南京熊猫电子股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.25 14:24 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
南京熊猫电子股份有限公司2003年年度报告 重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事黄英琦女士因另有公务未能出席本次董事会，但已委托其他董事代为出席并表决。 3、本公司董事长、总经理李安建先生、总会计师吴六林先生及财务部经理沈见龙先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会简介 七、董事长报告 八、董事会报告 九、监事会报告 十、重要事项 十一、核数师报告 十二、备查文件 一、公司基本情况简介 （一）公司资料 1、公司法定中文名称：南京熊猫电子股份有限公司 公司法定英文名称：Nanjing Panda Electronics Company Limited 公司英文名称缩写：NPEC 2、公司法定代表人：李安建（董事长） 3、授权代表：陈平（董事会秘书） 证券事务代表：陈业宝 联系地址：中华人民共和国南京市中山东路301号 电话：（86 25）84801144 传真:（86 25）84820729 电子信箱：dms @ panda. cn 4、公司注册地址：中华人民共和国南京市南京高新技术产业开发区05幢北侧1-2层 公司办公及通讯地址:中华人民共和国南京市中山东路301号邮政编码:210002 公司国际互联网网址：http://www.chinapanda.com.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》（本报告期内为《文汇报》）、《The Standard》 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：中华人民共和国南京市中山东路301号董事会秘书室 6、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 H股：香港交易所 股票简称：南京熊猫股票代码：0553 A股：上海证券交易所 股票简称：南京熊猫股票代码：600775 股份过户登记处: H股：香港证券登记有限公司 香港中环德辅道中199号维德广场2楼 A股：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 中国上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼 公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 中国上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼 7、公司首次注册登记日：一九九二年四月二十九日地点：中国南京 变更注册登记日:一九九九年八月二十日地点：中国南京 公司企业法人营业执照注册号：企苏宁总字第003967号 公司税务登记号：320134134974572 8、主要往来银行：中国工商银行 中国银行 中国农业银行 中国建设银行 交通银行 9、核数师：香港浩华会计师事务所 香港湾仔港湾道18号中环广场2001室 中国信永中和会计师事务所 中国北京市朝阳区朝阳门北大街8号富华大厦C座12层 10、法律顾问：香港 黄乾亨黄英豪律师事务所 香港金钟悫道18号海富中心第二座23楼 中国 江苏法德永衡律师事务所 中国南京市珠江路222号长发科技大厦13楼 （二）公司简介： 南京熊猫电子股份有限公司（“本公司”）是一家集科研、开发、生产、销售及技术服务于一体的大型综合性通信公司，于1992年4月由原熊猫电子集团公司改组重组后成立，其历史可追溯到1936年，是中国最早的电子企业。1996年5月2日及11月18日公司股票分别在香港联合交易所和上海证券交易所挂牌上市。 本公司业务主要是开发、生产、销售移动通信系统、卫星通信系统、机电仪和信息产品等，注册商标为“熊猫PANDA”，是全国电子行业第一个“中国驰名商标”。 公司拥有雄厚的科技开发实力，建有四个国家级工程技术开发中心和三个产品设计研究所。科研开发水平居全国同行业领先地位。公司通过ISO-9001认证，建立了科学的质量管理体系和先进的企业管理信息系统。 公司抓住经济全球化的机遇，积极开展国际合作，与瑞典爱立信、日本夏普等跨国公司建立了多家合资企业，成为公司新的增长点和重要利润来源，具有良好的发展前景。 公司下一步的发展目标是建成全国最大的移动通信、卫星通信研发、生产基地，并在机电仪产业和信息产业方面进入全国同行业前列，努力把公司发展为一个综合性、国际化的高科技大公司。 二、会计数据与业务数据摘要 （一）按照中华人民共和国企业会计制度编制 1、公司本年度实现利润情况： 单位:人民币·千元 利润总额 140,545 净利润 98,347 扣除非经常性损益后的净利润 76,909 主营业务利润 444,801 其它业务利润 18,613 营业利润 32,763 投资收益 107,190 补贴收入 1,907 营业外收支净额 （1,315） 经营活动产生的现金流量净额 21,962 现金及现金等价物净增减额 （320,574） 注：“扣除非经常性损益后的净利润”所扣除的项目、涉及金额分别为：补贴收入人民币1,907千元；营业外收入人民币1,258千元；营业外支出人民币（2,573）千元；短期投资收益人民币20,846千元。 2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位:人民币·千元 指标项目 2003年 2002年 主营业务收入（千元） 3,874,299 1,293,686 净利润(千元) 98,347 91,185 总资产(千元) 3,592,430 2,727,635 股东权益（千元） 1,128,974 1,030,356 （不含少数股东权益） 每股收益(元) 0.15 0.14 每股净资产(元) 1.72 1.57 调整后的每股净资产(元) 1.68 1.45 每股经营活动产生的现金 流量净额(元) 0.03 (0.30) 净资产收益率(%) 8.71 8.85 指标项目 2001年 主营业务收入（千元） 861,560 净利润(千元) 179,419 总资产(千元) 2,069,729 股东权益（千元） 939,077 （不含少数股东权益） 每股收益(元) 0.27 每股净资产(元) 1.43 调整后的每股净资产(元) 1.38 每股经营活动产生的现金 流量净额(元) (0.08) 净资产收益率(%) 19.11 注：本公司在本年度总股本未发生变化。 3、利润表附表： 报告期利润 净资产收益率 (%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 39.40 41.20 营业利润 2.90 3.03 净利润 8.71 9.11 扣除非经常性损益后的净利润 6.81 7.12 报告期利润 每股收益(人民币元) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.68 0.68 营业利润 0.05 0.05 净利润 0.15 0.15 扣除非经常性损益后的净利润 0.12 0.12 注：利润表附表的利润数据是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的。 4、报告期内股东权益变动情况： 单位：人民币·千元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 655,015 0 0 655,015 资本公积 478,617 271 0 478,888 盈余公积 188,138 0 0 188,138 法定公益金 38,426 0 0 38,426 未分配利润 (291,413) 98,347 0 (193,066) 股东权益合计 1,030,356 98,618 0 1,128,974 项目 变动原因 股本 资本公积 无法支付的应付款项转入 盈余公积 法定公益金 未分配利润 本年净利润 股东权益合计 （二）按照香港普遍采纳会计准则编制 以下是本集团截至2003年12月31日止五个年度各年的综合业绩概要，以及本集团截至2003年12月31日止的合并备考业绩，此乃按目前集团结构自1999年12月31日止年度一直存在的基准而编制。 单位：人民币·千元 2003 2002 营业额 3,866,798 1,291,425 经营溢利（亏损） 128,087 56,156 应占联营公司业绩 116,742 132,060 除税前溢利（亏损） 167,382 134,766 税项 (18,041) (23,359) 除税后溢利（亏损） 149,341 111,407 少数股东权益 (47,890) (12,600) 股东应占溢利（亏损） 101,451 98,807 股息 - - 2001 2000 营业额 860,880 1,223,586 经营溢利（亏损） (89,288) (43,601) 应占联营公司业绩 344,866 238,266 除税前溢利（亏损） 255,578 194,665 税项 (24,335) (26,251) 除税后溢利（亏损） 231,243 168,414 少数股东权益 (717) (5,694) 股东应占溢利（亏损） 230.526 162,720 股息 - - 1999 营业额 1,420,417 经营溢利（亏损） (212,115) 应占联营公司业绩 203,408 除税前溢利（亏损） (8,707) 税项 (18,630) 除税后溢利（亏损） (27,337) 少数股东权益 22,258 股东应占溢利（亏损） (5,079) 股息 - 以下是截至2003年12月31日止五个年度的总资产及负债概要 单位：人民币·千元 2003 2002 2001 总资产 3,515,380 2,661,688 2,080,251 总负债 2,237,363 1,545,625 1,112,519 总净资产 1,278,017 1,116,063 967,732 2000 1999 总资产 2,368,946 2,689,276 总负债 1,636,312 2,206,358 总净资产 732,634 498,489 (三)按香港普遍采纳会计准则及中华人民共和国会计准则编制的财务报告应用于本集团之差异 根据香港普遍采纳会计准则及中国普遍采纳会计准则编制之会计财务报表主要分别如下： 综合收益表之影响 2003年 2002年 人民币千元 人民币千元 根据香港普遍采纳会计准则编制之 财务报告上显示之股东应占溢利 101,451 98,807 以前年度追溯调整于本年度确认 未确认之无形资产 410 商标之摊销 899 899 摊销未确认之无形资产 (201) (1,304) 摊销以前摊销的其他资产 (6,655) (7,463) 所占联营公司盈利 267 5,570 少数股东权益 8,286 (7,633) 其他 (5,700) 1,899 根据中国普遍采纳会计准则之财务报告上 显示之股东应占溢利 98,347 91,185 三、股本变动及股东情况 （一）年度公司股份变动情况 数量单位：股 本次变动增减（+，－） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计 1、未上市流通股份 发起人股份 355,015,000 其中： 国家持有股份 355,015,000 未上市流通股份合 355,015,000 计 2、已上市流通股份 （1）人民币普通股 58,000,000 （2）境外上市的外 242,000,000 资股 已上市流通股份合 300,000,000 计 3、股份总数 655,015,000 本次变动后 1、未上市流通股份 发起人股份 355,015,000 其中： 国家持有股份 355,015,000 未上市流通股份合 355,015,000 计 2、已上市流通股份 （1）人民币普通股 58,000,000 （2）境外上市的外 242,000,000 资股 已上市流通股份合 300,000,000 计 3、股份总数 655,015,000 本公司在报告期内并无购回、出售或赎回其上市证券。 (二)股票发行与上市情况 1、股票发行与上市情况 H股 发行日期 1996.4.24-5.2 面值 每股人民币1.00元 发行价格 每股港币2.13元 发行数量(股) 242,000,000 上市日期 1996.5.2 上市地点 香港 获准上市交易数量(股) 242,000,000 上市首交易日开盘价 港币2.05元 本年度首交易日开盘价 港币1.18元 本年度末交易日收盘价 港币1.90元 本年度之最高交易价 港币2.85元 本年度之最低交易价 港币1.18元 全年交易量(万股) 90,889 A股 发行日期 1996.11.7-11.18 面值 每股人民币1.00元 发行价格 每股人民币5.10元 发行数量(股) 23,000,000 上市日期 1996.11.18 上市地点 上海 获准上市交易数量(股) 28,000,000 上市首交易日开盘价 人民币11.00元 本年度首交易日开盘价 人民币8.53元 本年度末交易日收盘价 人民币8.06元 本年度之最高交易价 人民币13.00元 本年度之最低交易价 人民币 7.03元 全年交易量(万股) 25,796 2、股本结构 于2003年12月31日，本公司总股本未有变化。本公司总股本为655,015,000股，其结构如下： 股份类别 股数 占总股本比例 尚未流通股数 国家持有股份 355,015,000 54.20% 已流通股份 H股 242,000,000 36.95% A股 58,000,000 8.85% 股份总数 655,015,000 100% （三）股东情况介绍 截至2003年12月31日止，本公司共有股东31,831户，其中A股股东31,768户，H股股东63户。 （四）截至2003年12月31日,本公司前十名股东持股情况 股东名称 种类 年末持股数量(股) 1、熊猫电子集团有限公司 国有法人股 355,015,000 2、香港中央结算（代理人）有限公司 H 237,063,899 3、CHENG CHANG YUNG TSUNG ALICE H 3,050,000 4、TSE WING PAK H 550,000 5、黄海滨 A 535,009 6、赖水娇 A 412,400 7、赖琼 A 393,600 8、张娣 A 253,000 9、KAY AND COMPANY LTD H 200,000 10、兴和证券投资基金 A 197,099 占总股本 股东名称 比例（%） 1、熊猫电子集团有限公司 54.20 2、香港中央结算（代理人）有限公司 36.19 3、CHENG CHANG YUNG TSUNG ALICE 0.47 4、TSE WING PAK 0.084 5、黄海滨 0.082 6、赖水娇 0.063 7、赖琼 0.060 8、张娣 0.039 9、KAY AND COMPANY LTD 0.031 10、兴和证券投资基金 0.030 附注: （1）以上列出的股东情况中代表国家持有股份的单位为熊猫电子集团有限公司，持有本公司股份355,015,000股，占本公司已发行股本的54.20%，为未上市流通的国有法人股。熊猫电子集团有限公司前身成立于1936年，后于1999年7月5日经南京市政府批准改制转为有限责任公司，又于2003年6月4日完成“债转股”，现注册资本为人民币126，606万元，其股东为中国华融资产管理公司（占股本36.84%），南京新港开发总公司（占股本22.07%），江苏省国信资产管理集团有限公司（占股本21.59%），中国信达资产管理公司（占股本8.87%），中国长城资产管理公司（占股本6.31%），南京市国有资产经营（控股）有限公司（占股本4.32%）。法定代表人为奚永明,经营范围为无线电通信设备,广播电视设备,电器机械及器材,电子系统工程等。其所持股份于报告期内未有变化，亦无质押或冻结的情况。 （2）香港中央结算（代理人）有限公司所持有本公司H股237,063,899股（占本公司已发行股本的36.19%），乃分别代表其多个客户所持有。本公司并不知悉任何个别客户持有本公司已发行股本5%以上的权益。 （3）以上第二至第十大股东所持H、A股均为向社会公开发行的可流通股。 （4）前十名股东均不是本公司的战略投资者，熊猫电子集团有限公司与第2-10名股东之间不存在关联关系或属于一致行动人,公司未知第2-10名股东之间存在关联关系或属于一致行动人。 （五）截至2003年12月31日，本公司前十名流通股股东持股情况 股东名称 种类 年末持股数量（股） 1、香港中央结算（代理人）有限公司 H 237,063,899 2、CHENG CHANG YUNG TSUNG ALICE H 3,050,000 3、TSE WING PAK H 550,000 4、黄海滨 A 535,009 5、赖水娇 A 412,400 6、赖琼 A 393,600 7、张娣 A 253,000 8、KAY AND COMPANY LTD H 200,000 9、兴和证券投资基金 A 197,099 10、胡新海 A 197,000 股东名称 占总股本比例（%） 1、香港中央结算（代理人）有限公司 36.19 2、CHENG CHANG YUNG TSUNG ALICE 0.47 3、TSE WING PAK 0.084 4、黄海滨 0.082 5、赖水娇 0.063 6、赖琼 0.060 7、张娣 0.039 8、KAY AND COMPANY LTD 0.031 9、兴和证券投资基金 0.030 10、胡新海 0.030 附注：公司未知前10名流通股股东之间存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 1、执行董事 李安建先生 1953年出生,本公司董事长、总经理及熊猫电子集团有限公司总经理,高级经济师,研究生学历。1998年毕业于南京大学工商管理专业。历任南京华东电子集团公司副总经理、南京长江机器有限公司董事长、总经理等职务，1999年加入本公司。李先生长期从事电子工业企业的领导工作,熟悉电子企业经营管理和行业发展,具有较强的改革创新能力和丰富的经营管理经验。 张祖忠先生 1945年出生，本公司副董事长及熊猫电子集团有限公司党委书记，高级工程师，本科学历。1968年毕业于南京工学院（现名东南大学）无线电技术专业，同年加入本公司。张先生长期从事企业管理、人事及思想教育工作，具有丰富的电子专业知识和经营管理经验。 2、非执行董事 刘爱莲女士 1951年出生,本公司董事及熊猫电子集团有限公司总会计师,研究生学历、高级会计师、注册会计师。1989年毕业于中央财政管理干部学院,1998年于东南大学金融管理专业结业。1999年加入本公司，曾任南京市国有资产管理局副局长。刘女士长期从事财政、金融管理工作,具有丰富的财务专业知识和经营管理经验。 周振宇先生 1964年出生，本公司董事及熊猫电子集团有限公司副总经理，工学硕士。1989年毕业于华东工学院（现南京理工大学）机械工程系，同年加入本公司，曾任本公司副总经理。周先生长期从事企业管理和技术工作，具有丰富的电子专业知识和经营管理经验。 杨惠前先生 1946年出生，本公司董事及熊猫电子集团有限公司副总经理，高级工程师，本科学历。1970年毕业于南京工学院（现名东南大学）无线电技术专业，同年加入本公司。曾任本公司副总经理。杨先生长期从事技术和人事管理工作，具有丰富的电子专业知识和经营管理经验。 和再定先生 1951年出生，本公司董事及熊猫电子集团有限公司副总经理，高级经济师，研究生学历。1998年毕业于南京大学科学技术哲学专业，1975年加入本公司，曾任本公司副总经理。和先生长期从事企业管理工作，具有丰富的经营管理经验。 唐洪清先生 1944年出生，本公司董事及熊猫电子集团有限公司工会主席，高级政工师、高级工程师，本科学历。1968年毕业于南京工学院（现名东南大学）无线电设备结构专业，同年加入本公司。唐先生长期从事企业管理及群众工作，具有丰富的电子专业知识和经营管理经验。 邓伟明先生 1964年出生,本公司董事及熊猫电子集团有限公司副总经理,高级工程师，本科学历。1987年毕业于华中工学院信息工程专业,同年加入本公司。邓先生长期从事通信技术的开发和经营管理工作,具有丰富的电子专业知识和经营管理经验。 徐国飞先生 1962年出生,本公司董事及熊猫电子集团有限公司副总经理,高级工程师，本科学历。1981年加入本公司。1987年毕业于东南大学无线电技术专业,徐先生长期从事通信技术的开发和管理工作,具有丰富的电子专业知识和经营管理经验。 朱立锋先生 1964年出生,本公司董事及熊猫电子集团有限公司副总经理,高级工程师，工学硕士。1986年毕业于东南大学电子仪器及测量技术专业,同年加入本公司。1996年毕业于东南大学信号与信息处理专业（研究生）。朱先生长期从事技术开发和管理工作,具有丰富的电子专业知识和经营管理经验。 3、独立非执行董事 万辉女士 1957年出生，高级经济师，2001年起出任本公司独立非执行董事，万女士毕业于江苏省省委党校函授学院，现任中国工商银行江苏省分行总稽核。万女士于金融机构管理方面具有二十多年的丰富经验。 黄英琦女士 1959年出生，2000年起出任本公司独立非执行董事。获美国加州布蒙拿大学荣誉文学士文凭，并通过英国法律学院普通专业试及律师资格最后考试。黄女士是香港特别行政区的执业律师，现任香港黄干亨黄英豪律师事务所合伙人，兼任香港恒安国际集团有限公司和东方电机股份有限公司独立非执行董事、香港湾仔区议会议员、香港文化委员会委员、香港政策研究所成员等多项公职。 4、监事 张政平女士 1956年出生,本公司监事会主席及熊猫电子集团有限公司党委副书记、纪律检查委员会书记,经济师，大专学历。1979年加入本公司，1987年毕业于南京市电视大学党政管理专业。张女士长期从事企业管理及党务工作，具有丰富的电子专业知识及经营管理经验。 陈宁女士 1953年出生，本公司监事及审计部主任，经济师，大专学历。1986年毕业于广播电视大学企业管理专业，1970年加入本公司，陈女士长期从事企业管理和财务审计方面的工作，具有丰富的经营管理经验。 张绵义先生 1948年出生，现任本公司工会副主席，经济师、政工师。1968年毕业于南京无线电工业学校，次年加入本公司，张先生长期从事企业管理和群众工作，具有丰富的经营管理经验。经本公司职工代表大会选举为公司第四届监事会监事。 5、独立监事 邬士元先生 1933年出生，1964年毕业于解放军军事工程学院，研究生学历。2001年起出任本公司独立监事。曾任江苏省电子厅副厅长、中国华录电子有限公司副董事长、总经理、中国华录松下电子信息有限公司董事长。邬先生长期主管电子行业工作，具有较强的专业知识和丰富的管理经验。 李建明先生 1956年出生，现任南京师范大学教授，硕士学位。1984年毕业于西南政法大学法律系。2001年起出任本公司独立监事，现为江苏省暨南京市人大常委会立法咨询专家组成员、江苏省暨南京市人民检察院咨询委员会委员、中国诉讼法学研究会理事。李先生长期从事法学研究工作，具有丰富的法学理论知识及近二十年的实践经验。 6、高级管理人员 王宏金先生 1948年出生，本公司副总经理，高级工程师，大专学历。1982年毕业于广播电视大学无线电专业，1969年1月加入本公司。曾任熊猫电子集团公司副总经理，王先生长期从事市场营销和企业管理工作，具有丰富的经营管理经验。 吴六林先生 1959年出生,本公司总会计师，会计师职称，本科学历。1980年毕业于杭州无线电工业学校财会专业,其后加入本公司，1999年毕业于南京理工大学经济管理专业,并于1997年进修于南京理工大学MBA专业。吴先生长期从事企业财务工作，具有丰富的经营管理经验。 费元稳先生 1946年出生,本公司副总经理，高级工程师，本科学历。1969年毕业于南京大学物理学系,1973年加入本公司。费先生长期从事移动通信产品的研究、设计、开发,曾任熊猫国际通信系统有限公司总经理，对企业管理和产品销售具有丰富的经验。 施秋生先生 1959年出生，本公司副总经理，经济师，本科学历。1980年毕业于杭州无线电工业学校经济管理专业，同年加入本公司，1997年毕业于南京理工大学人文学院，并于1995年至1998年进修于该校研究生院工商管理研究生班（MBA）。施先生长期从事企业经营管理工作，具有丰富的经营管理经验。 刘坤先生 1966年出生，本公司副总经理，高级工程师，本科学历。1988年毕业于上海交通大学电子工程系，同年加入本公司。刘先生长期从事电子、精密机械技术的开发和管理工作，具有丰富的电子专业知识和经营管理经验。 陈平女士 1974年出生，本公司副总经理兼董事会秘书，本科学历。1993年毕业于南京师范大学计算机专业，后进修于南京大学商学院投资经济专业研究生班。曾先后就职于君安证券、中国经济开发信托投资公司证券总部、海通证券等知名证券公司，2003年加入本公司。陈女士长期从事证券工作，完成过多家企业的上市、重组并购等业务，具有丰富的证券专业知识和实践经验。 （二）董事、监事及高级管理人员持股情况 于2003年12月31日，按本公司依据《证券（公共权益）条例》而保存之登记册所载，各董事、监事及高级管理人员于本公司之股本权益如下： 姓名 性别 年龄 职务 李安建 男 50 董事长、总经理 张祖忠 男 58 副董事长 刘爱莲 女 52 非执行董事 周振宇 男 39 非执行董事 杨惠前 男 57 非执行董事 和再定 男 52 非执行董事 邓伟明 男 39 非执行董事 徐国飞 男 41 非执行董事 朱立锋 男 39 非执行董事 唐洪清 男 59 非执行董事 万辉 女 46 独立非执行董事 黄英琦 女 44 独立非执行董事 张政平 女 47 监事会主席 陈宁 女 50 监事 张绵义 男 55 监事 邬士元 男 70 独立监事 李建明 男 47 独立监事 王宏金 男 55 副总经理 吴六林 男 44 总会计师 费元稳 男 57 副总经理 施秋生 男 44 副总经理 刘坤 男 37 副总经理 陈平 女 29 副总经理、董事会秘书 姓名 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 李安建 2001.06.29--2004.06.29 0 0 张祖忠 2001.06.29--2004.06.29 9,400 9,400 刘爱莲 2001.06.29--2004.06.29 0 0 周振宇 2001.06.29--2004.06.29 2,900 2,900 杨惠前 2001.06.29--2004.06.29 4,400 4,400 和再定 2001.06.29--2004.06.29 8,000 8,000 邓伟明 2001.06.29--2004.06.29 2,743 2,743 徐国飞 2001.06.29--2004.06.29 1,886 1,886 朱立锋 2001.06.29--2004.06.29 2,743 2,743 唐洪清 2001.06.29--2004.06.29 9,100 9,100 万辉 2001.06.29--2004.06.29 0 0 黄英琦 2001.06.29--2004.06.29 0 0 张政平 2001.06.29--2004.06.29 3,429 3,429 陈宁 2001.06.29--2004.06.29 3,900 3,900 张绵义 2001.06.29--2004.06.29 0 0 邬士元 2001.06.29--2004.06.29 0 0 李建明 2001.06.29--2004.06.29 0 0 王宏金 2001.06.29起 8,300 8,300 吴六林 2001.06.29起 0 0 费元稳 2001.06.29起 0 0 施秋生 2001.12.20起 3,343 3,343 刘坤 2002.8.14起 0 0 陈平 2003.8.18起 0 0 本期限内，各董事、监事及高级管理人员在担任董事、监事、高级管理人员职务之后，其股本权益并无改变。独立非执行董事万辉女士、黄英琦女士均未持有本公司股本权益。 除上文所披露者外，于2003年12月31日，各董事、监事及高级管理人员或彼等联系人概无于本公司或任何关联公司（定义见《证券（公开权益）条例》之股份中拥有权益，而各董事及监事或彼等之配偶或未满十八岁子女概无认购本公司证券之权利，亦无使用该项权利。 （三）年度报酬情况 报告期内，在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员采用岗位责任工资制，并按工作实绩进行考核。 本年度，现任董事、监事和高级管理人员报酬总额为人民币321.3万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为人民币66万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为人民币54万元。董事报酬在人民币20-24万元有2人，16-20万元之间有8人，8-16万元之间有1人；监事报酬在人民币16-20万元之间有1人，6-16万元之间有2人；高级管理人员报酬在人民币20-24万元以上有1人，8-16万元之间有6人。 独立非执行董事万辉女士、独立监事邬士元先生、李建明先生不在本公司领取酬金，也不在股东单位或其它关联单位领取酬金。 （四）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，董事、监事并无变化。公司第四届十一次董事会同意施秋生先生因分工变动辞去董事会秘书职务，聘任陈平女士为公司副总经理兼董事会秘书。 （五）公司员工情况 截止2003年12月31日，本公司在职员工人数为2,045人，其中生产人员1,103人，科技人员521人，销售人员114人，财务人员68人，行政及管理人员239人。具有大专文化以上人员为745人。具有硕士学位以上人员27人。公司需承担内退费用的内退人员为440人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规，以及香港交易所上市规则的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司在已经制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《信息披露实施细则》、《募集资金使用管理办法》、《控股股东行为规范制度》、《独立董事制度》、《战略委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》、《审核委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》等规范制度的基础上，又在本报告期内制定了《投资者关系管理制度》、《内部信息报告制度》、《股东大会会议工作程序》、《董事会会议工作程序》和《监事会会议工作程序》等规范性制度，形成了较完善的公司治理和管理制度体系。这些规则符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。 （二）独立董事履行职责情况 公司两名独立董事按照有关法律、法规、《公司章程》的要求，认真履行职责。参与公司董事会讨论决策有关重大事项；以其专业知识和经验，就公司规范运作提出意见；对关联交易是否符合交易所的豁免要求及公正、公平性进行审核，发表独立意见；参与审核委员会工作，审核公司财务。独立董事为维护公司整体利益，维护全体股东的合法权益，促进公司发展作出了积极贡献。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、在人员方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理，并制定了相应的管理制度，总经理、副总经理等高级管理人员在本公司领取薪酬。除总经理在熊猫电子集团有限公司担任总经理职务以外，其它高级管理人员未在控股股东兼职。 2、在资产方面：公司拥有独立的供、产、销系统、辅助生产系统和配套设施，商标、工业产权、非专利技术等无形资产由公司拥有。 3、在财务方面：公司设立独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。 4、在机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会及其它内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、在业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司与控股股东签定了“非竞争及首先放弃收购权协议”，避免了同业竞争。 （四）对高管人员的考评及激励机制 报告期内，公司按高级管理人员的岗位责任、工作实绩等进行综合考评，并根据考评结果，实施相关奖励。 六、股东大会简介 一、于报告期内公司共召开一次股东大会。关于召开大会的通告于2003年3月12日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》和《The Standard》。 公司于2003年4月29日在公司总部召开2002年度股东周年大会。出席会议的股东或经授权股东代理人共65名，代表股份共594,301,043股，占公司总股本的90.73%。符合《中华人民共和国公司法》和公司章程有关规定。 1、经股东大会审议，以普通决议通过如下决议： 批准本公司截至2002年12月31日止年度董事会报告。 批准本公司截至2002年12月31日止年度监事会报告。 批准本公司2002年度经审核财务报告。 批准本公司2002年度利润分配方案：决定2002年度本公司不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。 追认信永中和会计师事务所（中国注册会计师）为本公司2002年度国内核数师，并授权董事会厘定其酬金。 批准续聘香港浩华会计师事务所（香港执业会计师）、信永中和会计师事务所（中国注册会计师）分别为本公司2003年度国际及国内核数师，并授权董事会厘定其酬金。 2、本次股东周年大会经江苏法德永衡律师事务所景忠律师见证，并出具本次股东大会合法有效的法律意见书。 以上决议公告于2003年4月30日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》和《The Standard》。 二、选举、更换公司董事、监事情况 于报告期内公司无选举、更换公司董事、监事情况。 七、董事长报告 （一）报告期整体经营情况讨论与分析 1、公司主营业务情况 公司主营业务主要有移动通信、卫星通信、机电仪和信息产品等，其中移动通信为最主要业务。2003年公司致力于产品和产业结构调整，进一步加强国内外市场开拓，积极推进国际合作。特别是熊猫手机业务，取得了突破性的增长，树立了良好的品牌形象，市场占有率大幅上升，荣获中国名牌产品称号。 按中国会计准则，全年实现主营业务收入人民币38.74 亿元，同比增长 199.48 %；主营业务利润人民币4.45 亿元，同比增长 149.59%；实现净利润人民币9,834.70 万元，同比增长7.85 %。按香港普遍采纳会计准则，全年实现主营业务收入人民币38.67 亿元，增长199 %；来自经营的溢利为人民币12,808.70万元，同比增长128%；实现净利润人民币10,145.10万元，同比增长2.68 %。 2、主营业务分行业或产品情况表（按中国会计准则） 单位：人民币·千元 分行业或分 主营业务 主营业务 毛利率 产品 收入 成本 ％ 移动通信产品 3,262,363 2,901,182 11.07 卫星通信产品 132,715 90,610 31.73 机电仪产品 168,640 143,647 14.82 电子资讯产品 174,339 160,114 8.14 其它 136,242 126,415 7.21 合计 3,874,299 3,421,997 11.67 分行业或分 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比 产品 比上年增减％ 比上年增减％ 上年增减％ 移动通信产品 263.99 268.45 (8.86) 卫星通信产品 30.91 34.47 (5.39) 机电仪产品 49.60 53.43 (12.54) 电子资讯产品 122.49 125.74 (13.99) 其它 29.83 34.70 (31.83) 合计 199.48 207.40 (16.35) 3、主要控股及参股公司经营情况 （1）南京熊猫移动通信设备有限公司（PMC） PMC是由本公司（占股51%）与马志平先生（占股49%）合资经营的，主要业务以销售移动通信终端产品及相关服务为主，2003年业务迅猛增长，共销售熊猫手机250.74万部，销售收入人民币 32.65亿元，净利润人民币 8,800万元，分别比上年同期增长304.58%和135.95 %。 （2）南京爱立信熊猫通信有限公司（ENC） ENC是由本公司（27%）、瑞典爱立信（25%）、爱立信（中国）（26%）、中国普天信息产业集团公司（20%）和香港永兴（2%）合资经营的，主要生产GSM、GPRS、CDMA移动通信系统设备、公网通信系统设备等产品，是爱立信亚太区物流供应中枢、国内GSM、GPRS设备的最大供应商和CDMA设备的主要供应商。2003年ENC受益于国内电信市场设备投资回升和出口量的增加，全年销售额较2002年大幅增长。按中国会计准则，全年实现销售收入人民币88.22 亿元，同比增长64.90 %，实现净利润人民币3.51亿元，同比增长56.68%。按香港普遍采纳之会计准则，实现净利润人民币4.04亿元，同比增长93.30 %。 （3）北京爱立信普天移动通信有限公司（BMC） BMC是由本公司（20%）、爱立信（25%）、爱立信（中国）（16%）、索尼爱立信（10%）、普天（27%）、永兴（2%）合资经营的，主要从事索尼爱立信移动终端（手机）的生产。2003年按中国会计准则，全年实现销售收入人民币66.29亿元，同比增长33.43 %；实现净利润人民币1.76亿元，同比增长17.19 %。按香港普遍采纳之会计准则，实现净利润人民币1.76亿元，同比增长 17.19 %。 （4）南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司（MPC） MPC是由本公司（35%）与麦克赛尔卢森堡公司（75%）合资经营的，主要从事移动终端（手机）的生产。作为ODM加工企业，由于MPC的生产规模远未能达到盈亏平衡点，2003年度出现净亏损人民币2.12亿元。公司正在与合资方共同努力，采取各种措施，力争尽快扭转MPC亏损的局面。 4、主要供应商、客户情况 截至2003年12月31日止年度，本公司前五大客户之营业额的总和占本年度营业额的79.55%，其中最大客户之营业额占本年度营业额的58.60 %。 本公司前五大供应商之采购额的总和占全年之物资采购额的75.17 %，其中最大供应商之采购额占全年物资采购额的 48.93 %。 本年度内，本公司董事、监事及其它有关人士等或股东并无拥有上述供应商及客户的任何权益。 5、经营中出现的困难及解决方案 熊猫手机业务为公司2003年重点发展的主营业务，针对国内手机市场竞争日益激烈的困难，公司积极采取以下应对措施： （1）充分发挥技术优势，加大研发投入，提高研发水平，加快新产品的开发，今年共推出20个手机新品种，特别是自主研发手机取得重大突破，较大幅度地降低了手机成本，取得了良好的效果。 （2）通过广告投放、店面宣传等途径，提高品牌知名度，树立品牌形象，提升品牌价值，2003年熊猫手机被授予中国名牌产品称号。 （3）大力进行市场开拓，运用多种营销手段打开销路，提高市场占有率。 （4）狠抓产品质量，加强售后服务，使熊猫手机的返修率远低于国产手机平均水平，创造了良好的市场信誉。 （5）不断强化内部管理尤其是财务管理，推进ERP等先进管理方法，采取科学方法控制应收帐款和存货，降低管理费用。 （二）、公司投资情况 本报告期内公司未募集资金。无募集资金的使用或报告期之前延续使用的情况,亦无其它非募集资金的投资情况。 （三）、公司财务状况分析 1、财务状况 本公司财务状况良好，按中国会计准则，各项主要财务指标变动情况如下： （单位：人民币·千元） 项目 2003年 2002年 增减（%） 总资产 3,592,430 2,727,635 31.70 总负债 2,330,581 1,616,669 44.16 长期负债 38,000 38,978 (2.51) 股东权益 1,128,974 1,030,356 9.57 主营业务利润 444,801 178,216 149.59 净利润 98,347 91,185 7.85 项目 主要原因 总资产 主导产品销售规模扩大，货 币资金、应收帐款、存货相 应增加。 总负债 主导产品手机生产规模扩大 长期负债 股东权益 主营业务利润 主导产品手机生产规模扩大 净利润 2、资金流动性 于2003年12月31日，按香港普遍采纳会计准则，公司合并报表资产负债率为63.64%（负债总额与资产总额之比），流动净资产值296,388元。 现金：于2003年12月31日，公司合并报表银行存款及现金 788,498 千元。 借款：于2003年12月31日，公司合并报表短期银行借款1,627,704千元，月利率约 3.91 ‰。董事会确信可以确保维持或扩大现有银行信贷履行公司各项财务责任。 （四）、2004年发展计划 2OO4年宏观经济环境依然看好，通信及相关设备制造业将会进一步增长。公司将紧紧抓住机遇，与时俱进，加快发展，力争经营业绩实现更大的增长。2004年公司将重点做好以下工作： 1、主营业务突出重点，加快优势产业发展，集中精力抓好移动通信手机、卫星通信等新增长点，增加技术含量，扩大生产规模，提高利润水平。特别是熊猫牌手机，要进一步增强研发实力、降低成本、不断推出新产品，打造核心竞争力，保持持续快速增长。 2、合资企业将紧紧抓住通信设备及终端市场增长的机遇，大力拓展市场，扩大生产经营规模，提高经营业绩。 3、进一步推进技术创新和制度创新，加大科研投入，加快技术改造，大力发展自主技术，不断推进关键技术新的重大突破。 4、继续深化改革，加强管理，降低成本，提高效益。 李安建 董事长 中国·南京 2004年3月24日 八、董事会报告 董事会现谨呈截至2003年12月31日止年度报告及经审核财务报告以供审览。董事会日常工作情况 1、本公司董事会于本报告期内共举行四次董事会会议，并于会上讨论并通过下列事项： （1）公司第四届九次董事会于2003年3月11日在总部召开。会议通过了2002年年度报告及其摘要、董事会报告、国际、国内核数师审计的财务报告及2002年度利润不分配的预案。通过了续聘香港浩华会计师事务所和信永中和会计师事务所分别为公司2003年度之国际和国内核数师以及召开2002年度股东周年大会的有关事项。 （2）公司第四届十次董事会于2003年4月22日在总部召开。会议通过公司2003年第一季度报告。 （3）公司第四届十一次董事会于2003年8月18日在公司总部召开。会议通过了公司2003年半年度报告及其摘要。同意施秋生先生辞去董事会秘书职务，聘任陈平女士为公司副总经理兼董事会秘书。 （4）公司第四届十二次董事会于2003年10月20日在公司总部召开。会议通过了公司2003年第三季度报告。 [以上各次董事会有关决议须披露的信息均于董事会召开的次日刊登于《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》和《The Standard》。] 2、本公司董事会于报告期内严格执行了股东大会的各项决议，并将继续本着诚信和勤勉之原则，真诚地为公司及股东的最大利益服务。 信息披露报刊 报告期内,本公司信息披露的报刊为《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》（从2004年度起为《大公报》）及《The Standard》。 主要业务 本公司及其附属公司的主要业务为开发、生产与销售移动通信系统、卫星通信系统、机电仪和信息产品等。 营业额及按业务分类之贡献 根据香港普遍采纳会计准则编制并按业务分类之综合营业额及其对本集团盈利（亏损）影响之分析如下： 产品门类 营业额 对本集团盈利（亏损）影响 人民币千元 人民币千元 移动通信产品 3,266,134 196,515 卫星通信产品 129,298 21,975 机电仪产品 162,341 7,355 电子资讯及其他产品 309,025 (45,240) 3,866,798 180,605 不分部的支出 （59,980） 财务开支 (69,985) 经营盈利 128,087 应占联营公司业绩 116,742 除税前盈利 167,382 财务摘要 本集团过往五个财政年度按香港普遍采纳之会计准则编制之业绩资产负债摘要列载于本年报“二、会计数据与业务数据摘要”部分。 每股净资产 截至2003年12月31日止之三个年度的每个资产负债表日，每股净资产情况如下。 （1）按香港普遍采纳会计准则编制： 2003年 2002年 2001年 每股净资产 1.75 1.59 1.44 （净资产/股份总数） （人民币：元） 增幅 9.96% 10.42% 30.91% （2）按中国会计准则编制： 2003年 2002年 2001年 每股净资产 1.72 1.57 1.43 （净资产/股份总数） （人民币：元） 增幅 9.56 9.72% 23.28% 购买、出售或赎回本公司上市股份 本报告期内，本公司及其附属公司概无购买、出售或赎回任何本公司之股票。 优先购股权 根据中国有关法律及本公司之章程，并无优先购股权之条款。 董事及监事酬金 本年度，本公司给予董事酬金总额为人民币200.8万元，给予监事酬金总额为人民币38万元。上述酬金未包括董事及监事之退休金计划供款。除上述酬金外，本公司无付予董事、监事其它的酬金、津贴或花红。 每位董事及监事本年度所获得本公司给予的酬金均在人民币24万元以下，执行董事和监事的退休金计划已并入公司员工退休金计划范畴，无其它特别安排。 最高酬金人事 本年度内，本公司获最高酬金的前五名人士皆为本公司之科技研究人员和销售人员。 董事、监事及高级管理人员购买股份或债券之安排 于本年度任何时间，本公司概无订立任何安排，致使本公司董事、监事及高级管理人员及其配偶或18岁以下子女可藉以购买本公司或任何其它法人团体之股份或债券而受益。 董事、监事及高级管理人员之合约权益 于本年度任何时间，本公司或其附属公司概无订立重大合约，致使本公司董事、监事及高级管理人员享有重大利益。 董事及监事服务合约 所有董事、监事已与本公司订立了服务合约，服务合约期限为三年。 各董事、监事均无与本公司签定任何一年内若由本公司终止合约时须作出赔偿之服务合约（法定赔偿除外）。 董事、监事及高级管理人员之特殊待遇 本报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员概无享受任何特殊待遇。 与熊猫电子集团有限公司订立重大合约 本公司与熊猫电子集团有限公司除2000年度订立的关于资产重组等有关协议外，于报告期内，并无订立任何重大合约。 可换股证券、购股权、认股证券或类似权利 截至2003年12月31日止，本公司并无发行任何可换股证券、购股权、认股证券或类似权利。退休金计划 本公司参与政府设立的退休金计划，按该计划规定每年之供款额为员工薪金的20%。根据该计划，现职及退休的员工的退休金受南京社会劳动保险统筹委员会保障。 除每年供款外，本公司再无其它责任。 管理合约 于本年度，本公司没有签订任何关于本公司全部或大部分业务的管理和行政合同，亦无此等合同存在。 业绩及分配 本集团截至2003年12月31日止年度的业绩以及公司与集团当日的财政状况，俱评列于按香港会计公认准则及中国会计准则编制帐项。 董事会建议，不派发截至2003年12月31日止之末期股息，也不进行资本公积金转増股本。 银行贷款及其它借贷 于2003年12月31日,本公司及本集团之银行贷款及其它借贷详情列载于根据香港普遍采纳会计准则编制之帐目附注。 本年度资本化之利息列载于根据香港普遍采纳会计准则编制之帐目附注。储备 本年度内，本集团之储备变动详情载列于根据香港普遍采纳会计准则编制之帐目及根据中国会计准则编制之会计报表附注。 固定资产 本年度内，本集团固定资产变动详情载列于根据香港普遍采纳会计准则编制之帐目及根据中国会计准则编制之会计报表附注。 附属公司 本公司之附属公司的资料载列于根据香港普遍采纳会计准则编制之帐目附注。 职工宿舍 有关本公司之职工购买职工宿舍,乃根据国家及南京市政策分配予本公司部分职工,而该职工宿舍为熊猫电子集团有限公司拥有。本公司截至2003年12月31日止年度并未参与出售职工宿舍予职工。因此，本公司不存在企业住房制度改革中出售住房的财务处理问题。公司按照国家规定为现有职工按其基本工资的7%缴纳住房公积金，对公司的业绩并无重大影响。本公司目前没有实行住房提租补贴、住房困难补助和老职工一次性住房补贴金。 最佳应用守则 于本报告期内，本公司董事已遵守香港交易所制定的上市规则附录十四最佳应用守则之规定。 由独立非执行董事就关联交易作出之确认 本公司独立非执行董事已于职责内审核载列于根据香港普遍采纳会计准则编制之帐目附注及根据中国会计准则编制之会计报表附注之关联交易帐目，并确认下列事宜： 1、该等交易由本公司于其正常及一般业务过程中订立； 2、该等交易乃（1）按一般商业条款或（2）在无适用比较时，按就本公司股东而言，属公平合理的条款订立；及 3、该等交易已根据（1）监管此等交易之有关协议或（2）（如无此协议）其它比给予第三者更有利之条款订立。 核数师 本公司帐目经由香港浩华会计师事务所和信永中和会计师事务所审核。核数师依章告退，但提出继续分别受聘为本公司之国际及国内核数师。 股东周年大会 董事会设股东周年大会之日为2004年5月12日。 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 南京熊猫电子股份有限公司全体股东： 我们接受南京熊猫电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）委托，根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条第三项的要求，对截止2003年12月31日贵公司控股股东及其他关联方占用贵公司资金情况出具专项说明。贵公司董事会的责任是依据证监会通知要求提供控股股东及其他关联方占用资金情况的真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，我们的责任是根据上述证监会通知的相关规定，对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况进行审核并出具专项说明。在审核过程中，我们实施了包括了解、询问以及检查有关书面证据等我们认为必要的审核程序。 经审核，贵公司控股股东及其他关联方占用贵公司资金情况如下： 截至2003年12月31日，贵公司控股股东及其他关联方占用资金余额为71169万元。其中控股股东熊猫电子集团有限公司占用贵公司资金余额为804万元,其他关联方占用贵公司的资金余额为70365万元;其中经营性资金占用70770万元，非经营性资金占用为399万元。非经营性资金占用中除南京熊猫巨能小家电有限公司为借款外,其余关联方余额系在与贵公司的代理业务中产生。 我们认为，截至2003年12月31日,贵公司已如实反映了控股股东及其他关联方占用贵公司资金的总体情况。 本专项说明是我们进行审慎调查并在实施必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的材料所做出的职业判断。该专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其派出机构报送贵公司年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。 附件一：南京熊猫电子股份有限公司资金占用情况表 单位：人民币·万元 2002年 2003年 2003年 12月31 12月31 与上市公 新增资 类别 占用方名称 日时点 日时点 司关系 金占用 占用金 占用金 金额 额 额 上市公司 大股东占 熊猫电子集团有 母公司 - 804 804 用资金情 限公司 况 母公司之 南京熊猫电视机 控股子公 1276 1481 205 有限公司 司 母公司之 南京熊猫电子进 控股子公 15 -1876 -1,891 其他关联 出口公司 司 方占用资 江苏天创通讯实 子公司之 金情况 19189 69289 50,100 业有限公司 关联公司 南京熊猫巨能小 子公司 900 1471 571 家电有限公司 合计 21,380 71,169 49,789 2003年 占用方式及余额 累计占 类别 占用原因 用资金 非经营 经营性 性 上市公司 大股东占 代收销货 19,927 804 用资金情 款 况 205 1,481 销售货款 0 -1,876 代理进口 其他关联 方占用资 金情况 312717 69,289 销售货款 571 1,471 提供借款 合计 333,420 70,770 399 2003年偿还金 额及形式 类别 现金 非现金 上市公司 大股东占 19,123 用资金情 况 - 1,891 其他关联 方占用资 金情况 262,617 - 合计 283,631 - 注释： 1新增资金占用金额：是指“预付账款”、“应收账款”、“其他应收款”三个会计科目的期末余额与期初余额之差； 2占用方式：是指经营性占用或非经营性占用； 3经营性占用：是指因购销关联交易所发生的往来款项； 4非经营性占用：是指为关联方提供借款、代垫费用、代偿银行债务、代为投资等形成的债权关系。 信永中和会计师事务所 中国 北京 二零零四年三月二十三日 独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对南京熊猫电子股份有限公司截止2003年12月31日对外担保情况进行了认真的核查，现就有关问题说明如下： 1、截止2003年12月31日，公司累计和当期对外担保的总额为人民币372,055,338元，其中为上市公司南京中达制膜（集团）股份有限公司担保人民币5,000万元，其余皆为公司之控股子公司担保，上述担保皆由董事会通过。 2、截止2003年12月31日，公司累计和当期对外担保中不存在为控股股东、非法人单位或个人提供担保。 3、截止2003年12月31日，公司累计和当期对外担保总额低于公司合并报表2003年末净资产的50％。 4、公司第四届十四次董事会已经根据证监发（2003）56号文件精神，对公司章程有关对外担保事项的条款进行了修改，并准备提交公司2003年度股东周年大会审议。 承董事会命 李安建 董事长 中国南京，2004年3月24日 九、监事会报告 致各位股东： 报告期内，公司监事会全体成员依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、国家其它法律法规及国内、国际监管机构之规定，遵守诚信原则，忠实履行有关法律、法规及《公司章程》所赋予的职责，竭诚维护公司及股东的利益。 报告期内，监事会共召开了二次会议，分别就有关事项作出决议,具体情况如下: （1）2003年3月11日,公司第四届五次监事会在公司会议室召开,会议审议通过了2002年度监事会报告、审核了公司经审核的2002年度财务报告及公司2002年度报告及其摘要。通过了监事会2003年度监事会工作要点。 （2）2003年8月18日，公司第四届六次监事会在公司会议室召开，会议审核了公司2003年半年度报告及其摘要。 报告期内，全体监事列席了公司全部的董事会会议，并对董事会所作出的各项决议是否符合国家的法律、法规及《公司章程》，是否符合公司的实际和发展前景，是否符合公司股东的合法权益，进行了监督。监事会也对公司的生产经营、技术改造及投资计划等事项积极参与，并提出诸多良好建议。 监事会认为公司所有董事及高级管理人员能够按照法律、法规及《公司章程》的规定，以公司整体利益、股东权益为重，谨慎、勤勉地履行职责。公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度。未发现董事、经理及其它高级管理人员有违反国家法律、法规或《公司章程》的其它违法行为，亦未有滥用职权、损害公司利益或侵犯公司股东及员工权益的不法行为。 公司经香港浩华会计师事务所和信永中和会计师事务所审计的财务报告和出具的审计意见真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 报告期内，公司无募集资金的使用或报告期之前延续使用的情况。亦无收购、出售资产之交易。 公司关联交易皆按公平合理之原则订立，得到公司独立非执行董事的确认，并未有任何损害本公司利益的行为。 监事会认为，2003年全体董事和管理层积极采取措施，大力发展主营业务，进行产品和产业结构调整，卓有成效。特别是熊猫手机业务有了突破性的发展，树立了良好的品牌和市场形象，创造了良好的经济效益。在规范运作方面，进一步加强了制度建设，完善法人治理结构，提高了管理效率和水平。 监事会对董事会一年来的工作表示满意，并对公司未来发展抱有信心。 承监事会命 张政平 主席 中国南京，2004年3月24日 十、重要事项 1、报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，本公司无收购及出售资产，吸收合并事项。 3、报告期内，本公司无重大关联交易及资产重组事项。2003年度本公司关联交易的总值不超过有关豁免交易上限，并在一般业务过程中的关联交易均为正常经营活动所需，且均按正常商业业务条件进行，并且由核数师审核，所列各项关联交易均经独立非执行董事确认。（详见核数师报告所列） 4、报告期内，本公司无托管、承包、租赁其它公司资产事项。 5、重大担保事项 截止2003年12月31日止，本公司为独立第三者南京中达制膜（集团）股份有限公司银行借款人民币5,000 万元提供担保。为控股子公司南京熊猫巨能小家电有限公司承兑汇票人民币161.55万元、南京熊猫信息产业有限公司承兑汇票人民币1,293.99万元、南京华格电汽塑业有限公司银行借款人民币1，250万元、南京熊猫移动通信设备有限公司银行借款和承兑汇票合计人民币13,000万元、南京熊猫通信发展有限公司银行借款和承兑汇票合计人民币16,500万元提供担保。以上担保总额合计为人民币37,205.54万元，占公司净资产的比例为32.95%，其中为控股子公司担保金额合计为人民币32,205.54万元。 6、经2003年4月29日股东周年大会审议，批准续聘信永中和会计师事务所、香港浩华会计师事务所为公司2003年度之国内、国际核数师。 香港浩华会计事务所已连续4年为公司提供审计服务。信永中和会计师事务所已连续2年为公司提供审计服务。 本年度公司支付给两会计师事务所的报酬为人民币189.53万元，（2002年度为人民币186.3万元）公司不承担差旅费等其他费用。 7、中国证监会太原特派办于2003年11月24至11月30日对本公司进行了例行巡检，公司以此为契机，加强学习，及时整改，进一步加强规范运作，努力提高信息披露质量，切实维护投资者的利益。 报告期内，公司、公司董事会及董事无受监管部门行政处罚或通报批评等事项发生。 8、其它事项 （1）关于税收政策 本公司注册于南京高新技术产业开发区，该开发区为国务院批准的国家级高新技术产业开发区。本公司经江苏省科委批准为高新技术企业，根据现行政策，享有15%的所得税率优惠，至今本公司仍享有此优惠政策。 （2）报告期内，本公司没有任何委托存款的安排及任何定期存款在到期后不能取回存款的情况。 （3）关于职工基本医疗保险。 本公司自2001年1月1日起执行《南京市城镇职工基本医疗保险暂行规定》，并依此“规定”实施职工基本医疗保险。原公司职工和退休职工的医疗费用均从福利费中列支，执行新规定后，公司按在职职工工资总额的8%缴纳医疗保险金，除此之外不再负担其他任何医疗费用。此8%的医疗保险金仍从福利费中列支，且福利费的计提标准不变，仍为在职职工工资总额的14%，故此项政策变动不会给本公司综合损益帐及综合资产负债表项目产生影响。 十一、核数师报告 公司本年度财务报告经香港浩华会计师事务所和信永中和会计师事务所分别按国际、国内会计准则审计，并出具了审计报告（审计报告及财务报告附后）。 北京市东城区朝阳门北大街8号 联系电话: +86(010)65542288 telephone: +86(010)65542288 富华大厦C座12层 12th Floor, Block C, Fu Hua Mansion No.8, Chao Yang Men Bei Da Jie, 传真: +86(010)6554 1612 ShineWingDong Cheng District, facsimile: +86(010)6554 1612 certified public accountants Beijing, 100027, P.R.China 贵方函件编号 your reference 本所函件编号 our reference XYZH/ASZ04001 审计报告 南京熊猫电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南京熊猫电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003年12月31日的母公司及合并资产负债表以及2003年度的母公司及合并利润表和现金流量表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 北京 报告日期:2004年3月23日 南京熊猫电子股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 资产 合并数 流动资产： 2003年12月31日 2002年12月31日 货币资金 1 788,498,054.79 685,007,974.75 短期投资 2 155,175,485.37 97,462,000.00 应收票据 3 176,336,432.50 76,725,663.74 应收股利 4 8,328,295.45 3,500,295.45 应收利息 5 1,722,744.00 应收账款 6 743,368,044.82 358,869,682.41 其他应收款 7 285,855,245.82 97,650,249.38 预付账款 8 75,687,053.35 70,737,960.35 应收补贴款 存货 9 364,940,839.02 231,176,686.54 待摊费用 10 20,834,513.17 46,539,382.74 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,620,746,708.29 1,667,669,895.36 长期投资： 长期股权投资 11 547,601,094.54 637,566,046.79 长期债权投资 长期投资合计 547,601,094.54 637,566,046.79 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 12 589,684,745.00 543,394,518.73 减：累计折旧 12 210,578,798.98 188,219,806.63 固定资产净值 379,105,946.02 355,174,712.10 减：固定资产减值准备 12 22,192,728.38 25,701,055.13 固定资产净额 356,913,217.64 329,473,656.97 工程物资 在建工程 13 5,938,662.25 7,718,447.97 固定资产清理 固定资产合计 362,851,879.89 337,192,104.94 无形资产及其他资产： 无形资产 14 59,095,959.93 75,197,876.94 长期待摊费用 15 2,134,287.37 10,009,521.44 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 61,230,247.30 85,207,398.38 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,592,429,930.02 2,727,635,445.47 资产 母公司 流动资产： 2003年12月31日 2002年12月31日 货币资金 182,850,743.92 216,954,772.23 短期投资 50,000,000.00 97,462,000.00 应收票据 40,000.00 - 应收股利 9,510,220.89 4,682,220.89 应收利息 应收账款 11,354,496.07 9,045,357.34 其他应收款 819,754,070.14 567,365,365.99 预付账款 26,060,853.10 43,721,035.25 应收补贴款 存货 6,820,812.10 40,241,913.85 待摊费用 6,666.70 69,961.47 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,106,397,862.92 979,542,627.02 长期投资： 长期股权投资 834,791,096.34 810,917,130.30 长期债权投资 长期投资合计 834,791,096.34 810,917,130.30 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 391,834,879.76 397,193,396.79 减：累计折旧 123,430,476.22 117,768,622.47 固定资产净值 268,404,403.54 279,424,774.32 减：固定资产减值准备 21,907,372.22 25,415,698.97 固定资产净额 246,497,031.32 254,009,075.35 工程物资 在建工程 5,895,097.25 5,080,567.50 固定资产清理 固定资产合计 252,392,128.57 259,089,642.85 无形资产及其他资产： 无形资产 57,623,185.33 73,661,185.33 长期待摊费用 1,988,176.25 8,667,121.35 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 59,611,361.58 82,328,306.68 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,253,192,449.41 2,131,877,706.85 公司法定代表人：李安建 主管会计工作负责人： 吴六林 会计机构负责人：沈见龙 资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注五 合并数 流动负债： 2003年12月31日 2002年12月31日 短期借款 16 1,217,500,000.00 991,800,000.00 应付票据 17 410,204,168.00 134,773,950.00 应付账款 18 289,595,905.49 181,179,055.34 预收账款 18 48,328,950.19 26,872,494.48 应付工资 19 2,107,786.05 1,883,097.00 应付福利费 9,401,914.17 6,565,531.70 应付股利 应交税金 20 86,254,906.56 62,792,769.51 其他应交款 21 8,084,577.45 6,479,607.38 其他应付款 22 192,542,086.63 159,960,487.42 预提费用 23 28,549,314.58 5,372,331.73 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 2,292,569,609.12 1,577,679,324.56 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 24 38,000,000.00 38,978,306.97 其他长期负债 长期负债合计 38,000,000.00 38,978,306.97 递延税项： 递延税款贷项 25 11,550.64 11,550.64 负债合计 2,330,581,159.76 1,616,669,182.17 少数股东权益： 少数股东权益 26 132,874,785.97 80,610,181.35 股东权益： 股本 27 655,015,000.00 655,015,000.00 资本公积 28 478,887,643.72 478,616,539.92 盈余公积 29 188,137,542.53 188,137,542.53 其中：法定公益金 38,425,804.72 38,425,804.72 未分配利润 30 (193,066,201.96) (291,413,000.50) 股东权益合计 1,128,973,984.29 1,030,356,081.95 负债和股东权益总计 3,592,429,930.02 2,727,635,445.47 负债和股东权益 母公司 流动负债： 2003年12月31日 2002年12月31日 短期借款 830,000,000.00 852,800,000.00 应付票据 应付账款 18,684,199.19 14,449,270.23 预收账款 32,490,170.67 875,843.99 应付工资 9,641.71 应付福利费 3,469,557.62 2,115,060.54 应付股利 应交税金 60,719,181.05 61,104,716.22 其他应交款 5,925,853.01 5,869,942.83 其他应付款 128,029,756.85 125,805,761.08 预提费用 4,945,828.94 3,392,657.79 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,084,274,189.04 1,066,413,252.68 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 38,000,000.00 38,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 38,000,000.00 38,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 11,550.64 11,550.64 负债合计 1,122,285,739.68 1,104,424,803.32 少数股东权益： 少数股东权益 股东权益： 股本 655,015,000.00 655,015,000.00 资本公积 478,887,643.72 478,616,539.92 盈余公积 188,137,542.53 188,137,542.53 其中：法定公益金 38,425,804.72 38,425,804.72 未分配利润 (191,133,476.52) (294,316,178.92) 股东权益合计 1,130,906,709.73 1,027,452,903.53 负债和股东权益总计 2,253,192,449.41 2,131,877,706.85 公司法定代表人：李安建 主管会计工作负责人： 吴六林 会计机构负责人：沈见龙 利润及利润分配表 单位：人民币元 项目 附注五 合并数 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 31 3,874,299,181.54 1,293,686,115.51 减：主营业务成本 31 3,421,997,084.79 1,113,208,550.17 主营业务税金及附加 32 7,500,749.10 2,261,578.23 二、主营业务利润 444,801,347.65 178,215,987.11 加：其他业务利润 33 18,613,226.14 42,179,444.97 减：营业费用 112,640,375.41 46,159,792.14 管理费用 247,133,206.64 150,578,478.08 财务费用 34 70,878,050.58 49,462,857.66 三、营业利润 32,762,941.16 -25,805,695.80 加：投资收益 35 107,190,038.85 140,279,456.71 补贴收入 1,906,789.34 370,000.00 营业外收入 36 1,258,101.99 2,107,564.81 减：营业外支出 37 2,572,641.26 3,086,007.57 四、利润总额 140,545,230.08 113,865,318.15 减：所得税 2,594,184.50 2,447,604.74 少数股东损益 39,604,247.04 20,232,763.51 五、净利润 98,346,798.54 91,184,949.90 加：年初未分配利润 -291,413,000.50 -382,597,950.40 其他转入 六、可供分配的利润 -193,066,201.96 -291,413,000.50 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -193,066,201.96 -291,413,000.50 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -193,066,201.96 -291,413,000.50 项目 母公司 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 172,039,785.62 199,367,106.58 减：主营业务成本 127,703,172.72 164,251,901.12 主营业务税金及附加 226,784.25 二、主营业务利润 44,109,828.65 35,115,205.46 加：其他业务利润 12,805,409.35 43,304,004.47 减：营业费用 373,734.69 727,751.27 管理费用 141,691,622.12 103,345,698.07 财务费用 16,356,791.06 32,017,021.70 三、营业利润 -101,506,909.87 -57,671,261.11 加：投资收益 205,449,348.82 150,633,772.23 补贴收入 营业外收入 142,222.65 1,461,603.51 减：营业外支出 901,959.20 862,910.88 四、利润总额 103,182,702.40 93,561,203.75 减：所得税 少数股东损益 五、净利润 103,182,702.40 93,561,203.75 加：年初未分配利润 -294,316,178.92 -387,877,382.67 其他转入 六、可供分配的利润 -191,133,476.52 -294,316,178.92 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -191,133,476.52 -294,316,178.92 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -191,133,476.52 -294,316,178.92 补充资料： 项目 合并数 2003年度 2002年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收 -12,045.44 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总 4、会计估计变更增加(或减少)利润总 5、债务重组损失 6、其他 项目 母公司 2003年度 2002年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收 -12,045.44 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总 4、会计估计变更增加(或减少)利润总 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：李安建 主管会计工作负责人： 吴六林 会计机构负责人：沈见龙 现金流量表 单位：人民币元 项目 2003年度 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,090,356,635.93 收到的税费返回 3,943,909.01 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 4,094,300,544.94 购买商品、接受劳务支付的现金 3,782,193,400.20 支付给职工以及为职工支付的现金 57,122,284.23 支付的各项税费 66,323,128.55 支付的其他与经营活动有关的现金 166,699,860.75 现金流出小计 4,072,338,673.73 经营活动产生的现金流量净额 21,961,871.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 279,962,000.00 取得投资收益所收到的现金 189,071,373.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,128,878.21 收到的其他与投资活动有关的现金 24,316,223.69 现金流入小计 494,478,474.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 48,645,062.42 投资所支付的现金 539,254,533.12 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 587,899,595.54 投资活动产生的现金流量净额 -93,421,120.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 17,397,767.86 借款所收到的现金 1,532,458,452.56 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,568,805.74 现金流入小计 1,556,425,026.16 偿还债务所支付的现金 1,279,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 77,359,473.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 448,380,251.45 现金流出小计 1,805,539,724.45 筹资活动产生的现金流量净额 -249,114,698.29 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -320,573,947.72 项目 2003年度 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 254,152,906.68 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 254,152,906.68 购买商品、接受劳务支付的现金 149,209,151.11 支付给职工以及为职工支付的现金 34,029,715.68 支付的各项税费 9,794,125.67 支付的其他与经营活动有关的现金 59,173,467.00 现金流出小计 252,206,459.46 经营活动产生的现金流量净额 1,946,447.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 199,962,000.00 取得投资收益所收到的现金 189,401,285.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 894,136.61 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 390,257,421.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,602,255.40 投资所支付的现金 397,983,850.74 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 405,586,106.14 投资活动产生的现金流量净额 -15,328,684.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 850,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 24,872,276.82 现金流入小计 874,872,276.82 偿还债务所支付的现金 852,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 41,229,067.88 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 894,029,067.88 筹资活动产生的现金流量净额 -19,156,791.06 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -32,539,028.31 公司法定代表人：李安建 主管会计工作负责人： 吴六林 会计机构负责人：沈见龙 现金流量表补充资料 单位：人民币元 项目 2003年度 合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 98,346,798.54 加：少数股东损益 39,604,247.04 计提的资产减值准备 63,848,246.78 固定资产折旧 31,514,604.56 无形资产摊销 16,244,947.01 长期待摊费用摊销 8,021,345.19 待摊费用减少(减：增加) 25,704,869.57 预提费用增加(减：减少) 23,176,982.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 80,180.34 固定资产报废损失 财务费用 70,878,050.58 投资损失(减：收益) -107,190,038.85 递延税款货项(减：借项) 11,550.64 存货的减少(减：增加) -145,002,659.64 经营性应收项目的减少(减：增加) -468,533,326.11 经营性应付项目的增加(减：减少) 365,256,072.71 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 21,961,871.21 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 340,117,803.34 减：现金的期初余额 660,691,751.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -320,573,947.72 项目 2003年度 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 103,182,702.40 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 25,676,776.26 固定资产折旧 13,753,575.32 无形资产摊销 16,038,000.00 长期待摊费用摊销 6,678,945.10 待摊费用减少(减：增加) 63,294.77 预提费用增加(减：减少) 1,553,171.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -28,513.50 固定资产报废损失 财务费用 16,356,791.06 投资损失(减：收益) -205,449,348.82 递延税款货项(减：借项) 11,550.64 存货的减少(减：增加) 36,822,779.32 经营性应收项目的减少(减：增加) -23,558,973.80 经营性应付项目的增加(减：减少) 10,845,697.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,946,447.21 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 182,850,743.92 减：现金的期初余额 215,389,772.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -32,539,028.31 公司法定代表人：李安建 主管会计工作负责人： 吴六林 会计机构负责人：沈见龙 资产减值准备明细表（合并） 单位：人民币元 项目 2002年12月31日 本期增加数 一、坏账准备合计 42,124,225.52 49,143,149.60 其中：应收账款 8,033,494.71 21,373,218.77 其他应收款 34,090,730.81 27,769,930.83 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 20,482,612.46 14,640,184.73 其中：库存商品 6,666,079.94 5,521,675.79 原材料 9,336,689.72 4,281,377.07 四、长期投资减值准备合计 3,463,465.36 64,912.45 其中：长期股权投资 3,463,465.36 64,912.45 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 25,701,055.13 其中：房屋、建筑物 285,356.16 机器设备 24,005,411.89 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 15,491,848.16 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 本期转出数 2003年12月31日 一、坏账准备合计 91,267,375.12 其中：应收账款 29,406,713.48 其他应收款 61,860,661.64 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,401,677.57 31,721,119.62 其中：库存商品 12,187,755.73 原材料 322,150.18 13,295,916.61 四、长期投资减值准备合计 3,528,377.81 其中：长期股权投资 3,528,377.81 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,508,326.75 22,192,728.38 其中：房屋、建筑物 285,356.16 机器设备 3,508,326.75 20,497,085.14 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 15,491,848.16 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：李安建 主管会计工作负责人： 吴六林 会计机构负责人：沈见龙 资产减值准备明细表（母公司） 单位：人民币元 项目 2002年12月31日 本期增加数 本期转回数 一、坏账准备合计 29,552,373.59 25,611,863.81 其中：应收账款 528,224.30 287,515.20 其他应收款 29,024,149.29 25,324,348.61 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,261,891.47 其中：库存商品 860,213.90 原材料 322,150.18 四、长期投资减值准备合计 3,463,465.36 64,912.45 其中：长期股权投资 3,463,465.36 64,912.45 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 25,415,698.97 其中：房屋、建筑物 机器设备 24,005,411.89 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 15,491,848.16 八、委托贷款减值准备 项目 本期转出数 2003年12月31日 一、坏账准备合计 55,164,237.40 其中：应收账款 815,739.50 其他应收款 54,348,497.90 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,401,677.57 860,213.90 其中：库存商品 860,213.90 原材料 322,150.18 四、长期投资减值准备合计 3,528,377.81 其中：长期股权投资 3,528,377.81 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,508,326.75 21,907,372.22 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,508,326.75 20,497,085.14 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 15,491,848.16 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：李安建 主管会计工作负责人： 吴六林 会计机构负责人：沈见龙 南京熊猫电子股份有限公司会计报表附注 2003年1月1日至2003年12月31日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 本公司原为一家国有企业,于1992年4月27日经南京市经济体制改革委员会宁体改字(1992)034号文批准,改组为南京熊猫电子股份有限公司(现名),熊猫电子集团公司为唯一发起人,以净资产总额人民币480,000,000.00元换取本公司成立时480,000,000股国有法人股.本公司成立时的注册资本为人民币515,000,000.00元,分为480,000,000股每股面值为人民币1元的国有法人股和35,000,000股每股面值为人民币1元的职工股。 1992年4月29日,本公司领取注册号为13488315-2的企业法人营业执照,批准的经营范围为：无线电通信设备、广播电视设备、五金交电、电子元器件、仪器仪表、电器机械及器材、普通机械、医疗器械、电子产品开发、生产、销售和技术服务、电子计算机配件、文化办公机械和工模夹具的开发、生产销售和技术服务。 1994年5月27日，本公司股东大会通过特别决议案,批准分拆及重组本公司及熊猫电子集团公司资产及负债,重新确定本公司国有法人股的股本,授权董事会处理一切有关将本公司转为社会募集公司的事项,将本公司H股与A股公开发售及上市.根据该特别决议案,本公司的净资产值于1994年6月29日调整,将本公司于成立时资产净值重新界定为人民币322,873,348.00元,包括注册资本人民币322,870,000.00元,其中:国有法人股287,870,000股,股本为人民币287,870,000.00元;职工股35,000,000股,股本为人民币35,000,000.00元;资本公积人民币3,348.00元。 根据1994年2月10日的重组报告及国家体改委1996年3月11日对该重组报告的批复,本公司的注册股本由人民币322,870,000.00元增至人民币390,015,000.00元,分为355,015,000股国有法人股及35,000,000股职工股,均按面值入账,列为缴足配发。 为了发行H股,本公司对1995年9月30日的资产、负债进行了全面评估,并在国务院证券委员会批准后调整了账面价值。 本公司于1996年4月2日经国务院证券委员会证委发(1996)6号文批准,在香港发行H股242,000,000股,发行价HKD2.13元/股,发行工作于1996年4月29日结束,并于1996年5月2日在香港联交所正式挂牌交易。 本公司于1996年10月30日经国务院证券监督管理委员会证监发字(1996)第304号文批准,向社会公开发行人民币普通股23,000,000股,发行价RMB5.10元/股,1996年11月14日发行股款全部到位,并于1996年11月18日在上海证券交易所正式挂牌交易,原定向募集的35,000,000股内部职工股中的5,000,000股在发行完成后一并在上海证券交易所上市，另30,000,000股于1999年上市流通。 1997年4月18日，本公司领取注册号为企苏宁总副字第03967号企业法人营业执照,注册资本为人民币655,015,000元,批准的经营范围为:开发生产无线电通信设备、广播电视设备、五金交电、电子元器件、仪器、机械及器材、医疗器械、工模夹具、电子计算机、系统工程,并从事公司研制生产产品的销售和技术服务业务。 根据2000年临时股东大会决议,本公司将与电视机业务有关的八家子公司的股权及六家内部独立核算单位的资产出售予熊猫电子集团有限公司,同时受让熊猫电子集团有限公司所持有的南京熊猫机电设备厂和深圳市京华电子股份有限公司的股权。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２、会计年度 本公司的会计年度为自公历1月1日至12月31日止。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折算。由此产生的汇兑损益属于生产经营期间的计入当期损益；属于筹建期间的与购建固定资产无关的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。 6、外币会计报表的折算方法 除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外，其他项目均按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币，由此产生的差异作为外币会计报表折算差额处理。 7、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 ８、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。 9、委托贷款核算方法 (1) 委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入帐。其中1年内到期的部分记入短期投资，超过1年到期的部分则记入长期投资。 (2) 委托贷款利息按期计提,计入损益。按期计提的利息收入逾期不能收回的，停止计提利息，并冲回已计提的部分。 (3)期末,按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于委托贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备。 10、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下 账龄 计提比例 1年以内 3％ 1－2年 6％ 2－3年 30％ 3年以上 60％ 本公司之联营公司南京爱立信熊猫通信有限公司、北京爱立信普天移动通信有限公司、南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司的坏账准备系在对应收账款的回收可能性作出具体评估后计提。应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备。对有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，按公司管理权限，由董事会批准，作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 11、存货核算方法 （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。存货盘存制度实行永续盘存制。 （3）低值易耗品和包装物在领用时一次摊销入成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 12、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算;对投资额占被投资企业有表决权资本总额50%(不含50%)以上，采用权益法核算,并合并会计报表。 b长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按5-10年平均摊销，贷方差额按10年平均摊销。 c自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额,如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过10年平均摊销;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,计入“资本公积-股权投资准备”科目。 （2）长期债权投资 a长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 b债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 13、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高（2000元及2000元以上）。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，确定的固定资产分类折旧年限、预计净残值率(符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出,不预留残值)及折旧率如下： 类别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5 30 3.17 机器设备 5 8-11 8.63-11.8 运输设备 5 10 9.5 电子设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。 1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； 5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 14、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本;在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率。 16、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10年。本公司的无形资产分为土地使用权、商标权等，其中土地使用权按出让年限50年摊销，商标权按法定年限10年摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法 (1) 长期待摊费用按实际支出入帐,在费用项目的受益期内分期平均摊销。 (2) 筹建期间发生的费用(除购建固定资产除外),先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营当月一次计入损益。 18、应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。 19、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 20、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 21、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 22、本报告期会计政策、会计估计变更的影响 本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利,原作为期后事项的调整事项,计入“应付股利”项目,现按照现行制度的规定,不作会计处理,只在报告年度的会计报表附注中单独披露。上述会计政策变更应采用追溯调整法。因本公司上年并无进行利润分配,故上年同期数无需进行调整。 23、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。对合营企业,则按比例合并法予以合并。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定,合并报表范围内各公司间的重大内部交易和资金往来在合并时业已抵销。 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、企业所得税 本公司1995年8月29日经江苏省科学技术委员会确认为高新技术企业,享受所得税优惠政策,本公司从1995年1月1日起按应纳税所得额的15%缴纳所得税。 本公司之子公司适用的企业所得税税率分别为15%-33%。 本公司之子公司南京熊猫国际通信系统有限公司为生产性外商先进技术企业,注册地为南京高新技术产业开发区,经税务部门批准2001年-2003年减按10%缴纳所得税。 本公司之子公司南京熊猫仪器仪表有限公司被江苏省信息产业厅及有关部门审核认定为软件企业,享受国家<<鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策>>规定的相关税收优惠政策。 本公司之子公司南京熊猫移动通信设备有限公司被认定为高新技术企业,经南京市国家税务局涉外税收管理分局宁税外所减字(2003)第(18)号文批准免缴2003年度所得税。 本公司之子公司南京熊猫通信发展有限公司被认定为高新技术企业,经南京市国家税务局经济技术开发区分局宁税经所减字(2003)第(13)号文批准免缴2003年度所得税。 2、增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 本公司根据国家有关政策的规定,并经南京市国家税务局高新技术产业开发区分局审核批准,本公司生产的部分卫星通讯产品免征增值税。 3、营业税 本公司出租房屋收入、提供其他技术服务收入等适用营业税。 其中：出租房屋收入的税率为5%；转让其他技术服务收入的税率为5%。 4、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和4%。 5、房产税 本公司房产税以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。 另外有房屋出租的，本公司以出租房屋的收入为计税依据，适用税率为12%。 四、控股子公司及合营企业 本公司的控股子公司及合营企业的情况如下： 公司名称 注册资本 投资金额 （万元） （万元） 南京熊猫电子物资有限公司 RMB53.00 RMB50.00 深圳市熊猫电子有限公司 RMB650.00 RMB617.50 南京熊猫技术装备有限公司 RMB500.00 RMB350.00 南京熊猫国际通信系统有限公司 USD124.00 RMB765.50 南京光华电子注塑厂 RMB1,149.76 RMB827.11 南京熊猫信息产业有限公司 USD340.00 RMB2,100.00 南京熊猫仪器仪表有限公司 RMB100.00 RMB70.00 南京熊猫机电设备厂 RMB4,500.00 RMB3,055.38 南京熊猫精机有限公司 RMB500.00 RMB362.53 南京熊猫网通技术有限公司 RMB500.00 RMB350.00 南京熊猫机电制造有限公司 RMB500.00 RMB350.00 南京华格电汽塑业有限公司 RMB500.00 RMB300.00 南京熊猫移动通信设备有限公司 RMB12,000.00 RMB6,120.00 南京熊猫通信发展有限公司 RMB2,000.00 RMB2,000.00 南京熊猫机械有限公司 RMB300.00 RMB210.00 南京熊猫巨能小家电有限公司 RMB100.00 RMB51.00 南京熊猫电子计量有限公司 RMB100.00 RMB70.00 南京熊猫网络科技有限公司 RMB1000.00 RMB500.00 南京熊猫系统集成有限公司 RMB300.00 RMB180.00 南京熊猫电子广告公司 RMB100.00 RMB60.00 南京熊猫电子东郊技术经营部 RMB50.00 RMB50.00 南京熊猫辰光电子有限公司 USD180.00 RMB760.08 深圳市熊猫金卡实业有限公司 RMB600.00 RMB360.00 南京熊猫广播电视产品维修中心 RMB50.00 RMB50.00 南京熊猫计算机有限公司 RMB500.00 RMB500.00 南京亚太卫星通信公司 RMB50.00 RMB50.00 南京熊猫电子系统工程公司 RMB30.00 RMB30.00 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 USD80.00 RMB331.08 南京熊猫通信技术有限公司 RMB500.00 RMB400.00 公司名称 持股比例 % 南京熊猫电子物资有限公司 94.34 深圳市熊猫电子有限公司 95 南京熊猫技术装备有限公司 70 南京熊猫国际通信系统有限公司 72 南京光华电子注塑厂 71.94 南京熊猫信息产业有限公司 72 南京熊猫仪器仪表有限公司 70 南京熊猫机电设备厂 99 南京熊猫精机有限公司 70 南京熊猫网通技术有限公司 70 南京熊猫机电制造有限公司 70 南京华格电汽塑业有限公司 60 南京熊猫移动通信设备有限公司 51 南京熊猫通信发展有限公司 100 南京熊猫机械有限公司 70 南京熊猫巨能小家电有限公司 51 南京熊猫电子计量有限公司 70 南京熊猫网络科技有限公司 50 南京熊猫系统集成有限公司 60 南京熊猫电子广告公司 100 南京熊猫电子东郊技术经营部 100 南京熊猫辰光电子有限公司 51 深圳市熊猫金卡实业有限公司 60 南京熊猫广播电视产品维修中心 100 南京熊猫计算机有限公司 100 南京亚太卫星通信公司 100 南京熊猫电子系统工程公司 100 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 50 南京熊猫通信技术有限公司 80 公司名称 主营业务 南京熊猫电子物资有限公司 金属材料;化工;交电 深圳市熊猫电子有限公司 家用电器,通信设备,仪器仪表 南京熊猫技术装备有限公司 生产装配生产线 南京熊猫国际通信系统有限公司 开发生产销售传送电话和通信系统 南京光华电子注塑厂 聚苯乙烯制品,ABS制品 南京熊猫信息产业有限公司 开发生产销售电子信息产品 生产开发销售测试仪器、设计安装电子信 南京熊猫仪器仪表有限公司 息系统 南京熊猫机电设备厂 制造销售电子产品、通信设备及仪器仪表 生产电子工业专用设备及备件,精密机械 南京熊猫精机有限公司 加工 南京熊猫网通技术有限公司 开发生产销售网络通信系统、软件、产品 南京熊猫机电制造有限公司 金属结构件、冲压件 南京华格电汽塑业有限公司 塑料制品、配件 南京熊猫移动通信设备有限公司 通信设备的销售 南京熊猫通信发展有限公司 移动通信、数字通信的开发生产和销售 南京熊猫机械有限公司 机械零件的加工制造 南京熊猫巨能小家电有限公司 家用电器的生产、销售 南京熊猫电子计量有限公司 电子仪器仪表的检定 南京熊猫网络科技有限公司 数据通信终端产品、网络通信产品等 南京熊猫系统集成有限公司 计算机软件产品的开发与销售 南京熊猫电子广告公司 影视广告,印刷品广告等设计制作 南京熊猫电子东郊技术经营部 五金交电;劳保用品 南京熊猫辰光电子有限公司 生产销售显示器 深圳市熊猫金卡实业有限公司 智能卡、计算机软件系统集成技术开发 南京熊猫广播电视产品维修中心 电子产品维修 南京熊猫计算机有限公司 生产销售计算机 南京亚太卫星通信公司 卫星通讯服务,电子系统设计 南京熊猫电子系统工程公司 通信广播电视系统工程安装 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 开发、制造、销售电源 南京熊猫通信技术有限公司 开发生产移动通信产品 公司名称 备注 南京熊猫电子物资有限公司 深圳市熊猫电子有限公司 南京熊猫技术装备有限公司 南京熊猫国际通信系统有限公司 南京光华电子注塑厂 南京熊猫信息产业有限公司 南京熊猫仪器仪表有限公司 南京熊猫机电设备厂 南京熊猫精机有限公司 南京熊猫网通技术有限公司 南京熊猫机电制造有限公司 南京华格电汽塑业有限公司 注1 南京熊猫移动通信设备有限公司 注1 南京熊猫通信发展有限公司 南京熊猫机械有限公司 注3 南京熊猫巨能小家电有限公司 南京熊猫电子计量有限公司 南京熊猫网络科技有限公司 南京熊猫系统集成有限公司 南京熊猫电子广告公司 注2 南京熊猫电子东郊技术经营部 注2 南京熊猫辰光电子有限公司 注2 深圳市熊猫金卡实业有限公司 注2 南京熊猫广播电视产品维修中心 注2 南京熊猫计算机有限公司 注2 南京亚太卫星通信公司 注2 南京熊猫电子系统工程公司 注2 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 注4 南京熊猫通信技术有限公司 注5 注 1: A南京熊猫通信发展有限公司:成立于2002年8月,注册资本为人民币2000万元,由本公司和本公司之子公司南京熊猫信息产业有限公司共同投资成立；主营业务为开发、生产移动通信、数字通信、网络通信的系统及产品、家用电子电器及相关高科技产品、成套设备并提供服务。 B南京熊猫移动通信设备有限公司:成立于2002年2月,目前注册资本为人民币12000万元,本公司持股比例为51%,合资方为马志平,持股比例为49%。(2002年注册资本为人民币6000万元,本年以上年应分配股利3170万元及货币资金2830万元增资,增资后股权比例不变)主营业务为通信设备(卫星地面接受设施除外);普通机械;汽车(不含小轿车);通信设备维修、服务及信息咨询服务。 注2：该等公司已歇业整顿,对其投资之账面价值已减记至零,其报表不予合并。 注3：该公司由合资方承包经营，故不纳入合并范围。 注4:合营企业，由合资方控制,权益法核算,未纳入合并范围。 注5: 2003年成立,通过控股子公司南京熊猫移动通信设备有限公司间接控制该公司。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2003年 2002年 现金 387,295.99 315,197.24 银行存款 339,730,507.35 660,376,553.82 其他货币资金 [注] 448,380,251.45 24,316,223.69 合计 788,498,054.79 685,007,974.75 [注]主要系保证金。 ２、短期投资 2003年 2002年 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 债券投资 105,175,485.37 --- 97,462,000.00 --- 其中：国债投资 105,175,485.37 --- 97,462,000.00 --- 其他债券投资 --- --- --- --- 委托贷款 50,000,000.00 --- --- --- 合计 155,175,485.37 --- 97,462,000.00 --- （1）本公司之子公司南京熊猫通信发展有限公司委托闽发证券有限责任公司在自有帐户购买记帐式国债。 （2）本公司委托上海浦东发展银行南京分行向南京南泰集团有限公司发放短期贷款(年利率3%)人民币5000万元,该委托贷款于期后报告日前已收回。 （3）本公司短期投资不存在变现的重大限制。 3、应收票据 票据种类 2003年 2002年 备注 银行承兑汇票 2,021,947.70 597,500.00 商业承兑汇票 174,314,484.80 76,128,163.74 合计 176,336,432.50 76,725,663.74 期末余额中无持有本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。 4、应收股利 被投资单位名称 2003年 2002年 深圳市京华电子股份有限公司 8,328,295.45 3,500,295.45 合计 8,328,295.45 3,500,295.45 5、应收利息 项目 2003年 2002年 国债利息 1,722,744.00 --- 6、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 项目 2003年 金额 比例% 坏账准备 1年以内 749,452,336.16 96.98 22,530,609.87 1－2年 9,353,371.39 1.21 551,456.23 2－3年 7,507,439.07 0.97 2,274,363.47 3年以上 6,461,611.68 0.84 4,050,283.91 合计 772,774,758.30 100 29,406,713.48 项目 2002年 金额 比例% 坏账准备 1年以内 334,991,628.69 91.30 2,100,899.14 1－2年 20,932,039.79 5.71 1,234,472.63 2－3年 4,633,873.42 1.26 1,187,487.28 3年以上 6,345,635.22 1.73 3,510,635.66 合计 366,903,177.12 100 8,033,494.71 坏账准备的计提比例参见附注二、10。 （2）期末应收账款中包含持本公司54.20%表决权股份的股东单位熊猫电子集团有限公司欠款5,440,824.28元。 (3)期末欠款金额前五位的应收账款合计数为652,331,871.09元，占应收账款总额的84.41%，其中： 欠款单位 金额 款项性质 江苏天创通信实业有限公司 606,223,687.26 货款 上海易美通信实业有限公司 19,611,941.68 货款 南京熊猫电视机有限公司 12,390,691.51 货款 熊猫电子集团有限公司 5,440,824.28 货款 南京爱立信熊猫通信有限公司 8,664,726.36 货款 合计 652,331,871.09 7、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项目 2003年 金额 比例% 坏账准备 1年以内 246,655,806.20 70.94 7,042,674.20 1－2年 30,269,001.70 8.71 1,816,140.10 2－3年 7,209,069.18 2.07 2,162,720.75 3年以上 63,582,030.38 18.28 50,839,126.59 合计 347,715,907.46 100 61,860,661.64 项目 2002年 金额 比例% 坏账准备 1年以内 68,942,333.14 52.33 1,498,458.23 1－2年 8,122,474.63 6.17 131,333.99 2－3年 5,492,298.49 4.17 1,342,986.25 3年以上 49,183,873.93 37.33 31,117,952.34 合计 131,740,980.19 100 34,090,730.81 坏账准备的计提比例参见附注二、10。 （2）期末其他应收款中含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款35,904,750.04元。 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为202,454,532.42元，占其他应收款总额的58.22%，其中： 欠款单位 金额 款项性质 中国人民解放军驻714厂军代表室 51,170,000.00 往来款 江苏海企国际经贸有限公司 40,000,000.00 往来款 江苏润鑫投资管理有限责任公司 40,000,000.00 往来款 熊猫电子集团有限(公司)短通公司 35,379,782.38 往来款 熊猫电子集团有限公司 35,904,750.04 往来款 合计 202,454,532.42 (4)由于本公司本年有内部核算单位转出及预付账款转入,故其他应收款账龄结构与上年有变化。 (5)账龄在3年以上的其他应收款中有人民币31,724,770.91元考虑其回收可能性较小,按100%的比例计提坏账准备。 8、预付账款 项目 2003年 2002年 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 74,807,251.18 98.84 30,125,562.91 42.59 1－2年 669,470.57 0.88 1,933,367.45 2.73 2－3年 99,157.92 0.13 38,573,469.65 54.53 3年以上 111,173.68 0.15 105,560.34 0.15 合计 75,687,053.35 100 70,737,960.35 100 （1）期末预付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）期末账龄1年以上的预付账款主要为未结算的零星尾款。 9、存货及存货跌价准备 项目 2003年 金额 跌价准备 自制半成品 --- --- 原材料 182,527,775.69 13,295,916.61 包装物 78,864.06 211,666.19 低值易耗品 646,850.24 30,626.17 库存商品 172,097,018.73 12,187,755.73 委托加工物资 7,301,658.80 --- 发出商品 11,959,013.57 4,513,407.67 在产品 22,050,777.55 1,481,747.25 合计 396,661,958.64 31,721,119.62 项目 2002年 金额 跌价准备 自制半成品 625,724.83 --- 原材料 49,139,894.64 9,336,689.72 包装物 96,545.91 17,056.91 低值易耗品 740,962.37 30,099.22 库存商品 163,102,150.73 6,666,079.94 委托加工物资 437,133.38 --- 发出商品 --- --- 在产品 37,516,887.14 4,432,686.67 合计 251,659,299.00 20,482,612.46 （1）上述存货可变现净值的确定依据是:按单个存货项目在公平的市场交易中,交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。 10、待摊费用 项目 2003年 2002年 期末结存原因 NRE费用 20,275,612.97 45,743,425.01 2004年NRE费用待摊 租金 80,694.70 107,413.75 2004年租金待摊 模具费 --- 286,296.37 修理费 --- 6,064.96 装修费 10,600.00 --- 2004年装修费待摊 保险费 660.05 --- 2004年保险费待摊 汽车养征费 2,400.00 --- 2004年汽车养征费待摊 其他 464,545.45 396,182.65 合计 20,834,513.17 46,539,382.74 （1）NRE费用系指支付给供应商的移动通信产品的开发、供应和生产支持的非循环性成本，按各产品预计的生产销售量摊销。 11、长期股权投资 （１）长期股权投资 2003年 项目 投资金额 减值准备 其他股权投资 547,855,172.05 3,528,377.81 股权投资差额 3,274,300.30 --- 合计 551,129,472.35 3,528,377.81 股权投资净额 547,601,094,54 2002年 项目 投资金额 减值准备 其他股权投资 636,557,949.94 3,463,465.36 股权投资差额 4,471,562.21 --- 合计 641,029,512.15 3,463,465.36 股权投资净额 637,566,046.79 （2）其他股权投资 被投资单 经营期限 所占 初始投 位名称 比例 资金额 （%） 南京爱立信熊猫 1992.09- 27.00 60,863,279.60 通信有限公司 2022.09 南京麦克赛尔熊 1998.11- 猫移动终端有限 35.00 34,769,364.00 2018.11 公司 深圳市京华电子 38.03 69,687,437.75 股份有限公司 北京爱立信普天 1995.08- 移动通信有限公 20.00 83,967,206.77 2015.08 司 江苏省软件产业 2000.12- 35.00 69,300,000.00 股份有限公司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 2000.12- 35.00 1,750,000.00 公司 南京夏普电子有 1996.03- 30.00 61,425,420.00 限公司 2026.03 南京凌云信息有 1998.08- 30.00 150,000.00 限公司 2008.08 恩贝尔电池(南 2001.04- 40.00 4,200,000.00 京)有限公司 南京熊猫田村通 2001.07- 信电源设备有限 50.00 3,310,800.00 2011.07 公司 南京熊猫日立科 2001.11- 49.00 6,533,170.00 技有限公司 南京联华南普新 1995.12- 33.33 1,000,000.00 型涂装有限公司 2005.12 上海中童信息网 2000.05- 45.00 450,000.00 络有限公司 2010.05 南京电子(昆山) 2000.6- 40.00 1,757,905.88 有限公司 2011.6 南京熊猫医疗电 2001.10- 50.00 500,000.00 子有限公司 2020.8 南京熊猫巨能小 2002．05 家电有限公司 - 51.00 510，000.00 2022．05 按成本法反映的 3,763,465.36 其他投资 合计 403,938,049.36 被投资单 本期权 累计权 期末 位名称 益调整 益调整 余额 南京爱立信熊猫 89,501,245.26 168,748,651.73 229,611,931.33 通信有限公司 南京麦克赛尔熊 猫移动终端有限 (36,147,169.55) (34,769,364.00) --- 公司 深圳市京华电子 8,061,082.77 10,961,602.60 80,649,040.35 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 21,304,672.43 -1,175,043.57 82,792,163.20 司 江苏省软件产业 1,864.06 (2,312,474.00) 66,987,526.00 股份有限公司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 (58,672.26) (444,489.15) 1,305,510.85 公司 南京夏普电子有 4,613,268.31 10,364,435.25 71,789,855.25 限公司 南京凌云信息有 --- (85,087.55) 64,912.45 限公司 恩贝尔电池(南 (1,340,828.39) (4,200,000.00) --- 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 615,482.35 767,556.84 4,078,356.84 公司 南京熊猫日立科 (1,464,051.59) (3,375,466.28) 3,157,703.72 技有限公司 南京联华南普新 (246,399.45) (139,829.91) 860,170.09 型涂装有限公司 上海中童信息网 --- (450,000.00) --- 络有限公司 南京电子(昆山) 205,925.26 260,042.35 2,017,948.23 有限公司 南京熊猫医疗电 (52,822.58) (233,411.61) 266,588.39 子有限公司 南京熊猫巨能小 家电有限公司 --- --- 510,000.00 按成本法反映的 --- --- 3,763,465.36 其他投资 合计 84,993,596.60 143,917,122.69 547,855,172.05 被投资单 期末减 期初减 位名称 值准备 值准备 南京爱立信熊猫 --- --- 通信有限公司 南京麦克赛尔熊 猫移动终端有限 --- --- 公司 深圳市京华电子 --- --- 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 --- --- 司 江苏省软件产业 --- --- 股份有限公司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 --- --- 公司 南京夏普电子有 --- --- 限公司 南京凌云信息有 64,912.45 --- 限公司 恩贝尔电池(南 --- --- 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 --- --- 公司 南京熊猫日立科 --- --- 技有限公司 南京联华南普新 --- --- 型涂装有限公司 上海中童信息网 --- --- 络有限公司 南京电子(昆山) --- --- 有限公司 南京熊猫医疗电 --- --- 子有限公司 南京熊猫巨能小 家电有限公司 --- --- 按成本法反映的 3,463,465.36 3,463,465.36 其他投资 合计 3,528,377.81 3,463,465.36 本公司之联营公司南京爱立信熊猫通信有限公司、北京爱立信普天移动通信有限公司、南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司的坏账准备系在对应收账款的回收可能性作出具体评估后计提。对有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，按公司管理权限，由董事会批准，作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 上述投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 （4）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 南京熊猫机电设备厂 511,756.61 收购股权价差 5年 深圳市京华电子股份有限公司 2,826,403.07 收购股权价差 5年 北京爱立信移动通信有限公司 2,697,102.71 收购股权价差 5年 熊猫电子(昆山)有限公司 (97,905.88) 收购股权价差 10年 合计 5,937,356.51 本期摊销额 摊余价值 被投资单位名称 102,351.32 204,702.65 南京熊猫机电设备厂 565,280.63 1,130,561.19 深圳市京华电子股份有限公司 539,420.54 2,015,729.39 北京爱立信移动通信有限公司 (9,790.59) (76,692.93) 熊猫电子(昆山)有限公司 1,197,261.90 3,274,300.30 合计 12、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （1）固定资产原值及累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 固定资产原值 2003年1月1日 351,553,113.04 164,674,246.54 7,562,027.53 本期增加 4,484,250.47 43,935,525.60 3,838,314.80 其中在建工程转入 --- 17,338,408.08 --- 本期减少 --- 13,347,710.14 299,411.64 其中出售减少 --- --- --- 2003年12月31日 356,037,363.51 195,262,062.00 11,100,930.69 固定资产累计折旧 2003年1月1日 80,321,832.40 92,461,567.09 3,410,961.81 本期增加 11,287,184.62 16,518,572.67 932,302.02 本期减少 --- 8,854,240.28 143,126.51 2003年12月31日 91,609,017.02 100,125,899.48 4,200,137.32 固定资产净值 2003年1月1日 271,231,280.64 72,212,679.45 4,151,065.72 2003年12月31日 264,428,346.49 95,136,162.52 6,900,793.37 电子设备 其他设备 合计 固定资产原值 2003年1月1日 12,181,375.81 7,423,755.81 543,394,518.73 本期增加 5,102,387.94 2,993,934.79 60,354,413.60 其中在建工程转入 --- --- --- 本期减少 251,734.56 165,330.99 14,064,187.33 其中出售减少 --- --- --- 2003年12月31日 17,032,029.19 10,252,359.61 589,684,745.00 固定资产累计折旧 2003年1月1日 5,796,069.50 6,229,375.83 188,219,806.63 本期增加 1,082,622.52 1,693,922.73 31,514,604.56 本期减少 83,567.07 74,678.35 9,155,612.21 2003年12月31日 6,795,124.95 7,848,620.21 210,578,798.98 固定资产净值 2003年1月1日 6,385,306.31 1,194,379.98 355,174,712.10 2003年12月31日 10,236,904.24 2,403,739.40 379,105,946.02 本公司将位于南京市中山东路301号房产证分别为玄变字第031463号、第031464号、第031485号、玄初第102154号、第102155号、玄变字第031486号、第031487号、第031488号、第031489号、第031490号、第031491号之所列房产作为抵押,取得贷款。 （2）固定资产减值准备 类别 2002年 本期增加 本期减少 2003年 房屋建筑物 285,356.16 --- --- 285,356.16 机器设备 24,005,411.89 --- 3,508,326.75 20,497,085.14 其他设备 1,410,287.08 --- --- 1,410,287.08 合计 25,701,055.13 --- 3,508,326.75 22,192,728.38 固定资产减值准备计提原因:部分固定资产由于使用年限较长,技术过时已闲置不用等原因,已无使用价值,导致固定资产可收回金额低于账面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,提取固定资产减值准备。 固定资产减值准备减少原因:本公司为盘活资产而清理闲置不用固定资产。 13、在建工程 （1）在建工程 本期 本期 工程名称 2002年 增加 转固 江宁基地 18,153,728.45 --- --- 其他 2,599,806.39 1,298,438.73 481,917.67 精密喷涂线体改造 331,161.291 3,230,130.54 13,561,291.83 摩配城二期 259,600.00 1,169,598.58 1,429,198.58 数控冲床 1,866,000.00 --- 1,866,000.00 合计 23,210,296.131 5,698,167.851 7,338,408.08 其中:借款费用资 --- --- --- 本化 其他 其中:借 工程名称 2003年 减少 款费用 资本化 江宁基地 --- 18,153,728.45 --- 其他 139,545.49 3,276,781.96 --- 精密喷涂线体改造 --- --- --- 摩配城二期 --- --- --- 数控冲床 --- --- --- 合计 139,545.49 21,430,510.41 --- 其中:借款费用资 --- --- 本化 资金 工程名称 来源 江宁基地 募股资金和 其他来源 其他 其他来源 精密喷涂线体改造 自有资金 摩配城二期 自有资金 数控冲床 其他来源 合计 其中:借款费用资 本化 （2）在建工程减值准备 工程名称 2002年本 期增加 本期减少 2003年 江宁基地 13,153,728.45 --- --- 13,153,728.45 其他 2,338,119.71 --- --- 2,338,119.71 合计 15,491,848.16 --- --- 15,491,848.16 工程名称 计提原因 江宁基地 长期停建 其他 合计 14、无形资产 取得 本期 项目名称 原值 2002年 本期增加 方式 转出 土地使用权 购买 26,500,000.00 23,240,685.33 --- --- 商标使用权 购买 157,140,000.00 51,940,491.61 --- --- 其他 购买 159,730.00 16,700.00 143,030.00 --- 合计 183,799,730.00 75,197,876.94 143,030.00 --- 剩余摊销 项目名称 本期摊销 累计摊销 2003年 年限 土地使用权 524,000.00 3,783,314.67 22,716,685.33 40.6年 商标使用权 15,714,004.00 120,913,512.39 36,226,487.61 2.3年 其他 6,943.01 6,943.01 152,786.99 合计 16,244,947.01 124,703,770.07 59,095,959.93 经检查未有明显证据证明期末无形资产存在减值情况。 15、长期待摊费用 项目 原始发生额 2002年 本期增加 大修理费用 16,540,446.10 5,513,482.10 --- 水电气增容费 11,411,550.00 3,129,331.25 --- 装修费 1,317,126.79 1,053,914.10 --- 其他 530,217.42 312,793.99 146,111.12 合计 29,799,340.31 10,009,521.44 146,111.12 项目 本期摊销 累计摊销 2003年 大修理费用 5,513,482.10 16,540,446.10 --- 水电气增容费 1,141,155.00 9,423,373.75 1,988,176.25 装修费 1,053,914.10 1,317,126.79 --- 其他 312,793.99 384,106.30 146,111.12 合计 8,021,345.19 27,665,052.94 2,134,287.37 项目 剩余摊 销年限 大修理费用 水电气增容费 1.7年 装修费 其他 合计 16、短期借款 借款类别 2003年 2002年 备注 抵押借款 254,000,000.00 304,000,000.00 (2)、(3) 保证借款 963,500,000.00 687,800,000.00 (4) 合计 1,217,500,000.00 991,800,000.00 (1)上述短期借款期末余额无已逾期未偿还的情况。 (2)本公司将位于南京市中山东路301号，房产证号分别为玄变字第031463号、第031464号、第031485号、玄初第102154号、第102155号之所列房产,评估价值为人民币114,490,000.00元,作为抵押,向中国工商银行江苏省分行营业部取得贷款人民币74,000,000.00元,贷款期限自2003年12月12日至2004年12月11日。 (3)本公司将位于南京市中山东路301号，房产证号分别为玄变字第031486号、第031487号、第031488号、第031489号、第031490号、第031491号之所列房产向中国工商银行江苏省分行营业部取得贷款人民币180,000,000.00元,贷款期限自2003年8月26日至2004年8月25日。 (4)本公司之母公司熊猫电子集团有限公司为本公司短期银行借款人民币436,000,000.00元提供担保;本公司之关联公司南京熊猫电视机有限公司为本公司短期银行借款人民币140,000,000.00元提供担保;本公司之关联公司江苏天创通讯实业有限公司为本公司子公司短期银行借款人民币90,000,000.00元提供担保。其余大部分保证借款为本公司之子公司借款,由本公司提供担保。 17、应付票据 票据种类 2003年 2002年 备注 银行承兑汇票 327,721,680.00 132,989,950.00 2004年度到期 商业承兑汇票 82,482,488.00 1,784,000.00 2004年度到期 合计 410,204,168.00 134,773,950.00 期末应付票据中无持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付票据款。 18、应付账款、预收账款 项目 2003年 2002年 备注 应付账款 289,595,905.49 181,179,055.34 预收账款 48,328,950.19 26,872,494.48 合计 337,924,855.68 208,051,549.82 期末应付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。 期末预收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预收款。 19、应付工资 本公司期末应付工资余额2,107,786.05元，其中无属于拖欠性质的工资。 20、应交税金 税种 2003年 2002年 增值税 74,629,763.06 33,161,099.27 营业税 3,727,587.70 5,488,453.92 城市维护建设税 注1 21,435,719.31 18,847,784.04 企业所得税 注2 (16,284,363.87) 1,993,826.65 个人所得税 (513,858.21) (648,591.59) 房产税 2,640,372.47 3,257,283.31 土地使用税 613,468.72 661,468.72 消费税 --- 25,312.01 车船使用税 5,780.00 5,780.00 印花税 437.38 353.18 合计 86,254,906.56 62,792,769.51 税种 适用税率 增值税 17% 营业税 5% 城市维护建设税 注1 7% 企业所得税 注2 15%-33% 个人所得税 按个人所得税法规定 房屋原值70%的1.2% 房产税 或租金收入的12% 土地使用税 消费税 车船使用税 印花税 合计 注1:系以前年度累计未缴税金。 注2:见注释三、1所述。 21、其他应交款 项目 2003年 计缴标准 教育费附加 7,175,408.09 流转税的4% 住房公积金 909,169.36 合计 8,084,577.45 22、其他应付款 （1）期末其他应付款余额为192,542,086.63元，其中含欠持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款26,653,067.79元。 （2）期末大额其他应付款的明细情况如下： 单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容 江苏天创通讯实业有限公司 30,600,000.00 1-2年 保证金 闽发证券有限责任公司 26,958,452.56 1年以内 临时借款 熊猫电子集团有限公司 26,653,067.79 1年以内 往来款 南京经济技术开发区管委会 4,424,425.48 1年以内 专项拨款 合计 88,635,945.83 （3）账龄超过3年的大额其他应付款主要是其他公司代垫款项。 23、预提费用 费用类别 2003年 2002年 各中介机构费用 1,602,515.53 2,000,000.00 利息 6,937,399.03 1,665,844.28 租金 488,263.46 501,843.80 加工费 2,829,268.55 126,594.07 水电费 --- 62,489.69 测试费 7,144,360.00 --- 运输费 2,553,043.24 --- 广告费 2,751,362.70 --- 检测认证费 941,399.00 --- 工程项目费用 701,589.53 --- 修理费 181,690.00 --- 其他 2,418,423.54 1,015,559.89 合计 28,549,314.58 5,372,331.73 费用类别 期末结存余额原因 各中介机构费用 应付未付之中介机构费用 利息 应付未付之借款利息 租金 应付未付之房租 加工费 未结算之加工费 水电费 应付未付之水电费 测试费 未结算之测试费 运输费 未结算之运输费 广告费 未结算之广告费 检测认证费 未结算之费用 工程项目费用 未结算之工程项目费 修理费 未结算之费用 其他 未结算之费用 合计 24.专项应付款 种类 2003年 2002年 熊猫电子集团有限公司--国家重点 38,000,000.00 38,978,306.97 技术改造项目国债专项资金 25、递延税款贷项 种类 2003年 2002年 接受非现金资产未来应交所得税 11,550.64 11,550.64 26、少数股东权益 少数股东名称 少数股权比例 2003年 马志平 49% 104,661,602.70 南京白下区石门坎镇工业公司 28.06% 8,406,160.29 香港天行联合科技有限公司 50% 155,887.28 熊猫电子香港有限公司 28% 3,039,844.52 香港信成实业发展有限公司 28% 1,495,089.80 其他 15,116,201.38 合计 132,874,785.97 少数股东名称 2002年 马志平 47,675,404.42 南京白下区石门坎镇工业公司 8,406,160.29 香港天行联合科技有限公司 4,996,801.64 熊猫电子香港有限公司 3,878,687.86 香港信成实业发展有限公司 3,425,249.88 其他 12,227,877.26 合计 80,610,181.35 27、股本 （1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）： 本期变动增减（+,-） 项目 2002年 发行新股 配股 送股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 355,015,000.00 --- --- --- 其中：国家拥有股份 355,015,000.00 --- --- --- 境内法人持有股份 --- --- --- --- 外资法人持有股份 --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- 2、募集法人股 --- --- --- --- 3、内部职工股 --- --- --- --- 4、优先股或其他 --- --- --- --- 尚未流通股份合计 355,015,000.00 --- --- --- 二、已流通部分 1、境内上市人民币普通股 58,000,000.00 --- --- --- 2、境内上市外资股 --- --- --- --- 3、境外上市外资股 242,000,000.00 --- --- --- 4、其他 --- --- --- --- 已流通股份合计 300,000,000.00 --- --- --- 三、股份总额 655,015,000.00 --- --- --- 本期变动增减（+,-） 项目 2003年 转股 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 --- --- 355,015,000.00 其中：国家拥有股份 --- --- 355,015,000.00 境内法人持有股份 --- --- --- 外资法人持有股份 --- --- --- 其他 --- --- --- 2、募集法人股 --- --- --- 3、内部职工股 --- --- --- 4、优先股或其他 --- --- --- 尚未流通股份合计 --- --- 355,015,000.00 二、已流通部分 1、境内上市人民币普通股 --- --- 58,000,000.00 2、境内上市外资股 --- --- --- 3、境外上市外资股 --- --- 242,000,000.00 4、其他 --- --- --- 已流通股份合计 --- --- 300,000,000.00 三、股份总额 --- --- 655,015,000.00 （2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 2002年 熊猫电子集团有限公司 发起人股份 355,015,000.00 境内上市人民币普通股 流通A股 58,000,000.00 境内上市外资股 --- 境外上市外资股 流通H股 242,000,000.00 合计 655,015,000.00 股东名称或股份类别 2003年 熊猫电子集团有限公司 355,015,000.00 境内上市人民币普通股 58,000,000.00 境内上市外资股 --- 境外上市外资股 242,000,000.00 合计 655,015,000.00 28、资本公积 项目 2002年 本期增加 本期减少 股本溢价 478,386,846.10 --- --- 接受捐赠非现金资产准备 34,034.50 --- --- 接受现金捐赠 --- --- --- 股权投资准备 23,451.31 --- --- 拨款转入 --- --- --- 外币资本折算差额 --- --- --- 其他资本公积 172,208.01 271,103.80 --- 合计 478,616,539.92 271,103.80 --- 项目 2003年 股本溢价 478,386,846.10 接受捐赠非现金资产准备 34,034.50 接受现金捐赠 --- 股权投资准备 23,451.31 拨款转入 --- 外币资本折算差额 --- 其他资本公积 443,311.81 合计 478,887,643.72 其他资本公积增加系无法支付款项转入资本公积。 29、盈余公积 项目 2002年 本期增加 本期减少 法定盈余公积 79,335,096.48 --- --- 任意盈余公积 70,376,641.33 --- --- 法定公益金 38,425,804.72 --- --- 其他 --- --- --- 合计 188,137,542.53 --- --- 项目 2003年 法定盈余公积 79,335,096.48 任意盈余公积 70,376,641.33 法定公益金 38,425,804.72 其他 --- 合计 188,137,542.53 30、未分配利润 项目 2003年 2002年 期初未分配利润 -291,413,000.50 －382,597,950.40 加：期初未分配利润调整 --- --- 调整后期初未分配利润 -291,413,000.50 -382,597,950.40 加：本年净利润 98,346,798.54 91,184,949.90 减：提取法定盈余公积金 --- --- 提取任意盈余公积金 --- --- 提取法定公益金 --- --- 分配普通股股利 --- --- 转作股本的普通股股利 --- --- 期末未分配利润 -193,066,201.96 -291,413,000.50 根据本公司第四届董事会第十四次会议通过的有关决议，二零零三年实现的利润不进行利润分配，该决议尚须经股东大会表决通过。 31、主营业务收入、主营业务成本 （1）按行业划分 主营业务收入 收入类别 2003年 2002年 移动通信产品 3,262,362,738.57 896,282,719.46 电子资讯产品 174,339,267.63 78,357,129.38 机电仪产品 168,640,068.76 112,725,704.78 卫星通信产品 132,714,781.63 101,378,418.80 其他 136,242,324.95 104,942,143.09 合计 3,874,299,181.54 1,293,686,115.51 主营业务成本 收入类别 2003年 2002年 移动通信产品 2,901,181,924.53 787,411,242.48 电子资讯产品 160,143,690.60 70,941,744.65 机电仪产品 143,646,755.19 93,624,664.00 卫星通信产品 90,609,946.17 67,384,638.71 其他 126,414,768.30 93,846,260.33 合计 3,421,997,084.79 1,113,208,550.17 注:上述主营业务收入和主营业务成本系内部抵销之后的金额。 （2）按地区划分 主营业务收入 地区 2003年 2002年 国内 3,874,299,181.54 1,293,686,115.51 合计 3,874,299,181.54 1,293,686,115.51 主营业务成本 地区 2003年 2002年 国内 3,421,997,084.79 1,113,208,550.17 合计 3,421,997,084.79 1,113,208,550.17 (3) 本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币3,081,931,119.77元，占本期主营业务收入总额的79.55 %。 32.主营业务税金及附加 项目 2003年 2002年 计缴标准 营业税 461,630.77 422,712.61 应税收入的5% 城市维护建设税 4,438,641.83 1,095,303.60 流转税额的7% 教育费附加 2,600,476.50 743,562.02 流转税额的4% 合计 7,500,749.10 2,261,578.23 33、其他业务利润 项目 2003年 收入 支出 利润 租金 26,159,020.17 15,484,358.76 10,674,661.41 水电费 --- --- --- 材料销售 7,019,945.10 5,611,943.35 1,408,001.75 技术服务费 2,653,494.00 356,035.98 2,297,458.02 商标、土地 795,000.00 44,122.50 750,877.50 使用费 劳务收入 1,444,875.59 1,153,335.72 291,539.87 其他收入 3,380,152.90 189,465.31 3,190,687.59 合计 41,452,487.76 22,839,261.62 18,613,226.14 项目 2002年 收入 支出 利润 租金 28,986,957.57 17,423,602.18 11,563,355.39 水电费 8,487,014.38 6,211,466.22 2,275,548.16 材料销售 3,860,596.61 3,754,091.77 106,504.84 技术服务费 23,272,619.67 1,291,171.35 21,981,448.32 商标、土地 2,549,430.00 141,493.37 2,407,936.63 使用费 劳务收入 1,445,402.46 2,135,651.44 (690,248.98) 其他收入 7,337,922.76 2,803,022.15 4,534,900.61 合计 75,939,943.45 33,760,498.48 42,179,444.97 34、财务费用 项目 2003年 2002年 利息支出 76,554,059.96 53,153,530.10 减：利息收入 (6,568,805.74) (3,987,048.48) 加：汇兑损失 7,370.33 34,103.16 减：汇兑收益 (17,784.01) --- 加：其他支出 903,210.04 262,272.88 合计 70,878,050.58 49,462,857.66 35、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项目 2003年 2002年 股票投资收益 --- 12,688,001.05 债权投资收益 20,845,500.00 12,727,777.00 其中：债券收益 20,845,500.00 12,727,777.00 委托贷款收益 --- --- 其他债券投资收益 --- --- 联营、合营公司分配来的利润 --- --- 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 84,993,596.60 116,731,742.08 股权投资差额摊销 (1,197,261.90) (799,794.13) 股权转让收益 --- (1,068,269.29) 短期投资跌价准备 --- --- 长期投资跌价准备 (64,912.45) --- 委托贷款减值准备 --- --- 其他 2,613,116.60 --- 合计 107,190,038.85 140,279,456.71 （2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2003年 2002年 南京爱立信熊猫通信有限公司 89,501,245.26 92,744,705.61 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 (36,147,169.55) (3,519,600.00) 深圳市京华电子股份有限公司 8,061,082.77 7,106,156.13 北京爱立信普天移动通信有限公司 21,304,672.43 21,347,486.00 江苏省软件产业股份有限公司 1,864.06 (1,034,436.37) 英特纳(南京)通信天线系统有限公司 (58,672.26) --- 南京夏普电子有限公司 4,613,268.31 3,755,121.63 恩贝尔电池(南京)有限公司 (1,340,828.39) (1,769,399.27) 南京熊猫田村通信电源有限公司 615,482.35 --- 南京熊猫日立科技有限公司 (1,464,051.59) (1,720,660.99) 其他 (93,296.79) (177,630.66) 合计 84,993,596.60 116,731,742.08 被投资公司名称 备注 南京爱立信熊猫通信有限公司 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 深圳市京华电子股份有限公司 北京爱立信普天移动通信有限公司 江苏省软件产业股份有限公司 英特纳(南京)通信天线系统有限公司 南京夏普电子有限公司 恩贝尔电池(南京)有限公司 南京熊猫田村通信电源有限公司 南京熊猫日立科技有限公司 其他 合计 (3) 本公司之联营公司南京爱立信熊猫通信有限公司及北京爱立信普天移动通信有限公司本年度由普华永道中天会计师事务所审计。 (4)本公司之联营公司南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司本年度由毕马威华振会计师事务所审计,该公司2003年实现净利润 -212,263,877元,本公司根据有关规定将对其之投资账面价值减记至零为止。 (5)上述投资收益汇回不存在重大限制。 36、营业外收入 项目 2003年 2002年 处置固定资产净收益 170,263.27 935,683.16 非货币性交易收益 --- 1,056,223.85 保险公司赔款 318,052.54 --- 罚款净收入 364,823.00 17,909.82 废品收入 191,171.71 --- 其他 213,791.47 97,747.98 合计 1,258,101.99 2,107,564.81 37、营业外支出 项目 2003年 2002年 国家水利基金 300,000.00 300,000.00 处置固定资产净损失 250,443.61 1,806,251.48 地方基金 571,392.57 493,408.55 罚款支出 239,902.20 98,145.01 捐赠支出 1,065,074.30 169,530.00 非常损失 54,750.40 --- 滞纳金 25,134.91 --- 其他 65,943.27 218,672.53 合计 2,572,641.26 3,086,007.57 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2003年 广告服务费 67,324,038.00 技术开发费 24,007,119.38 市场促销费 13,297,111.82 运输费 12,598,745.58 业务招待费 8,431,630.47 差旅费 6,576,455.81 办公费 8,246,618.37 修理费 5,294,648.40 其他 20,923,492.92 合计 166,699,860.75 39、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2003年 保证金 24,316,223.69 40、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2003年 保证金等 434,000,987.95 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 项目 2003年 金额 比例% 坏账准备 1年以内 9,888,797.59 81.25 288,371.23 1－2年 1,107,826.50 9.10 63,745.65 2－3年 923,233.38 7.59 211,983.35 3年以上 250,378.10 2.06 251,639.27 合计 12,170,235.57 100 815,739.50 项目 2002年 金额 比例% 坏账准备 1年以内 6,586,375.38 68.80 222,435.22 1－2年 2,604,498.39 27.20 161,612.53 2－3年 267,630.04 2.80 80,197.63 3年以上 115,077.83 1.20 63,978.92 合计 9,573,581.64 100 528,224.30 坏账准备的计提比例参见附注二、10。 （2）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为6,314,250.82元，占应收账款总额的51.88%。其中： 欠款单位 金额 款项性质 南京熊猫电视机有限公司 2,438,748.61 货款 南京恒博特工贸有限公司 1,421,326.01 货款 南京LG同创彩色显示系统有限责任公司 1,118,176.20 货款 丹阳万泰塑胶公司 736,000.00 货款 南京熊猫爱立信通信有限公司 600,000.00 货款 合计 6,314,250.82 2、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项目 2003年 金额 比例% 坏账准备 1年以内 581,129,825.56 66.48 6,286,328.30 1－2年 219,406,849.17 25.10 1,282,841.96 2－3年 5,006,855.01 0.57 263,367.61 3年以上 68,559,038.30 7.85 46,515,960.03 合计 874,102,568.04 100 54,348,497.90 项目 2002年 金额 比例% 坏账准备 1年以内 533,487,295.40 89.45 974,749.10 1－2年 3,708,159.20 0.62 33,736.80 2－3年 1,926,438.00 0.32 --- 3年以上 57,267,622.68 9.61 28,015,663.39 合计 596,389,515.28 100 29,024,149.29 坏账准备的计提比例参见附注二、10。 （2）期末其他应收款中含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款35,373,025.74元。 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为659,426,825.74元，占其他应收款总额的75.44%。其中： 欠款单位 金额 款项性质 南京熊猫移动通信设备有限公司 492,883,800.00 往来款 中国人民解放军驻714厂军代表室 51,170,000.00 往来款 江苏海企国际经贸有限公司 40,000,000.00 往来款 江苏润鑫投资管理有限责任公司 40,000,000.00 往来款 熊猫电子集团有限公司 35,373,025.74 往来款 合计 659,426,825.74 （4）由于本公司本年有内部核算单位转出及预付账款转入,故其他应收款账龄结构与上年有变化。 （5）账龄在3年以上的其他应收款中有人民币31,724,770.91元考虑其回收可能性较小,按100%的比例计提坏账准备。 3、长期股权投资 （１）长期股权投资 2003年 项目 投资金额 减值准备 股票投资 --- --- 其他股权投资 834,968,480.92 3,528,377.81 股权投资差额 3,350,993.23 --- 合计 838,319,474.15 3,528,377.81 股权投资净额 834,791,096.34 2002年 项目 投资金额 减值准备 股票投资 --- --- 其他股权投资 809,822,549.93 3,463,465.36 股权投资差额 4,558,045.73 --- 合计 814,380,595.66 3,463,465.36 股权投资净额 810,917,130.30 （2）其他股权投资 被投资单 经营期限 所占 初始投 位名称 比例 资金额 南京熊猫机电设 1999.05 99.00 30,042,016.46 备厂 -2023.12 2000.09 南京熊猫仪器仪 70.00 700,000.00 -2020.09 表有限公司 1998.05- 南京熊猫电子物 94.34 500,000.00 资有限公司 -2028.04 1991.01 南京熊猫电子系 100.00 200,000.00 统工程公司 — 1995.12- 深圳市熊猫电子 95.00 6,175,000.00 有限公司 -2012.12 南京熊猫国际通 1993.10- 72.00 7,655,000.00 信系统有限公司 -2003.10 1988.01- 南京光华电子注 71.94 8,271,095.45 塑厂 -2007.12 南京熊猫技术装 1998.10- 70.00 3,500,000.00 -2013.10 备有限公司 南京熊猫信息产 1998.07- 72.00 21,000,000.00 业有限公司 -2028.07 南京熊猫精机有 1999.02- 70.00 3,625,300.00 限公司 2018-02 南京熊猫网通技 2001.04- 70.00 3,500,000.00 术有限公司 -2011.04 2001.06- 南京熊猫机电制 70.00 3,500,000.00 造有限公司 -2016.06 2001.12- 南京华格电汽塑 60.00 3,000,000.00 -2011.12 业有限公司 南京熊猫移动通 2002.02- 51.00 61,200,000.00 信设备有限公司 2012.02 南京熊猫通信发 2002.08- 95.00 19,000,000.00 展有限公司 2012.08 南京熊猫机械有 2002.01- 70.00 2,100,000.00 2011.11 限公司 南京熊猫电子计 1990.06- 70.00 700,000.00 2012.10 量有限公司 南京熊猫网络科 2002.10- 50.00 5,000,000.00 2022.10 技有限公司 2002.09- 南京熊猫系统集 60.00 1,800,000.00 成有限公司 2012.09 南京爱立信熊猫 通信有限公司 1992.09- 27.00 60,863,279.60 2022.09 南京麦克赛尔熊 1998.11- 猫移动终端有限 35.00 34,769,364.00 2018.11 公司 深圳市京华电子 38.03 69,687,437.75 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 1995.08- 20.00 83,967,206.77 司 2015.08 江苏省软件产业 2000.12- 35.00 69,300,000.00 股份有限公司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 2000.12- 35.00 1,750,000.00 公司 南京夏普电子有 限公司 1996.03- 30.00 61,425,420.00 2026.03 南京凌云信息有 限公司 1998.08- 30.00 150,000.00 2008.08 恩贝尔电池(南 2001.04- 40.00 4,200,000.00 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 2001.07- 50.00 3,310,800.00 公司 2011.07 南京熊猫日立科 技有限公司 2001.11- 49.00 6,533,170.00 2002．05 南京熊猫巨能小家 - 51.00 510，000.00 电有限公司 2022．05 按成本法反映的 其他投资 3,763,465.36 合计 581,698,555.39 被投资单 本期权 累计权 位名称 益调整 益调整 南京熊猫机电设 320,404.17 (655,872.78) 备厂 南京熊猫仪器仪 2,396,850.37 2,661,130.79 表有限公司 南京熊猫电子物 3,721.26 (1,530,971.64) 资有限公司 南京熊猫电子系 (200,000.00) 统工程公司 --- 深圳市熊猫电子 28,194.48 (2,294,855.52) 有限公司 南京熊猫国际通 (4,087,483.52) (3,810,483.38) 信系统有限公司 南京光华电子注 (7,209,204.78) 8,468,986.40 塑厂 南京熊猫技术装 330,648.05 330,876.84 备有限公司 南京熊猫信息产 (2,157,025.72) (13,183,256.95) 业有限公司 南京熊猫精机有 919,538.09 1,529,659.57 限公司 南京熊猫网通技 2,315,802.57 --- 术有限公司 南京熊猫机电制 1,249,516.93 1,419,003.57 造有限公司 南京华格电汽塑 867,080.89 906,895.92 业有限公司 南京熊猫移动通 47,412,165.56 47,733,504.85 信设备有限公司 南京熊猫通信发 69,484,151.75 72,116,777.49 展有限公司 南京熊猫机械有 15,380.74 (447,098.38) 限公司 南京熊猫电子计 112,592.46 122,282.73 量有限公司 南京熊猫网络科 (4,840,914.37) (4,844,112.73) 技有限公司 南京熊猫系统集 548,605.23 467,136.87 成有限公司 南京爱立信熊猫 通信有限公司 89,501,245.26 168,748,651.73 南京麦克赛尔熊 猫移动终端有限 (36,147,169.55) (34,769,364.00) 公司 深圳市京华电子 8,061,082.77 10,961,602.60 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 21,304,672.43 -1,175,043.57 司 江苏省软件产业 1,864.06 (2,312,474.00) 股份有限公司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 (58,672.26) (444,489.15) 公司 南京夏普电子有 限公司 4,613,268.31 10,364,435.25 南京凌云信息有 限公司 --- (85,087.55) 恩贝尔电池(南 (1,340,828.39) (4,200,000.00) 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 615,482.35 767,556.84 公司 南京熊猫日立科 技有限公司 (1,464,051.59) (3,375,466.28) 南京熊猫巨能小家 --- --- 电有限公司 按成本法反映的 其他投资 --- --- 合计 192,796,917.56 253,269,925.52 被投资单 期末 期末减 位名称 余额 值准备 南京熊猫机电设 29,386,143.68 --- 备厂 南京熊猫仪器仪 3,361,130.79 --- 表有限公司 南京熊猫电子物 (1,030,971.64) --- 资有限公司 南京熊猫电子系 --- 统工程公司 --- 深圳市熊猫电子 3,880,144.48 --- 有限公司 南京熊猫国际通 3,844,516.62 --- 信系统有限公司 南京光华电子注 16,740,081.85 --- 塑厂 南京熊猫技术装 3,830,876.84 --- 备有限公司 南京熊猫信息产 7,816,743.05 --- 业有限公司 南京熊猫精机有 5,154,959.57 --- 限公司 南京熊猫网通技 3,500,000.00 --- 术有限公司 南京熊猫机电制 4,919,003.57 --- 造有限公司 南京华格电汽塑 3,906,895.92 --- 业有限公司 南京熊猫移动通 108,933,504.85 --- 信设备有限公司 南京熊猫通信发 91,116,777.49 --- 展有限公司 南京熊猫机械有 1,652,901.62 --- 限公司 南京熊猫电子计 822,282.73 --- 量有限公司 南京熊猫网络科 155,887.27 --- 技有限公司 南京熊猫系统集 2,267,136.87 --- 成有限公司 南京爱立信熊猫 通信有限公司 229,611,931.33 --- 南京麦克赛尔熊 猫移动终端有限 --- --- 公司 深圳市京华电子 80,649,040.35 --- 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 82,792,163.20 --- 司 江苏省软件产业 66,987,526.00 --- 股份有限公司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 1,305,510.85 --- 公司 南京夏普电子有 限公司 71,789,855.25 --- 南京凌云信息有 限公司 64,912.45 64,912.45 恩贝尔电池(南 --- --- 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 4,078,356.84 --- 公司 南京熊猫日立科 技有限公司 3,157,703.72 --- 南京熊猫巨能小家 510,000.00 --- 电有限公司 按成本法反映的 其他投资 3,763,465.36 3,463,465.36 合计 834,968,480.92 3,528,377.81 被投资单 期初减 位名称 值准备 南京熊猫机电设 --- 备厂 南京熊猫仪器仪 --- 表有限公司 南京熊猫电子物 --- 资有限公司 南京熊猫电子系 --- 统工程公司 深圳市熊猫电子 --- 有限公司 南京熊猫国际通 --- 信系统有限公司 南京光华电子注 --- 塑厂 南京熊猫技术装 --- 备有限公司 南京熊猫信息产 --- 业有限公司 南京熊猫精机有 --- 限公司 南京熊猫网通技 --- 术有限公司 南京熊猫机电制 --- 造有限公司 南京华格电汽塑 --- 业有限公司 南京熊猫移动通 --- 信设备有限公司 南京熊猫通信发 --- 展有限公司 南京熊猫机械有 --- 限公司 南京熊猫电子计 --- 量有限公司 南京熊猫网络科 --- 技有限公司 南京熊猫系统集 --- 成有限公司 南京爱立信熊猫 通信有限公司 --- 南京麦克赛尔熊 猫移动终端有限 --- 公司 深圳市京华电子 --- 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 --- 司 江苏省软件产业 --- 股份有限公司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 --- 公司 南京夏普电子有 限公司 --- 南京凌云信息有 限公司 --- 恩贝尔电池(南 --- 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 --- 公司 南京熊猫日立科 技有限公司 --- 南京熊猫巨能小家 --- 电有限公司 按成本法反映的 其他投资 3,463,465.36 合计 3,463,465.36 上述投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 （4）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 南京熊猫机电设备厂 511,756.61 收购股权价差 5年 深圳市京华电子股份 2,826,403.07 收购股权价差 5年 有限公司 北京爱立信移动通信 2,697,102.71 收购股权价差 5年 有限公司 合计 6,035,262.39 被投资单位名称 本期摊销额 摊余价值 南京熊猫机电设备厂 102,351.32 204,702.65 深圳市京华电子股份 565,280.63 1,130,561.19 有限公司 北京爱立信移动通信 539,420.54 2,015,729.39 有限公司 合计 1,207,052.49 3,350,993.23 4、主营业务收入、主营业务成本 （1）按收入种类 主营业务收入 收入类别 2003年 2002年 移动通信产品 3,084,051.93 67,527,074.94 卫星通信产品 132,714,781.63 101,378,418.80 其他 36,240,952.06 30,461,612.84 合计 172,039,785.62 199,367,106.58 主营业务成本 收入类别 2003年 2002年 移动通信产品 2,965,419.59 67,587,072.73 卫星通信产品 90,609,946.17 67,384,638.71 其他 34,127,806.96 29,280,189.68 合计 127,703,172.72 164,251,901.12 （2）母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币153,906,275.09元，占本期主营业务收入总额的89.46%。 5、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项目 2003年 2002年 股票投资收益 --- --- 债权投资收益 14,195,500.00 9,502,777.00 其中：债券收益 14,195,500.00 9,502,777.00 委托贷款收益 --- --- 其他债券投资收益 --- --- 联营、合营公司分配来的利润 --- --- 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 192,525,813.76 143,008,849.24 股权投资差额摊销 (1,207,052.49) -809,584.72 股权转让收益 --- -1,068,269.29 短期投资跌价准备 --- --- 长期投资跌价准备 (64,912.45) --- 委托贷款减值准备 --- --- 其他 --- --- 合计 205,449,348.82 150,633,772.23 （2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2003年 南京爱立信熊猫通信有限公司 89,501,245.26 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 (36,147,169.55) 深圳市京华电子股份有限公司 8,061,082.77 北京爱立信移动通信有限公司 21,304,672.43 江苏省软件产业股份有限公司 1,864.06 南京夏普电子有限公司 4,613,268.31 恩贝尔电池(南京)有限公司 (1,340,828.39) 南京熊猫日立科技有限公司 (1,464,051.59) 南京熊猫机电设备厂 279,404.17 南京熊猫仪器仪表有限公司 2,396,850.37 南京熊猫电子物资有限公司 3,721.26 南京熊猫国际通信系统有限公司 (4,244,061.82) 南京光华电子注塑厂 (7,209,204.78) 南京熊猫技术装备有限公司 330,648.05 南京熊猫信息产业有限公司 (2,157,025.72) 南京熊猫精机有限公司 846,038.09 南京熊猫网通技术有限公司 2,315,802.57 南京熊猫机电制造有限公司 1,249,516.93 南京华格电汽塑业有限公司 867,080.89 南京熊猫移动通信设备有限公司 47,412,165.56 南京熊猫通信发展有限公司 69,484,151.75 南京熊猫系统集成有限公司 548,605.23 南京熊猫网络科技有限公司 (4,840,939.87) 其他 712,977.78 合计 192,525,813.76 被投资公司名称 2002年 备注 南京爱立信熊猫通信有限公司 92,744,705.61 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 (3,519,600.00) 深圳市京华电子股份有限公司 7,106,156.13 北京爱立信移动通信有限公司 21,347,486.00 江苏省软件产业股份有限公司 (1,034,436.37) 南京夏普电子有限公司 3,755,121.63 恩贝尔电池(南京)有限公司 (1,769,399.27) 南京熊猫日立科技有限公司 (1,720,660.99) 南京熊猫机电设备厂 (2,297,950.74) 南京熊猫仪器仪表有限公司 1,376,356.04 南京熊猫电子物资有限公司 (513,782.81) 南京熊猫国际通信系统有限公司 6,367,681.93 南京光华电子注塑厂 (2,006,574.24) 南京熊猫技术装备有限公司 (458,968.33) 南京熊猫信息产业有限公司 (2,259,053.20) 南京熊猫精机有限公司 547,760.28 南京熊猫网通技术有限公司 (1,764,588.39) 南京熊猫机电制造有限公司 748,882.81 南京华格电汽塑业有限公司 265,433.53 南京熊猫移动通信设备有限公司 19,021,339.29 南京熊猫通信发展有限公司 7,858,584.32 南京熊猫系统集成有限公司 --- 南京熊猫网络科技有限公司 --- 其他 (785,643.99) 合计 143,008,849.24 (3) 本公司之联营公司南京爱立信熊猫通信有限公司及北京爱立信普天移动通信有限公司本年度由普华永道中天会计师事务所审计。 (4)本公司之联营公司南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司本年度由毕马威华振会计师事务所审计,该公司2003年实现净利润 -212,263,877元,本公司根据有关规定将对其之投资账面价值减记至零为止。 (5)上述投资收益汇回不存在重大限制。 七、母子公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 当子公司与母公司会计政策不一致，在编制合并会计报表时已按母公司会计政策进行调整。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 熊猫电子集团有限公司 南京市 无线电通信设备等 母公司 企业名称 经济性质 法定代表人 熊猫电子集团有限公司 国有 奚永明 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2002年 本期增加 本期减少 熊猫电子集团有限公司 980,000,000.00 286,060,000.00 --- 关联方名称 2003年 熊猫电子集团有限公司 1,266,060.000.00 3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 关联方名称 持股金额 2002年 2003年 熊猫电子集团有限公司 355,015,000.00 355,015,000.00 关联方名称 持股比例 2002年 2003年 熊猫电子集团有限公司 54.1995% 54.1995% 4、不存在控制关系的关联方的性质 （1）与本公司同受一母公司控制 关联方名称 母公司持有股份 主营业务 南京熊猫电子进出口公司 70% 自营和代理进出口 南京熊猫电视机有限公司 100% 电视机及相关产品 熊猫电子集团(公司)短通公司 100% 无线电通信 信息、通讯、通信 南京二十一世纪电子科技广场有限公司 99% 产品商贸 关联方名称 与本公司关联交易内容 南京熊猫电子进出口公司 代理进口 南京熊猫电视机有限公司 销售 熊猫电子集团(公司)短通公司 销售、提供劳务 南京二十一世纪电子科技广场有限公司 提供资金 （2）本公司的合营及联营企业 关联方名称 本公司持有股份 南京爱立信熊猫通信有限公司 27% 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 35% 江苏省软件产业股份有限公司 35% 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 50% 英特纳(南京)通信天线系统有限公司 35% 关联方名称 主营业务 制造,销售程控交换机及 南京爱立信熊猫通信有限公司 Base Station 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 开发、制造、生产、销售 数据通信终端设备 计算机网络系统集成、软 江苏省软件产业股份有限公司 件等的开发生产销售 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 开发、制造、生产电源 英特纳(南京)通信天线系统有限公司 研制生产先进的天线系统 关联方名称 与本公司关联交易内容 南京爱立信熊猫通信有限公司 采购和销售 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 采购 江苏省软件产业股份有限公司 租赁 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 采购 英特纳(南京)通信天线系统有限公司 租赁 （3）与本公司存在其他关联关系的企业 关联方名称 关联关系 主营业务 江苏天创通讯实业有限公司 子公司之关联方 通信设备 南京联华南普新型涂装有限公司 子公司之关联方 关联方名称 与本公司关联交易内容 江苏天创通讯实业有限公司 销售、提供资金 南京联华南普新型涂装有限公司 提供劳务 （二）关联交易 1、销售商品 关联方名称 2003年 2002年 江苏天创通讯实业有限公司 2,318,834,752.36 355,266,196.86 南京熊猫电视机有限公司 39,976,177.16 14,135,067.79 南京爱立信熊猫通信有限公司 10,341,566.77 62,698,390.35 熊猫电子集团(公司)短通公司 3,096,056.22 1,712,222.40 熊猫电子集团有限公司 --- 5,050,235.91 合计 2,372,248,552.51 438,862,113.31 向各关联方销售商品的定价政策:公平市价。 2、采购物资 关联方名称 2003年 2002年 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 57,051,693.49 219,092,734.70 南京爱立信熊猫通信有限公司 --- 60,536,852.00 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 20,417,156.68 --- 合计 77,468,850.17 279,629,586.70 从各关联方采购物资的定价政策：公平市价。 3、提供劳务 关联方名称 2003年 2002年 熊猫电子集团(公司)短通公司 455,370.81 8,192,275.29 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 --- 3,953,154.56 南京联华南普新型涂装有限公司 14,567,812.04 --- 南京爱立信熊猫通信有限公司 5,294,569.75 --- 合计 20,317,752.60 12,145,429.85 向各关联方提供劳务的定价政策：公平市价。 4、接受劳务 关联方名称 2003年 2002年 熊猫电子集团有限公司 382,032.08 2,928,435.44 从关联方接受劳务的定价政策：公平市价 5、资产出租 关联方名称 2003年 江苏省软件产业股份有限公司 10,098,792.30 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 2,364,598.88 英特纳(南京)通信天线系统有限公司 1,000,000.00 熊猫电子集团有限公司 800,000.00 合计 14,263,391.18 关联方名称 2002年 江苏省软件产业股份有限公司 16,696,107.80 房屋 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 5,689,746.72 房屋 英特纳(南京)通信天线系统有限公司 --- 熊猫电子集团有限公司 800,000.00 土地 合计 23,185,854.52 向各关联方出租资产的定价政策：公平市价。 6、关联方资金往来 向关联方提供资金 关联方 发生额 余额 熊猫电子集团有限 195,000,000.00 76,725,356.70 公司 江苏天创通讯实业 412,821,487.33 1,298,135.91 有限公司 南京熊猫巨能小家 5,709,820.58 14,709,820.58 电有限公司 合计 613,531,307.91 92,733,313.19 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 熊猫电子集团有限 20,000,000.00 68,683,874.28 公司 江苏天创通讯实业 --- --- 有限公司 南京熊猫巨能小家 --- --- 电有限公司 合计 20,000,000.00 68,683,874.28 （三）接受担保 关联方名称 2003年 2002年 熊猫电子集团有限公司 436,000,000.00 388,000,000.00 南京熊猫电视机有限公司 140,000,000.00 160,000,000.00 江苏天创通讯实业有限公司 160,000,000.00 --- 合计 736,000,000.00 548,000,000.00 （四）商标许可使用 关联方名称 2003年 2002年 南京熊猫电视机有限公司 795,000.00 1,549,430.00 许可关联方使用商标的定价政策：关联方每销售一台熊猫牌彩色电视机或影碟机，按型号每台支付人民币2至5元不等的商标使用费。 9、提供技术服务 关联方名称 2003年 2002年 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 --- 22,783,662.00 定价政策：按关联方生产销售熊猫牌移动通信产品的数量，每台收取美元10或20的技术服务费。 10、进口代理(手续费) 关联方名称 2003年 2002年 南京熊猫电子进出口公司 3,148,822.90 1,656,097.47 定价政策：南京熊猫电子进出口公司按代理进口合同总值的0.385%收取手续费。 （三）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2003年 熊猫电子集团有限公司 应收账款 5,440,824.28 其他应付款 26,653,067.79 专项应付款 38,000,000.00 其他应收款 35,904,750.04 熊猫电子集团有限(公司)短通公司 其他应收款 35,379,782.38 其他应付款 4,030,806.49 江苏天创通讯实业有限公司 应收账款 606,223,687.26 其他应付款 30,600,000.00 应收票据 115,965,484.80 其他应收款 1,298,135.91 南京熊猫电视机有限公司 应收账款 12,390,691.51 其他应收款 8,147,489.18 应付账款 3,418,795.59 其他应付款 2,319,779.15 南京爱立信熊猫通信有限公司 应收账款 8,664,726.36 南京熊猫电子进出口公司 应收账款 1,672,138.33 预付账款 595,278.05 应付账款 21,031,972.69 熊猫电子集团(公司)无线通信公司 其他应收款 7,314,788.50 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 其他应收款 20,783,662.00 应付账款 3,629,388.63 熊猫电子香港有限公司 其他应收款 12,411,294.80 南京熊猫辰光电子有限公司 其他应收款 12,986,830.72 南京熊猫巨能小家电有限公司 其他应收款 14,709,820.58 英特纳(南京)通信天线系统有限公司 其他应收款 1,000,000.00 应收账款 182,000.00 应付账款 210,890.00 关联方名称 2002年 熊猫电子集团有限公司 5,639,771.00 26,124,562.62 38,000,000.00 --- 熊猫电子集团有限(公司)短通公司 --- --- 江苏天创通讯实业有限公司 172,491,172.23 30,600,000.00 50,000,000.00 --- 南京熊猫电视机有限公司 11,066,283.15 6,943,449.42 3,253,505.54 2,000,000.00 南京爱立信熊猫通信有限公司 487,462.19 南京熊猫电子进出口公司 1,143,191.77 37,186,018.51 38,175,179.31 熊猫电子集团(公司)无线通信公司 7,314,788.50 南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司 20,783,662.00 53,146,898.90 熊猫电子香港有限公司 12,411,294.80 南京熊猫辰光电子有限公司 12,986,830.72 南京熊猫巨能小家电有限公司 9,000,000.00 英特纳(南京)通信天线系统有限公司 --- --- --- 九、或有事项 1、已贴现商业承兑汇票形成的或有负债 截止2003年12月31日，本公司已贴现商业承兑汇票情况如下： 出票单位 金额 出票日期 江苏天创通讯实业有限公司 100,000,000.00 2003.09.09 江苏天创通讯实业有限公司 29,400,000.00 2003.07.29 江苏天创通讯实业有限公司 20,000,000.00 2003.09.23 江苏天创通讯实业有限公司 10,000,000.00 2003.08.19 上海易美通信实业有限公司 30,000,000.00 2003.12.05 合计 189,400,000.00 出票单位 到期日 贴现日 江苏天创通讯实业有限公司 2004.02.27 2003.09.09 江苏天创通讯实业有限公司 2004.01.29 2003.08.05 江苏天创通讯实业有限公司 2004.03.23 2003.09.23 江苏天创通讯实业有限公司 2004.02.19 2003.08.20 上海易美通信实业有限公司 2004.06.05 2003.12.09 合计 2、未决诉讼或仲裁形成的或有负债 截止2003年12月31日，本公司不存在因未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债: 截止2003年12月31日，本公司为下列单位提供担保： 被担保单位名称 担保类型 金额 公司对外（含并表单位）担保 南京中达制膜(集团)股份有限公司 银行借款 50,000,000.00 南京熊猫巨能小家电有限公司 承兑汇票 1,615,480.00 南京熊猫信息产业有限公司 承兑汇票 12,939,858.00 南京华格电汽塑业有限公司 银行借款 12,500,000.00 南京熊猫移动通信设备有限公司 银行借款 70,000,000.00 承兑汇票 60,000,000.00 南京熊猫通信发展有限公司 银行借款 110,000,000.00 承兑汇票 55,000,000.00 并表单位对外担保 --- 合计 372,055,338.00 被担保单位名称 期限 公司对外（含并表单位）担保 南京中达制膜(集团)股份有限公司 2003.10.20-2004.10.12 南京熊猫巨能小家电有限公司 南京熊猫信息产业有限公司 南京华格电汽塑业有限公司 2003.3.28-2004.12.15 南京熊猫移动通信设备有限公司 2003.9.10-2004.5.20 2003.9.27-2004.3.27 南京熊猫通信发展有限公司 2003.9.22-2004.12.31 2003.9.22-2004.3.22 并表单位对外担保 合计 4、除存在上述或有事项外，截止2003年12月31日，本公司无其他重大或有事项。 十、承诺事项 1、约定重大对外投资支出 截止2003年12月31日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计人民币5,979.50万元，具体情况如下： 投资项目名称 合同投资额 已付投资额 江宁基地 63,045,000.00 5,000,000.00 英特纳(南京)通信天 3,500,000.00 1,750,000.00 线系统有限公司 合计 66,545,000.00 6,750,000.00 投资项目名称 未付投资额 备注 江宁基地 58,045,000.00 意向开发 英特纳(南京)通信天 1,750,000.00 线系统有限公司 合计 59,795,000.00 2、除存在上述承诺事项外，截止2003年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 十二、按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表（单位：人民币千元） 本公司由于发行H股，在按《企业会计制度》编制财务报告的同时，还按《国际会计准则》编制了财务报告。本公司聘请的境外会计师事务所是浩华会计师事务所。按境内外会计准则编制的财务报告的净资产、净利润的差异： 2003年 2002年 净资产 净资产 按《国际会计准则》 1,145,238 1,043,787 加：商标费用评估差额 -2,023 -2,923 未确认之无形资产 1,328 4,659 撇销其他资产 1,988 5,513 商誉 -4,425 -7,227 其他 1,313 -11,506 所占联营公司储备 -14,349 -8,334 少数股东权益 -96 6,387 按《企业会计制度》 1,128,974 1,030,356 净利润 净利润 按《国际会计准则》 101,451 98,807 加:未确认之无形资产 --- 410 商标评估溢价之摊销 899 899 摊销未确认之无形资产 -201 -1,304 摊销以前撇销的其他资产 -6,655 -7,463 所占联营公司盈利 267 5,570 少数股东权益 8,286 -7,633 其他 -5,700 1,899 按《企业会计制度》 98,347 91,185 十三、补充资料 1. 合并会计报表主要项目变动说明 (1)本公司总资产增加主要是主导产品销售规模扩大,货币资金,应收账款,存货等相应增加所致。 (2)本公司期末货币资金为 788,498,054.79,期初为685,007,974.75, 期末较期初增加15％，主要原因是本公司本期融资增加及充分利用商业信用所致。 (3)本公司期末短期投资为155,175,485.37 ,期初为97,462,000.00, 期末较期初增加59％是由于充分利用闲置资金进行短期投资所致。 (4)本公司期末应收票据为 176,336,432.50,期初为 76,725,663.74 , 期末较期初增加130％，主要原因是本公司商品销售采用票据结算方式的比例上升所致。 (5)本公司期末应收账款为 743,368,044.82 ,期初为358,869,682.41, 期末较期初增加107％，主要原因是本期移动通信产品销售规模扩大，合同期内应收货款增加。 (6)本公司期末其他应收款为285,855,245.82 ,期初为97,650,249.38, 期末较期初增加192％，主要原因是往来单位借款所致。 (7)本公司期末存货为364,940,839.02 ,期初为231,176,686.54, 期末较期初增加58％，主要原因是本期移动通信产品产销规模大增导致库存增加。 (8)本公司期末待摊费用为 20,834,513.17 ,期初为46,539,382.74, 期末较期初减少55％，主要原因是2002年支付的移动通信产品的NRE费用（非循环性成本）在受益期内摊销所致。 (9)本公司期末应付票据为 410,204,168.00 ,期初为 134,773,950.00 , 期末较期初增加204％，主要原因是购货时采用票据支付比例增加所致。 (10)本公司期末应付账款为 289,595,905.49 ,期初为181,179,055.34, 期末较期初增加60％，主要原因是本公司移动通信产品生产规模扩大。 (11)本公司期末其他应付款为 192,542,086.63 ,期初为159,960,487.42, 期末较期初增加38％，主要原因是由于收取的保证金增加及向其他单位借款增加。 (12)本公司期末负债合计为2,330,581,159.76 ,期初为1,616,669,182.17 , 期末较期初增加44％，主要原因是本公司主导产品手机生产规模扩大所致。 (13)本公司本期资本公积增加原因系无法支付的应付款项转入。 (14)本公司本期主营业务收入为 3,874,299,181.54 ,上期为1,293,686,115.51, 本期较上期增长199％。本期成本为 3,421,997,084.79 ,上期为1,113,208,550.17, 本期较上期增长207％;本公司本期主营业务利润比上期增长150%;主要原因是本公司主导产品手机销量大幅增加所致。 (15)本公司本期毛利率为12%,上期为14%, 本期较上期减少2％,主要是由于主导产品手机竞争激烈销售价格下降幅度较大所致。 (16)本公司本期其他业务利润为18,613,226.14 ,上期为42,179,444.97, 本期较上期减少56％，主要原因是本年根据相关协议未收取技术服务费。 (17)本公司本期营业费用为 112,640,375.41 ,上期为46,159,792.14, 本期较上期增长144％，主要原因是主导产品手机业务的经营规模扩大,广告投入增加所致。 (18)本公司本期管理费用为 247,133,206.64,上期150,578,478.08 , 本期较上期度增加64％，主要原因是主导产品手机业务的经营规模扩大及提取坏账准备增加所致。 (19)本公司本期财务费用为 70,878,050.58 ,上期为49,462,857.66 , 本期较上年度增加43％，主要原因是短期借款增加及贴现息增加所致。 2.按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司2003年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 39.40% 41.20% 0.68 0.68 营业利润 2.90% 3.03% 0.05 0.05 净利润 8.71% 9.11% 0.15 0.15 扣除非经常性损益后的净利润 6.81% 7.12% 0.12 0.12 南京熊貓電子股份有限公司股東 (於中華人民共和國成立之股份有限公司) 本核數師行已完成審核刊於第2頁至第38頁，按香港普遍採納之會計準則編製的財務報表。 董事及核數師的個別責任 董事須負責編製真實與公平的財務報表。在編製該等財務報表時，董事必須貫徹採用合適的會計政策。 本行的責任是根據本行審核工作的結果，對該等財務報表表達獨立的意見，並僅向股東作出報告。而本報告不得用於其他用途。本行不會就本報告的內容向其他人士負上或承擔任何責任。 意見的基礎 本行已按照香港會計師公會頒佈之核數準則進行審核工作。審核範圍包括以抽查方式查核與財務報告所載數額及披露事項有關的憑證，亦包括評估董事於編製該等財務報表時所作的重大估計和判斷，所釐定的會計政策是否適合 貴公司及 貴集團的具體情況，及是否貫徹應用並足夠地披露該等會計政策。 本行在策劃審核工作時，均以取得一切本行認為必須的資料及解釋為目標，使本行能獲得充分的憑證，就該等財務報表是否存有重要錯誤陳述，作出合理的確定。在表達意見時，本行亦已衡量該等財務報表所載的資料在整體上是否足夠，本行相信，本行的審核工作已為下列意見建立合理的基礎。 意見 本行認為該等財務報表足以真實與公平地反映 貴公司及 貴集團於二零零三年十二月三十一日的財務狀況及 貴集團截至該日止年度的利潤及現金流量，並根據香港公司條例之披露規定而適當編製。 浩華會計師事務所 香港執業會計師 陳錦榮 2004年3月23日 南京熊貓電子股份有限公司 合併收益表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 二零零三年 二零零二年 附註 人民幣千元 人民幣千元 營業額 3 3,866,798 1,291,425 銷售成本 (3,421,997) (1,113,209) 溢利 444,801 178,216 其他收入 4 48,152 72,272 分銷成本 (112,640) (46,160) 行政費用 (252,226) (148,172) 來自經營的溢利 5 128,087 56,156 融資成本 6 (77,447) (53,450) 分享聯營公司業績 116,742 132,060 除稅前溢利 167,382 134,766 所得稅支出 7 (18,041) (23,359) 少數股東權益前溢利 149,341 111,407 少數股東權益 (47,890) (12,600) 本年度淨溢利 9 101,451 98,807 股息 10 - - 每股盈利﹝人民幣﹞ 11 0.15 0.15 南京熊貓電子股份有限公司 合併資產負債表 於二零零三年十二月三十一日 二零零三年 附註 人民幣千元 資產及負債 非流動資產 無形資產 13 51,610 物業、廠房及設備 14 378,811 在建工程 15 5,938 聯營公司權益 17 582,460 投資 18 810 1,019,629 流動資產 短期投資 19 105,175 向非關連公司借款 20 50,000 存貨 21 364,941 應收票據 176,336 應收款項 22 121,874 其他應收款項、存款及預付款項 202,404 應收同系附屬公司、聯營公司及關連公司款項 23 656,795 應收最終控股公司款項 25 13,444 銀行存款及現金 788,498 稅項 16,284 2,495,751 流動負債 借款 24 1,627,704 應付款項 22 233,607 其他應付款項、客戶存款及應計費用 286,996 應付同系附屬公司、聯營公司及關連公司款項 51,056 應付最終控股公司款項 25 - 稅項 - 2,199,363 流動淨資產值 296,388 總資產減流動負債 1,316,017 二零零二年 人民幣千元 資產及負債 非流動資產 無形資產 75,902 物業、廠房及設備 352,957 在建工程 7,718 聯營公司權益 658,989 投資 810 1,096,376 流動資產 短期投資 97,462 向非關連公司借款 - 存貨 231,177 應收票據 76,726 應收款項 153,409 其他應收款項、存款及預付款項 124,031 應收同系附屬公司、聯營公司及關連公司款項 197,499 應收最終控股公司款項 - 銀行存款及現金 685,008 稅項 - 1,565,312 流動負債 借款 1,126,574 應付款項 82,975 其他應付款項、客戶存款及應計費用 212,070 應付同系附屬公司、聯營公司及關連公司款項 66,847 應付最終控股公司款項 17,165 稅項 1,994 1,507,625 流動淨資產值 57,687 總資產減流動負債 1,154,063 南京熊貓電子股份有限公司 合併資產負債表(續) 於二零零三年十二月三十一日 二零零三年 二零零二年 附註 人民幣千元 人民幣千元 總資產減流動負債 1,316,017 1,154,063 長期負債 長期借款 24 (38,000) (38,000) 1,278,017 1,116,063 資本及儲備 股本 26 655,015 655,015 股份溢價及儲備 490,223 388,772 股東權益 1,145,238 1,043,787 少數股東權益 132,779 72,276 1,278,017 1,116,063 董事會於二零零四年三月二十三日確認及允許發放第2頁至38頁之財務報表，其已由以下人士代表簽署： 李安建 劉愛蓮 董事 董事 南京熊貓電子股份有限公司 資產負債表 於二零零三年十二月三十一日 二零零三年 附註 人民幣千元 資產及負債 非流動資產 無形資產 13 36,930 物業、廠房及設備 14 279,889 在建工程 15 5,895 附屬公司權益 16 163,199 聯營公司權益 17 337,814 投資 18 810 824,537 流動資產 短期投資 19 - 向非關連公司借款 20 50,000 存貨 21 6,821 應收票據 40 應收款項 22 5,748 其他應收款項、存款及預付款項 147,731 應收股息 9,510 應收同系附屬公司、聯營公司及關連公司款項 23 81,791 應收附屬公司款項 585,325 應收最終控股公司款項 25 28,343 銀行存款及現金 182,851 1,098,160 流動負債 借款 24 830,000 應付款項 22 11,627 其他應付款項、客戶存款及應計費用 173,102 應付同系附屬公司、聯營公司及關連公司款項 50,907 應付附屬公司款項 26,312 應付最終控股公司款項 25 - 1,091,948 流動淨資產/(負債)值 6,212 總資產減流動負債 830,749 二零零二年 人民幣千元 資產及負債 非流動資產 無形資產 53,343 物業、廠房及設備 292,981 在建工程 5,081 附屬公司權益 133,986 聯營公司權益 416,772 投資 810 902,973 流動資產 短期投資 97,462 向非關連公司借款 - 存貨 40,242 應收票據 - 應收款項 7,265 其他應收款項、存款及預付款項 127,383 應收股息 4,682 應收同系附屬公司、聯營公司及關連公司款項 58,034 應收附屬公司款項 468,667 應收最終控股公司款項 - 銀行存款及現金 216,955 1,020,690 流動負債 借款 852,800 應付款項 13,581 其他應付款項、客戶存款及應計費用 189,534 應付同系附屬公司、聯營公司及關連公司款項 30,600 應付附屬公司款項 6,431 應付最終控股公司款項 14,156 1,107,102 流動淨資產/(負債)值 (86,412) 總資產減流動負債 816,561 南京熊貓電子股份有限公司 資產負債表(續) 於二零零三年十二月三十一日 二零零三年 二零零二年 附註 人民幣千元 人民幣千元 總資產減流動負債 830,749 816,561 長期負債 長期借款 24 (38,000) (38,000) 792,749 778,561 資本及儲備 股本 26 655,015 655,015 股份溢價及儲備 27 137,734 123,546 792,749 778,561 董事會於二零零四年三月二十三日確認及允許發放第2頁至38頁之財務報表，其已由以下人士代表簽署： 李安建 劉愛蓮 董事 董事 南京熊貓電子股份有限公司 合併權益變動表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 股本 股份溢價 資本儲備 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於二零零一年十二月三十一日結餘 -原報告之餘額 655,015 389,338 5,110 -會計政策變更之以前年度調整 - - - 以前年度調整後結餘 655,015 389,338 5,110 本年度溢利 - - - 無形資產攤銷時確認之儲備 - - - 於二零零二年十二月三十一日結餘 655,015 389,338 5,110 本年度溢利 - - - 無形資產攤銷時確認之儲備 - - - 655,015 於二零零三年十二月三十一日結餘 389,338 5,110 法定 資本 公積金 重估儲備 虧損 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 (附註27) 於二零零一年十二月三十一日結餘 -原報告之餘額 189,850 35,688 (309,504) -會計政策變更之以前年度調整 - 3,196 (23,713) 以前年度調整後結餘 189,850 38,884 (333,217) 本年度溢利 - - 98,807 無形資產攤銷時確認之儲備 - (752) 752 於二零零二年十二月三十一日結餘 189,850 38,132 (233,658) 本年度溢利 - - 101,451 無形資產攤銷時確認之儲備 - (752) 752 於二零零三年十二月三十一日結餘 189,850 37,380 (131,455) 總額 人民幣千元 於二零零一年十二月三十一日結餘 -原報告之餘額 965,497 -會計政策變更之以前年度調整 (20,517) 以前年度調整後結餘 944,980 本年度溢利 98,807 無形資產攤銷時確認之儲備 - 於二零零二年十二月三十一日結餘 1,043,787 本年度溢利 101,451 無形資產攤銷時確認之儲備 - 於二零零三年十二月三十一日結餘 1,145,238 南京熊貓電子股份有限公司 合併現金流量表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 二零零三年 二零零二年 附註 人民幣千元 人民幣千元 經營業務流出之現金淨額 28 (177,810) (130,310) 投資活動 購入物業、廠房及設備 (43,406) (18,686) 在建工程開支 (15,698) (2,803) 開發成本開支 (14,680) (26,901) 國債投資之增加 (100,000) (97,462) 短期投資回收 113,132 117,727 出售聯營公司之收入 - 15,261 出售物業、廠房及設備之收入 1,129 2,117 增加附屬公司之投資 (1,125) - 增加聯營公司之投資 - (1,800) 增加其他投資 - (810) 向非關連公司借款 (50,000) - 已抵押銀行存款之(增加)/減少 (441,582) 13,213 已收利息 6,569 3,987 已從聯營公司收取之股息 173,696 302,955 不合併附屬公司之現金淨額 - 3,000 投資活動(使用)/產生之淨現金 (371,965) 309,798 融資 新借貸款 1,552,458 1,722,800 償還貸款 (1,326,758) (1,419,570) 最終控股公司墊款 (30,609) 13,240 少數股東認購股本 17,398 38,800 已付少數股東股息 (806) (1,607) 融資活動產生之淨現金 211,683 353,663 現金及現金等值(減少)/增加 (338,092) 533,151 期初之現金及現金等值 678,210 145,059 期終之現金及現金等值 340,118 678,210 分析現金及現金等值結餘 銀行結餘及現金 788,498 685,008 減：已抵押銀行存款 (448,380) (6,798) 340,118 678,210 南京熊貓電子股份有限公司 會計報表附註 1.一般資料 本公司於一九九二年四月二十九日在中華人民共和國(「中國」)註冊成立，是一間股份有限公司，由國有企業熊貓電子集團公司(「熊貓電子集團公司」)以私人認購方式。一九九九年七月，熊貓電子集團公司重組為一間有限責任公司，改名為熊貓電子集團有限公司。 本公司分別於一九九六年五月二日及一九九六年十一月十八日在香港聯合交易所有限公司「香港聯交所」及上海證券交易所上市。 本集團主要業務為開發、生產與銷售電子及電訊產品，衛星通訊系統及機電儀產品。 本公司的最終控股公司為於中國成立的有限責任公司─熊貓電子集團有限公司。 2.重要會計政策 編製此等財務報表之主要會計政策載列如下： (a)編製基準 賬目已按照香港普遍採納之會計原則並遵照香港會計師公會所頒之會計準則編製。賬目按歷史成本原則編製，並已根據物業、機器和設備，無形資產及其他投資的重估作出修訂。 本集團於本年度採納由香港會計師公會所頒之新修訂會計實務準則第12號「所得稅」(「會計實務準則第12號」)，該項會計實務準則適用於二零零三年一月一日或以後開始之會計期間。 採納新訂會計實務準則第12號導致本集團遞延稅項之會計政策有變。本集團遞延稅項會計政策之變動及有關影響載於下文附註2(l)。 南京熊貓電子股份有限公司 會計報表附註 1.一般資料 本公司於一九九二年四月二十九日在中華人民共和國(「中國」)註冊成立，是一間股份有限公司，由國有企業熊貓電子集團公司(「熊貓電子集團公司」)以私人認購方式。一九九九年七月，熊貓電子集團公司重組為一間有限責任公司，改名為熊貓電子集團有限公司。 本公司分別於一九九六年五月二日及一九九六年十一月十八日在香港聯合交易所有限公司「香港聯交所」及上海證券交易所上市。 本集團主要業務為開發、生產與銷售電子及電訊產品，衛星通訊系統及機電儀產品。 本公司的最終控股公司為於中國成立的有限責任公司─熊貓電子集團有限公司。 2.重要會計政策 編製此等財務報表之主要會計政策載列如下： (a)編製基準 賬目已按照香港普遍採納之會計原則並遵照香港會計師公會所頒之會計準則編製。賬目按歷史成本原則編製，並已根據物業、機器和設備，無形資產及其他投資的重估作出修訂。 本集團於本年度採納由香港會計師公會所頒之新修訂會計實務準則第12號「所得稅」(「會計實務準則第12號」)，該項會計實務準則適用於二零零三年一月一日或以後開始之會計期間。 採納新訂會計實務準則第12號導致本集團遞延稅項之會計政策有變。本集團遞延稅項會計政策之變動及有關影響載於下文附註2(l)。 南京熊貓電子股份有限公司 2.重要會計政策(續) (b)綜合帳目基準 綜合財務報表包括本公司及其附屬公司截至每年十二月三十一日止的財務報表。年內所收購或出售之附屬公司之業績乃分別由其收購之生效日期或直至出售之生效日期止(視乎情況而定)計入綜合收益表。所有在本集團內之重大交易及結餘均於綜合帳戶前抵銷。 少數股東權益乃指外界股東在附屬公司經營業績及資產淨值之權益。 (c)商譽 因綜合帳目而出現的正商譽即指收購成本超出本集團應佔收購所得可辨認資產負債的公平價值的部份。對受控制附屬公司而言： (i)於二零零一年一月一日前進行的收購：正商譽會於儲備內抵銷，並扣除減值虧損部份；及 (ii)於二零零一年一月一日或之後進行的收購：正商譽會按其預計可使用年期，以直線法於綜合損益表內攤銷。正商譽會以成本值減去所有累計攤銷及減值虧損，於綜合資產負債表內列帳。 至於收購聯營公司及共同控制實體時，正商譽會按其預計可使用年期，以直線法於綜合損益表內攤銷。減去所有累計攤銷及減值虧損的正商譽成本值，將計入聯營公司及共同控制實體權益的帳面值內。 收購受控制附屬公司、聯營公司及共同控制實體而出現的負商譽即指本集團應佔收購所得可辨認資產及負債的公平價值超出收購成本的部份。負商譽乃計入： (i)於二零零一年一月一日前進行的收購：負商譽計入資本儲備的貸方；及 (ii)於二零零一年一月一日或之後進行的收購：(以收購計劃中可識別，並能準確計算的預計未來虧損及開支有關的負商譽為限)負商譽在尚未確認的情況下，於未來虧損及開支獲確認時於綜合收益表內確認。其餘負商譽(惟不得超過收購所得的非貨幣資產的公平價值)會按該等可予折舊/攤銷的非貨幣資產的加權平均可使用年期，於綜合收益表內確認。超出收購所得的非貨幣資產公平價值的負商譽會即時於綜合收益表內確認。 南京熊貓電子股份有限公司 2.重要會計政策(續) (c)商譽(續) 任何未於綜合收益表內確認的負商譽： –就受控制附屬公司而言，該等負商譽會於綜合資產負債表內，從同一資產負債表內列作正商譽的資產中扣減；及 –就聯營公司及共同控制實體而言，該等負商譽會計入聯營公司及共同控制實體權益的帳面值內。 於年內出售的受控制附屬公司、聯營公司及共同控制實體時，任何之前並未透過綜合收益表攤銷，或之前作為集團儲備變動處理的購入商譽應佔金額，會在計算出售所得盈利或虧損時一併計算在內。 (d)附屬公司 附屬公司即集團控制董事會之組成、控制超過半數投票權、持有過半數發行股本或本公司有權直接或間接管轄該等公司之財務及營業政策，以透過其活動而得益。附屬公司二零零三年十二月三十一日的詳細資料列示於財務報表附注16中。 (e)聯營公司 聯營公司乃指本集團對包括參與財務和經營政策決定實施重大影響的企業。綜合收益表包括本年度本集團應佔其聯營公司收購後之業績。在綜合資產負債表中，聯營公司的權益按照本集團應佔聯營公司之淨資產加/減收購時未被扣除或攤銷之溢價或折讓入帳。當本集團與其聯營公司交易時，未變現之溢利和虧損僅撇銷本集團在相關聯營公司的權益，除非未變現虧損證明受財產轉讓之損壞。 聯營公司之業績由本公司以本年度所收股息及應收帳款計入。對聯營公司的投資乃納入本公司之資產負債表中按成本，減去該附屬公司任何非暫時性減值。 南京熊貓電子股份有限公司 2.重要會計政策(續) (f)物業、機器和設備 物業、機器和設備按成本或估值減折舊入帳。資產成本包括其購入價及將該項資產帶到工作狀況作擬定用途之任何直接應計成本。於資產正式投產後產生之支出，如維修及檢修都計入產生時期之收益表內。如該項支出明顯會在將來因使用該資產而帶來經濟效益，則該支出會資本化為附加之資產成本。 出售或報廢資產產生的任何收入或虧損釐定為銷售收入與財產帳面金額的差額，並在收益表中加以確認。當資產之可收回金額下降至低於其帳面金額，帳面金額下降以反映貶值。釐定資產可收回金額時，預期未來現金流量折讓至其現時價值。 本集團按實際成本基礎釐定物業、機器和設備之帳面金額。然而，根據香港聯合交易所有限公司上市規則，本集團之物業、機器和設備既於一九九五年於香港聯交所上市時重估，便應以該重估值列帳。 本集團不打算在未來重估此等資產，並將繼續以其一九九五年於估值減其後折舊列帳。 一九九五年重估此等資產產生之盈餘以往計入資產重估儲備。該等資產產生之任何未來價值減少金額倘超逾該資產之重估儲備所載之結餘(如有者)不足之數則在收益表中扣除。在其後出售或報廢該等資產時，在以往年度仍未撥往保留溢利之應佔重估盈餘乃撥入保留溢利。 除在建工程外，物業、機器和設備之折舊乃按其估計可使用期以直線法按下列基礎攤銷其成本或估值： 土地使用權 按租約期 建築物 15至35年 機器和設備 5至11年 運輸設備及汽車 5至10年 (g)在建工程 在建工程乃指在興建或安裝中的建築物和機器，按成本值減減值準備入帳。成本包括購置或建設的直接和間接成本，及資本化借貸成本。在建工程在完成項目時轉撥至適當的物業、機器和設備的分類。在建工程不提折舊。 南京熊貓電子股份有限公司 2.重要會計政策(續) (h)資產減值 凡有事情顯示或情況轉變，顯示固定資產及開發開支的帳面值有可能收回，則會為上述各項的減值進行審閱。凡資產的帳面值超出其可收回金額，減值虧損(即資產帳面值及其可收回金額之差額)將於收益表內確認。可收回金額乃指資產的售價淨額及使用價值兩者較高者。售價淨額指資產以公平原則進行出售交易時，所得的款項減去出售成本後的金額，而使用價值則指預期持續使用該資產及於其可使用年期終結時出售所得的預期未來現金流量的現值。 於上年度確認的減值虧損，會於有跡象顯示已確認的資產虧損不再存在或已減少時撥回。該項撥回會記入收益表內。 (i)證券投資 除持有至到期債務證券之外，所有證券概在其後報告日期以公平價值衡量。為交易目的持有證券時，未變現收益和虧損計入該時期之溢利或虧損淨額。其他證券之未變現收益和虧損撥入權益處理，直至該證券被售或被損壞，屆時該累計收益或虧損計入本時期之溢利或虧損淨額。 (j)存貨 存貨按成本值與可變現淨值兩者中較低者入帳。成本值乃按加權平均成本法計算及包括購貨成本，轉換成本及其他可令存貨達至現在條件的成本。可變現淨值為估計售價扣除預期完成及變賣所須支出的額外費用。 (k)稅項 稅項乃根據年度之業績計算，並就毋須課稅或不可扣減之項目作出調整。若干收入及支出項目因在稅務上及財務表上計入不同會計影響有可能在可見將來定為負價或資產，則在財務報表中採用負債法作出準備，確認為遞延稅項。 南京熊貓電子股份有限公司 2.重要會計政策(續) (l)遞延稅項 遞延稅項按資產及負債稅基與其於賬目內賬面值之暫時差額，以負債法全數撥備。遞延稅項按結算日已頒布或實際上已頒布之稅率計算。 遞延稅項資產乃於未來可能有應課稅溢利抵銷暫時差額時確認。 遞延稅項乃根據附屬公司投資產生之暫時差額撥備，惟可控制撥回暫時差額之時間及暫時差額於可見未來可能不會撥回時則另作別論。 於過往年度，遞延稅項按就稅項目的計算之盈利與賬目所列盈利之時差，於負債或資產預期在可見將來支付或收回時按現行稅率列賬。 採納新訂會計實務準則第12號導致本集團遞延稅項會計政策有變。遞延稅項會計政策變動對本公司及本集團於截至二零零三年及二零零二年十二月三十一日止年度之綜合賬目並無重大影響。 (m)撥備與或然負債 凡因過去事件導致目前出現法定或合約債務，而有可能需要體現經濟利益的資源外流以支付債務時，並且債務金額又能可靠估計時，方會確認撥備。撥備會定期檢討和調整，以便反映目前最佳估計。凡錢的時間值屬非常重大時，則撥備的金額會是需要用作支付債務的開支現值。 除非包含經濟利益的資源向外流出的機會非常渺茫，或然負債才會披露，否則或然負債不會在財務報表內確認。或然資產不會在財務報告內確認，但會在經濟利益確定外流時披露。 (n)外幣 外幣交易按照交易當日之匯率換算。以外幣計算之貨幣資產及負債表結算日之匯率再次換算。匯兌額摡撥入收益表內處理。 於綜合帳目時，以外幣編列之海外附屬公司的資產負債表結算日之匯率換算，而收益表按年度內平均匯率換算。於綜合帳目時所產生之任何匯兌額(如有)摡撥入儲備處理。 南京熊貓電子股份有限公司 2.重要會計政策(續) (o)借貸成本 購買或在建認可資產(即須要一頗長時間方能達致其預定或出售用途之資產)所直接引致之借貸成本。於扣除特殊借貸臨時投資之任何收入後，撥充作為該等資產之部份成本，該等借貸成本撥充資本將於資產最終達致其預定或出售用途時停止。 本年度內發生之其他借貸成本當為支出費用。 (p)退休福利計劃 支付於本集團退休福利計劃之供款已計入收益表內。 (q)研究及開發費用 研究費用均於其產生的期間計入本年度收益表入帳，除一項大型項目之外，開發費用合理地預期通過未來商業活動彌補。此等開發費用從投產日期起按項目年期遞延抵銷。 (r)經營租約 資產擁有權的絕大部分回報和風險仍歸於出租人的租約均作經營租約入帳。 經營租約的應付租金乃按租約期限以直線法於收益表中扣除。 (s)商標 商標以成本或估值減攤銷入帳。如商標價值有永久減值，則應為此作出撥備。 (t)現金等價物 現金等價物是短期投資，易變為可知數目的現金，獲得後三個月內到期；減自提款日起三個月內償清的銀行提款。 (u)收入之確認 銷售於貨品送達給客戶時確認。銀行存款之利息收入按時間基準，根據未收回之本金額及應計利率算及確認。當股東收取款項權利確立後，非上市投資股息收入才予以確認。 南京熊貓電子股份有限公司 2.重要會計政策(續) (v)分部報告 分部是從事提供產品或服務(業務分部)或提供產品或服務在某一經濟環境(地區分部)提供產品或服務的集團一個可清晰辨別的組成部分，而該組成部分在風險和報酬方面與其他分部不同。 根據本集團的內部財務申報，本集團已選取業務分部資料成為主要申報形式，而地區分部則作為第二申報形式。 分部收益、開支、業績、資產及負債包括了直接來自一個分部的項目，以及可合理分配至該分部的項目。分部收益、開支、業績、資產及負債乃在集團內公司間結餘及交易對銷(作為綜合帳目的一部分)前釐定，惟限於該集團內，公司間結餘及交易乃在同一分部內的集團佐業之間的為限。分部之間的定價及根據給予外間公司的類似項目而定。 分部資本支出是期內收購預期會享用多於一個期間的分部資產(有形及無形)所付的總成本。 未分配項目主要包括財務及企業資產、附息貸款、借貸、企業及財務開支以及少數股東權益。 3.營業額 營業額為銷貨及服務提供給第三者的發票額減銷售稅及折扣。 4.其他收入 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 短期投資收入 20,845 16,529 租金收入 12,800 11,563 銀行存款利息 6,569 3,987 其他收入 5,641 9,325 技術轉讓收入 2,297 21,981 短期投資跌價準備撥回 - 8,887 48,152 72,272 南京熊貓電子股份有限公司 5.來自經營的溢利 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 已扣除下列各項之後的經營溢利 壞帳損失 34,910 - 折舊 33,400 24,873 呆壞帳準備(於行政費用內) 49,143 4,254 存貨準備(於行政費用內) 10,123 3,263 員工費用 退休福利計劃供款 8,938 8,938 董事酬金： 獨立非執行董事 袍金 88 88 其他薪酬 - - 非執行董事 袍金 1,440 960 其他薪酬 - - 執行董事 袍金 - - 基本薪金、住房津貼、其他津貼及實物福利 480 320 退休計劃供款 18 18 監事酬金： 袍金 - - 基本薪金、住房津貼、其他津貼及實物福利 380 280 退休計劃供款 27 27 其他 38,517 29,368 49,888 39,999 核數師酬金 1,755 1,741 經營租約之租金 3,107 4,219 出售物業、機器及設備之虧損 80 871 匯兌淨虧損 10 34 南京熊貓電子股份有限公司 5.來自經營的溢利(續) (a)每位董事於有關期間的總酬金均為1,000,000港元以下。 (b)最高酬金的前五名人士包括： 二零零三年 二零零二年 人數 人數 五位最高酬金人士 董事 - - 監事 - - 員工 5 5 5 5 最高酬金的前五名人士為公司員工及其酬金於有關期間的總酬金均為1,000,000港元以下。彼等的酬金列載如下： 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 薪金及其他津貼 1,510 836 退休計劃供款 44 44 1,554 880 6.融資成本 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 於五年內償還之銀行及其他貸款之利息 76,554 53,194 減：在建工程資本化之金額 - (49) 76,554 53,145 銀行費用 893 305 77,447 53,450 南京熊貓電子股份有限公司 7.所得稅支出 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 稅項支出包括： 中國所得稅 ─公司及其附屬公司 2,594 2,448 ─聯營公司 15,447 20,911 18,041 23,359 於一九九五年，本公司將其登記註冊地點更改為南京市浦口區，該處為高新技術開發區。於一九九五年八月二十九日，本公司經江蘇省科學技術委員會確認為高新技術企業，該地位使本公司可由一九九五年一月一日起繳納相等於其應課稅盈利15%之所得稅。 本公司全部附屬公司已按其盈利15%至33%繳納所得稅。 本公司之主要聯營公司南京愛立信熊貓通信有限公司(「南京愛立信」)乃中外合資經營企業。經江蘇省科學技術委員會確認為高新技術企業，其所得稅率為10%。自二零零二年一月一日起稅務優惠停止，故南京愛立信應繳納相等於其應課稅盈利15%之所得稅。 本集團有關除稅前溢利之稅項與假若採用本公司本土國家之稅率而計算之理論稅額之差額如下： 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 除稅前溢利 167,382 134,766 按中國所稅稅率33%計算之稅項 55,236 44,473 特定省份或地方給予之較低稅率或免稅優惠 (73,287) (43,333) 下列各項之稅項影響 稅項豁免收益 (5,086) (3,838) 不可扣減費用 24,219 19,212 未確認稅項虧損 22,762 21,951 未確認稅項虧損之利用 (1,185) (5,306) 過往年度所得稅超額撥備 (4,088) (70) 本年度所得稅(撥備不足)/超額撥備 (64) 86 其他 (466) (9,816) 本年度之稅項開支 18,041 23,359 南京熊貓電子股份有限公司 8.遞延稅項 根據中國會計計算準則，於結算日未在財務報表中計提之遞延稅項資產淨額主要為未動用之稅項虧損。因不肯定遞延稅項資產所得金額將於可見將來使用，所以遞延稅項資產並無列入會計報表。 9.本年度淨溢利 本集團本年度淨溢利之人民幣101,451,000元(二零零二年：人民幣98,807,000元)。其中人民幣14,188,000元(二零零二年：人民幣292,496,000元)的溢利已納入本公司的財務報表。 10.股息 年內並無派發中期股息(二零零二年：無)，亦不擬派發未期股息(二零零二年：無)。 11.每股盈利 每股收益乃根據該年度之股東應佔溢利人民幣101,451,000元(二零零二年：溢利人民幣98,807,000元)及二零零二年與二零零三年內已發行的股份655,015,000股計算。 12.分部報告 (a) 營業分部 移動通訊產品：開發、生產及銷售移動通信及數字通信產品 機電儀產品：開發、生產及銷售電子測試儀器產品 衛星通信產品：開發、生產及銷售衛星通信產品 移動通訊產品 機電儀產品 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 收入 對外銷售 895,609 162,341 109,752 3,266,134 經營盈虧 分部盈虧 196,515 68,601 7,355 1,666 不分部的支出 經營溢利 利息支出 利息收入 分享聯營公司業績 102,727 125,679 所得稅支出 少數股東權益前溢利 少數股東權益 淨溢利 資產 分部資產 574,246 176,219 103,133 1,718,763 聯營公司權益 348,273 426,077 不分部的資產 負債 分部負債 996,226 467,993 63,761 59,757 不分部的負債 其他資料 折舊費用 9,016 1,424 2,775 2,546 衛星通信產品 其他業務 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 收入 對外銷售 129,298 101,378 309,025 184,686 經營盈虧 分部盈虧 21,975 19,187 (45,240) (21,177) 不分部的支出 經營溢利 利息支出 利息收入 分享聯營公司業績 14,015 6,381 所得稅支出 少數股東權益前溢利 少數股東權益 淨溢利 資產 分部資產 49,169 36,682 796,664 1,100,903 聯營公司權益 234,187 232,912 不分部的資產 負債 分部負債 11,336 21,650 298,040 143,425 不分部的負債 其他資料 折舊費用 - - 21,609 20,903 合併 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 收入 對外銷售 3,866,798 1,291,425 經營盈虧 分部盈虧 180,605 68,277 不分部的支出 (59,980) (16,413) 經營溢利 120,625 51,864 利息支出 (76,554) (53,145) 利息收入 6,569 3,987 分享聯營公司業績 116,742 132,060 所得稅支出 (18,041) (23,359) 少數股東權益前溢利 149,341 111,407 少數股東權益 (47,890) (12,600) 淨溢利 101,451 98,807 資產 分部資產 2,740,815 1,814,964 聯營公司權益 582,460 658,989 不分部的資產 192,105 187,735 3,515,380 2,661,688 負債 分部負債 692,825 1,369,363 不分部的負債 868,000 852,800 2,237,363 1,545,625 其他資料 折舊費用 (b) 地區分部 二零零三年度內，集團超過90%銷售是在中國境內產生。 13. 無形資產 商標 本集團 人民幣千元 原值或估值 於二零零二年十二月三十一日 90,273 添置 - 於二零零三年十二月三十一日 90,273 攤銷 於二零零二年十二月三十一日 36,930 年內攤銷 16,413 於二零零三年十二月三十一日 53,343 帳面淨值 於二零零三年十二月三十一日 36,930 於二零零二年十二月三十一日 53,343 開發成本 合計 本集團 人民幣千元 人民幣千元 原值或估值 於二零零二年十二月三十一日 26,901 117,174 添置 14,680 14,680 於二零零三年十二月三十一日 41,581 131,854 攤銷 於二零零二年十二月三十一日 4,342 41,272 年內攤銷 22,559 38,972 於二零零三年十二月三十一日 26,901 80,244 帳面淨值 於二零零三年十二月三十一日 14,680 51,610 於二零零二年十二月三十一日 22,559 75,902 13. 無形資產(續) 商標 本公司 人民幣千元 原值或估值 於二零零二年十二月三十一日 90,273 添置 - 於二零零三年十二月三十一日 90,273 攤銷 於二零零二年十二月三十一日 36,930 年內攤銷 16,413 於二零零三年十二月三十一日 53,343 帳面淨值 於二零零三年十二月三十一日 36,930 於二零零二年十二月三十一日 53,343 本公司於一九九六年由熊貓電子集團公司購入的商標，購買金額為人民幣155,140,000元，於二零零零年九月三十日的市場價值已由特許測量師、物業顧問、機械設備估值師及財務及無形資產估值師西門 (遠東)有限公司(「西門」)按市值基準進行估值，評估值為人民幣90,273,000元。 14. 物業、廠房及設備 土地使用權 建築物 機器及設備 本集團 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 原值或估值 二零零二年十二月三十一日 26,500 328,713 131,779 添置 - 2,837 36,732 在建工程轉入 - 1,792 15,546 出售 - - (9,598) 二零零三年十二月三十一日 26,500 333,342 174,459 折舊 二零零二年十二月三十一日 4,366 56,425 77,396 本年度折舊 527 12,628 19,313 出售時撇銷 - - (8,264) 二零零三年十二月三十一日 4,893 69,053 88,445 帳面淨值 二零零三年十二月三十一日 21,607 264,289 86,014 二零零二年十二月三十一日 22,134 272,288 54,383 運輸設備 及汽車 總額 本集團 人民幣千元 人民幣千元 原值或估值 二零零二年十二月三十一日 7,563 494,555 添置 3,837 43,406 在建工程轉入 - 17,338 出售 (299) (9,897) 二零零三年十二月三十一日 11,101 545,402 折舊 二零零二年十二月三十一日 3,411 141,598 本年度折舊 932 33,400 出售時撇銷 (143) (8,407) 二零零三年十二月三十一日 4,200 166,591 帳面淨值 二零零三年十二月三十一日 6,901 378,811 二零零二年十二月三十一日 4,152 352,957 附註：本集團的土地使用權及建築物全部位於中國，而土地使用權的尚餘租約期為42年。 14. 物業、廠房及設備(續) 土地使用權 建築物 機器及設備 本公司 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 原值或估值 二零零二年十二月三十一日 26,500 296,369 82,607 添置 - - 6,716 出售 - - (10,463) 二零零三年十二月三十一日 26,500 296,369 78,860 折舊 二零零二年十二月三十一日 4,366 48,706 59,557 本年度折舊 527 11,713 7,054 出售時撇銷 - - (9,567) 二零零三年十二月三十一日 4,893 60,419 57,044 帳面淨值 二零零三年十二月三十一日 21,607 235,950 21,816 二零零二年十二月三十一日 22,134 247,663 23,050 運輸設備 及汽車 總額 本公司 人民幣千元 人民幣千元 原值或估值 二零零二年十二月三十一日 470 405,946 添置 421 7,137 出售 - (10,463) 二零零三年十二月三十一日 891 402,620 折舊 二零零二年十二月三十一日 336 112,965 本年度折舊 39 19,333 出售時撇銷 - (9,567) 二零零三年十二月三十一日 375 122,731 帳面淨值 二零零三年十二月三十一日 516 279,889 二零零二年十二月三十一日 134 292,981 附註：本公司的土地使用權及建築物全部位於中國，而土地使用權的尚餘租約期為42年。 15. 在建工程 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 於一月一日 7,718 5,094 加：年內添置 15,698 2,852 23,416 7,946 減：撥往固定資產 (17,338) (228) 年內減少 (140) - 於十二月三十一日 5,938 7,718 本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 於一月一日 5,081 5,000 加：年內添置 884 81 5,965 5,081 減：撥往固定資產 - - 年內減少 (70) - 於十二月三十一日 5,895 5,081 在建工程並不包括資本化之淨利息。 16. 附屬公司權益 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 非上市股份，原價 194,611 143,986 計入弱勢資本損失 (31,412) (10,000) 163,199 133,986 16. 附屬公司權益(續) 所有主要直接附屬公司均為有限責任公司及於中國成立/註冊及經營，以下為該等公司的詳情： 本公司持有 附屬公司名稱 成立∕註冊日期 註冊資本 南京熊貓電子物資 一九九八年 人民幣530,000元 有限公司 四月二十七日 南京熊貓電子系統 一九八八年 人民幣300,000元 工程公司 九月十二日 深圳市熊貓電子 一九九二年 人民幣6,500,000元 有限公司 十二月二十一日 南京熊貓技術裝備有 一九九九年 人民幣5,000,000元 限公司 十月十五日 南京熊貓信息產業有 一九九八年 美元3,400,000 限公司 七月二十日 南京熊貓國際通信系 一九九三年 美元1,000,000 統有限公司 十月十二日 南京光華電子注塑廠 一九八四年 人民幣12,250,000元 ﹝附註1﹞ 十二月二十日 南京熊貓機電設備廠 一九九五年 人民幣45,000,000元 五月十二日 南京熊貓精機有限公 一九九九年 人民幣5,000,000元 司 二月十日 南京熊貓儀器儀錶有 二零零零年 人民幣1,000,000元 限公司 九月二十九日 南京熊貓網通技術有 二零零一年 人民幣5,000,000元 限公司 四月二十七日 附屬公司名稱 資本百分比 主要業務 南京熊貓電子物資 94.34% 採購生產所需的原 有限公司 料、零部件、設備及 機械 南京熊貓電子系統 100% 設計、生產、安裝、銷 工程公司 售及分銷與維修通信 及電視廣播系統 深圳市熊貓電子 95% 買賣電子產品及元器 有限公司 件 南京熊貓技術裝備有 70% 製造及銷售生產電視 限公司 機設備 南京熊貓信息產業有 72% 開發、生產及銷售電子 限公司 資訊產品 南京熊貓國際通信系 72% 銷售及分銷蜂房式移 統有限公司 動電話及傳呼機 南京光華電子注塑廠 71.94% 製造電視機外殼及進 ﹝附註1﹞ 行加工 南京熊貓機電設備廠 99.11% 生產及銷售電子儀器 南京熊貓精機有限公 70% 生產及銷售專業電子 司 儀器 南京熊貓儀器儀錶有 70% 生產開發銷售測試儀 限公司 器設計安裝電子信息 系統 南京熊貓網通技術有 70% 開發生產銷售網絡通 限公司 訊系統軟件、產品 16. 附屬公司權益(續) 本公司持有 附屬公司名稱 成立∕註冊日期 註冊資本 南京熊貓機電制造有 二零零一年 人民幣5,000,000元 限公司 六月二十八日 南京華格電汽塑業有 二零零一年 人民幣5,000,000元 限公司 十二月二十六日 南京熊貓移動通信設 二零零二年 人民幣120,000,000 備有限公司 二月八日 元 南京熊貓通信發展有 二零零二年 人民幣20,000,000元 限公司 八月十六日 南京熊貓機械有限公 二零零二年 人民幣3,000,000元 司 一月二十四日 南京電子計量有限公 二零零二年 人民幣1,000,000元 司 十月 南京熊貓網絡科技有 二零零二年 人民幣10,000,000元 限公司 十月十八日 南京熊貓系統集成有 二零零二年 人民幣3,000,000元 限公司 九月三十日 附屬公司名稱 資本百分比 主要業務 南京熊貓機電制造有 70% 金屬結構件、沖壓件 限公司 南京華格電汽塑業有 60% 塑料製品、配件 限公司 南京熊貓移動通信設 51% 通信設備的銷售 備有限公司 南京熊貓通信發展有 100% 開發、生產和銷售移動 限公司 通信、數字通信 南京熊貓機械有限公 70% 機械零件的加工制造 司 南京電子計量有限公 70% 電子儀器儀表的檢定 司 南京熊貓網絡科技有 50% 數據通信終端產品、網 限公司 絡通信產品等 南京熊貓系統集成有 60% 計算機軟件產品的開 限公司 發與銷售 附註1： 本公司擁有一間名為南京光華電子注塑廠之附屬公司。該附屬公司之主要業務為製造電視機外殼及進行加工。根據本公司與合營夥伴於一九八七年訂立的合營協議，合營夥伴同意收取每年人民幣350,000元之保證回報，每年增加人民幣20,000元直至二零零七年之人民幣750,000元為止。在向合營夥伴支付每年保證回報餘額後，本公司有權享有其餘一切盈利及承擔一切虧損。合營協議逾期後，合營合夥人可於扣除本公司承受之保留溢利後按各方股權分攤資產淨值。 17. 聯營公司權益 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 非上市投資，原值 - - 減值損失 - - 應佔資產淨值 574,889 647,290 收購時產生的溢價 7,571 11,699 582,460 658,989 本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 非上市投資，原值 425,295 424,195 減值損失 (87,481) (7,423) 應佔資產淨值 - - 收購時產生的溢價 - - 337,814 416,772 在中國成立/註冊的主要聯營公司情況如下： 本集團應佔 聯營公司名稱 成立∕註冊日期 權益 南京愛立信熊貓通信有 一九九二年 27% 限公司(「南京愛立信熊 九月十五日 貓通信」) 南京麥克賽爾熊貓移動 一九九八年 35% 終端有限公司 十一月二十日 南京夏普電子有限公司 一九九六年 30% 三月二十九日 深圳市京華電子股份有 一九九三年 38.03% 限公司 七月九日 北京愛立信普天移動通信 一九九五年 20% 有限公司(「北京愛立信 八月八日 普天」)(附註2) 南京熊貓田村通信電源設 二零零一年 50% 備有限公司 七月二十九日 南京熊貓日立科技有限公 二零零一年 49% 司 十一月十三日 聯營公司名稱 主要業務 南京愛立信熊貓通信有 製造及銷售蜂房式移動電話系統產 限公司(「南京愛立信熊 品及系統產品 貓通信」) 南京麥克賽爾熊貓移動 生產、開發及銷售通訊數據之終端設 終端有限公司 備 南京夏普電子有限公司 設計、開發、製造及銷售電視機 深圳市京華電子股份有 開發、製造及銷售通訊設備、家用電 限公司 器及電子設備 北京愛立信普天移動通信 生產及銷售移動通信系統產品 有限公司(「北京愛立信 普天」)(附註2) 南京熊貓田村通信電源設 開發、製造及銷售電源 備有限公司 南京熊貓日立科技有限公 生產、銷售及維護SMT絲網印刷機 司 附註1： 以上聯營公司之財務報表並非由浩華會計師事務所審核。 附註2： 原名為北京愛立信移動通信有限公司，本年因股權變動更而更名。 17. 聯營公司權益(續) 以下資料乃摘錄自取自本集團之聯營公司─南京愛立信熊貓通信及北京愛立信普天二零零三年度之審計報告。這報告均經普華永道中天會計師事務所有限公司所審核。 二零零三年 南京愛立信 北京愛立信 熊貓通信 普天 人民幣千元 人民幣千元 銷售收入 8,822,047 6,628,958 稅前利潤 454,490 175,924 稅項 (50,584) 425 稅後利潤 403,906 176,349 本集團應佔 稅後利潤 109,055 35,270 財務狀況 非流動資產 218,381 119,423 流動資產 5,732,266 1,887,349 流動負債 (4,986,639) (1,592,811) 淨資產 964,008 413,961 本集團應佔 淨資產 260,282 82,792 二零零二年 南京愛立信 北京愛立信 熊貓通信 普天 人民幣千元 人民幣千元 銷售收入 5,349,927 4,967,552 稅前利潤 280,500 170,096 稅項 (71,268) (19,611) 稅後利潤 209,232 150,485 本集團應佔 稅後利潤 88,716 21,347 財務狀況 非流動資產 190,574 115,325 流動資產 3,731,529 2,542,588 流動負債 (3,012,001) (2,088,301) 淨資產 910,102 569,612 本集團應佔 淨資產 277,951 105,315 18. 投資 本集團 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 未上市權益證券按 公平價值計 810 810 810 810 19. 短期投資 本集團 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 國家債券按市價(附註) 105,175 97,462 - 97,462 附註：國家債券所附利息為大約4.26%和於二零二一年到期。集團董事認為國家債券將短期持有，作短期投資。 20. 向非關連公司貸款 該非關聯企業貸款為無抵押及年利率約4%。於結算日後，本公司已收回該款項。 21. 存貨 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 原材料 176,375 40,320 在製品 20,569 33,710 製成品 167,381 156,436 零件及消耗品 616 711 364,941 231,177 本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 原材料 3,879 9,056 在製品 1,837 24,985 製成品 1,068 6,176 零件及消耗品 37 25 6,821 40,242 按可變現價值淨額入帳的存貨： 本集團 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 原材料 550 12,752 68 - 在製品 167 263 - 56 製成品 81,470 98,475 992 1,131 82,187 111,490 1,060 1,187 22. 應收款項及應付款項 本集團給予其客戶之信用期限為三十天至一百八十天。 以下為於二零零三年十二月三十一日，應收款減壞帳準備後的帳齡分析： 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 一年以內 108,822 136,155 一至二年 5,841 12,777 二至三年 4,810 2,812 三年以上 2,401 1,665 121,874 153,409 本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 一年以內 4,280 5,594 一至二年 1,041 1,488 二至三年 324 175 三年以上 103 8 5,748 7,265 以下為於二零零三年十二月三十一日，應付款的帳齡分析： 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 一年以內 215,817 53,633 一至二年 7,263 17,694 二至三年 973 8,107 三年以上 9,554 3,541 233,607 82,975 本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 一年以內 8,754 7,014 一至二年 663 5,852 二至三年 143 188 三年以上 2,067 527 11,627 13,581 23. 應收同系附屬公司、聯營公司及關連公司款項 該筆應收同系附屬公司、聯營公司及關連公司款項為無抵押及免息。 熊貓電子集團有限公司向本公司承諾，所有同母附屬公司將於未來十二個月內完全清還其未償還餘額。任何未能回收之金額將由熊貓電子集團有限公司保償。 24. 借貸 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 銀行借款 ─短期借款 無抵押 963,500 687,800 有抵押 254,000 304,000 ─應付票據 410,204 134,774 其他無抵押借款(註) 38,000 38,000 1,665,704 1,164,574 減: 一年內到期借款 顯示於流動負債 (1,627,704) (1,126,574) 第二年至第五年內 到期借款 38,000 38,000 本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 銀行借款 ─短期借款 無抵押 576,000 548,800 有抵押 254,000 304,000 ─應付票據 - - 其他無抵押借款(註) 38,000 38,000 868,000 890,800 減: 一年內到期借款 顯示於流動負債 (830,000) (852,800) 第二年至第五年內 到期借款 38,000 38,000 本集團帳面淨值約人民幣230,049,000元(二零零二年：人民幣232,000,000元)之土地及房屋建築物及帳面值約人民幣無元(二零零二年：人民幣6,798,000元)之銀行存款於結算日已為以上借款作抵押。 註：其他無抵押借款為最終控股公司申請的國家專項資金並投入本集團的借款。 25. 應收/(應付)最終控股公司款項 該筆應收/(應付)最終控股公司款項為無抵押及免息。 26. 股本 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 每股面值人民幣1元之已註冊發行及繳足股本： 國有法人股 355,015 355,015 A股(由中國投資者公開持有) 58,000 58,000 H股 242,000 242,000 655,015 655,015 27. 股份溢價及儲備 股份溢價 資本儲備 本公司 人民幣千元 人民幣千元 於二零零一年十二月三十一日結餘 -原報告之餘額 389,338 3 -會計政策變更之以前年度調整 - - 以前年度調整後結餘 389,338 3 本年度溢利 - - 無形資產攤銷時確認之儲備 - - 於二零零二年十二月三十一日結餘 389,338 3 本年度溢利 - - 無形資產攤銷時確認之儲備 - - 於二零零三年十二月三十一日結餘 389,338 3 法定 資本 公積金 重估儲備 本公司 人民幣千元 人民幣千元 於二零零一年十二月三十一日結餘 -原報告之餘額 181,468 26,381 -會計政策變更之以前年度調整 - 3,196 以前年度調整後結餘 181,468 29,577 本年度溢利 - - 無形資產攤銷時確認之儲備 - (752) 於二零零二年十二月三十一日結餘 181,468 28,825 本年度溢利 - - 無形資產攤銷時確認之儲備 - (752) 於二零零三年十二月三十一日結餘 181,468 28,073 虧損 總額 本公司 人民幣千元 人民幣千元 於二零零一年十二月三十一日結餘 -原報告之餘額 (745,623) (148,433) -會計政策變更之以前年度調整 (23,713) (20,517) 以前年度調整後結餘 (769,336) (168,950) 本年度溢利 292,496 292,496 無形資產攤銷時確認之儲備 752 - 於二零零二年十二月三十一日結餘 (476,088) 123,546 本年度溢利 14,188 14,188 無形資產攤銷時確認之儲備 752 - 於二零零三年十二月三十一日結餘 (461,148) 137,734 法定公積金為股東權益的一部份並包括： (a) 法定盈餘公積金指根據公司組織章程細則按中國會計準則計算之稅後盈利10%提撥準備額。倘法定盈餘公積金之結餘已到達本公司註冊資本之50%，則毋須再作出該項撥備。根據公司組織章程細則，法定盈餘公積金可用以彌補以往年度之虧損、擴充本公司之生產及營運設施或增加股本。但仍未轉換之法定盈餘公積金金額不得少於本公司註冊資本之25%。 (b) 法定公益金指根據公司組織章程細則及中國公司法之規定撥出之稅後盈利分配金額。根據有關規定，本公司將轉撥根據中國會計準則計算之稅後盈利5%至10%轉撥往公益金。該基金只可作為僱員綜合福利設施之資本開支，而不得作為職員之福利開支。該等僱員福利設施由本公司擁有。法定公益金不得分派予股東。本年度內並無動用法定公益金。於結算日，本公司之法定公積金內包括一筆約人民幣38,426,000元﹝二零零二年：人民幣38,426,000元﹞之法定公益金。 根據公司組織章程細則，可供分派儲備指根據中國會計準則釐定之盈利與根據香港普遍接納之會計準則所釐定之盈利兩者之較低者。於二零零二年及二零零三年度十二月三十一日並無可用以分派之可供分派儲備。 28. 除稅前溢利與經營業務流出之現金淨額之對帳 二零零三年 人民幣千元 稅前溢利 167,382 應佔聯營公司業績 (116,742) 利息收入 (6,569) 利息支出 76,554 國債投資收入 (20,845) 少數股東放棄之股利 (2,532) 增加附屬公司權益產生之收益 (322) 折舊及攤銷 76,500 出售物業、廠房及設備和在建工程虧損 501 附屬公司投資攤薄之溢利 - 營運資本變動前溢利 173,927 股票投資之減少 - 應收同系附屬公司、聯營公司及關連公司款項增加 (459,296) 應付同系附屬公司、聯營公司及關連公司 款項(減少)/增加 (15,791) 存貨增加 (133,764) 應收帳款減少/(增加) 28,152 其他應收款項、按金及預付款項增加 (74,990) 應收票據(增加)/減少 (99,610) 應付票據增加 275,430 其他應付款項、客戶定金及應付費用增加/(減少) 74,926 應付帳款增加 150,632 經營活動使用的現金 (80,384) 已付利息 (76,554) 已付所得稅 (20,872) 經營業務使用之淨現金 (177,810) 二零零二年 人民幣千元 稅前溢利 134,766 應佔聯營公司業績 (132,060) 利息收入 (3,987) 利息支出 53,145 國債投資收入 (12,728) 少數股東放棄之股利 - 增加附屬公司權益產生之收益 - 折舊及攤銷 47,404 出售物業、廠房及設備和在建工程虧損 1,468 附屬公司投資攤薄之溢利 (269) 營運資本變動前溢利 87,739 股票投資之減少 66,719 應收同系附屬公司、聯營公司及關連公司款項增加 (91,641) 應付同系附屬公司、聯營公司及關連公司 款項(減少)/增加 48,046 存貨增加 (124,340) 應收帳款減少/(增加) (59,481) 其他應收款項、按金及預付款項增加 (72,132) 應收票據(增加)/減少 1,832 應付票據增加 49,461 其他應付款項、客戶定金及應付費用增加/(減少) (21,469) 應付帳款增加 41,137 經營活動使用的現金 (74,129) 已付利息 (53,194) 已付所得稅 (2,987) 經營業務使用之淨現金 (130,310) 29. 關聯人士交易 本集團年內與關聯人士進行交易如下： 同系附屬公司、 聯營公司及關連公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 銷售零部件(附註1) 2,372,249 433,812 購買零部件(附註1) 77,469 279,630 福利、支援、分包及綜 合服務費用(附註2) - - 提供福利、支援、分包 及綜合服務所得款項 (附註2) 20,318 12,145 收取技術轉讓費用 (附註2) - 22,784 支付進口服務費用 (附註2) 3,149 1,656 租賃收入(附註1) 13,463 22,386 商標使用費收入 (附註2) 795 1,549 最終控股公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 銷售零部件(附註1) - 5,050 購買零部件(附註1) - - 福利、支援、分包及綜 合服務費用(附註2) 382 2,928 提供福利、支援、分包 及綜合服務所得款項 (附註2) - - 收取技術轉讓費用 (附註2) - - 支付進口服務費用 (附註2) - - 租賃收入(附註1) 800 800 商標使用費收入 (附註2) - - 附註1： 此交易按市場價作價 附註2： 此交易按成本加利潤百分比作價 獨立非執行董事和本核數師已向貴公司確認於本年度內所進行的持續關連交易符合香港聯合交易所之要求需作公眾發佈及非獨立執行董事同意準許而給予的豁免上限。 30. 或然負債 於結算日，本集團及本公司尚未於財務報告撥備之未償還或然負債如下： 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 附追索權之貼現票據 189,400 59,994 就給予附屬公司之銀行 信貸作出之擔保 - - 就給予關連公司之銀行 信貸作出之擔保 1,615 - 就給予第三者之銀行信 貸作出之擔保 50,000 84,910 241,015 144,904 本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 附追索權之貼現票據 - - 就給予附屬公司之銀行 信貸作出之擔保 324,440 247,000 就給予關連公司之銀行 信貸作出之擔保 1,615 - 就給予第三者之銀行信 貸作出之擔保 50,000 84,910 376,055 331,910 31. 承擔 於結算日，本集團及本公司之資本承擔如下： 本集團 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 已訂約但尚未撥備 ─物業、機器及 設備 58,045 58,045 ─開發成本 - 14,490 ─投資於附屬公 司和聯營公司 1,750 1,750 59,795 74,285 本公司 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 已訂約但尚未撥備 ─物業、機器及 設備 58,045 58,045 ─開發成本 - - ─投資於附屬公 司和聯營公司 1,750 1,750 59,795 59,795 南京熊貓電子股份有限公司 32.按照香港普遍採納會計準則及中國會計準則編製應用於本集團之差異 根據香港普遍採納會計準則及中國普遍採納會計準則編製之會計財務報表主要分別如下：綜合收益表之影響 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 根據香港普遍採納會計準則編製之 財務報告上顯示之股東應佔溢利 101,451 98,807 未確認之無形資產 - 410 商標評估溢價之攤銷 899 899 未確認之無形資產的攤銷 (201) (1,304) 以前撇銷的其他資產的攤銷 (6,655) (7,463) 所佔聯營公司盈利 267 5,570 少數股東權益 8,286 (7,633) 其他 (5,700) 1,899 根據中國普遍採納會計準則之財務報告上 顯示之股東應佔溢利 98,347 91,185 對於十二月三十一日綜合資產負債表之影響 二零零三年 二零零二年 人民幣千元 人民幣千元 根據香港普遍採納會計準則編製之 財務報告上顯示之淨資產 1,145,238 1,043,787 商標費用評估差額 (2,023) (2,923) 未確認之無形資產 1,328 4,659 撇銷其他資產 1,988 5,513 商譽 (4,425) (7,227) 所佔聯營公司儲備 (14,349) (11,506) 少數股東權益 (96) (8,334) 其他 1,313 6,387 根據中國普遍採納會計準則之財務報告上 顯示之股東應佔溢利 1,128,974 1,030,356 南京熊貓電子股份有限公司 財務報表 截至二零零三年十二月三十一日年度 目錄 ? 核數師報表 合併收益表 合併資產負債表 資產負債表 合併權益變動表 合併現金流量表 財務報表附註 南京熊貓電子股份有限公司 財務報表 截至二零零三年十二月三十一日年度 十二、备查文件 1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本。 2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在中国证监会在指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 5、在香港证券市场公布的年度报告（中文、英文）。 6、公司章程。 |
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