大连大杨创世股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.26 15:37 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
大连大杨创世股份有限公司2003年年度报告 目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况简介 第三节 会计数据和业务数据摘要 第四节 股本变动及股东情况 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第六节 公司治理结构 第七节 股东大会情况简介 第八节 董事会报告 第九节 监事会报告 第十节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件目录 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长石祥麟先生，主管会计工作负责人副总经理胡冬梅女士，会计机构负责人财务部长赵榕女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京京都会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称: 大连大杨创世股份有限公司 公司法定英文名称：DALIAN DAYANG TRANDS CO.,LTD 公司简称：大连创世 缩写：DLCS 二、公司法定代表人：石祥麟 三、公司董事会秘书：胡冬梅 证券事务代表: 潘丽香 联系地址: 大连经济技术开发区哈尔滨路23 号 电话：0411-87610778 传真：0411-87612800 电子信箱： [email protected] 四、公司注册地址：大连市杨树房经济开发小区 公司办公地址：大连经济技术开发区哈尔滨路23 号 邮政编码：116600 公司网址：http:// www.trands.com 公司电子信箱：[email protected] 五、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：大连经济技术开发区哈尔滨路23 号公司董秘办公室 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：大连创世 股票代码：600233 七、其他有关资料 公司变更注册登记日期：2002 年12 月18 日 变更注册登记地点：大连市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：6-20652102001102480 国税税务登记号码：210282241269799 地税税务登记号码：21028224183118X 公司聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市建国门外大街22 号赛特广场5 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度的主要会计数据和财务指标: 单位：元 项目 2003年度金额 1.利润总额 43,220,298.62 2.净利润 26,170,624.95 3.扣除非经常性损益后的净利润 21,396,629.79 4.主营业务利润 71,057,178.36 5.其他业务利润 1,413,598.43 6.营业利润 41,768,216.40 7.投资收益 -4,946,784.30 8.补贴收入 6,098,032.00 9.营业外收支净额 300,834.52 10.经营活动产生的现金流量净额 77,161,493.51 11.现金及现金等价物净增加额 -15,722,425.25 注：扣除非经常性损益涉及的项目及金额： 单位：元 1.补贴收入 4,579,982.71 2.股票、债券及基金投资收益 -87,174.16 3.转回的存货跌价准备 70,855.74 4．营业外收支净额 185,625.26 5.以上项目的所得税影响 -24,705.61 合计 4,773,995.16 二、截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标: 单位：元 指标项目 2003年 2002年 1.主营业务收入 370,608,664.07 354,960,208.04 2.净利润 26,170,624.95 27,262,847.07 3.总资产 594,880,523.72 566,624,923.16 4.股东权益(不含少数股东权益) 455,919,433.59 446,158,300.77 5.每股收益 0.159 0.165 6.扣除非经常性损益后每股收益 0.13 0.15 7.每股净资产 2.76 2.60 8.每股经营活动产生的现金流量净额 0.47 0.33 9.净资产收益率(%) 5.74 6.35 10.扣除非经常性损益后加权平均净资 产收益率(%) 4.71 5.54 指标项目 2001年 1.主营业务收入 297,481,562.42 2.净利润 30,598,869.48 3.总资产 549,324,685.81 4.股东权益(不含少数股东权益) 418,265,215.55 5.每股收益 0.28 6.扣除非经常性损益后每股收益 0.19 7.每股净资产 3.80 8.每股经营活动产生的现金流量净额 -0.11 9.净资产收益率(%) 7.31 10.扣除非经常性损益后加权平均净资 产收益率(%) 5.18 三、净资产收益率和每股收益系列指标： 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.59 15.66 0.43 0.43 营业利润 9.16 9.20 0.25 0.25 净利润 5.74 5.77 0.16 0.16 扣除非经常性损 益后的净利润 4.69 4.71 0.13 0.13 四、报告期内股东权益变动情况： 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 165,000,000 186,053,967.08 59,284,849.02 15,143,295.61 本期增加 0 90,507.87 7,001,489.64 1,308,531.25 本期减少 0 0 0 23,501,489.64 期末数 165,000,000 186,144,474.95 66,286,338.66 16,451,826.86 变动原因 收购股权贷差 提取 提取 分配及本期 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 35,819,484.67 446,158,300.77 本期增加 26,170,624.95 33,262,622.46 本期减少 23,501,489.64 期末数 38,488,619.98 455,919,433.59 变动原因 分配及本期实 实现 现 第四节股本变动及股东情况 一、股本变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动 本次变动增减(+、-) 前 配 送 公积 增 其他 股 股 金 发 转股 一、未上市流通股份 1．发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 22,500,000 -22,500,000 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 112,500,000 -22,500,000 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 52,500,000 22,500,000 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 52,500,000 22,500,000 三、股份总数 165,000,000 0 本次变动增减(+、-) 本次变动 后 小计 一、未上市流通股份 1．发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 -22,500,000 0 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 -22,500,000 90,000,000 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 22,500,000 75,000,000 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 22,500,000 75,000,000 三、股份总数 0 165,000,000 二、股票发行与上市情况 （一） 公司于2000 年4 月24 日利用上海证券交易所股票发行系统以上网定价的方式向社会公众公开发行人民币普通股3,500 万股, 发行价每股8 元。发行后的总股本为11,000 万股，其中法人股6,000 万股，内部职工股1,500 万股，社会公众股3,500万股。2000 年6 月8 日3,500 万股社会公众股上市交易。 （二） 2002 年7 月24 日，公司以2001 年末总股本11,000 万股为基数，实施资本公积金转增股本，比例为每10 股转增5 股。转增后的总股本为16,500 万股，其中法人股9,000 万股，内部职工股2,250 万股，社会公众股5,250 万股。2002 年7 月25 日新增可流通股份上市交易。 （三） 公司的内部职工股为1992 年发行，发行价格每股1 元，发行数量3,000万股。后公司于1997 年进行对等分立，保留1,500 万股，另外1,500 万股进入大杨集团有限责任公司的控股子公司大连华普有限公司职工持股会。2002 年7 月24 日经过资本公积金转增股本公司内部职工股增加为2,250 万股。 （四） 2003 年4 月24 日，公司内部职工股上市流通。公司股本结构变更为：总股本16,500 万股，其中大杨集团法人股9,000 万股，社会流通股7,500 万股。 三、股东情况介绍 （一） 报告期末公司股东总数28,416 户。 （二） 报告期末公司前十名股东情况： 名次 股东名称 报告期末持 占总股 报告期内股 股数(股) 本比例 份增减变动 (%) 情况(+、-) 1 大杨集团有限责任公司 90,000,000 54.55 0 2 王翠玉 254,250 0.15 0 3 李运启 249,600 0.15 249,600 4 姜文广 224,825 0.14 224,825 5 董仲喜 214,020 0.13 0 6 陈长盛 199,350 0.13 0 7 于艳 199,274 0.12 199,274 8 卢其美 181,635 0.11 0 9 何文秀 179,662 0.11 0 10 李桂莲 176,250 0.11 0 名次 股东名称 所持股份被 股份类别 质押或冻结 的情况 1 大杨集团有限责任公司 无 法人股 2 王翠玉 不详 流通股 3 李运启 不详 流通股 4 姜文广 不详 流通股 5 董仲喜 不详 流通股 6 陈长盛 不详 流通股 7 于艳 不详 流通股 8 卢其美 不详 流通股 9 何文秀 不详 流通股 10 李桂莲 无 流通股 （三） 报告期内公司未发生控股股东变更情况。 （四） 报告期末公司第十名股东李桂莲系第一大股东大杨集团有限责任公司法定代表人，除此之外未知其他股东之间存在关联关系，也未知其他股东是否属于一致行动人。 （五） 控股股东 大杨集团有限责任公司（原大杨企业集团公司）是唯一持有本公司5%以上（含5%）股份的股东，是公司的控股股东。大杨集团有限责任公司成立于1979 年，系国家大型、二级企业，注册资本18,000 万元，法定代表人李桂莲。公司主要经营范围：服装制造；机械、化工、电子产品加工、制造；纺织印染；商业贸易；进出口贸易（以上均在许可范围内）；向境外提供劳务（不含海员）。 （六） 报告期末公司前十名流通股东情况 名次 股东名称 报告期末持有流 股份种类 通股数量(股) 1 王翠玉 254,250 A股 2 李运启 249,600 A股 3 姜文广 224,825 A股 4 董仲喜 214,020 A股 5 陈长盛 199,350 A股 6 于艳 199,274 A股 7 卢其美 181,635 A股 8 何文秀 179,662 A股 9 李桂莲 176,250 A股 10 况瑞阳 169,775 A股 注：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员情况： （一）基本情况 持股数(股) 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 期初数 期末数 石祥麟 董事长 男 58 2002.5-2005.5 149,250 149,250 胡冬梅 副董事长兼副总经 女 30 2002.5-2005.5 3,750 3,750 理兼董事会秘书 蔡祥池 董事 男 54 2002.5-2005.5 11,400 11,400 姜久文 董事 男 44 2002.5-2005.5 3,750 3,750 高克冰 董事 男 38 2002.5-2005.5 11,775 11,775 李峰 董事兼副总经理 男 34 2003.5-2005.5 3,750 3,750 赵丙贤 独立董事 男 41 2002.5-2005.5 0 0 孙坤 独立董事 女 46 2002.5-2005.5 0 0 于延琦 独立董事 男 42 2003.5-2005.5 0 0 潘启辉 监事会召集人 男 37 2003.6-2005.5 0 0 盖丽军 监事 女 46 2002.5-2005.5 3,525 3,525 许传伟 监事 男 55 2003.5-2005.5 0 0 李玉江 总经理 男 49 2002.5-2005.5 7,050 7,050 刘文献 常务副总经理 男 40 2002.5-2005.5 0 0 注：1. 报告期内，公司高管人员无持股变动情况； 2. 报告期内，公司董事、监事及高管人员未在股东单位兼任董事及高管人员等职务。 （二）年度报酬情况： 公司目前共有九名董事，其中公司内部董事六名，独立董事三名；监事三名；高级管理人员四名，其中二名为董事兼任。根据股东大会决议，公司对董事（含独立董事）、监事按照其参加董事会和监事会的次数，每次会议给予固定金额（人民币5000 元）的津贴。对内部董事和监事，由公司人力资源部按照其担任的行政职务，年度终了参照其完成职务工作的具体情况决定报酬。公司对高级管理人员实行有考核的年薪制，董事会根据有关指标和标准对高级管理人员的业绩进行考评后决定年薪的比例系数及具体金额。 报告期内在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员为11 人（不含独立董事）。报酬总额为145 万元，其中年报酬总额在10 万元以下的有5 人，在10 万－20 万元的有4 人,在20 万元以上的有2 人。金额最高的前3 名董事的报酬总额为39 万元，金额最高的前3 名高级管理人员的报酬总额为107 万元。 报告期内独立董事共参加17 人次的董事会及股东大会，共享受8.5 万元的津贴，公司承担独立董事参加董事会及股东大会的差旅费。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1. 报告期内董事、监事变更情况 2003 年6 月26 日，公司召开第十二次股东大会选举李峰先生为公司董事，选举于延琦先生为公司独立董事，选举徐传伟先生为公司监事，任期均至2005 年5 月。 2．报告期内聘任与解聘高管人员的情况 经2003 年第三次监事会审议通过，原监事会召集人李峰因被推选为公司第四届董事会董事，辞去监事会召集人职务。 经2003 年第四次监事会选举，潘启辉当选为监事会召集人，任期至2005 年5 月。 经2003 年第四次董事会审议，聘任李峰先生为公司副总经理，任期至2005 年5 月。 经2003 年第六次董事会审议通过，原董事会秘书孙长丽女士因身体原因辞去董事会秘书职务，由副董事长兼副总经理胡冬梅女士兼任董事会秘书，任期至2005 年5 月。 二、公司员工构成情况： 公司2003 年末有在职员工5075 人，其中生产人员4080 人，营销人员212 人，技术人员456 人，财务人员73 人，行政管理人员254 人。上述人员中具有大专及本科以上学历206 人，高中以上学历的569 人。公司没有需承担费用的离退休职工。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全现代企业制度，规范公司运作。 报告期内，公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，经中国证监会审核，增加一位独立董事,并依法修订了《公司章程》。 报告期内，公司严格按照《公司信息披露管理办法》规范运作，及时准确地进行信息披露，诚信经营，透明管理。 二、独立董事履行职责情况： 公司于1999 年就进行了独立董事的运作，由公司提名，经公司第八次股东大会审议通过，聘请赵丙贤先生为公司独立董事。2002 年5 月公司第十一次股东大会选举赵丙贤先生、孙坤女士为第四届董事会独立董事。2003 年6 月第十二次股东大会增选于延琦先生为公司独立董事，独立董事人数达到公司董事人数的三分之一。公司独立董事在任职期间，认真履行职责，出席了公司在报告期内召开的第十二次股东大会和六次董事会，审议了公司季度报告、半年度报告等多项议案，并对公司聘任高级管理人员、对外投资、关联交易、内部控制制度建设等方面发表独立董事意见，充分发挥独立董事作用，使公司的决策更加科学、合理，维护了公司整体利益和全体股东的合法权益。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上“五分开”的情况： 公司相对于控股股东人员独立、资产完整、财务独立、机构独立、业务分开。 （一）在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员全部在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任董事、高管等职务。 （二）在资产方面，公司拥有独立的采购、生产、销售体系和相关配套系统，原大杨集团有限责任公司拥有的“创世”商标已经无偿转让给本公司，非专利技术和土地等无形资产均由公司拥有。 （三）在财务方面，公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行独立开户，独立纳税。 （四）在机构方面，公司建立了完整的组织体系，有功能完善、独立运作的董事会、监事会，公司总部、控股子公司形成了有机、完整的生产经营系统，各职能部门在总经理的领导下根据部门的职责独立开展工作。 （五）在业务方面，公司独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售体系，公司独立自主经营，业务结构完整。 四、对高级管理人员的考评和激励机制 公司董事会根据有关指标和标准对高级管理人员的业绩进行考评，公司对高级管理人员实行年薪制，年薪分为两部分：月薪及年终考评奖。公司正积极推行已经取得良好效果的企业经营者绩效考评和激励机制，着手完善高级管理人员的绩效考评体制，真正做到人尽其才。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了一次股东大会即第十二次股东大会（2002 年度大会）。 2003 年5 月24 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了召开第十二次股东大会的公告。第十二次股东大会于2003 年6 月26 日上午9 时在公司五楼会议室召开，出席会议股东及合法授权代表30 人，代表股份90,734,325 股，占公司总股本的54.99%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。公司的董事、监事及高级管理人员出席了会议。会议由董事长石祥麟先生主持，并由辽宁刘宝有律师事务所王丽英律师现场见证。经全体股东认真审议，以记名投票方式一致通过了以下决议： 1. 通过了《公司2002 年度报告及年报摘要》； 2. 通过了《公司2002 年度董事会工作报告》； 3. 通过了《公司2002 年度监事会工作报告》； 4. 通过了《公司2002 年度财务决算报告和2003 年度财务预算报告》； 5. 通过了《公司2002 年度利润分配方案》； 6. 通过了《续聘会计师事务所及支付审计费用的议案》； 7. 通过了《关于独立董事津贴及董事、监事会议津贴的议案》； 8. 通过了《关于修正公司章程的提案》。 9. 选举于延琦为公司独立董事；选举李峰为公司董事；选举许传伟为公司监事。 上述决议刊登于2003 年6 月27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况 （一）公司的主营业务范围 公司属于服装行业，主要从事中高档男西服、女时装、运动装、职业装、学生装等服装的生产、销售及相关进出口业务。公司年生产能力600 万件（套）服装，是国内最大的服装生产企业之一。 （二）公司主营业务的经营情况 2003 年，中国大地共同遭受了“非典”的冲击，公司的经营业务受到了一定的影响，但是公司董事会积极应对，利用上半年加工合同不饱合的时机，大力进行设备改造与员工培训。付出就有收获，随着抗击“非典”的战斗取得了阶段性的胜利，通过全体员工的努力，公司2003 年主营业务得到了较好的发展。2003 年完成产量587 万件（套），比上年增长5.96%，实现主营业务收入37,060.87 万元，比上年增长4.41%，实现主营业务利润7,105.72 万元，比上年增长1.80%。 2003 年，公司在董事会的正确领导下，以“人才兴企”的战略统领全局，以“做世界一流的工厂，办国际一流的跨国公司，建中外一流的服装工业园，创全球一流的服装品牌”为发展目标，推进公司治理、市场开发和国内外营销，提高了企业的竞争力，为企业后续的发展奠定了基础。 1. 加大公司治理的力度，整合企业内部资源，从管理中要效益 （1） 股权收购、注销分公司以及设置现代公司经营管理机构。报告期内，公司增持大连大杨创世进出口有限公司20％的股权，将其纳入合并报表范围。本次收购符合公司中长期发展战略，有利于公司国际、国内贸易的全面拓展，有利于维护股东根本的利益。报告期内，公司注销了服装洗水分公司、服装分公司和贸易分公司，洗水分公司的注销，保护了杨树房经济开发小区的环境，避免了水污染；服装分公司与贸易分公司的注销，有利于公司充分发挥专业公司的业务能力，整合内部的资源。报告期内，公司基于以前的部门设置框架，借鉴现代人力资源管理的有效经验，本着“减少冗员，分离实体”的原则，将管理机构调整为四个部门：生产管理部、财务部、技术管理部、人力资源部，本次调整增强了企业的内部凝聚力，为企业参与国际竞争奠定了基础。经过公司全体员工的共同努力，一支“扁平化、链条式、资源共享、快速反应、一起行动”的团队正在逐步形成。 （2） 推进“三证合一”管理体系整合，使企业管理进一步与国际接轨。报告期内，公司通过了ISO9001:2000 质量管理体系、ISO 14001:1996 环境管理体系、OHSMS 18001职业健康安全管理体系一体化认证。通过推进“三证合一”管理体系整合，使公司的管理进一步与国际接轨，为公司产品打入国际市场提供了通行证。 （3） 继续推行生产革新改造，提高企业的核心竞争力。报告期同内，公司继续推进生产革新改造，在LG 公司生产专家的指导下，公司子公司继2002 年西服工厂站起来以后，2003 年，时装工厂也实现了站立式工作。推进生产革新，是提高效率、增强竞争力的必由之路，站立工作，目视管理，是提高劳动效率的最佳选择，而劳动效率的提高、成本的降低是公司参与国际竞争的重要砝码。 2. 以“人才兴企”为基本战略，建立建全人才激励制度，继续引进专业人才，推进全员技术培训，使员工的技能进一步增强 “人才工程”是大连创世发展的重大战略，公司以人力资源部的绩效考评为突破口，建立了一系列的人才激励制度，使人才招得来、留得住、用得好。对贡献突出的人才论功行赏，对有实际能力的人才大胆提拔重用。想干事的给职位，能干事的给岗位，干成事的给地位，激发人才的自豪感、成就感、荣誉感，营造出尊重知识、尊重人才、学习人才，立志成才的良好氛围，为公司的长远发展奠定了坚实的基础。 3. 继续推进名牌战略，以名牌为依托，拓展国内外市场 报告期内，公司通过收购股权、注销分公司，整合了公司的销售队伍。随着公司贸易公司迁入公司新购写字间-大连世贸大厦35 楼，公司形成了采购、贸易一体化的管理体系。报告期内，公司正经历着由亚洲业务向欧洲业务拓展的重要转型期，正经历着由简单的加工贸易向一般贸易的转变。在转型过程中，公司的东亚市场得以巩固，欧美市场开发实现新突破。在德国2003 年CPD 专业成衣博览会上，西服的发源地-欧洲客户对“大连创世”的展位情有独钟，极大青睐，这不仅是因为“创世”牌男西服是高水准的意大利风格的西服，也是因为“大连创世”有自主开发面辅料的能力。这次展会进一步开拓了欧洲市场，提升了“大连创世”在国际上的知名度，为公司吸引了许多欧洲客户，并在2003 年下半年订单上陆续体现。 报告期内，公司在国内市场销售稳定。2003 年9 月，公司品牌“创世”男西装继取得“中国驰名商标”之后，又被国家质量监督检验检疫总局评定为“中国名牌产品”，改写了东北服装业无名牌的历史。依托“创世”的名牌优势，利用特许经营的营销模式，公司的国内市场销售前景良好。同时，公司积极开拓新的产品及新的营销模式，“绿色年华”、“法露卡”等系列品牌的销售额也在逐步上升。 4． 报告期内主营业务收入和主营业务利润构成情况 1）按照行业分析 （单位：元） 项目 主营业务收入 主营业务利润 服装加工及销售 356,612,115.77 70,868,029.96 包装制品 13,996,548.30 189,148.40 合计 370,608,664.07 71,057,178.36 2）按照地区分析（单位：元） 项目 主营业务收入 主营业务利润 国内销售 124,984,870.44 22,895,698.29 国外销售 245,623,793.63 48,161,480.07 合计 370,608,664.07 71,057,178.36 3）占公司主营业务收入10%以上的主要产品分析 （单位：元） 项目 销售收入 销售成本 毛利率(%) 占主营业务 收入比例(%) 西装 233,732,357.23 184,219,348.10 21.18 63.07 运动服 42,091,679.57 37,020,103.23 12.05 11.36 合计 275,824,036.80 221,239,451.33 19.79 74.43 5．公司控股子公司的经营状况： （单位：元） 公司名称 经营范围 注册资本 大连经济技术开发区兴华 生产时装、针织服装 1142.65万元 5 服装有限公司 大连华星服装有限公司 生产西服、时装 3,800万元 大连大通服装有限公司 生产西服 590万美元 大连洋尔特服装有限公司 生产西服 4300万元 大连华琦时装有限公司 生产服装 156万美元 大连贸大时装有限公司 生产时装、针织服装 2,020万元 大连耐尔特服装有限公司 服装加工 820万元 大连大杨包装品有限公司 加工制作包装制品 120万美元 大连众富服装有限公司 生产时装、西服 154.6万美元 大连东达服装有限公司 生产羽绒服等产品 1,472万元 大连华达服装有限公司 服装加工 40万美元 大连创世有限公司 生产各种服装、纺织品 352万美元 大连大杨创世进出口有限 自营和代理商品及技术 1000万元 公司 的进出口业务、国内贸易 公司名称 期末总资产 2003年净利润 大连经济技术开发区兴华 30,418,896.25 472,404.3 服装有限公司 大连华星服装有限公司 46,911,437.57 3,287,620.54 大连大通服装有限公司 69,055,884.98 1,326,479.21 大连洋尔特服装有限公司 70,103,749.97 6,561,721.13 大连华琦时装有限公司 30,229,010.67 1,058,571.78 大连贸大时装有限公司 24,536,982.33 668,075.37 大连耐尔特服装有限公司 48,711,202.61 6,169,421.12 大连大杨包装品有限公司 16,576,112.17 1,309,783.23 大连众富服装有限公司 30,139,047.77 2,916,437.77 大连东达服装有限公司 26,915,178.15 4,050,950.43 大连华达服装有限公司 16,613,606.70 3,112,601.35 大连创世有限公司 54,265,983.17 6,560,444.64 大连大杨创世进出口有限 11,337,539.77 711,690.65 公司 （三）主要供应商、客户情况 2003 年公司主要供应商和客户未发生重大变化。 1.公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的62.98%。 2.公司向前五名客户销售额合计为208,620,440.35 元，占公司销售总额的56.29%，其中大杨集团有限责任公司销售额为4,136.84 万元，占公司销售总额的11.16%，是公司的第二大客户。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1．“非典”影响 公司的主要客户和定单来自欧洲和日本，“非典”的爆发使公司的原材料进口、产品出口及客户拜访计划受到很大影响。正常商业计划的延缓和停滞使公司历年稳定的定单延误，造成公司上半年生产能力的不饱和，但这种状况在下半年随着“非典”战役的阶段性胜利而有很大改变，公司三、四季度经营创历史新高，填补了上半年经营上的不足。 2．国际市场的竞争日趋激烈 制约服装出口的配额将于2004 年年底取消，为公司拓展欧美市场带来很大空间，同时也把公司推到了国际市场竞争的最前沿。公司能否在与东欧、北美自由贸易区等世界服装加工基地的竞争中取得优势，取决于公司是否在成本和技术上占有优势，而成本与技术的竞争取决于一个优化的产业链条。针对这一形势，公司拟在杨树房经济开发小区创建“大杨创世服装工业园”。目标为建立东北最大的服装和面辅料批发交易市场、物流中心、包装中心。园区建成后将形成一个完整的服装产业链，为公司参与国际竞争增加有力筹码。 3．国内市场的竞争日趋白热化 （1）面对全球经济一体化和中国潜在的巨大市场，众多国际品牌服装纷纷抢滩中国，公司品牌面临着国外品牌的竞争；（2）随着出口配额的取消，服装加工业的门槛降低，国内中小企业势必加入出口的行列，价格的竞争将日益加温；（3）出口退税率降低，劳动力成本不断提高，为企业竞争增加困难。 为此，公司积极准备了各种应对措施：（1）进一步提升自有品牌的加工及技术、质量和文化的含金量，争取与国际品牌媲美；（2）通过内部调整，以规模化的管理提高成本优势；（3）以新型贸易方式的拓展避开国内服装市场低水平的价格竞争等。公司将通过多方面的努力，给全体股东最大的回报。 二、公司投资情况 （一）报告期内募集资金的使用情况 公司2000 年度募集资金已于2002 年度全部使用完毕，本报告期内无募集资金的使用情况。 （二）报告期内非募集资金的投资情况 报告期内出资200 万元收购大杨集团有限责任公司持有的“大连大杨创世进出口有限公司”20％的股权，股权收购日为2003 年4 月30 日。公司原持有“大杨创世进出口有限公司”40％的股权，收购后持股比例变更为60％。本次增持“进出口公司”的股份，可以将其做为控股子公司进行统一管理，有利于充分整合贸易、生产和采购的各种资源，实现快速反应、一起行动，有利于公司的长远发展，有利于公司整体业绩的提高。 有关本次转让的详细情况，已经刊登于2003 年4 月25 日《中国证券报》和《上海证券报》。 受让股份后，自收购日至2003 年12 月31 日，该公司已经产生净利润259,151.31元，该公司业绩已经纳入合并报表范围。 三、公司财务状况及经营成果分析 公司主要财务指标列表如下： 单位：元 项目 2003年度 2002年度 增减(%) 总资产 594,880,523.72 566,624,923.16 4.99 股东权益 455,919,433.59 446,158,300.77 2.19 主营业务利润 71,057,178.36 69,798,082.28 1.80 投资收益 -4,946,784.30 -5,118,211.37 3.35 补贴收入 6,098,032.00 9,309,395.00 -34.50 净利润 26,170,624.95 27,262,847.07 -4.01 现金及现金等价物净增加额 -15,722,425.25 -29,720,906.04 47.10 1. 总资产：本年增加28,255,600.56 元，主要来源于本年新增利润。 2. 股东权益：本年增加9,761,132.82 元，是本年新增利润及会计政策变更追溯调整2002 年度股东权益所致。 3. 主营业务利润：本年增加1,259,096.08 元，主要因为本年度设备更新改造，实现了产品结构优化升级，对外加工高档产品比例增加；通过推广立式作业及目视管理法，使劳动生产率得到明显提高，从而增强了产量。 4. 投资收益：本年增加171,427.07 元，主要为短期投资收益增加所致。 5. 补贴收入：本年减少3,211,363.00 元，主要因为2002 年收到大连市财政局一次性拨付公司获得全国驰名商标奖励资金300 万元，2003 年没有此项款项。 6. 净利润：本年减少1,092,222.12 元，主要是因为本年下属生产性合资子公司将原按实际税率计算所得税改变为按适用税率计算所得税所致。 7. 现金及现金等价物净增加额：本年增加13,998,480.79 元，主要是因为经营活动产生的现金流量增加。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内，公司共召开六次董事会会议 1．2003 年第一次董事会于2003 年3 月25 日在公司五楼会议室召开，审议并形成如下决议： （1）《2002 年公司董事会工作报告》； （2）《2002 年度财务决算报告和2003 年财务预算报告》； （3）《2002 年度利润分配方案报告》； （4）《2002 年年度报告全文和年度报告摘要》； （5）《关于续聘会计师事务所及支付审计费用的提案》。 会议决议刊登于2003 年3 月28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2. 2003 年第二次董事会于2003 年4 月23 日在公司五楼会议室召开，审议并形成如下决议： （1） 《2003 年第一季度报告》； （2） 《关于大连大杨创世进出口有限公司股份转让、增加经营范围的提案》； （3） 《关于注销大连大杨创世股份有限公司服装洗水分公司、转让服装洗水分公司设备的提案》。 会议决议刊登于2003 年4 月25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3. 2003 年第三次董事会于2003 年5 月23 日在公司五楼会议室召开，审议并形成如下决议： （1） 《关于增选于延琦为公司独立董事候选人的提案》； （2） 《关于增选李峰为公司董事候选人的提案》； （3） 《关于董事、监事会议津贴及高级管理人员报酬决定的议案》； （4） 《关于修改公司章程的提案》； （5） 《关于召开第十二次股东大会（2002 年度股东大会）的提案》。 会议决议刊登于2003 年5 月24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 4. 2003 年第四次董事会于2003 年6 月26 日召开，审议并形成如下决议： （1） 《关于注销大连大杨创世股份有限公司服装分公司和贸易分公司的提案》； （2） 《关于续聘公司法律顾问的提案》； （3） 《关于公司聘任高级管理人员的提案》 （4） 《关于公司管理机构设置的提案》 会议决议刊登于2003 年6 月27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 5. 2003 年第五次董事会于2003 年7 月23 日在公司五楼会议室召开，会议审议通过了《2003 年半年报全文及摘要》。 6. 2003 年第六次董事会于2003 年10 月23 日在公司大连世贸大厦35 楼会议室召开，审议并形成如下决议： （1）《公司2003 年第三季度报告全文及正文》； （2）《关于更换董事会秘书等人员的议案》； （3）《关于公司为下属子公司大连经济技术开发区兴华服装有限公司提供信用证担保的议案》。 会议决议刊登于2003 年10 月25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了一次股东大会，董事会勤勉敬业，严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的要求，对股东大会审议通过的各项议案均认真执行，完成了股东大会的各项决议。 根据2002 年度股东大会决议，公司以2002 年年末总股本165,000,000 股为基数，用可供股东分配的利润向全体股东每股派发0.10 元现金股利（含税），共计派发股利16,500,000.00 元。股权登记日为2003 年8 月15 日，除息日为2003 年8 月18 日，现金红利发放日为2003 年8 月21 日。 2002 年度分红派息公告刊登于2003 年8 月12 日《中国证券报》、《上海证券报》。 2003 的主要生产经营指标计划已经基本完成。 五、本次利润分配预案 经北京京都会计师事务所有限责任公司审计， 2003 年度公司净利润为26,170,624.95 元，按净利润10%提取法定盈余公积2,617,062.50 元，按净利润5%提取法定公益金1,308,531.25 元，减去子公司提取三项基金3,075,895.89 元,加上上年结转未分配利润19,319,484.67 元，本次可供股东分配利润为38,488,619.98 元。 董事会提议，向全体股东按每10 股派发现金股利1.00 元（含税）,可分配利润支出为16,500,000.00 元, ,剩余21,988,619.98 元结转下年度。 以上分配预案将提交公司第十三次股东大会审议。 六、其他事项 报告期内，公司已按照证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求进行了自查并形成书面报告上报中国证监会大连证监局备案。截止报告期末，本公司对控股子公司担保总额为434.54 万元，不存在其他外担保事项。 （一） 北京京都会计师事务所有限责任公司对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 关于大连大杨创世股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 北京京都专字（2004）第073 号 大连大杨创世股份有限公司董事会： 我们接受委托，对大连大杨创世股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年度的会计报表进行了审计。审计中，我们关注了贵公司执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的情况，现说明如下： 一、贵公司与占用资金的控股股东、关联方的关系 关联方名称 与贵公司关系 大杨集团有限责任公司 控股股东 大连绿色年华服装服饰有限公司同 一母公司 大连保税区大杨蒂芙时装有限公司同 一母公司 二、贵公司的控股股东是大杨集团有限责任公司。截至2003 年12 月31 日止贵公司的控股股东占用资金情况如下： 占用方式 2003年末占用 2003年累计占 2003年度偿还情况 金额 用金额 偿还方式 应收账款 21,164,894.06 50,153,642.64 货币 41,057,852.81 其他应收款 0.00 99,365,433.86 货币 106,774,377.81 占用方式 2003年年初占 占用原因 偿还金额 用金额 应收账款 12,069,104.23 经营性 其他应收款 7,408,943.95 非经营性 其中：通知下发日后新增占用资金情况： 占用方式 2003年末占用 新增累计占用 偿还情况 金额 金额 偿还方式 偿还金额 应收账款 21,164,894.06 20,021,681.29 货币 17,314,289.64 其他应收款 0.00 22,900,789.00 货币 29,603,435.20 占用方式 2003年8月28 占用原因 日占用金额 应收账款 18,457,502.41 经营性 其他应收款 6,702,646.20 非经营性 三、截至2003 年12 月31 日止，贵公司的其他关联方占用资金情况如下： 关联方名称 占用方式 2003年末占用 2003年累计 金额 占用金额 大连绿色年华服装 应收账款 1,085,113.45 150,438.72 服饰有限公司 大连保税区大杨蒂 应收账款 1,796,975.15 7,419.50 芙时装有限公司 大连保税区大杨蒂 其他应收款 3,857,482.59 3,352.59 芙时装有限公司 2003年度偿还情况 2003年年初占 占用原因 偿还方式 偿还金额 用金额 大连绿色年华服装 货币 1,475,629.60 2,410,304.33 经营性 服饰有限公司 大连保税区大杨蒂 货币 7,419.50 1,796,975.15 经营性 芙时装有限公司 大连保税区大杨蒂 货币 20,209.59 3,874,339.59 非经营性 芙时装有限公司 偿还情况 其中：通知下发日后新增占用资金情况： 关联方名称 占用方式 2003年末占用 新增累计占 偿还情况 金额 用金额 偿还方式 偿还金额 大连绿色年华服装 应收账款 1,085,113.45 105,334.79 货币 16,177.45 服饰有限公司 大连保税区大杨蒂 应收账款 1,796,975.15 7,419.50 货币 7,419.50 芙时装有限公司 大连保税区大杨蒂 其他应收款 3,857,482.59 721.59 货币 20,209.59 芙时装有限公司 关联方名称 2003年8月28 占用原因 日占用金额 大连绿色年华服装 995,956.11 经营性 服饰有限公司 大连保税区大杨蒂 1,796,975.15 经营性 芙时装有限公司 大连保税区大杨蒂 3,876,970.59 非经营性 芙时装有限公司 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：苏金其 中国·北京中国 注册会计师：高利萍 二〇〇四年三月二十四日 （二） 独立董事关于公司对外担保情况及执行证监发[2003]56 号文情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们作为大连大杨创世股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本着实事求是的态度对公司对外担保的情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关情况说明如下：经充分了解和查验，公司严格遵守《公司章程》和《董事会议事规则》的有关规定，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担保风险。至今公司不存在为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为其他人提供担保。截止2003 年12 月31日，本公司除对控股子公司大连经济技术开发区兴华服装有限公司提供了人民币434.54万元的进口信用证开证额度担保外，公司不存在其他对外担保情形。 第九节 监事会报告 2003 年度公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，积极开展工作。报告期内公司监事会共召开四次会议，参加了全部股东大会，列席了各次董事会，对公司财务以及公司董事和高级管理人员履行职责进行监督，维护公司及股东的合法权益。 一、报告期内召开会议情况 1. 2003 年第一次监事会于2003 年3 月26 日在公司五楼小会议室召开。经全体监事审议，一致通过了《2002 年公司监事会工作报告》、《2002 年年度报告》。 会议决议刊登于2003 年3 月28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2. 2003 年第二次监事会于2003 年4 月23 日在公司五楼小会议室召开。经全体监事审议，一致通过了《2003 年第一季度报告》。 3. 2003 年第三次监事会于2003 年5 月23 日在公司五楼小会议室召开。经全体监事审议，一致通过了如下事项： （1）《讨论通过了李峰先生因被提名为第四届董事会董事候选人，需辞去监事会召集人职务的提案》； （2）《关于提名许传伟为公司监事候选人的提案》； （3）《关于修改公司章程的提案》。 会议决议刊登于2003 年5 月24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 4. 2003 年第四次监事会于2003 年6 月26 日在公司五楼小会议室召开，经全体监事认真讨论，一致通过了《选举潘启辉为公司监事会召集人的提案》。 会议决议刊登于2003 年6 月27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 二、监事会独立意见 1.公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他有关法律、法规赋予的职责，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况，公司董事、高级管理人员履职情况进行了监督，认为公司能够严格依法运作，经营决策科学合理，决策程序严格按照公司章程进行，内部管理和内部控制制度完善。董事会按照股东大会的决议要求,确实履行了各项决议,其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的各项规定,行使职权符合股东大会的授权。公司董事、公司高级管理人员在执行公司职务时,均认真贯彻执行公司章程和股东大会、董事会精神,忠于职守,诚信勤勉。监事会未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2．检查公司财务的情况 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真检查，通过查阅公司的财务资料,审查财务收支情况,监事会认为：公司财务活动、会计报表的编制符合《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关规定,公司2002 年财务状况良好。 3．检查募集资金使用情况： 监事会在对募集资金使用情况检查后认为：公司的募集资金使用严格按照《招股说明书》和股东大会的决议执行。公司募集资金已于2002 年年末使用完毕。公司对募集资金的使用情况定期向董事会、监事会和股东大会做了报告，募集资金项目进展顺利，对公司完善产业链、提升核心竞争力起到了重要作用。 4．对出售、收购资产意见 公司监事会认为：报告期内，公司出售、收购资产是在公开、公平、公正的原则下进行的，没有发生损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 5．对关联交易的意见 报告期内，公司涉及的关联交易事项公平合理，没有损害上市公司和中小股东利益的情况，有利于全体股东的共同利益。 6．北京京都会计师事务所有限责任公司为公司出具的审计报告为无保留意见审计 报告。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事件。 二、报告期内收购股权事项 报告期内，公司收购大杨集团有限责任公司持有的“大连大杨创世进出口有限公司”20％的股权。（详见下文） 三、报告期内公司重大关联交易事项 （一） 购销商品、提供劳务发生的关联交易 关联交易方 交易内容 交易价格 交易金额(元) 占同类交易额 结算方式 大杨集团有限 销售商品 市场价 40,951,121.27 11.16％ 现金 责任公司 关联交易的必要性与持续性： 受国家纺织服装出品配额制的影响，为保证原有客户的合作关系，公司的欧美客户主要通过控股股东大杨集团有限责任公司签订服装加工出口合同，再委托公司下属子公司加工。随着服装配额制的逐步减少和取消，公司服装加工关联交易将逐步减少。 （二）收购股权发生的关联交易 大连大杨创世进出口有限公司于2002 年在大连市工商局注册登记。注册资本1000万元，其中大杨集团有限责任公司出资600 万元，占注册资本60%，本公司出资400 万元，占注册资本40％。经与大杨集团有限责任公司协商，大杨集团有限责任公司将在大连大杨创世进出口有限公司20%的股份转让给本公司,转让时间为2003 年4 月30 日，转让价格已经于4 月30 日以现金方式付讫。由于大连大杨创世进出口有限公司成立时间不足一年，转让价格按照注册原值定为200 万元。大杨集团为本公司的控股股东，本次交易形成关联交易。 有关本次关联交易的详细情况，已经刊登于2003 年4 月25 日《中国证券报》和《上海证券报》。 （三） 公司与关联方债权、债务往来形成的原因及其影响 关联方 向关联方提供资金(应收账款) 发生额 余额 大杨集团有限责任公司 50,153,642.64 21,164,894.06 蒂芙时装有限公司 7,419.50 1,796,975.15 绿色年华服装服饰公司 150,438.72 1,085,113.45 合计 50,311,500.86 24,046,982.66 关联方 向关联方提供资金(其他应收款) 发生额 余额 大杨集团有限责任公司 99,365,433.86 0 蒂芙时装有限公司 3,352.59 3,857,482.59 合计 99,368,786.45 3,857,482.59 关联方 向上市公司提供资金 (应付账款) 发生额 余额 大杨集团有限责任公司 蒂芙时装有限公司 绿色年华服装服饰公司 合计 0 0 关联方 向上市公司提供资金 (其他应付款) 发生额 余额 大杨集团有限责任公司 1,081,046.95 0 蒂芙时装有限公司 合计 1,081,046.95 0 公司与关联方经营性往来为生产经营过程中正常形成的，对公司无不利影响；公司与关联方非经营性的往来主要是控股股东为公司承建职工福利设施形成，对公司的生产经营产生积极作用。 四、重大合同及履行情况 （一）报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）报告期内公司无违规担保行为。截止报告期末，公司为控股子公司大连经济技术开发区兴华服装有限公司提供了人民币434.54 万元的进口信用证开证额度担保。 （三）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 五、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所及更换签字注册会计师情况 报告期内公司继续聘任北京京都会计师事务所有限责任公司作为公司的财务审计机构。2003 年度公司向该所支付审计费用50 万元，与2002 年度公司向该所支付审计费用相同。公司另承担该所在公司审计期间的食宿费与差旅费。截止2003 年年底该会计师事务所已连续为本公司提供审计服务四年。 本公司2003 年度审计报告签字注册会计师已由郑建彪、苏金其变更为：苏金其、高利萍。 七、本年度公司、公司董事会及董事均未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事项 （一）2003 年4 月，公司荣获辽宁省工商局评定的2002 年度“重合同、守信用单位”荣誉称号。 （二）2003 年6 月，本公司荣获“大连市国家税务局、大连市地方税务局2003 年度纳税信誉等级A 级企业”称号。 （三）2003 年9 月，公司男装品牌“创世”被国家质量监督检验检疫总局评定为 “中国名牌产品”，改写了东北服装业无名牌的历史。 （四）2003 年12 月，公司通过了ISO9001:2000 质量管理体系、ISO 14001:1996环境管理体系、OHSMS 18001 职业健康安全管理体系一体化认证。通过推进“三证合一”管理体系整合，使公司的管理进一步与国际接轨，为公司产品打入国际市场提供了通行证。 （五）会计政策、会计估计的变更 根据修订后的《企业会计准则——资产负债表日后事项》，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示。 该项会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了2003 年年初留存收益及相关项目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整。此项会计政策变更的累计影响数为16,500,000.00 元；调减了2003 年初的应付股利16,500,000.00 元，调增了2003 年年初留存收益16,500,000.00 元。调减了2002 年初的应付股利11,000,000.00 元，调增了2002 年初留存收益11,000,000.00 元。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计报告 北京京都审字（2004）第0258号 大连大杨创世股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连大杨创世股份有限公司（以下简称大连创世公司）2003 年12 月31 日的公司及合并资产负债表以及2003 年度的公司及合并利润表和公司及合并现金流量表。这些会计报表的编制是大连创世公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了大连创世公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 苏金其 中国·北京 中国注册会计师： 高利萍 二〇○四年三月二十四日 资产负债表（一） 编制单位：大连大杨创世股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 2003年12月31日 项 目 附注 合并 母公司 流动资产： 货币资金 六.1 128,136,671.06 44,346,935.83 短期投资 六.2 67,815,730.53 4,245,960.00 应收票据 应收股利 15,164,490.16 应收利息 六.3 827,670.00 应收账款 六.4 62,942,860.97 20,933,756.64 其他应收款 六.5 16,110,194.17 67,700,184.45 预付账款 六.6 7,625,405.83 640.00 应收补贴款 5,512,837.77 3,283,443.29 存货 六.7 44,549,837.06 3,514,800.21 待摊费用 六.8 976,046.78 234,057.42 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 334,497,254.17 159,424,268.00 长期投资： 长期股权投资 六.9 37,485,315.63 251,507,784.87 长期债权投资 长期投资合计 37,485,315.63 251,507,784.87 固定资产： 固定资产原价 六.10 368,876,355.07 71,049,711.02 减：累计折旧 六.10 150,168,176.79 21,612,737.14 固定资产净值 六.10 218,708,178.28 49,436,973.88 减: 固定资产减值准备 六.10 342,995.07 126,235.42 固定资产净额 218,365,183.21 49,310,738.46 工程物资 在建工程 六.11 590,510.87 固定资产清理 固定资产合计 218,955,694.08 49,310,738.46 无形资产及其他资产： 无形资产 六.12 1,805,446.24 116,095.00 长期待摊费用 六.13 2,136,813.60 8,569.51 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 3,942,259.84 124,664.51 递延税项： 递延税款借项 资产总计 594,880,523.72 460,367,455.84 2002年12月31日 项 目 合并 母公司 流动资产： 货币资金 143,859,096.31 59,880,258.61 短期投资 39,096,879.14 50,000.00 应收票据 应收股利 3,094,725.85 应收利息 应收账款 58,129,134.24 21,550,195.38 其他应收款 26,245,115.55 66,626,794.48 预付账款 3,710,731.21 1,457,920.63 应收补贴款 存货 42,245,029.54 5,573,486.87 待摊费用 1,032,876.86 275,735.66 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 314,318,862.85 158,509,117.48 长期投资： 长期股权投资 46,359,010.03 236,900,690.28 长期债权投资 长期投资合计 46,359,010.03 236,900,690.28 固定资产： 固定资产原价 333,201,482.32 76,454,604.36 减：累计折旧 131,160,568.38 21,612,752.31 固定资产净值 202,040,913.94 54,841,852.05 减: 固定资产减值准备 342,995.07 126,235.42 固定资产净额 201,697,918.87 54,715,616.63 工程物资 在建工程 859,079.92 219,900.00 固定资产清理 固定资产合计 202,556,998.79 54,935,516.63 无形资产及其他资产： 无形资产 1,921,181.66 129,115.00 长期待摊费用 1,468,869.83 410,622.31 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 3,390,051.49 539,737.31 递延税项： 递延税款借项 资产总计 566,624,923.16 450,885,061.70 公司负责人:石祥麟 主管会计工作负责人:胡冬梅 会计机构负责人:赵榕 资产负债表（续） 编制单位：大连大杨创世股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 2003年12月31日 项 目 附注 合并 母公司 流动负债： 短期借款 六.14 应付票据 应付账款 六.15 25,702,365.07 2,866,655.88 预收账款 六.16 1,522,490.39 2,824,646.03 应付工资 六.17 应付福利费 7,209,744.32 应付股利 六.18 1,017,210.43 应付利息 应交税金 六.19 -2,609,826.34 -3,762,773.49 其他应交款 36,513.05 781.12 其他应付款 六.20 25,732,196.71 1,983,032.65 预提费用 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 58,610,693.63 3,912,342.19 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 535,680.06 535,680.06 负债合计 59,146,373.69 4,448,022.25 少数股东权益 79,814,716.44 股东权益： 股 本 六.21 165,000,000.00 165,000,000.00 资本公积 六.22 186,144,474.95 186,144,474.95 盈余公积 六.23 66,286,338.66 49,355,480.60 其中：法定公益金 六.23 16,451,826.86 16,451,826.86 未分配利润 六.24 38,488,619.98 55,419,478.04 其中：拟分配现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 455,919,433.59 455,919,433.59 负债和股东权益总计 594,880,523.72 460,367,455.84 2002年12月31日 项 目 合并 母公司 流动负债： 短期借款 608,418.94 应付票据 应付账款 21,969,105.20 3,666,557.16 预收账款 265,402.06 196,274.90 应付工资 9,604,587.24 110,382.60 应付福利费 9,180,434.92 1,947,199.49 应付股利 1,984,119.72 应付利息 应交税金 -4,966,246.50 -3,942,836.12 其他应交款 286,855.98 28,343.45 其他应付款 7,606,141.50 2,185,159.39 预提费用 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 46,538,819.06 4,191,080.87 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 535,680.06 535,680.06 负债合计 47,074,499.12 4,726,760.93 少数股东权益 73,392,123.27 股东权益： 股 本 165,000,000.00 165,000,000.00 资本公积 186,053,967.08 186,053,967.08 盈余公积 59,284,849.02 45,429,886.85 其中：法定公益金 15,143,295.61 15,143,295.61 未分配利润 35,819,484.67 49,674,446.84 其中：拟分配现金股利 16,500,000.00 16,500,000.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 446,158,300.77 446,158,300.77 负债和股东权益总计 566,624,923.16 450,885,061.70 公司负责人:石祥麟 主管会计工作负责人:胡冬梅 会计机构负责人:赵榕 利润表 编制单位：大连大杨创世股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 附注 2003年度 项 目 合并 一、主营业务收入 六.25 370,608,664.07 减：主营业务成本 六.26 298,994,189.87 主营业务税金及附加 六.27 557,295.84 二、主营业务利润 71,057,178.36 加：其他业务利润 六.28 1,413,598.43 减:营业费用 11,293,535.49 管理费用 19,357,440.30 财务费用 六.29 51,584.60 三、营业利润 41,768,216.40 加：投资收益 六.30 -4,946,784.30 补贴收入 六.31 6,098,032.00 营业外收入 六.32 494,289.81 减：营业外支出 六.33 193,455.29 四、利润总额 43,220,298.62 减：所得税 9,949,243.62 减：少数股东损益 7,100,430.05 加：未确认的投资损失 五、净利润 26,170,624.95 补充资料： 2003年度 附注 项 目 合并 1、出售、处置部门或被投资单位所得收 益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 2003年度 2002年度 项 目 母公司 合并 一、主营业务收入 56,329,882.11 354,960,208.04 减：主营业务成本 44,458,938.60 284,746,275.21 主营业务税金及附加 261,979.09 415,850.55 二、主营业务利润 11,608,964.42 69,798,082.28 加：其他业务利润 1,502,997.33 2,583,829.81 减:营业费用 2,976,020.21 13,280,757.80 管理费用 7,297,874.09 18,770,477.10 财务费用 47,414.75 993,877.91 三、营业利润 2,790,652.70 39,336,799.28 加：投资收益 25,636,544.65 -5,118,211.37 补贴收入 2,018.00 9,309,395.00 营业外收入 22,981.84 508,965.85 减：营业外支出 84,202.91 271,628.74 四、利润总额 28,367,994.28 43,765,320.02 减：所得税 2,197,369.33 9,165,179.03 减：少数股东损益 7,337,293.92 加：未确认的投资损失 五、净利润 26,170,624.95 27,262,847.07 补充资料： 2003年度 2002年度 项 目 母公司 合并 1、出售、处置部门或被投资单位所得收 益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 2002年度 项 目 母公司 一、主营业务收入 60,900,995.26 减：主营业务成本 45,342,234.29 主营业务税金及附加 415,850.55 二、主营业务利润 15,142,910.42 加：其他业务利润 8,183,166.71 减:营业费用 5,721,710.78 管理费用 7,475,736.92 财务费用 29,033.75 三、营业利润 10,099,595.68 加：投资收益 13,618,692.03 补贴收入 9,009,378.00 营业外收入 47,310.15 减：营业外支出 12,590.94 四、利润总额 32,762,384.92 减：所得税 5,499,537.85 减：少数股东损益 加：未确认的投资损失 五、净利润 27,262,847.07 补充资料： 2002年度 项 目 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收 益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人:石祥麟 主管会计工作负责人:胡冬梅 会计机构负责人:赵榕 利润分配表 编制单位：大连大杨创世股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 2003年度 项 目 附注 合并 母公司 一、净利润 26,170,624.95 26,170,624.95 加：年初未分配利润 35,819,484.67 49,674,446.84 其他转入 二、可供分配的利润 61,990,109.62 75,845,071.79 减：提取法定盈余公积 5,692,958.39 2,617,062.50 提取法定公益金 1,308,531.25 1,308,531.25 三、可供股东分配的利润 54,988,619.98 71,919,478.04 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 16,500,000.00 16,500,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 38,488,619.98 55,419,478.04 2002年度 项 目 合并 母公司 一、净利润 27,262,847.07 27,262,847.07 加：年初未分配利润 25,301,647.10 37,501,026.83 其他转入 二、可供分配的利润 52,564,494.17 64,763,873.90 减：提取法定盈余公积 4,381,867.15 2,726,284.71 提取法定公益金 1,363,142.35 1,363,142.35 三、可供股东分配的利润 46,819,484.67 60,674,446.84 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 11,000,000.00 11,000,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 35,819,484.67 49,674,446.84 公司负责人:石祥麟 主管会计工作负责人:胡冬梅 会计机构负责人:赵榕 现金流量表 编制单位：大连大杨创世股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六.33 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 六.34 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 374,843,652.10 收到的税费返还 10,804,400.63 收到的其他与经营活动有关的现金 33,651,290.77 现金流入小计 419,299,343.50 购买商品、接受劳务支付的现金 221,330,382.48 支付给职工以及为职工支付的现金 75,240,390.22 支付的各项税费 22,613,204.31 支付的其他与经营活动有关的现金 22,953,872.98 现金流出小计 342,137,849.99 经营活动产生的现金流量净额 77,161,493.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 70,082,678.69 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16,950.00 收到的其他与投资活动有关的现金 1,204,599.20 现金流入小计 71,304,227.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 42,830,693.78 投资所支付的现金 99,382,366.10 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 142,213,059.88 投资活动产生的现金流量净额 -70,908,831.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 608,418.94 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,274,257.29 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 21,882,676.23 筹资活动产生的现金流量净额 -21,882,676.23 四、汇率变动对现金的影响 -92,410.54 五、现金及现金等价物净增加额 -15,722,425.25 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,617,907.41 收到的税费返还 5,030,868.75 收到的其他与经营活动有关的现金 29,565,086.75 现金流入小计 89,213,862.91 购买商品、接受劳务支付的现金 28,610,939.89 支付给职工以及为职工支付的现金 14,513,385.47 支付的各项税费 6,940,680.95 支付的其他与经营活动有关的现金 34,154,823.58 现金流出小计 84,219,829.89 经营活动产生的现金流量净额 4,994,033.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 8,730,171.84 取得投资收益所收到的现金 457,478.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 650.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 9,188,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 882,060.14 投资所支付的现金 12,333,416.38 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 13,215,476.52 投资活动产生的现金流量净额 -4,027,176.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,500,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 16,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -16,500,000.00 四、汇率变动对现金的影响 -179.28 五、现金及现金等价物净增加额 -15,533,322.78 公司负责人:石祥麟 主管会计工作负责人:胡冬梅 会计机构负责人:赵榕 现金流量表--补充资料 编制单位：大连大杨创世股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 附注 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,170,624.95 加：少数股东损益 7,100,430.05 计提的资产减值准备 860,973.84 固定资产折旧 22,982,384.98 无形资产摊销 115,735.42 长期待摊费用摊销 1,179,927.55 待摊费用减少（减：增加） 56,830.08 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 178,647.13 固定资产报废损失 - 财务费用 -735,259.46 投资损失（减：收益） 4,243,802.95 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -1,959,368.44 经营性应收项目的减少（减：增加） -22,717,093.63 经营性应付项目的增加（减：减少） 39,683,858.09 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 77,161,493.51 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 128,136,671.06 减：现金的期初余额 143,859,096.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,722,425.25 项 目 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,170,624.95 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 68,261.40 固定资产折旧 3,793,019.16 无形资产摊销 13,020.00 长期待摊费用摊销 403,552.80 待摊费用减少（减：增加） 41,678.24 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 84,202.91 固定资产报废损失 财务费用 179.28 投资损失（减：收益） -25,661,943.89 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 2,083,340.80 经营性应收项目的减少（减：增加） -554,999.05 经营性应付项目的增加（减：减少） -1,446,903.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,994,033.02 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 44,346,935.83 减：现金的期初余额 59,880,258.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,533,322.78 公司负责人:石祥麟 主管会计工作负责人:胡冬梅 会计机构负责人:赵榕 资产减值准备明细表 单位：大连大杨创世股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项目 年初数 本年增加数 一、坏帐准备合计 2,181,380.56 510,307.57 其中：应收帐款 1,348,739.06 398,263.61 其他应收款 832,641.50 112,043.96 二、短期投资跌价准备合计 2,843,670.28 748,981.35 其中；股票投资 2,797,670.28 748,981.35 债券投资 46,000.00 三、存货跌价准备合计 520,435.20 23,209.78 其中：库存商品 349,317.34 6,075.04 原材料 171,117.86 17,134.74 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 342，995.07 其中；房屋、建筑物 21,808.49 机器设备 321，186.58 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 5,888,481.11 1,282,498.67 项目 本年转回数 年末数 一、坏帐准备合计 6,876.00 2,684,812.13 其中：应收帐款 6,876.00 1,740,126.67 其他应收款 944,685.46 二、短期投资跌价准备合计 46,000.00 3,546,651.63 其中；股票投资 3,546,651.63 债券投资 46,000.00 三、存货跌价准备合计 368,648.80 174,996.12 其中：库存商品 326,746.74 28,645.64 原材料 41,902.12 146.350.48 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 342，995.07 其中；房屋、建筑物 21,808.49 机器设备 321，186.58 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 421,524.86 6,749,454.95 公司负责人:石祥麟 主管会计工作负责人:胡冬梅 会计机构负责人:赵榕 公司股份变动情况表 单位：大连大杨创世股份有限公司 2003年度 数量单位：股 本次变动 本次变动增减（+、-） 前 配 送 公积 其他 股 股 金 增 发 转股 一、未上市流通股份 1．发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 22,500,000 -22,500,000 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 112,500,000 -22,500,000 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 52,500,000 22,500,000 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 52,500,000 22,500,000 三、股份总数 165,000,000 0 本次变动增减（+、-） 本次变动 后 小计 一、未上市流通股份 1．发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 -22,500,000 0 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 -22,500,000 90,000,000 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 22,500,000 75,000,000 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 22,500,000 75,000,000 三、股份总数 0 165,000,000 公司负责人:石祥麟 主管会计工作负责人:胡冬梅 会计机构负责人:赵榕 会计报表附注 一、公司基本情况 大连大杨创世股份有限公司前身系大杨企业集团股份有限公司，1992 年经大连市股份制改革试点领导小组办公室大股办发[1992]5 号文批准，由大杨服装集团公司（后更名为大杨集团有限责任公司）将其部分资产折股，以定向募集方式设立。 1993 年经大连市经济体制改革委员会大体改委函字[1993]30 号文批准，大杨企业集团股份有限公司增资扩股，扩股后股本总额为15,000 万股，其中：发起人法人股12,000 万股，内部职工股3,000 万股。 1997 年经大连市人民政府大政[1997]90 号文批准，大杨企业集团股份有限公司将非服装主营业务及非经营性资产分离出去，派生成立大连华普有限公司。保留服装主营业务的原股份公司更名为大连大杨股份有限公司。大连大杨股份有限公司的总股本为7,500 万股，其中法人股6,000 万股，由大杨集团有限责任公司（以下简称“大杨集团”）持有；内部职工股1,500 万股。 1998 年大连大杨股份有限公司更名为大连大杨创世股份有限公司（以下简称“本公司”）。 经中国证监会证监发行字[2000]44 号文批准，本公司2000 年4 月24 日在上海证券交易所公开发行3,500 万股社会公众股。发行后的总股本为11,000 万股，其中法人股（大杨集团）6,000 万股；内部职工股1,500 万股；社会公众股3,500 万股。2000 年6 月8 日社会公众股上市交易。 根据本公司2002 年度第十一次股东大会决议，本公司以2001 年年末总股本11,000万股为基数，用资本公积向全体股东每10 股转增5 股，每股面值1 元，转增后本公司股本总额变更为16,500 万股，注册资本变更为人民币16,500 万元。 本公司经批准的经营范围为：服装制造、服装洗水、包装制品、服饰辅料制造、商业贸易（不含专项审批）、进出口业务（许可范围内）等。 二、公司主要会计政策、会计估计 1. 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2. 会计年度 本公司会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按业务发生当月1 日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6. 现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7. 短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价,期末以成本与市价孰低计量，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8. 坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，采用账龄分析法计提坏账准备的各账龄计提坏账比例如下： 账龄 计提比例 1年以内 3% 1至2年 5% 2至3年 10% 3年以上 10% 由于本公司一年以内的应收账款主要系按合同约定的加工费，发生坏账的可能性较小， 故坏账准备的提取比例定为3%。本公司出口货物一般采用对方银行开具的即期信用证结算，发生坏账的可能性不大，不计提坏账准备；本公司与控股子公司之间的应收款项较少存在坏账问题，不计提坏账准备；对有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性不大时，按预计损失金额计提坏账准备。 本公司确认坏账的标准为： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9. 存货核算方法 本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。来料加工业务的材料不做核算。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价，原材料、包装物和产成品的发出领用采用移动加权平均法计价；低值易耗品采用五五摊销的方法。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10. 长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。 对长期股权投资初始投资成本高于其享有被投资单位所有者权益份额的差额，本公司确认为股权投资差额，并按10 年平均摊销。 自《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》下发后，对长期股权投资初始投资成本低于其享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。 （2）长期债权投资 本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 （3）长期投资减值准备 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11. 固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用平均年限法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值（预计净残值率为10%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 预计使用年限年 折旧率 房屋及建筑物 20 4.5% 机器设备 10 9% 运输设备 5 18% 其他设备 5 18% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 12. 在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 13. 借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。 14. 无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在受益年限内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 15. 长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊销。 16. 收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 17. 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18. 合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、会计政策、会计估计的变更 根据修订后的《企业会计准则——资产负债表日后事项》，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示。 该项会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了2003 年年初留存收益及相关项目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整。此项会计政策变更的累计影响数为16,500,000.00 元；调减了2003 年初的应付股利16,500,000.00 元，调增了2003 年年初留存收益16,500,000.00 元。调减了2002 年初的应付股利11,000,000.00 元，调增了2002 年初留存收益11,000,000.00 元。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税应税 收入 17% 营业税应税 收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 企业所得税应纳税 所得额 33% 2. 优惠税负及批文 本公司之控股子公司大连洋尔特服装有限公司、大连大通服装有限公司、大连贸大时装有限公司、大连大杨包装品有限公司、大连耐尔特服装有限公司、大连众富服装有限公司、大连东达服装有限公司、大连华达服装有限公司为生产性外商投资企业，适用企业所得税率为24%，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，达到外商投资企业产品出口企业条件的应减半征收企业所得税。 本公司之控股子公司大连经济技术开发区兴华服装有限公司、大连华星服装有限公司、大连华琦时装有限公司、大连创世有限公司为注册在经济技术开发区的生产性外商投资企业，适用企业所得税率为15%，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，达到外商投资企业产品出口企业条件的应减按10%的税率征收企业所得税。 本公司之控股子公司均按3%的税率缴纳地方企业所得税。 五、控股子公司及合营企业 截至2003 年12 月31 日止，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 公司名称 经营范围 注册资本 大连华星服装有限公司 生产西服、时装 38,000,000.00 大连经济技术开发区兴华 生产时装、针织服 11,426,500.00 服装有限公司 装 大连大通服装有限公司 生产西服 美元5,900,000.00 大连洋尔特服装有限公司 生产西服 43,000,000.00 大连华琦时装有限公司 生产服装 美元1,560,000.00 大连贸大时装有限公司 生产中、高档时装 20,200,000.00 和针织面料服装 大连大杨包装品有限公司 生产纸箱、塑料包 美元1,200,000.00 装制品 大连耐尔特服装有限公司 生产时装 8,200,000.00 大连众富服装有限公司 生产时装、西服 美元1,546,000.00 大连东达服装有限公司 生产羽绒服及其 14,720,000.00 他服装 大连华达服装有限公司 生产加工服装 美元400,000.00 大连创世有限公司 生产经营服装、纺 美元3,520,000.00 织品 大连大杨创世进出口有限 自营和代理商品 10,000,000.00 公司 和技术的进出口、 国内贸易 公司名称 本公司投资额 股权比例 是否合并 大连华星服装有限公司 28,500,000.00 75% 是 大连经济技术开发区兴华 8,569,875.00 75% 是 服装有限公司 大连大通服装有限公司 35,198,577.60 75% 是 大连洋尔特服装有限公司 32,250,000.00 75% 是 大连华琦时装有限公司 6,171,126.62 62% 是 大连贸大时装有限公司 12,550,000.00 62.1% 是 大连大杨包装品有限公司 6,083,130.00 75% 是 大连耐尔特服装有限公司 4,100,000.00 50% 是 大连众富服装有限公司 6,800,502.88 65% 是 大连东达服装有限公司 11,040,000.00 75% 是 大连华达服装有限公司 2,317,812.00 70% 是 大连创世有限公司 21,728,284.00 75% 是 大连大杨创世进出口有限 6,000,000.00 60% 是 公司 说明：1.本公司2002 年12 月出资400 万元与大杨集团共同设立了大连大杨创世进出口有限公司，公司注册资本1000 万元人民币，本公司持股比例为40%。经本公司2003年4 月23 日召开的2003 年第二次董事会决议，本公司出资200 万元收购大杨集团持有的大连大杨创世进出口有限公司20%的股权，股权收购款于2003 年4 月30 日支付，股权收购日为2003 年4 月30 日。股权收购后本公司持股比例变更为60%，自2003 年5月起将该公司纳入本公司合并会计报表范围。 2.本公司之控股子公司大连耐尔特服装有限公司系中外合作企业，根据公司章程，外方投资者不参与利润分配，本公司按100%的比例计算应享有的投资收益。 3.本公司之控股子公司大连华星服装有限公司原为中外合资企业，经大连经济技术开发区经济发展局以大开经局企字（2001）432 号文件批准，自2001 年4 月起变更为中外合作企业，根据修改后的章程，外方投资者不参与利润分配，本公司从其变更之日起改按100%的比例计算应享有的投资收益。 六、会计报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2003.12.31 2002.12.31 现金 15,960.47 16,808.34 银行存款 119,099,108.77 135,387,510.38 其他货币资金 9,021,601.82 8,454,777.59 128,136,671.06 143,859,096.31 其中，外币如下： 2003.12.31 2002.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 美元 7,610,823.42 8.2767 62,993,396.01 5,877,519.14 日元 - - - 10,632,602.00 62,993,396.01 2002.12.31 币种 汇率 折合人民币 美元 8.2773 48,649,988.27 日元 0.0690 733,649.54 49,383,637.81 2. 短期投资 （1）短期投资分项目列示如下: 项 目 2003.12.31 2002.12.31 股权投资 47,960,440.96 31,940,549.42 其中：股票投资 47,960,440.96 31,940,549.42 债券投资 19,401,941.20 10,000,000.00 其中：国债投资 19,401,941.20 10,000,000.00 基金投资 4,000,000.00 - 71,362,382.16 41,940,549.42 短期投资跌价准备 (3,546,651.63) (2,843,670.28) 67,815,730.53 39,096,879.14 （2）短期投资跌价准备 本期减少 项 目 2003.01.01 本期增加 2003.12.31 转出 转回 股权投资 2,797,670.28 748,981.35 - - 3,546,651.63 债券投资 46,000.00 - 46,000.00 - - 2,843,670.28 748,981.35 46,000.00 - 3,546,651.63 说明:a、短期投资跌价准备系根据证券交易所公布的2003 年12 月31 日市场收盘价与成本价孰低的原则按单支股票和债券提取。 b、期末数较期初数增加29,421,832.74 元，增幅70.15%，主要原因是本期末持有的股票投资和国债投资增加。 3. 应收利息 项目 2003.12.31 2002.12.31 外汇结构性存款利息 827,670.00 - 说明：根据本公司之子公司大连耐尔特服装有限公司与中国民生银行签订的“外汇结构性存款协议”，本年度应收该项存款利息为827,670.00 元。该利息已于2004 年2月27 日收到。 4. 应收账款 （1）合并数 A.账龄分析及百分比 账龄 2003.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 56,300,820.29 87.04 1,085,327.81 一至二年 5,898,739.94 9.12 287,239.05 二至三年 99,086.06 0.15 9,908.60 三年以上 2,384,341.35 3.69 357,651.21 64,682,987.64 100.00 1,740,126.67 账龄 2002.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 56,795,883.50 95.49 977,035.29 一至二年 194,311.12 0.33 9,715.56 二至三年 223,271.98 0.37 22,327.20 三年以上 2,264,406.70 3.81 339,661.01 59,477,873.30 100.00 1,348,739.06 B、坏账准备 本期减少 2003.01.01 本期增加 2003.12.31 转出 转回 1,348,739.06 398,263.61 6,876.00 - 1,740,126.67 C、截至2003年12月31日止，本公司应收持本公司5%以上股份的股东单位款项如下： 单位名称 金 额 账 龄 性质 大杨集团有限责任公司 21,164,894.06 一年以内 加工费 D、截至2003年12月31日，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质 大杨集团有限责任公司 21,164,894.06 一年以内 加工费 日本蝶理株式会社 6,261,132.95 一年以内 加工费 沈阳兴华龙有限公司 1,457,100.00 一年以内 加工费 3,795,821.95 一至二年 加工费 西班牙贝尔马公司 2,760,983.22 一年以内 加工费 日本创世国际株式会社 2,509,010.67 一年以内 加工费 37,948,942.85 占应收账款总额比例 58.67% （2）母公司 A、账龄分析及百分比 账龄 2003.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 19,702,365.11 93.06 126,965.54 一至二年 1,081,912.18 5.11 52,250.36 二至三年 - - - 三年以上 386,700.30 1.83 58,005.05 21,170,977.59 100.00 237,220.95 账龄 2002.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 21,341,424.07 97.58 256,011.21 一至二年 45,191.10 0.21 2,259.56 二至三年 223,271.98 1.02 22,327.20 三年以上 259,889.65 1.19 38,983.45 21,869,776.80 100.00 319,581.42 B、坏账准备 本期减少 2003.01.01 本期增加 2003.12.31 转出 转回 319,581.42 - - 82,360.47 237,220.95 C、截至2003年12月31日止,本公司无应收持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。 5.其他应收款 （1）合并数 A、账龄分析及百分比 账龄 2003.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 10,096,942.21 59.20 311,310.18 一至二年 1,951,203.49 11.44 92,151.82 二至三年 4,106,482.59 24.08 410,648.26 三年以上 900,251.34 5.28 130,575.20 17,054,879.63 100.00 944,685.46 账龄 2002.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 20,744,179.63 76.61 360,176.82 一至二年 4,773,787.20 17.63 238,689.36 二至三年 3,864.22 0.01 386.42 三年以上 1,555,926.00 5.75 233,388.90 27,077,757.05 100.00 832,641.50 B、坏账准备变动情况 本期减少 2003.01.01 本期增加 2003.12.31 转出 转回 832,641.50 112,043.96 - - 944,685.46 C、截至2003年12月31日止，本公司无应收持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 D、截至2003年12月31日止，其他应收款大额明细项目如下： 单位名称 金 额 欠款时间 欠款性质 大连保税区大杨蒂芙时装有限公司 3,857,482.59 二至三年 往来款 本公司职工 2,378,801.92 一至二年购房款和服装款 大连开发区房地产信贷部 2,071,733.30 一年以内 购房补贴款 8,308,017.81 占其他应收款总额比例 48.71% E、期末数较期初数减少10,022,877.42元，降幅37.02%，主要原因系2002年末本科目余额中包含应收出口退税款8,179,993.21元，本期末应收出口退税款在应收补贴款科目中列示。 （2）母公司 A、账龄分析及百分比 账龄 2003.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 27,430,534.11 40.42 172,649.66 一至二年 40,413,100.00 59.54 800.00 二至三年 - - - 三年以上 30,000.00 0.04 - 67,873,634.11 100.00 173,449.66 账龄 2002.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 66,619,986.47 99.95 23,553.84 一至二年 380.90 0.01 19.05 二至三年 - - - 三年以上 30,000.00 0.04 - 66,650,367.37 100.00 23,572.89 B、坏账准备变动情况 本期减少 2003.01.01 本期增加 2003.12.31 转出 转回 23,572.89 149,876.77 - - 173,449.66 C、截至2003年12月31日止,本公司无应收持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。 6.预付账款 （1）账龄分析及百分比 账龄 2003.12.31 2002.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 7,625,405.83 100.00 3,634,351.21 97.94 一至二年 - - 76,380.00 2.06 7,625,405.83 100.00 3,710,731.21 100.00 （2）截至2003年12月31日止,本公司无预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。 （3）期末数较期初数增加3,914,674.62元，增幅105.50%，主要原因是本公司本期预付的购买面辅料款增加所致。 7.存货 （1）存货分项目列示 项 目 2003.12.31 2002.12.31 原材料 21,834,431.99 20,767,264.34 产成品 16,082,177.51 12,667,793.02 在产品 5,969,796.64 8,160,986.24 低值易耗品 838,427.04 1,169,421.14 44,724,833.18 42,765,464.74 存货跌价准备 (174,996.12) (520,435.20) 44,549,837.06 42,245,029.54 （2）存货跌价准备 本期减少 项目 2003.01.01 本期增加 2003.12.31 转出 转回 原材料 171,117.86 17,134.74 - 41,902.12 146,350.48 产成品 349,317.34 6,075.04 287,317.59 39,429.15 28,645.64 520,435.20 23,209.78 287,317.59 81,331.27 174,996.12 说明：本公司对原材料和自产销售品牌服装依据期末成本与可变现净值孰低的原则按单个方法提取存货跌价准备。可变现净值以存货的估计售价减去至完工的销售费用和税金后的金额确认。 8.待摊费用 项 目 2003.01.01 本期增加 取暖费 679,619.90 1,134,216.80 保险费 111,894.97 656,037.38 信息披露费 130,000.00 240,000.00 法律顾问费 17,500.00 30,000.00 养路费 - 20,894.00 保安系统维护费 - 3,000.00 维修费 27,193.99 229,497.20 质检费 26,668.00 - 展位搭建费 40,000.00 - 其他 - 57,538.00 1,032,876.86 2,371,183.38 项 目 本期摊销 2003.12.31 取暖费 1,218,408.33 595,428.37 保险费 559,550.79 208,381.56 信息披露费 250,000.00 120,000.00 法律顾问费 32,500.00 15,000.00 养路费 16,298.00 4,596.00 保安系统维护费 1,000.00 2,000.00 维修费 256,691.19 - 质检费 26,668.00 - 展位搭建费 40,000.00 - 其他 26,897.15 30,640.85 2,428,013.46 976,046.78 9.长期股权投资 （1）合并数 项 目 2003.01.01 本期增加 股票投资 - - 其他股权投资 12,099,000.00 -4,000,000.00 其中：对子公司投资 - - 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 4,000,000.00 -4,000,000.00 对其他企业投资 8,099,000.00 - 股权投资差额 34,260,010.03 - 46,359,010.03 -4,000,000.00 长期投资减值准备 (-) (-) 46,359,010.03 -4,000,000.00 项 目 本期减少 2003.12.31 股票投资 - 其他股权投资 - 8,099,000.00 其中：对子公司投资 - - 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 - - 对其他企业投资 - 8,099,000.00 股权投资差额 4,873,694.40 29,386,315.63 4,873,694.40 37,485,315.63 长期投资减值准备 (-) (-) 4,873,694.40 37,485,315.63 A、其他股权投资 a、截至2003年12月31日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例(%) 大连友嘉购物有限公司 10年 20 北京沃华生物科技股份有限公司 长期 10 大连大杨创世广告有限公司 10年 10 被投资单位名称 初始投资成本 核算方法 大连友嘉购物有限公司 4,000,000.00 成本法 北京沃华生物科技股份有限公司 3,999,000.00 成本法 大连大杨创世广告有限公司 100,000.00 成本法 说明：本公司对大连友嘉购物有限公司不具有重大影响，因此采用成本法核算。 b、权益变动情况 被投资单位名称 本期增减投资 本期增减权益 本期权益 本期分回利润 大连大杨创世进出口有限公司[注] -4,000,000.00 - - 大连友嘉购物有限公司 - - - 北京沃华生物科技股份有限公司 - - - 大连大杨创世广告有限公司 - - - -4,000,000.00 - - 被投资单位名称 累计增减权益 大连大杨创世进出口有限公司[注] - 大连友嘉购物有限公司 - 北京沃华生物科技股份有限公司 - 大连大杨创世广告有限公司 - - [注]本期减少投资4,000,000.00元，系因为本公司本期收购大连大杨创世进出口有限公司20%的股权后，将该公司纳入本年度合并会计报表范围所致。详见本附注五、说明1。 c、投资变动情况 被投资单位名称 2003.01.01 本期增减权益 大连大杨创世进出口有限公司 4,000,000.00 -4,000,000.00 大连友嘉购物有限公司 4,000,000.00 - 北京沃华生物科技股份有限公司 3,999,000.00 - 大连大杨创世广告有限公司 100,000.00 - 12,099,000.00 -4,000,000.00 被投资单位名称 2003.12.31 大连大杨创世进出口有限公司 - 大连友嘉购物有限公司 4,000,000.00 北京沃华生物科技股份有限公司 3,999,000.00 大连大杨创世广告有限公司 100,000.00 8,099,000.00 B、股权投资差额 a、股权投资差额明细 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 大连大通服装有限公司 2,004,675.35 [注] 10年 10,209,644.08 [注] 10年 大连东达服装有限公司 6,824,181.80 [注] 10年 大连经济技术开发区兴华服装有限公司 10,933,058.01 [注] 10年 大连众富服装有限公司 1,076,233.11 [注] 10年 大连大杨包装品有限公司 593.004.59 [注] 10年 大连贸大时装有限公司 854,359.47 [注] 10年 大连创世有限公司 12,964,526.61 [注] 10年 大连华达服装有限公司 2,184,307.87 [注] 10年 大连耐尔特服装有限公司 1,480,281.43 [注] 10年 [注]本公司以投资成本高于股权购买日按持股比例应享有的被投资公司所有者权 益的差额确认为股权投资差额，按10 年或合同规定投资期限的剩余年限孰短平均摊销。 b、股权投资差额变动情况 被投资单位名称 2003.01.01 本期增加 本期摊销 大连大通服装有限公司 1,002,337.66 - 200,467.56 大连华星服装有限公司 5,089,200.05 - 1,017,840.00 6,141,763.64 - 大连东达服装有限公司 682,418.16 大连经济技术开发区兴华 5,288,486.77 - 1,057,697.40 服装有限公司 大连众富服装有限公司 914,798.13 - 107,623.32 大连大杨包装品有限公司 504,053.84 - 59,300.40 大连贸大时装有限公司 427,179.74 - 85,435.92 大连创世有限公司 11,668,073.97 - 1,296,452.64 1,965,877.03 - 大连华达服装有限公司 218,430.84 大连耐尔特服装有限公司 1,258,239.20 - 148,028.16 34,260,010.03 - 4,873,694.40 被投资单位名称 摊余金额 未摊销期限 大连大通服装有限公司 801,870.10 4年 大连华星服装有限公司 4,071,360.05 4年 5,459,345.48 8年 大连东达服装有限公司 大连经济技术开发区兴华 4,230,789.37 4年 服装有限公司 大连众富服装有限公司 807,174.81 7年零6个月 大连大杨包装品有限公司 444,753.44 7年零6个月 大连贸大时装有限公司 341,743.82 4年 大连创世有限公司 10,371,621.33 8年 1,747,446.19 8年 大连华达服装有限公司 大连耐尔特服装有限公司 1,110,211.04 7年零6个月 29,386,315.63 C、长期投资减值准备 截至2003年12月31日止，本公司各项投资未发生可收回金额低于账面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 （2）母公司 项目 2003.01.01 本期增加 股票投资 - - 其他股权投资 202,640,680.25 32,008,031.46 其中：对子公司投资 190,541,680.25 36,008,031.46 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 4,000,000.00 -4,000,000.00 对其他企业投资 8,099,000.00 - 股权投资差额 34,260,010.03 - 236,900,690.28 32,008,031.46 长期投资减值准备 (-) (-) 236,900,690.28 32,008,031.46 项目 本期减少 2003.12.31 股票投资 - - 其他股权投资 12,527,242.47 222,121,469.24 其中：对子公司投资 12,527,242.47 214,022,469.24 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 - - 对其他企业投资 - 8,099,000.00 股权投资差额 4,873,694.40 29,386,315.63 17,400,936.87 251,507,784.87 长期投资减值准备 (-) (-) 17,400,936.87 251,507,784.87 A、其他股权投资 a、截至2003年12月31日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例（%） 大连大通服装有限公司 15年 75 大连洋尔特服装有限公司 15年 75 大连华星服装有限公司 20年 75 大连东达服装有限公司 15年 75 大连经济技术开发区兴华服装有限公司 25年 75 大连众富服装有限公司 21年 65 大连大杨包装品有限公司 20年 75 大连华琦时装有限公司 15年 62 大连大杨创世进出口有限公司 10年 60 大连贸大时装有限公司 20年 62.1 大连创世有限公司 15年 75 大连华达服装有限公司 15年 70 大连耐尔特服装有限公司 10年 50 大连友嘉购物有限公司 10年 20 北京沃华生物科技股份有限公司 长期 10 大连大杨创世广告有限公司 10年 10 被投资单位名称 初始投资成本 核算方法 大连大通服装有限公司 35,198,577.60 权益法 大连洋尔特服装有限公司 32,250,000.00 权益法 大连华星服装有限公司 28,500,000.00 权益法 大连东达服装有限公司 12,756,379.60 权益法 大连经济技术开发区兴华服装有限公司 8,938,913.26 权益法 大连众富服装有限公司 8,647,972.27 权益法 大连大杨包装品有限公司 8,097,744.01 权益法 大连华琦时装有限公司 6,171,126.62 权益法 大连大杨创世进出口有限公司 6,090,507.87 权益法 大连贸大时装有限公司 4,847,308.84 权益法 大连创世有限公司 3,305,622.98 权益法 大连华达服装有限公司 3,132,917.96 权益法 大连耐尔特服装有限公司 2,281,090.68 权益法 大连友嘉购物有限公司 4,000,000.00 成本法 北京沃华生物科技股份有限公司 3,999,000.00 成本法 大连大杨创世广告有限公司 100,000.00 成本法 168,317,161.69 b、权益变动情况 本期 本期增减权益 被投资单位名称 增减投资 本期权益 大连大通服装有限公司 - 858,137.48 大连洋尔特服装有限公司 - 4,746,078.04 大连华星服装有限公司 - 4,017,070.06 大连东达服装有限公司 - 2,905,191.43 大连经济技术开发区兴华服装有 - 50,478.53 限公司 大连众富服装有限公司 - 1,865,186.00 大连大杨包装品有限公司 - 941,116.71 大连华琦时装有限公司 - 656,314.50 大连大杨创世进出口有限公司 2,090,507.87 336,506.53 大连贸大时装有限公司 - 414,874.80 大连创世有限公司 - 4,920,333.48 大连华达服装有限公司 - 2,036,814.91 大连耐尔特服装有限公司 - 6,169,421.12 大连友嘉购物有限公司 - - 北京沃华生物科技股份有限公司 - - 大连大杨创世广告有限公司 - - 2,090,507.87 29,917,523.59 本期增减权益 累计 被投资单位名称 本期分回利润 增减权益 大连大通服装有限公司 2,050,828.91 4,250,190.02 大连洋尔特服装有限公司 2,628,192.17 7,593,922.80 大连华星服装有限公司 - 5,574,879.45 大连东达服装有限公司 1,995,320.77 3,598,595.63 大连经济技术开发区兴华服装有 2,647,021.29 2,436,001.30 限公司 大连众富服装有限公司 457,478.16 3,832,463.60 大连大杨包装品有限公司 618,310.63 1,147,220.32 大连华琦时装有限公司 - 178,107.47 大连大杨创世进出口有限公司 - 336,506.53 大连贸大时装有限公司 - 5,252,388.84 大连创世有限公司 - 4,969,671.86 大连华达服装有限公司 2,130,090.54 2,812,167.69 大连耐尔特服装有限公司 - 11,822,192.04 大连友嘉购物有限公司 - - 北京沃华生物科技股份有限公司 - - 大连大杨创世广告有限公司 - - 12,527,242.47 53,804,307.55 说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益29,917,523.59元。 c、投资变动情况 被投资单位名称 2003.01.01 本期增减权益 大连大通服装有限公司 40,641,459.05 -1,192,691.43 大连洋尔特服装有限公司 37,726,036.93 2,117,885.87 大连华星服装有限公司 30,057,809.39 4,017,070.06 大连东达服装有限公司 15,445,104.57 909,870.66 大连经济技术开发区兴华服装有限公司 13,971,457.32 -2,596,542.76 大连众富服装有限公司 11,072,728.03 1,407,707.84 大连大杨包装品有限公司 8,922,158.25 322,806.08 大连华琦时装有限公司 5,692,919.59 656,314.50 大连大杨创世进出口有限公司 4,000,000.00 2,427,014.40 大连贸大时装有限公司 9,684,822.88 414,874.80 大连创世有限公司 3,354,961.36 4,920,333.48 大连华达服装有限公司 6,038,361.28 -93,275.63 大连耐尔特服装有限公司 7,933,861.60 6,169,421.12 大连友嘉购物有限公司 4,000,000.00 - 北京沃华生物科技股份有限公司 3,999,000.00 - 大连大杨创世广告有限公司 100,000.00 - 202,640,680.25 19,480,788.99 被投资单位名称 2003.12.31 大连大通服装有限公司 39,448,767.62 大连洋尔特服装有限公司 39,843,922.80 大连华星服装有限公司 34,074,879.45 大连东达服装有限公司 16,354,975.23 大连经济技术开发区兴华服装有限公司 11,374,914.56 大连众富服装有限公司 12,480,435.87 大连大杨包装品有限公司 9,244,964.33 大连华琦时装有限公司 6,349,234.09 大连大杨创世进出口有限公司 6,427,014.40 大连贸大时装有限公司 10,099,697.68 大连创世有限公司 8,275,294.84 大连华达服装有限公司 5,945,085.65 大连耐尔特服装有限公司 14,103,282.72 大连友嘉购物有限公司 4,000,000.00 北京沃华生物科技股份有限公司 3,999,000.00 大连大杨创世广告有限公司 100,000.00 222,121,469.24 B、股权投资差额 a、股权投资差额明细 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 大连大通服装有限公司 2,004,675.35 [注] 10年 大连华星服装有限公司 10,209,644.08 [注] 10年 大连东达服装有限公司 6,824,181.80 [注] 10年 大连经济技术开发区兴华服装有限公司 10,933,058.01 [注] 10年 大连众富服装有限公司 1,076,233.11 [注] 10年 大连大杨包装品有限公司 593.004.59 [注] 10年 大连贸大时装有限公司 854,359.47 [注] 10年 大连创世有限公司 12,964,526.61 [注] 10年 大连华达服装有限公司 2,184,307.87 [注] 10年 大连耐尔特服装有限公司 1,480,281.43 [注] 10年 [注]本公司以投资成本高于股权购买日按持股比例应享有的被投资公司所有者权益的差额确认为股权投资差额，按10 年或合同规定投资期限的剩余年限孰短平均摊销。 b、股权投资差额变动情况 被投资单位名称 2003.01.01 本期增加 本期摊销 大连大通服装有限公司 1,002,337.66 - 200,467.56 大连华星服装有限公司 5,089,200.05 - 1,017,840.00 大连东达服装有限公司 6,141,763.64 - 682,418.16 大连经济技术开发区兴华服 5,288,486.77 - 1,057,697.40 装有限公司 大连众富服装有限公司 914,798.13 - 107,623.32 大连大杨包装品有限公司 504,053.84 - 59,300.40 大连贸大时装有限公司 427,179.74 - 85,435.92 大连创世有限公司 11,668,073.97 - 1,296,452.64 大连华达服装有限公司 1,965,877.03 - 218,430.84 大连耐尔特服装有限公司 1,258,239.20 - 148,028.16 34,260,010,03 - 4,873,694.40 被投资单位名称 摊余金额 未摊销期限 大连大通服装有限公司 801,870.10 4年 大连华星服装有限公司 4,071,360.05 4年 大连东达服装有限公司 5,459,345.48 8年 大连经济技术开发区兴华服 4,230,789.37 4年 装有限公司 大连众富服装有限公司 807,174.81 7年零6个月 大连大杨包装品有限公司 444,753.44 7年零6个月 大连贸大时装有限公司 341,743.82 4年 大连创世有限公司 10,371,621.33 8年 大连华达服装有限公司 1,747,446.19 8年 大连耐尔特服装有限公司 1,110,211.04 7年零6个月 29,386,315.63 C、长期投资减值准备 截至2003年12月31日止，本公司各项投资未发生可收回金额低于账面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 10.固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2003.01.01 本期增加 房屋及建筑物 124,679,472.34 809,257.18 机器设备 187,602,148.44 35,540,931.46 运输设备 12,623,487.90 4,178,123.00 其他设备 8,296,373.64 2,045,256.68 333,201,482.32 42,573,568.32 固定资产类别 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物 - 125,488,729.52 机器设备 5,895,535.54 217,247,544.36 运输设备 558,681.90 16,242,929.00 其他设备 444,478.13 9,897,152.19 6,898,695.57 368,876,355.07 说明：本期增加中包括在建工程转固759,780.00元。 （2）累计折旧 固定资产类别 2003.01.01 本期增加 房屋及建筑物 37,483,687.65 5,589,265.18 机器设备 78,600,669.03 15,694,094.51 运输设备 10,037,788.21 772,032.22 其他设备 5,038,423.49 948,448.70 131,160,568.38 23,003,840.61 固定资产类别 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物 - 43,072,952.83 机器设备 3,418,116.74 90,876,646.80 运输设备 251,631.35 10,558,189.08 其他设备 326,484.11 5,660,388.08 3,996,232.20 150,168,176.79 （3）固定资产减值准备 本期减少 项目 2003.01.01 本期增加 2003.12.31 转出 转回 房屋及建筑物 21,808.49 - - - 21,808.49 机器设备 200,044.72 - - - 200,044.72 运输设备 63,540.04 - - - 63,540.04 其他设备 57,601.82 - - - 57,601.82 342,995.07 - - - 342,995.07 11.在建工程 （1）截至2003年12月31日止在建工程明细 工程名称 资金来源 预计完工时间 预算数 房屋建筑物改造 2,500,000.00 自 筹 2004年4月15日 （2）在建工程增减变动 大连世贸大厦 房屋 待使用 网络通讯工程 建筑物改造 运输设备 2003.01.01 219,900.00 149,179.92 490,000.00 其中：利息资本化 - - - 减：在建工程减值准备 - - - 在建工程净值 - - - 加：本期增加 - 441,330.95 - 其中：利息资本化 - - - 减：本期转入固定资产 219,900.00 - - 其中：利息资本化 - - - 减：本期其他减少 - - 490,000.00 其中：利息资本化 - - - 2003.12.31 - 590,510.87 - 其中：利息资本化 - - - 减：在建工程减值准备 (-) (-) (-) 在建工程净值 - 590,510.87 - 仓库 合计 2003.01.01 - 859,079.92 其中：利息资本化 - - 减：在建工程减值准备 - - 在建工程净值 - - 加：本期增加 539,880.00 981,210.95 其中：利息资本化 - - 减：本期转入固定资产 539,880.00 759,780.00 其中：利息资本化 - - 减：本期其他减少 - 490,000.00 其中：利息资本化 - - 2003.12.31 - 590,510.87 其中：利息资本化 - - 减：在建工程减值准备 (-) (-) 在建工程净值 - 590,510.87 说明：a、截至2003年12月31日止，本公司本期各项在建工程未发生可收回金额低于账面价值的事项，故未计提在建工程减值准备。 b、期末数较期初数下降268,569.05元，降幅31.26%，主要原因是大连世贸大厦网络通讯工程于本期转固以及待使用运输设备于本期转让。 12.无形资产 （1）截至2003年12月31日止无形资产明细 项目 取得方式 原 值 摊销期限 剩余摊销期限 库存管理软件 购入 130,200.00 10年 8年11个月 场地使用权 购入 2,603,780.00 20年-50年 9年8个月-47年6个月 2,733,980.00 （2）无形资产增减变动 库存管理软件 场地使用权 合 计 2003.01.01 129,115.00 1,792,066.66 1,921,181.66 本期增加额 - - - 本期摊销额 13,020.00 102,715.42 115,735.42 本期转出额 - - - 累计摊销额 14,105.00 914,428.76 928,533.76 2003.12.31 116,095.00 1,689,351.24 1,805,446.24 无形资产减值准备 (-) (-) (-) 116,095.00 1,689,351.24 1,805,446.24 （3）无形资产减值准备 截至2003年12月31日止，本公司各项无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 13.长期待摊费用 项目 原始金额 2003.01.01 本期增加 装修费 1,951,261.88 807,202.96 774,040.88 软件费 218,000.00 73,111.24 - 顾问费 1,592,500.00 328,333.23 - 网络注册费 42,800.00 9,177.84 1,500.00 维修费 552,799.22 251,044.56 - 车间改造费 992,330.44 - 992,330.44 广告费 80,000.00 - 80,000.00 5,702,834.75 1,468,869.83 1,847,871.32 项目 本期摊销 2003.12.31 装修费 488,517.77 1,092,726.07 软件费 66,000.06 7,111.18 顾问费 328,333.23 - 网络注册费 9,219.51 1,458.33 维修费 154,905.96 96,138.60 车间改造费 116,951.02 875,379.42 广告费 16,000.00 64,000.00 1,179,927.55 2,136,813.60 14.短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 出口退税贷款 - 608,418.94 说明：根据大连经济技术开发区财政局、大连市国家税务局经济技术开发区分局、大连经济技术开发区招商中心联合发布的开财企字（2002）143号文件的规定，本公司之子公司2002年共取得790,000.00元出口退税贷款，截至2003年12月31日止已全部归还。 15.应付账款 2003.12.31 2002.12.31 25,702,365.07 21,969,105.20 说明：a、截至2003年12月31日止，本公司无欠付持本公司5%以上股份的股东单位的款项。 b、账龄超过3年的应付账款金额为375,017.80元，主要是由于质量问题未支付的购买面料款。 16.预收账款 2003.12.31 2002.12.31 1,522,490.39 265,402.06 说明：a、截至2003年12月31日止，本公司无预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。 b、截至2003年12月31日止，本公司无账龄超过1年的预收账款。 c、说明：期末数较期初数增加1,257,088.33元，增幅473.65%，主要原因是本公司本年度预收货款和加工费增加所致。 17.应付工资 2003.12.31 2002.12.31 - 9,604,587.24 说明：期末数较期初数减少9,604,587.24元，降幅100%，主要原因是计提的工资本期已全部支付。 18.应付股利 股 东 名 称 2003.12.31 2002.12.31 子公司其它股东 1,017,210.43 1,984,119.72 说明：截至2003年12月31日止，本公司应付股利余额为本公司之控股子公司尚未支付的以前年度部分少数股东的股利。 19.应交税金 税 项 2003.12.31 2002.12.31 营业税 -134,518.28 -216,990.28 城市维护建设税 976.40 35,359.13 增值税 -2,280,054.30 -507,388.87 企业所得税 -296,858.33 -4,245,199.65 个人所得税 55,203.44 -54,928.11 房产税 34,867.20 13,483.20 印花税 10,557.53 9,418.08 -2,609,826.34 -4,966,246.50 说明：期末数较期初数增加2,356,420.16元，增幅47.45%，主要原因是“2003年度出口企业和先进技术企业考核结果”及税务机关的“外商投资企业免征、减征所得税通知书”在2004年3月24日之前未能下发，本期本公司之控股子公司按照减免前的法定税率计提企业所得税所致。 20.其他应付款 2003.12.31 2002.12.31 25,732,196.71 7,606,141.50 说明：a、截至2003年12月31日止，本公司应付持本公司5%以上股份的股东单位的款项如下： 单位名称 金额 账龄 性质 大杨集团有限责任公司 162.23 一年以内 往来款 b、其他应付款金额大额明细项目列示如下: 单位名称 金 额 账龄 性 质 华夏证券股份有限公司 17,444,700.00 一年以内 资金拆借 大连世界贸易大厦有限公司 500,000.00 二至三年 购房款 c、账龄超过3年的其他应付款余额为45,860.85元，系由于存在争议而未结算的款项。截至2004年3月24日止，本公司尚未支付。 d、期末数较期初数增加18,126,055.21元，增幅238.31%，主要原因是本公司之控股子公司大连华琦时装有限公司2003年12月30日以国债拆入华夏证券股份有限公司1,750万元资金所致，该笔资金已于2004年1月6日归还。 21.股本 本期增减 股份类别 2003.01.01 配股 转增 其它 及增发 及送股 一、未上市流通股份 1.发起人股份 - - - - 其中:国家持有股份 - - - - 境内法人持有股份 90,000,000.00 - - - 其他 - - - - 2.募集法人股份 - - - - 3.内部职工股 22,500,000.00 - - -22,500,000.00 4.其他 - - - - 未上市流通股份合计 112,500,000.00 - - -22,500,000.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 52,500,000.00 - - 22,500,000.00 2.境内上市的外资股 - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - 4.其他 - - - - 已上市流通股份合计 52,500,000.00 - - 22,500,000.00 股份总数 165,000,000.00 - - - 股份类别 2003.12.31 小计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 - - 其中:国家持有股份 - - 境内法人持有股份 - 90,000,000.00 其他 - - 2.募集法人股份 - - 3.内部职工股 -22,500,000.00 - 4.其他 - - 未上市流通股份合计 -22,500,000.00 90,000,000.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 22,500,000.00 75,000,000.00 2.境内上市的外资股 - - 3.境外上市的外资股 - - 4.其他 - - 已上市流通股份合计 22,500,000.00 75,000,000.00 股份总数 - 165,000,000.00 说明：a、截至2003年12月31日止，持本公司5%以上股份的股东为大杨集团，持股比例为54.54%，持股金额人民币90,000,000.00元。 b、本公司2250万股内部职工股已于2003年4月28日上市流通。 22.资本公积 项 目 2003.01.01 本期增加 股本溢价 179,523,140.69 - 1,087,592.82 - 资产评估增值准备 5,012,995.42 - 股权投资准备 98,971.75 90,507.87 外币资本折算差额 331,266.40 - 186,053,967.08 90,507.87 项 目 本期减少 2003.12.31 股本溢价 - 179,523,140.69 - 1,087,592.82 资产评估增值准备 - 5,012,995.42 股权投资准备 - 189,479.62 外币资本折算差额 - 331,266.40 - 186,144,474.95 说明:本期增加系本公司对大连大杨创世进出口有限公司增资，初始投资成本小于本公司按照持股比例应享有被投资单位所有者权益份额的差额形成的股权投资准备。 23.盈余公积 项 目 2003.01.01 本期增加 法定盈余公积 30,286,591.24 2,617,062.50 法定公益金 15,143,295.61 1,308,531.25 子公司盈余公积及公益金 13,854,962.17 3,075,895.89 59,284,849.02 7,001,489.64 项 目 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 - 32,903,653.74 法定公益金 - 16,451,826.86 子公司盈余公积及公益金 - 16,930,858.06 - 66,286,338.66 24.未分配利润 2003.01.01 本期增加 本期减少 2003.12.31 35,819,484.67 26,170,624.95 23,501,489.64 38,488,619.98 说明：a、本期增加：本年实现净利润26,170,624.95元。 b、本期减少： 根据本公司第十二次股东大会（2002年度股东大会）决议，以本公司2002年末16,500万股的总股本为基数，每10股派发1元现金红利（含税）,共计1,650万元； 根据本公司2004年第一次董事会决议，本公司按2003年当年税后利润的10%提取法定盈余公积、5%提取法定公益金。 c、本期期末余额中包括资产负债表日后拟分配的现金股利1,650万元，如本附注十所示。 25.主营业务收入及成本 （1）合并数 A.按业务性质 项目 2003年度 收入 成本 国外进料服装加工 184,961,195.34 167,936,497.16 国内服装加工及销售 120,305,723.56 92,565,350.39 国外来料服装加工 72,611,768.79 45,857,310.02 包装品销售 16,280,723.07 13,807,399.90 一般贸易 8,786,789.50 7,157,599.44 进出口代理业务 5,321,022.57 4,007,569.15 408,267,222.83 331,331,726.06 分部间抵销 (37,658,558.76) (32,337,536.19) 370,608,664.07 298,994,189.87 项目 2002年度 收入 成本 国外进料服装加工 207,668,474.67 183,840,461.44 国内服装加工及销售 128,026,593.54 99,688,362.28 国外来料服装加工 46,205,589.59 30,241,989.09 包装品销售 13,218,282.01 11,134,194.17 一般贸易 - - 进出口代理业务 - - 395,118,939.81 324,905,006.98 分部间抵销 (40,158,731.77) (40,158,731.77) 354,960,208.04 284,746,275.21 B.按地区 2003年度 地 区 收入 成本 国外销售 266,359,753.63 220,951,406.62 国内销售 141,907,469.20 110,380,319.44 408,267,222.83 331,331,726.06 分部间抵销 (37,658,558.76) (32,337,536.19) 370,608,664.07 298,994,189.87 2002年度 地 区 收入 成本 国外销售 253,874,064.26 214,082,450.53 国内销售 141,244,875.55 110,822,556.45 395,118,939.81 324,905,006.98 分部间抵销 (40,158,731.77) (40,158,731.77) 354,960,208.04 284,746,275.21 说明：前五名客户销售额合计为208,620,440.35元,占主营业务收入的56.29%。 （2）母公司 A.按业务性质 项 目 2003年度 收入 成本 国外进料服装加工 28,930,010.68 22,777,183.92 国内服装加工及销售 29,846,535.45 24,535,632.68 一般贸易 2,039,295.98 1,632,082.00 60,815,842.11 48,944,898.60 分部间抵销 (4,485,960.00) (4,485,960.00) 56,329,882.11 44,458,938.60 项 目 2002年度 收入 成本 国外进料服装加工 26,474,847.15 20,739,068.58 国内服装加工及销售 41,992,869.33 32,169,886.93 一般贸易 - - 68,467,716.48 52,908,955.51 分部间抵销 (7,566,721.22) (7,566,721.22) 60,900,995.26 45,342,234.29 B.按地区 地 区 2003年度 收入 成本 国外销售 30,969,306.66 24,409,265.92 国内销售 29,846,535.45 24,535,632.68 60,815,842.11 48,944,898.60 分部间抵销 (4,485,960.00) (4,485,960.00) 56,329,882.11 44,458,938.60 地 区 2002年度 收入 成本 国外销售 26,474,847.15 20,739,068.58 国内销售 41,992,869.33 32,169,886.93 68,467,716.48 52,908,955.51 分部间抵销 (7,566,721.22) (7,566,721.22) 60,900,995.26 45,342,234.29 26.主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2003年度 2002年度 营业税 应税收入之5% 266,051.13 - 城建税 应纳流转税额之7%、5% 164,167.53 231,028.10 教育费附加 应纳流转税额之4% 127,077.18 184,822.45 557,295.84 415,850.55 27.其他业务利润 项目 2003年度 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 销售材料 2,209,400.18 2,125,985.32 83,414.86 房租 2,548,320.00 1,493,621.92 1,054,698.08 代理费 - - - 其他 275,485.49 - 275,485.49 5,033,205.67 3,619,607.24 1,413,598.43 项目 2002年度 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 销售材料 2,463,946.51 699,148.39 1,764,798.12 房租 1,348,320.00 547,762.90 800,557.10 代理费 70,404.54 337,343.84 -266,939.30 其他 285,413.89 - 285,413.89 4,168,084.94 1,584,255.13 2,583,829.81 说明：本年数较上年同期数减少1,170,231.38元，降幅为45.29%，主要原因是本年销售材料的利润降低所致。 28.财务费用 项 目 2003年度 2002年度 利息支出 - 3,884.85 减：利息收入 (1,435,099.56) (440,748.26) 汇兑损失 233,576.19 159,231.46 手续费 1,253,107.97 1,271,509.86 51,584.60 993,877.91 说明：本年数较上年同期数减少942,293.31元，降幅为94.81%，主要原因是本期计提外汇结构性存款利息收入所致。详见本附注六、3。 29.投资收益 （1）合并数 类 别 2003年度 2002年度 股票投资收益 -1,639,916.27 -1,399,142.74 债权投资收益 2,050,199.81 - 基金投资收益 38,592.17 - 股权投资收益 181,015.74 - 其中：权益法核算 181,015.74 - 股权投资差额摊销 -4,873,694.40 -4,907,392.28 减：短期投资跌价准备 (702,981.35) (-1,188,323.65) -4,946,784.30 -5,118,211.37 说明：股权投资收益系本公司按照持股比例确认的对大连大杨创世进出口有限公司1-4月份净利润应享有的收益。详见本附注五、说明1。 （2）母公司 类 别 2003年度 2002年度 股票投资收益 1,069.33 -38,320.50 债权投资收益 578,453.20 - 基金投资收益 38,592.17 - 股权投资收益 29,917,523.59 18,529,754.81 其中：权益法核算 29,917,523.59 18,529,754.81 股权投资差额摊销 -4,873,694.40 -4,907,392.28 减：短期投资跌价准备 (25,399.24) (-34,650.00) 25,636,544.65 13,618,692.03 30.补贴收入 项目 2003年度 2002年度 政府补贴 6,098,032.00 9,309,395.00 说明：a、根据普兰店市杨树房镇人民政府杨政发[2003]3号《关于以财政补贴支持大连大杨创世股份公司创世界名牌的决定》：自2003年至2010年,杨树房镇政府每年从财政收入中拿出600万元人民币给大连创世有限公司补贴（此项补贴可作为补贴收入记账），以开拓国内外市场。原杨政发[2000]5号文关于“自2000年至2010年,每年从杨树房镇财政收入中拨600 万元人民币给大连大杨创世股份有限公司补贴，以加速开拓国内外市场”之政策同时废止。本公司之控股子公司大连创世有限公司2003 年已收到该笔补贴收入。 b、本年度本公司及本公司之子公司收到大连市财政局拨入的市场开拓资金和外贸发展基金补贴款共计98,032.00 元。 c、本年数较上年同期数减少3,211,363.00 元，降幅为34.50%，主要原因是本公司2002 年收到了大连市财政局拨入的全国驰名商标奖励资金300 万元。 31.营业外收入 项 目 2003年度 2002年度 罚没收入 186,749.22 117,929.04 固定资产清理 12,505.78 217,643.58 保险赔款 6,683.00 - 违约金收入 250,000.00 120,000.00 其他 38,351.81 53,393.23 494,289.81 508,965.85 32.营业外支出 项 目 2003年度 2002年度 罚款支出 5,150.00 2,454.08 固定资产清理 186,002.91 214,103.43 滞纳金 1,301.96 2,436.86 其他 1,000.42 52,634.37 193,455.29 271,628.74 33.收到的其他与经营活动有关的现金33,651,290.77元，其中： 项目 2003年度 国债拆入资金 17,444,700.00 大杨集团往来款 6,797,845.69 补贴收入 6,098,032.00 34.支付的其他与经营活动有关的现金22,953,872.98元，其中： 项目 2003年度 办公费 7,038,167.02 运杂费 5,300,535.24 银行手续费 1,253,107.97 劳务费 720,000.00 审计费 500,000.00 往来款 465,689.53 七、关联方关系及其交易 1.关联方 （1）存在控制关系的关联方 A、关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 大杨集团有限责任公司 母公司 大连华星服装有限公司 子公司 子公司 大连大通服装有限公司 子公司 大连洋尔特服装有限公司 子公司 大连华琦时装有限公司 子公司 大连贸大时装有限公司 子公司 大连大杨包装品有限公司 子公司 大连耐尔特服装有限公司 子公司 大连众富服装有限公司 子公司 大连东达服装有限公司 子公司 大连华达服装有限公司 子公司 大连创世有限公司 子公司 大连大杨创世进出口有限公司 子公司 B、关联方概况 关联方名称 注册地 性质 大杨集团有限责任公司 大连市普兰店市杨树 有限责任 房经济开发小区 大连华星服装有限公司 大连经济技术开发区 中外合作 大连经济技术开发区兴华服装 大连经济技术开发区 中外合资 有限公司 大连大通服装有限公司 大连普兰店市杨树房 中外合资 经济开发小区 大连洋尔特服装有限公司 大连普兰店市杨树房 中外合资 经济开发小区 大连华琦时装有限公司 大连经济技术开发区 中外合资 大连贸大时装有限公司 大连普兰店市杨树房 中外合资 经济开发小区 大连大杨包装品有限公司 大连普兰店市杨树房 中外合资 经济开发小区 大连耐尔特服装有限公司 大连普兰店市杨树房 中外合作 经济开发小区 大连众富服装有限公司 大连普兰店市杨树房 中外合资 经济开发小区 大连东达服装有限公司 大连普兰店市杨树房 中外合资 经济开发小区 大连华达服装有限公司 大连普兰店市杨树房 中外合资 经济开发小区 大连创世有限公司 大连经济技术开发区 中外合资 大连大杨创世进出口有限公司 大连经济技术开发区 有限责任 关联方名称 法定代表人 主营业务 大杨集团有限责任公司 李桂莲 服装制造 大连华星服装有限公司 石祥麟 生产西服、时装 大连经济技术开发区兴华服装 石祥麟 生产时装、针织服装 有限公司 大连大通服装有限公司 石祥麟 生产西服 大连洋尔特服装有限公司 石祥麟 生产西服 大连华琦时装有限公司 石祥麟 生产服装 大连贸大时装有限公司 石祥麟 生产时装、针织服装 大连大杨包装品有限公司 石祥麟 生产纸箱、塑料包装制品 大连耐尔特服装有限公司 石祥麟 生产时装 大连众富服装有限公司 石祥麟 生产时装、西服 大连东达服装有限公司 石祥麟 生产羽绒服及其他服装 大连华达服装有限公司 石祥麟 生产加工服装 大连创世有限公司 石祥麟 生产经营服装、纺织品 大连大杨创世进出口有限公司 石冬冬 自营和代理商品和技术的 进出口业务、国内贸易 C、关联方注册资本及其变化 关联方名称 2003.01.01 本期增加 大杨集团有限责任公司 180,000,000.00 - 大连华星服装有限公司 38,000,000.00 - 大连经济技术开发区兴华 11,426,500.00 - 服装有限公司 大连大通服装有限公司 美元5,900,000.00 大连洋尔特服装有限公司 43,000,000.00 大连华琦时装有限公司 美元1,560,000.00 大连贸大时装有限公司 20,200,000.00 大连大杨包装品有限公司 美元1,200,000.00 大连耐尔特服装有限公司 8,200,000.00 大连众富服装有限公司 美元1,546,000.00 大连东达服装有限公司 14,720,000.00 - 大连华达服装有限公司 美元400,000.00 - 大连创世有限公司 美元3,520,000.00 - 大连大杨创世进出口有 10,000,000.00 - 限公司 关联方名称 本期减少 2003.12.31 大杨集团有限责任公司 - 180,000,000.00 大连华星服装有限公司 - 38,000,000.00 大连经济技术开发区兴华 - 11,426,500.00 服装有限公司 大连大通服装有限公司 - 美元5,900,000.00 大连洋尔特服装有限公司 - 43,000,000.00 大连华琦时装有限公司 - 美元1,560,000.00 大连贸大时装有限公司 - 20,200,000.00 大连大杨包装品有限公司 - 美元1,200,000.00 大连耐尔特服装有限公司 - 8,200,000.00 大连众富服装有限公司 - 美元1,546,000.00 大连东达服装有限公司 - 14,720,000.00 大连华达服装有限公司 - 美元400,000.00 大连创世有限公司 - 美元3,520,000.00 大连大杨创世进出口有 - 10,000,000.00 限公司 D、关联方所持股份及其变化 2003.12.31 关联方名称 股份（权益） 比例 大杨集团有限责任公司 90,000,000.00 54.54% 大连华星服装有限公司 28,500,000.00 75% 大连经济技术开发区兴华服装 8,569,875.00 75% 有限公司 大连大通服装有限公司 35,198,577.60 75% 大连洋尔特服装有限公司 32,250,000.00 75% 大连华琦时装有限公司 6,171,126.62 62% 大连贸大时装有限公司 12,550,000.00 62.1% 大连大杨包装品有限公司 6,083,130.00 75% 大连耐尔特服装有限公司 4,100,000.00 50% 大连众富服装有限公司 6,800,502.88 65% 大连东达服装有限公司 11,040,000.00 75% 大连华达服装有限公司 2,317,812.00 70% 大连创世有限公司 21,728,284.00 75% 大连大杨创世进出口有限公司 6,000,000.00 60% 2002.12.31 关联方名称 股份（权益） 比例 大杨集团有限责任公司 90,000,000.00 54.54% 大连华星服装有限公司 28,500,000.00 75% 大连经济技术开发区兴华服装 8,569,875.00 75% 有限公司 大连大通服装有限公司 35,198,577.60 75% 大连洋尔特服装有限公司 32,250,000.00 75% 大连华琦时装有限公司 6,171,126.62 62% 大连贸大时装有限公司 12,550,000.00 62.1% 大连大杨包装品有限公司 6,083,130.00 75% 大连耐尔特服装有限公司 4,100,000.00 50% 大连众富服装有限公司 6,800,502.88 65% 大连东达服装有限公司 11,040,000.00 75% 大连华达服装有限公司 2,317,812.00 70% 大连创世有限公司 21,728,284.00 75% 大连大杨创世进出口有限公司 4,000,000.00 40% （2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 大杨集团综合服务有限公司 同一母公司 大连开发区三爱公司 同一母公司 大连贝思特物流有限公司 同一母公司 大连创新服饰辅料开发有限公司 同一母公司 大连绿色年华服装服饰有限公司 同一母公司 大连保税区大杨蒂芙时装有限公司 同一母公司 大杨七星加油站 同一母公司 大连服装（集团）羽绒制造公司 同一母公司 2.关联交易 （1）与存在控制关系关联方的关联交易 A、服装加工及销售收入 关联方名称 2003年 2002年 大杨集团有限责任公司 40,951,121.27 31,447,441.52 B、提供资金 本年度大杨集团占用本公司资金按月计算的加权平均数额为23,311,588.52元，截至2003年12月31日止无未归还金额。 C、股权收购 经本公司2003年4月23日召开的2003年第二次董事会决议，本公司出资2,000,000.00元收购大杨集团持有的大连大杨创世进出口有限公司20%的股权，股权收购款于2003年4月30日支付。股权收购后本公司持股比例由40%变更为60%。 （2）与不存在控制关系关联方的关联交易 关 联 方 名 称 交易内容 2003年 大杨集团综合服务有限公司 水电气支出 6,597,814.82 材料采购 126,977.46 大连开发区三爱公司 水电气支出 - 大连贝思特物流有限公司 运费支出 305,494.59 大连创新服饰辅料开发有限公司 材料采购 1,433,209.00 大连绿色年华服装服饰有限公司 销售收入 77,515.28 材料采购 12,971.36 大连保税区大杨蒂芙时装有限公司 加工费支出 6,341.45 材料采购 111,527.49 大杨七星加油站 采购汽油 376,460.25 大连服装（集团）羽绒制造公司 销售收入 - 关 联 方 名 称 2002年 大杨集团综合服务有限公司 5,772,116.21 379,422.87 大连开发区三爱公司 3,753.01 大连贝思特物流有限公司 254,053.49 大连创新服饰辅料开发有限公司 339,362.64 大连绿色年华服装服饰有限公司 2,090,988.11 990.08 大连保税区大杨蒂芙时装有限公司 - 78,068.00 大杨七星加油站 321,183.22 大连服装（集团）羽绒制造公司 1,709,401.71 3.关联方未结算金额 关联方名称 账户性质 2003.12.31 比例% 大杨集团有限责任公司 应收账款 21,164,894.06 32.72 其他应付款 162.23 0.01 其他应收款 - - 大连保税区大杨蒂芙时装有 应收账款 1,796,975.15 2.78 限公司 其他应收款 3,857,482.59 17.09 大连绿色年华服装服饰有限 应收账款 1,085,113.45 1.68 公司 大连创新服饰辅料开发有限 应付账款 - - 公司 大杨集团综合服务有限公司 其他应付款 - - 关联方名称 2002.12.31 比例% 大杨集团有限责任公司 12,069,104.23 20.29 611,260.49 8.04 7,408,943.95 27.36 大连保税区大杨蒂芙时装有 1,796,975.15 3.02 限公司 3,874,339.59 14.31 大连绿色年华服装服饰有限 2,410,304.33 4.05 公司 大连创新服饰辅料开发有限 159,538.60 0.73 公司 大杨集团综合服务有限公司 102,660.76 1.35 八、或有事项 截至2003年12月31日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 九、承诺事项 截至2003年12月31日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司2003年度利润分配预案已经本公司2004年第一次董事会决议通过，拟按照2003年末总股本16,500万股为基数，每10股派发1元现金红利（含税）,共计1,650万元。 除上述事项外，截至2004年3月24日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 （1）本公司本期购买的子公司情况： 公司名称 大连大杨创世进出口有限公司 截止日期 2003年4月30日 流动资产 10,008,637.64 长期投资 - 固定资产 730,258.37 无形资产及其他资产 - 流动负债 286,356.66 长期负债 - （2）本期购买的子公司购买日后享有的经营成果 公司名称 大连大杨创世进出口有限公司 期间 2003年5-12月 主营业务收入 5,322,143.94 主营业务利润 1,019,051.20 利润总额 532,983.22 所得税 273,831.91 净利润 259,151.31 十二、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 主营业务利润 15.59% 16.25% 15.66% 16.15% 营业利润 9.16% 9.16% 9.20% 9.10% 净利润 5.74% 6.35% 5.77% 6.31% 扣除非常性损益 4.69% 5.57% 4.71% 5.54% 后净利润 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 主营业务利润 0.431 0.423 0.431 0.423 营业利润 0.253 0.238 0.253 0.238 净利润 0.159 0.165 0.159 0.165 扣除非常性损益 0.130 0.145 0.130 0.145 后净利润 其中2003年度非经常性损益项目及其金额如下： 项 目 金 额 补贴收入 4,579,982.71 股票、债券及基金投资收益 -87,174.16 转回的存货跌价准备 70,855.74 营业外收入 377,467.46 减：营业外支出 191,842.20 减：所得税影响 -24,705.61 4,773,995.16 第十二节 备查文件目录 在本公司董事会秘书办公室有以下备查文件供投资者查阅： 一、载有董事长亲笔签名的年度报告正文； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 大连大杨创世股份有限公司 董事长 石祥麟 2004年3月24日 |
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