252.55 提取法定公益金 3,273,940.28 1,309,126.27 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 40,403,779.70 27,512,257.47 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 13,300,000.00 13,300,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 27,103,779.70 14,212,257.47 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 母公司现金流量表 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币元 项目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,583,894,432.66 收到的税费返还 1,192,753.58 收到的其他与经营活动有关的现金 六.9 29,065,565.75 现金流入小计 1,614,152,751.99 购买商品、接受劳务支付的现金 1,465,197,845.36 支付给职工以及为职工支付的现金 26,051,381.91 支付的各项税费 31,492,547.30 支付的其他与经营活动有关的现金 六.10 89,385,836.92 现金流出小计 1,612,127,611.49 经营活动产生的现金流量净额 2,025,140.50 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 70,227,707.00 取得投资收益所收到的现金 386,743.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 65,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 70,679,450.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 10,872,557.50 投资所支付的现金 153,107,707.00 支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 现金流出小计 203,980,264.50 投资活动产生的现金流量净额 -133,300,814.50 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 269,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 269,200,000.00 偿还债务所支付的现金 179,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,925,427.88 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 197,125,427.88 筹资活动产生的现金流量净额 72,074,572.12 项目 注释 金额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -59,201,101.88 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 32,739,402.79 加：计提的资产减值准备 5,100,978.92 固定资产折旧 2,963,656.84 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -268,333.33 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减:收益） 61,843.50 固定资产报废损失 财务费用 6,564,617.88 投资损失（减:收益） 3,531,762.55 递延税项贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -101,740,154.98 经营性应收项目的减少（减:增加） -74,527,186.80 经营性应付项目的增加（减:减少） 127,598,553.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,025,140.50 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 243,994,848.70 减：现金的期初余额 303,195,950.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 -59,201,101.88 资产减值准备明细表 编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 14,783,677.40 4,783,883.65 其中：应收帐款 14,758,610.77 4,626,490.17 其他应收款 25,066.63 157,393.48 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 204,821.23 1,071,803.60 其中：产成品 134,226.84 原材料 70,594.39 233,604.72 库存商品 838,198.88 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 217,223.61 53,480.33 其中：房屋、建筑物 电子设备及其他设备 217,223.61 53,480.33 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期减少数 年末余额 一、坏帐准备合计 688,611.04 18,878,950.01 其中：应收帐款 688,611.04 18,696,489.90 其他应收款 182,460.11 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 98,492.39 1,178,132.44 其中：产成品 98,492.39 35,734.45 原材料 304,199.11 库存商品 838,198.88 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 53,860.20 216,843.74 其中：房屋、建筑物 电子设备及其他设备 53,860.20 216,843.74 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 会计报表附注 一、公司简介 国药集团药业股份有限公司（以下简称“公司”）系经中华人民共和国国家经济贸易委员会《关于同意设立国药集团药业股份有限公司的批复》（国经贸企改[1999]945 号）批准，由中国医药集团总公司、广州南方医疗器材公司、国药集团上海医疗器械有限公司、天津启宇医疗器械有限责任公司、北京仁康医疗器材经营部共同发起，经中华人民共和国工商行政管理总局注册登记，于1999 年12 月21 日设立的股份有限公司。公司设立时注册资本为人民币8,000 万元。 经中国证监会证监发行字[2002]103 号文批准，公司于2002 年11 月12 日通过上海证券交易所交易系统以全部向二级市场投资者定价配售方式公开发行人民币普通股5,300 万股，并于同年11 月27 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票简称“国药股份”，股票代码600511。公司于2003 年1 月8 日办理完毕注册资本的变更手续，企业法人营业执照（注册号：1000001003268），变更后注册资本为人民币13,300 万元；公司位于北京市崇文区永外三元西巷甲12 号；公司法定代表人付明仲；公司经营范围：组织药品生产；化学原料药、西药制剂、生化药品、生物制品、中成药的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；来料加工和“三来一补”业务；对销贸易和转口贸易；保健食品的销售；与上述业务有关的咨询。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司执行的会计制度：企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算 对发生的外币经济业务，采用业务发生当月1 日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末基准汇率进行调整，按月末基准汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入各项固定资产购建成本；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 以持有的期限短（一般指从购入之日起3 个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资的核算方法 (1)短期投资计价及收益确认方法： ①短期投资以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息计价； ②短期投资持有期间收到股利或利息，冲减短期投资成本；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 ③期末短期投资按成本与市价孰低计价。 (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 如单项短期投资期末的市价低于成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。 8、坏账损失的核算方法 坏账损失采用“备抵法”核算，有确凿证据表明已形成坏账的应收款项全额计提坏账准备，正常周转的备用金不计提坏账准备，其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备： 账龄 计提比例 1年以内(含1年) 5% 1～2年(含2年) 10% 2～3年(含3年) 30% 3～4年(含4年) 50% 4～5年(含5年) 80% 5年以上 100% 坏账按下列原则确认： (1)因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项； (2)债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； (3)债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款项。 9、存货计价方法 (1)存货分类：库存商品、在途物资、原材料、包装物、在产品及自制半成品、委托加工产品、产成品、低值易耗品等。 (2)存货的盘存制度：永续盘存制。 (3)存货取得和发出的计价方法：外购存货计价采用实际成本法，发出存货采用加权平均法计价；由于生产周期短，从事生产的子公司不留在产品，生产成本中的直接材料按产品进行归集，直接人工和制造费用按完工产品产量在各产品之间进行分配计入完工产品成本。 (4)包装物、低值易耗品的摊销方法：包装物随同产品一起销售，成本计入产品销售成本，低值易耗品采用一次摊销法。 (5)存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10、长期投资的核算方法 (1)长期股权投资的计价及收益确认方法: ①取得时计价：按取得时的实际成本计价。 ②核算方法：公司持有被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%(含)以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%(含)以上，或虽不足20%但具有重大影响的，按权益法核算；对实质性控股的对外股权投资或持有被投资单位表决权资本50%以上的对外股权投资，按权益法核算，并编制合并会计报表。 (2)股权投资差额的摊销方法： 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10 年平均摊销。 (3)长期债权投资的计价及收益确认方法： ①长期债权投资的计价方法： 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 ②长期债权投资的收益确认方法： 长期债券投资在持有期间按期计提的利息收入，确认为当期损益；债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。 (4)长期债券投资溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 (5)长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 期末当市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值时，按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、固定资产计价与折旧政策 固定资产标准为使用期限超过1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过2 年的非生产、经营主要设备的物品。 固定资产按历史成本计价，按下列原则确定其原值： (1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等确定。 (2)自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出确定。 (3)投资者投入的固定资产,按各方确认的价值确定。 (4)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者确定。 (5)在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到可使用状态前发生的支出，减去改扩建过程中发生的变价收入确定。 (6)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到补价，按应收债权的账面价值减去补价，加上支付的相关税费确定；如支付补价，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费确定。 (7)以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到补价，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额确定；如支付补价，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价确定。 (8)接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值确定；受赠的系旧的固定资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。 (9) 盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。 (10) 租入固定资产改良支出在剩余租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均计提折旧。固定资产折旧按固定资产类别采用“直线法”计提，预计净残值率为3%，各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 预计净残值率 房屋及建筑物 20～40 3% 机器设备 8～10 3% 电子设备 4～5 3% 运输设备 3～8 3% 其他 5～10 3% 资产类别 年折旧率 房屋及建筑物 2.43%～ 4.85% 机器设备 9.70%～ 12.125% 电子设备 19.40%～ 24.25% 运输设备 12.125%～ 32.33% 其他 9.70%～ 19.40% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 按购建时发生的实际成本核算，资产达到预定可使用状态时转入固定资产，资产在未达到预定可使用状态之前发生的专门借款费用, 计入有关资产的购建成本。 期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的核算方法 购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。 14、无形资产计价及摊销方法 (1)无形资产计价 无形资产按以下方法确定其入账价值： ①购入的无形资产按实际支付的价款确定。 ②通过非货币交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。如支付补价，按换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费确定；如收到补价，按换出资产的账面价值减去补价加上应确认的收益和应支付的相关税费确定。 ③投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值确定。 ④通过债务重组取得的无形资产按重组债权的账面价值确定。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确定；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值确定。 ⑥自行开发并依法取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定。 (2)无形资产摊销 摊销方法采用“直线法”，在合同规定的受益年限、法律规定的有效年限两者之中的较短年限内，自取得当月起平均摊销。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在10 年内平均摊销。 (3)无形资产减值准备 期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。 15、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销。 16、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，在固定资产达到预定可使用状态前，计入资产的成本；其他债券溢价或折价、利息补偿金均计入当期费用。 17、收入确认的方法 (1)销售商品 当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为销售收入的实现。 (2)提供劳务 ①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务收入的实现； ②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现； ③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用，不确认收入。 (3)他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。 18、所得税的会计处理方法：采用“应付税款法”。 19、合并会计报表编制方法 根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并报表暂行规定>的通知》和财会字[1996]2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定进行编制。以公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，抵销公司和纳入合并范围的子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资。 三、会计政策、会计估计、会计差错更正 依据修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》，资产负债表日后至财务报告批准报出日之间分配的股利，由原“应付股利”核算转入“现金股利”核算，并进行了追溯调整，调减期初“应付股利”1,330 万元、调增期初“现金股利”1,330 万元。 四、税项： 1、增值税：一般纳税人，销项税率为17%；出口商品实行“先征后退”，退税率依照国家有关规定。 2、所得税：适用税率为33%。 3、城市维护建设税：按应交纳流转税额的7%计缴。 4、教育费附加：按应交纳流转税额的3%计缴。 5、其他税项：按国家有关具体规定计缴。 五、控股子公司及合营企业 1、控股子公司的概况 公司名称 注册地址 国大药房连锁有限公司 北京市 国药集团国瑞药业有限公司 安徽省淮南市 国药物流有限责任公司 北京市 公司名称 注册资本(人民币万元) 国大药房连锁有限公司 1,000 国药集团国瑞药业有限公司 6,000 国药物流有限责任公司 6,000 公司名称 法定代表人 国大药房连锁有限公司 龚家申 国药集团国瑞药业有限公司 张琳 国药物流有限责任公司 付明仲 公司名称 投资额(元) 国大药房连锁有限公司 7,400,000.00 国药集团国瑞药业有限公司 89,054,837.96 国药物流有限责任公司 27,600,000.00 公司名称 股权比例 国大药房连锁有限公司 74% 国药集团国瑞药业有限公司 98.31% 国药物流有限责任公司 46% 公司名称 主要经营范围 国大药房连锁有限公司 零售西药制剂、中成药等 国药集团国瑞药业有限公司 新药、成药、原料药制造、销售 国药物流有限责任公司 仓储服务、物流信息咨询 2、合并会计报表范围：以上子公司均纳入报告期内合并会计报表编报范围。 六、合并会计报表主要项目注释 货币单位为人民币元，除特别注明外，“期初”系指2002 年12 月31 日，“期末”系指2003 年12 月31 日，“本期”系指2003 年1 月1 日～2003 年12 月31 日。“国瑞药业”系指国药集团国瑞药业有限公司，“国药物流”系指国药物流有限责任公司，“国大药房”系指国大药房连锁有限公司。 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 87,487.16 35,787.64 银行存款 321,163,293.65 311,864,759.23 其他货币资金 1,142,833.73 611,889.27 合计 322,393,614.54 312,512,436.14 注：其他货币资金期末余额主要为信用卡存款551,782.38 元、诉讼保证金360,000.00 元、存出投资款186,743.00 元。 2、应收账款 (1)账龄分析 期末数 项目 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 286,678,721.86 93.78 14,333,936.09 1至2年 11,766,403.40 3.85 1,176,640.34 2至3年 2,230,043.33 0.73 669,013.00 3至4年 4,972,847.34 1.63 2,486,423.67 4至5年 38,096.00 0.01 30,476.80 5年以上 合计 305,686,111.93 100.00 18,696,489.90 期初数 项目 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 229,824,153.37 95.27 11,491,207.67 1至2年 3,162,379.16 1.31 316,237.91 2至3年 5,925,088.77 2.46 1,777,526.63 3至4年 2,274,483.51 0.94 1,137,241.76 4至5年 45,496.00 0.02 36,396.80 5年以上 合计 241,231,600.81 100.00 14,758,610.77 (2) 期末欠款前5 名单位的金额合计35,035,132.16 元，占期末余额的比例11.46%。 (3)期末无应收持公司5%以上股份的股东单位的款项。 3、其他应收款 (1)账龄分析 期末数 项目 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 9,106,386.60 97.89 166,709.93 1至2年 194,702.76 2.09 15,390.18 2至3年 1,200.00 0.02 360.00 3至4年 4至5年 5年以上 合计 9,302,289.36 100.00 182,460.11 期初数 项目 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 1,684,291.37 98.86 23,124.01 1至2年 19,426.22 1.14 1.942.62 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 1,703,717.59 100.00 25,066.63 注：①正常周转的备用金未计提坏账准备。 ②期末比期初增加7,598,571.77 元，主要系应收中国医药集团总公司储备资金5,000,000 元所致。 (2) 期末欠款前5 名单位的金额合计7,507,802.34 元，占期末余额的比例80.71%。 (3) 期末应收持公司5%以上股份的股东单位的款项 期末应收中国医药集团总公司5,000,000 元,系“非典”期间调用的中央医药储备资金，用于防治“非典”的医药用品调拨和供应工作。 4、预付账款 (1)账龄分析 期末数 项目 金额 比例(%) 1年以内 14,710,411.20 88.18 1至2年 522,034.51 3.13 2至3年 1,450,000.00 8.69 3年以上 合计 16,682,445.71 100.00 期初数 项目 金额 比例(%) 1年以内 4,173,372.13 63.11 1至2年 2,439,000.00 36.89 2至3年 3年以上 合计 6,612,372.13 100.00 注：①1 年以上预付款项主要系“国瑞药业”预付的尚在研制过程中的新药技术转让费。 ②期末比期初增加10,070,073.58 元，主要系预付购货款增加所致。 (2)期末欠款前5 名单位的金额合计10,365,685.65 元，占期末余额的比例62.14%。 (3)期末无预付持公司5%以上股份的股东单位的款项。 5、应收补贴款 应收补贴款期末数2,116,134.25 元,系出口商品应退的增值税款。 6、存货 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 4,461,876.92 304,199.11 低值易耗品 122,504.10 产成品 2,846,662.79 35,734.45 在途物资 19,758,517.37 库存商品 279,755,406.13 838,198.88 合计 306,944,967.31 1,178,132.44 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 2,152,085.75 70,594.39 低值易耗品 85,574.70 产成品 3,010,207.85 134,226.84 在途物资 11,485,681.18 库存商品 183,354,054.53 合计 200,087,604.01 204,821.23 注: 原材料、产成品、库存商品跌价准备按期末单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。公司其他存货的单个项目的可变现净值均高于账面成本，未计提跌价准备。 7、待摊费用 类别 期初数 本期增加 财产保险费 205,742.57 376,004.99 房租 1,117,850.46 3,530,568.00 信息披露费 268,333.33 合计 1,323,593.03 4,174,906.32 类别 本期摊销 期末数 财产保险费 366,012.66 215,734.90 房租 3,753,927.42 894,491.04 信息披露费 268,333.33 合计 4,119,940.08 1,378,559.27 注:财产保险费期末余额系“国瑞药业”支付的固定资产、车辆等尚未摊销的保险费。 8、长期投资 (1)长期投资明细 期初数 项目 金额 减值准备 本期增加 长期股权投资 3,800,000.00 长期债权投资 合计 3,800,000.00 期末数 项目 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 300,000.00 3,500,000.00 长期债权投资 合计 300,000.00 3,500,000.00 注：报告期公司以成本价30 万元将对国药展览有限责任公司的长期股权投资转让给中国医药集团总公司。 (2)长期股权投资明细 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 江苏联环药业股份有限公司 2000.1- 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 减值准备 江苏联环药业股份有限公司 4.67% 合计 注:对江苏联环药业股份有限公司的投资采用成本法核算，该公司经营状况正常，期末未发现有减值迹象。 9、固定资产 类别 期初数 本期增加 (1)原值 房屋及建筑物 30,810,688.45 12,878,825.86 机器设备 18,892,554.41 6,186,852.23 运输设备 15,465,045.40 3,781,116.00 电子及其他设备 7,997,103.87 5,781,078.50 合计 73,165,392.13 28,627,872.59 (2)累计折旧 房屋及建筑物 7,938,829.32 821,398.62 机器设备 12,726,244.01 1,493,010.03 运输设备 5,277,190.03 1,510,505.98 电子及其他设备 3,559,179.00 1,968,960.81 合计 29,501,442.36 5,793,875.44 (3)净值 43,663,949.77 (4)固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 217,223.61 53,480.33 合计 217,223.61 53,480.33 (5)固定资产净额 43,446,726.16 类别 本期减少 期末数 (1)原值 房屋及建筑物 43,689,514.31 机器设备 25,079,406.64 运输设备 772,581.50 18,473,579.90 电子及其他设备 174,450.00 13,603,732.37 合计 947,031.50 100,846,233.22 (2)累计折旧 房屋及建筑物 8,760,227.94 机器设备 14,219,254.04 运输设备 645,738.00 6,141,958.01 电子及其他设备 87,120.22 5,441,019.59 合计 732,858.22 34,562,459.58 (3)净值 66,283,773.64 (4)固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 53,860.20 216,843.74 合计 53,860.20 216,843.74 (5)固定资产净额 66,066,929.90 注：“国瑞药业”期末部分固定资产用于借款抵押，其中房屋及建筑物原值23,353,461.98 元，净值16,409,446.79 元；机器设备原值21,967,590.66 元，净值8,051,601.54 元。 10、在建工程 工程名称 预算数 果糖二磷酸钠项目及水针车间改造 28,000,000.00 阿奇霉素粉针 28,600,000.00 GMP综合改造 26,800,000.00 物流中心项目 106,579,000.00 合计 189,979,000.00 期初数 工程名称 金额 其中：借款费用资本化金额 果糖二磷酸钠项目及水针车间改造 6,361,889.72 74,171.08 阿奇霉素粉针 GMP综合改造 物流中心项目 合计 6,361,889.72 74,171.08 本期增加数 工程名称 金额 其中：借款费用资本化金额 果糖二磷酸钠项目及水针车间改造 4,378,690.03 24,288.00 阿奇霉素粉针 19,970,537.82 GMP综合改造 3,442,170.25 物流中心项目 41,953,382.09 合计 69,744,780.19 24,288.00 本期转入固定资产数 工程名称 金额 其中：借款费用资本化金额 果糖二磷酸钠项目及水针车间改造 10,740,579.75 98,459.08 阿奇霉素粉针 GMP综合改造 物流中心项目 合计 10,740,579.75 98,459.08 其他减少数 工程名称 金额 其中：借款费用资本化金额 果糖二磷酸钠项目及水针车间改造 阿奇霉素粉针 GMP综合改造 物流中心项目 合计 期末数 工程名称 金额 其中：借款费用资本化金额 果糖二磷酸钠项目及水针车间改造 阿奇霉素粉针 19,970,537.82 GMP综合改造 3,442,170.25 物流中心项目 41,953,382.09 合计 65,366,090.16 工程名称 资金来源 进度 果糖二磷酸钠项目及水针车间改造 募集资金 100% 阿奇霉素粉针 募集资金 70% GMP综合改造 募集资金 13% 物流中心项目 自筹 40% 合计 注：期末在建工程未出现减值情况，未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 项目 原值 摊销期限 取得方式 硫酸奈替米星 750,000.00 6年 购买 烟酸占替诺 850,000.00 6年 购买 盐酸倍他司汀 650,000.00 5年 购买 盐酸叮咯地尔 600,000.00 5年 购买 苦参碱 800,000.00 5年 购买 合计 3,650,000.00 项目 期初数 本期增加数 硫酸奈替米星 729,166.67 烟酸占替诺 826,388.89 盐酸倍他司汀 650,000.00 盐酸叮咯地尔 600,000.00 苦参碱 800,000.00 合计 1,555,555.56 2,050,000.00 项目 本期摊销数 累计摊销数 硫酸奈替米星 125,000.00 145,833.33 烟酸占替诺 141,666.67 165,277.78 盐酸倍他司汀 86,666.64 86,666.64 盐酸叮咯地尔 20,000.00 20,000.00 苦参碱 66,666.64 66,666.64 合计 439,999.95 484,444.39 项目 期末数 剩余摊销期限 硫酸奈替米星 604,166.67 4年10个月 烟酸占替诺 684,722.22 4年10个月 盐酸倍他司汀 563,333.36 4年4个月 盐酸叮咯地尔 580,000.00 4年10个月 苦参碱 733,333.36 4年7个月 合计 3,165,555.61 注:以上无形资产系“国瑞药业”委托开发并依法取得的新药证书及生产权。 12、长期待摊费用 长期待摊费用期末数1,617,183.30 元，系“国药物流”开办费支出。截止2003年12 月31 日，“国药物流”仍处于筹建期，发生的开办费用在长期待摊费用中归集,待进入经营期,一次性计入当期损益。 13、其他长期资产 其他长期资产期末数4,285,856.00 元，系公司接受中国医药集团总公司委托储备的国家药品特种储备物资，其中有2,130,116.00 元的药品已用于抗洪救灾，已上报财政部待核销批复。 14、短期借款 借款条件 期末数 期初数 备注 信用借款 30,000,000.00 抵押借款 15,000,000.00 担保借款 81,600,000.00 91,940,000.00 合计 126,600,000.00 91,940,000.00 未到期 注:(1)以上借款均未到期，担保借款由中国医药对外贸易公司提供担保，抵押借款的抵押物为国瑞药业的部分固定资产，详见本附注五、9。 (2)期末比期初增加主要系增加流动资金贷款所致。 15、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 19,307,355.40 9,450,000.00 合计 19,307,355.40 9,450,000.00 注:期末应付票据中，128万元由淮南市第三制药厂提供担保。 16、应付账款 (1)账龄分析 期末数 项目 金额 比例(%) 1年以内 294,283,001.09 92.83 1至2年 19,257,563.74 6.07 2至3年 3,164,131.45 1.00 3年以上 327,156.51 0.10 合计 317,031,852.79 100.00 期初数 项目 金额 比例(%) 1年以内 192,022,373.05 97.73 1至2年 4,118,959.58 2.10 2至3年 318,709.43 0.16 3年以上 27,927.94 0.01 合计 196,487,970.00 100.00 (2)期末无应付持公司5%以上股份的股东单位的款项。 (3)期末比期初增加61.35%,主要系本期存货购进增加所致。 17、预收账款 (1)账龄分析 期末数 项目 金额 比例(%) 1年以内 20,324,475.81 96.27 1至2年 776,542.11 3.68 2至3年 11,671.49 0.05 3年以上 合计 21,112,689.41 100.00 期初数 项目 金额 比例(%) 1年以内 11,109,545.68 99.85 1至2年 16,640.61 0.15 2至3年 3年以上 合计 11,126,186.29 100.00 (2)期末无预收持公司5%以上股份的股东单位的款项。 18、应付工资 期末数 期初数 3,486,812.39 3,417,093.20 注:根据财政部财办企[2001]1070 号文件，公司执行改制前的工资政策，工资总额实行“工效挂钩”政策。应付工资余额主要系工效挂钩工资结余。 19、应付福利费 期末数 期初数 6,988,958.78 4,471,159.39 20、应交税金 税种 期末数 期初数 增值税 -6,167,316.72 -1,635,546.94 营业税 65,087.94 67,068.13 城市维护建设税 40,782.66 27,436.93 所得税 6,896,504.62 6,156,937.15 个人所得税 602,167.00 373,139.81 房产税 11,829.00 合计 1,449,054.50 4,989,035.08 21、其他应交款 项目 期末数 期初数 备注 教育费附加 17,478.28 11,888.38 计缴标准见附注四、4 合计 17,478.28 11,888.38 22、其他应付款 (1)账龄分析 期末数 项目 金额 比例(%) 1年以内 34,019,814.68 47.38 1至2年 7,117,643.10 9.91 2至3年 579,110.30 0.81 3年以上 30,088,186.94 41.90 合计 71,804,755.02 100.00 期初数 项目 金额 比例(%) 1年以内 68,938,957.64 97.71 1至2年 1,618,986.91 2.29 2至3年 3年以上 合计 70,557,944.55 100.00 (2)期末主要应付款项列示 单位名称 金额 中国医药集团总公司 39,938,186.94 财政部 15,833,000.00 法国碧兰公司 1,797,427.44 拜耳制药公司 777,619.64 国药集团医药控股北京有限公司 600,000.00 合计 58,946,234.02 单位名称 内容 中国医药集团总公司 特储资金 财政部 碘补贴款 法国碧兰公司 代收宣传费 拜耳制药公司 往来款 国药集团医药控股北京有限公司 房租 合计 单位名称 所占比例(%) 中国医药集团总公司 55.62 财政部 22.05 法国碧兰公司 2.50 拜耳制药公司 1.08 国药集团医药控股北京有限公司 0.84 合计 82.09 注：碘补贴款15,833,000.00 元,系根据财政部<<关于对经营原碘损失继续给予财政补贴的函>>财工字[1998]45 号文,财政部拨付的应付购买原碘单位的补贴款。 (3)应付持公司5%以上股份的股东单位的款项 单位名称 金额 中国医药集团总公司 39,938,186.94 中国医药集团总公司 150,000.00 合计 40,088,186.94 单位名称 内容 中国医药集团总公司 特储资金 中国医药集团总公司 往来款 合计 单位名称 所占比例(%) 中国医药集团总公司 55.62 中国医药集团总公司 0.21 合计 55.83 23、长期应付款 长期应付款期末数5,200 万元，系公司本期收到的中国医药集团总公司转贷给公司的国债项目贴息贷款资金，用于物流中心和连锁药房建设，按转贷协议约定，该款项分别于2005 年10 月20 日前归还2,500 万元、2006 年3 月10 日前归还200 万元、2006 年4 月20 日前归还2,500 万元。 24、少数股东权益 单位名称 期末数 期初数 中康医疗器械公司 1,225,020.69 1,304,846.08 国药集团医药控股北京有限公司 1,841,073.41 16,801.20 美国安维世远东有限公司 9,031,099.88 台湾久裕企业股份有限公司 6,020,733.26 哈药集团制药总厂 4,816,586.60 华北制药股份有限公司 4,816,586.60 山东鲁抗医药股份有限公司 4,816,586.60 中国医药工业公司 3,010,366.64 合计 35,578,053.68 1,321,647.28 注:(1)中康医疗器械公司参股国药集团国瑞药业有限公司，期末占该公司权益性资本总额的1.69%； (2)原中国医药北京采购供应站（本期与原北京新特药品公司合并并更名为国药集团医药控股北京有限公司）参股国大药房连锁有限公司，期末占该公司权益性资本总额的26%； (3)美国安维世远东有限公司、台湾久裕企业股份有限公司、哈药集团制药总厂、华北制药股份有限公司、山东鲁抗医药股份有限公司、中国医药工业公司参股国药物流有限责任公司, 期末分别占该公司权益性资本总额的15%、10%、8%、8%、8%、5%。 25、股本 本次变动增减(＋，-) 项目 期初数 配股 送股 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 80,000,000.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 80,000,000.00 外资法人持有股份 其他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 尚未流通股份合计 80,000,000.00 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 53,000,000.00 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其他 已流通股份合计 三、股份总数 133,000,000.00 本次变动增减(＋，-) 项目 公积金转股 发行新股 小计 期末数 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 80,000,000.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 80,000,000.00 外资法人持有股份 其他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 尚未流通股份合计 80,000,000.00 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 53,000,000.00 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其他 已流通股份合计 三、股份总数 133,000,000.00 注：公司设立时股本人民币8,000 万元,业经北京京都会计师事务所有限责任公司以北京京都验字[1999]113 号验资报告验证确认;2002 年增资人民币5,300万元业经岳华会计师事务所有限责任公司以岳总验字[2002]第A035 号验资报告验证确认。 26、资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 242,081,274.93 股权投资准备 95,372.97 其他 1,939,190.00 合计 242,081,274.93 2,034,562.97 项目 本期减少 期末数 股本溢价 242,081,274.93 股权投资准备 95,372.97 其他 1,939,190.00 合计 244,115,837.90 注：(1)本期增加的资本公积金1,939,190.00 元，系公司收到的中国医药集团总公司转付国药物流中心和连锁药房建设项目的中央补贴资金。 (2)股权投资准备系公司按持股比例计算的对“国药物流”的资本公积准备。 27、盈余公积 项目 期初数 本期增加 法定盈余公积 6,002,764.32 3,273,940.28 法定公益金 3,001,382.16 3,273,940.28 合计 9,004,146.48 6,547,880.56 项目 本期减少 期末数 法定盈余公积 9,276,704.60 法定公益金 6,275,322.44 合计 15,552,027.04 注:本期增加系根据2004 年3 月25 日公司第二届董事会第六次会议决议通过的2003 年度利润分配预案，分别按2003 年度净利润的10%、10%计提的法定盈余公积及法定公益金。 28、未分配利润 项目 本期发生数 年初未分配利润 14,212,257.47 本年净利润转入 32,739,402.79 提取法定盈余公积 3,273,940.28 提取法定公益金 3,273,940.28 分配普通股股利 13,300,000.00 期末未分配利润 27,103,779.70 注：本期分配利润数系根据2004 年3 月25 日公司第二届董事会第六次会议决议， 按2003 年度的净利润的10%、10%计提的法定盈余公积及法定公益金，以2003 年12 月31 日的总股本13,300 万股为基数,每10 股派发现金1.00 元（含税），共计13,300,000.00 元。 29、现金股利 项目 本期发生数 年初现金股利 13,300,000.00 本年分配现金股利 13,300,000.00 本年支付现金股利 13,300,000.00 期末现金股利 13,300,000.00 30、主营业务收入 项目 2003年度 产品销售收入(安徽淮南) 37,130,095.46 商品销售收入(北京) 1,434,907,360.55 合计 1,472,037,456.01 项目 2002年度 产品销售收入(安徽淮南) 41,548,563.85 商品销售收入(北京) 1,182,272,183.43 合计 1,223,820,747.28 注: “安徽淮南”系指国药集团国瑞药业有限公司, “北京”系指公司和国大药房连锁有限公司。 31、主营业务成本 项目 2003年度 产品销售成本(安徽淮南) 28,099,691.32 商品销售成本(北京) 1,283,921,426.45 合计 1,312,021,117.77 项目 2002年度 产品销售成本(安徽淮南) 33,856,652.58 商品销售成本(北京) 1,057,197,166.70 合计 1,091,053,819.28 注: “安徽淮南”系指国药集团国瑞药业有限公司, “北京”系指公司和国大药房连锁有限公司。 32、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2003年度 2002年度 城建税 7% 905,526.23 997,897.09 教育费附加 3% 388,082.67 427,670.18 合计 1,293,608.90 1,425,567.27 33、其他业务利润 项目 2003年度 2002年度 租金收入 306,312.28 264,600.00 代理收入 2,003,634.13 4,668,093.46 咨询收入 2,556,946.22 其他 5,962.15 合计 4,872,854.78 4,932,693.46 注：“咨询收入”系公司提供咨询劳务收取的咨询费收入。 34、财务费用 类别 2003年度 2002年度 利息支出 6,998,077.58 3,679,907.80 减：利息收入 2,249,588.05 1,644,815.54 汇兑损失 218.19 减：汇兑收益 金融机构手续费 109,788.58 142,573.57 减：现金折扣 2,899,660.15 2,318,476.49 合计 1,958,836.15 -140,810.66 注：本期比上期变动的主要原因系本期借款增加所致。 35、投资收益 项目 2003年度 2002年度 短期投资收益 186,743.00 长期投资收益 200,000.00 154,000.00 其中：债权投资收益 股权投资收益 200,000.00 154,000.00 其中：江苏联环药业股份有限公司 154,000.00 国药展览有限责任公司 200,000.00 合计 386,743.00 154,000.00 注：(1)“短期投资收益”系国债投资收益。 (2)本期公司收到国药展览有限责任公司分配的2002 年度利润20 万元。 36、营业外收入 主要内容 2003年度 2002年度 处置固定资产收益 20,000.00 9,511.15 罚款收入 22,611.69 67,333.71 其他 25,346.77 8,933.14 合计 67,958.46 85,778.00 37、营业外支出 主要内容 2003年度 2002年度 处置固定资产净损失 171,442.67 1,567,954.26 罚款支出 205,488.00 171,771.60 捐赠支出 732,854.02 205,000.00 其他 4,000.00 615.28 合计 1,113,784.69 1,945,341.14 38、所得税 2003年度 2002年度 21,442,030.99 19,067,882.39 39、收到的大额其他与经营活动有关的现金 项目 金额 碘补贴 10,000,000.00 回款奖励 3,839,907.12 存款利息收入 2,260,995.55 往来款 1,796,840.95 40、支付的大额其他与经营活动有关的现金 项目 金额 业务招待费 6,788,374.66 差旅费 4,287,292.57 往来款 19,478,620.00 保险费 783,213.27 运输费 5,774,543.05 技术开发费 4,766,573.50 办公费 2,751,707.57 会议费 3,454,155.22 租赁费 12,350,250.66 综合服务费 2,193,826.86 拨付碘补贴款 10,354,200.00 修理费 1,756,250.57 咨询费 4,729,118.91 广告宣传费 1,659,036.10 检验费 1,768,023.00 水电费 567,388.64 邮电费 1,403,668.23 业务费 742,129.57 七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 (1)账龄分析 期末数 项目 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 287,586,109.07 95.76 14,257,370.96 1至2年 11,575,483.00 3.85 1,157,548.30 2至3年 1,172,874.65 0.39 351,862.40 3至4年 4至5年 5年以上 合计 300,334,466.72 100.00 15,766,781.66 期初数 项目 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 227,044,599.92 99.05 11,343,226.24 1至2年 1,485,948.52 0.65 148,594.85 2至3年 687,115.50 0.30 206,134.65 3至4年 4至5年 5年以上 合计 229,217,663.94 100.00 11,697,955.74 (2)期末数中欠款前5 名金额合计35,035,132.16 元，占期末数的11.67%。 (3)期末数中无应收持公司5%以上股份的股东单位的款项。 2、其他应收款 (1)账龄分析 期末数 项目 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 51,701,909.34 99.62 137,502.29 1至2年 194,702.76 0.38 15,390.18 2至3年 1,200.00 0.00 360.00 3至4年 4至5年 5年以上 合计 51,897,812.10 100.00 153,252.47 期初数 项目 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 3,404,304.74 100.00 12,778.68 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 3,404,304.74 100.00 12,778.68 注：应收纳入合并范围内控股子公司的款项以及正常周转的备用金未计提坏账准备。 (2)期末数中欠款前5 名金额合计49,966,688.29 元，占期末数的96.28%。 (3) 期末应收持公司5%以上股份的股东单位的款项 期末应收中国医药集团总公司5,000,000 元,系“非典”期间调用的中央医药储备资金，用于防治“非典”的医药用品调拨和供应工作。 3、长期股权投资 (1)长期投资明细 期初数 项目 金额 减值准备 长期股权投资 28,639,894.39 长期债权投资 合计 28,639,894.39 项目 本期增加 本期减少 长期股权投资 83,287,532.38 4,230,664.96 长期债权投资 合计 83,287,532.38 4,230,664.96 期末数 项目 金额 减值准备 长期股权投资 107,696,761.81 长期债权投资 合计 107,696,761.81 注：①长期股权投资本期增加为： A、新增对国药物流有限责任公司投资2,760 万元，持股比例46%，采用权益法核算。 B、增加对国药集团国瑞药业有限公司投资5,040 万元，持股比例变更为98.31%，采用权益法核算。 C、增加对国大药房连锁有限公司投资518 万元，持股比例仍为74%，采用权益法核算。 D、按持股比例增加对国药物流有限责任公司股权投资准备95,372.97元。 E、按权益法核算对国大药房连锁有限公司投资收益12,159.41 元。 ②长期股权投资本期减少为： A、公司以成本价30 万元将对国药展览有限责任公司的长期股权投资转让给中国医药集团总公司。 B、按权益法核算对国药集团国瑞药业有限公司投资损失3,930,664.96元。 ③长期投资占期末净资产比例为24.87%，投资变现无重大限制。 (2)其他股权投资明细 被投资单位名称 投资起止期 国药集团国瑞药业有限公司 1999.12- 国大药房连锁有限公司 1999.12- 国药物流有限责任公司 2002.11.8-2052.11.7 江苏联环药业股份有限公司 2000.1- 合计 被投资单位名称 初始投资金额 国药集团国瑞药业有限公司 38,654,837.96 国大药房连锁有限公司 2,220,000.00 国药物流有限责任公司 27,600,000.00 江苏联环药业股份有限公司 3,500,000.00 合计 71,974,837.96 被投资单位名称 追加投资款 国药集团国瑞药业有限公司 50,400,000.00 国大药房连锁有限公司 5,180,000.00 国药物流有限责任公司 江苏联环药业股份有限公司 合计 55,580,000.00 被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 国药集团国瑞药业有限公司 98.31% 国大药房连锁有限公司 74% 国药物流有限责任公司 46% 江苏联环药业股份有限公司 4.67% 合计 被投资单位名称 权益法核算被投资单位权益增减额 国药集团国瑞药业有限公司 -17,793,427.33 国大药房连锁有限公司 -2,160,021.79 国药物流有限责任公司 95,372.97 江苏联环药业股份有限公司 合计 -19,858,076.15 被投资单位名称 期末数 减值准备 国药集团国瑞药业有限公司 71,261,410.63 国大药房连锁有限公司 5,239,978.21 国药物流有限责任公司 27,695,372.97 江苏联环药业股份有限公司 3,500,000.00 合计 107,696,761.81 注: 公司对江苏联环药业股份有限公司的投资采用成本法核算，该公司经营状况正常，期末未发现有减值迹象。 4、固定资产 类别 期初数 本期增加 (1)原值 房屋及建筑物 5,200,000.00 机器设备 350,756.00 运输设备 14,096,705.40 2,602,623.00 电子及其他设备 5,682,832.85 2,050,734.50 合计 20,130,294.25 9,853,357.50 (2)累计折旧 房屋及建筑物 63,049.98 机器设备 260,489.18 42,775.79 运输设备 4,739,170.29 1,149,514.30 电子及其他设备 2,110,456.33 1,708,316.77 合计 7,110,115.80 2,963,656.84 (3)净值 13,020,178.45 (4)固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 163,363.41 53,480.33 合计 163,363.41 53,480.33 (5)固定资产净额 12,856,815.04 类别 本期减少 期末数 (1)原值 房屋及建筑物 5,200,000.00 机器设备 350,756.00 运输设备 772,581.50 15,926,746.90 电子及其他设备 7,733,567.35 合计 772,581.50 29,211,070.25 (2)累计折旧 房屋及建筑物 63,049.98 机器设备 303,264.97 运输设备 645,738.00 5,242,946.59 电子及其他设备 3,818,773.10 合计 645,738.00 9,428,034.64 (3)净值 19,783,035.61 (4)固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 216,843.74 合计 216,843.74 (5)固定资产净额 19,566,191.87 5、主营业务收入 项目 2003年度 2002年度 商品销售收入 1,410,977,510.61 1,169,097,622.32 合计 1,410,977,510.61 1,169,097,622.32 6、主营业务成本 项目 2003年度 2002年度 商品销售成本 1,268,343,933.26 1,048,899,151.67 合计 1,268,343,933.26 1,048,899,151.67 7、投资收益 项目 2003年度 2002年度 短期投资收益 186,743.00 长期投资收益 -3,718,505.55 -6,498,008.76 其中：债权投资收益 股权投资收益 -3,718,505.55 -6,498,008.76 其中：国大药房连锁有限公司 12,159.41 -1,787,303.00 国药集团国瑞药业有限公司 -3,930,664.96 -4,864,705.76 江苏联环药业股份有限公司 154,000.00 国药展览有限责任公司 200,000.00 合计 -3,531,762.55 -6,498,008.76 注：(1)国大药房连锁有限公司、国药集团国瑞药业有限公司采用权益法核算，江苏联环药业股份有限公司采用成本法核算。 (2)“短期投资收益”系国债投资收益。 (3)本期公司收到国药展览有限责任公司分配的2002 年度利润20 万元。 8、所得税 2003年度 2002年度 21,442,030.99 19,067,882.39 9、收到的大额其他与经营活动有关的现金 项目 金额 碘补贴 10,000,000.00 往来款 10,746,840.95 存款利息收入 2,082,157.26 回款奖励 3,839,907.12 10、支付的大额其他与经营活动有关的现金 项目 金额 业务招待费 6,632,527.04 差旅费 3,579,461.44 保险费 394,321.80 运输费 5,217,496.66 邮电费 1,239,708.03 办公费 2,548,564.41 会议费 3,454,155.22 检验费 1,768,023.00 租赁费 8,201,066.83 广告宣传费 1,659,036.10 技术开发费 3,117,000.00 拨付碘补贴款 10,354,200.00 修理费 1,420,853.67 咨询费 4,729,118.91 往来款 26,478,620.00 八、关联方关系及其交易 1、关联方概况 (1)存在控制关系的关联方 A、关联方名称及其关系 单位名称 与本公司的关系 中国医药集团总公司 母公司 B、关联方概况 单位名称 注册地址 主营业务 中国医药集团总公司 北京市海淀区知春路20号 医药企业受托管理、资产重组； 医药实业投资项目的咨询服务； 举办医疗器械的展览展销；中药 材、中成药、中药饮片、化学原 料药、化学药制剂、抗生素、生 化药品、生物制品的批发。 单位名称 经济性质或类型 注册资本(万元) 法定代表人 中国医药集团总公司 全民所有制 85,749 郑鸿 C、关联方所持股份及其变化 期初数 单位名称 持股数(股) 比例(%) 中国医药集团总公司 78,036,568 58.67 本期增加 单位名称 持股数(股) 比例(%) 中国医药集团总公司 本期减少 单位名称 持股数(股) 比例(%) 中国医药集团总公司 期末数 单位名称 持股数(股) 比例(%) 中国医药集团总公司 78,036,568 58.67 (2)不存在控制关系的关联方 单位名称 与本公司的关系 中国医药(集团)辽宁中健新药代理有限公司 同一母公司 中国医药对外贸易公司 同一母公司 中国医药工业公司 同一母公司 国药集团西南医药有限公司 同一母公司 国药集团西北医药有限公司 同一母公司 大连中大医药有限公司 同一母公司 国药集团北京医疗器械有限公司 同一母公司 国药集团杭州新亚有限公司 同一母公司 广州新特药品公司 同一母公司 广州南方医药公司 同一母公司 广东省南粤医药贸易公司 同一母公司 广东中健医药公司 同一母公司 广西壮族自治区南宁医药批发站 同一母公司 中康医疗器械公司 同一母公司 淮南市第三制药厂 同一母公司 淮南市第六制药厂 同一母公司 国药集团医药控股有限公司 同一母公司 国药集团医药控股北京有限公司 同一母公司 国药集团医药控股上海有限公司 同一母公司 国药集团医药控股广州有限公司 同一母公司 国药集团医药控股天津有限公司 同一母公司 国药集团医药控股沈阳有限公司 同一母公司 江苏联环药业股份有限公司 本公司参股公司 注：本期，原中国医药(集团)沈阳有限公司更名为国药集团医药控股沈阳有限公司，原中国医药集团上海公司更名为国药集团医药控股上海有限公司，原中国医药（集团）天津公司与原中国医药天津采购供应站合并为国药集团医药控股天津有限公司，原中国医药(集团)广州公司与原广东粤兴医药有限公司合并为国药集团医药控股广州有限公司，原中国医药北京采购供应站与原北京新特药品公司合并为国药集团医药控股北京有限公司。 2、关联方交易 (1) 公司交易定价政策 采购货物、销售商品均采用市场价格；提供劳务参照市场价格，由双方协商确定。 (2)采购货物 2003年度 关联单位名称 金额(万元) 比例(%) 中国医药对外贸易公司 1,332.14 0.94 国药集团西南医药有限公司 国药集团西北医药有限公司 26.38 0.02 大连中大医药有限公司 广东中健医药公司 17.96 0.01 中国医药工业公司 36.83 0.03 国药集团杭州新亚有限公司 国药集团北京医疗器械有限公司 8.96 0.01 江苏联环药业股份有限公司 1.65 0.00 国药集团医药控股上海有限公司 204.35 0.14 国药集团医药控股广州有限公司 1,150.64 0.82 国药集团医药控股天津有限公司 112.35 0.08 国药集团医药控股沈阳有限公司 国药集团医药控股北京有限公司 125.02 0.09 合计 3,016.28 2.14 2002年度 关联单位名称 金额(万元) 比例(%) 中国医药对外贸易公司 1,157.01 0.93 国药集团西南医药有限公司 1.55 0.00 国药集团西北医药有限公司 大连中大医药有限公司 -1.08 0.00 广东中健医药公司 352.72 0.28 中国医药工业公司 96.59 0.07 国药集团杭州新亚有限公司 6.64 0.00 国药集团北京医疗器械有限公司 7.43 0.00 江苏联环药业股份有限公司 142.43 0.11 国药集团医药控股上海有限公司 89.02 0.07 国药集团医药控股广州有限公司 632.52 0.51 国药集团医药控股天津有限公司 131.27 0.10 国药集团医药控股沈阳有限公司 2.35 0.00 国药集团医药控股北京有限公司 171.05 0.13 合计 2,789.50 2.20 (3)销售货物 2003年度 关联单位名称 金额(万元) 比例(%) 中国医药(集团)辽宁中健新药代理有限公司 23.19 0.02 中国医药对外贸易公司 47.11 0.03 中国医药工业公司 5.90 0.00 国药集团西南医药有限公司 113.60 0.08 国药集团西北医药有限公司 531.61 0.36 大连中大医药有限公司 410.67 0.28 广东中健医药公司 197.93 0.13 广州新特药品公司 52.84 0.04 广州南方医药公司 国药集团杭州新亚有限公司 44.76 0.03 广西壮族自治区南宁医药批发站 337.57 0.23 国药集团医药控股上海有限公司 3,307.43 2.25 国药集团医药控股广州有限公司 2,533.13 1.72 国药集团医药控股天津有限公司 1,772.24 1.20 国药集团医药控股沈阳有限公司 1,480.69 1.00 国药集团医药控股北京有限公司 1,362.43 0.92 合计 12,221.10 8.29 2002年度 关联单位名称 金额(万元) 比例(%) 中国医药(集团)辽宁中健新药代理有限公司 127.50 0.10 中国医药对外贸易公司 28.64 0.02 中国医药工业公司 国药集团西南医药有限公司 50.38 0.04 国药集团西北医药有限公司 375.35 0.31 大连中大医药有限公司 427.19 0.35 广东中健医药公司 260.39 0.21 广州新特药品公司 47.13 0.03 广州南方医药公司 3.62 0.00 国药集团杭州新亚有限公司 27.56 0.02 广西壮族自治区南宁医药批发站 国药集团医药控股上海有限公司 2,409.23 1.97 国药集团医药控股广州有限公司 1,201.97 0.98 国药集团医药控股天津有限公司 964.51 0.79 国药集团医药控股沈阳有限公司 934.48 0.76 国药集团医药控股北京有限公司 1,326.28 1.08 合计 8,184.23 6.66 (4)接受劳务 A、2003 年4 月10 日，公司与原中国医药北京采购供应站（本期与原北京新特药品公司合并并更名为国药集团医药控股北京有限公司）签定2003 年办公、仓储用房租赁合同，期限1 年。本期公司支付房租710 万元、欠付房租60 万元。 B、2003 年元月4 日，国瑞药业与淮南市第六制药厂签定了《淮南市第六制药厂与国药集团国瑞药业有限公司之综合服务协议》，协议有效期1 年。本期国瑞药业支付综合服务费2,570,526.86 元。 C、2003 年4 月10 日，国大药房与原中国医药北京采购供应站（本期与原北京新特药品公司合并并更名为国药集团医药控股北京有限公司）签定2003 年办公用房租赁合同，期限1 年。本期国大药房支付房租50 万元。 (5)担保 公司短期借款8,160 万元由中国医药对外贸易公司提供担保。公司应付票据128 万元由淮南市第三制药厂提供担保。 (6)其他 本报告期，公司以成本价30 万元将对国药展览有限责任公司的长期股权投资转让给中国医药集团总公司。 (7)关联方往来款项余额 2003年12月31日 报表项目及关联方名称 金额 比例(%) 应收账款 中国医药对外贸易公司 165,389.34 0.05 中国医药(集团)辽宁中健新药代理有限公司 43,618.50 0.01 大连中大医药有限公司 943,101.00 0.31 国药集团西南医药有限公司 174,147.26 0.06 广州新特药公司 115,500.00 0.04 广州南方医药公司 8,567.53 0.00 广东中健医药公司 732,920.40 0.24 国药集团西北医药有限公司 815,954.32 0.27 国药集团杭州新亚有限公司 137,076.48 0.04 中国医药工业公司 68,988.80 0.02 医药集团北京医疗器械有限公司 1,711,880.51 0.56 广西壮族自治区南宁医药批发站 96,198.98 0.03 国药集团医药控股上海有限公司 6,231,085.65 2.04 国药集团医药控股广州有限公司 8,484,276.62 2.78 国药集团医药控股天津有限公司 3,318,445.94 1.09 国药集团医药控股沈阳有限公司 4,840,265.13 1.58 国药集团医药控股北京有限公司 4,990,943.53 1.63 合计 32,878,359.99 10.75 预付账款 广东中健医药公司 301,429.06 2.73 合计 301,429.06 2.73 其他应收款 中国医药集团总公司 5,000,000.00 53.75 国药集团医药控股有限公司 97,863.52 1.05 国药集团医药控股广州有限公司 72,372.00 0.78 国药集团医药控股北京有限公司 3,000.00 0.03 合计 5,173,235.52 55.61 应付账款 中国医药对外贸易公司 4,675,060.10 1.47 大连中大医药有限公司 国药集团西南医药有限公司 49,680.21 0.02 中国医药工业公司 44,150.19 0.01 国药集团杭州新亚有限公司 2,066.06 0.00 江苏联环药业股份有限公司 8,562.13 0.00 国药集团北京医疗器械有限公司 18,998.39 0.01 广东中健医药公司 国药集团医药控股上海有限公司 236,492.16 0.07 国药集团医药控股广州有限公司 2,201,419.89 0.70 国药集团医药控股天津有限公司 102,183.07 0.03 国药集团医药控股北京有限公司 437,310.22 0.14 合计 7,775,924.39 2.45 预收账款 中康医疗器械公司 1,016,854.16 4.82 国药集团西南医药有限公司 13,377.25 0.06 国药集团医药控股上海有限公司 785,146.15 3.72 国药集团医药控股广州有限公司 9,434.88 0.04 国药集团医药控股天津有限公司 559.92 0.00 国药集团医药控股北京有限公司 合计 1,825,372.36 8.64 其他应付款 中国医药集团总公司 150,000.00 0.21 中国医药集团总公司 39,938,186.94 55.62 国药集团医药控股上海有限公司 国药集团医药控股北京有限公司 822,381.10 1.15 合计 40,910,568.04 56.98 长期应付款 中国医药集团总公司 合计 2002年12月31日 报表项目及关联方名称 金额 比例(%) 应收账款 中国医药对外贸易公司 62,039.40 0.03 中国医药(集团)辽宁中健新药代理有限公司 80,637.00 0.03 大连中大医药有限公司 1,155,053.32 0.48 国药集团西南医药有限公司 169,541.15 0.07 广州新特药公司 83,623.00 0.03 广州南方医药公司 8,567.53 0.00 广东中健医药公司 342,110.40 0.14 国药集团西北医药有限公司 211,658.83 0.09 国药集团杭州新亚有限公司 13,395.00 0.00 中国医药工业公司 医药集团北京医疗器械有限公司 广西壮族自治区南宁医药批发站 国药集团医药控股上海有限公司 5,658,396.38 2.35 国药集团医药控股广州有限公司 1,915,509.61 0.80 国药集团医药控股天津有限公司 1,912,910.33 0.79 国药集团医药控股沈阳有限公司 2,234,835.00 0.93 国药集团医药控股北京有限公司 2,220,399.39 0.92 合计 16,068,676.34 6.66 预付账款 广东中健医药公司 合计 其他应收款 中国医药集团总公司 国药集团医药控股有限公司 国药集团医药控股广州有限公司 44,625.00 2.62 国药集团医药控股北京有限公司 3,000.00 0.18 合计 47,625.00 2.80 应付账款 中国医药对外贸易公司 1,359,709.52 0.69 大连中大医药有限公司 0.89 0.00 国药集团西南医药有限公司 49,680.21 0.03 中国医药工业公司 224,911.79 0.11 国药集团杭州新亚有限公司 48,405.57 0.02 江苏联环药业股份有限公司 10,633.93 0.01 国药集团北京医疗器械有限公司 55,852.66 0.03 广东中健医药公司 358,058.11 0.18 国药集团医药控股上海有限公司 83,813.67 0.04 国药集团医药控股广州有限公司 1,171,625.86 0.60 国药集团医药控股天津有限公司 151,244.28 0.08 国药集团医药控股北京有限公司 566,948.33 0.28 合计 4,080,884.82 2.07 预收账款 中康医疗器械公司 130,827.83 1.18 国药集团西南医药有限公司 国药集团医药控股上海有限公司 994,230.28 8.94 国药集团医药控股广州有限公司 67,063.94 0.60 国药集团医药控股天津有限公司 国药集团医药控股北京有限公司 4,091,316.36 36.77 合计 5,283,438.41 47.49 其他应付款 中国医药集团总公司 50,045,586.94 71.14 中国医药集团总公司 国药集团医药控股上海有限公司 150,000.00 0.00 国药集团医药控股北京有限公司 222,381.10 0.32 合计 50,417,968.04 71.45 长期应付款 中国医药集团总公司 52,000,000.00 100.00 合计 52,000,000.00 100.00 九、或有事项 公司诉讼北京市京仁达生化药品有限公司所欠货款1,201,021.22 元一案经北京市崇文区人民法院2003 年1 月17 日判决胜诉，截止至报告日，尚未收到该欠款。 除上述事项外,公司报告期无其他需要披露的或有事项。 十、承诺事项 公司无需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 公司于2004 年2 月24 日收到中国医药集团总公司调用的储备资金500 万元。除上述事项外，公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十二、非货币交易事项 公司报告期未发生非货币交易事项。 十三、其他重要事项 公司无需要披露的其他重要事项。 十二、备查文件 1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 国药集团药业股份有限公司 2004 年3 月25 日 |
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