青海白唇鹿股份有限公司2003年年度报告
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青海白唇鹿股份有限公司2003年年度报告 二○○四年三月 青海白唇鹿股份有限公司 2003 年年度报告全文 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长黄贤优先生，财务总监王玲女士，财务部部长刘慧萍女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股东变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：青海白唇鹿股份有限公司 公司法定英文名称：QINGHAI BAICHUNLU CO.,LTD. （二）公司法定代表人：黄贤优 （三）公司董事会秘书：李喆 联系电话：（0971）8018897 传真：（0971）8018897 电子信箱：[email protected] 联系地址：青海省西宁市团结桥路53 号 证券事务代表：张霄雁 电子信箱：[email protected] 联系电话：（0971）8566293 传真：（0971）8018897 （四）公司注册地址：青海省西宁市小桥大街36 号 公司办公地址：青海省西宁市团结桥路53 号 邮政编码：810015 公司网址：http://www.qhbcl.com 公司电子信箱：[email protected] （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定的网站网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：白唇鹿股票代码：600381 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年8 月28 日 注册登记地点：青海省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：6300001201060 税务登记号：630105710402282 公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路2006 号宝丰大厦五楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）2003 年度主要利润指标 单位：人民币元 指标名称 业务数据 利润总额 35,484,297.02 净利润 27,557,871.58 扣除非经常性损益后的净利润 21,212,732.61 主营业务利润 68,514,477.23 其他业务利润 451,029.75 营业利润 29,780,452.39 投资收益 -175,240.20 补贴收入 876,908.36 营业外收支净额 5,002,176.47 经营活动产生的现金流量净额 1,426,370.90 现金及现金等价物净增加额 56,701,121.06 说明：报告期的非经常性损益为：6,345,138.97 元，是营业外收支净额、补贴收入及资产减值准备冲回扣除所得税影响后的金额。 1、营业外收支净额为5,002,176.47 元，其中拆迁补偿收入7,633,100.00元，处理固定资产净损失2,788,378.45 元，主要内容如下： （1）拆迁补偿收入7,633,100.00 元：根据本公司与西宁市国新投资控股有限公司签定的《房屋拆迁补偿协议》，双方同意以北京中科华会计师事务所有限公司出具的中科华评报字[2003]第003 号房地产评估报告的评估结果为依据，由西宁市国新投资控股有限公司补偿本公司房屋拆迁损失763.31 万元。 （2）处理固定资产净损失2,788,378.45 元：本公司在2003 年度固定资产实地盘点工作中发现，部分机器设备因使用强度高、零件严重磨损，性能已明显下降，经大修后技术性能仍不能满足生产工艺要求，故对该类固定资产进行了报废处理。相应的固定资产净额2,788,378.45 元转入“营业外支出——处理资产净损失”。 2、补贴收入（财政补贴）为876,908.36 元； 3、资产减值准备（包括坏账准备、存货跌价准备）转回净额1,347,916.86元。 （二）截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项目 2003年 主营业务收入 443,200,616.48 净利润 27,557,871.58 总资产 1,181,490,109.25 股东权益 366,561,486.95 每股收益(全面摊薄) (元/股) 0.2505 每股净资产(元/股) 3.33 调整后的每股净资产 (元/股) 3.32 每股经营活动产生的 现金流量净额(元/股) 0.01 净资产收益率% (全面摊薄) 7.52 扣除非经常性损益后 的净资产收益率% (加权平均) 5.96 项目 2002年 调整后 调整前 主营业务收入 303,165,426.82 303,165,426.82 净利润 20,658,305.97 20,658,305.97 总资产 767,690,182.47 767,690,182.47 股东权益 346,483,615.37 339,003,615.37 每股收益(全面摊薄) (元/股) 0.1878 0.1878 每股净资产(元/股) 3.15 3.08 调整后的每股净资产 (元/股) 3.02 2.95 每股经营活动产生的 现金流量净额(元/股) 0.14 0.14 净资产收益率 (全面摊薄) 5.96 6.09 扣除非经常性损益后 的净资产收益率 (加权平均) 6.88 6.95 项目 2001年 调整后 调整前 主营业务收入 142,992,748.03 142,992,748.03 净利润 18,043,030.68 18,043,030.68 总资产 596,254,273.88 596,254,273.88 股东权益 332,975,309.40 325,825,309.40 每股收益(全面摊薄) (元/股) 0.1640 0.1640 每股净资产(元/股) 3.03 2.96 调整后的每股净资产 (元/股) 3.01 2.94 每股经营活动产生的 现金流量净额(元/股) -0.09 -0.09 净资产收益率 (全面摊薄) 5.42 5.54 扣除非经常性损益后 的净资产收益率 (加权平均) 7.15 7.15 （三）报告期利润表附表 单位：人民币元 项目 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.69 19.25 营业利润 8.12 8.37 净利润 7.52 7.74 扣除非经常性损益后的净利润 5.79 5.96 项目 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.6229 0.6229 营业利润 0.2707 0.2707 净利润 0.2505 0.2505 扣除非经常性损益后的净利润 0.1928 0.1928 （四）报告期内股东权益变动情况及说明 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 期初数 110,000,000.00 196,460,211.92 本期增加 - - 本期减少 - - 期末数 110,000,000.00 196,460,211.92 变动原因 - - 项目 盈余公积 法定公益金 期初数 13,312,288.23 4,437,429.41 本期增加 5,239,405.25 1,746,468.42 本期减少 - - 期末数 18,551,693.48 6,183,897.83 变动原因 本年度实现的 本年度实现的 净利润提取盈 净利润提取法 余公积 定公益金 项目 未分配利润 股东权益 期初数 26,711,115.22 346,483,615.37 本期增加 27,557,871.58 20,077,871.58 本期减少 12,719,405.25 - 期末数 41,549,581.55 366,561,486.95 变动原因 本年度净利润 提取两金后转 入及派发2002 年度现金股利 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减(+、-) 配 送 公积金 增 其 小计 股 股 转股 发 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 75,000,000 其中： 国家持有股份 73,990,000 境内法人持有股份 1,010,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 75,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 35,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 35,000,000 三、股份总数 110,000,000 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 75,000,000 其中： 国家持有股份 73,990,000 境内法人持有股份 1,010,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 75,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 35,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 35,000,000 三、股份总数 110,000,000 2、股票发行与上市情况 （1）本公司股票于2001 年4 月17 日首次发行3500 万股A 股股票，发行价格为5.68 元/股。发行数量3500 万股，于5 月8 日在上海证券交易所挂牌上市，获准上市交易数量为3500 万股。 （2）本公司不存在内部职工股。 （二）主要股东持股情况 1、截至2003 年12 月31 日，公司股东总数为20817 户。 2、拥有公司股份前十名股东情况： 名 股东名称 本期末持股 次 数(股) (%) 1 西宁市国新投资控股有限公司 67,580,000 2 西宁市大十字百货商店 5,860,000 3 上海振鲁实业有限公司 780,000 4 西宁特殊钢(集团)有限责任公司 550,000 5 青海华荣轻纺物资有限公司 230,000 6 江耀农 222,443 7 薛冬会 170,633 8 陈俊峻 90,000 9 崔保林 84,975 10 符永思 79,800 名 持股占总 持有股份的 股份性质 次 股本比例 质押或冻结 情况 1 61.44 质押50%股权 国有法人股 2 5.33 无 国有法人股 3 0.71 无 法人股 4 0.50 无 国有法人股 5 0.21 无 法人股 6 0.20 未知 流通股 7 0.15 未知 流通股 8 0.08 未知 流通股 9 0.07 未知 流通股 10 0.07 未知 流通股 （1）报告期内持有本公司5%以上股份的股东所持股份质押和冻结情况： 本公司控股股东—西宁市国新投资控股有限公司股权质押情况 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2003 年1 月28 日签发的证券质押登记证明(编号为：SHZQ30040)显示，出质人—本公司控股股东西宁市国新投资控股有限公司于2003 年1 月28 日将其所持有的本公司法人股3,379 万股质押给中国光大银行深圳莲花路支行。冻结期限从2003 年1 月28 日至2007 年1月28 日。西宁市国新投资控股有限公司此次冻结的股份占其所持本公司股份总数的50%,占公司总股本的30.72%。该事项的董事会公告已刊登在2003 年1 月29日的《上海证券报》、《证券时报》上。该公司股份未发生冻结情况。 其他持有本公司5%以上股份的股东——西宁大十字百货商店未发生股份质押和冻结的情况。 （2）本公司前十名股东中非流通股东之间无关联关系，流通股股东未知有无关联关系。 3、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：西宁市国新投资控股有限公司 法人代表人：张凌云 成立日期：1998 年3 月18 日 经营范围：纺织品生产、销售、房地产开发、城乡交通基础设施建设、水电、高新技术开发、推广及应用、信息技术开发、应用、农副产品加工、销售、资本运营、企业购并。 注册资本：壹亿玖仟肆佰捌拾伍万元 该股东的控股股东基本情况： 名称：西宁市国华资产经营有限责任公司 法定代表人:洪涛 成立日期:1998 年1 月 注册资本:壹亿元 经营范围:国有资产经营、管理。 4、前十名流通股股东名称 名称 股东名称 持股数量 种类 1 江耀农 222443 A股 2 薛冬会 170633 A股 3 陈俊峻 90000 A股 4 崔保林 84975 A股 5 符永思 79800 A股 6 张治华 79607 A股 7 叶小华 74000 A股 8 刘利红 73350 A股 9 吴懿兵 72520 A股 10 王溪 71900 A股 前十名流通股股东之间未知有无关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 职务 年龄 黄贤优 男 董事长 40 孟庆良 男 副董事长 41 李冬生 男 董事 50 胡延国 男 董事 38 臧爱华 男 董事 48 贾成 男 独立董事 48 谭文 男 独立董事 37 郭银华 男 独立董事 48 李喆 男 董事会秘书、 48 副总经理 张凌云 男 监事会主席 49 于文川 男 监事 51 赵兰 女 监事 48 管希文 男 总经理 41 王玲 女 财务总监 43 贾建国 男 副总经理 43 刘永刚 男 行政总监 48 黄静 女 总工程师 43 袁群 男 副总经理 39 姓名 任期起止日期 持股数(股) 年初数 年末数 黄贤优 2001.6.29--2004.6.28 0 0 孟庆良 2001.6.29--2004.6.28 0 0 李冬生 2001.6.29--2004.6.28 0 0 胡延国 2001.6.29--2004.6.28 0 0 臧爱华 2002.2.7 --2004.6.28 0 0 贾成 2002.2.7 --2004.6.28 0 0 谭文 2002.2.7 --2004.6.28 0 0 郭银华 2003.6.18--2004.6.28 0 0 李喆 2001.6.29--2004.6.28 0 0 张凌云 2001.6.29--2004.6.28 0 0 于文川 2001.6.29--2004.6.28 0 0 赵兰 2001.6.29--2004.6.28 0 0 管希文 2002.1.6 --2004.6.28 0 0 王玲 2001.6.29--2004.6.28 0 0 贾建国 2001.6.29--2004.6.28 0 0 刘永刚 2001.6.29--2004.6.28 0 0 黄静 2001.6.29--2004.6.28 0 0 袁群 2002.9.2 --2004.6.28 0 0 说明： 1、董事、监事、高级管理人员均未曾持有本公司股份。 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： （1）董事长黄贤优先生在本公司控股股东西宁市国新投资控股有限公司任董事，任职期间为1999 年4 月至今； （2）副董事长孟庆良先生在本公司控股股东西宁市国新投资控股有限公司任副总经理，任职期间为1999 年5 月至今； （3）董事胡延国先生在本公司控股股东西宁市国新投资控股有限公司任副总经理，任职期间为2001 年5 月至今； （4）董事臧爱华先生在本公司控股股东西宁市国新投资控股有限公司任副总经理，任职期间为2002 年1 月至今； （5）监事会主席张凌云先生在本公司控股股东西宁市国新投资控股有限公司任董事长，任职期间为2001 年6 月至今。 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 2003 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据公司制定的《薪酬管理制度》的工资管理和等级标准的规定按月发放。 1、董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额（包括基本工资、福利、补贴及其他津贴等）为207,433 元； 2、报告期内在公司领取报酬的董事一人，年度报酬总额：23,696 元； 3、报告期内金额最高的前三名高管人员的报酬总额为：69,592 元； 4、独立董事报酬情况： 根据公司2002 年第一次临时股东大会审议通过的《公司独立董事津贴费及费用的议案》，独立董事每人年薪1.6 万元。报告期内独立董事贾成、谭文的任期已满一年，已如数领取报酬；郭银华的任期未满一年，尚未领取报酬。 5、本公司现任董事、监事、高级管理人员共18 人，在公司领取报酬的10人（不包括独立董事），其中年度报酬数额在2 万元以上的有4 人，年度报酬数额在2 万元以下的有6 人。 6、不在本公司领取报酬的董事、监事有：黄贤优、孟庆良、胡延国、臧爱华、张凌云，他们分别在相应的股东单位领取报酬。 （三）在报告期内董事、监事及高级管理人员离任情况 报告期内公司董事、监事及高级管理人员没有离任情况。 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券交易所股票上市规则》和《青海白唇鹿股份有限公司章程》的有关规定，经公司2003 年第一次临时股东大会审议，同意选举郭银华为公司第二届董事会独立董事（该事项刊登在2003 年6 月19 日的《上海证券报》、《证券时报》上）。 （四）公司员工情况 本报告期末在册员工为2613 人。其中：大专以上学历343 人，高中以下学历2270 人；按专业构成划分：生产人员2138 人，销售人员99 人，技术人员238 人，财务人员44 人，行政人员94 人。公司没有离、退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运行。 1、报告期内，公司董事能以勤勉尽职的态度出席董事会议，积极参加有关培训，学习有关法律法规，本着对股东负责的精神认真履行职责。 公司监事会对公司财务以及公司董事和高管人员履行职责的合法性、合规性进行监督，维护了公司全体股东的合法利益。 公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。公司严格按照《股东大会规范意见》和《公司章程》有关股东大会要求召集、召开股东大会，行使股东的表决权。 报告期内，公司按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，增补了一名独立董事，达到了“指导意见”对公司独立董事人数的要求。目前公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合。 2、报告期内，公司根据中国证监会上市公司监管部《关于推动上市公司加强投资者关系管理工作的通知》（上市部[2003]197 号）及中国证监会西宁特派员办事处《关于投资者关系管理工作的要求》，对开展投资者关系管理的工作做了布置，制定了《青海白唇鹿股份有限公司投资者关系管理办法》，将公司的投资者管理工作制度化、规范化，加强了公司与投资者和潜在投资者之间的沟通，促进了投资者对公司的了解和认同，进一步健全了公司治理结构。 3、公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 4、2002 年10 月中国证监会西宁特派员办事处对公司进行了例行巡回检查，并于2002 年12 月下达了西宁特派办公司字（2002）31 号《限期整改通知书》，公司本着严格自律、规范运作的原则制定了整改方案。公司对通知中提出的问题，逐项制定和落实可行的整改措施，公司以此巡检为契机在以后的工作中将进一步完善公司法人治理结构，促进公司的规范运作和健康发展。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，增设了一名独立董事。公司现任董事会由八名董事组成，其中独立董事三名，独立董事在董事会成员中所占比例达1/3 以上，专业涵盖管理、技术和财务。董事会成员结构和专业结构进一步合理化。 独立董事任职以来，本着对全体股东负责的态度，认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责和权利，积极参加报告期内的董事会和股东大会，检查和指导公司经营管理工作，为公司的长远发展和管理提供建议，对董事会审议的投资项目以及重大事项等发表独立意见。在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，切实维护了公司全体股东的利益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的情况 本公司与控股股东西宁市国新投资控股有限公司之间一直实行人员、资产、财务的分开，机构和业务独立。公司具有完整的业务及自主经营的能力。 1、人员方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。公司高级管理人员均在本公司领取报酬，不在股东单位任职。 2、资产方面：公司具有完整的供应、生产、销售系统及工业产权、商标等无形资产。公司的资产不存在被股东无偿占用的情况。 3、财务方面：公司有独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和独立的财务会计制度。公司拥有独立的银行帐户，依法进行纳税。 4、机构方面：公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，公司自主设置内部机构，独立地行使职权，不受控股股东及其他单位或个人的干涉；控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间不存在上下级关系，公司的经营活动不受任何单位和个人的干涉。 5、业务方面：公司独立经营，业务结构完整。 （四）关于对高级管理人员的考评及激励机制 公司将适时制定公正透明的董事、监事和高级管理人员的考评及奖励机制。 六、股东大会情况简介 （一）报告期内公司召开股东大会情况： 公司在本年度召开了二次股东大会。 1、公司于2003 年2 月18 日在《上海证券报》、《证券时报》上刊登了关于召开2002 年度股东大会的通知，会议于2003 年3 月26 日在公司深圳研发中心会议室召开，会议出席股东（股东代理人）3 人，代表股份7367 万股，占公司总股本的66.97%，大会审议并通过了如下议案： （1）《公司2002 年董事会工作报告》 （2）《公司2002 年监事会工作报告》 （3）《公司2002 年度报告》及摘要 （4）《公司2002 年年度利润分配预案》 （5）《变更公司章程中公司住所的议案》 （6）《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》 （7）《关于公司申请2003 年配股的预案》 （8）《关于本次配股募集资金投向及投资项目的议案》 （9）《关于本次配股募集资金运用及其计划投资项目可行性分析的议案》 （10）《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次配股相关事宜及配股决议有效期的议案》 本次股东大会决议刊登在2003 年3 月27 日的《上海证券报》、《证券时报》上。 2、公司于2003 年5 月14 日在《上海证券报》、《证券时报》上刊登了关于召开公司2003 年第一次临时股东大会的通知，会议于2003 年6 月18 日在公司深圳研发中心会议室召开，会议出席股东（股东代理人）3 人，代表股份7367 万股，占公司总股本的66.97%，大会审议并通过了如下议案： （1）《关于修改公司章程的议案》 （2）《关于提名郭银华先生为独立董事候选人的议案》 （3）《关于支付会计师事务所审计费用的议案》 本次股东大会决议刊登在2003 年6 月19 日的《上海证券报》、《证券时报》上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况： 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券交易所股票上市规则》和《青海白唇鹿股份有限公司章程》的有关规定，经公司2003 年第一次临时股东大会审议，同意选举郭银华为公司第二届董事会独立董事。 七、董事会报告 （一）公司的经营情况 1、公司经营范围 公司经营范围：毛纺织品、针纺织品；来料加工；毛纺机械配件的加工与销售；毛纺原料收购；自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。 2、报告期的经营状况 本公司作为西部地区一家从事国家鼓励类产业的上市公司，在税收、财政、信贷等方面得到了政府的大力支持，为本公司的健康、持续发展提供了良好的外部环境。2003 年度，出口贸易整体上延续了2002 年纺织品出口快速增长的良好势头，本公司充分利用进出口经营权，积极拓展出口贸易，实现外贸收入折人民币24,528.29 万元；在国内市场的经营运作上，本公司致力于营销网络体系的建设和完善，坚持推行目标管理模式，努力提高资金运营效率，注重新型纺织技术信息的积累和分析，通过加大产品开发与技术创新，促进产品结构优化、系列化发展，不断培育新的利润增长点；同时，通过控股子公司——西宁颐贤新城房地产开发有限公司积极从事房地产开发与经营，以适当多元化投资来分散主营业务单一的风险，为主营业务持续稳定的发展奠定了坚实的基础。 报告期内，本公司实现主营业务收入44,320.06 万元，较上年同期增长了46.19%；实现主营业务成本37,220.65 万元，较上年同期增长了56.70%；实现利润总额3,548.43 万元，较上年同期增长了33.97%。 （1）报告期内，公司主营业务收入、成本的构成情况如下： ① 按行业分 单位：人民币元 行业 主营业务收入 主营业务成本 纺织行业 163,756,323.07 112,762,401.81 外贸 245,282,870.80 234,024,820.28 房地产行业 34,161,422.61 25,419,230.14 合计 443,200,616.48 372,206,452.23 ② 按产品分 单位：人民币元 产品 主营业务收入 主营业务成本 针织品 89,227,323.01 56,785,321.31 毛纺织品 60,406,191.11 44,017,930.33 棉纺织品 14,122,808.95 11,959,150.17 出口贸易 245,282,870.80 234,024,820.28 商品房销售 34,161,422.61 25,419,230.14 合计 443,200,616.48 372,206,452.23 ③ 按地区分 单位：人民币元 销售区域 主营业务收入 主营业务成本 国内 197,917,745.68 138,181,631.95 国外 245,282,870.80 234,024,820.28 合计 443,200,616.48 372,206,452.23 （2）占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品情况 单位：人民币元 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 针织品 89,227,323.01 56,785,321.31 36.36% 毛纺织品 60,406,191.11 44,017,930.33 27.13% 出口贸易 245,282,870.80 234,024,820.28 4.59% 商品房销售 34,161,422.61 25,419,230.14 25.59% 合计 429,077,807.53 360,247,302.06 16.04% （3）报告期内主营业务及其结构、主营业务盈利能力与较前一报告期相比的重大变化： ①报告期内，本公司控股子公司（西宁颐贤新城房地产开发有限公司）开发的房地产——“颐贤新城”小区一期工程顺利竣工并交付使用，市场反应良好。报告期内，实现商品房销售收入34,161,422.61 元，占主营业务收入总额的7.71%；实现主营业务利润6,876,292.62 元，占主营业务利润总额的10.04%。 ②报告期内，本公司充分利用进出口经营权，积极拓展出口贸易，与上年相比，外贸业务增长较大。实现外贸收入折人民币245,282,870.80 元，占主营业务收入总额的55.34%，较上年增长47.93%。 ③报告期内，本公司通过控股天门金天纺织有限公司进入棉纺织行业，天门金天纺织有限公司利用稳定的原棉供应、成套的机器设备和成熟的技术队伍优势，实现主营业务收入14,122,808.95 元、主营业务利润2,125,613.26 元。 ④由于上述出口贸易、房地产业务的增长，2003 年度主营业务收入整体较2002年增长了46.19%。 ⑤报告期毛纺织品毛利率较去年同期有所下降，主要原因是：纺织服装市场竞争的加剧，对公司毛纺织品的经营有一定的冲击；同时，3 月份以来全国大面积的“非典型性肺炎”疫情所导致的市场低迷也影响了本公司毛纺织品的销售。公司在力保市场份额及市场占有率的同时，积极、适时地调整了销售定价策略，毛利率有所下降。 （4）报告期内，对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。 报告期的营业外收支净额为5,002,176.47 元，其中拆迁补偿收入763.31 万元，处理固定资产净损失2,788,378.45 元。营业外收支净额的具体说明见本报告 二、（一）中关于“非经常性损益”的揭示。 （二）控股子公司经营情况及业绩 1、本公司的控股子公司——深圳市三兴纺织实业有限公司：该公司注册资本3,780 万元，主要从事新型牦牛绒高级服装面料的研究和开发、棉纺织布加工、销售及进出口业务，本公司持有其90%的股权。2003 年的生产经营中，深圳市三兴纺织实业有限公司除继续保持了“牦牛绒”高级服装面料的市场份额及市场占有率，充分利用公司进出口经营权，积极拓展出口贸易业务，实现外贸收入折合人民币18,393.14 万元，主营业务收入24,937.67 万元，净利润721.92 万元，报告期末的总资产规模为35,885.93 万元。 2、本公司的控股子公司——西宁颐贤新城房地产开发有限公司：该公司注册资本为人民币2,000 万元，主要从事房地产的开发、经营，本公司持有其70%的股权。西宁颐贤新城房地产开发有限公司开发的房地产——“颐贤新城”小区一期工程顺利竣工并交付使用，市场反应良好。报告期，实现商品房销售收入3,416.14 万元，净利润333.18 万元，报告期末的总资产规模达到8,873.73 万元。 3、本公司的控股子公司——天门金天纺织有限公司：该公司注册资本为人民币6,000 万元，主要从事棉花的生产、收购、深加工；纺织品、针织品、服装生产、销售，本公司持有其90%的股权。报告期，天门金天纺织有限公司实现主营业务收入1,412.28 万元，报告期末的总资产规模达到21,255.11 万元。 4、本公司的控股子公司—深圳市贝妮斯实业发展有限公司：根据2003 年12月16 日本公司与深圳市贝妮斯实业发展有限公司原股东签署的《股权收购协议》，约定由本公司收购深圳市贝妮斯实业发展有限公司原股东拥有的90%的股权，交易金额为6,300 万元，截至报告期末，本公司已支付6,300 万元的股权转让款。该事项经2003 年12 月16 日本公司第二届董事会第十七次会议决议审议通过。 深圳市贝妮斯实业发展有限公司注册资本为人民币2,000 万元，主要从事服装的生产与销售及其它国内商业、物资供销业，本公司持有其90%的股权。本公司已于2003 年12 月底接手管理并实际控制深圳市贝妮斯实业发展有限公司，为便于核算，以2003 年12 月31 日作为股权购买日，本年度只合并深圳市贝妮斯实业发展有限公司截至2003 年12 月31 日的资产负债表，不合并损益表。深圳市贝妮斯实业发展有限公司报告期末的总资产规模为5,348.50 万元。 深圳市贝妮斯实业发展有限公司的股权过户手续已于2004 年3 月15 日办妥。 （三）主要供应商、客户情况 本公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的17.88%；向前五名销售商销售额合计占公司销售总额的23.50%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 目前，本公司主要从事牦牛绒产品系列的生产销售，相对稳定、集中的业务结构虽然突出了主业，但也使本公司的经营容易受到纺织行业市场变化的影响；同时，纺织服装市场竞争日趋激烈，对公司毛纺织品的经营有较大冲击。经过评估，公司董事会认为2003 年度主要存在以下问题： 1、产品开发和技术革新风险 由于牦牛绒纤维结构存在长短、粗细不一、鳞片稀、残损高的自然缺陷，造成牛绒产品色泽暗淡、手感欠滑爽，增加了牛绒产品深加工的难度，存在一定的产品开发技术风险。 2、产品价格制约风险 随着全球气候回暖和主流消费时尚的变化，国内各类保暖纺织品已趋于饱和。虽然牦牛绒产品在保暖、防潮等性能上明显优于其他产品，但可替代性仍很强，在手感、色泽、美观等方面尚不能与较高档的羊绒产品媲美，这将在某种程度上削弱牛绒产品的优势，使产品存在一定的价格定位和市场竞争风险。 3、多元化投资风险 2002 年6 月，本公司通过与西宁市国新投资控股有限公司合资设立西宁颐贤新城房地产开发有限公司，开始涉足房地产开发行业。但是，在西部大开发背景下，西宁市房地产业迅速发展，吸引了较多的外来投资商，市场竞争渐趋激烈；同时，对本公司而言，该行业仍是一个认知度不高的新领域，开发的房地产项目的整体规划、设计理念、市场推广策略及价格定位等方面能否适应当地市场需求，还有待于市场的最终检验。 4、产品结构调整风险 本公司一直注重产品结构调整，淘汰了原有的一些定位偏老的产品，新产品开发取得了一定成效；但由于新、老生产设备交替期间的产品结构调整的磨合尚未完成，部分新产品还处于小批量生产阶段，其销售前景也有待市场认同，产品结构的深层次调整在短期可能对公司的经营产生影响。 5、控股子公司原料供求风险 天门金天纺织有限公司主要从事棉花的生产、收购、深加工；纺织品、针织品、服装的生产、销售。2002 年下半年至今，国内原棉市场出现了棉花价格上涨、供应量不足、且质量参差不齐的情形，将在一定程度上影响公司的生产经营。 6、出口退税制度调整风险 2003 年底，《财政部、国家税务总局关于调整出口退税率的通知》正式出台，主要容包括：自2004 年1 月1 日起，对出口退税率进行结构性调整，适当降低出口退税率，其中服装和棉织品的退税率从17%降到13%。本公司在2003 年度外贸业务发展较迅速，而退税率的下调将导致纺织品出口成本的上升，削弱产品在国际市场的价格优势，增加外贸业务拓展的难度。 针对以上问题，本公司主要做了以下几方面的工作： 第一、继续加大了产品开发和技术改造的力度，开发和生产出附加值高、市场竞争力较强的产品，形成新的利润增长点；通过与国内毛纺行业科研院所开展长期技术合作，注重新型纺织技术信息的更新、积累，并积极引入先进的生产技术、工艺和设备，提高生产效率；在业已开发成功的牛绒脱色、精纺等专有技术的基础上，引入牛绒与丝、麻、涤纶、锦纶等纤维混纺的技术，弥补了牛绒纤维存在的缺陷，初步实现了产品品种、结构的更新换代；同时，以现有的技术人员为依托，逐步建设和完善牦牛绒资源综合开发系统，提高牦牛绒资源开发的整体技术和生产工艺水平。 第二、将营销网络体系建设与价格策略调整有机结合，通过建立销售商信用评级制度，与原有信誉度较高、结算较及时的客户拟定长期合作计划，并对存在商业风险的销售商作出局部调整，巩固现有的市场份额；加强与原材料供应商的长期合作，适当安排原料储备，强化成本控制体系，规避原料涨价风险；积极、适时地调整销售定价策略，吸引更具实力的销售商加盟，“双管齐下”以扩大销售额确保利润目标的实现。 第三、西宁颐贤新城房地产开发有限公司开发的房地产——“颐贤新城”小区，位于西宁市的次商业中心。小区整体规划结合西宁地区的生活习惯，借鉴了沿海地区“园林特色、社区概念、环境创意”的先进设计理念；针对本公司对房地产行业认知度不高，特委托广州知名物业代理机构负责全程策划和技术管理，市场反应良好。 第四、继续加大牛绒衫系列产品结构的调整力度，改变原有牛绒衫原材料的配比度，使新型绒衫更加轻薄和时尚化；找准新产品市场定位的同时，加强与信誉高的销售客户、新销售加盟商的合作，对公司营销网络人员进行新产品特性、市场推广理念等方面的培训，引导市场消费，积极拓展新产品市场，巩固和扩大市场份额，尽量消除产品结构深层次调整可能对公司经营产生的影响。 第五、2003 年下半年棉花价格上涨使国内棉纺行业进行了新一轮的“洗牌”，一些棉纺厂被迫减产甚至停产，随之棉花纱坯价格亦一路上扬，原料价格上涨的压力最终传递到了纺织、服装等下游企业。而天门金天纺织有限公司从事的是纯棉纱的生产加工销售，产品价格的上升，减少了由于原料价格上升带来的生存压力。 针对棉花价格上涨、供求不平衡的问题，天门金天纺织有限公司利用本身技术改造早、棉纱质量好的优势，通过棉织产品的系列化、丰富化，生产出高质量的高支、高密产品以满足高层次客户要求，产品档次和质量也更适应市场需求；实施“走出去”的战略，将产品出口到相关国家和地区，获取高于同类企业产品的利润；通过采购一定数量的新疆优质棉，合理改变配棉比例，满足客户及市场需求；通过申请进口原棉配额，进口质优价廉的国外棉花，降低生产成本，提高产品质量。 第六、针对出口退税制度的调整，本公司进行了主、客观的辩证分析。 目前，我国纺织品出口均价比国际市场同类产品均价低15%左右，其优势不会因为出口退税率的小幅下调而大受影响；生存及利润空间的减小将使一些中小型出口企业被迫出局，这不仅有利于加强企业自律，摆脱部分出口产品低价竞争的局面，而且为发展态势好、有上市公司平台效应的出口企业提供更多的市场空间和做强、做大的机会。 就公司自身的应对措施而言，一是在调整产品结构时，要紧跟国家产业政策，大力发展高质量、高档次、高附加值产品，尽可能地享受到国家优惠政策；二是适度降低采购经营成本、提高出口产品价格，尽可能地扩大出口利润空间。 （五）公司投资情况 1、报告期，本公司无募集资金投资 2、报告期内，非募集资金投资情况 2003 年度，本公司主要投资情况如下： （1）技术改造项目投资情况 本公司申请的《分梳牛绒、精纺牛绒面料、精纺牛绒针织内衣、电脑提花牛绒衫技改项目》已经青海省经贸委（青经贸投资[2002]627 号）批复，该技术改造项目属于第七批国债专项资金项目，项目总投资7,780 万元，其中：固定资产投资7,180 万元，铺底流动资金600 万元。项目的资金来源：项目资本金1,860万元，由公司自有资金解决，资本金以外资金，申请中国工商银行贷款5,320 万元，公司自筹600 万元。 依据青海省经济贸易委员会的批复，本公司已申请到中国工商银行西宁市小桥支行的5,320 万元技术改造项目贷款，期限四年。本公司将按照批复的有关要求进行项目的实施。 在此次技术改造项目中，本公司将利用企业现有条件、淘汰部分落后毛纺锭1,000 锭，购置具有国际先进水平的大圆机、电脑提花横机及后整理设备和国产联合分梳机、绒毛纺纱机等设备，对现有生产线进行改造，配套建设环保设施，新建分梳车间建筑面积3,150 平方米。在项目实施阶段，将对现有排水、供电、采暖等公用工程进行适应性改造，在环境保护、安全卫生和消防方面，严格按照国家有关规定执行。该项目建成后，预计可实现年销售收入11,810 万元，税金1,178 万元，利润1,532 万元。 （2）收购深圳市贝妮斯实业发展有限公司控股权事项 ①收购深圳市贝妮斯实业发展有限公司股权事宜的主要内容 根据2003 年12 月16 日本公司与深圳市贝妮斯实业发展有限公司原股东签署的《股权收购协议》，约定由本公司收购深圳市贝妮斯实业发展有限公司原股东拥有的90%的股权，交易金额为6,300 万元，截至报告期末，本公司已支付6,300万元的股权转让款。该事项经2003 年12 月16 日本公司第二届董事会第十七次会议审议通过，并已刊登在2003 年12 月19 日的《上海证券报》、《证券时报》上。 ②收购深圳市贝妮斯实业发展有限公司控股权的目的 经过本公司科学而细致的市场调查，并与深圳市贝妮斯实业发展有限公司进行了长期接洽与谈判后，本公司认为收购深圳市贝妮斯实业发展有限公司控股权后，公司将拥有“贝妮斯”及“白唇鹿”两大品牌，拥有较为完善的经营网点布局，能更好地发挥“贝妮斯”和“白唇鹿”两大品牌的优势及经营网点的最大经济效益。 本公司控股深圳市贝妮斯实业发展有限公司后，通过有效整合，本公司将做出一系列具有长远意义的安排部署，制定“建立国际品牌发展战略、追求品牌扩散效应”新的市场营销策略，将极大地发挥“贝妮斯”“白唇鹿”两大品牌的优势，整体提高上市公司的盈利能力。 （六）经营成果及财务状况分析 单位：人民币元 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 增减变动 (%) 总资产 1,181,490,109.25 767,690,182.47 53.90% 股东权益 366,561,486.95 346,483,615.37 5.79% 主营业务利润 68,514,477.23 64,603,251.87 6.05% 净利润 27,557,871.58 20,658,305.97 33.40% 现金及现金等价物净 增加额 56,701,121.06 -139,084,326.24 140.77% 变动原因： 1、总资产增加的主要原因是报告期内，固定资产、存货、长期股权投资、在建工程增长较大所致； 2、股东权益增加的主要原因是本年的净利润增加所致； 3、主营业务利润增加的主要原因是：报告期内，本公司推行新的营销理念和管理模式，致力于市场体系的建设、牦牛绒产品结构调整及生产技术的改造与创新，全方位加强管理和财务成本控制；针对不断变化的市场需求，适时地调整营销政策和产品销售结构，并积极拓展出口贸易业务；本公司控股子公司（西宁颐贤新城房地产开发有限公司）开发的房地产“颐贤新城”小区一期工程已顺利竣工并交付使用，实现商品房销售收入3,416.14 万元、主营业务利润687.63 万元，成为本公司主营业务利润的新增长点。 4、净利润增加的主要原因是报告期内本公司的主营业务利润增加所致； 5、现金及现金等价物净增加额增加的主要原因是筹资活动产生的现金流量增加了2003 年度的现金及现金等价物净额。 （七）关于会计政策、会计估计变更的原因及影响 1、关于“董事会制定的利润分配预案中的现金股利列示”变更事项 （1）变更的内容和理由：根据财政部文件财会[2003]12 号关于印发《企业会计准则-资产负债表日后事项》的通知规定，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利原作为期后调整事项，计入应付股利，现改为“仅在报告年度资产负债表中的未分配利润项目下单独列示”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数据，已按调整后的数字填列。 （2）变更的影响数字：上述会计政策变更的累积影响数为748 万元。由于会计政策变更，调增了2003 年年初留存收益748 万元，其中，未分配利润调增了748 万元；利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调增了715 万元。 2、关于“本公司坏账准备计提范围” 变更事项 （1）变更的内容和理由：2003 年度前，本公司未将应收合并报表范围内公司的款项列入坏账准备计提范围，而事实上合并报表中的各公司属于会计主体的范畴，本公司与各纳入合并报表范围的公司均是独立的法律主体。为了更真实地反映各公司的财务状况及经营业绩，本公司从二OO 三年度起改为“将所有的应收账款和其他应收款均纳入坏账准备计提范围，在合并报表抵销相应间的往来时，同时抵销相应的坏账准备”。 （2）变更的影响数字：上述会计政策变更采用未来适用法。使本公司净利润减少1,385,284.95 元，对合并报表的净利润不产生影响。 3、关于“固定资产下单独设置固定资产装修”变更事项 （1）变更的内容和理由：按照财政部财会（2003）10 号《关于执行（企业会计制度）和相关会计准则有关问题解答（二）的通知》规定，固定资产的装修费用及经营租入固定资产改良支出，在符合资本化的原则时，应在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”的明细科目及“经营租入固定资产改良支出” 科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短期间单独计提折旧，折旧年限为5-10 年。本公司对装修费用的摊销原按3 年摊销，该项变更属于会计估计变更。 （2）变更的影响数字：上述会计估计变更采用未来适用法，使本公司、控股子公司的本年度净利润增加3,716,824.56 元。 （八）生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 2003 年底，《财政部、国家税务总局关于调整出口退税率的通知》正式出台，主要内容包括：自2004 年1 月1 日起，对出口退税率进行结构性调整，对国家鼓励出口产品退税率不降或少降；对一般性出口产品适当降低；对国家限制出口的产品和一些资源性产品多降或取消退税，其中部分机电产品、服装和棉纺织品的退税率下调了4 个百分点。 对上述出口退税制度调整的影响，本公司已在“经营中出现的问题与困难及解决方案”中进行了详细的分析、说明，具体见报告七、（四）中的揭示。 （九）董事会日常工作情况 1、董事会会议召开情况： 公司董事会在本年度共召开了八次正式会议，五次临时会议，主要内容如下： （1）2003 年1 月13 日召开了第二届董事会第十次会议，会议审议通过了《青白唇鹿股份有限公司整改报告》 （2）2003 年2 月16 日召开了第二届董事会第十一次会议，会议审议并通过了如下议案： <1>《公司2002 年度董事会工作报告》 <2>《公司2002 年度总经理工作报告》 <3>《公司2002 年年度报告》及其摘要 <4>《关于公司2002 年年度利润分配预案》 <5>《变更公司章程中公司住所的议案》 <6>《关于支付会计师事务所审计费用的议案》 <7>《公司内部控制自我评估报告》 <8>《关于会计政策变更的报告》 <9>《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》 <10>《深圳鹏城会计师事务所关于青海白唇鹿股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告》 <11>《关于审议公司2002 年配股资格的预案》 <12>《关于公司申请2003 年配股的预案》 <13>《关于本次配股募集资金投向及投资项目的议案》 <14>《关于本次配股募集资金运用及其计划投资项目可行性分析的议案》 <15>《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次配股相关事宜及配股决议有效期的议案》 <16>《关于召开2002 年度股东大会的议案》 （3）2003 年3 月3 日召开了第二届董事会第二次会议，会议审议并通过了《关于批准<青海白唇鹿股份有限公司薪酬管理制度>正式实施的决定》。 （4）2003 年3 月17 日召开2003 年第一次临时董事会会议，会议审议并通过了《青海白唇鹿股份有限公司<分梳牛绒、精纺牛绒面料、精纺牛绒针织内衣、电脑提花牛绒衫技改项目>》的实施方案（该项目为第七批国债专项资金项目）。 （5）2003 年4 月25 日召开了第二届董事会第十三次会议，会议审议通过了《公司2003 年第一季度报告》。 （6）2003 年5 月14 日召开了第二届董事会第十四次会议，会议审议通过了如下议案： <1>《关于修改公司章程的议案》 <2>《关于提名郭银华先生为独立董事候选人的议案》 <3>《关于召开2003 第一次临时股东大会的议案》 （7）2003 年6 月9 日召开了2003 年第二次临时董事会会议，会议审议通过了《为青海明胶股份有限公司550 万元银行流动资金贷款提供担保》的议案。 （8）2003 年6 月11 日召开了2003 年第三次临时董事会会议，会议审议通过了如下议案： <1>《为控股子公司深圳三兴纺织实业有限公司3000 万元流动资金贷款提供担保》 <2>《为控股子公司深圳三兴纺织实业有限公司2000 万元出口退税账户托管授信额度提供担保》 （9）2003 年8 月14 日召开了第二届董事会第十五次会议，会议审议通过了如下议案： <1>《2003 年半年度报告》全文及摘要 <2>《公司与广州市伟贤投资有限公司正式签订<资产租赁协议>》 （10）2003 年10 月20 日召开了2003 年第四次临时董事会会议，会议审议通过了《为青海明胶股份有限公司600 万元银行流动资金贷款提供担保》的议案。 （11）2003 年10 月25 日召开了第二届董事会第十六次会议，会议审议通过了《公司2003 年第三季度报告》。 （12）2003 年11 月5 日召开了2003 年第五次临时董事会会议，会议审议通过了如下议案： <1>《公司与青海明胶股份有限公司续签<互保协议书>》 <2>《为青海明胶股份有限公司1400 万元银行流动资金贷款提供担保》 （13）2003 年12 月16 日召开了第二届董事会第十七次会议，会议审议通过了《收购深圳市贝妮斯实业发展有限公司90%的股权》的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 在报告期内，董事会以公平公正、保护股东利益为指导思想，严格执行股东大会通过的决议。 2003 年5 月26 日顺利实施经公司2002 年度股东大会审议通过的每10 股派发现金红利0.68 元（含税）的分配方案。 关于配股未实施的说明：公司于2003 年3 月26 日召开的2002 年度股东大会审议通过《关于公司申请2003 年配股的预案》，由于2003 年证券市场低迷，融资效率低；而本公司流通盘3500 股属于小盘股，受配股融资额限制及主承销商通道制的影响，配股未能实施。 （十）资本公积转增股本预案 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司2003 年度实现净利润27,557,871.58元，根据公司章程规定，作出分配预案如下： 1、提取法定盈余公积金10%，计3,492,936.83 元； 2、提取法定盈余公益金5%，计1,746,468.42 元； 3、余22,318,466.33 元，加年初未分配利润26,711,115.22 元，扣除2003年5 月26 日已实施的2002 年度利润分配（现金分红）7,480,000.00 元，合计 41,549,581.55 元为2003 年度可供股东分配利润。 董事会决定2003 年不实行利润分配。拟以2003 年末总股本11000 万股为基数，实施资本公积转增股本预案：每10 股转增10 股。 以上资本公积转增股本预案经2004 年3 月24 日召开的第二届第十八次董事会审议通过，并须经公司2003 年度股东大会审议通过后方能实施。 （十一）其他报告事项 1、报告期内公司信息披露的报刊未发生变更。 2、公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查情况 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，公司进行了自查，并向中国证监会西宁特派员办事处报送了《青海白唇鹿股份有限公司董事会关于与关联方资金往来及对外提供担保的自查报告》。截至2003 年12 月31 日，债权、债务抵销后，本公司欠西宁市国新投资控股有限公司往来款10,270,531.55 元，本公司与其他关联方不存在资金往来的情形，不存在《通知》中所述关于关联方违规占用资金情况和对控股股东所属企业提供担保的情况。 3、注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》文件的要求，深圳鹏城会计师事务所对本公司与控股股东及其他关联方占用资金情况出具了深鹏所特字[2004]127 号“深圳鹏城会计师事务所关于青海白唇鹿股份有限公司控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明”。“专项说明”全文如下： 深圳鹏城会计师事务所关于青海白唇鹿股份有限公司 控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明 深鹏所特字[2004]127 号 青海白唇鹿股份有限公司： 我们接受青海白唇鹿股份有限公司（以下简称“贵公司”）委托，对贵公司2003 年度的会计报表进行了审计。根据证监发（2003）56 号文件的要求，现将公司2003 年度与控股股东及其他关联方资金往来有关情况说明如下： 1、截至2003 年12 月31 日止，贵公司与第一大股东西宁市国新投资控股有限公司资金往来明细： 本年增减变动 项目 年初余额 本年累计增加 数 其他应付 款*1 (140,027.57) 20,880,417.02 应付账款 *2 4,794,353.00 -- 本年增减变动 项目 本年累计减少 年末余额 数 其他应付 款*1 12,480,708.90 8,259,680.55 应付账款 *2 2,783,502.00 2,010,851.00 *1 本年累计增加数分项明细 项目 金额 应付的现金股利 4,595,440.00 收到的往来款 16,284,977.02 合计 20,880,417.02 本年累计减少数分项明细 项目 注释 金额 应收的租赁费 (1) 901,500.00 应收的房屋拆迁补偿款 (2) 7,633,100.00 代付的工资、养老金、保险费等 1.946,108.90 支付的往来款 2,000,000.00 合计 12,480,708.90 （1）2002 年8 月份贵公司与西宁市国新投资控股有限公司签订的房屋租赁合同，公司将位于小桥大街36 号办公楼，建筑面积为4,133 平方米、车库749平方米，从2002 年9 月1 日开始，租期5 年，月租75,125 元租赁给西宁国新投资控股有限公司使用，本年应收租赁费901,500.00 元。 （2）2002 年6 月，西宁市国新投资控股有限公司将拥有西宁市小桥大街36号土地使用权作价出资与贵公司合资成立西宁颐贤新城房地产开发有限公司，在小桥大街36 号开发房地产项目，西宁市国新投资控股有限公司对该土地上该公司所拥有的房屋建筑物进行拆迁。根据2003 年2 月16 日贵公司与西宁市国新投资控股有限公司签订的《房屋拆迁补偿协议》，双方同意以北京中科华会计师事务有限公司出具的中科华评报字[2003]第003 号房地产评估报告的评估结果为依据，由西宁市国新投资控股有限公司补偿该公司房屋拆迁损失763.31 万元。 *2 本年累计减少数系用货币资金2,783,502.00 元支付西宁市国新投资控股有限公司的欠款。 2、根据我们的审计，2003 年度未发现其他关联方占用公司资金的情况以及公司与控股股东及其他关联方资金往来的其他情况。 深圳鹏城会计师事务所合伙人 中国 深圳 2004 年3 月18 日 张克理 中国注册会计师 李海林 4、独立董事对公司累计和当期对外担保情况专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，我们对青海白唇鹿股份有限公司2003 年当期及累计对外担保情况发表如下独立意见： 经我们核查： （1）青海白唇鹿股份有限公司2003 年当期及累计对外担保金额为9550 万元。 （2）青海白唇鹿股份有限公司对外担保严格执行了中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定。 独立董事：贾成、谭文、郭银华 二○○四年三月二十四日 八、监事会报告 （一）监事会召开会议情况： 公司监事会在本年度共召开了二次会议，主要内容如下： 1、2003 年2 月16 日召开了第二届监事会第七次会议，会议审议通过了如下议案： （1）《公司2002 年度监事会工作报告》 （2）《公司2002 年度报告全文》及摘要 （3）《监事会对公司2002 年度有关事项的独立意见》 2、2003 年8 月14 日召开了第二届监事会第八次会议，会议审议通过《2003年半年度报告》全文及摘要。 （二）监事会对公司2003 年度有关事项的独立意见： 报告期内监事会按照《公司法》及《公司章程》的规定，认真履行监事会的职责，对公司经营活动的重大决策、长期发展规划、公司财务状况和公司董事、高级管理人员的行为进行了有效监督。监督情况如下： 1、公司依法运作情况： 公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时恪尽职守，未发现有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况： 公司监事会认真检查了公司财务情况，会计师事务所出具的审计报告真实可靠，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况： 公司募集资金已于2002 年12 月底，根据《招股说明书》披露的募集资金投资项目计划全部完成投资项目。 4、公司收购资产的情况： 公司于2003 年12 月收购了深圳市贝妮斯实业发展有限公司90%的股权，收购价格合理，无内幕交易，没有损害股东权益。 5、公司关联交易情况： 公司与第一大股东西宁市国新投资控股有限公司之间的关联交易严格按照市场价格和有关法规进行，无损害公司利益的情况。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司重大资产收购事项 1、根据2003 年12 月16 日本公司与深圳市贝妮斯实业发展有限公司原股东签署的《股权收购协议》，约定由本公司收购深圳市贝妮斯实业发展有限公司原股东拥有的90%的股权，交易金额为6,300 万元，截至报告期末，本公司已支付6,300万元的股权转让款，该收购资产事项的详细说明见本报告中七、（二）中的揭示。该事项经本公司第二届董事会第十七次会议决议审议通过，相应的董事会公告业已刊登在2003 年12 月19 日的《上海证券报》、《证券时报》上。 2、2003 年12 月22 日，在湖北省天门市经济贸易委员会的见证下，本公司控股子公司天门金天纺织有限公司和湖北金天贸工农股份有限公司就“天门金天纺织有限公司收购湖北金天贸工农股份有限公司所有的、经剥离后的有效生产经营性净资产”事宜签署《资产交接确认书》。该事项经天门金天纺织有限公司2003年第一次临时股东大会审议通过，本公司的董事会公告业已刊登在2003 年12 月25 日的《上海证券报》、《证券时报》上。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、本公司与关联方报告期末存在的债权、债务或担保事项 截至2003 年12 月31 日，债权、债务抵销后，本公司欠西宁市国新投资控股有限公司往来款10,270,531.55 元。 2、关联交易事项 2003 年3 月5 日，本公司与西宁市国新投资控股有限公司签订了《房屋拆迁补偿协议》，双方一致同意，以北京中科华会计师事务所有限公司出具的中科华评报字[2003]第003 号房地产评估报告的评估结果为依据，西宁市国新投资控股有限公司在协议签订之日起六个月内，以货币方式补偿本公司人民币763.31 万元（或以本公司应分配给西宁市国新投资控股有限公司的股利抵偿此补偿金额）。西宁市国新投资控股有限公司为本公司的控股股东，根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，该补偿构成关联交易。该事项已刊登在2003 年3 月7 日的《上海证券报》、《证券时报》上。 2002 年8 月，本公司与西宁市国新投资控股有限公司签订房屋租赁合同，租赁期从2002 年9 月1 日开始，租期5 年，月租75,125 元，该事项已在2002 年度报告中作了相应披露，本报告期处于合同的执行期。 （四）报告期内重大合同及其履行情况 1、公司报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2002 年8 月，本公司与广州市伟贤投资有限公司签订资产租赁意向，租赁期从2002 年9 月1 日起，租期20 年，该事项已在2002 年年报作了相应披露。2003年8 月14 日，本公司与广州市伟贤投资有限公司签署了正式的资产租赁协议。该事项已刊登在2003 年8 月16 日的《上海证券报》、《证券时报》上。 2、报告期内，重大担保合同事项 （1）本公司为控股子公司深圳市三兴纺织实业有限公司在中国建设银行深圳市分行申请办理的3,000 万元流动资金借款提供担保，担保期限为一年。 （2）本公司为控股子公司深圳市三兴纺织实业有限公司在中国建设银行深圳市分行申请办理的2,000 万元出口退税帐户托管授信额度提供担保，担保期限为一年。 （3）本公司为青海数码网络投资（集团）股份有限公司的2,000 万元银行借款提供担保，担保期限为三年。 （4）本公司为青海明胶股份有限公司的2,550 万元银行流动资金短期借款提供担保，担保期限一年。 报告期末，本公司对外担保共计9,550 万元，均未出现逾期担保情况。 3、本公司报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。 （五）本公司或持有本公司股份达5%（含5%）的股东报告期内未发生或以前发生但持续到本报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （六） 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，本公司聘请的审计机构为深圳鹏城会计师事务所，该审计机构已为本公司提供审计服务的连续年限为3 年。2003 年度，本公司支付给深圳鹏城会计师事务所的财务审计费用为35 万元，该所为本公司服务所发生的差旅费由本公司支付。 2002 年度，本公司支付给深圳鹏城会计师事务所的财务审计费用为30 万元。 （七）中国证监会及其派出机构对本公司的检查及整改情况。 2002 年10 月中国证监会西宁特派员办事处对公司进行了例行巡回检查，并于2002 年12 月下达了西宁特派办公司字（2002）31 号《限期整改通知书》，公司本着严格自律、规范运作的原则制定了整改方案。公司对通知中提出的问题，逐项制定和落实可行的整改措施，公司以此巡检为契机在以后的工作中将进一步完善公司法人治理结构，促进公司的规范运作和健康发展。 十、财务报告 （一）本公司2003 年度报告已经深圳鹏城会计师事务所审计，注册会计师张克理、李海林签字，出具了深鹏所股审字[200]第31 号标准无保留意见的审计报告。 审计报告 深鹏所股审字[2004]第31 号 青海白唇鹿股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海白唇鹿股份有限公司2003 年12 月31 日公司及合并的资产负债表、2003 年度公司及合并的利润及利润分配表、2003 年度公司及合并的现金流量表。这些会计报表的编制是青海白唇鹿股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了青海白唇鹿股份有限公司2003 年12 月31日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所中国注册会计师 中国 深圳 2004 年3 月24 日 张克理 中国注册会计师 李海林 （二）会计报表附注附后。 （三）资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表附后。 （二）会计报表附注 金额单位：人民币元 1、公司简介 青海白唇鹿股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于1998 年8月25 日经青海省人民政府以“青股审[1998]第004 号”文批准，由西宁市国新投资控股有限公司（原名为西宁市国新资产经营有限责任公司，下同）为主要发起人，联合西宁市大十字百货商店、上海振鲁实业有限公司、西宁特殊钢（集团）有限责任公司、青海省集体工业物资供销处等共同发起设立。其中西宁市国新投资控股有限公司以其与牛绒衫生产经营相关的资产作为出资，其他四家发起人以现金出资。公司于1998 年8 月28 日在青海省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币7500 万元。 2001 年3 月9 日，中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2001]23 号”文批复，同意本公司首次公开向社会公众发行人民币普通股3500 万股，每股面值1元，发行价格为5.68 元/股。本公司此次发行后的股本为人民币110,000,000.00元，业经深圳同人会计师事务所以“深同证验字[2001]第009 号”验资报告验证在案。本公司于2001 年4 月24 日在青海省工商行政管理局变更工商注册登记，领取注册号为6300001201060 的企业法人营业执照。本公司公开向社会公众发行的人民币普通股3500 万股于2001 年5 月8 日在上海证券交易所上市流通。 本公司属于纺织行业，主要经营范围为：生产经营毛纺织品、针纺织品、来料加工、毛纺机械配件加工与销售，毛纺原料收购；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工“三来一补”业务。 2、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.2.会计年度 以1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 2.3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。 2.5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 2.6.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 2.7.坏账核算方法 2.7.1 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 2.7.2 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为5%，一至两年的为10%，二至三年的为30%，三至五年为80%，五年以上为100%。对于预计不能收回或不能全额收回的应收账款及其他应收款，本公司根据实际情况作出估计后提取专项坏账准备。计提的坏账准备计入当期管理费用。 坏账准备的细节在附注五.2、五.3 中表述。 2.8.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、委托加工材料、在途物资、包装物、在产品、开发成本、自制半成品、库存商品、低值易耗品等九大类。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 存货及存货跌价准备的细节在附注五.6 中表述。 2.9.短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 2.10.长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算，对借方差额按10 年的期限平均摊销，贷方差额计入“资本公积”。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 2.10.2 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法(或实际利率法)。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 长期投资的细节在附注五.8、六.3 中表述。 2.11 固定资产计价及其折旧方法 2.11.1 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 2.11.2 固定资产计价： 一般以实际成本计价原则计价； 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值； 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，如果租入固定资产占企业资产总额的比例等于或小于30%，则按最低租赁付款额作为入账价值。 2.11.3.固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短期间采用合理的方法单独计提折旧；经营租入固定资产改良支出在剩余租赁期间与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 融资租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权，应以租赁开始日租赁资产的尚可使用年限作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权，则应以租赁期与租赁资产尚可使用年限两者较短者作为折旧期间。 经营租入固定资产改良，在以租赁期与租赁资产尚可使用年限两者较短者作为折旧期间。 资产类别 使用年限 年折旧率 (%) 房屋建筑物 20-40年 2.37-4.75 固定资产装修 5-10年 10-20 机器设备 8年 11.87 运输工具 6年 15.83 电子设备其他 9年 10.55 经营租入固定资产改良 5-10年 10-20 2.11.4 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 固定资产及累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注五.9、五.10 中表述。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 2.12.2 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 在建工程的细节在附注五.12 中表述。 2.13.无形资产计价和摊销方法 2.13.1 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。 2.13.2.无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 无形资产的细节在附注五.13 中表述。 2.14.其他资产核算方法 其他资产按实际成本入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费用：按受益期平均摊销； 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 长期待摊费用的细节在附注五.14 中表述。 2.15.借款费用 2.15.1.借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 2.15.2.资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 2.15.3 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 2.15.4 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 2.16.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 2.17.收入确认原则 2.17.1.商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 2.17.2 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当期损益类账户。 2.17.3.房地产销售 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入基本已经收到或取得了收款的证据，并且该项目相关的成本能够可靠地计量，确认销售收入的实现。 2.17.4.利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 2.18.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 2.19.会计政策、会计估计变更及其影响 2.19.1.根据财政部文件财会[2003]12 号关于印发《企业会计准则-资产负债表日后事项》的通知规定，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利原作为期后调整事项，计入应付股利，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示，此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数据，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为7,480,000.00 元。由于会计政策变更，调增了2002 年年初留存收益7,480,000.00 元，其中，未分配利润调增了7,480,000.00 元；利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调增了7,150,000.00 元。 2.19.2.本公司以前年度未将应收合并报表范围内公司的款项列入坏账准备计提范围，从本年度改为将所有的应收账款和其他应收款均纳入坏账准备计提范围，在合并报表抵销相应间的往来时，同时抵销相应的坏账准备，该项变更采用未来适用法，由于上述会计政策变更使母公司净利润减少1,385,284.95 元，对合并报表不产生影响。 2.19.3.按照财政部财会（2003）10 号《关于执行（企业会计制度）和相关会计准则有关问题解答（二）的通知》规定，将房屋装修费用及租入固定资产改良转入固定资产之“固定资产装修”及“经营租入固定资产改良”的科目核算，并在两次装修期间或租赁期间与固定资产尚可使用年限两者中较短者，采用合理的方法单独计提折旧，折旧年限为5-10 年，本公司对装修费用的摊销原按3 年摊销，该项变更属于会计估计变更，采用未来适用法。由于上述会计估计变更使本公司本年度净利润增加3,716,824.56 元。 2.20.合并会计报表的编制方法 2.20.1.合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。 2.20.2.编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司列入合并会计报表的范围的子公司(详情列示于附注四控股子公司概况)所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 本公司及其子公司间的所有重大交易，均在会计报表合并时予以抵销。 少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 2.20.合并会计报表的编制方法 2.20.1 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。 2.20.2 编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司列入合并会计报表的范围的子公司(详情列示于附注四控股子公司概况)所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 本公司及其子公司间的所有重大交易，均在会计报表合并时予以抵销。 少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 3.税项 3.1.本公司主要适用的税种和税率 税种 计税基础 税率 增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入以及 进口货物金额 17% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动 产收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、33% 3.2.优惠税率及批文 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2001]202号文关于西部大开发税收优惠政策问题的通知：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业在2001 年至2010 年期间，减按15%的税率征收企业所得税。本公司生产的莫代尔牛绒衫、牛绒面料属于国家计委、国家经贸委联合发布《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》的产业，符合上述有关规定，以上税收优惠本公司经青海省地方税务局以青地税二函字[2002]7 号文件的批复，本公司执行15%所得税税率。 4.控股子公司的概况 企业名称 注册地 注册资本 拥有 (万元) 权益 深圳市三兴纺织实业有 限公司 深圳市 3780 90% 西宁颐贤新城房地产开 发有限公司 西宁市 2000 70% 天门金天纺织有限公司 天门市 6000 90% 深圳市贝妮斯实业发展 有限公司* 深圳市 2000 90% 企业名称 法人 是否 代表 主营业务 合并 报表 深圳市三兴纺织实业有 限公司 罗茂元 棉纺织布加工、销 是 售 西宁颐贤新城房地产开 发有限公司 褚晓东 房地产开发、经营 是 天门金天纺织有限公司 李冬生 棉花的生产、收购 是 深圳市贝妮斯实业发展 有限公司* 钟文波 服装的生产、销售 是 *根据2003 年12 月16 日签订的《股权收购协议》，约定由本公司收购雪科拥有深圳市贝妮斯实业发展有限公司（以下简称“贝妮斯”）60%的股权，交易金额为4200 万元；收购其他股东拥有贝妮斯30%的股权，交易金额为2100 万元。双方约定是以截止2003 年10 月31 日贝妮斯的净资产评估值为基础结合其他因素确定转让价格，贝妮斯的净资产评估值是以湖北众联咨询评估有限公司以鄂众联评报字[2003]第163 号《资产评估报告》确定，评估前净资产为4585.88 万元，评估值为7008.8 万元。上述事项经本公司第二届董事会第十七次会议决议审议通过，本公司已支付全部股权转让款，并于2004 年3 月15 日办理完股权过户手续，但本公司已于2003 年12 月底接手管理贝妮斯，实际已控制贝妮斯，故将其纳入合并报表范围。为便于核算以2003 年12 月31 日作为股权购买日，本年度只合并贝妮斯的资产负债表，不合并损益表。根据双方签订的股权收购补充协议，评估基准日至股权购买日之间的损益由老股东享有。 5.合并会计报表主要项目注释 5.1.货币资金 2003-12-31 项目 币种 金额 现金 RM B463,425.16 银行存款 RM B63,318,436.50 其他货币资金 RM B84,800,000.00 合计 148,581,861.66 002-12-31 项目 币种 金额 现金 RMB 15,700.69 银行存款 RMB 7,065,039.91 其他货币资金 RMB 113,162,868.08 合计 120,243,608.68 其他货币资金 项目 金额 情况说明 其他货币资金 50,000,000.00 定期存款，银行承兑汇票保证金，详情见 附注五.16(二)揭示 33,000,000.00 银行承兑汇票保证金，详情见附注五.16 (二)揭示 1,800,000.00 商品房销售按揭贷款保证金 合计 84,800,000.00 5.2.应收账款 2003-12-31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 105,671,809.59 93.98 5,283,590.48 100,388,219.11 1-2年 5,166,782.24 4.60 516,678.22 4,650,104.02 2-3年 179,481.10 0.16 53,844.33 125,636.77 3-5年 1,016,509.43 0.90 813,207.55 203,301.88 5年以上 400,309.58 0.36 400,309.58 - 合计 112,434,891.94 100.00 7,067,630.16 105,367,261.78 2002-12-31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 139,734,995.05 97.44 6,986,749.76 132,748,245.29 1-2年 1,155,958.57 0.80 115,595.86 1,040,362.71 2-3年 1,144,297.88 0.80 343,289.36 801,008.52 3-5年 1,283,968.01 0.90 1,027,174.41 256,793.60 5年以上 87,729.67 0.06 87,729.67 - 合计 143,406,949.18 100.00 8,560,539.06 134,846,410.12 （1）截至2003 年12 月31 日止，前五名欠款单位合计欠款31,773,973.39元，占期末应收账款总额的28.26%。 （2）应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 5.3.其他应收款 2003-12-31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 30,698,745.78 69.28 1,534,937.29 29,163,808.49 1-2年 8,187,565.97 18.48 818,756.60 7,368,809.37 2-3年 4,236,711.45 9.56 1,271,013.44 2,965,698.01 3-5年 718,769.04 1.62 575,015.23 143,753.81 5年以上 467,476.85 1.06 467,476.85 - 合计 44,309,269.09 100.00 4,667,199.41 39,642,069.68 2002-12-31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 1,450,761,42 14.35 72,538.07 1,378,223.35 1-2年 6,317,264.84 62.48 631,726.48 5,685,538.36 2-3年 270,761.82 2.68 81,228.55 189,533.27 3-5年 1,755,550.91 17.36 1,404,440.73 351,110.18 5年以上 316,858.82 3.13 316,858.82 - 合计 10,111,197.81 100.00 2,506,792.65 7,604,405.16 （1）截至2003 年12 月31 日止，前五名欠款单位合计欠款23,369,648.78元，占期末其他应收款总额的52.74%。 （2）其他应收款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 5.4.应收补贴款 项目 2003-12-31 2002-12-31 出口退税(增值税进项税)* 14,273,720.03 7,951,719.42 * 其中14,273,720.03 元用于质押借款，详情见附注五.15 揭示。 5.5.预付账款 2003-12-31 2002-12-31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 199,641,777.21 89.46 101,986,805.93 100.00 1-2年 23,529,808.46 10.54 - - 合计 223,171,585.67 100.00 101,986,805.93 100.00 预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 5.6.存货及存货跌价准备 2003-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 库存商品 60,035,661.83 203,571.56 59,832,090.27 原材料 31,695,281.51 163,381.20 31,531,900.31 在产品 2,080,738.68 -- 2,080,738.68 低值易耗品 681,510.41 -- 681,510.41 委托加工材料 8,980,208.92 -- 8,980,208.92 包装物 1,950.00 -- 1,950.00 自制半成品 26,940,653.21 293,836.54 26,646,816.67 燃料 440.72 -- 440.72 在建开发产品*1 15,989,125.08 -- 15,989,125.08 开发产品*2 43,793.121.80 -- 43,793.121.80 合计 190,198,692.16 660,789.30 189,537,902.86 2002-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 库存商品 18,342,241.42 201,006.22 18,141,235.20 原材料 16,672,168.93 149,876.14 16,522,292.79 在产品 264,557.62 -- 264,557.62 低值易耗品 691,088.08 -- 691,088.08 委托加工材料 5,643,840.92 -- 5,643,840.92 包装物 583,014.15 -- 583,014.15 自制半成品 33,640,456.22 1,190,615.96 32,449,840.26 燃料 116,307.70 -- 116,307.70 在建开发产品 27,108,651.00 27,108,651.00 开发产品 -- -- 合计 103,062,326.04 1,541,498.32 101,520,827.72 *1 在建开发产品 项目 完工进度 期初余额 本期增加 颐贤新城一期 100% 16,130,815.44 52,721,764.28 颐贤新城二期 - 10,977,835.56 5,011,289.52 合计 27,108,651.00 57,733,053.80 项目 本期减少 期末余额 颐贤新城一期 68,852,579.72 - 颐贤新城二期 - 15,989,125.08 合计 68,852,579.72 15,989,125.08 *2 开发产品 项目名称 完工进度 期初余额 本期增加 颐贤新城一期 100% - 68,852,579.72 项目名称 本期转出 期末余额 颐贤新城一期 25,059,457.92 43,793,121.80 *3 存货中在建开发产品、开发产品共2500 万元已作抵押，详情见附注五.23 揭示。 5.7.待摊费用 项目 2003-12-31 2002-12-31 期末结存原因 营业税金及附加 452,589.82 - 预售房产未确认收入 5.8.长期投资 5.8.1 长期投资列示如下： 项目 2002-12-31 本期增加 长期股权投资 55,168,234.94 21,825,210.34 减：减值准备 - - 长期股权投资净额 55,168,234.94 21,825,210.34 长期债权投资 9,361.00 - 减：减值准备 - - 长期债权投资净额 9,361.00 - 合计 55,177,595.94 21,825,210.34 项目 本期减少* 2003-12-31 长期股权投资 54,175,240.20 22,818,205.08 减：减值准备 - - 长期股权投资净额 54,175,240.20 22,818,205.08 长期债权投资 - 9,361.00 减：减值准备 - - 长期债权投资净额 - 9,361.00 合计 54,175,240.20 22,827,566.08 *系本公司之子公司天门金天纺织有限公司2002 年度未予合并报表，本期纳入合并报表范围而导致长期股权投资减少54,000,000.00 元。 5.8.2 长期股权投资 股权投资差额 被投资 初始 摊销 形成 单位名称 金额 期限 原因 深圳市三兴纺织实业有 限公司 1,752,402.33 10年 收购价与所占净资产份 额之差 深圳市贝妮斯实业发展 有限公司 21,825,210.34 10年 收购价与所占净资产份 额之差 合计 23,577,612.67 被投 2002-12-31 本期 本期 单位名称 增(减) 摊销 深圳市三兴纺织实业有 限公司 1,168,234.94 175,240.20 - 深圳市贝妮斯实业发展 有限公司 - 21,825,210.34 - 合计 1,168,234.94 21,825,210.34 175,240.20 被投 本期累 2003-12-31 单位名称 计摊销 深圳市三兴纺织实业有 限公司 759,407.59 992,994.74 深圳市贝妮斯实业发展 有限公司 - 21,825,210.34 合计 759,407.59 22,818,205.08 5.8.3.长期债权投资 a.债券投资 债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 电力债券 37,444.00 0 46,805.00 2007年8月 债券种类 2002-12-31 本期收回 2003-12-31 备注 电力债券 9,361.00 - 9,361.00 无息债券 5.9.固定资产及累计折旧 类别 2002-12-31 本期增加 固定资产原值 房屋建筑物 90,753,311.98 70,865,481.10 固定资产装修 - 5,808,490.12 机器设备 153,664,673.79 113,394,287.26 运输工具 4,332,015.96 1,656,806.95 电子设备及其他 4,083,696.84 1,642,569.73 合计 252,833,698.57 193,367,635.16 累计折旧： 房屋建筑物 4,133,551.67 3,737,869.80 固定资产装修 - 591,372.74 机器设备 41,678,851.47 15,590,789.25 运输工具 2,743,729.56 443,591.68 电子设备及其他 1,632,736.92 408,375.01 合计 50,188,869.62 20,771,998.48 经营租入固定资产改良 - 8,729,213.00 净值 202,644,828.95 类别 本期减少 2003-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 - 161,618,793.08 固定资产装修 - 5,808,490.12 机器设备 16,713,586.52 250,345,374.53 运输工具 448,467.72 5,540,355.19 电子设备及其他 163,860.38 5,562,406.19 合计 17,325,914.62 428,875,419.11 累计折旧： 房屋建筑物 - 7,871,421.47 固定资产装修 - 591,372.74 机器设备 13,103,649.47 44,165,991.25 运输工具 358,738.83 2,828,582.41 电子设备及其他 117,414.45 1,923,697.48 合计 13,579,802.75 57,381,065.35 经营租入固定资产改良 1,014,078.33 7,715,134.67 净值 379,209,488.43 （1）本期新增固定资产中含在建工程转入30,174,980.03 元，含有本公司之子公司天门金天纺织有限公司收购湖北金天贸工农股份有限公司的固定资产原值152,362,256.00 元，合并深圳市贝妮斯实业发展有限公司报表增加固定资产原值1,581,621.04 元，累计折旧134,489.14 元。 （2）至本期末，本公司固定资产账面原值为135,132,472.25 元已作抵押，详情见附注五.15 （1）、附注五.16（2）、附注五.23 揭示。 （3）至本期末，固定资产中有融资租入固定资产20,000,000.00 元，该房屋建筑物的入账价值是以最低租赁付款额入账。 资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的最低租赁付款额及以后年度支付的最低租赁付款额： 项目 会计年度 金额 最低租赁付款项 2004年 1,000,000.00 2005年 1,000,000.00 2006年 1,000,000.00 最低租赁付款额总额 15,666,666.72 （4） 本公司所拥有的房屋建筑物--深圳青海大厦6 楼办公楼、18 楼1 间办公室、29 楼4 套商品房，账面原值11,652,307.24 元，相关产权证明尚在办理。 5.10.固定资产减值准备 类别 2002-12-31 本期增加 本期转回* 2003-12-31 房屋及建筑物 2,891,819.80 - - 2,891,819.80 固定资产装修 - - - - 机器设备 1,186,597.81 - 331,586.25 855,011.56 运输工具 - - - - 电子设备及其他 54,384.73 - - 54,384.73 合计 4,132,802.34 - 331,586.25 3,801,216.09 *本期转回数系报废机器设备已计提的减值准备转回。 5.11.工程物资 名称 2003-12-31 2002-12-31 技改项目贷款利息 395,101.60 - 预付设备款 28,251,548.40 - 合计 28,646,650.00 - 5.12.在建工程 工程项目名称 2002-12-31 本期增加 本期转入固定资产 精纺牛绒纱生产线 - 349,884.22 349,884.22 粗纺牛绒纱生产线 - 6,273,945.54 6,273,945.54 电脑提花牛绒衫生产线 - 17,939,350.70 14,931,965.20 精纺牛绒面料生产线 - 8,470,695.07 8,470,695.07 待安装设备 304,990.00 - 148,490.00 土建工程 - 3,719,154.94 - 合计 304,990.00 36,753,030.47 30,174,980.03 工程项目名称 其他减少 2003-12-31 资金来源 精纺牛绒纱生产线 - - 专项资金 粗纺牛绒纱生产线 - - 专项资金 电脑提花牛绒衫生产线 - 3,007,385.50 专项资金 精纺牛绒面料生产线 - - 专项资金 待安装设备 - 156,500.00 自筹 土建工程 - 3,719,154.94 自筹 合计 - 6,883,040.44 5.13.无形资产 名称 原始发生额 2002-12-31 本期增加 销售网点经营权 27,800,000.00 26,062,501.00 - 土地使用权 3,831,971.00 - 3,831,971.00 财务软件 25,000.00 - 25,000.00 合计 31,656,971.00 26,062,501.00 3,856,971.00 名称 本期摊销 2003-12-31 剩余摊销期限 销售网点经营权 3,475,000.00 22,587,501.00 78个月 土地使用权 6,386.62 3,825,584.38 583个月 财务软件 2,496.00 22,504.00 54个月 合计 3,483,882.62 26,435,589.38 5.14.长期待摊费用 项目 原始发生额 2002-12-31 本期增加 本期转出* 户外广告制作费 323,566.00 215,710.71 - - 办公楼、厂房装修 6,782,423.00 5,394,990.06 - 5,394,990.06 经销网络装修费 8,852,165.00 7,868,591.12 - 7,868,591.12 15,958,154.00 13,479,291.89 - 13,263,581.18 项目 本期摊销 2003-12-31 剩余 摊销期(月) 户外广告制作费 107,855.35 107,855.36 12 办公楼、厂房装修 - 经销网络装修费 - 107,855.35 107,855.36 *系按照财政部[财会（2003）10 号《关于执行（企业会计制度）和相关会计准则有关问题解答（二）的通知》规定，将房屋装修费用及租入固定资产改良支出转入固定资产之“固定资产装修”及“经营租入固定资产改良”的科目核算，并在两次装修期间或租赁期间与固定资产尚可使用年限两者中较短者，采用合理的方法单独计提折旧，折旧年限为5-10 年，详情见附注二.19 揭示。 5.15.短期借款 借款类别 2003-12-31 2002-12-31 银行借款 244,108,194.20 196,509,125.00 其中：保证 200,000,000.00 154,819,125.00 抵押 4,000,000.00 -- 质押 40,108,194.20 41,690,000.00 财政借款(信用) 1,147,872.00 1,147,872.00 合计 245,256,066.20 197,656,997.00 （1）抵押情况说明： 借款类别 金额 抵押情况说明 抵押借款 4,000,000.00 以账面原值为6,408,372.25元的机器设 备作抵押 （2）质押情况说明： 借款类别 金额 质押情况说明 质押借款 17,490,000.00 出口退税质押 22,618,194.20 信用证质押 合计 40,108,194.20 5.16.应付票据 2003-12-31 2002-12-31 票据种类 金额 条件 银行承兑汇票 111,500,000.00 保证金、保证、 抵押、质押 商业承兑汇票 - 合计 111,500,000.00 票据种类 金额 条件 银行承兑汇票 54,000,000.00 保证金、保证、 抵押、 10,000,000.00 保证金 合计 64,000,000.00 （1）期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 （2）保证金、保证、抵押、质押情况说明 票据种类 金额 保证金、保证、抵押情况说明 银行承兑汇票 50,000,000.00 以5000万元的定期存单作质押 3,000,000.00 以账面原值为800万元的房产作抵押 34,000,000.00 存入保证金2400万元及账面原值为 1300万元的房产作抵押 24,500,000.00 存入保证金900万元、由青海数码网 络(集团)股份有限公司、青海明胶 股份有限公司、广州贤成集团公司提 供担保 合计 111,500,000.00 5.17.应付账款 本公司应付账款期末余额为93,378,738.75 元，其中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项为2,010,851.00 元，详情见附注七揭示。 5.18.预收账款 账龄 2003-12-31 2002-12-31 1年以内 26,267,192.42 23,935,304.24 （1）其中房地产项目预收售房款的明细项目列示如下： 项目 年初余额 年末余额 竣工时间 预售比例 颐贤新城一期 - 8,491,871.50 2003.12 36.40% （2）期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 5.19.应交税金 税种 2003-12-31 2002-12-31 营业税 2,359,896.31 40,276.06 增值税 (6,399,425.41) (4,827,288.47) 企业所得税 10,374,786.86 3,936,734.49 城市维护建设税 502,135.96 224,145.55 房产税 169,653.27 - 其他 475,230.99 - 合计 7,482,277.98 (626,132.37) 5.20.其他应付款 本公司期末其他应付款余额为57,011,114.41 元，其中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项为8,259,680.55 元，详情见附注七揭示。 5.21.预提费用 项目 2003-12-31 2002-12-31 房租、水电费 236,794.46 211,426.92 利息 1,005,679.59 726,911.99 其他 272,070.44 - 合计 1,514,544.49 938,338.91 5.22.一年内到期的长期负债 2003-12-31 贷款单位 金额 到期日 年利率 深圳市财政局 3,000,000.00 2002.11.06 3.50% 2002-12-31 贷款单位 借款条件 金额 借款条件 深圳市财政局 担保 3,000,000.00 担保 5.23.长期借款 借款类别 2003-12-31 2002-12-31 银行借款 - 其中：保证 73,200,000.00 - 抵押 145,020,000.00 - 合计 218,220,000.00 - 抵押情况说明： 借款类别 金额 抵押情况说明 抵押借款 19,000,000.00 以账面价值为2500万元的在建开发产品、 开发产品作抵押 100,000,000.00 以账面原值为2324.37万元的房产、账面 原值为5467.48万元的机器设备作抵押、 由广州市伟贤投资有限公司提供担保 26,020,000.00 以账面原值为2615.60万元的机器设备、 账面原值为364.96万元的房产作抵押、由 广州市伟贤投资有限公司提供担保 合计 145,020,000.00 5.24.长期应付款 项目 2002-12-31 本期增 加本期减少 2003-12-31 应付融资租赁款 19,666,666.68 - 999,999.96 18,666,666.72 5.25.其他长期负债 项目 2003-12-31 2002-12-31 科技专项经费 540,000.00 - 5.26.少数股东权益 股东名称 2002-12-31 本期增加 朱勇 6,815,851.89 721,923.62 西宁市国新投资控 5,968,795.82 999,548.11 股有限公司 黄桂珍 - 5,996,368.60 梁新 - 4,574,976.63 合计 12,784,647.71 12,292,816.96 股东名称 本期减少 2003-12-31 朱勇 - 7,537,775.51 西宁市国新投资控 - 6,968,343.93 股有限公司 黄桂珍 - 5,996,368.60 梁新 - 4,574,976.63 合计 - 25,077,464.67 5.27.股本 本期增(减)变动 2002-12-31 配股 送股 一、未上市流通股份(股) 1.发起人股份 75,000,000.00 - - 其中： 国有法人持有股份* 73,990,000.00 - - 其他法人持有股份 1,010,000.00 - - 未上市流通股份合计 75,000,000.00 - - 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 35,000,000.00 - - 2.其他 - - - 已上市流通股份合计 35,000,000.00 - - 三、股份总数(股) 110,000,000.00 - - 本期增(减)变动 发行新股 其他 小计 2003-12-31 一、未上市流通股份(股) 1.发起人股份 - - - 75,000,000.00 其中： 国有法人持有股份* - - - 73,990,000.00 其他法人持有股份 - - - 1,010,000.00 未上市流通股份合计 - - - 75,000,000.00 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 - - - 35,000,000.00 2.其他 - - - 已上市流通股份合计 - - - 35,000,000.00 三、股份总数(股) - - - 110,000,000.00 * 西宁市国新投资控股有限公司将其持有本公司的法人股3379 万股，占公司总股本的30.72%质押给中国光大银行深圳莲花路支行，冻结期限从2003 年1月28 日至2007 年1 月28 日。 5.28.资本公积 项目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 股本溢价 196,460,211.92 - - 196,460,211.92 5.29.盈余公积 项目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 法定盈余公积 8,874,858.82 3,492,936.83 - 12,367,795.65 法定公益金 4,437,429.41 1,746,468.42 - 6,183,897.83 任意盈余公积 - - - - 合计 13,312,288.23 5,239,405.25 - 18,551,693.48 5.30.未分配利润 未分配利润的本期变动情况明细列示如下： 项目 金额 期初未分配利润(追溯调整前) 19,231,115.22 加：2002年现金股利追溯调整数*1 7,480,000.00 期初未分配利润(追溯调整后) 26,711,115.22 加：本期合并净利润 27,557,871.58 减：利润分配 - 其中：1.提取法定盈余公积金*3 3,492,936.83 2.提取法定公益金 *3 1,746,468.42 3.已分配2002年普通股股利*2 7,480,000.00 期末未分配利润 41,549,581.55 其中：2003年度应付普通股股利*3 *1 由于会计政策变更，调增期初未分配利润7,480,000.00 元， 详情见附注二.19揭示。 *2 系2002 年度公司以2002 年12 月31 日股本总数11000 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.68 元（含税），共计分配7,480,000.00 元，详情见附 注二.19 揭示。 *3 利润分配方案见附注十一.1 揭示。 5.31.主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入、成本的本期发生明细列示如下： 2003年度 主营业务类别 收入 成本 针织品 89,227,323.01 56,785,321.31 毛纺织品 60,406,191.11 44,017,930.33 棉纺织品 14,122,808.95 11,959,150.17 出口贸易 245,282,870.80 234,024,820.28 商品房销售 34,161,422.61 25,419,230.14 合计 443,200,616.48 372,206,452.23 2002年度 主营业务类别 收入 成本 针织品 84,884,607.23 52,756,350.18 毛纺织品 52,468,619.04 31,375,336.68 棉纺织品 - - 出口贸易 165,812,200.55 153,389,620.66 商品房销售 - - 合计 303,165,426.82 237,521,307.52 本期本公司向前五名客户销售的收入总额为104,166,926.10 元，占全部主营业务收入的23.50 %。 5.32.主营业务税金及附加 项目 2003年度 2002年度 营业税 1,689,722.24 - 城建税 506,126.22 608,538.99 教育费附加 283,838.56 432,328.44 合计 2,479,687.02 1,040,867.43 5.33.其他业务利润 业务项目 2003年度 2002年度 租赁收益 948,448.67 533,708.66 材料销售 (255,371.63) 784,550.89 加工服务 (262,044.02) 87,219.32 其他 19,996.73 - 合计 451,029.75 1,405,478.87 5.34.财务费用 类别 2003年度 2002年度 利息支出 14,356,363.56 11,869,922.10 减：利息收入 2,453,315.20 1,313,598.97 手续费支出 145,813.65 107,094.12 其他 (8,882.59) 3,987.44 合计 12,039,979.42 10,667,404.69 5.35.投资收益 类别 2003年度 2002年度 股权投资差额摊销额 (175,240.20) (175,240.20) 5.36.补贴收入 项目 2003年度 2002年度 出口财政补贴 876,908.36 921,676.00 5.37.营业外收入 项目 2003年度 2002年度 处置固定资产净收益 63,019.33 132,900.00 拆迁补偿款* 7,633,100.00 - 其他 168,672.18 39,080.54 合计 7,864,791.51 171,980.54 * 系本公司收到西宁市国新投资控股有限公司的房屋拆迁补偿款，详情见附注七 （二） 揭示。 5.38.营业外支出 项目 2003年度 2002年度 处理固定资产净损失 2,788,378.45 3,039,109.49 其他 74,236.59 309,371.73 合计 2,862,615.04 3,348,481.22 5.39.少数股东损益 股东名称 2003年度 2002年度 朱勇 721,923.62 1,330,640.11 西宁市国新投资控股有限公司 999,548.11 (31,204.18) 黄桂珍 (3,631.40) - 梁新 - - 合计 1,717,840.33 1,299,435.93 5.40.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2003年度 存款利息收入 2,381,844.44 租金 1,297,646.07 出口财政补贴 876,908.36 收到西宁市国新投资控股有限公司往来款 13,237,610.00 收到青海环卫设备有限公司往来款 3,910,800.00 收到个人往来款 3,242,600.00 收到的其他往来款 4,117,572.41 合计 29,064,981.28 5.41.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2003年度 差旅费 1,656,096.21 业务招待费 1,055,580.31 运输费 2,087,364.77 广告费 1,753,273.19 办公费 1,040,037.76 中介费 1,134,250.00 用于承兑的商业汇票保证金的货币资金 9,874,888.06 净增加额 商品房销售按揭保证金 1,800,000.00 其他经营性费用及往来款 1,076,465.80 合计 21,477,956.10 5.42.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2003年度 定期存款净减少额 11,039,126.24 设备保证金净减少额 6,484,000.00 技术改造拨款 540,000.00 合计 18,063,126.24 5.43.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2003年度 用于借款的质押存款减少额 22,514,629.90 5.44.现金的期末、期初余额 现金的期初余额系货币资金期初余额扣除承兑的商业汇票保证金23,125,111.94 元、定期存款61,039,126.24 元、设备保证金6,484,000.00 元及用于借款质押的定期存单20,000,000.00 元、保证金2,514,629.90 元后的金额。 现金的期末余额系货币资金期末余额扣除银行承兑汇票保证金83,000,000.00 元、商品房销售按揭贷款保证金1,800,000.00 元后的金额。 6.母公司会计报表主要项目注释 6.1.应收账款 2003-12-31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 44,700,602.21 92.00 2,235,030.11 42,465,572.10 1-2年 3,200,745.04 6.59 320,074.51 2,880,670.53 2-3年 136,096.51 0.28 40,828.95 95,267.56 3-5年 151,290.50 0.31 121,032.40 30,258.10 5年以上 400,309.58 0.82 400,309.58 - 合计 48,589,043.84 100.00 3,117,275.55 45,471,768.29 2002-12-31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 76,465,628.92 96.97 3,823,281.45 72,642,347.47 1-2年 1,104,005.79 1.40 110,400.58 993,605.21 2-3年 235,044.35 0.30 70,513.30 164,531.05 3-5年 958,917.52 1.22 767,134.02 191,783.50 5年以上 87,729.67 0.11 87,729.67 - 合计 78,851,326.25 100.00 4,859,059.02 73,992,267.23 6.2.其他应收款 2003-12-31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 4,630,389.72 32.52 231,519.49 4,398,870.23 1-2年 8,586,629.79 60.30 858,662.98 7,727,966.81 2-3年 339,568.60 2.38 101,870.58 237,698.02 3-5年 216,319.90 1.52 173,055.92 43,263.98 5年以上 467,476.85 3.28 467,476.85 - 合计 14,240,384.86 100.00 1,832,585.82 12,407,799.04 2002-12-31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 7,918,460.36 75.92 24,826.00 7,893,634.36 1-2年 1,774,390.59 17.00 177,439.06 1,596,951.53 2-3年 266,741.82 2.56 80,022.55 186,719.27 3-5年 154,024.57 1.48 123,219.65 30,804.92 5年以上 316,858.82 3.04 316,858.82 - 合计 10,430,476.16 100.00 722,366.08 9,708,110.08 6.3.长期投资 6.3.1.长期投资列示如下： 项目 2002-12-31 本期增加 长期股权投资 130,438,092.20 71,796,908.87 减：减值准备 - - 长期股权投资净额 130,438,092.20 长期债权投资 9,361.00 - 减：减值准备 - - 长期债权投资净额 9,361.00 - 合计 130,447,453.20 71,796,908.87 项目 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 175,240.20 202,059,760.87 减：减值准备 - - 长期股权投资净额 202,059,760.87 长期债权投资 - 9,361.00 减：减值准备 - - 长期债权投资净额 - 9,361.00 合计 175,240.20 202,069,121.87 6.3.2.长期股权投资 a.其他股权投资 被投资单位 股权比例 初始投资额 2002-12-31 深圳市三兴纺织实业有 90% 34,967,597.67 61,342,667.02 限公司 西宁颐贤新城房地产开 发有限公司 70% 14,000,000.00 13,927,190.24 天门金天纺织有限公司 90% 54,000,000.00 54,000,000.00 深圳市贝妮斯实业发展有限 90% 41,174,789.66 - 公司 合计 144,142,387.33 129,269,857.26 被投资单位 本期增加 本期权益调整 深圳市三兴纺织实业有 - 6,497,312.54 限公司 西宁颐贤新城房地产开 发有限公司 - 2,332,278.91 天门金天纺织有限公司 - (32,682.58) 深圳市贝妮斯实业发展有限 41,174,789.66 - 公司 合计 41,174,789.66 8,796,908.87 被投资单位 累计权益调整 2003-12-31 深圳市三兴纺织实业有 32,872,381.89 67,839,979.56 限公司 西宁颐贤新城房地产开 发有限公司 2,259,469.15 16,259,469.15 天门金天纺织有限公司 (32,682.58) 53,967,317.42 深圳市贝妮斯实业发展有限 - 41,174,789.66 公司 合计 35,099,168.46 179,241,555.79 b.股权投资差额 被投资单位 摊销期限 初始金额 2002-12-31 深圳市三兴纺织实业有限公司 10年 1,752,402.33 1,168,234.94 深圳市贝妮斯实业发展有限公司 10年 21,825,210.34 - 合计 23,577,612.67 1,168,234.94 被投资单位 本期增(减) 本期摊销 深圳市三兴纺织实业有限公司 - 175,240.20 深圳市贝妮斯实业发展有限公司 21,825,210.34 - 合计 21,825,210.34 175,240.20 被投资单位 本期累计摊销 2003-12-31 深圳市三兴纺织实业有限公司 759,407.59 992,994.74 深圳市贝妮斯实业发展有限公司 - 21,825,210.34 合计 759,407.59 22,818,205.08 6.3.3.长期债券投资 债券投资 债券种类 面值 初始投资成本 到期日 电力债券 37,444.00 46,805.00 2007.8 债券种类 2002-12-31 本期收回 2003-12-31 备注 电力债券 9,361.00 - 9,361.00 无息 6.4.主营业务收入及成本 主营业务收入 产品类别 2003年度 2002年度 针织品 86,947,925.19 98,239,574.36 出口贸易 61,351,469.42 15,338,362.75 合计 148,299,394.61 113,577,937.11 主营业务成本 产品类别 2003年度 2002年度 针织品 55,288,538.01 62,506,401.41 出口贸易 59,539,769.77 15,353,658.81 合计 114,828,307.78 77,860,060.22 主营业务收入 主营业务毛利 产品类别 2003年度 2002年度 针织品 31,659,387.18 35,733,172.95 出口贸易 1,811,699.65 (15,296.06) 合计 33,471,086.83 35,717,876.89 6.5.投资收益 类别 2003年度 2002年度 长期投资损益： 权益法核算公司所有者权益净增(减) 8,796,908.88 11,902,951.26 股权投资差额摊销额 (175,240.20) (175,240.20) 债券收益 合计 8,621,668.68 11,727,711.06 7.关联方关系及交易 7.1 关联方概况 7.1.1.存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 股份比例 西宁市国新投资控股有限 西宁市 194,850,000.00 61.44% 公司 小桥大街 企业名称 主营业务 与本公司关系 西宁市国新投资控股有限 经营国有资产 本公司之控股公司 公司 企业名称 经济性质 法定代表人 西宁市国新投资控股有限 有限公司 张凌云 公司 7.1.2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2002-12-31 本期增加(减少) 2003-12-31 西宁市国新投资控 194,850,000.00 -- 194,850,000.00 股有限公司 7.1.3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2002-12-31 比例 本期增加 2003-12-31 比例 (减少) 西宁市国新投资控 67,580,000.00 61.44% -- 67,580,000.00 61.44% 股有限公司 7.2.关联交易事项 7.2.1 拆迁补偿费 2002 年6 月，西宁市国新投资控股有限公司（以下简称“国新公司”）将拥有西宁市小桥大街36 号土地使用权作价出资与本公司合资成立西宁颐贤新城房地产开发有限公司，在小桥大街36 号开发房地产项目，国新公司对该土地上本公司所拥有的房屋建筑物进行拆迁。根据2003 年2 月16 日本公司与国新公司签订的《房屋拆迁补偿协议》，双方同意以北京中科华会计师事务有限公司出具的中科华评报字[2003]第003 号房地产评估报告的评估结果为依据，由国新公司补偿本公司房屋拆迁损失763.31 万元。 7.2.2.房屋租赁 2002 年8 月份本公司与西宁市国新投资控股有限公司签订的房屋租赁合同，本公司将位于小桥大街36 号办公楼，建筑面积为4133 平方米、车库749平方米，从2002 年9 月1 日开始，租期5 年，月租75125 元租赁给西宁国新投资控股有限公司使用。 7.3.关联方应收应付款项余额 金额 关联方名称 2003-12-31 2002-12-31 其他应收款： 西宁市国新投资控股有限公司 - 140,027.57 应付账款： 西宁市国新投资控股有限公司 2,010,851.00 4,794,353.00 其他应付款： 西宁市国新投资控股有限公司 8,259,680.55 - 金额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2003-12-31 2002-12-31 其他应收款： 西宁市国新投资控股有限公司 - 1.38% 应付账款： 西宁市国新投资控股有限公司 2.15% 7.57% 其他应付款： 西宁市国新投资控股有限公司 14.49% - 8.或有事项 被保证单位 借款金额 借款期限 备注 (万元) 青海数码网络投资（集团）公司 2,000.00 2001.8.31-2004.8.30 互保 青海明胶股份有限公司 550.00 2003.6.24-2004.6.23 互保 青海明胶股份有限公司 1,400.00 2003.11.20-2004.11.20 互保 青海明胶股份有限公司 600.00 2003.10.23-2004.7.23 互保 合计 4,550.00 9.财务承诺 截至2003 年12 月31 日止，本公司无其他重大财务承诺事项。 10.其他重要事项 10.1. 根据2003 年12 月16 日签订的《股权收购协议》，约定由本公司收购雪科拥有深圳贝妮斯实业发展有限公司（以下简称“贝妮斯”）60%的股权，交易金额为4200 万元；收购其他股东拥有贝妮斯30%的股权，交易金额为2100 万元。双方约定是以截止2003 年10 月31 日贝妮斯的净资产评估值为基础结合其他因素确定转让价格，贝妮斯的净资产评估值是以湖北众联咨询评估有限公司以鄂众联评报字[2003]第163 号《资产评估报告》确定，评估前净资产为4585.88 万元，评估值为7008.8 万元。上述事项经本公司第二届董事会第十七次会议决议审议通过，本公司已支付全部股权转让款， 2004 年3 月15 日办理完股权过户手续。 10.2. 2003 年2 月18 日，本公司之子公司天门金天纺织有限公司（以下简称“天门金天”）与湖北金天贸工农股份有限公司（以下简称“金天贸”）、中国农业银行天门市支行签订《资产转让协议》，由天门金天收购金天贸所有的、经剥离后的有效生产经营性净资产，该资产主要包括房屋建筑物、机器设备、土地使用权，资产账面净值15826.39 万元，评估价值17471.45 万元，其评估价值是由江苏仁合资产评估有限公司以苏仁评报字（2003）第010 号《湖北金天贸工农股份有限公司部分资产评估报告书》确定。双方以此作为资产转让价格参考值，确定本次资产转让价格为人民币1.56 亿元。转让资产的总价款由天门金天按现金方式和承债方式支付，其中2998 万元由天门金天以现金方式按照协议约定向金天贸分期支付，天门金天在转让价款的现金支付部分中留存职工安置费、职工进公司保证金和占地工安置费4,200,275 元，截止2003 年12 月31 日天门金天已支付给金天贸转让款1904 万元；其余12,602 万元由天门金天按照协议约定向金天贸原有的债权银行以承债的方式支付。 2003 年12 月22 日，双方在湖北天门经济贸易委员会的见证下，签署了《资产交接确认书》及补充协议，双方确认从2003 年12 月1 日起天门金天收到金天贸交付的确认书附件《资产移交确认清单》中的所有资产（包括实物和有关权利）。双方同意，由于金天贸内部不确定因素，导致天门金天资产交接之前生产经营不能正常开展，金天贸愿意承担天门金天从2003 年2 月18 日至2003 年11 月30 日期间的全部经营亏损1183 万元，并由金天贸协助清理天门金天由于生产经营的不稳定形成的债权债务，由此产生的坏账损失由金天贸承担。 11.资产负债表日后事项 非调整事项 利润分配预案： 根据本公司2004 年3 月24 日第二届第十八次董事会决议：2003 年度本公司实现净利润27,557,871.58 元， 提取10% 的法定公积金3,492,936.83 元，提取5%的法定公益金1,746,468.42 元，加上年初未分配利润26,711,115.22 元，扣除已分配的2002 年现金股利7,480,000.00 元。2003 年度可供分配的利润为41,549,581.55 元。2003 年度不实行利润分配，拟以2002 年12 月31 日股本总数11000 万股为基数，实施资本公积转增股本预案：每10 股转增10 股。该预案尚需本公司2003 年度股东大会审议通过后方能实施。 12.补充资料 12.1 相关指标计算表 2003年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.69 19.25 0.62 0.62 营业利润 8.12 8.37 0.27 0.27 净利润 7.52 7.74 0.25 0.25 扣除非经常性损 5.79 5.96 0.19 0.19 益后的净利润 2002年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.65% 19.02% 0.59 0.59 营业利润 8.68% 8.51% 0.26 0.26 净利润 5.96% 6.08% 0.19 0.19 扣除非经常性损 6.74% 6.88% 0.21 0.21 益后的净利润 上述指标计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 （3）加权平均净资产收益率=P÷(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0) 其中：P 为报告期利润； NP 为报告期净利润； E0 为期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）加权平均每股收益= P÷(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0) 其中：P 为报告期利润； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期发行新股或债转股等新增股份数； Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份数； Mi 为新增股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 12.2.资产减值准备明细表 本期减少数 项目 2002-12-31 本期增加数 因资产价值 回升转回数 一、坏账准备 11,067,331.71 2,160,406.76 × 其中：应收账款 8,560,539.06 - × 其他应收款 2,506,792.65 2,160,406.76 × 二、存货跌价准备 1,541,498.32 16,070.40 原材料 149,876.14 13,505.06 - 库存商品 201,006.22 2,565.34 - 自制半成品 1,190,615.96 - - 低值易耗品 - - - 三、固定资产减值准备 4,132,802.34 - - 其中：房屋建筑物 2,891,819.80 - - 机器设备 1,186,597.81 - 运输工具 - - - 电子设备及其他 54,384.73 - - 四、无形资产减值准备 - - - 五、在建工程减值准备 - - - 合计 16,741,632.37 2,176,477.16 - 本期减少数 项目 其他原因 合计 2003-12-31 转出数 一、坏账准备 × 1,492,908.90 11,734,829.57 其中：应收账款 × 1,492,908.90 7,067,630.16 其他应收款 × - 4,667,199.41 二、存货跌价准备 896,779.42 896,779.42 660,789.30 原材料 - - 163,381.20 库存商品 - - 203,571.56 自制半成品 896,779.42 896,779.42 293,836.54 低值易耗品 - - - 三、固定资产减值准备 331,586.25 331,586.25 3,801,216.09 其中：房屋建筑物 - - 2,891,819.80 机器设备 331,586.25 331,586.25 855,011.56 运输工具 - - - 电子设备及其他 - - 54,384.73 四、无形资产减值准备 - - - 五、在建工程减值准备 - - - 合计 1,228,365.67 2,721,274.57 16,196,834.96 12.3.合并会计报表账项变动较大原因说明 账项 本期发生额（或本 上期发生额（或上 变动幅度 期末余额） 期末余额） （%） 预付账款 223,171,585.67 101,986,805.93 118.82 存货 189,537,902.86 101,520,827.72 86.70 长期股权投资 22,818,205.08 55,168,234.94 (58.64) 固定资产原值 437,604,632.11 252,833,698.57 73.08 主营业务收入 443,200,616.48 303,165,426.82 46.19 主营业务成本 372,206,452.23 237,521,307.52 56.70 账项 主要变动原因 预付账款 本期外贸业务增长较大,预付购买出口 货物的款项增加 存货 合并报表范围扩大,而增加存货4355 万 元,及本期房地产开发投入增加 长期股权投资 本期天门金天公司纳入合并报表范围, 收购深圳贝妮斯实业有限公司产生股权 投资差额 固定资产原值 本公司之子公司天门金天纺织有限公司 收购湖北金天贸工农股份有限公司的固 定资产 主营业务收入 本期出口贸易大幅提高 主营业务成本 原因同上，相应主营业务成本增加 上述2003 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制。 单位负责人 财务负责人 日期 日期 （三）会计报表 资产负债表 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2003年12月31日 合并 母公司 流动资产: 货币资金 5.1 148,581,861.66 50,275,574.55 应收票据 154,144.15 - 应收账款 5.2、6.1 105,367,261.78 45,471,768.29 其他应收款 5.3、6.2 39,642,069.68 12,407,799.04 应收补贴款 5.4 14,273,720.03 - 预付账款 5.5 223,171,585.67 83,605,468.94 存货 5.6 189,537,902.86 58,958,354.96 待摊费用 5.7 452,589.82 - 流动资产合计 721,181,135.65 250,718,965.78 长期投资: 长期股权投资 5.8、6.3 22,818,205.08 202,059,760.87 长期债权投资 5.8、6.3 9,361.00 9,361.00 长期投资合计 22,827,566.08 202,069,121.87 其中: 股权投资差额 5.8、6.3 22,818,205.08 22,818,205.08 固定资产: 固定资产原价 5.9 437,604,632.11 188,279,920.96 减:累计折旧 5.9 58,395,143.68 32,166,577.54 固定资产净值 379,209,488.43 156,113,343.42 减:固定资产减值准备 5.10 3,801,216.09 1,033,716.09 固定资产净额 375,408,272.34 155,079,627.33 工程物资 5.11 28,646,650.00 28,646,650.00 在建工程 5.12 6,883,040.44 6,883,040.44 固定资产清理 - - 固定资产合计 410,937,962.78 190,609,317.77 无形资产及其他资产: 无形资产 5.13 26,435,589.38 22,587,501.00 长期待摊费用 107,855.36 - 无形资产及其他资产合计 26,543,444.74 22,587,501.00 资产合计 1,181,490,109.25 665,984,906.42 项目 2002年12月31日 合并 母公司 流动资产: 货币资金 120,243,608.68 69,866,320.79 应收票据 应收账款 134,846,410.12 73,992,267.23 其他应收款 7,604,405.16 9,708,110.08 应收补贴款 7,951,719.42 - 预付账款 101,986,805.93 48,565,275.23 存货 101,520,827.72 50,290,998.07 待摊费用 - - 流动资产合计 474,153,777.03 252,422,971.40 长期投资: 长期股权投资 55,168,234.94 130,438,092.20 长期债权投资 9,361.00 9,361.00 长期投资合计 55,177,595.94 130,447,453.20 其中: 股权投资差额 1,168,234.94 1,168,234.94 固定资产: 固定资产原价 252,833,698.57 160,406,549.56 减:累计折旧 50,188,869.62 31,012,156.33 固定资产净值 202,644,828.95 129,394,393.23 减:固定资产减值准备 4,132,802.34 1,365,302.34 固定资产净额 198,512,026.61 128,029,090.89 工程物资 - - 在建工程 304,990.00 304,990.00 固定资产清理 - - 固定资产合计 198,817,016.61 128,334,080.89 无形资产及其他资产: 无形资产 26,062,501.00 26,062,501.00 长期待摊费用 13,479,291.89 8,420,458.68 无形资产及其他资产合计 39,541,792.89 34,482,959.68 资产合计 767,690,182.47 545,687,465.17 资产负债表(续) 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2003年12月31日 合并 母公司 流动负债: 短期借款 5.15 245,256,066.20 95,147,872.00 应付票据 5.16 111,500,000.00 28,500,000.00 应付账款 5.17 93,378,738.75 43,139,785.47 预收账款 5.18 26,267,192.42 4,774,096.84 应付工资 1,170,919.77 - 应付福利费 5,010,526.05 3,603,614.57 应付股利 - - 应交税金 5.19 7,482,277.98 7,486,084.15 其他应交款 833,110.84 698,431.00 其他应付款 5.20 57,011,114.41 44,513,602.68 预提费用 5.21 1,514,544.49 538,551.00 一年内到期的长期负债 5.22 3,000,000.00 流动负债合计 552,424,490.91 228,402,037.71 长期负债: 长期借款 5.23 218,220,000.00 53,200,000.00 长期应付款 5.24 18,666,666.72 18,666,666.72 其它长期应付款 5.25 540,000.00 540,000.00 长期负债合计 237,426,666.72 72,406,666.72 负债合计 789,851,157.63 300,808,704.43 少数股东权益: 少数股东权益 5.26 25,077,464.67 股东权益: 股本 5.27 110,000,000.00 110,000,000.00 资本公积 5.28 196,460,211.92 196,460,211.92 盈余公积 5.29 18,551,693.48 13,170,733.36 其中:法定公益金 5.29 6,183,897.83 4,387,504.09 未分配利润 5.30 41,549,581.55 45,545,256.71 其中：现金股利 股东权益合计 366,561,486.95 365,176,201.99 负债及所有者权益总计 1,181,490,109.25 665,984,906.42 项目 2002年12月31日 合并 母公司 流动负债: 短期借款 197,656,997.00 86,257,872.00 应付票据 64,000,000.00 31,000,000.00 应付账款 63,320,162.77 21,555,802.29 预收账款 23,935,304.24 836,602.51 应付工资 285,131.68 - 应付福利费 3,960,046.71 3,820,432.80 应付股利 应交税金 -626,132.37 4,463,935.43 其他应交款 604,446.26 602,393.66 其他应付款 31,680,957.51 30,595,709.31 预提费用 938,338.91 404,435.12 一年内到期的长期负债 3,000,000.00 - 流动负债合计 388,755,252.71 179,537,183.12 长期负债: 长期借款 - - 长期应付款 19,666,666.68 19,666,666.68 其它长期应付款 长期负债合计 19,666,666.68 19,666,666.68 负债合计 415,901,919.39 206,683,849.80 少数股东权益: 少数股东权益 12,784,647.71 - 股东权益: 股本 110,000,000.00 110,000,000.00 资本公积 196,460,211.92 196,460,211.92 盈余公积 13,312,288.23 9,244,845.37 其中:法定公益金 4,437,429.41 3,081,615.12 未分配利润 26,711,115.22 30,778,558.08 其中：现金股利 7,480,000.00 7,480,000.00 股东权益合计 346,483,615.37 346,483,615.37 负债及所有者权益总计 767,690,182.47 545,687,465.17 （附注系合并会计报表的组成部分） 企业负责人：黄贤优 财务负责人：王玲 编制人：刘慧萍 利润及利润分配表 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2003年度 合并 母公司 一.主营业务收入 5.31、6.4 443,200,616.48 148,299,394.61 减：主营业务成本 5.31、6.4 372,206,452.23 114,828,307.78 主营业务税金及附加 5.32 2,479,687.02 478,837.89 二.主营业务利润 68,514,477.23 32,992,248.94 加：其他业务利润 5.33 451,029.75 111,227.66 减：营业费用 8,297,919.30 3,783,422.29 管理费用 18,847,155.87 12,262,928.94 财务费用 5.34 12,039,979.42 4,539,608.91 三.营业利润 29,780,452.39 12,517,516.46 加：投资收益 5.35、6.5 (175,240.20) 8,621,668.68 补贴收入 5.36 876,908.36 403,227.36 营业外收入 5.37 7,864,791.51 7,851,485.51 减：营业外支出 5.38 2,862,615.04 392,880.69 四.利润总额 35,484,297.02 29,001,017.32 减：所得税 6,208,585.11 2,828,430.69 少数股东损益 5.39 1,717,840.33 - 五.净利润 27,557,871.58 26,172,586.63 加：年初未分配利润 26,711,115.22 30,778,558.08 六.可供分配的利润 54,268,986.80 56,951,144.71 减：提取法定盈余公积 5.30 3,492,936.83 2,617,258.67 提取法定公益金 5.30 1,746,468.42 1,308,629.33 七.可供股东分配的利润 49,029,581.55 53,025,256.71 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 7,480,000.00 7,480,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八.未分配利润 41,549,581.55 45,545,256.71 项目 2002年度 合并 母公司 一.主营业务收入 303,165,426.82 113,577,937.11 减：主营业务成本 237,521,307.52 77,860,060.22 主营业务税金及附加 1,040,867.43 774,434.44 二.主营业务利润 64,603,251.87 34,943,442.45 加：其他业务利润 1,405,478.87 1,053,459.93 减：营业费用 4,440,336.04 2,970,266.74 管理费用 21,983,874.52 13,587,095.68 财务费用 10,667,404.69 5,624,183.22 三.营业利润 28,917,115.49 13,815,356.74 加：投资收益 (175,240.20) 11,727,711.06 补贴收入 921,676.00 - 营业外收入 171,980.54 171,410.00 减：营业外支出 3,348,481.22 3,208,419.34 四.利润总额 26,487,050.61 22,506,058.46 减：所得税 4,529,308.71 1,847,752.49 少数股东损益 1,299,435.93 - 五.净利润 20,658,305.97 20,658,305.97 加：年初未分配利润 18,097,919.30 20,368,998.01 六.可供分配的利润 38,756,225.27 41,027,303.98 减：提取法定盈余公积 3,263,406.70 2,065,830.60 提取法定公益金 1,631,703.35 1,032,915.30 七.可供股东分配的利润 33,861,115.22 37,928,558.08 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 7,150,000.00 7,150,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八.未分配利润 26,711,115.22 30,778,558.08 （附注系合并会计报表的组成部分） 企业负责人：黄贤优 财务负责人：王玲 编制人：刘慧萍 现金流量表 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5.40 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 5.41 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 5.42 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 其中：吸收少数股东投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 5.43 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 项目 2003年度 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 515,124,556.97 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 29,064,981.28 现金流入小计 544,189,538.25 购买商品、接受劳务支付的现金 490,659,508.92 支付给职工以及为职工支付的现金 18,721,714.90 支付的各项税费 11,903,987.43 支付的其他与经营活动有关的现金 21,477,956.10 现金流出小计 542,763,167.35 经营活动产生的现金流量净额 1,426,370.90 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 779,166.50 收到的其他与投资活动有关的现金 18,063,126.24 现金流入小计 18,842,292.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 105,489,916.37 投资所支付的现金 62,908,558.79 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 168,398,475.16 投资活动产生的现金流量净额 (149,556,182.42) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 60,000,000.00 其中：吸收少数股东投资所收到的现金 6,000,000.00 借款所收到的现金 422,941,794.20 收到的其他与筹资活动有关的现金 22,514,629.90 现金流入小计 505,456,424.10 偿还债务所支付的现金 283,142,725.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,494,263.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 300,636,988.10 筹资活动产生的现金流量净额 204,819,436.00 四、汇率变动对现金的影响额 11,496.58 五、现金及现金等价物净增加额 56,701,121.06 项目 2003年度 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 197,800,782.52 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 27,380,124.49 现金流入小计 225,180,907.01 购买商品、接受劳务支付的现金 136,265,486.82 支付给职工以及为职工支付的现金 10,972,940.26 支付的各项税费 5,082,657.32 支付的其他与经营活动有关的现金 15,670,086.24 现金流出小计 167,991,170.64 经营活动产生的现金流量净额 57,189,736.37 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 663,366.50 收到的其他与投资活动有关的现金 37,024,000.00 现金流入小计 37,687,366.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 73,393,347.90 投资所支付的现金 63,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 136,393,347.90 投资活动产生的现金流量净额 (98,705,981.40) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 其中：吸收少数股东投资所收到的现金 借款所收到的现金 162,272,900.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 现金流入小计 182,272,900.00 偿还债务所支付的现金 100,182,900.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,560,336.34 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 108,743,236.34 筹资活动产生的现金流量净额 73,529,663.66 四、汇率变动对现金的影响额 4,947.07 五、现金及现金等价物净增加额 32,018,365.70 现金流量表(续) 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 加:少数股东本期损益 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产及其他长期资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 待摊费用的减少（减增加） 预提费用的增加（减减少） 存货的减少(减:增加) 递延税款贷项(减:借项) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 5.44 减:现金的期初余额 5.44 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 项目 2003年度 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 27,557,871.58 加:少数股东本期损益 1,717,840.32 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 (1,347,916.86) 固定资产折旧 21,648,672.10 无形资产及其他长期资产摊销 3,589,241.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) (4,907,740.88) 固定资产报废损失 - 财务费用 14,747,902.00 投资损失(减:收益) 175,240.20 待摊费用的减少（减增加） (452,589.82) 预提费用的增加（减减少） 426,510.10 存货的减少(减:增加) (56,771,816.18) 递延税款贷项(减:借项) 经营性应收项目的减少(减:增加) 20,402,135.73 经营性应付项目的增加(减:减少) (25,358,979.36) 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,426,370.90 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 63,781,861.66 减:现金的期初余额 7,080,740.60 加:现金等价物的期末余额 - 减:现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 56,701,121.06 项目 2003年度 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 26,172,586.63 加:少数股东本期损益 - 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 (1,512,272.75) 固定资产折旧 13,656,843.25 无形资产及其他长期资产摊销 3,475,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) (7,329,254.61) 固定资产报废损失 - 财务费用 5,804,945.15 投资损失(减:收益) (8,621,668.68) 待摊费用的减少（减增加） - 预提费用的增加（减减少） - 存货的减少(减:增加) (7,786,647.87) 递延税款贷项(减:借项) 经营性应收项目的减少(减:增加) 28,395,251.60 经营性应付项目的增加(减:减少) 4,934,953.65 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 57,189,736.37 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 37,275,574.55 减:现金的期初余额 5,257,208.85 加:现金等价物的期末余额 - 减:现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 32,018,365.70 （附注系合并会计报表的组成部分） 企业负责人：黄贤优 财务负责人：王玲 编制人：刘慧萍 合并股东权益增减变动表 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2003年 2002年 一、股本 年初余额 1 110,000,000.00 110,000,000.00 本期增加额 2 - - 其中：资本公积转入 3 - - 盈余公积转入 4 - - 利润分配转入 5 - - 新增股本 6 - - 本期减少数 10 - - 期末余额 15 110,000,000.00 110,000,000.00 二、资本公积 年初余额 16 196,460,211.92 196,460,211.92 本期增加额 17 - - 其中：股本溢价 18 - - 接受捐赠非现金资产 19 - - 接受现金捐赠 20 - - 股权投资准备 21 - - 拨款转入 22 - - 外币资本折算差额 23 - - 关联交易差价 24 - - 其他资本公积 30 - - 本期减少数 40 - - 其中：转增股本 41 - - 期末余额 45 196,460,211.92 196,460,211.92 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 8,874,858.82 5,611,452.12 本期增加额 47 3,492,936.83 3,263,406.70 其中：从净利润中提取数 48 3,492,936.83 3,263,406.70 其中：法定盈余公积 49 3,492,936.83 3,263,406.70 合并股东权益增减变动表（续） 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 单位：人民币元 任意盈余公积 50 - - 储备基金 51 - - 企业发展基金 52 - - 法定公益金转入数 53 - - 本期减少数 54 - - 其中：弥补亏损 55 - - 转增股本 56 - - 分派现金股利或利润 57 - - 分派股票股利 58 - - 期末余额 62 12,367,795.65 8,874,858.82 其中：法定盈余公积 63 12,367,795.65 8,874,858.82 储备基金 64 - - 企业发展基金 65 - - 四、法定公益金 年初余额 66 4,437,429.41 2,805,726.06 本期增加额 67 1,746,468.42 1,631,703.35 其中：从净利润中提取数 68 1,746,468.42 1,631,703.35 本期减少数 70 - - 其中：集体福利支出 71 - - 期末余额 75 6,183,897.83 4,437,429.41 五、未分配利润 年初未分配利润 76 26,711,115.22 18,097,919.30 本期净利润 77 27,557,871.58 20,658,305.97 本期利润分配 78 12,719,405.25 12,045,110.05 期末未分配利润 80 41,549,581.55 26,711,115.22 企业负责人：黄贤优 财务负责人：王玲 编制人：刘慧萍 合并资产减值准备明细表 编制单位：青海白唇鹿股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 升转回数 一、坏账准备合计 11,067,331.71 2,160,406.76 其中：应收账款 8,560,539.06 - 其他应收款 2,506,792.65 2,160,406.76 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 1,541,498.32 16,070.40 - 其中：原材料 149,876.14 13,505.06 - 库存商品 201,006.22 2,565.34 - 自制半成品 1,190,615.96 - - 低值易耗品 - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 4,132,802.34 - - 其中：房屋建筑物 2,891,819.80 - - 机器设备 1,186,597.81 - - 运输工具 - - - 电子设备及其他 54,384.73 - - 六、无形资产减值准备合计 - - - 其中：专利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备合计 - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - 本年减少数 项目 其他原因 合计 年末余额 转出数 一、坏账准备合计 1,492,908.90 11,734,829.57 其中：应收账款 1,492,908.90 7,067,630.16 其他应收款 - 4,667,199.41 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 896,779.42 896,779.42 660,789.30 其中：原材料 - - 163,381.20 库存商品 - - 203,571.56 自制半成品 896,779.42 896,779.42 293,836.54 低值易耗品 - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 331,586.25 331,586.25 3,801,216.09 其中：房屋建筑物 - - 2,891,819.80 机器设备 331,586.25 331,586.25 855,011.56 运输工具 - - - 电子设备及其他 - - 54,384.73 六、无形资产减值准备合计 - - - 其中：专利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备合计 - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - 企业负责人：黄贤优 财务负责人：王玲 编制人：刘慧萍 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》、《证券时报》上公开披露 过的所有公司文件的正本及公告原稿。 青海白唇鹿股份有限公司董事会 董事长：黄贤优 二○○四年三月二十四日 |
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