沈阳东软软件股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.26 15:37 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
沈阳东软软件股份有限公司2003年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事声明对本年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 普华永道中天会计师事务所有限公司为公司出具了无保留意见无解释性说明的审计报告。 独立董事马蔚华委托独立董事高文代为出席三届十五次董事会并表决。董事酒井清委托董事沓泽虔太郎代为出席三届十五次董事会并表决。 公司董事长刘积仁先生、财务总监张晓鸥先生、财务部负责人陈平平女士保证本报告中的财务报告真实、完整。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：沈阳东软软件股份有限公司 公司英文名称：Shenyang Neusoft Co.,Ltd. 缩写：Neusoft （二）公司法定代表人：刘积仁 （三）公司董事会秘书：徐庆荣 证券事务代表：张龙 联系地址：沈阳市浑南新区东大软件园 邮编：110179 电话：024-23783000-85712 传真：024-23783375 电子信箱：[email protected] （四）公司注册地址：沈阳市和平区文化路3 号巷11 号 办公及通讯地址：沈阳浑南新区东大软件园 邮政编码：110179 公司网址：http://www.neusoft.com 电子信箱：电子信箱：[email protected] （五）公司选定的中国证监会指定报纸：中国证券报、上海证券报 中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：沈阳浑南新区东大软件园公司董事会办公室 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：东软股份 证券代码：600718 （七）其他有关资料 公司变更注册登记日期、地点：2001 年6 月11 日沈阳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企股辽沈总副字第311000015 号 国税登记号：国税外字210102604608172 地税登记号：地税外字210130604608172 公司聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海淮海中路333 号瑞安广场12 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）2003 年度主要财务数据 单位：元 利润总额 85,131,938 净利润 62,240,267 扣除非经常性损益后的净利润 58,569,987 主营业务利润 547,837,604 其他业务利润 8,281,390 营业利润 56,311,266 投资收益 3,001,881 补贴收入 26,216,816 营业外收支净额 -398,025 经营活动产生的现金流量净额 89,176,507 现金及现金等价物净增减额 64,167,230 “扣除非经常性损益后的净利润”涉及的项目、金额如下： 营业外收入 -433,594 营业外支出 421,381 处置固定资产产生的损失(减：收益) 410,238 政府补贴 -4,000,000 以前年度已经计提各项减值准备的转回 -587,546 所得税影响 519,241 非经常性损益合计 -3,670,280 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 2003年 2002年 主营业务收入 2,016,947,717 1,907,247,541 净利润 62,240,267 79,711,678 总资产 2,792,223,976 2,590,674,148 股东权益(不含少数股东权 益) 1,321,345,321 1,273,209,399 每股收益(全面摊薄) 0.22 0.28 每股净资产 4.69 4.52 调整后的每股净资产 4.64 4.43 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.32 -0.08 净资产收益率(%) (全面摊薄) 4.71 6.26 以扣除非经常性损益后净 利润为基数计算的加权平 均净资产收益率(%) 4.49 6.92 项目 2001年 主营业务收入 1,758,647,799 净利润 135,134,213 总资产 2,457,471,215 股东权益(不含少数股东权 益) 1,192,016,738 每股收益(全面摊薄) 0.48 每股净资产 4.24 调整后的每股净资产 4.12 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.26 净资产收益率(%) (全面摊薄) 11.34 以扣除非经常性损益后净 利润为基数计算的加权平 均净资产收益率(%) 11.87 （三）报告期内公司股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 期初数 281,451,690 582,991,427 191,834,348 75,694,347 本期增加 0 279,166 29,099,289 11,639,716 本期减少 0 0 0 0 期末数 281,451,690 583,270,593 220,933,637 87,334,063 项目 未分配利润 外币报表折算差额 未确认的投资损失 期初数 227,402,216 -719,858 -9,750,424 本期增加 62,240,267 0 -14,505,651 本期减少 29,099,289 -122,140 0 期末数 260,543,194 -597,718 -24,256,075 项目 股东权益合计 期初数 1,273,209,399 本期增加 77,113,071 本期减少 28,977,149 期末数 1,321,345,321 变动原因： 1、资本公积增加系北京利博赛社保信息技术有限公司的退税收入用于企业留存收益。 2、盈余公积增加系按照利润分配预案提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金所致； 3、法定公益金增加系按照2003 年利润分配预案提取公益金所致； 4、未分配利润变动系2003 年度利润增加，按照2003 年度分配预案提取公积金、公益金减少所致； 5、外币报表折算差额减少系本年合并东软日本公司及东软香港公司报表所致； 6、未确认的投资损失增加系新增的负所有者权益所致。 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 一.未上市流通股份 1.发起人股份 168,193,397 其中： 国家持有股份 11,430,619 境内法人持有股份 86,273,959 外资法人持有股份 70,488,819 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 168,193,397 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 113,258,293 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 113,258,293 三.股份总数 281,451,690 本次变动前 其他 小计 本次变动后 一.未上市流通股份 1.发起人股份 168,193,397 其中： 国家持有股份 11,430,619 境内法人持有股份 86,273,959 外资法人持有股份 70,488,819 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 168,193,397 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 113,258,293 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 113,258,293 三.股份总数 281,451,690 （二）股票发行与上市情况 根据中国证监会关于《安排上市公司转配股分期上市流通的通知》和上海证券交易所安排，公司转配股3,265,891 股于2001 年1 月18 日全部上市流通，使公司的社会公众股增加至113,258,293 股。 （三）股东情况 1、截止2003 年12 月31 日，公司股东总数为67,381 户。 2、截止2003 年12 月31 日，公司前10 名股东的持股情况如下： 序号 股东名称 2003年12月31日持股数 1 东软集团有限公司 99,065,366 2 阿尔派电子(中国)有限公司 70,488,819 3 华宝信托投资有限责任公司 1,785,098 4 上海安联投资发展公司 1,664,805 5 海通证券股份有限公司 1,000,059 6 国元证券有限责任公司 644,152 7 盐城市新阜公路有限责任公司 563,021 8 金陵药业股份有限公司 459,044 9 上海永银房地产有限公司 335,201 10 中国工商银行--华安上证180指数增强型证券投资基金 317,920 序号 股东名称 2002年12月31日持股数 1 东软集团有限公司 99,065,366 2 阿尔派电子(中国)有限公司 70,488,819 3 华宝信托投资有限责任公司 835,825 4 上海安联投资发展公司 386,663 5 海通证券股份有限公司 -- 6 国元证券有限责任公司 426,406 7 盐城市新阜公路有限责任公司 183,021 8 金陵药业股份有限公司 -- 9 上海永银房地产有限公司 244,797 10 中国工商银行--华安上证180指数增强型证券投资基金 351,059 序号 股东名称 增减(＋ /-) 1 东软集团有限公司 0 2 阿尔派电子(中国)有限公司 0 3 华宝信托投资有限责任公司 949,273 4 上海安联投资发展公司 1,278,142 5 海通证券股份有限公司 -- 6 国元证券有限责任公司 217,746 7 盐城市新阜公路有限责任公司 380,000 8 金陵药业股份有限公司 -- 9 上海永银房地产有限公司 90,404 10 中国工商银行--华安上证180指数增强型证券投资基金 -33,139 说明：（1）公司持股5%以上的股东所持股份未有被冻结、质押的情况。 （2）在东软集团有限公司持有的99,065,366 股中，有1,360,788 股为社会公众股，11,430,619 股国有法人股，86,273,959 股为社会法人股。阿尔派电子（中国）有限公司持有的股份为外资股，其余股东持有的均为社会公众股。 （3）东软集团有限公司与阿尔派电子（中国）有限公司为一致行动人，公司未知其他股东之间的关联关系。 3、公司控股股东情况 东软集团有限公司成立于1998 年10 月26 日。报告期内，经辽宁省对外贸易经济合作厅批准，国家商务部备案，东软集团有限公司由内资企业变更设立为中外合资经营企业，注册资本由560,000,000 元人民币变更为150,446,047 美元。截至2003 年12 月31 日，其出资者及出资比例为：东北大学软件中心，占29.4906%；上海宝钢集团公司，占14.6470%；沈阳慧聚投资有限公司，占26.8624%；阿尔派株式会社，占2.4112%；阿尔派电子（中国）有限公司，占21.5888%；株式会社东芝，占2.7998%；TOSHIBAIT-SOLUTIONS CORPORTATION，占1.9937%；东芝（中国）有限公司，占0.2065%。 东软集团有限公司法定代表人为刘积仁先生。截止2003 年12 月31 日，该公司持有本公司股份99,065,366 股，占公司总股本的35.2%。 东软集团有限公司的主要股东情况： 1、东北大学软件中心 东北大学软件中心是东北大学集科研、教学及技术转移为一体的研究机构和法人实体，是计算机软件国家工程研究中心、教育部批准的计算机应用博士点实验室、辽宁省软件工程研究中心和沈阳市软件中试基地。该中心注册资本2600 万元人民币，法定代表人为刘积仁。 2、沈阳慧聚投资有限公司 沈阳慧聚投资有限公司是由东软集团有限公司工会于2002年6月投资设立的一家以信息技术投资为主要业务的投资公司，东软工会持有该公司97%的股权。该公司的注册资本为5000 万元，法定代表人为赵宏。 3、阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司 阿尔派株式会社创建于1968 年，是世界高品质汽车多媒体制造领域的领导厂商。截止2003 年3 月，阿尔派的注册资本为20,011 百万日元，法定代表人为石黑征三。阿尔派的股票在日本东京证券交易所上市。 阿尔派电子（中国）有限公司成立于1994 年12 月，是由阿尔派株式会社投资，经中国对外贸易经济合作部（现为商务部）批准设立的外资投资性公司，公司注册资本为3800 万美元，法定代表人为沓泽虔太郎。主要负责在中国国内汽车电子领域的投资，和产品的设计、生产、销售及服务。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 4、其他持股10%（含10%）以上的法人股东情况 单位名称 成立日期 法定代表人 注册资本 阿尔派电子(中 国)有限公司 1994年12月28日 沓泽虔太郎 3800万美元 单位名称 主要业务及产品 阿尔派电子(中 国)有限公司 从事ALPINE株式会 社在中国汽车、电子 领域的投资 5、流通股前十名股东 序号 股东名称 2003年12月31日持股数 1 华宝信托投资有限责任公司 1,785,098 2 上海安联投资发展公司 1,664,805 3 东软集团有限公司 1,360,788 4 海通证券股份有限公司 1,000,059 5 国元证券有限责任公司 644,152 6 盐城市新阜公路有限责任公司 563,021 7 金陵药业股份有限公司 459,044 8 上海永银房地产有限公司 335,201 9 中国工商银行--华安上证180指数增强型证券投资基金 317,920 10 宝钢东软信息产业有限公司工会 296,161 序号 股东名称 2003年12月31日持股种类 1 华宝信托投资有限责任公司 A股 2 上海安联投资发展公司 A股 3 东软集团有限公司 A股 4 海通证券股份有限公司 A股 5 国元证券有限责任公司 A股 6 盐城市新阜公路有限责任公司 A股 7 金陵药业股份有限公司 A股 8 上海永银房地产有限公司 A股 9 中国工商银行--华安上证180指数增强型证券投资基金 A股 10 宝钢东软信息产业有限公司工会 A股 说明：第十大流通股东系第三大流通股股东的工会。公司未知另外八家流通股股东之间是否存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员的基本情况 姓名 职务 性别 年龄 刘积仁 董事长 男 49 沓泽虔太郎 副董事长 男 74 赵宏 董事 男 50 王勇峰 董事兼总经理 男 34 酒井清 董事 男 57 高文 独立董事 男 48 马蔚华 独立董事 男 56 刘明辉 独立董事 男 40 南正名 董事 男 63 王宛山 监事长 男 58 晁玉军 监事 男 39 藏田真吾 监事 男 33 卢朝霞 高级副总裁兼运营总监 女 47 袁淮 高级副总裁兼技术总监 男 41 孟莉 高级副总裁兼质量总监 女 38 王经锡 高级副总裁兼行政总监 男 35 胡本钢 高级副总裁兼首席顾问官 男 48 张晓鸥 财务总监 男 32 徐庆荣 董事会秘书 女 34 姓名 任期起止日期 年末持股数量(股) 刘积仁 2002年5月11日-2005年5月10日 156,130 沓泽虔太郎 2002年5月11日-2005年5月10日 0 赵宏 2002年5月11日-2005年5月10日 84,726 王勇峰 2002年5月11日-2005年5月10日 49,944 酒井清 2002年5月11日-2005年5月10日 0 高文 2002年5月11日-2005年5月10日 10,000 马蔚华 2002年5月11日-2005年5月10日 0 刘明辉 2002年5月11日-2005年5月10日 0 南正名 2002年5月11日-2005年5月10日 0 王宛山 2002年5月11日-2005年5月10日 0 晁玉军 2002年5月11日-2005年5月10日 0 藏田真吾 2002年5月11日-2005年5月10日 0 卢朝霞 2002年5月11日-2005年5月10日 7,615 袁淮 2002年5月11日-2005年5月10日 10,434 孟莉 2002年5月11日-2005年5月10日 0 王经锡 2002年5月11日-2005年5月10日 0 胡本钢 2002年5月11日-2005年5月10日 0 张晓鸥 2003年8月20日-2005年5月10日 0 徐庆荣 2003年7月18日-2005年5月10日 0 注：1、报告期内，上述人员持股情况没有变化。 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 刘积仁 东软集团有限公司 董事长、总裁 赵宏 东软集团有限公司 董事、副总裁 沓泽虔太郎 阿尔派电子(中国)有限公司 董事长 东软集团有限公司 副董事长 王勇峰 东软集团有限公司 董事 南正名 东软集团有限公司 董事 酒井清 阿尔派电子(中国)有限公司 董事 姓名 任职期间 刘积仁 2003.5-2007.5 赵宏 2003.5-2007.5 沓泽虔太郎 1994.12至今 2003.5-2007.5 王勇峰 2003.5-2007.5 南正名 2003.5-2007.5 酒井清 2001.2至今 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 在公司担任行政职务的董事、监事和高级管理人员的报酬依据公司的整体薪酬政策和工资标准确定。不在公司担任行政职务的董事和监事的报酬不在公司支付，由其所在单位支付。自2001 年度起，根据股东大会决议，公司以每人每年5 万元（含税）的标准向独立董事支付津贴，其会议费据实报销。 以上董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为2,529,050 元（不含独立董事津贴，下同），其中200,000 元以下3 人，200,000 元－300,000 元2 人；300,000 元－400,000元2 人、400,000 元－500,000 元1 人，500,000 元以上1 人。金额最高的前三名董事的报酬总额为513,950 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为1,321,450 元。报告期内，公司向独立董事支付独立董事津贴合计15 万元（含税），会议费据实报销。 在公司领取报酬的有王勇峰、晁玉军、卢朝霞、袁淮、孟莉、王经锡、胡本钢、张晓鸥、徐庆荣。刘积仁、沓泽虔太郎、赵宏、酒井清、高文、马蔚华、刘明辉、南正名、王宛山、藏田真吾未在公司领取报酬，由其所在单位支付。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 于2003 年3 月25 日召开的公司三届七次董事会上，公司高级副总裁兼销售总监朱斌先生因个人原因离任。 于2003 年7 月18 日召开的公司三届十次董事会上，公司董事会秘书王自栋先生因工作变动离任。董事会聘任徐庆荣女士为公司董事会秘书，任期至本届董事会任期届满为止。 于2003 年8 月20 日召开的公司三届十一次董事会上，公司高级副总裁职务兼财务总监王莉女士和公司高级副总裁余克清先生因工作变动离任，董事会聘任张晓鸥先生为公司财务总监，任期至本届董事会任期届满为止。 （四）截止2003 年12 月31 日，公司员工总数为4,430 人，按照专业构成划分情况如下：技术开发2,974 人，占77.96%；市场营销787 人，占17.77%；管理人员580 人，占13.09%；后勤人员89 人，占2%。 按照教育程度划分情况如下：硕士及硕士以上355 人，占8.01%；学士2,986 人，占67.4%；大专973 人，占21.96%；其他116 人，占2.62%。 公司没有需承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 自上市以来，公司一直严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范化运作，公司按照《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等规定修订了公司章程，制订、完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会专门委员会工作细则》、《经理工作细则》等制度，建立了独立董事制度，成立了董事会各专门委员会，公司治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。 （二）独立董事履行职责情况 公司聘请的独立董事能够按照法律法规和公司章程的规定履行职责，在闭会期间研读和分析公司的基本资料，在出席董事会和股东会时能够从公司和中小股东的利益出发，有的放矢地提出自己的建议，保证了董事会决策的科学性和合法性，维护了中小股东的利益，促进了公司现代企业制度的建设。 报告期内，独立董事对公司收购、投资、对外担保及重大关联交易、高级管理人员任免等事项作出客观、公正地判断，发表其独立意见，切实保证和维护了公司、股东的利益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面“五分开”情况公司与控股股东－东软集团有限公司在业务、人员、资产、机构、财务上已经作到“五分开”： 1． 业务独立情况 本公司业务是独立、完整的，控股股东从事的业务主要是软件技术基础研究与开发、投资，本公司从事的业务为以计算机软件应用解决方案的开发、销售为核心，致力于面向国内大型基础设施信息建设所需的应用软件和软件中间件、软件平台的开发，业务内容、方向、定位不同。 2．人员独立情况 在人员方面，公司建立了独立的劳动、人事及工资管理体系，劳动、人事、工资完全独立。公司与注册员工签定劳动合同，公司每年均单独承担员工的养老、工伤、失业、医疗等保险金和住房公积金。所有高级管理人员均在公司领取报酬，并未在股东单位担任行政职务。东软集团不存在干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。 3、资产完整情况 在资产方面，公司于成立之初与控股股东资产权属界定明确，东软集团注入公司的资产独立完整，认股资金足额到位，并办理了相关的产权变更手续。公司建立了独立的开发、销售体系，拥有独立的知识产权，具有面向市场竞争的独立经营能力。公司与股东的关联交易占主营业务收入的比例很小，主营业务收入主要来自于向其他独立客户的销售。东软集团未违规占用公司的资金、资产及其他资源的情况。 4．机构独立情况 在机构设置方面，本公司按照业务体系的需要设立有独立的经营机构和管理机构，包括独立的行政体系、财务体系、营销体系、开发体系和质量控制体系，公司与东软集团的办公机构和生产经营场所是分开的，不存在“两块牌子，一套人马”，混合经营、合署办公的情况。 5．财务独立情况 在财务方面，公司设立了独立的财务部门，具有独立的会计核算体系和独立的财务会计制度。公司开设了独立的银行帐户，不存在与东软集团共用银行帐户的情况，不存在将资金存入东软集团的财务公司或结算中心的情况。公司独立纳税，进行了独立税务登记。公司能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金调拨事宜，不存在东软集团干预公司资金使用的情况。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 为维护投资者的利益，促进公司长远发展，有效激励高级管理人员，公司结合自身的实际情况，借鉴以往的经验和方式，进一步完善了高级管理人员的考评和奖惩制度，通过平衡计分卡等考核方式，将高级管理人员的薪酬与经营管理的效果紧密结合，即与财务指标、客户和市场指标、核心竞争力指标、领导力和员工发展指标相结合，促进了高级管理人员更加注重公司长远发展目标和短期经营业绩的结合，取得了较好的效果。公司将进一步探索建立有效的高级管理人员的激励和约束机制，以期提高公司业绩和运行质量。 六、股东大会情况简介 由三届七次董事会召集，公司2002 年度股东大会于2003 年5 月18 日在沈阳东大软件园客户服务中心召开。会议到会股东及授权代表10 人，代表股数169,888,973 股，占公司总股本的60.36%，符合公司法及公司章程的有关规定。会议以记名投票的方式逐一表决通过了以下议项： （1）《董事会报告》 （2）《监事会报告》 （3）《2002 年度财务决算报告》 （4）《关于2002 年度利润分配方案的议案》 （5）《关于确认2002 年度财务审计机构及聘请2003 年度财务审计机构的议案》 （6）《关于停止增发新股的议案》 （7）《关于修改公司章程的议案》 （8）《沈阳东软软件股份有限公司募集资金管理办法》 本次股东大会的通知和决议公告分别刊登于2003 年3 月28 日、5 月20 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 报告期内，公司未有选举、更换公司董事、监事的情况。 七、董事会报告 （一）报告期内经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 本公司以提供信息化解决方案为核心业务，包括面向政府和企业的信息基础设施建设，围绕客户的核心业务，提供软件解决方案，以及面向医疗机构，围绕数字化医疗影像诊断设备，提供数字化医院解决方案。公司是国内首批规划布局内重点软件企业之一、首批计算机系统集成一级资质企业之一，国内首家通过CMM5 级评估的软件企业，公司控股子公司－沈阳东软数字医疗系统股份有限公司是中国唯一能够生产四大医学影像设备（CT、MRI、X 线机、彩超）的专业化公司。 2003 年，面对市场竞争日益激烈以及“非典”疫情爆发的不利局面，公司积极贯彻实施“积极、稳定、持续、健康”的发展策略，在进一步推进数字化圈地，拓展市场占有率的同时，精耕细作，改善和提高经营质量，使公司的各项业务持续稳健发展，核心竞争能力进一步增强。2003 年公司共实现主营业务收入2,016,947,717 元，比上年增长6%，实现净利润62,240,267 元，比上年下降21.92%，净利润的下滑幅度减缓。2003 年，公司主要在以下方面取得较大进展： （1）公司解决方案业务持续稳健发展，在电信、电力、社保、财政、税务、教育、交通等政府信息化和企业信息化领域，公司作为国内解决方案提供商的领先者的形象和地位得以进一步巩固和提升，为公司未来持续长远发展和实施国际化战略奠定了更加坚实的基础。 年内，公司贯彻、落实年初董事会制定的经营计划，积极扩大软件出口和数字医疗的业务规模，软件出口业务全年实现收入1600 万美元，比上年增长69%，占公司主营业务收入的比例上升至7%；数字医疗业务全年实现收入同比增长34%，占公司主营业务收入的份额上升至24%，为公司盈利作出了突出贡献。使公司实现了通过调整软件出口和数字医疗的业务发展，保证解决方案市场份额的提高，业务稳健发展的目标。 （2）2003 年，公司采取一系列积极的措施，加强对内部经营运行的控制和管理，使经营质量得以提升： ①注重加强内部信息系统的建设，通过ERP 系统、E-SALES、合同管理等系统在公司总部和各大区的运行和实施，基本实现了数字化经营，使公司能够实时（每天）、准确的收集和监控有关经营信息，为经营业务管理提供了有力的支持，促进了公司管理水平的提高。 ②进一步完善和加强了遍布全国的客户服务体系和服务队伍的建设，整体客户满意度达到93%,较上年有较大提升。 ③重点加强了人力资源的管理，采取了严格控制人员总量增长，新增人员主要向高成长、高利润率行业倾斜，调整、优化人员结构，强化绩效考核、提高人均绩效等有效措施，使公司人员规模同比仅增长6%，低于上年15%的增幅，人员结构得以改善，人力成本上升的势头得到控制。 ④公司的费用增长得到有效的控制,期间费用（管理费用、营业费用、财务费用）同比增长8.18%，低于上年28%的增长水平。 ⑤注重加强对合同执行过程的控制和管理，加大合同欠款的清理和催收力度，使公司应收帐款同比下降了7.53%，自公司上市以来首次达到了在经营规模扩大的同时应收帐款的负增长，其他应收款同比下降了6%。 ⑥由于上列原因，报告期公司经营活动产生的现金流量净额为8,918 万元，较2002年-2220 万元和2003 年中期-9531 万元的不利状况有较大改善，反映出公司的资产质量得以改善，降低了经营风险。 ⑦在继续夯实CMM5 在原有部门实施的基础上，积极推进CMM5 在更多软件开发部门的实施，为公司全面提高软件开发质量，向更高质量管理标准迈进奠定了基础。2003 年，公司各项业务进展情况如下： （1）2003 年，公司的软件和系统集成业务实现主营业务收入1,491,203,115 元（已扣除行业间抵销），较上年下降0.75％，占公司主营业务收入的74%。 在电信领域，尽管受到电信市场竞争继续加剧的影响，公司着力提高运营效率和质量，提高客户满意度，使电信业务在经历2002 年度发展低谷后实现恢复性增长。报告期内，公司的综合营帐系统、客户服务系统以及GSM 计费系统、CDMA 计费系统、短信计费结算系统、193/17911 融合计费系统等日益成熟，市场占有率在原有基础上进一步扩大。截至2003 年末，公司的上述解决方案已经在中国联通的20 多个省份得到应用，在中国联通的核心业务领域继续保持领先地位。在中国移动的电信增值业务领域，公司的短信互联网接入解决方案（SMIAS）在10 个省份得到应用，继续保持市场占有率第一的地位。年内，公司积极拓展新业务领域，综合业务支撑系统已经服务于中国网通的四家分公司，成功开辟了中国网通的核心业务领域，同时承建了中国联通总部的Kjava 下载平台、增值业务计费结算平台等项目。 在政府信息化领域，2003 年是国家电子政务全面启动的一年，公司表现出了良好的综合竞争实力：在社保行业，公司的劳动和社会保障信息化整体解决方案不断完善和成熟，签订了金保工程部省联网、南通大社保、兰州医保、郑州劳动就业、天津劳动就业、广州社保等项目，市场占有率已近50%，继续保持国内领先的地位，为金保工程市场启动抢得先机。同时，公司充分发挥自己的行业积累、技术实力、管理经验和售后服务等优势，成功切入了金财、金盾、金质等国家金字号工程，承担了全国非税收入信息系统、国土资源部电子政务平台、辽宁数字公安、广东商检、扬州电子政务、广州中山医院等国家信息化重点项目，为公司全面开拓电子政务市场打下了良好的开端。在税务行业，年内公司推出了税务稽查管理系统、税保票控管理系统、定额纳税评估管理系统、电子查账系统、税务执法考核系统以及安全产品等税务解决方案，并在广东、湖南、福建、辽宁、浙江、山东、北京等地得到推广，其中福建地税安全防护项目涵盖了福建省局机关及9 个地市局的网络系统。另外，公司成功签订国家税务总局财务软件系统、税务执法管理系统和广东地税等重要项目。 在企业与电子商务领域，通过收购南京航星的整体烟草业务，使公司成为国内唯一能够提供烟草行业全面解决方案的IT 供应商，烟草行业的用户达16 个省级烟草公司，市场占有率第一；公司年内推出的高端管理信息化解决方案ERM-MPC 市场表现良好，在烟草行业的市场占有率达到40%，并在税务行业得到拓展和应用。年内，公司续签了海尔、春兰、美的等客户的信息化建设项目，新签了兖矿集团、齐鲁石化、大连实德等项目。同时，公司稳步拓展外资企业的ERP 咨询和服务业务，构建了面向大型家电企业、汽车行业、外企的ERP 咨询及服务的稳定、成熟的业务发展模型。 在电力领域，公司根据中国电力市场情况，完善了电力解决方案，形成长短结合的业务模式。公司的客户服务和电力营销核心解决方案在辽宁、贵州、黑龙江的试点工程圆满完成，电力安全解决方案在湖北、辽宁、河北等地相继签订中标。与此同时，公司积极开拓新市场，在福建、陕西、山西、浙江、江西、重庆等省市以及东北、华中等区域的电网公司和发电集团中拓展了新客户。 在教育领域，公司业务规模持续增长，继成功入围并实施“西部大学校园网络建设工程”中34 所校园网集成项目后，年内公司又签订了西部高校高端集成项目，同时公司加大开发力度，在基础教育领域推出先进的采用ASP 应用模式的解决方案，签订了厦门教委城域网项目，为城域网建设开辟了新思路。同时公司又签订了上海华东师大、上海师范大学等具有影响力的项目，发展势头良好。 在金融领域，公司执行“外联内合”的国际化发展的策略，在国内市场，通过银行资产托管业务系统、银行IC 卡结算、基金托管、基金风险管理监控等形成适应当前市场需求的业务模式，在证券交易机构、高校、银行和基金管理公司等多家用户中得到应用；公司开发的银行资产委托管理系统，开辟了托管系统从基金走向银行应用新方向；在校园一卡通解决方案方面，公司产品更为成熟，年内相继运行实施了6 个校园卡项目。在国际市场，公司与日立金融签订了面向中国金融IT 市场和日本外包业务的全面合作协议，完成了日立“债务保全系统”、证券投资风险管理系统的开发。 在交通领域，公司进一步巩固现有市场的基础上，相继签约河北高速通用收费软件项目、甘肃公路运管局、南方航空等大型项目，客户向多元化发展。 在网络安全领域，面对激烈的市场竞争，公司在原有产品的基础上，推出了NeteyeFW V3.2、IDS 2.1 等具有新产品，表现了良好的市场竞争力。2003 年，公司的防火墙产品Neteye 继续保持防火墙市场国内品牌第一位的位置，市场占有率为10.1%（据CCID）。 在中国电子信息产业发展研究院主办的“2003 中国信息安全大会”上，NETEYE 荣获“2003年中国网络安全值得信赖综合品牌奖”及“IDS 单品评测技术特色奖”两项殊荣。 报告期内，公司相继推出UNI-EAP 1.7、数据交换平台V1.2 等开发平台和腾龙IM 1.2、PACS/RIS v3.0 等产品，丰富了业务线的解决方案内容，并提高了解决方案的成熟度。在内部IT 系统建设方面，相继开发了E-SALES、E-CONTRACT 等系统，运用于日常经营的信息交流和共享，提高了工作效率和质量。为适应市场需求，公司在报告期内重点加强了IT 服务业务的拓展，成立了产品服务中心，为客户提供更加专业的IT 服务，年内公司一举中标海尔IT 服务项目。 报告期内，公司加大对日本市场的拓展力度，积极扩大合作领域，发展高端、专业化、以解决方案为核心的国际合作模式，使公司的软件出口业务实现高速增长，全年实现软件出口收入1,600 万美元，同比增长69%。年内，公司与VERITAS、QUANTUM、BEA等企业了建立了合作关系，积极与HP、SAP、NEC、VITRIA 等在解决方案及专业服务领域展开更深入的合作，使公司的软件外包业务向国内解决方案和专业服务领域全方位拓展，为国内、国际业务的互动和优势转化奠定了基础。 （2）报告期内，面对日益激烈的市场竞争，公司的数字医疗业务稳步增长，全年销售CT 机120 台，X 线机112 台，B 超71 台，MRI 19 台，实现主营业务收入483,144,405元（已扣除行业间抵消），较上年增长34%，占公司主营业务收入的比例上升至24%。其中，公司通过加强服务网络和服务队伍的建设，完善服务管理措施，使服务收入比上年大幅增长；螺旋CT、0.23T 和0.35TMRI 相继通过了FDA 认证，实现了对美国的出口，国际出口收入比上年有较大增长；公司针对2003 年上半年的“非典”疫情推出的移动X 线机NSX-M300，适应了当时防治“非典”的市场需求，取得很好的社会效益和经济效益。 综上所述，占主营业务收入10%以上业务的收入、成本、毛利率情况如下（已经扣除合并公司间抵消）： 单位：元 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 软件及系统集成 1,491,203,115 1,159,080,851 22 数字医疗 483,144,405 286,550,751 41 行业 主营业务收 主营业务成 毛利率 入比上年增减% 本比上年增减% 比上年增减% 软件及系统集成 -0.75 2 -2 数字医疗 34 33 1 占主营业务收入10%以上地区的收入、成本、毛利率情况如下（已扣除合并公司间抵销）： 单位：元 地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 境内 1,661,761,634 1,194,425,630 28 境外 355,186,083 262,843,310 26 地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比 比上年增减% 比上年增减% 上年增减% 境内 2 4 -2 境外 28 23 3 报告期，本公司主营业务及其结构未发生较大变化，没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。 2、主要控股子公司情况 沈阳东软数字医疗系统股份有限公司成立于1998 年3 月，注册资本7,800 万元，公司占67%的权益。该公司主要从事CT 机、超声设备、X 线机、磁共振设备、数字化医疗诊断、治疗设备及附件的研究、制造业务，拥有15000 平方米的虚拟制造中心及国际一流的彩超、CT、X 线机、MRI 等数字医疗设备生产线。截止2003 年12 月31 日，该公司总资产586,966,981 元，净资产260,064,057 元，2003 年实现主营业务收入483,144,405元（已扣除行业间抵消），净利润76,081,225 元。 3、报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额为552,203,756 元，占年度采购总额的53%，向前五名客户的销售额为399,983,570 元，占公司主营业务收入的19.8%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 近年来，由于IT 行业市场竞争加剧，导致公司费用大幅上升，盈利水平下降，给公司的业务发展和经营管理带来了很大的挑战。2003 年，公司在业务发展的同时，通过采取积极有效的措施，改善和提高经营质量，扩大高利润率业务的规模，使公司资产质量得到较大改善，管理水平迈上了新台阶，利润下降的幅度得到遏制。在今后的发展中，公司将重点提高解决方案业务的产业化管理水平，实施“软件工厂”计划，提高QCD（Quality，Cost，Delivery ）水平，通过持续的过程改进不断提高运行效率和经营质量，增强解决方案的核心竞争力，提高其盈利水平。 二、报告期内的投资情况 报告期内，公司长期投资比上年增长13.45%，被投资公司名称、主要经营活动、占被投资公司的权益比例等见会计报表附注说明12。 1、募集资金使用情况 报告期内公司没有募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、非募集资金投资的重大项目 报告期内，本公司控股子公司沈阳东软数字医疗系统股份有限公司增加投资27,268,761 元用于建设数字医疗技术研究院暨磁共振、彩超生产基地，现该项目进展顺利，预计2004 年投入使用。 三、财务状况、经营成果分析 1、财务状况 单位：万元 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 增减幅度 应收账款 48,563.90 52,519.32 -7.53% 预付帐款 8,507.26 5,691.29 49.48% 存货 67,157.13 54,745.77 22.67% 长期借款 12,000.00 0 -- 股东权益 132,134.53 127,320.94 3.78% 总资产 279,222.40 259,067.41 7.78% 变动说明： （1）应收账款减少3,955.42 万元，主要由于公司加强了对合同执行过程的控制和管理，加大合同欠款的催收力度，使公司应收帐款同比下降了7.53％。 （2）预付账款期末数比年初数增加49%，主要由于报告期内软件及系统集成合同额比上年有较大幅度的增长，从而增加了合同采购量所致。 （3）存货增加了12,411.36 万元，主要由于软件及系统集成业务量增加，使未完工在建合同成本（在产品）增加所致。 （4）长期借款增加12,000 万元，系报告期内为北京解决方案验证中心的建设项目贷款7,000 万元和为数字医疗公司技术研究院暨磁共振、彩超生产基地的建设项目贷款5,000 万元。 （5）股东权益增加4,813.59 万元，主要为报告期净利润增加所致。 （6）公司总资产增加了20,154.99 万元，主要为货币资金、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程等项目增加，总资产的增加由股东权益带来的增加为4,813.59 万元，由负债带来的增加为13,361.86 万元。 2、经营成果 单位：万元 项目 2003年度 2002年度 增减幅度 主营业务利润 54,783.76 53,166.05 3.04% 期间费用 49,980.77 46,200.66 8.18% 投资收益 300.18 -81.63 468.09% 补贴收入 2,621.68 3,506.66 -25.24% 所得税 1,722.39 1,591.47 8.23% 净利润 6,224.03 7,971.17 -21.92% 现金及现金等价物净增加额 6,416.72 -3,891.07 264.91% 变动说明： （1）主营业务利润比上年同期增长3.04%，主要由于主营业务收入的增长所致，但由于行业竞争加剧，报告期的主营业务毛利率比上年整体下降了1%，使主营业务利润的增长低于主营业务收入的增长幅度。 （2）期间费用：2003 年公司期间费用增加3780.11 万元，增长8.18%。其中，营业费用较上年增加2240 万元,主要是人员工资增加1,387 万元，销售服务费增加964 万元，物料消耗增加295 万元，这些费用主要为数字医疗业务扩展增加；管理费用较上年增加1054 万元，主要是研究开发费较上年大幅增长；由于本年增加的长期借款利率高于短期借款及短期借款平均占用额增加使财务费用增加486 万元。 （3）投资收益增加主要是由于本年度权益法核算的几家联营公司本年收益增长所致。 （4）补贴收入比上年减少884.98 万元。公司的补贴收入全部为软件产品增值税退税，由于当地税务机关每年批准退税的所属期不一致，报告期内收到的增值税退税所属期短于上年同期，使补贴收入同比下降了25.24%。 （5）所得税比上年同期增加了8.23%，主要是子公司－数字医疗公司的所得税率由2002 年的7.5%增加至本报告期的15%所致。 （6）净利润比上年同期下降了21.92%，主要是由于主营业务成本、期间费用的增长幅度超过收入的增长幅度所致。 （7）报告期内现金及现金等价物净增加额比上年同期增加了10,307.79 万元，主要原因是：购销业务现金收支净额增加8,013.81 万元，各项税费返还减少510.57 万元，收到其他与经营活动有关现金增加828.50 万元，各项税费支出减少4,347.66 万元，为职工支付的现金增加4,987.58 万元，其他项目支出减少3,445.46 万元，使经营活动现金流净额增加11,137.28 万元；投资活动产生的现金流量净额比上年减少1,084.87 万元；由于银行融资的净增加额减少，使筹资活动现金流量净额减少了2,126.27 万元。 四、公司的生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 2003 年，国家提出了振兴东北老工业基地的战略决策，并将在今后几年陆续出台和落实一些产业发展的相关政策措施，为公司提供了有利的市场发展空间。 五、新年度的经营计划 2004 年，公司以“全面提升公司发展的成熟度”为目标，进一步改善和提升经营指标、管理指标、质量指标，优化软件产业链的配置，提高公司整体经营质量和运行效率，确保公司健康、可持续发展。 1、进一步提高经营质量，使规模化业务发展带来规模化效益“数字圈地”策略奠定了公司解决方案业务在国内的发展空间和领先地位。公司将进一步提高经营质量和运行效率，使规模化的业务发展为公司带来规模化的效益。 2、促进核心业务向纵深发展，继续扩大优势领域市场份额，不断寻找、培育新的增长点进一步巩固和提升公司在电信、社保、烟草、网络安全、数字医疗、教育、移动互联网等优势行业的份额和领先地位；加快提升公司在电力、企业、金融等行业的市场占有率，大力开拓税务、财政、交通、IT 服务、新的软件产品等能为公司带来持续发展的新业务，同时有效整合公司行业客户资源和东软信息技术学院的培训资源，开拓专业化、职业化培训市场，形成新的增长点。 3、加快公司整体国际化进程, 进一步提高国际业务比重大力发展以高端、专业化的解决方案为核心的国际业务，与核心客户展开深入、稳定、长期的合作，推动公司的国际化进程，进一步提高国际业务在公司整体收入的比重。通过与国际客户的合作，进一步促进国际业务从单纯的软件外包向国内解决方案和专业服务领域等拓展，实现国内、国际市场的互动，提高解决方案的专业化水平和综合竞争实力。 4、进一步提升公司R&D 能力通过在组织、人员、技术、过程等方面的优化和夯实、提升公司R&D 能力，重点提升“业务建模能力”、“架构设计能力”，保持和巩固软件基础平台和技术框架的领先地位。 5、优化软件产业链的资源配置和过程管理，实施软件工厂计划建立稳定的咨询、设计、开发、实施的生产链路，加强软件制造过程的QCD，提升跨行业的软件及人员复用度，加强解决方案平台化、提高解决方案的快速交付能力。推进“软件开发事业部”的建设，培养专有技能的人才，构建高能、高效、高质量的软件制造工厂，加快各事业单元的人员结构调整，使其能够顺畅调配公用开发资源。 6、加强对人力资源、运营体系的管理，改善经营指标 2004 年，公司将根据软件产业链的优化和调整进程，进行人力资源结构配置。严格控制人员总量增长，加强企业文化建设及骨干队伍培养，提高岗位能力，调整人员结构，提高人均绩效；实施以效益为评价标准的运营体系，通过合同回款率的提高、库存的合理配置、QCD 能力的提升、信息化系统的推广、项目经理制的实施、经营风险的有效控制等手段全面提升公司的运营能力，确保经营目标的达成；严格控制费用, 提高利润率、软件比率、回款率、资金周转率等，控制经营风险。 7、数字医疗业务 2004 年，公司将继续以四大影像系列产品为主导，巩固和发展中低端市场，逐步适时地进入中高端市场，不断加强服务方面的优势，建立快速、高性价比、主动服务的模式，以提高市场占有率和用户满意度。通过迅速拓宽产品线、开拓市场，提升抗风险能力。公司将加大研发力度，以自主研发与技术引进相结合的方式提高综合技术水平。同时，加大国际市场开拓力度，加快发展国际业务，加快国际合作步伐。 （六）报告期董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2003 年，公司董事会共召开了7 次会议，各次会议的基本情况如下： （1）公司三届七次董事会于2003 年3 月25 日在沈阳东大软件园客户服务中心召开，会议审议通过了以下议案： 1）董事会报告； 2）2002 年年度报告； 3）关于2002 年度财务决算报告； 4）关于2002 年度利润分配的预案； 5）关于高级管理人员变更的议案； 6）关于续聘普华永道中天会计师事务所有限公司为公司2003 年度财务审计机构的议案； 7）关于召开2002 年度股东大会的议案。 本次董事会的决议公告刊登于2003 年3 月28 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 （2）公司三届八次董事会于2003 年4 月28 日以通讯表决的方式召开。会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司2003 年第一季度报告》。 公司2003 年一季度报告刊登于2003 年4 月30 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 （3）公司三届九次董事会于2003 年5 月21 日以通讯表决的方式召开。会议审议并 通过了《关于建设数字医疗技术研究院暨磁共振、彩超生产基地的决议》。 本次董事会的决议公告刊登于2003 年5 月24 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 （4）公司三届十次董事会于2003 年7 月18 日以通讯表决的方式召开，会议审议并通过了《关于更换董事会秘书的议案》。 本次董事会的决议公告刊登于2003 年7 月23 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 （5）公司三届十一次董事会于2003 年8 月20 日9 时在沈阳东大软件园会议中心召开。会议审议通过了以下议案： 1）2003 年半年度报告全文及摘要； 2）关于高级管理人员变更的议案。 本次董事会的决议公告刊登于2003 年8 月23 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 （6）沈阳东软软件股份有限公司三届十二次董事会于2003 年9 月25 日以通讯表决的方式召开，会议审议通过了以下议案： 1）沈阳东软软件股份有限公司董事会关于东软集团有限公司收购事宜致全体股东的报告书； 2）关于收购南京航星信息技术有限公司烟草行业业务的议案。 本次董事会的决议公告刊登于2003 年9 月27 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 （7）公司三届十三次董事会于2003 年10 月27 日以通讯表决的方式召开。会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司2003 年第三季度报告》。 公司2003 年三季度报告刊登于2003 年10 月29 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司股东大会作出的各项决议，董事会均予遵照执行。 （七）公司2003 年度利润分配议案 根据普华永道中天会计师事务所有限公司对公司2003 年财务审计的结果， 2003 年，公司合并完成净利润62,240,267 元。根据公司章程规定，结合公司2003 年度经营业绩及今后的发展规划，董事会决定提取10%的法定盈余公积金11,639,716 元，提取10%法定公益金11,639,716 元，提取5%任意盈余公积金5,819,857 元，加上年初未分配利润227,402,216 元，未分配利润为260,543,194 元。 根据公司业务发展的需要，董事会决定本年度不分红，也不进行资本公积金转增股本。以上方案，尚需公司股东大会批准。 （八）报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》，未发生变更。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占有资金情况的专项说明： 关于沈阳东软软件股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明 沈阳东软软件股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了沈阳东软软件股份有限公司(以下简称“贵公司”) 及其合并子公司(以下简称“贵集团”) 2003 年12 月31 日贵集团合并及贵公司的资产负债表、2003 年度贵集团的合并利润及利润分配表和合并现金流量表；以及2003 年度贵公司的利润及利润分配表和现金流量表，并于2004 年3 月23 日签发了普华永道中天审字(2004)688 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，以及中国证监会沈阳证券监管办公室《关于进一步规范辖区上市公司与关联方资金往来及对外担保的通知》（沈证监上市字[2004]8 号）的要求，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至2003 年12 月31 日止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。 本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。 附件沈阳东软软件股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 普华永道中天 注册会计师：李丹 会计师事务所有限公司 2004 年3 月23 日 注册会计师：何影帆 附件：沈阳东软软件股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况表 资金占用方 资金占用期 公司代码 资金占用期末 公司简称 资金占用方 与上市公司 初余额截止 的关系 余额截止时点 时点 日本阿尔派株 外方股东之 2003年12月 2003年1月 600718 东软股份 式会社 母公司 31日 1日 沈阳东软网络 控股股东之 2003年12月 2003年1月 600718 东软股份 服务有限公司 子公司 31日 1日 东软集团有限 2003年12月 2003年1月 600718 东软股份 公司 控股股东 31日 1日 资金占用 资金占用 本年度资金占 公司代码 相对应的会计 期末时点金 期初时点金 用借方累计发 报表科目 额(万元) 额(万元) 生金额(万元) 600718 应收账款 - 159.93 7,852.32 600718 应收账款 878.58 878.58 656.86 其他应收款 21.54 - 180.61 600718 预付账款 472.29 - 1,110.38 本年度资金 公司代码 占用贷方累计 发生金额(万元) 占用方式 占用原因 600718 8,012.25 采购 软件开发 600718 656.86 采购 合同执行 159.07 物业服务 预收物业费 600718 638.09 销售 软件开发 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平 注：2003年累计占用资金金额是指应收占用方科目的借方发生额总计。 2003年偿还情况是指应收占用方科目的贷方发生额总计。 2003年资金占用的增加是指应收占用方科目年末余额与年初余额之差。 企业负责人:刘积仁 主管会计工作的负责人:张晓鸥 会计机构负责人:陈平平 （十）独立董事对公司对外担保情况的专项说明 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56）的文件精神，独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况进行了专项审查。 独立董事认为： 1、沈阳东软软件股份有限公司（“本公司”）与控股股东及其它关联方发生的资金往来均为本公司在生产经营过程中，由于购销商品、提供劳务过程中产生的正常经营性资金往来，控股股东及其他关联方未违规占有本公司资金。 2、2003年度及累计至2003年度，本公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方及其他单位、任何非法人单位或个人提供担保的情况。不存在控股股东及其它关联方强制本公司提供担保的情况。 独立董事：马蔚华、高文、刘明辉。 八、监事会报告 2003年，公司监事会于2003年3月25日、8月20日分别召开了2次会议，审议通过了2002年度监事会报告，并对2002年度报告、财务决算报告、2003年半年度报告等进行了审查。年内，公司监事会成员列席了各次董事会议并出席了各次股东大会。根据公司法和公司章程赋予的职权，公司监事会对公司的依法运作情况，募集资金投向、财务状况和董事会提交给股东大会的报告进行了检查，并监督了董事会和经营班子人员遵守法律、法规及公司章程和执行股东大会决议的情况。 公司监事会认为： 一、公司在2003年能够依法规范运作，决策程序合法，公司建立了完善的内控制度，公司董事及经营班子能够守法经营，认真执行股东大会决议，具有很强的进取精神，未见违反法规、公司章程及损害股东、员工利益的行为。 二、经普华永道中天会计师事务所有限公司审定的公司2003年度财务报告是客观公正的，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 三、公司增发新股募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，增发新股募集资金的投入对公司发展起到了重要的作用。 四、公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，未有损害股东的权益或造成公司资产流失的情况发生。 五、公司2003年进行的关联交易均以公允的价格进行，并未损害公司利益。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 经2003年9月25日召开的公司三届十二次董事会审议，公司决定收购南京航星信息技术有限公司（以下简称南京航星）整体烟草行业业务，包括南京航星拥有的与烟草行业有关的所有软件技术、商业秘密、客户资源等。本次业务收购的价格由基准价格加上经营对价构成，其中，基准价格以上述软件技术经江苏恒信会计师事务所有限公司评估的价值505.54万元为基础，双方协商确定为500万元人民币，经营对价则由收购后一年内被收购业务的实际经营收益超过基准价格的部分确定。南京航星拥有的与烟草行业有关的设备由公司根据需要另行出资购买，价格以经评估机构评估的价值为基础确定，不超过20万元人民币。本次收购南京航星的烟草业务，使公司形成完整的烟草行业产品线，有利于公司进一步开拓烟草行业信息化建设的市场。截止2003年12月31日，公司已支付基准价格500万元。 （三）报告期内重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 交易金额 占软件及系 关联交易方 交易内容 定价原则 统集成收入 单位：人民币元 的比例 日本阿尔派 软件出口 按照市场价格 82,318,736 5.52% 株式会社 销售 沈阳东软网络服 软件及系统集成 按照市场价格 6,568,632 0.44% 务有限公司 销售 对公司的 关联交易方 结算方式 影响 日本阿尔派 以美元 占主营业务收入 株式会社 结算 的4.08% 沈阳东软网络服 以现金 占主营业务收入 务有限公司 结算 的0.33% 以上与日本阿尔派株式会社的关联交易数额为2003年度持续发生的同类关联交易 的累计金额，对日本阿尔派株式会社的软件出口收入每年为公司提供稳定的外汇收入来源。 2、与关联方的债权、债务往来 关联方 应收款项 形成原因 单位：人民币元 沈阳东软网络服务 8,785,759 软件及系统集成销售 有限公司 关联方 对公司的影响 沈阳东软网络服务 占公司应收账款的 有限公司 1.81% （四）报告期内，公司重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，本公司控股子公司－沈阳东软数字医疗系统股份有限公司向中国建设银行沈阳通汇支行贷款5,000万元人民币，用于建设数字医疗技术研究院暨磁共振、彩超生产基地，贷款期限为5年（从2003年9月27日至2008年9月26日）。本公司为上述贷款提供连带责任保证，保证期限自保证合同生效之日起至贷款合同项下的债务履行期限届满之日后两年止。 报告期内，本公司全资子公司－东软（香港）有限公司向中国银行（香港）有限公 司申请500万美元银行授信，本公司为此授信以保函的方式提供担保，担保期限为2003 年9月至2004年3月。 除上述担保之外，公司无其他尚未履行完毕的重大担保事项。 公司没有属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号）中规定的违规担保事项。 3、报告期内或报告期前公司未有委托理财、委托贷款事项。 （五）本报告期内，公司或持有公司股份5%以上股东未作出对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘任普华永道中天会计师事务所有限公司担任2003 年度财务审计机构。报告期内，公司应当支付普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为90 万元人民币，以上费用均为财务审计费用，包含差旅费和其他杂项费用，不含培训等其他费用。普华永道中天会计师事务所有限公司为公司提供财务审计服务的连续年限为2 年。普华永道中天会计师事务所有限公司2003 年度签字会计师为李丹和何影帆。2002年度的签字会计师为肖峰和何影帆。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事未有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）2003 年9 月19 日，本公司第一大股东东软集团有限公司（以下简称“东软集团”）与第二大股东阿尔派电子（中国）有限公司（以下简称“阿尔派中国”）签署了《沈阳东软软件股份有限公司非上市流通法人股之股份转让协议书》，东软集团收购阿尔派中国持有的本公司外资法人股70,488,819 股，占公司发行在外股份的25.04%。本次收购已分别于2003 年12 月5 日和2004 年1 月14 日获得商务部同意股权转让的批准以及中国证监会同意豁免东软集团要约收购本公司股票义务的批准。东软集团与阿尔派中国已于2004 年2 月5 日已办理完成股权过户登记手续，本公司已于2004 年3 月5 日办理完成从外商投资股份有限公司变更为内资股份有限公司工商登记变更手续。至此，本公司股东持股情况如下： 股东名称 持股数(股) 比例 东软集团有限公司 169,554,185 60.24% 其他社会公众 111,897,505 39.76% 合计 281,451,690 100% 有关本次收购的详细情况，请投资者参见本公司及有关信息披露义务人分别于2003 年9月20 日、2003 年9 月27 日和2004 年1 月30 日、2004 年2 月10 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊载的《沈阳东软软件股份有限公司提示性公告》、《沈阳东软软件股份有限公司股东持股变动报告书》、《沈阳东软软件股份有限公司收购报告书摘要》、《沈阳东软软件股份有限公司董事会关于东软集团有限公司收购事宜致全体股东的报告书》和《沈阳东软软件股份有限公司提示性公告》、《沈阳东软软件股份有限公司收购报告书全文》、《沈阳东软软件股份有限公司提示性公告》。 （九）根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部和国家税务总局于2004 年2 月6 日共同下发的发改高技〔2004〕208 号文《关于发布2003 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》，本公司及本公司控股子公司大连东软士通软件有限公司、重庆东软金算盘软件有限公司均被认定为国家规划布局内重点软件企业，2003 年减按10%的税率征收企业所得税。 （十）除上述事项外，报告期内公司未发生《证券法》第六十二条、《股票条例》第六十条及《信息细则》第十七条所列举的重大事件。 十、财务报告 （一） 审计报告 普华永道中天审字(2004)第688 号 沈阳东软软件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳东软软件股份有限公司(以下简称“贵公司”) 及其合并子公司(以下简称“贵集团”) 2003 年12 月31 日贵集团合并及贵公司的资产负债表、2003 年度贵集团的合并利润及利润分配表和合并现金流量表；以及2003 年度贵公司的利润及利润分配表和现金流量表。这些载于第2 页至第49 页的会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2003 年12 月31日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 2004 年3 月23 日 注册会计师李丹 注册会计师何影帆 （二）会计报表 资产负债表 2003年12月31日 编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币元 资产 附注 2003年12月31日 本公司 本集团 流动资产： 货币资金 4 599,056,279 875,130,324 应收票据 5 - 2,216,355 应收股利 6 345,196 75,000 应收账款 7 310,060,748 485,638,957 其他应收款 8 182,318,986 76,160,584 预付账款 9 63,025,470 85,072,578 存货 10 402,422,458 671,571,327 待摊费用 11 3,087,292 3,660,303 流动资产合计 1,560,316,429 2,199,525,428 长期投资： 长期股权投资 12 374,556,351 59,624,027 固定资产： 固定资产原价 13 401,848,069 488,964,193 减：累计折旧 13 (51,735,366) (86,483,905) 固定资产净值 13 350,112,703 402,480,288 减：固定资产减值准备 (10,914,390) (20,555,730) 固定资产净额 339,198,313 381,924,558 经营租入固定资产改良 14 6,854,218 10,105,809 在建工程 15 2,877,563 30,146,324 固定资产合计 348,930,094 422,176,691 无形资产及其他资产： 无形资产 16 70,323,540 106,929,514 长期待摊费用 17 2,716,865 3,968,316 无形资产及其他资产合计 73,040,405 110,897,830 资产总计 2,356,843,279 2,792,223,976 资产 2002年12月31日 本公司 本集团 流动资产： 货币资金 632,934,822 810,963,094 应收票据 - 2,535,824 应收股利 984,995 84,000 应收账款 298,724,030 525,193,226 其他应收款 176,078,076 81,104,112 预付账款 50,865,233 56,912,907 存货 343,781,190 547,457,721 待摊费用 3,176,664 5,056,189 流动资产合计 1,506,545,010 2,029,307,073 长期投资： 长期股权投资 313,435,087 47,608,700 固定资产： 固定资产原价 382,283,709 460,296,202 减：累计折旧 (38,010,408) (63,980,402) 固定资产净值 344,273,301 396,315,800 减：固定资产减值准备 (11,495,046) (21,821,046) 固定资产净额 332,778,255 374,494,754 经营租入固定资产改良 8,939,901 13,608,220 在建工程 2,815,312 2,815,312 固定资产合计 344,533,468 390,918,286 无形资产及其他资产： 无形资产 75,244,850 118,154,382 长期待摊费用 3,229,663 4,685,707 无形资产及其他资产合计 78,474,513 122,840,089 资产总计 2,242,988,078 2,590,674,148 后附之附注为此会计报表的一部分 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平 资产负债表（续） 2003年12月31日 编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2003年12月31日 本公司 本集团 流动负债： 短期借款 18 422,000,000 579,081,629 应付票据 19 120,376,855 133,000,436 应付账款 20 152,956,723 216,847,308 预收账款 21 133,885,506 141,476,012 应付工资 - 472,901 应付福利费 - 34,104,069 应付股利 22 - 60,917 应交税金 23 10,176,936 33,309,922 其他应交款 24 - 836,889 其他应付款 25 69,306,446 35,775,908 预提费用 26 90,482 1,161,472 预计负债 2(t) 5,000,028 7,415,750 流动负债合计 913,792,976 1,183,543,213 长期负债： 长期借款 27 70,000,000 120,000,000 长期应付款 28 12,260,355 14,145,386 专项应付款 29 7,932,645 10,535,488 长期负债合计 90,193,000 144,680,874 负债合计 1,003,985,976 1,328,224,087 少数股东权益 - 142,654,568 股东权益： 股本 30 281,451,690 281,451,690 资本公积 31 588,409,175 583,270,593 盈余公积 32 183,225,097 220,933,637 其中：法定公益金 32 73,381,971 87,334,063 未分配利润 33 300,369,059 260,543,194 外币报表折算差额 (597,718) (597,718) 未确认的投资损失 2(h) - (24,256,075) 股东权益合计 1,352,857,303 1,321,345,321 负债和股东权益总计 2,356,843,279 2,792,223,976 负债和股东权益 2002年12月31日 本公司 本集团 流动负债： 短期借款 502,000,000 625,183,510 应付票据 121,362,618 130,482,188 应付账款 129,243,457 206,733,572 预收账款 97,583,483 132,220,604 应付工资 153,436 505,065 应付福利费 - 23,053,421 应付股利 - 173,823 应交税金 9,752,869 21,182,071 其他应交款 - 622,876 其他应付款 76,880,480 30,727,277 预提费用 387,903 633,749 预计负债 5,070,747 6,869,642 流动负债合计 942,434,993 1,178,387,798 长期负债： 长期借款 - - 长期应付款 12,260,355 14,145,386 专项应付款 - 2,072,300 长期负债合计 12,260,355 16,217,686 负债合计 954,695,348 1,194,605,484 少数股东权益 - 122,859,265 股东权益： 股本 281,451,690 281,451,690 资本公积 588,130,009 582,991,427 盈余公积 167,184,279 191,834,348 其中：法定公益金 66,965,644 75,694,347 未分配利润 252,246,610 227,402,216 外币报表折算差额 (719,858) (719,858) 未确认的投资损失 - (9,750,424) 股东权益合计 1,288,292,730 1,273,209,399 负债和股东权益总计 2,242,988,078 2,590,674,148 后附之附注为此会计报表的一部分 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平 利润及利润分配表 截至2003年12月31日止年度 编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2003年度 本公司 本集团 一、 主营业务收入 34 1,048,973,777 2,016,947,717 减：主营业务成本 34 (836,662,709) (1,457,268,940) 主营业务税金及附加 3,35 (3,464,096) (11,841,173) 二、 主营业务利润 208,846,972 547,837,604 加：其他业务利润 - 8,281,390 减：营业费用 (57,044,254) (216,615,764) 管理费用 (122,107,458) (258,577,017) 财务费用 36 (23,404,404) (24,614,947) 三、 营业利润 6,290,856 56,311,266 加：投资收益（损失） 37 54,425,688 3,001,881 补贴收入 38 5,838,582 26,216,816 营业外收入 272,829 581,692 减：营业外支出 (670,432) (979,717) 四、 利润总额 66,157,523 85,131,938 减：所得税 3(d) (1,994,257) (17,223,888) 少数股东损益 - (20,173,434) 未确认的投资损失 2(h) - 14,505,651 五、 净利润 64,163,266 62,240,267 加：年初未分配利润 33 252,246,610 227,402,216 六、 可供分配的利润 316,409,876 289,642,483 减：提取法定盈余公积 33 (6,416,327) (11,639,716) 提取法定公益金 33 (6,416,327) (11,639,716) 七、 可供股东分配的利润 303,577,222 266,363,051 减：提取任意盈余公积 33 (3,208,163) (5,819,857) 应付普通股股利 33 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、 未分配利润 300,369,059 260,543,194 项目 2002年度 本公司 本集团 一、 主营业务收入 1,061,236,701 1,907,247,541 减：主营业务成本 (774,628,047) (1,358,510,619) 主营业务税金及附加 (12,267,454) (17,076,397) 二、 主营业务利润 274,341,200 531,660,525 加：其他业务利润 52,878 4,593,831 减：营业费用 (66,025,737) (194,219,308) 管理费用 (117,874,137) (248,035,976) 财务费用 (16,749,860) (19,751,296) 三、 营业利润 73,744,344 74,247,776 加：投资收益（损失） 14,345,810 (816,332) 补贴收入 8,859,832 35,066,595 营业外收入 457,414 552,274 减：营业外支出 (3,458,072) (6,443,783) 四、 利润总额 93,949,328 102,606,530 减：所得税 (9,602,419) (15,914,694) 少数股东损益 - (9,764,171) 未确认的投资损失 - 2,784,013 五、 净利润 84,346,909 79,711,678 加：年初未分配利润 188,986,428 180,032,793 六、 可供分配的利润 273,333,337 259,744,471 减：提取法定盈余公积 (8,434,691) (12,936,902) 提取法定公益金 (8,434,691) (12,936,902) 七、 可供股东分配的利润 256,463,955 233,870,667 减：提取任意盈余公积 (4,217,345) (6,468,451) 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、 未分配利润 252,246,610 227,402,216 补充资料： 项目 附注 2003年度 本公司 本集团 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2. 自然灾害发生的损失 - - 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5. 债务重组损失 - 6. 其他 - - 项目 2002年度 本公司 本集团 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 59,519 345,176 2. 自然灾害发生的损失 - - 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5. 债务重组损失 - 4,937,070 6. 其他 - - 后附之附注为会计报表的一部分 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平 现金流量表 截至2003年12月31日止年度 编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币元 2003年度 项目 附注 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、 投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、 筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、 汇率变动对现金的影响 五、 现金及现金等价物净增加（减少）额 本公司 项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,197,652,840 收到的税费返还 10,410,780 收到的其他与经营活动有关的现金 9,354,133 现金流入小计 1,217,417,753 购买商品、接受劳务支付的现金 (885,658,653) 支付给职工以及为职工支付的现金 (129,831,748) 支付的各项税费 (51,050,248) 支付的其他与经营活动有关的现金 (115,194,165) 现金流出小计 (1,181,734,814) 经营活动产生的现金流量净额 35,682,939 二、 投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 984,994 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,295,026 收到其他与投资活动有关的现金 5,687,928 现金流入小计 7,967,948 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (32,555,440) 投资所支付的现金 (6,639,465) 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 (39,194,905) 投资活动产生的现金流量净额 (31,226,957) 三、 筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 492,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 492,000,000 偿还债务所支付的现金 (502,000,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (28,098,638) 现金流出小计 (530,098,638) 筹资活动产生的现金流量净额 (38,098,638) 四、 汇率变动对现金的影响 (235,887) 五、 现金及现金等价物净增加（减少）额 (33,878,543) 本集团 项目 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,399,418,773 收到的税费返还 31,305,095 收到的其他与经营活动有关的现金 15,299,899 现金流入小计 2,446,023,767 购买商品、接受劳务支付的现金 (1,792,191,182) 支付给职工以及为职工支付的现金 (273,659,475) 支付的各项税费 (119,903,884) 支付的其他与经营活动有关的现金 (171,092,719) 现金流出小计 (2,356,847,260) 经营活动产生的现金流量净额 89,176,507 二、 投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 84,000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,517,792 收到其他与投资活动有关的现金 5,687,928 现金流入小计 7,289,720 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (69,434,035) 投资所支付的现金 (8,113,220) 支付的其他与投资活动有关的现金 (152,108) 现金流出小计 (77,699,363) 投资活动产生的现金流量净额 (70,409,643) 三、 筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 699,081,629 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,000,000 现金流入小计 703,081,629 偿还债务所支付的现金 (625,183,510) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (34,965,867) 现金流出小计 (660,149,377) 筹资活动产生的现金流量净额 42,932,252 四、 汇率变动对现金的影响 2,468,114 五、 现金及现金等价物净增加（减少）额 64,167,230 后附之附注为此会计报表的一部分 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平 现金流量表（续） 截至2003年12月31日止年度 编制单位：沈阳东软软件股份有限公司 金额单位：人民币元 2003年度 项目 附注 补充资料： 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 减：未确认的投资损失 2(h) 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产及经营租入固定资产改良折旧 无形资产等摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益） 财务费用 投资损失（减：收益） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 经营活动产生的现金流量净额 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加（减少）情况： 现金的期末余额 4 减：现金的期初余额 4 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加（减少）额 本公司 项目 补充资料： 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 64,163,266 减：未确认的投资损失 - 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 15,007,740 固定资产及经营租入固定资产改良折旧 17,124,212 无形资产等摊销 10,559,310 长期待摊费用摊销 919,145 待摊费用减少（减：增加） 89,372 预提费用增加（减：减少） (297,421) 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益） 431,711 财务费用 22,646,601 投资损失（减：收益） (54,425,688) 存货的减少（减：增加） (64,623,410) 经营性应收项目的减少（减：增加） (38,716,063) 经营性应付项目的增加（减：减少） 62,804,164 经营活动产生的现金流量净额 35,682,939 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加（减少）情况： 现金的期末余额 599,056,279 减：现金的期初余额 (632,934,822) 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加（减少）额 (33,878,543) 本集团 项目 补充资料： 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 62,240,267 减：未确认的投资损失 (14,505,651) 加：少数股东损益 20,173,434 计提的资产减值准备 18,599,579 固定资产及经营租入固定资产改良折旧 28,757,991 无形资产等摊销 15,705,168 长期待摊费用摊销 1,263,949 待摊费用减少（减：增加） 1,371,080 预提费用增加（减：减少） 527,723 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益） 389,449 财务费用 22,570,890 投资损失（减：收益） (3,001,881) 存货的减少（减：增加） (131,024,920) 经营性应收项目的减少（减：增加） 4,088,440 经营性应付项目的增加（减：减少） 62,020,989 经营活动产生的现金流量净额 89,176,507 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加（减少）情况： 现金的期末余额 875,130,324 减：现金的期初余额 (810,963,094) 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加（减少）额 64,167,230 后附之附注为此会计报表的一部分 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平 （三）沈阳东软软件股份有限公司及其子公司会计报表附注说明截至2003 年12 月31 日止年度 （货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位） 1. 公司的基本情况 沈阳东软软件股份有限公司（以下简称“本公司”）是经沈阳市体改委体改发(1993)年47号文批准，于1993年6月7日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的中外合资股份有限公司，本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司。前者成立于1991年4月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企业；后者于1991年6月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于1993年6月进行股份制改造，于1996年5月9日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股1,500万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于1996年6月18日起在上海证券交易所挂牌上市。 本公司是以软件和软件服务、系统集成及提供全面解决方案为主营业务的高科技企业。本公司以计算机软件及软件技术的推广应用为主导产业，主要经营方向为应用软件、以软件为核心的系统集成和数字化医疗设备的开发、生产和销售。软件及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；数字医疗设备主要是充分发挥公司在嵌入式软件方面的技术优势，向医疗行业提供医用CT、X光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗设备。 于2003年12月31日，本公司的基本法律架构如下： ■■图像■■ 2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 (a) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 (b) 会计年度 采用公历制，自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 (c) 记账本位币 境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按当地货币为记账本位币。 (d) 记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得、购建时的实际成本计价；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 (e) 外币业务核算方法 本集团（除境外子公司）均以人民币为记账本位币。人民币为不可自由兑换的货币。外币业务以交易当日中国人民银行公布的汇率（“市场汇率”）的中间价折算成人民币入账。决算日以外币计价的货币性资产和负债按资产负债表日的市场汇率的中间价折算成人民币，由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币、专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当年损益中。 (f) 外币会计报表折算方法 在编制合并会计报表时，本公司境外子公司以外币编制的会计报表按以下方法折算成人民币： 资产与负债类项目按决算日的市场汇率折算为人民币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为人民币。利润表项目按当年平均汇率折算为人民币。 由于外币报表折算而产生的外币折算差额在股东权益中单列项目反映。 (g) 现金等价物的确定标准 现金等价物指期限短、流动性强，易于转换为已知金额且价值变动风险很小的投资，该等投资的期限短于三个月。 (h) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及其所控制的子公司以及合营公司的会计报表。 由本公司所控制的子公司是指：本公司(i)在该公司直接或间接持有超过50％具有表决权的股份或权益的长期股权投资；或者(ii)在该公司管理委员会或董事会中拥有多数表决权。于本公司的会计报表内，对子公司的投资系按权益法核算。 合并会计报表系按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制： 母、子公司因采用会计制度不同而产生的差异予以调整； 母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销； 投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。投资权益在抵销时发生的合并价差，在合并资产负债表中，以“合并价差”在长期股权投资项目中单独反映。 对未确认的被投资公司的亏损分担额，本公司在编制合并报表时，分别记入利润表及股东权益项下的“未确认的投资损失”科目，以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额。 在编制合并会计报表时，下列子公司可以不包括在合并报表的合并范围之内： 已关停并转的子公司； 按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； 已宣告破产的子公司； 准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司； 非持续经营的所有者权益为负数的子公司； 受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。 对合营公司采用比例合并法将合营公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。 于2003 年12 月31 日，本集团的合并会计报表包括本公司及下列直接控股子公司以及合营公司的会计报表： 于2003年12月31日，本集团的合并会计报表包括本公司及下列直接控股子 公司以及合营公司的会计报表： 公司注册 公司名称 地点及时间 注册资本 合并子公司 湖南东软软件有限公司 长沙 5,000,000 1994年11月5日 北京东软时代信息技术有限 北京 2,000,000 公司 1995年4月24日 深圳市东软软件有限公司 深圳 5,000,000 1995年7月26日 沈阳东软系统集成工程有限 沈阳 10,000,000 公司 1997年3月6日 上海东软时代信息集成技术 上海 5,000,000 有限公司 1997年11月26日 沈阳东软数字医疗系统股份 沈阳 78,000,000 有限公司 1998年3月6日 山东东软系统集成有限公司 青岛 5,000,000 1998年5月15日 大连东软士通软件有限公司 大连 美元 1998年6月23日 3,000,000 沈阳东软博安软件有限公司 沈阳 美元 1998年9月2日 2,500,000 沈阳东软金石软件有限公司 沈阳 美元 1998年10月29日 1,500,000 本公司持有的 公司名称 本公司投资额 权益比例 直接 间接 合并子公司 湖南东软软件有限公司 4,900,000 98% - 北京东软时代信息技术有限 1,560,000 78% - 公司 深圳市东软软件有限公司 4,500,000 90% - 沈阳东软系统集成工程有限 9,800,000 98% - 公司 上海东软时代信息集成技术 4,500,000 90% - 有限公司 沈阳东软数字医疗系统股份 52,260,000 67% - 有限公司 山东东软系统集成有限公司 4,900,000 98% - 大连东软士通软件有限公司 美元 69% - 2,070,000 沈阳东软博安软件有限公司 美元 60% - 1,500,000 沈阳东软金石软件有限公司 美元 60% - 900,000 公司名称 主要业务 合并子公司 湖南东软软件有限公司 经营计算机软 硬件 北京东软时代信息技术有限 经营计算机软 公司 硬件 深圳市东软软件有限公司 经营计算机软 硬件 沈阳东软系统集成工程有限 经营计算机软 公司 硬件 上海东软时代信息集成技术 经营计算机软 有限公司 硬件 沈阳东软数字医疗系统股份 经营数字医疗 有限公司 系统 山东东软系统集成有限公司 经营计算机软 硬件 大连东软士通软件有限公司 经营计算机软 硬件 沈阳东软博安软件有限公司 经营计算机软 硬件 沈阳东软金石软件有限公司 经营计算机软 硬件 公司注册 合并子公司名称 地点及时间 注册资本 合并子公司（续） 北京北辰东软信息 北京 技术有限公司 1999年5月31日 36,000,000 南京东软系统集成 南京 有限公司 2000年3月31日 5,000,000 南海市东软软件有 南海 限公司 2000年6月1日 5,000,000 重庆东软金算盘软 重庆 件有限公司 2000年7月6日 20,000,000 东软（香港）有限公 香港 美 元 司 2000年8月25日 850,000 沈阳逐日数码广告 沈阳 1,000,000 传播有限公司 1994年6月27日 成都东软系统集成 成都 5,000,000 有限公司 2001年2月15日 沈阳东软数字影像 沈阳 40,000,000 技术有限公司 2001年3月30日 秦皇岛东软软件有 秦皇岛 10,000,000 限公司 2001年4月4日 上海东软时代数码 上海 20,000,000 技术有限公司 2001年5月17日 东软（日本）有限公 日本 日元 司 2001年6月13日 187,750,000 广东东软软件有限 广州 15,000,000 公司 2001年8月8日 西安东软系统集成 西安 5,000,000 有限公司 2001年4月6日 武汉东软系统集成 武汉 5,000,000 有限公司 2002年10月14日 合营公司 上海东软时代物流 上海 美元 软件有限公司 2002年12月5日 300,000 本公司持有的 合并子公司名称 本公司投资额 权益比例 直接 间接 合并子公司（续） 北京北辰东软信息 49% - 技术有限公司 17,640,000 南京东软系统集成 95% - 有限公司 4,750,000 南海市东软软件有 80% - 限公司 4,000,000 重庆东软金算盘软 51% - 件有限公司 10,200,000 东软（香港）有限公 美元 100% - 司 850,000 沈阳逐日数码广告 900,000 90% - 传播有限公司 成都东软系统集成 4,750,000 95% - 有限公司 沈阳东软数字影像 36,000,000 90% 10% 技术有限公司 秦皇岛东软软件有 8,500,000 85% - 限公司 上海东软时代数码 18,000,000 90% - 技术有限公司 东软（日本）有限公 日元 100% - 司 187,750,000 广东东软软件有限 13,500,000 90% - 公司 西安东软系统集成 4,500,000 90% - 有限公司 武汉东软系统集成 4,900,000 98% - 有限公司 合营公司 上海东软时代物流 美元 50% - 软件有限公司 150,000 合并子公司名称 主要业务 合并子公司（续） 北京北辰东软信息 多媒体信息服 技术有限公司 务网开发 南京东软系统集成 经营计算机软 有限公司 硬件 南海市东软软件有 经营计算机软 限公司 件 重庆东软金算盘软 计算机软件开 件有限公司 发、销售、咨 询 东软（香港）有限公 计算机软件开 司 发、销售、咨 询 沈阳逐日数码广告 广告制作、发布 传播有限公司 成都东软系统集成 经营计算机软、 有限公司 硬件 沈阳东软数字影像 医疗影像软件 技术有限公司 开发 秦皇岛东软软件有 计算机软件开 限公司 发、网络集成 上海东软时代数码 经营计算机软、 技术有限公司 硬件 东软（日本）有限公 经营计算机软、 司 硬件 广东东软软件有限 经营计算机软、 公司 硬件 西安东软系统集成 经营计算机软、 有限公司 硬件 武汉东软系统集成 经营计算机软、 有限公司 硬件 合营公司 上海东软时代物流 计算机软件开 软件有限公司 发、设计、制 作与销售 因本公司在北京北辰东软信息技术有限公司拥有多数董事并实质控制该公司，故纳入合并会计报表范围。 因本公司持有上海东软时代物流软件有限公司50%股权，根据该公司章程的规定，本公司与另一投资方共同控制该公司，故将其纳入编制合并会计报表范围，并用比例合并法予以合并。 因南京东软集信软件有限公司2003年12月31日进入清算程序，故本年度不再纳入合并会计报表范围。 (i) 资产减值 当环境变更或某事件发生而显示本集团所拥有的资产可能存在价格损失，或当该项资产之可回收金额低于其账面价值时，本集团认列其资产减值损失。可回收金额是指一项资产的净变现价值与其使用价值（或持有价值）两者之中的较高者。净变现价值是指一项资产在公平交易的情况下可收到的净处分金额，而使用价值（或持有价值）是指将一项资产在未来可使用年限内可产生的预计现金流量予以折现计算。当以前年度提列的资产减值的情况不再存在时，则可在以前提列的损失金额范围内予以回转计入损益；当实际发生资产损失时，则冲减已提列的减值准备。当已提列资产减值的资产处置时，其相关的资产减值一并转销。 (j) 应收款项及坏账准备的核算方法 应收款项以扣除坏账准备后的净额列示。 坏账损失核算采用备抵法，按年末应收账款及其他应收款余额之可回收性计提。本集团采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等，从而进行坏账准备的估计及计提。对重大的应收款项采用个别审核其回收的可能性，并提取专项坏账准备。对非 重大的应收款项，按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下： 账龄情况 一般坏账准备提取比例 一年以内 0.3% 一至二年 0.5% 二至三年 1.0% 三至五年 10.0% 五年以上 100.0% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时, 确认为坏账损失,并冲销已提取的相应坏账准备。 应收账款转让、质押或贴现时，如与应收账款有关的风险、报酬实质上已经发生转移时，将交易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (k) 存货核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品、分期收款发出商品及低值易耗品。在产品包括在建合同成本（请参见附注2(l)）。存货以实际成本核算，原材料的发出成本按计划成本计算后，每月月末将当期成本差异分配至各类存货。在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。低值易耗品在使用时一次性摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值按估计净售价减估计尚需投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算。 本集团于决算日根据各项存货的可变现净值低于账面成本的差额提取存货跌价准备，当存货长期积压、有过时、滞销或破损情况时，本集团根据实际情况作出估计后提取专项存货跌价准备或核销；存货跌价准备或核销均计入当年损益。 存货除在建合同成本及分期收款发出商品外采用永续盘存法盘点。每年至少盘点一次。盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (l) 在建合同 有关在建合同的收入认列请参见下列附注(v(i))。 在建合同成本主要指在建项目所发生的成本。成本包括系统硬件已经运送至客户所指定之特定场所且其安装或系统整合之工作或其他合约义务尚未完成所发生的成本。另外，成本亦包括经客户验收及尚未送达客户但已发生的合同直接人工及间接费用。 在建合同成本于资产负债表日之金额包括已发生之合约成本及依完工比例认列之合同损益扣除工程结算款后之净额以资产或负债列示。 (m) 长期股权投资 (i) 对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资： 对子公司的长期股权投资是指本公司占被投资公司资本总额比例在50％以上或以下但具有实质控制权，并拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资。合营公司是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位。联营公司是指本公司直接或间接持有其不低于20％且不高于50％的股权，并对其财务和经营决策具有重大影响力的公司。本公司对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资按权益法核算，即于取得时以初始成本计价，其后按应享有或应分担的被投资公司当年实际的净利润（当被投资公司为三资企业时则先扣除提取的职工奖励及福利基金）或发生的净亏损的份额（不考虑内部交易的未实现损益），调整投资的账面价值，并确认为当期损益。本公司按被投资公司宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。 本公司对按权益法认列的子公司、合营公司及联营公司发生的净亏损，一般以投资账面价值减记至零为限。如果以后各期被投资公司实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 按权益法认列的子公司、合营公司及联营公司除因净利润（亏损）外所造成被投资公司股东权益的变动（如资产评估、接受捐赠资产或外币折算），本公司依所占份额调整长期股权投资的账面价值及资本公积。 (ii) 其他股权投资： 投资总额占被投资公司有表决权资本总额20％或以下，或对其他公司的投资虽占该公司有表决权资本总额20％以上，但不具重大影响时，或对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，按被投资单位宣告发放现金股利时记投资收益。 长期股权投资在年末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提并计入当年损益。 (iii) 2003 年3 月17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销，贷方差额按不低于十年的期限摊销。2003 年3 月17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销。 (n) 固定资产及折旧 固定资产确认标准为： 使用期限在一年以上的房屋建筑物、电子设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具及工具等； 使用期限在两年以上，单位价值在2,000 元以上不属于生产经营主要设备的物品。 固定资产按实际成本减累计折旧及减值准备计价。资产的成本包括购买价及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的维修及保养支出于发生当年度予以费用化；具有未来经济效益的重大改良及更新则予以资本化。 固定资产的折旧以各项资产扣除5％或10％的估计残值和已计提的减值准备后的成本依估计的可使用年限按直线法计提。估计的可使用年限如下： 房屋建筑物 20--50年 电子设备 5--10年 运输设备 5年 其他设备 5年 下列固定资产不计提折旧： (i) 以经营租赁方式租入的固定资产； (ii) 已提足折旧继续使用的固定资产。 固定资产处置时，其账面净额与实际取得价款的差额，确认为当年度损益。 本集团于期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定减值准备并计入当年损益（参阅附注2(i)）。固定资产减值准备按单项资产计提。 (o) 经营租入固定资产改良 经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限以直线法计提折旧，并以减去累计折旧后的净额列示。 (p) 在建工程核算方法 在建工程指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的电子设备，按实际成本列记。在建工程成本包括采购成本、直接建造成本以及于兴建、安装及调试期间的有关工程借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程于达到预定可供使用状态时转为固定资产。在建工程不计提折旧。 于期末或年度终了，本集团对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的，以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，计提减值准备并计入当年损益。 (q) 借款费用 借款费用包括利息费用及其他与该项借款有关的费用，作为利息费用的调整项目，包括借款的折价或溢价的摊销、与安排借款有关费用的摊销及外币借款所产生的汇兑损益。 专项借款费用系直接可归属于购置或建造固定资产，并须一段相当期间才能使该项固定资产达到其使用目的，而予以资本化；其他的借款成本于发生时计入费用。借款费用于资产的支出及借款成本发生时，且为准备该项资产使用目的的工作展开时予以资本化。借款成本依照与借款有关的加权平均成本予以资本化并于其达到可供使用目的时停止资本化。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，则停止借款费用的资本化。此后发生的借款费用则确认为当期费用。 (r) 无形资产计价及摊销政策 无形资产主要包括土地使用权、房屋使用权、工业产权及专有技术、房产经营权等，按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起按照预计使用年限以直线法平均摊销，其摊销年限如下： 摊销年限 土地使用权 50年 房产使用权 50年 工业产权及专有技术 10年 房产经营权 10年 其他无形资产 5--10年 房产使用权系本集团购入且供本身使用；房产经营权系本集团拥有但用于出租的房产使用权。 本集团定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力，对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准备。 (s) 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用包括装修费等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月一次计入损益。 (t) 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团及本公司将其确认为预计负债： (i) 该义务是本集团及本公司承担的现时义务； (ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团及本公司； (iii) 该义务的金额能够可靠地计量。 本集团预计负债主要系很可能发生的产品质量保证而形成的负债。产品质量保证的硬件部分在保质期间由原供应商负责。本集团依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债之金额。 (u) 利润分配 股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。 (v) 收入确认 主营业务收入主要包括软件及系统集成合同收入、嵌入式系统销售收入、分期收款销售收入及其他劳务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。收入系于一项交易之最终结果可以被可靠地计量且与该项交易之相关未来经济效益将非常可能归属于本集团时认列。各项收入认列的基础如下： (i) 软件及系统集成合同收入 本集团对于合同项目按完工百分比法认列收入。对于固定价格之合同所采取的完工百分比法系依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。当一系统集成或应用系统开发之合约的最终结果能可靠地衡量时，合约成本依照该项合约于资产负债表日之完工比例认列为费用。当合同的结果不能可靠地预计时，合同收入仅按可能收回的已发生合同成本确认，而合同成本则于发生期间确认为费用。当合同总成本可能超过合同总收入时，预期的亏损则即时被确认为费用。 (ii) 嵌入式系统销售收入 嵌入式系统及相关产品的销售收入乃于系统及产品的工作完成并将主要的风险及回报移转给客户后予以确认。 (iii) 分期收款销售收入 对于价值较大且收款期较长的医疗设备，采用分期收款销售方式，按照合同约定的收款日期确认为销售收入。对于已发生但尚未结转的成本，计入“分期收款发出商品”。 (iv) 劳务收入 劳务收入包括维修、培训及网页制作等劳务收入，于劳务提供完成时予以确认。 (v) 租金收入 租金收入是在合同金额按合同期以直线法分期认列为收入。 (vi) 房屋使用权收入 一次性收取的房屋使用权收入按合同期限以直线法分期认列为收入。 (vii) 广告收入 广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，并于广告播出或制作完成时确认。 (viii) 利息收入 银行存款利息收入系依据存出的本金、适用的利率及存出的期间计算确认。 (w) 职工社会保障 本集团按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 (x) 经营性租赁 经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。根据租赁合同支付之租金以直线法在相关的租赁期限内计入利润表。 租金支出按租赁期间以直线法计入当年度费用。 (y) 研究及开发费用 研究及开发费用一般于发生时计入当期费用。 (z) 专项应付款 国家拨入的具有专门用途的拨款作为专项应付款处理，待项目完成后，属于应核销的部分，冲减专项应付款；其余部分转入资本公积。 (aa) 企业所得税及其他流转税的核算 本集团内各公司的企业所得税是依据中国或其他地区或国家的规定计算。本集团企业所得税是依据法定会计报表的税前利润并依照税法的规定调整免税所得或不可抵扣的费用后所计算出的应纳税所得额计算。 所得税的会计处理采用应付税款法。 此外，自财政部2000 年7 月发布财会函[2000]3 号文《关于股份有限公司税收返还等有关会计处理的复函》的规定起，收到的所得税、营业税和增值税返还（请参见附注3）于实际收到时冲减当期的费用或认列为补贴收入。 3. 税项 (a) 营业税 按软件技术开发、转让和服务，系统集成服务，房屋出租，劳务，广告制作等收入及广告媒介代理净收入的5%计算缴纳。根据财政部、国家税务总局（财税字[1999]273号）《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》及沈阳市财政局、沈阳市地税局（沈财预字[2000]102号）转发文件的规定，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。根据当地税务局的要求，本公司实际上以先征后退的形式执行该规定。本公司2003 年度收到营业税退税4,612,198元（2002年度：853,295元）。 (b) 房产税 房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的1.2%计缴。 (c) 增值税 (i) 计算机系统集成产品设备及软件产品收入按17％计算增值税销项税，应交增值税为销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。 (ii) 根据财税[2000]25 号文《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，自2000 年6 月24 日起至2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 (d) 所得税 根据沈国税高新区减免[1998]001号文规定，本公司作为生产性外商投资企业，按15％的税率缴纳企业所得税，又根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局发改高技[2004]208号文《关于发布2003年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》规定，本公司2003年度被认定为国家规划布局内重点软件企业，按10%的税率缴纳企业所得税。控股子公司所得税减免情况如下： (i) 沈阳东软数字医疗系统股份有限公司系高新技术企业，根据国家现行税收政策的有关规定，按15%的税率缴纳企业所得税。 (ii) 大连东软士通软件有限公司、沈阳东软金石软件有限公司、沈阳东软博安软件有限公司、山东东软系统集成有限公司、重庆东软金算盘软件有限公司、秦皇岛东软软件有限公司系高新技术企业，根据国家现行税收政策的有关规定，从开始获利年度起享受所得税“两免三减半”的税收优惠政策。2003 年度大连东软士通软件有限公司、沈阳东软金石软件有限公司、沈阳东软博安软件有限公司为减半征收的第3 年；山东东软系统集成有限公司为全额征收的第1 年；重庆东软金算盘软件有限公司、秦皇岛东软软件有限公司为减半征收的第1 年。 (iii) 广东东软软件有限公司系高新技术企业，根据国家现行税收政策的有关规定，从营业之日起两年内免征所得税。 (iv) 成都东软系统集成有限公司系高新技术企业，根据成都高新技术产业开发区管理委员会成高管函[2001]3 号文与成都市高新区地方税务局成高地税函[2003]112 号文的批复，从获利年度起两年内免征所得税，从第3 年至第8 年由财政返还超过10%的部分。 (v) 北京北辰东软信息技术有限公司根据北京市丰台区地税局丰地税所字(99)第275 号批复，从1999 年1 月1 日至2001 年12 月31 日享受免征所得税的待遇。自2002 年1 月1 日至2004 年12 月31 日止减半征收企业所得税。 4. 货币资金 本集团 2003年12月31日 币种 原币 折算汇率 库存现金 人民币 - - 美元 25,835 8.2767 日币 4,642,442 0.0773 港币 2,674 1.0657 银行存款 人民币 - - 美元 26,329,505 8.2767 日币 112,474,417 0.0773 港币 6,521,963 1.0657 合计 2002年12月31日 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 库存现金 609,040 - - 538,985 213,832 25,835 8.2773 213,846 358,689 4,511,569 0.0690 311,478 2,850 - - - 1,184,411 1,064,309 银行存款 640,383,928 - - 499,640,279 217,921,416 36,404,267 8.2773 301,329,040 8,690,112 61,727,303 0.0690 4,261,653 6,950,457 4,399,032 1.0611 4,667,813 873,945,913 809,898,785 合计 875,130,324 810,963,094 5. 应收票据 本集团 2003年12月31日 2002年12月31日 商业承兑汇票 196,260 - 银行承兑汇票 2,020,095 2,535,824 2,216,355 2,535,824 于2003年12月31日，本集团无已质押的承兑汇票(2002:无)。 6. 应收股利 本集团 2003年12月31日 2002年12 月31 日 南京扬东信息技术有限公司 75,000 84,000 7.应收账款 本集团 2003年12月31日 2002年12月31日 应收账款 500,877,935 529,938,824 减：坏账准备 (15,238,978) (4,745,598) 净额 485,638,957 525,193,226 本公司 2003年12月31日 2002年12月31日 应收账款 320,328,827 300,925,572 减：坏账准备 (10,268,079) (2,201,542) 净额 310,060,748 298,724,030 (a) 本集团之应收账款余额分析如下： 2003年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 391,796,233 78.22% (884,013) 390,912,220 1--2年 85,907,226 17.15% (5,956,063) 79,951,163 2--3年 15,171,371 3.03% (3,837,657) 11,333,714 3--5年 5,290,758 1.06% (1,848,898) 3,441,860 5年以上 2,712,347 0.54% (2,712,347) - 合计 500,877,935 100.00% (15,238,978) 485,638,957 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 455,716,699 85.99% (1,037,270) 454,679,429 1--2年 61,450,782 11.60% (1,007,355) 60,443,427 2--3年 6,740,175 1.27% (325,758) 6,414,417 3--5年 5,919,448 1.12% (2,263,495) 3,655,953 5年以上 111,720 0.02% (111,720) - 合计 529,938,824 100.00% (4,745,598) 525,193,226 于2003 年12 月31 日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计47,430,195 元，占应收账款总额的9.5％（2002 年12 月31 日：前五名单位金额合计58,358,470 元，占应收账款总额的11.0%）。 (b) 本公司之应收账款余额分析如下： 2003年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 287,374,804 89.71% (862,124) 286,512,680 1--2年 24,372,275 7.61% (5,660,952) 18,711,323 2--3年 5,405,657 1.69% (1,515,492) 3,890,165 3--5年 2,083,112 0.65% (1,136,532) 946,580 5年以上 1,092,979 0.34% (1,092,979) - 合计 320,328,827 100.00% (10,268,079) 310,060,748 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 266,783,287 88.65% (800,350) 265,982,937 1--2年 28,281,061 9.40% (141,405) 28,139,656 2--3年 3,632,035 1.21% (36,320) 3,595,715 3--5年 2,117,469 0.70% (1,111,747) 1,005,722 5年以上 111,720 0.04% (111,720) - 合计 300,925,572 100.00% (2,201,542) 298,724,030 于2003 年12 月31 日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计42,064,314 元，占应收账款总额的13.1％（2002 年12 月31 日：前五名单位金额合计49,214,716 元，占应收账款总额的16.4%）。 于2003 年12 月31 日，本集团及本公司应收账款余额中无应收持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。 8. 其他应收款 本集团 2003年12月31日 2002年12月31日 其他应收款 95,926,220 99,588,481 减：坏账准备 (19,765,636) (18,484,369) 净额 76,160,584 81,104,112 本公司 2003年12月31日 2002年12月31日 其他应收款 201,673,845 194,521,847 减：坏账准备 (19,354,859) (18,443,771) 净额 182,318,986 176,078,076 (a) 本集团之其他应收款余额分析如下： 2003年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 57,687,903 60.14% (578,230) 57,109,673 1－2年 17,402,862 18.14% (10,780,446) 6,622,416 2－3年 12,874,482 13.42% (3,705,929) 9,168,553 3－5年 7,097,235 7.40% (3,837,293) 3,259,942 5 年以上 863,738 0.90% (863,738) - 合计 95,926,220 100.00% (19,765,636) 76,160,584 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 73,229,783 73.54% (8,527,311) 64,702,472 1－2年 15,586,992 15.65% (3,634,683) 11,952,309 2－3年 6,013,180 6.04% (2,461,998) 3,551,182 3－5年 3,360,029 3.37% (2,461,880) 898,149 5 年以上 1,398,497 1.40% (1,398,497) - 合计 99,588,481 100.00% (18,484,369) 81,104,112 于2003 年12 月31 日，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计10,887,561 元，占其他应收款总额的11.3％（2002 年12 月31 日：前五名单位金额合计20,156,075 元，占其他应收款总额的20.2%）。 (b) 本公司之其他应收款余额分析如下： 2003年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 101,506,812 50.33% (325,624) 101,181,188 1－2年 90,154,472 44.70% (10,995,784) 79,158,688 2－3年 4,655,593 2.31% (3,684,230) 971,363 3－5年 4,594,796 2.28% (3,587,049) 1,007,747 5年以上 762,172 0.38% (762,172) - 合计 201,673,845 100.00% (19,354,859) 182,318,986 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 179,884,473 92.47% (8,894,811) 170,989,662 1－2年 4,658,037 2.39% (3,591,146) 1,066,891 2－3年 6,469,855 3.33% (2,448,332) 4,021,523 3－5年 2,212,551 1.14% (2,212,551) - 5年以上 1,296,931 0.67% (1,296,931) - 合计 194,521,847 100.00% (18,443,771) 176,078,076 于2003 年12 月31 日，本公司其他应收款中除应收子公司外，欠款金额前五名的单位余额合计8,556,447 元，占其他应收款总额的4.2％（2002 年12 月31 日，前五名单位金额合计19,441,508 元，占其他应收款总额的10.0%）。 于2003 年12 月31 日，本集团其他应收款余额中包括应收持有本公司5％或以上表决权股份的股东－东软集团的款项（见附注39(g)）。除此之外，其他应收款余额中无应收持有本公司5%或以上表决权股份的其他股东的款项。 9.预付账款 本集团 2003年12月31日 账龄 金额 比例(％) 一年以内 79,390,153 93.32% 一至两年 4,741,210 5.57% 两至三年 941,216 1.11% 85,072,579 100.00% 2002年12月31日 账龄 金额 比例(％) 一年以内 49,758,786 87.43% 一至两年 6,202,427 10.90% 两至三年 951,694 1.67% 56,912,907 100.00% 于2003年12月31日，本集团预付账款余额中包括预付持有本公司5％或以上表决权股份的股东－东软集团的款项（见附注39(g)）。除此之外，预付账款余额中无预付持有本公司5%或以上表决权股份的其他股东的款项。 10.存货 本集团 2003年12月31日 金额 跌价准备 净额 原材料 207,268,187 (18,505,323) 188,762,864 在产品* 420,329,135 (6,578,537) 413,750,598 产成品 51,515,471 (435,034) 51,080,437 分期收款发出 商品 17,953,380 - 17,953,380 低值易耗品 24,048 - 24,048 697,090,221 (25,518,894) 671,571,327 2002年12月31日 金额 跌价准备 净额 原材料 156,597,145 (13,991,546) 142,605,599 在产品* 351,663,981 (5,110,174) 346,553,807 产成品 49,531,014 (280,658) 49,250,356 分期收款发出 商品 9,015,219 - 9,015,219 低值易耗品 32,740 - 32,740 566,840,099 (19,382,378) 547,457,721 *在产品 2003年 12月31日 在建合同成本： 未完工程累计发生成本 900,299,161 未完工程累计确认毛利 120,661,315 减：未完工程工程结算 (642,425,477) 年末余额 378,534,999 其他在产品 41,794,136 420,329,135 *在产品 2002年 12月31日 在建合同成本： 未完工程累计发生成本 951,114,363 未完工程累计确认毛利 178,340,142 减：未完工程工程结算 (813,328,643) 年末余额 316,125,862 其他在产品 35,538,119 351,663,981 存货跌价准备系对部分过时或破损的原材料及可变现净值低于实际成本的原材料、在产品及产成品计提的损失准备。 11.待摊费用 本集团 2003年 2002年 12月31日 12月31日 待摊房产税 1,812,965 2,084,721 待摊营业税 954,385 958,738 租赁费 709,073 573,588 保险费 9,719 7,866 其他 174,161 1,431,276 3,660,303 5,056,189 12.长期股权投资 本集团 2003年 12月31日 长期股权投资（(a),(b)及(c)项之合计数） 50,437,242 长期股权投资差额(d) 3,622,375 合并价差(e) 5,564,410 59,624,027 2002年 12月31日 长期股权投资（(a),(b)及(c)项之合计数） 47,663,747 长期股权投资差额(d) - 合并价差(e) (55,047) 47,608,700 (a)长期股票投资 初始 年初 年末 被投资单位 股份类别 股票数量 投资金额 投资余额 投资余额 沈阳火炬股份有 限公司 法人股 100,000股 100,000 100,000 100,000 被投资单位 减值准备 备注 沈阳火炬股份有 限公司 - 非上市公司 (b)对联营公司投资 投资 占被投资单位的 被投资单位 期限 注册资本（%） 年初 年末 北京东大阿尔派中电科 2000.1-20 40.00% 40.00% 电力系统技术有限责 50.1 任公司 东软诺基亚通信技术有 2000.6-20 46.00% 46.00% 限公司 20.6 北京利博赛社保信息技 2001.1-20 41.67% 41.67% 术有限公司 31.1 南京扬东信息技术有限 2001.4-20 30.00% 30.00% 公司 31.4 辽宁利博信息技术有限 2002.12-20 - 40.00% 公司 .12 南京曼普数据技术有限 2004.1-20 - 31.00% 公司 14.1 本年度 初始投资 年初投资 追加(减少) 被投资单位 金额 余额 投资额 北京东大阿尔派中电科 440,000 399,705 - 电力系统技术有限责 任公司 东软诺基亚通信技术有 26,713,621 27,212,257 - 限公司 北京利博赛社保信息技 5,000,000 4,886,377 - 术有限公司 南京扬东信息技术有限 600,000 665,408 - 公司 辽宁利博信息技术有限 200,000 - 200,000 公司 南京曼普数据技术有限 2,515,380 - (1,106,995) 公司 33,163,747 (906,995) 本年度权 本年度 被投资单位 益增减额 现金红利 累计权益 北京东大阿尔派中电科 (26,565) - (66,860) 电力系统技术有限责 任公司 东软诺基亚通信技术有 1,872,578 - 2,371,214 限公司 北京利博赛社保信息技 1,609,490 - 1,495,867 术有限公司 南京扬东信息技术有限 19,094 - 84,502 公司 辽宁利博信息技术有限 205,893 - 205,893 公司 南京曼普数据技术有限 - - - 公司 3,680,490 - 4,090,616 年末投资 被投资单位 余额 北京东大阿尔派中电科 373,140 电力系统技术有限责 任公司 东软诺基亚通信技术有 29,084,835 限公司 北京利博赛社保信息技 6,495,867 术有限公司 南京扬东信息技术有限 684,502 公司 辽宁利博信息技术有限 405,893 公司 南京曼普数据技术有限 (1,106,995) 公司 35,937,242 (c)其他股权投资 投资 占被投资单位的 初始投资 被投资单位 期限 注册资本（%） 金额 年初 年末 大连东软软件园产 2000.6- 19.00% 4.40% 11,400,000 业发展有限公司 2020.6 东众通信技术有限 2000.2- 10.00% 10.00% 3,000,000 公司 2030.2 本年度 年初投资 追加(减少) 本年度权 本年度 被投资单位 余额 投资额 益增减额 现金红利 大连东软软件园产 11,400,000 - - - 业发展有限公司 东众通信技术有限 3,000,000 - - - 公司 14,400,000 - - - 年末投资 被投资单位 累计权益 余额 大连东软软件园产 - 11,400,000 业发展有限公司 东众通信技术有限 - 3,000,000 公司 - 14,400,000 (d)长期股权投资差额 摊销 被投资单位 原始金额 期限 年初余额 南京曼普数据技术有 3,622,375 2004.1- - 限公司 2014.1 本年度 本年度 被投资单位 增减额 摊销额 年末余额 南京曼普数据技术有 3,622,375 - 3,622,375 限公司 被投资单位 形成原因 南京曼普数据技术有 购买价高于应享有的 限公司 净资产份额之差额 (e)合并价差 摊销 被投资单位 原始金额 期限 年初余额 沈阳东软数据通信有 (78,637) 2000.1-2 (55,047) 限公司 010.1 东软（日本）有限公司 5,611,593 2004.1- - 2014.1 (55,047) 本年度 本年度 被投资单位 增减额 摊销额 年末余额 沈阳东软数据通信有 - 7,864 (47,183) 限公司 东软（日本）有限公司 5,611,593 - 5,611,593 5,611,593 7,864 5,564,410 被投资单位 形成原因 沈阳东软数据通信有 购买价低于应享有的 限公司 净资产份额之差额 东软（日本）有限公司 购买价高于应享有的 净资产份额之差额 本公司 2003年 12月31日 长期股权投资（(a),(b),(c)及(d)项之合计数） 368,949,477 长期股权投资差额 5,606,874 374,556,351 2002年 12月31日 长期股权投资（(a),(b),(c)及(d)项之合计数）368,949,477 313,440,592 长期股权投资差额 (5,505) 313,435,087 (a)长期股票投资（见本集团附注(a)） (b)对子公司及合营公司的投资 占被投资 单位的 投资 注册资本 初始投资 年初投资 被投资单位 期限 （%） 金额 余额 湖南东软软件有限 1994.11-2 98% 4,900,000 - 公司 014.11 北京东软时代信息 1995.4-20 78% 1,560,000 143,421 技术有限公司 15.4 沈阳东软数据通信 1995.4-20 10%* 1,007,864 566,188 有限公司 15.4 深圳市东软软件有 1995.7-20 90% 4,500,000 2,036,317 限公司 10.7 沈阳东软系统集成 1997.3-20 98% 9,800,000 366,002 工程有限公司 07.3 上海东软时代信息 1997.11-2 90% 4,500,000 - 集成技术有限公 041.5 司 沈阳东软数字医疗 1998.3-20 67% 52,260,000 123,268,497 系统股份有限公 48.3 司 山东东软系统集成 1998.5- 98% 4,900,000 2,264,099 有限公司 无终止期 大连东软士通软件 1998.6-20 69% 13,491,850 1,218,609 有限公司 48.6 沈阳东软博安软件 1998.9-20 60% 12,416,895 4,224,152 有限公司 28.9 沈阳东软金石软件 1998.10-2 60% 7,450,740 4,933,775 有限公司 028.10 北京北辰东软信息 1999.5-20 49% 17,640,000 16,483,749 技术有限公司 49.5 南京东软系统集成 2000.3-20 95% 4,750,000 509,431 有限公司 38.3 南海市东软软件有 2000.6- 80% 4,000,000 3,135,026 限公司 无终止期 重庆东软金算盘软 2000.7-20 51% 10,200,000 10,702,955 件有限公司 50.7 南京东软集信软件 2000.7-20 51% 2,110,682 479,477 有限公司 15.7 东软（香港）有限 2000.8- 100% 7,037,915 28,174,310 公司 无终止期 沈阳逐日数码广告 2000.11-2 90% 900,000 4,145,966 传播有限公司 020.11 成都东软系统集成 2001.2-20 95% 4,750,000 731,013 有限公司 31.2 沈阳东软数字影像 2001.3-20 90% 36,000,000 36,000,000 技术有限公司 31.3 秦皇岛东软软件有 2001.4-20 85% 8,500,000 9,216,608 限公司 51.4 上海东软时代数码 2001.5-20 90% 18,000,000 12,454,497 技术有限公司 31.5 东软（日本）有限 2001.6- 100% 13,510,378 - 公司 无终止期 广东东软软件有限 2001.8-20 90% 13,500,000 901,026 公司 31.7 西安东软系统集成 2001.4-20 90% 4,500,000 - 有限公司 18.10 武汉东软系统集成 2002.10-2 98% 4,900,000 4,886,840 有限公司 032.10 上海东软时代物流 2002.12-2 50% 1,241,625 - 软件有限公司 022.12 266,841,958 本年度追加 本年度子公 （减少） 本年度权益 司外币报表 被投资单位 投资额 增减额 折算差额 湖南东软软件有限 - - - 公司 北京东软时代信息 - (143,421) - 技术有限公司 沈阳东软数据通信 - (303,556) - 有限公司 深圳市东软软件有 - 607,492 - 限公司 沈阳东软系统集成 - (350,182) - 工程有限公司 上海东软时代信息 - - - 集成技术有限公 司 沈阳东软数字医疗 - 50,974,424 - 系统股份有限公 司 山东东软系统集成 - (2,264,099) - 有限公司 大连东软士通软件 - 10,672 - 有限公司 沈阳东软博安软件 - (844,339) - 有限公司 沈阳东软金石软件 - (829,091) - 有限公司 北京北辰东软信息 - 814,959 - 技术有限公司 南京东软系统集成 - (509,431) - 有限公司 南海市东软软件有 - (442,332) - 限公司 重庆东软金算盘软 - (1,132,994) - 件有限公司 南京东软集信软件 - (479,477) - 有限公司 东软（香港）有限 - 18,003,436 122,140 公司 沈阳逐日数码广告 - (20,095) - 传播有限公司 成都东软系统集成 - (731,013) - 有限公司 沈阳东软数字影像 - - - 技术有限公司 秦皇岛东软软件有 - 460,261 - 限公司 上海东软时代数码 - (6,231,899) - 技术有限公司 东软（日本）有限 (213,753) (321,164) - 公司 广东东软软件有限 - (901,026) - 公司 西安东软系统集成 - - - 有限公司 武汉东软系统集成 - (4,146,038) - 有限公司 上海东软时代物流 1,241,625 915 - 软件有限公司 1,027,872 51,222,002 122,140 本年度 年末投资 被投资单位 现金红利 累计权益 余额 湖南东软软件有限 - (4,900,000) - 公司 北京东软时代信息 - (1,560,000) - 技术有限公司 沈阳东软数据通信 - (745,232) 262,632 有限公司 深圳市东软软件有 - (1,856,191) 2,643,809 限公司 沈阳东软系统集成 - (9,784,180) 15,820 工程有限公司 上海东软时代信息 - (4,500,000) - 集成技术有限公 司 沈阳东软数字医疗 - 121,982,921 174,242,921 系统股份有限公 司 山东东软系统集成 - (4,900,000) - 有限公司 大连东软士通软件 - (12,262,569) 1,229,281 有限公司 沈阳东软博安软件 - (9,037,082) 3,379,813 有限公司 沈阳东软金石软件 - (3,346,056) 4,104,684 有限公司 北京北辰东软信息 - (341,292) 17,298,708 技术有限公司 南京东软系统集成 - (4,750,000) - 有限公司 南海市东软软件有 - (1,307,306) 2,692,694 限公司 重庆东软金算盘软 - (630,039) 9,569,961 件有限公司 南京东软集信软件 - (2,110,682) - 有限公司 东软（香港）有限 - 39,261,971 46,299,886 公司 沈阳逐日数码广告 - 3,225,871 4,125,871 传播有限公司 成都东软系统集成 - (4,750,000) - 有限公司 沈阳东软数字影像 - - 36,000,000 技术有限公司 秦皇岛东软软件有 (345,196) 831,673 9,331,673 限公司 上海东软时代数码 - (11,777,402) 6,222,598 技术有限公司 东软（日本）有限 - (8,433,702) (534,917) 公司 广东东软软件有限 - (13,500,000) - 公司 西安东软系统集成 - (4,500,000) - 有限公司 武汉东软系统集成 - (4,159,198) 740,802 有限公司 上海东软时代物流 - 915 1,242,540 软件有限公司 (345,196) 56,152,420 318,868,776 *沈阳东软数据通信有限公司90％的股权由北京北辰东软信息技术有限公司持有。 (c)对联营公司投资 被投资单位 年初投资余额 东软诺基亚通信技术有限公司 27,212,257 北京利博赛社保信息技术有限公司 4,886,377 32,098,634 被投资单位 年末投资余额 东软诺基亚通信技术有限公司 29,084,834 北京利博赛社保信息技术有限公司 6,495,867 35,580,701 对联营公司投资变动情况见本集团附注(b)。 (d)其他股权投资 被投资单位 年初投资余额 大连东软软件园产业发展有限公司 11,400,000 东众通信技术有限公司 3,000,000 14,400,000 被投资单位 年末投资余额 大连东软软件园产业发展有限公司 11,400,000 东众通信技术有限公司 3,000,000 14,400,000 于2003年度其他股权投资变动情况见本集团附注(c)。 (e)股权投资差额 摊销 本年度 被投资单位 原始金额 期限 年初余额 增减额 沈阳东软数据通信 2000.1 (5,505) - 有限公司 (7,864) -2010. 1 东软（日本）有限 5,611,593 2004.1 - 5,611,593 公司 - 2014.1 (5,505) 5,611,593 本年度 被投资单位 摊销额 年末余额 形成原因 沈阳东软数据通信 786 (4,719) 购买价低于应享 有限公司 有的净资产份额 之差额 东软（日本）有限 - 5,611,593 购买价高于应享 公司 有的净资产份额 之差额 786 5,606,874 13.固定资产及累计折旧 本集团的固定资产变动如下： 2003年度 房屋建筑物 电子设备 运输设备 原值 年初余额 322,989,588 97,847,587 11,548,568 本年增加 12,871,200 18,441,576 1,031,762 本年减少 (1,441,560) (3,503,937) (551,257) 年末余额 334,419,228 112,785,226 12,029,073 累计折旧 年初余额 (18,456,298) (33,680,904) (6,060,168) 本年计提 (6,493,420) (13,485,603) (1,184,794) 本年减少 295,820 1,379,877 335,648 年末余额 (24,653,898) (45,786,630) (6,909,314) 净值 年末余额 309,765,330 66,998,596 5,119,759 年初余额 304,533,290 64,166,683 5,488,400 减值准备 年初余额 - (20,526,869) (79,880) 本年增加 - (100,870) - 本年回转 - 1,278,814 79,880 年末余额 - (19,348,925) - 净额 年末余额 309,765,330 47,649,671 5,119,759 年初余额 304,533,290 43,639,814 5,408,520 2002年度 其他设备 合计 合计 原值 年初余额 27,910,459 460,296,202 380,738,351 本年增加 1,823,387 34,167,925 86,279,696 本年减少 (3,180) (5,499,934) (6,721,845) 年末余额 29,730,666 488,964,193 460,296,202 累计折旧 年初余额 (5,783,032) (63,980,402) (46,028,393) 本年计提 (3,351,524) (24,515,341) (20,406,578) 本年减少 493 2,011,838 2,454,569 年末余额 (9,134,063) (86,483,905) (63,980,402) 净值 年末余额 20,596,603 402,480,288 396,315,800 年初余额 22,127,427 396,315,800 334,709,958 减值准备 年初余额 (1,214,297) (21,821,046) (17,997,214) 本年增加 - (100,870) (5,197,752) 本年回转 7,492 1,366,186 1,373,920 年末余额 (1,206,805) (20,555,730) (21,821,046) 净额 年末余额 19,389,798 381,924,558 374,494,754 年初余额 20,913,130 374,494,754 316,712,744 于2003年12月31日，本集团净值约68,990,426元（2002年12月31日：净值约90,628,000元）的房屋建筑物用于对外经营租赁。 本年度部分减值准备的转回是因为相关的固定资产在本年度报废所致。 截至2003年12月31日止，本公司部分房屋建筑物的产权证尚在办理过程中。 14.经营租入固定资产改良 装修改良支出 2002年12月31日 13,608,220 本年增加 740,239 本年折旧 (4,242,650) 2003年12月31日 10,105,809 15.在建工程 本集团 工程名称 预算数 年初余额 本年增加 客户中心 18,967,933 - 1,716,413 软件园新开发楼 41,161,268 - 4,645,675 秦皇岛开发基地 8,477,493 - 2,555,917 广场二期工程 90,657,689 - 3,782,892 数字医疗技术研究 院暨磁共振、彩 超生产基地 70,000,000 - 27,268,761 北京解决方案 验证中心 46,100,000 2,815,312 62,251 275,364,383 2,815,312 40,031,909 完工转入 工程名称 固定资产 年末余额 资金来源 工程进度 客户中心 (1,716,413) - 自有资金 100% 软件园新开发楼 (4,645,675) - 自有资金 100% 秦皇岛开发基地 (2,555,917) - 自有资金 100% 广场二期工程 (3,782,892) - 自有资金 100% 数字医疗技术研究 院暨磁共振、彩 超生产基地 - 27,268,761 银行贷款 40% 北京解决方案 验证中心 - 2,877,563 银行贷款 7% 12,700,897 30,146,324 本集团2003年度在建工程当年增加额中资本化的借款费用为114,130元，资本化率为5.58%。 于2003年12月31日，本集团在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值准备。 16.无形资产 本集团 年初余额 本年增减 本年转出 本年摊销 土地使用权 34,753,932 - - (811,490) 房产使用权 2,464,000 - - (56,000) 工业产权 及专有技术 70,232,310 5,729,800 (1,249,500) (9,357,678) 房产经营权 24,660,000 - - (5,480,000) 其他 140,240 - - - 132,250,482 5,729,800 (1,249,500) (15,705,168) 减：减值准备 (14,096,100) - - - 118,154,382 5,729,800 (1,249,500) (15,705,168) 年末余额 取得方式 原值 土地使用权 33,942,442 外购 39,151,636 房产使用权 2,408,000 外购 2,800,000 工业产权 及专有技术 65,354,932 外购 103,824,202 房产经营权 19,180,000 外购 54,800,000 其他 140,240 外购 140,240 121,025,614 200,716,078 减：减值准备 (14,096,100) 106,929,514 剩余摊销 累计摊销额 年限 土地使用权 5,209,194 40-45年 房产使用权 392,000 43年 工业产权 及专有技术 38,469,270 2-8.8年 房产经营权 35,620,000 3年 其他 - - 79,690,464 减：减值准备 17.长期待摊费用 本集团 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 开办费* 139,808 78,709 - 218,517 装修费 2,301,548 372,995 (640,256) 2,034,287 其他 2,244,351 94,854 (623,693) 1,715,512 4,685,707 546,558 (1,263,949) 3,968,316 剩余摊销 原始发生额 累计摊销额 年限 开办费* 218,517 - 无 装修费 5,727,796 3,693,509 1-7年 其他 3,581,568 1,866,056 1-6年 9,527,881 5,559,565 2003年12月31日余额系一家子公司尚在筹建期间所发生的费用，待该公司开始生产经营的当月起一次记入费用。 18.短期借款 本集团 2003年12月31日 折算 借款类别 币种 原币 汇率 折合人民币 年利率 信用借款 人民币 - - 512,000,000 4.779% 港币 62,946,072 1.0657 67,081,629 2.680% 579,081,629 2002年12月31日 折算 借款类别 原币 汇率 折合人民币 年利率 信用借款 - - 589,000,000 4.779% -5.310% 34,100,000 1.0611 36,183,510 2.920% 625,183,510 19.应付票据 本集团 2003年 12月31日 商业承兑汇票 - 银行承兑汇票 133,000,436 133,000,436 2002年 12月31日 商业承兑汇票 351,900 银行承兑汇票 130,130,288 130,482,188 于2003年12月31日，应付票据均将于一年内到期。 应付票据余额中无应付持有本公司5％或以上表决权股份的股东款项。 20.应付账款 本集团 于2003年12月31日，无账龄超过三年的大额应付账款。 应付账款余额中包括欠持有本公司5％或以上表决权股份的股东－东软集团的款项（见附注39(g)）。除此之外，应付账款余额中无欠持有本公司5%或以上表决权股份的其他 股东的款项。 21.预收账款 本集团 于2003年12月31日，本集团账龄超过一年的预收账款总额为22,566,428元(2002:22,151,866元)，其中主要包括17,809,596元(2002:15,933,448元)预收在建合约款和3,352,937元(2002:4,238,180元)预收房租，均将按工程进度或合同期限进行结转。 预收账款余额中无预收持有本公司5%或以上表决权股份的其他股东的款项。 22.应付股利 本集团 2003年 2002年 12月31日 12月31日 东北大学秦皇岛软件中心 60,917 173,823 应付东北大学秦皇岛软件中心股利系由本公司之子公司秦皇岛东软软件有限公司向其派发股利所致。 23.应交税金 本集团 2003年 2002年 12月31日 12月31日 增值税 20,962,019 13,967,407 营业税 4,437,231 3,367,046 所得税 4,502,432 988,223 其他 3,408,240 2,859,395 33,309,922 21,182,071 24.其他应交款 本集团 2003年 2002年 12月31日 12月31日 教育费附加 580,061 311,626 交通重点建设附加费 156,003 144,096 其他 100,825 167,154 836,889 622,876 25.其他应付款 于2003年12月31日，无账龄超过三年的大额其他应付款。 其他应付款余额中包括欠持有本公司5％或以上表决权股份的股东－东软集团的款项（见附注39(g)）。除此之外，其它应付款余额中无欠持有本公司5%或以上表决权股份的其他股东的款项。 26.预提费用 本集团 2003年 2002年 12月31日 12月31日 广告费 19,183 - 其他 1,142,289 633,749 1,161,472 633,749 27.长期借款 本集团 长期借款为银行人民币信用借款，其中70,000,000元将于2008年5月26日偿还，利息每月支付一次；50,000,000元将于2008年9月16日偿还，利息每季度支付一次。2003年度长期借款的年利率为5.58%。 28.长期应付款 本集团 2003年 2002年 12月31日 12月31日 住房周转金 14,145,386 14,145,386 本公司住房周转金余额是根据财政部财企[2001]647号《关于外商投资企业中方职工住房制度改革中有关财务处理问题的通知》，于以前年度提取的中方职工住房补助基金节余部分。 29.专项应付款 本集团专项应付款分项目列示如下： 2003年 2002年 12月31日 12月31日 应用软件研发项目 7,992,645 - 医疗系统研发项目 2,542,843 2,072,300 10,535,488 2,072,300 30.股本 于2003年度，本公司股份变动情况列示如下： 数量单位：股 年初数 配股 送股 一.尚未流通股份 1.发起人股份 168,193,397 - - 其中: 国家拥有股份 11,430,619 - - 境内法人持有股份 86,273,959 - - 外资法人持有股份 70,488,819 - - 其他 - - - 2.募集法人股 - - - 3.内部职工股 - - - 4.优先股或其他 - - - 未上市流通股份合计 168,193,397 - - 二.已流通股份 1.人民币普通股 113,258,293 - - 2.境内上市的外资股 - - - 3.境外上市的外资股 - - - 4.其他 - - - 已上市流通股份合计 113,258,293 - - 三.股份总数 281,451,690 - - 本次变动增减（＋，－） 公积金转股 其他 小计 一.尚未流通股份 1.发起人股份 - - - 其中: 国家拥有股份 - - - 境内法人持有股份 - - - 外资法人持有股份 - - - 其他 - - - 2.募集法人股 - - - 3.内部职工股 - - - 4.优先股或其他 - - - 未上市流通股份合计 - - - 二.已流通股份 1.人民币普通股 - - - 2.境内上市的外资股 - - - 3.境外上市的外资股 - - - 4.其他 - - - 已上市流通股份合计 - - - 三.股份总数 - - - 年末数 一.尚未流通股份 1.发起人股份 168,193,397 其中: 国家拥有股份 11,430,619 境内法人持有股份 86,273,959 外资法人持有股份 70,488,819 其他 - 2.募集法人股 - 3.内部职工股 - 4.优先股或其他 - 未上市流通股份合计 168,193,397 二.已流通股份 1.人民币普通股 113,258,293 2.境内上市的外资股 - 3.境外上市的外资股 - 4.其他 - 已上市流通股份合计 113,258,293 三.股份总数 281,451,690 于2002年度，本公司股份变动情况列示如下： 数量单位：股 年初数 配股 送股 一.尚未流通股份 1.发起人股份 168,193,397 - - 其中: 国家拥有股份 11,430,619 - - 境内法人持有股份 86,273,959 - - 外资法人持有股份 70,488,819 - - 其他 - - - 2.募集法人股 - - - 3.内部职工股 - - - 4.优先股或其他 - - - 未上市流通股份合计 168,193,397 - - 二.已流通股份 1.人民币普通股 113,258,293 - - 2.境内上市的外资股 - - - 3.境外上市的外资股 - - - 4.其他 - - - 已上市流通股份合计 113,258,293 - - 三.股份总数 281,451,690 - - 本次变动增减（＋，－） 公积金转股 其他 小计 一.尚未流通股份 1.发起人股份 - - - 其中: 国家拥有股份 - - - 境内法人持有股份 - - - 外资法人持有股份 - - - 其他 - - - 2.募集法人股 - - - 3.内部职工股 - - - 4.优先股或其他 - - - 未上市流通股份合计 - - - 二.已流通股份 1.人民币普通股 - - - 2.境内上市的外资股 - - - 3.境外上市的外资股 - - - 4.其他 - - - 已上市流通股份合计 - - - 三.股份总数 - - - 年末数 一.尚未流通股份 1.发起人股份 168,193,397 其中: 国家拥有股份 11,430,619 境内法人持有股份 86,273,959 外资法人持有股份 70,488,819 其他 - 2.募集法人股 - 3.内部职工股 - 4.优先股或其他 - 未上市流通股份合计 168,193,397 二.已流通股份 1.人民币普通股 113,258,293 2.境内上市的外资股 - 3.境外上市的外资股 - 4.其他 - 已上市流通股份合计 113,258,293 三.股份总数 281,451,690 31.资本公积 本集团 2003年度 项目 年初数 本年增加数 股本溢价 578,713,070 - 接受捐赠非现金资产准备 42,854 - 其他 4,235,503 279,166 582,991,427 279,166 项目 本年减少数 年末数 股本溢价 - 578,713,070 接受捐赠非现金资产准备 - 42,854 其他 - 4,514,669 - 583,270,593 2002年度 项目 年初数 本年增加数 股本溢价 578,713,070 - 接受捐赠非现金资产准备 42,854 - 其他 37,153 4,198,350 578,793,077 4,198,350 项目 本年减少数 年末数 股本溢价 - 578,713,070 接受捐赠非现金资产准备 - 42,854 其他 - 4,235,503 - 582,991,427 2002年度资本公积增加主要系本公司之子公司大连东软士通软件有限公司获得债务豁免而产生。 资本公积主要包括股本溢价，股本溢价系本公司发行A股之总发行收入超过面值并扣除因发行股票发生的相关费用，包括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额。 资本公积（除各准备项目外）可用以弥补以前年度亏损或转增股本。 32.盈余公积 本集团 盈余公积之变动如下： 法定盈余公积 法定公益金 (i) (ii) 2002年1月1日 64,882,004 62,757,445 本年增加(附注33) 12,936,902 12,936,902 2002年12月31日 77,818,906 75,694,347 本年增加(附注33) 11,639,716 11,639,716 2003年12月31日 89,458,622 87,334,063 任意盈余公积 合计 (iii) 2002年1月1日 31,852,644 159,492,093 本年增加(附注33) 6,468,451 32,342,255 2002年12月31日 38,321,095 191,834,348 本年增加(附注33) 5,819,857 29,099,289 2003年12月31日 44,140,952 220,933,637 (a)本公司及其境内非中外合资企业子公司盈余公积的提列政策如下： (i)法定盈余公积 根据中国公司法和本公司及各境内非中外合资企业子公司章程，本公司及其境内非中外合资企业子公司须分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的10％提取法定盈余公积。当该公积金余额累计已达各公司注册资本的50％时可不再提取。法定盈余公积经批准后，可用来弥补亏损或转增资本，但使用该公积金后，其余额不得低于各公司注册资本的25％。 (ii)法定公益金 根据中国公司法和本公司及各境内非中外合资企业子公司章程，本公司及其境内非中外合资企业子公司应分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的5%－10%提取法定公益金，作为职工集体福利基金。该职工集体福利基金将用来购建或取得资本项目，如本公司及其子公司的职工宿舍和其他设施，而不能用来支付职工福利费。用法定公益金取得的资本项目，其所有权归公司所有。 (iii)任意盈余公积 任意盈余公积是依照本公司的公司章程及董事会建议和股东大会决议通过后，在提取法定盈余公积和法定公益金后计提。 本公司根据2004年3月23日的董事会决议，以本公司2003年度法定账目税后利润为基础，分别计提10％、10％和5％的法定盈余公积，法定公益金和任意盈余公积，上述利润分配尚待股东大会批准。 (b)本集团之境内中外合资子公司盈余公积的提列政策如下： 根据中国的有关法律及法规，本集团之境内中外合资企业子公司应从法定会计报表税后利润中提取储备基金、企业发展基金和职工奖励及福利基金（“三项基金”）。上述三项基金的提取比例均由各公司董事会决定。储备基金经批准后，可用于弥补以前年度的累计亏损或转增资本。企业发展基金经批准后，可用于转增资本。职工奖励及福利基金应当用于企业职工的非经常性奖励或者各项集体福利，其中形成的资产不归公司所有。 除职工奖励及福利基金账列应付福利费项下外（另参阅附注2(m)(i)说明），本集团之境内中外合资子公司提取之储备基金及企业发展基金于合并会计报表中账列法定盈余公积项下。 33.未分配利润 本公司 2003年度 2002年度 年初未分配利润 252,246,610 188,986,428 加：本年净利润 64,163,266 84,346,909 减：提取法定盈余公积 (6,416,327) (8,434,691) 提取法定公益金 (6,416,327) (8,434,691) 提取任意盈余公积 (3,208,163) (4,217,345) 年末未分配利润 300,369,059 252,246,610 本集团 2003年度 2002年度 年初未分配利润 227,402,216 180,032,793 加：本年净利润 62,240,267 79,711,678 减：提取法定盈余公积 (11,639,716) (12,936,902) 提取法定公益金 (11,639,716) (12,936,902) 提取任意盈余公积 (5,819,857) (6,468,451) 年末未分配利润 260,543,194 227,402,216 根据本公司董事会于2004年3月23日作出的决议，本公司2003年度暂不分配股利，此项分配方案尚待股东大会批准。 34.主营业务收入及成本 本集团 主营业务收入 (a) 本集团之主营业务收入按性质分类明细列示如下： 2003年度 软件及系统集成 2,195,202,023 数字医疗设备（包括分期收款销售及嵌入式 系统销售） 483,144,405 广告 6,287,720 物业 48,968,233 合并公司间抵销 (716,654,664) 2,016,947,717 2002年度 软件及系统集成 1,994,371,295 数字医疗设备（包括分期收款销售及嵌入式 系统销售） 359,779,113 广告 8,859,761 物业 49,259,719 合并公司间抵销 (505,022,347) 1,907,247,541 (b) 本集团之内部收入已于编制合并会计报表时抵销。 (c)于2003年度，本集团向前五名客户销售总额约399,983,570元（2002年度：311,720,753元），占本集团全部主营业收入19.8％（2002年度：16.3％）。 主营业务成本 (a)本集团之主营业务成本按性质分类明细列示如下： 2003年度 软件及系统集成 1,864,979,891 数字医疗设备（包括分期收款销售 及嵌入式系统销售） 286,550,751 广告 4,552,621 物业 11,552,332 合并公司间抵销 (710,366,655) 1,457,268,940 2002年度 软件及系统集成 1,626,905,790 数字医疗设备（包括分期收款销售 及嵌入式系统销售） 215,112,162 广告 6,341,040 物业 11,936,606 合并公司间抵销 (501,784,979) 1,358,510,619 (b)本集团之内部成本已于编制合并会计报表时抵销。 本公司 主营业务收入 (a)本公司之主营业务收入按性质分类明细列示如下： 2003年度 2002年度 软件及系统集成 1,000,005,544 1,011,976,982 物业 48,968,233 49,259,719 1,048,973,777 1,061,236,701 (b) 于2003年度，本公司向前五名客户销售总额约259,342,977元（2002年度：311,720,753元），占本公司全部主营业收入24.7％（2002年度：29.4％）。 主营业务成本 本公司之主营业务成本按性质分类明细列示如下： 2003年度 2002年度 软件及系统集成 825,110,377 762,691,441 物业 11,552,332 11,936,606 836,662,709 774,628,047 35.主营业务税金及附加 本集团 2003年度 2002年度 营业税 6,399,034 12,438,178 城市维护建设税 3,462,390 2,786,131 教育费附加 1,886,128 1,554,963 其他 93,621 297,125 11,841,173 17,076,397 36.财务费用 本集团 2003年度 2002年度 利息收入 6,838,585 8,445,502 财政贴息收入 4,000,000 - 减：利息支出 (34,677,915) (26,307,648) 其他 (775,617) (1,889,150) (24,614,947) (19,751,296) 财政贴息收入为2003年度（2002年：无）从沈阳高新技术产业开发区财政局收到的补贴。 37.投资收益（损失） 本集团 2003年度 2002年度 长期股权投资收益(权益法) 2,994,017 (283,945) 长期股权投资处置收益 - 345,176 合并价差摊销 7,864 (877,563) 3,001,881 (816,332) 本公司 2003年度 2002年度 长期股权投资收益(权益法) 54,424,902 15,170,931 长期股权投资处置收益 - 59,519 长期股权投资差额摊销 786 (884,640) 54,425,688 14,345,810 38.补贴收入 本集团 2003年度 2002年度 增值税退税 26,216,816 35,066,595 增值税退税系根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[1999]273号文《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》及财税[2000]25号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，就本集团销售自行开发的软件产品增值税实际税负超过3％的部分所取得的退税。根据规定，该项退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。 39.关联方关系及交易 (a) 关联方的基本资料及与本集团的关系 关联方系指在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则彼此视为关联方；如果两方或多方同受一方控制，则亦将对方视为关联方。关联方关系主要是指： (1)直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业； (2)合营企业； (3)联营企业； (4)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员； (5)受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。 (b) 存在控制关系的关联方 与本公司 公司名称 注册地 主营业务 关系 东软集团有限公 沈阳 计算机软件产品、 控股股东 司（“东软集 计算机应用系统 团”） 的研究、设计、开 发、制造、销售、 产品技术咨询和 服务 公司名称 经济性质 法定代表人 东软集团有限公 中外合资有 刘积仁 司（“东软集 限责任公司 团”） 其他存在控制关系的关联方资料见附注2(h)。 (c) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 年初数 本年增加数 东软集团 560,000,000 684,188,811 公司名称 本年减少数 年末数 东软集团 - 1,244,188,811 东软集团于2003年度内由内资企业变更为中外合资企业，注册资本由人民币560,000,000元变更为150,446,047美元，折合人民币1,244,188,811元。 (d) 存在控制关系的关联方所持股份及其变动 公司名称 年初数 本年增加数 金额 比例 金额 比例 东软集团 99,065,366 35.20% - - 公司名称 本年减少数 年末数 金额 比例 金额 比例 东软集团 - - 99,065,366 35.20% (e) 不存在控制关系的关联方 名称 与本集团/本公司之关系 日本阿尔派株式会社（“日本阿尔派”） 本公司外方股东之母公司 沈阳东软商用软件有限公司（“东软商用软件”） 东软集团之子公司 沈阳东软网络服务有限公司（“东软网络”） 东软集团之子公司 大连东软软件园产业发展有限公司（“大连东软发展”） 东软集团之子公司 成都东软信息技术发展有限公司（“成都东软发展”） 东软集团之子公司 (f) 与关联方之重大交易 本集团 2003年度 1)与控股公司的交易 采购原材料或产成品 15,447,463 购买固定资产 - 购买专有技术 - 支付销售服务费 1,408,740 支付物业管理费 4,962,194 支付技术开发费 - 支付房租 709,496 广告制作及代理发布广告 1,112,922 2002年度 1)与控股公司的交易 采购原材料或产成品 2,634,085 购买固定资产 2,993,474 购买专有技术 330,000 支付销售服务费 1,867,600 支付物业管理费 4,513,438 支付技术开发费 2,049,533 支付房租 865,873 广告制作及代理发布广告 2,061,894 2)与其他关联方的交易 采购原材料 －东软商用软件 - 1,223,898 －东软网络 - 500,000 - 1,723,898 购买固定资产 －东软商用软件 - 848,793 －东软网络 1,001,300 - 1,001,300 848,793 支付技术开发费 －东软商用软件 - 928,126 系统集成或软件销售 －日本阿尔派 82,318,736 61,215,536 －东软网络 6,568,632 8,148,929 －大连东软发展 - 2,568,862 －成都东软发展 1,037,259 918,547 －东软商用软件 595,676 - 90,520,303 72,851,874 (g) 关联方交易余额 本集团 2003年 12月31日 应收关联方款项，账列于应收账款 －日本阿尔派 - －东软网络 8,785,759 8,785,759 应收关联方款项，账列于其他应收款 －东软集团 215,381 预付关联方款项，账列于预付账款 －东软集团 4,722,852 应付关联方款项，账列于应付账款 －东软集团 2,741,415 应付关联方款项，账列于其他应付款 －东软集团 101,223 应付关联方款项，账列于预收账款 －东软集团 - 2002年 12月31日 应收关联方款项，账列于应收账款 －日本阿尔派 1,599,296 －东软网络 8,785,759 10,385,055 应收关联方款项，账列于其他应收款 －东软集团 - 预付关联方款项，账列于预付账款 －东软集团 - 应付关联方款项，账列于应付账款 －东软集团 - 应付关联方款项，账列于其他应付款 －东软集团 205,624 应付关联方款项，账列于预收账款 －东软集团 657,963 应收／应付关联方款项均是因上述业务往来及其他代收代付行为而产生，该等款项无担保、不计息且将于一年内收取／支付。 40.承诺事项 于2003年12月31日，本集团之重大资本支出承诺包括土地开发建设地价款约2,815,000元以及数字医疗技术研究院暨磁共振、彩超生产基地项目工程款约26,796,000元。 41.扣除非经常性损益后的净利润 2003年度 净利润 62,240,267 加(减)：非经常性损益项目 -处置固定资产产生的损失 410,238 -政府补贴 (4,000,000) -营业外收入 (433,594) -营业外支出 421,381 -以前年度已经计提各项减值准备的转回 (587,546) -非经常性损益的所得税影响数 519,241 扣除非经常性损益后的净利润 58,569,987 42.资产负债表日后事项 东软集团与本公司第二大股东阿尔派电子（中国）有限公司（以下简称“阿尔派中国”）于2003年9月19日签署了《沈阳东软软件股份有限公司非上市流通法人股之股份转让协议书》，双方协议由东软集团收购阿尔派中国持有的本公司外资法人股70,488,819股，占公司发行在外股份的25.04%。本次收购已于2003年12月5日获得商务部同意股权转让的批准，于2004年1月14日获得中国证监会同意豁免东软集团要约收购本公司股票义务的批准，并于2004年2月5日办理完成股权过户登记手续。本公司已于2004年3月5日办理完成从外商投资股份有限公司变更为内资股份有限公司的工商登记变更手续。 43.重分类 比较年度会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。 沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 补充资料 截止2003年12月31日止年度 一、资产减值准备明细表 金额单位：人民币元 项目 年初余额 本公司 本集团 本公司 一、 坏账准备合计 20,645,313 23,229,967 8,978,198 其中：应收账款 2,201,542 4,745,598 8,066,537 其他应收款 18,443,771 18,484,369 911,661 二、 短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、 存货跌价准备合计 19,101,720 19,382,378 5,982,140 其中：原材料 13,991,546 13,991,546 4,513,777 在产品 5,110,174 5,110,174 1,468,363 产成品 - 280,658 - 四、 长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、 固定资产减值准备合计 11,495,046 21,821,046 47,400 其中：房屋、建筑物 - - - 电子设备及其他设备 11,495,046 21,821,046 47,400 六、 无形资产减值准备 13,955,861 14,096,100 - 其中：专有技术 13,955,861 14,096,100 - 商标权 - - - 七、 在建工程减值准备 - - - 八、 委托贷款减值准备 - - - 2003年度 项目 本年增加数 本年转回数 本集团 本公司 本集团 一、 坏账准备合计 12,362,193 573 587,546 其中：应收账款 10,900,383 - 407,003 其他应收款 1,461,810 573 180,543 二、 短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、 存货跌价准备合计 6,136,516 - - 其中：原材料 4,513,777 - - 在产品 1,468,363 - - 产成品 154,376 - - 四、 长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、 固定资产减值准备合计 100,870 628,056 1,366,186 其中：房屋、建筑物 - - - 电子设备及其他设备 100,870 628,056 1,366,186 六、 无形资产减值准备 - - - 其中：专有技术 - - - 商标权 - - - 七、 在建工程减值准备 - - - 八、 委托贷款减值准备 - - - 项目 年末余额 本公司 本集团 一、 坏账准备合计 29,622,938 35,004,614 其中：应收账款 10,268,079 15,238,978 其他应收款 19,354,859 19,765,636 二、 短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、 存货跌价准备合计 25,083,860 25,518,894 其中：原材料 18,505,323 18,505,323 在产品 6,578,537 6,578,537 产成品 - 435,034 四、 长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、 固定资产减值准备合计 10,914,390 20,555,730 其中：房屋、建筑物 - - 电子设备及其他设备 10,914,390 20,555,730 六、 无形资产减值准备 13,955,861 14,096,100 其中：专有技术 13,955,861 14,096,100 商标权 - - 七、 在建工程减值准备 - - 八、 委托贷款减值准备 - - 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平 编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 一、资产减值准备明细表（续） 金额单位：人民币元 项目 年初余额 本公司 本集团 本公司 一、 坏账准备合计 17,477,832 8,675,168 13,243,133 其中：应收账款 5,530,776 3,023,317 553,679 其他应收款 11,947,056 5,651,851 12,689,454 二、 短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、 存货跌价准备合计 9,066,049 9,238,320 10,035,671 其中：原材料 3,955,875 3,955,875 10,035,671 在产品 5,110,174 5,110,174 - 库存商品 - 172,271 - 四、 长期投资减值准备合计 - 1,000,000 - 其中：长期股权投资 - 1,000,000 - 长期债权投资 - - - 五、 固定资产减值准备合计 9,441,201 17,997,214 3,194,195 其中：房屋、建筑物 - - 电子设备及其他设备 9,441,201 17,997,214 3,194,195 六、 无形资产减值准备 13,955,861 14,096,100 - 其中：专有技术 13,955,861 14,096,100 - 商标权 - - - 七、 在建工程减值准备 - - - 八、 委托贷款减值准备 - - - 2002年度 项目 本年增加数 本年转回数 本集团 本公司 本集团 一、 坏账准备合计 14,554,799 10,075,652 - 其中：应收账款 1,722,281 3,882,913 - 其他应收款 12,832,518 6,192,739 - 二、 短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、 存货跌价准备合计 10,144,058 - - 其中：原材料 10,035,671 - - 在产品 - - - 库存商品 108,387 - - 四、 长期投资减值准备合计 - - 1,000,000 其中：长期股权投资 - - 1,000,000 长期债权投资 - - - 五、 固定资产减值准备合计 5,197,752 1,140,350 1,373,920 其中：房屋、建筑物 电子设备及其他设备 5,197,752 1,140,350 1,373,920 六、 无形资产减值准备 - - - 其中：专有技术 - - - 商标权 - - - 七、 在建工程减值准备 - - - 八、 委托贷款减值准备 - - - 项目 年末余额 本公司 本集团 一、 坏账准备合计 20,645,313 23,229,967 其中：应收账款 2,201,542 4,745,598 其他应收款 18,443,771 18,484,369 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 19,101,720 19,382,378 其中：原材料 13,991,546 13,991,546 在产品 5,110,174 5,110,174 库存商品 - 280,658 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 11,495,046 21,821,046 其中：房屋、建筑物 - - 电子设备及其他设备 11,495,046 21,821,046 六、无形资产减值准备 13,955,861 14,096,100 其中：专有技术 13,955,861 14,096,100 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平 （货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位） 二全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 下述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: ROE=P/(E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0) 其中:P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下: EPS=P/(S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0) 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币元 2003年度 本公司 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.44% 15.81% 0.74 0.74 营业利润 0.47% 0.48% 0.02 0.02 净利润 4.74% 4.86% 0.23 0.23 扣除非经常性损 4.80% 4.91% 0.23 0.23 益后的净利润 本集团 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 41.46% 42.00% 1.95 1.95 营业利润 4.26% 4.32% 0.20 0.20 净利润 4.71% 4.77% 0.22 0.22 扣除非经常性损 4.43% 4.49% 0.21 0.21 益后的净利润 2002年度 本公司 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.29% 22.18% 0.97 0.97 营业利润 5.72% 5.96% 0.26 0.26 净利润 6.55% 6.82% 0.30 0.30 扣除非经常性损 6.78% 7.06% 0.31 0.31 益后的净利润 本集团 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 41.76% 43.16% 1.89 1.89 营业利润 5.83% 6.03% 0.26 0.26 净利润 6.26% 6.47% 0.28 0.28 扣除非经常性损 6.69% 6.92% 0.30 0.30 益后的净利润 企业负责人：刘积仁 主管会计工作的负责人：张晓鸥 会计机构负责人：陈平平 三、比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过30％，且该差异变动金额占本集团2003年12月31日资产总额5％或占2003年度利润总额10％以上的项目列示如下： 2003年 2002年 12月31日 12月31日 /2003年度 /2002年度 资产负债表项目 预付账款 85,072,578 56,912,907 累计折旧 (86,483,905) (63,980,402) 在建工程 30,146,324 2,815,312 长期借款 120,000,000 - 未确认的投资损失 (24,256,075) (9,750,424) 注释 差异变动金额及幅度 金额 % 资产负债表项目 预付账款 28,159,671 49% A 累计折旧 (22,503,503) 35% B 在建工程 27,331,012 971% C 长期借款 120,000,000 - D 未确认的投资损失 (14,505,651) 149% E A. 由于2003年度软件及系统集成合同额比2002年度增长使得合同采购量增加，预付账款年末余额比年初数增加49％。 B. 主要系本集团2003年度计提固定资产折旧所致。 C. 主要系本集团控股子公司－沈阳东软数字医疗系统股份有限公司兴建数字医疗技术研究院暨磁共振、彩超生产基地项目而大幅增加的在建工程。 D. 主要系本集团增加了银行长期信用借款。 E. 主要系子公司新增负所有者权益所致。 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 沈阳东软软件股份有限公司 董事长：刘积仁 二○○四年三月二十三日 |
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