现代投资股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.25 13:48 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
现代投资股份有限公司2003年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事杨志达先生、独立董事孙祁祥女士因公缺席，分别委托董事宋伟杰先生、独立董事唐庚荣先生代为表决。 公司董事长宋伟杰先生、总会计师兼计划财务部经理颜如意先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、中文名称：现代投资股份有限公司 英文名称：XIANDAI INVESTMENT CO., LTD 2、法定代表人：宋伟杰 3、董事会秘书：陈满林 联系电话：0731- 5558888-1102 证券事务代表：罗茜萍 联系电话：0731- 5558888-1112 传真：0731- 5163009 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路465-467号金源大酒店南楼11层 电子信箱：[email protected] 4、注册地址：长沙市八一路466号 办公地址:湖南省长沙市芙蓉中路465-467号金源大酒店南楼11层 邮政编码：410007 电子信箱：[email protected] 5、信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年报的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地址：公司证券管理部 6、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：现代投资 股票代码：000900 7、其他有关资料 （1）变更注册登记日期：2001年10月31日 变更注册登记机关：湖南省工商行政管理局 （2）企业法人营业执照注册号：4300001000821（4-4） （3）税务登记号码：430121183778498 （4）聘请的会计师事务所名称：天职孜信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区车公庄路乙19号208-210室 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度的有关会计数据、财务指标（单位：元） 项目 金额 利润总额 79,909,982.45 净利润 54,463,332.36 净利润（扣除非经常性损益） 50,548,051.03 主营业务利润 316,232,131.81 其他业务利润 1,196,820.54 营业利润 71,311,704.53 投资收益 10,367,885.31 补贴收入 / 营业外收支净额 -1,769,607.39 经营活动产生的现金流量净额 359,455,502.56 现金及现金等价物净增减额 -4,202,886.95 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额 项目 金额 短期投资净收益 6,881,585.86 其中:股票投资收益 2,568,462.37 委托理财收入 2,827,500.00 冲减已计提的长期投资跌价准备 1,485,623.49 营业外收入 8,218.08 营业外支出 1,777,825.47 所得税影响数（减） -1,196,697.14 合计 3,915,281.33 （二）、前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项目 2003年 2002年 调整后 主营业务收入 491,854,955.32 535,175,850.83 净利润 54,463,332.36 88,905,605.82 总资产 4,525,754,806.00 4,402,303,176.82 股东权益（不含少数 股东权益） 2,561,509,605.23 2,546,683,139.49 每股收益 0.14 0.22 每股收益（扣除 0.13 0.23 非经常性损益） 每股净资产 6.42 6.38 调整后每股净资产 6.38 6.23 每股经营活动产生 0.9 0.95 的现金流量净额 净资产收益率% 2.13 3.49 净资产收益率%（扣除 1.98 3.58 非经常性损益后加权） 项目 2002年 2001年 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 535,175,850.83 500,224,881.82 500,224,881.82 净利润 89,933,230.78 172,595,573.84 173,407,800.33 总资产 4,404,143,028.27 4,598,687,418.98 4,599,499,645.47 股东权益（不含少数 股东权益） 2,508,606,400.94 2,522,047,447.11 2,458,993,129.60 每股收益 0.225 0.43 0.43 每股收益（扣除 0.23 0.37 0.37 非经常性损益） 每股净资产 6.29 6.32 6.16 调整后每股净资产 6.13 6.21 6.05 每股经营活动产生 0.95 0.79 0.79 的现金流量净额 净资产收益率% 3.58 6.84 7.05 净资产收益率%（扣除 3.67 6.03 6.13 非经常性损益后加权） 3、股东权益变动表（单位：元） 项目 股本资本公积 盈余公积 期初数 399,165,900 1,575,119,922.96 126,474,247.85 本期增加 279,723.38 8,919,034.08 本期减少 期末数 399,165,900 1,575,399,646.34 135,393,281.93 增加系现代投资文 根据本年利润 变动 化传播公司增资扩 10%计提。 原因 股，本公司由原持股 100%变为60%，已相 应减计权益冲减资 本公积，而本期分配 增资以前年度利润 时本公司按100%分 得利润，其40%部分 计279723.38元应 计入资本公积。 项目 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 41,985,754.68 445,923,068.68 2,546,683,139.49 本期增加 2,994,361.36 54,463,332.36 63,662,089.82 本期减少 48,835,624.08 48,835,624.08 期末数 44,980,116.04 451,550,776.96 2,561,509,605.23 根据本年利润5% 增加系本年新增 本年新增利润。 变动 计提。 利润,减少系计 原因 提盈余公积及根 据会计政策的变 化调整2002年分 配的现金股利。 三、股本变动及股东情况 （一）、股本变动情况 1、股份变动情况表单位：股 本次变动增减（+，—） 本次变动前 配股 送股 公积金转股增发其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 184,800,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 184,800,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 184,800,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 214,365,900 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 214,365,900 三、股份总数 399,165,900 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 184,800,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 184,800,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 184,800,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 214,365,900 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 214,365,900 三、股份总数 399,165,900 2、前三年股票发行与上市情况 1）近三年公司无股票发行。 2）报告期内，公司股份总数及结构无变化。 3）到报告期末，公司无内部职工股。 （二）、股东情况介绍 1、报告期末股东总数为85421户。 2、公司前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股数量 比例 股份类别 减（股） （股） （％） （已流通 或未流通） 湖南省高速公路建 0 145,710,000 36.5 未流通 设开发总公司 华北高速公路股份 0 39,090,000 9.79 未流通 有限公司 海通证券股份有限 未知 870,000 0.22 已流通 公司 中国工商银行—— 未知 384,360 0.10 已流通 融通深证100指数证 券投资基金 叶建华 未知 371,690 0.09 已流通 赵忠昌 -60,599 357,600 0.09 已流通 普丰证券投资基金 21,840 331,165 0.08 已流通 武名魁 0 329,369 0.08 已流通 国政海 未知 300,000 0.08 已流通 李跃远 -40,000 260,000 0.07 已流通 前十名股东关联关系或一致行动 前两名股东之间不存在关联关系，也不属于 的说明 《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 未知其他流通股股之 间是否存在关联关系，也未知其他流通股股 东之间是否属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 股东名称(全称) 质押或冻结的 股东性质 股份数量（股） （国有股 东或外资股东） 湖南省高速公路建 0 国有股东 设开发总公司 华北高速公路股份 0 国有股东 有限公司 海通证券股份有限 未知 公司 中国工商银行—— 未知 融通深证100指数证 券投资基金 叶建华 未知 赵忠昌 未知 普丰证券投资基金 未知 武名魁 未知 国政海 未知 李跃远 未知 3、公司控股股东情况 名称：湖南省高速公路建设开发总公司 法定代表人：杨志达 成立日期：1993年4月 注册资本：1亿元 主营业务范围：全省高速公路建设、养护、管理和沿线开发。 其控股股东或实际控制人的情况： 湖南省高速公路建设开发总公司是隶属于湖南省交通厅的国有独资企业。李安先生任湖南省交通厅厅长。湖南省交通厅是湖南省政府的一个职能部门，负责制定全省交通发展战略、总体规划和年度计划，并部署实施；领导交通行业政策研究，组织拟定地方交通法规、规章草案，审定加强行业管理的行政措施等。 4、公司前10名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 年末持有流通股数量（股） 海通证券股份有限公司 870,000 中国工商银行--融通深证100指数 384,360 证券 叶建华 371,690 赵忠昌 357,600 普丰证券投资基金 331,165 武名魁 329,369 国政海 300,000 李跃远 260,000 北京市二轻产品批发市场 260,000 张敏 257,150 前十名流通股股东关联关系的说 未知前十名流通股股东是否存在关联关系，是 明 否属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人。 股东名称(全称) 种类（A、B、H股或其它） 海通证券股份有限公司 A股 中国工商银行--融通深证100指数 A股 证券 叶建华 A股 赵忠昌 A股 普丰证券投资基金 A股 武名魁 A股 国政海 A股 李跃远 A股 北京市二轻产品批发市场 A股 张敏 A股 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 宋伟杰 董事长 男 37 2002.7-2005.7 傅安辉 董事、总经理 男 54 2002.7-2005.7 杨志达 董事 男 44 2002.7-2005.7 李德旗 董事 男 51 2002.7-2005.7 谭胜中 董事 男 53 2002.7-2005.7 许洪 董事 男 40 2002.7-2005.7 孙祁祥 独立董事 女 47 2002.8-2005.7 唐庚荣 独立董事 男 42 2002.8-2005.7 马军 独立董事 男 61 2003.7-2005.7 郑纪伯 监事会召集人 男 58 2002.7-2005.7 肖和生 监事 男 47 2002.7-2005.7 黄炎 监事 男 40 2002.7-2005.7 郑晓京 监事 女 47 2002.7-2005.7 商丽莎 监事 女 47 2002.7-2005.7 陈满林 副总、董秘 男 45 2002.7-2005.7 陈亮柏 副总、总经济师 男 50 2002.7-2005.7 颜如意 总会计师 男 40 2002.7-2005.7 姓名 期初持股数 期末持股数 宋伟杰 0 0 傅安辉 21，000 21，000 杨志达 0 0 李德旗 0 0 谭胜中 0 0 许洪 0 0 孙祁祥 0 0 唐庚荣 0 0 马军 0 0 郑纪伯 15，000 15，000 肖和生 0 0 黄炎 25，200 25，200 郑晓京 0 0 商丽莎 0 0 陈满林 42，000 42，000 陈亮柏 4，500 4，500 颜如意 9，450 9，450 说明： ①董事、监事在第一大股东——湖南省高速公路建设开发总公司任职情况：董事杨志达先生任总经理，监事肖和生先生任财务处负责人。 ②董事、监事在第二大股东——华北高速公路股份有限公司任职情况：董事许洪先生任董事、财务总监，监事郑晓京女士任经营管理部经理，任职期间均为2002年7月－2005年7月。 2、年度报酬情况 2002年第三次临时股东大会通过了董事、监事、独立董事报酬事项，第三届董事会第七次会议确定了经营层报酬事项。 非独立董事的年津贴额为3.6万元/人，独立董事的年津贴额分别为4万元/人。监事的年津贴额为2.4万元/人。独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费以及按照《公司章程》行使职权的费用在公司实报实销。 董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为73.62万元。 金额最高的前三名董事报酬总额为20.80万元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为21.6万元。 按报酬金额划分区间： 1—3万元：3人 5—9万元：14人 董事杨志达先生、李德旗先生、谭胜中先生、许洪先生、孙祁祥女士、唐庚荣先生、马军先生；监事肖和生先生、黄炎先生、郑晓京女士仅在公司领取津贴，薪酬在其任职单位领取。其中杨志达先生、许洪先生、肖和生先生、郑晓京女士在股东单位领取薪酬。 （二）、员工情况 1、公司现有在职员工1169人，离退休人员15人。 2、在职员工专业构成 行政人员 208人 17.79% 财务人员 65人 5.56% 技术人员 126人 10.78% 生产人员 770人 65.87% 3、教育程度 本科以上 112人 9.58% 大、中专 665人 56.89% 高中以下 392人 33.53% 五、公司治理结构 （一）、公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。报告期内，公司增选了一名独立董事。目前，公司独立董事共3名，占董事会人员的三分之一。公司法人治理结构较为完善，与中国证监会有关文件要求不存在差异。 （二）、独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，2003年第一次临时股东大会选举产生了第三名独立董事。目前，公司独立董事共3名，占董事会人员的三分之一。独立董事能充分履行职责，关注公司生产经营、财务状况和法人治理结构，出席董事会会议，并对重大问题发表独立意见，增强了董事会的独立性，强化了董事会的战略管理职能，进一步优化了公司治理结构，促进了公司规范运作。 （三）、与控股股东“五分开”情况 1、公司业务独立 本公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东未与本公司进行同业竞争。公司目前的营业收入主要来自独立拥有的收费路段的车辆通行费收入，车辆通行费收费标准系经湖南省人民政府批准确定。涉及关联交易的业务，其交易条件和内容是本着公平交易的原则进行，不存在损害公司及公司其他股东利益的情况。 2、公司人员独立 公司在劳动、人事及工资等方面实行独立管理，公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人均属专职，未有在股东单位兼职的情况，且均在上市公司领取薪酬。公司所有的董事、监事均通过合法程序选举产生，高管人员由董事会直接聘任，其他各级管理人员由总经理直接聘任。 3、公司资产独立 公司产权关系明确。固定资产、无形资产等生产系统、辅助生产系统和配套设施均由本公司独立拥有。 4、公司机构独立 公司建立了完全独立于控股股东的生产经营和行政管理部门，拥有独立的办公机构和生产经营场所， 5、公司财务独立 公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；独立在银行开户；独立纳税。公司的财务决策均系独立作出，不存在大股东干预上市公司资金使用的情况。 （四）、经营层激励机制从2001年起试行，每年考核一次。 六、股东大会简介 （一）、2003年2月18日，公司在《中国证券报》、《证券时报》刊登了召开2002年度股东大会的通知；股东大会于2003年3月20日如期召开，出席会议的股东及授权代表共13名，代表股份185,038,050股，占公司总股本的46.36%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了如下事项： 1、2002年度报告及摘要； 2、2002年度审计报告； 3、2002年度董事会工作报告； 4、2002年度监事会工作报告； 5、2002年度利润分配方案； 6、现代大厦的建设规模； 7、放弃发行可转债。 本次股东大会决议刊登于2003年3月21日出版的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）、2003年5月24日，公司在《中国证券报》、《证券时报》刊登了召开2003年第一次临时股东大会的通知；股东大会于2003年6月24日如期召开，出席会议的股东及授权代表共 12名，代表股份184,953,850股，占公司总股本的46.34%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了如下事项： 1、关于申请发行10亿元7年期企业债券的议案； 2、选举马军先生为公司独立董事； 3、关于公路收费经营权质押的方案； 4、关于对长潭高速公路主线路面进行改造的方案。 本次股东大会决议刊登于2002年6月25日出版的《中国证券报》和《证券时报》。 （三）、选举、更换公司董事、监事情况。 公司2003年第一次临时股东大会增选马军先生为公司第四届董事会独立董事。 七、董事会报告 （一）、公司经营情况讨论和分析 2003年是公司主营业务非常困难的一年，107线新市桥收费站和马坡岭收费站经营期限到期已经移交。与去年同期相比，107国道岳阳专用线因临长高速公路的开通，通行费收入下降63.8%；长潭高速公路因主线路面改造，车辆分流导致收费收入下降8.14%。长永高速公路的收费因机场南高速公路的通车和“一卡通”的实施受到一定影响。春季的“非典”疫情也影响了公司所属路段的车流量。同时，由于银行贷款的增加及会计政策的调整，使财务费用和大中修摊销费用相应增加。全年的利润总额为7991万元，净利润为5446万元，与去年同期相比下降38.74%。 2003年12月底，公司完成了对京珠高速公路衡阳至耒阳段收费权的收购工作，并签订了收购协议。收购经营期限从2004年1月1日至2023年12月31日。此项收购工作的完成，使公司经营的高速公路里程数增加至246公里，占京珠高速公路湖南段总里程的42%，并理顺了公司对此路段的经营管理关系。预计2004年公司的通行费收入将有相应增加。 （二）、主营业务范围及其经营情况 1、主营业务范围：投资经营公路、桥梁、隧道和渡口；投资高新技术产业、广告业、政策允许的其他产业；高等级公路建设、收费及养护。 2、本公司隶属交通行业，是湖南省经营高等级公路的重要企业。本公司拥有长沙至永安高速公路、长沙至湘潭高速公路、湘潭至衡阳高速公路、107国道岳阳专用线的收费经营权。这些公路在湖南省高等级公路网中占据着十分重要的地位。 3、公司主营业务收入、主营业务成本构成情况如下： 项目 收入(元) 成本（元） 毛利率（%） 岳阳107线 15,412,490.00 5,528,867.15 64.13 长潭路 136,051,199.85 66,795,633.67 50.90 长永路 37,016,729.66 25,674,609.17 30.64 潭衡路 299,225,981.81 49,784,851.25 83.36 文化传播公司 4,148,554.00 650,067.80 84.33 合计 491,854,955.32 148,434,029.04 69.82 （三）、公司主要控股、参股公司情况 1、湖南现代投资文化传播有限公司 注册资本100万元，本公司占其注册资本的60 %，经营范围：广告策划、设计、制作、发布长永高速公路内各类户外广告，代理印刷品广告业务；组织新闻发布会，提供企业形象策划、公关服务。 报告期末总资产4,549,933.54元，报告期实现净利润1,067,500.24元。 2、湖南安迅投资发展有限公司 注册资本8420万元，本公司占其注册资本的95%。经营范围：公路电子监控系统和其他电子信息系统的研究、开发、应用及其产品的生产、销售；高科技产业投资;投资咨询服务（不含中介、证券、期货）。 报告期末总资产93,572,471.74元，报告期实现净利润5,158,498.82元。 3、湖南现代投资置业发展有限公司 注册资本2000万元，其中本公司占其注册资本的70%。经营范围：房地产开发、经营，酒店筹建，销售建筑材料、五金、交电、百货、针纺织品。 报告期末总资产75,150,664.79元，报告期实现净利润-2,705,976.21元。 4、泰阳证券有限责任公司 注册资本1,204,796,000.00元，其中本公司占其注册资本的14.94%。经营范围：证券代理买卖；代理还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证，代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司；中国证监会批准的其它业务。 报告期末总资产 5,668,739,570.82元，报告期实现净利润5,088,069.44元。 （四）、在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司所属107国道岳阳专用线因临长高速公路开通而使通行费收入锐减。公司拟加强对该路段的经营管理，降低成本，努力做好收费工作。 收购京珠高速公路潭衡段后，公司的贷款余额增加，财务费用增大。公司一方面通过调整贷款结构，争取优惠贷款利率等方式降低利息支出；另一方面，争取通过发行企业债券和其它融资方式，降低融资成本。 （五）、公司财务状况、经营成果分析 名称 2003年（元） 较上年增加（%） 总资产 4,525,754,806.00 2.8 长期负债 1,573,746,925.00 -12.57 股东权益 2,561,509,605.23 0.6 主营业务利润 316,232,131.81 -11.58 财务费用 73,495,392.81 62.37 投资收益 10,367,885.31 155.68 净利润 54,463,332.36 -38.74 现金及现金等 -4,202,886.95 94.97 价物净增加额 名称 变动主要原因 总资产 长潭路路面改造增加在建工程所致 长期负债 支付收购潭衡路收费经营权款项 股东权益 新增本年利润 主营业务利润 收入下降 财务费用 银行贷款增加，支付的贷款利息相应增加。 投资收益 泰阳证券收益比去年同期增长199.4%；控股 子公司收入有所增长。 净利润 收入下降,财务费用增加 现金及现金等 购买无形资产及固定资产购建支出相对减少 价物净增加额 （六）、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正情况 1、关于大中修费用摊销方式的调整 根据财政部财会[2003]10号文规定，自2003年起，公司发生的固定资产（无形资产参照执行）大中修费用由原来的列入长期待摊费用，按5年的摊销方式改为一次性记入当期费用。2002年以前（含2002年）列入长期待摊费用的余额，继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕。 2、关于现金股利的调整 公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入"应付股利"项目，现根据财政部2003年4月14日印发的修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》（财会函[2003]12号），在资产负债表所有者权益中单独列示。对2002年度的期后现金股利分配预案实行追溯调整。 3、关于对外股权投资的调整 根据财政部财会[2003]10号文，公司自该规定发布之日后发生的对外股权投资，将初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入"资本公积金-股权投资差额"科目。对该规定发布之前已记入”长期股权投资—股权投资差额”科目的,不再追溯调整，而是对其余额采用原有会计政策，直至摊销完毕。 （七）、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)第四届董事会第六次会议于2003年1月9日以传真的方式召开，审议并通过了关于长潭高速公路主线路面改造的预案。 2)第四届董事会第七次会议于2003年2月14日召开，审议并通过了如下事项：2002年年度董事会工作报告；2002年年度监事会工作报告；2002年年度报告及摘要；2002年年度审计报告；2002年年度利润分配预案；关于董事会对经营层的2002年年度考核事项；现代大厦的建设规模；确定2003年3月20日召开2002年度股东大会。 3)第四届董事会第八次会议于2003年4月18日召开，审议并通过了以下事项：公司2003年第一季度报告；关于增加银行授信额度的议案。 4)第四届董事会第九次会议于2003年5月22日召开，审议并通过了以下事项：关于申请发行10亿元7年期企业债券的议案；同意提名马军先生为公司第四届董事会独立董事候选人；关于公路收费经营权质押的方案；关于对长潭高速公路主线路面进行改造的方案；确定2003年6月24日召开2003年第一次临时股东大会。 5)第四届董事会第十次会议于2003年6月12日以传真方式召开，审议并通过了关于与湖南电广传媒股份有限公司签订《互保协议》的变更协议的决议。 6)第四届董事会第十一次会议于2003年8月19日召开，审议并通过了2003年半年度报告及其摘要。 7)第四届董事会第十二次会议于2003年10月23日召开，审议并通过了2003年第三季度报告。 （八）、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会能严格执行股东大会的各项决议。 根据2002年年度股东大会决议，于2003年5月实施了派息方案。 根据2002年年度股东大会决议，董事会放弃发行可转换公司债券。 根据2002年年度股东大会决议，现代大厦项目因城市拆迁，协调时间延长，未能如期开工。 根据2003年第一次临时股东大会会议决议，公司申请发行10亿元7年期企业债券。目前，发行企业债券的申请材料已上报国家发改委。 根据2003年第一次临时股东大会会议决议，公司对长潭高速公路主线路面进行了改造，到2003年11月底，已顺利恢复通车。 （九）、利润分配和资本公积金转增股本预案 经天职孜信会计师事务所有限公司审计，公司2003年实现净利润54,463,332.36元，按10%提取法定盈余公积金5,924,672.72元，按5%提取法定公益金2,994,361.36元，本年度可分配利润491,467,366.96元。 董事会拟以2003年末总股本39,916.59万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)，共计派发现金39,916,590.00元。 （十）、其他事项 1、本公司选定信息披露报纸 本公司选定《中国证券报》、《证券时报》为信息披露报纸。 2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于对现代投资股份有限公司大股东及关联方资金占用和担保的专项审计说明现代投资股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对现代投资股份有限公司（以下简称公司）2003年度会计报表进行审计，并出具了无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产管理监督委员会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，我们对年度审计过程中所了解的公司与关联方资金往来及对外担保情况说明如下： 一、大股东及关联方 公司现有1位董事在湖南省高速公路管理局任职，同时，湖南省高速公路管理局与公司大股东湖南省高速公路建设开发总公司在人员编制、职能划分等方面存在一定的重合现象，按照有关监管要求，认定湖南省高速公路管理局为公司关联方。 二、截止2003年12月31日，公司与关联方资金往来情况如下： ⑴、公司应收关联方款项 科目 关联方 期初余额 本年增加 省高速公 应收账款 路管理局 18,389,724.39 472,293,911.32 科目 本年减少 期末余额 备注 通行费收 应收账款 460,316,703.83 30,366,931.88 入分配款 ⑵、公司应付关联方款项 科目 关联方 期初余额 本年增加 本年减少 省高速公路建设开 其他应付款 发总公司 855,017.18 科目 期末余额 备注 其他应付款 855,017.18 资金利息 科目 关联方 期初余额 本年增加净额 其他应交款 省高速公路管理局 24,530,527.73 科目 期末余额 备注 其他应交款 24,530,527.73 应上解的通行费收入 三、关联方往来情况说明 ⑴、公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东和其他关联方垫支工资、福利、保险和广告等期间费用和相互代为承担成本和其他支出情况。 ⑵、公司及其纳入合并报表的子公司不存在拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用的情况。 ⑶、公司及其纳入合并报表的子公司不存在通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款的情况。 ⑷、公司及其纳入合并报表的子公司不存在委托控股股东及其他关联方进行投资活动的情况。 ⑸、公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票的情况。 ⑹、公司及其纳入合并报表的子公司不存在代控股股东及其他关联方偿还债务的情况。 ⑺、高速公路收费实行一卡通工程后，各路段收费统一上解省高速公路管理局，由省高速公路管理局按拆帐原则分配，与省高速公路管理局形成的其他应交款系公司收取应上解的车辆通行费收入，应收账款系公司应收的通行费收入分配款，应收账款余额是由于通行费收入解缴与分配时间差所致。 天职孜信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：丁景东 中国.北京 中国注册会计师：胡新宇 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。 根据中国证监会（2003）56号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的精神，独立董事对公司对外担保情况进行了认真的检查和落实，独立董事发表意见如下： 1）截止2003年12月31日，公司累计为“电广传媒”在国家开发银行的4.4亿元银行贷款提供了连带责任担保，“电广传媒”累计为公司的2.7亿元银行贷款提供了连带责任担保。该担保为互保性质，对公司没有造成损害，亦无损害到股东权益。 2）报告期内，公司不存在为控股股东及其他关联方提供担保的情况。 3）截止2003年12月31日，公司在对外担保事项上，未受到过监管部门的任何处罚、批评与谴责。 八、监事会报告 （一）、监事会会议召开情况 1、第四届监事会第五次会议于2003年2月14日召开，审议并通过了如下事项：2002年年度报告及摘要；2002年年度审计报告；2002年年度利润分配预案。 2、第四届监事会第六次会议于2003年3月4日召开，审议并通过了如下事项：向董事会提出放弃发行可转债为2002年年度股东大会的临时提案；经公司职工代表大会讨论通过确认郑纪伯先生为第四届监事会职工代表监事。 3、第四届监事会第七次会议于2003年4月8日召开，审议并通过了2003年第一季度报告。 4、第四届监事会第八次会议于2003年8月19日召开，审议并通过了2003年半年度报告及其摘要。 （二）、公司建立了规范的法人治理结构，决策程序合法、有效，建立了完善的内部控制制度，董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）、监事会建立了内部审计制度，加强了对下属公司进行财务审计检查和监督。经审计，未发现有重大违规行为发生。天职孜信会计师事务所有限公司为公司出具了无保留意见的2003年度《审计报告》，《审计报告》客观、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 九、重要事项 （一）、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）、重大关联交易 报告期内，公司无重大关联交易。 （三）、重大合同及其履行情况 1、托管 报告期内，公司仍将107国道岳阳专用线委托给湖南省公路管理局管理，正常费用支出按该公路当期收入的25%支付给公路局包干使用。报告期内该公路实现通行费收入1,541.25万元。 2、重大担保 第三届董事会第十六次会议决定为“电广传媒”在国家开发银行申请的总额为15亿元人民币、期限8年的贷款提供连带责任担保；后经双方协商，并经国家开发银行批复，本公司只为“电广传媒”在该行申请的7亿元人民币贷款提供担保，另外8亿元人民币的贷款不再由本公司提供担保。 2003年6月12日,公司第四届董事会第十次会议以传真的方式召开，会议审议并通过了关于与湖南电广传媒股份有限公司签订《互保协议》的变更协议的决议。《互保协议》的主要变更内容为：互保金额由贰拾亿元变更为肆亿捌仟万元；互保期限由捌年变更为2001年12月20日至2007年5月20日。 报告期内，湖南电广传媒股份有限公司已累计归还公司为其提供担保的贷款4000万元。截止2003年12月31日，本公司为湖南电广传媒股份有限公司向国家开发银行贷款人民币4.4亿元提供了担保。 3、委托理财 报告期内未发生重大委托理财事项，公司暂无未来委托理财计划。 （四）、承诺事项 湖南省高速公路建设开发总公司（本公司第一大股东，持股36.50%）曾承诺不与本公司进行同业竞争，该公司至今未违背其承诺。 （五）、报告期内，续聘天职孜信会计师事务所有限公司为公司财务审计机构，该公司是本公司2001年度、2002年度、2003年度的财务审计机构。2003年度共支付审计报酬55万元。 （六）、报告期内公司、公司董事会及董事均未受监管部门处罚。 （七）、其他重大事项 1、根据国务院清理、整顿公路收费站的有关精神，湖南省交通厅决定从2003年1月1日起收回公司所属老319国道马坡岭收费站的收费经营权。 公告于2003年1月28日出版的《中国证券报》和《证券时报》。 2、经公司决定，2003年不再委托湖南省高速公路管理局管理长潭路、潭衡路，长潭路、潭衡路本年由公司自行管理。 3、根据交通部交财发[2003]589号《关于对有偿转让京珠高速公路衡阳至耒阳段收费经营期限的批复》、湖南省交通厅湘交办函[2003]92号《关于京珠高速公路衡阳至耒阳段收费权转让期限的通知》以及湖南省交通厅与我公司签订的《京珠高速公路衡阳至耒阳段收费权有偿转让协议》，湖南省交通厅将京珠高速公路衡阳至耒阳段有偿转让给我公司，转让价格10.96亿元，转让期限20年，从2004年1月1日起至2023年12月31日止。 公告于2004年1月3日出版的《中国证券报》和《证券时报》。 2003年12月31日本公司与湖南省交通厅签订了《京珠高速公路衡阳至耒阳段收费权有偿转让补充协议书》，根据该协议本公司已于2003年12月31日预付衡耒高速公路收费经营权转让款5000万元。 4、2003年度公司对长潭路进行了全线改造，长潭高速公路改造工程的主线路面工程已于年底前完工，并恢复了双向通车，但相关附属工程尚未完工，现没有办理竣工验收手续。 5、公司2003年第一次临时股东大会审议通过了申请发行10亿元7年期企业债券的方案，用于收购衡耒路收费经营权。目前公司已将申请材料上报国家发改委。 十、财务会计报告 （一）、审计意见 现代投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的现代投资股份有限公司2003年12月31日合并和母公司的资产负债表、2003年度合并和母公司的利润表、利润分配表以及现金流量表。这些会计报表的编制是现代投资股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了现代投资股份有限公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。 天职孜信会计师事务所有限公司 中国.北京 中国注册会计师：丁景东 中国注册会计师：胡新宇 二00四年三月二十四日 （二）、会计报表 合并资产负债表 会企01表 编制单位：现代投资股份有限公司 2003年12月31日 单位：（人民币）元 期末数 资 产 附注 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 5-1 148,584,301.17 49,642,738.16 短期投资 5-2 5,108,210.00 - 应收票据 - - 应收股利 840,000.00 624,308.45 应收利息 - - 应收账款 5-3 33,287,204.33 33,090,604.33 其他应收款 5-3 7,998,948.31 16,850,009.64 预付账款 5-3 61,919,479.68 50,929,479.68 应收补贴款 - - 存货 5-4 705,908.12 - 待摊费用 5-5 252,160.67 245,000.00 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 258,696,212.28 151,382,140.26 长期投资: 长期股权投资 5-6 221,925,346.21 279,639,373.24 长期债权投资 5-6 - - 长期投资合计 221,925,346.21 279,639,373.24 固定资产: 固定资产原价 5-7 450,652,422.42 448,223,055.16 减：累计折旧 5-7 69,605,942.93 68,712,976.49 固定资产净值 381,046,479.49 379,510,078.67 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 381,046,479.49 379,510,078.67 工程物资 - - 在建工程 5-8 291,560,656.29 278,826,398.09 固定资产清理 - - 固定资产合计 672,607,135.78 658,336,476.76 无形资产及其他资产: 无形资产 5-9 3,358,466,777.61 3,358,466,777.61 长期待摊费用 5-10 14,059,334.12 14,039,702.75 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 3,372,526,111.73 3,372,506,480.36 递延税项: 递延税款借项 - - 资产总计 4,525,754,806.00 4,461,864,470.62 期初数 资 产 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 152,787,188.12 86,128,850.83 短期投资 31,630,316.79 - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 30,339,010.53 29,963,410.53 其他应收款 4,562,964.21 59,736,302.04 预付账款 11,090,576.20 522,576.20 应收补贴款 - - 存货 654,267.82 - 待摊费用 288,346.26 245,000.00 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 231,352,669.93 176,596,139.60 长期投资: 长期股权投资 219,350,656.76 274,146,378.19 长期债权投资 2,155,190.00 2,155,190.00 长期投资合计 221,505,846.76 276,301,568.19 固定资产: 固定资产原价 425,034,250.29 422,682,426.03 减：累计折旧 59,883,583.95 59,356,977.02 固定资产净值 365,150,666.34 363,325,449.01 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 365,150,666.34 363,325,449.01 工程物资 - - 在建工程 12,206,956.06 800,000.00 固定资产清理 - - 固定资产合计 377,357,622.40 364,125,449.01 无形资产及其他资产: 无形资产 3,510,946,650.37 3,510,946,650.37 长期待摊费用 61,140,387.36 61,129,471.66 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 3,572,087,037.73 3,572,076,122.03 递延税项: 递延税款借项 - - 资产总计 4,402,303,176.82 4,389,099,278.83 期末数 负债及股东权益 附注 合并数 母公司 流动负债: 短期借款 5-11 300,000,000.00 250,000,000.00 应付票据 - - 应付账款 5-12 7,502,807.59 7,460,844.62 预收账款 5-13 41,225.00 40,425.00 应付工资 5-14 860,000.00 700,000.00 应付福利费 130,956.46 175,794.07 应付股利 - - 应交税金 5-15 30,705,909.48 28,590,508.20 其他应交款 5-16 26,717,727.41 26,569,896.72 其他应付款 5-17 13,496,562.26 13,161,829.35 预提费用 107,000.00 - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 379,562,188.20 326,699,297.96 长期负债: 长期借款 5-18 1,573,746,925.00 1,573,746,925.00 应付债券 - - 长期应付款 5-19 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 1,573,746,925.00 1,573,746,925.00 递延税项: 递延税款贷项 95,051.38 负债合计 1,953,404,164.58 1,900,446,222.96 少数股东权益 10,841,036.19 - 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 5-20 399,165,900.00 399,165,900.00 资本公积 5-21 1,575,399,646.34 1,577,771,310.03 盈余公积 5-22 135,393,281.93 133,918,377.71 其中：法定公益金 5-22 44,980,116.04 44,447,009.50 未分配利润 5-23 451,550,776.96 450,562,659.92 其中：现金股利 39,916,590.00 39,916,590.00 所有者权益（或股东权益）合计 2,561,509,605.23 2,561,418,247.66 负债和所有者权益（或股东权 4,525,754,806.00 4,461,864,470.62 益）合计 期初数 负债及股东权益 合并数 母公司 流动负债: 短期借款 - - 应付票据 - - 应付账款 129,777.67 - 预收账款 130,800.00 - 应付工资 129,178.89 29,178.89 应付福利费 226,327.03 256,390.23 应付股利 - - 应交税金 33,766,285.29 33,308,487.41 其他应交款 1,437,523.88 1,318,256.48 其他应付款 8,222,521.82 8,065,065.02 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 44,042,414.58 42,977,378.03 长期负债: 长期借款 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00 应付债券 长期应付款 500,000,000.00 500,000,000.00 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 123,995.36 负债合计 1,844,166,409.94 1,842,977,378.03 少数股东权益 11,453,627.39 - 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 399,165,900.00 399,165,900.00 资本公积 1,575,119,922.96 1,576,264,026.35 盈余公积 126,474,247.85 125,862,529.73 其中：法定公益金 41,985,754.68 41,761,726.84 未分配利润 445,923,068.68 444,829,444.72 其中：现金股利 39,916,590.00 39,916,590.00 所有者权益（或股东权益）合计 2,546,683,139.49 2,546,121,900.80 负债和所有者权益（或股东权 4,402,303,176.82 4,389,099,278.83 益）合计 企业负责人：宋伟杰 会计机构负责人：颜如意 制表人：杨世益 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：现代投资股份有限公司（合并） 2003年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 380,139.19 83,142.80 其中：应收账款 307,060.71 30,587.82 其他应收款 73,078.48 52,554.98 二、短期投资跌价准备合计 1,572,453.49 - 其中：股票投资 1,572,453.49 基金投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：公路收费权 - - 专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 - 463,281.99 其中：应收账款 337,648.53 其他应收款 125,633.46 二、短期投资跌价准备合计 1,485,623.49 86,830.00 其中：股票投资 1,485,623.49 83,830.00 基金投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：公路收费权 - - 专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 企业负责人：宋伟杰 会计机构负责人：颜如意 制表人：杨世益 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：现代投资股份有限公司（母公司） 2003年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 932,131.94 31,587.82 其中：应收账款 302,660.71 31,587.82 其他应收款 629,471.23 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：公路收费权 - - 专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 415,945.53 547,774.23 其中：应收账款 334,248.53 其他应收款 415,945.53 213,525.70 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：公路收费权 - - 专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 企业负责人：宋伟杰 会计机构负责人：颜如意 制表人：杨世益 合并利润及利润分配表 会企02表 编制单位：现代投资股份有限公司 单位：（人民币）元 附 2003年 项目 注 合并 一、主营业务收入 491,854,955.32 减：主营业务成本 148,434,029.04 主营业务税金及附加 27,188,794.47 二、主营业务利润 316,232,131.81 加：其他业务利润 1,196,820.54 减：营业费用 633,021.06 管理费用 5-24 171,988,833.95 财务费用 5-25 73,495,392.81 三、营业利润 71,311,704.53 加：投资收益 5-26 10,367,885.31 补贴收入 - 营业外收入 5-27 8,218.08 减：营业外支出 5-28 1,777,825.47 四、利润总额 79,909,982.45 减：所得税 5-29 25,573,517.91 少数股东本期损益 -126,867.82 五、净利润 54,463,332.36 加：年初未分配利润 445,923,068.68 其他转入 - 六、可供分配的利润 500,386,401.04 减：提取法定盈余公积 5-22 5,924,672.72 提取法定公益金 5-22 2,994,361.36 七、可供投资者分配的利润 491,467,366.96 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 39,916,590.00 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 5-23 451,550,776.96 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 2003年 2002年 项目 母公司 合并 一、主营业务收入 487,706,401.32 535,175,850.83 减：主营业务成本 147,783,961.24 148,026,673.71 主营业务税金及附加 26,883,882.33 29,505,826.76 二、主营业务利润 313,038,557.75 357,643,350.36 加：其他业务利润 1,192,686.54 457,860.64 减：营业费用 - 531,041.21 管理费用 169,900,098.44 171,248,562.80 财务费用 72,427,930.46 45,263,284.23 三、营业利润 71,903,215.39 141,058,322.76 加：投资收益 6,293,190.12 4,055,017.66 补贴收入 - - 营业外收入 8,218.08 - 减：营业外支出 1,771,949.07 3,839,218.72 四、利润总额 76,432,674.52 141,274,121.70 减：所得税 22,727,021.34 52,001,941.62 少数股东本期损益 - 366,574.26 五、净利润 53,705,653.18 88,905,605.82 加：年初未分配利润 444,829,444.72 370,375,888.83 其他转入 - 59,395.25 六、可供分配的利润 498,535,097.90 459,340,889.90 减：提取法定盈余公积 5,370,565.32 8,928,802.80 提取法定公益金 2,685,282.66 4,489,018.42 七、可供投资者分配的利润 490,479,249.92 445,923,068.68 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 39,916,590.00 - 转作资本（或股本）的普通股股利 - 八、未分配利润 450,562,659.92 445,923,068.68 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 2002年 项目 母公司 一、主营业务收入 531,368,166.83 减：主营业务成本 147,203,276.67 主营业务税金及附加 29,178,365.92 二、主营业务利润 354,986,524.24 加：其他业务利润 367,759.53 减：营业费用 -- 管理费用 170,437,368.22 财务费用 45,206,765.77 三、营业利润 139,710,149.78 加：投资收益 2,416,627.64 补贴收入 - 营业外收入 - 减：营业外支出 3,796,546.65 四、利润总额 138,330,230.77 减：所得税 50,342,125.86 少数股东本期损益 - 五、净利润 87,988,104.91 加：年初未分配利润 370,039,555.54 其他转入 - 六、可供分配的利润 458,027,660.45 减：提取法定盈余公积 8,798,810.49 提取法定公益金 4,399,405.24 七、可供投资者分配的利润 444,829,444.72 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本（或股本）的普通股股利 - 八、未分配利润 444,829,444.72 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 企业负责人：宋伟杰 会计机构负责人：颜如意 制表人：杨世益 利润表附表 2003年度 编制单位：现代投资股份有限公司 金额单位：人民币元 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.35% 12.40% 0.79 0.79 营业利润 2.78% 2.80% 0.18 0.18 净利润 2.13% 2.14% 0.14 0.14 扣除非经营性损益后的净利润 1.97% 1.98% 0.13 0.13 会计师事务所：天职孜信会计师事务所有限公司 签字注册会计师：丁景东 胡新宇 合并现金流量表 会企03表 编制单位：现代投资股份有限公司 2003年度 单位：（人民币）元 报表项目 附注 合并数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 485,298,059.62 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 5-30 27,269,285.72 现金流入小计 512,567,345.34 购买商品、接受劳务支付的现金 56,959,649.61 支付给职工以及为职工支付的现金 29,006,511.83 支付的各项税费 55,735,481.33 支付的其他与经营活动有关的现金 5-31 11,410,200.01 现金流出小计 153,111,842.78 经营活动产生的现金流量净额 359,455,502.56 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 94,614,085.45 取得投资收益所收到的现金 226,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 - 所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 94,840,885.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 849,666,981.79 所支付的现金 投资所支付的现金 59,210,392.80 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 908,877,374.59 投资活动产生的现金流量净额 -814,036,489.14 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - 取得借款所收到的现金 1,210,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 1,210,000,000.00 偿还债务所支付的现金 640,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 119,248,749.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 5-32 373,150.99 现金流出小计 759,621,900.37 筹资活动产生的现金流量净额 450,378,099.63 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,202,886.95 报表项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 477,890,282.63 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 79,860,948.47 现金流入小计 557,751,231.10 购买商品、接受劳务支付的现金 55,894,487.38 支付给职工以及为职工支付的现金 28,383,470.88 支付的各项税费 54,891,620.46 支付的其他与经营活动有关的现金 10,306,136.68 现金流出小计 149,475,715.40 经营活动产生的现金流量净额 408,275,515.70 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 610,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 - 所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 2,610,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 848,259,356.65 所支付的现金 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 848,259,356.65 投资活动产生的现金流量净额 -845,648,556.65 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - 取得借款所收到的现金 1,160,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 1,160,000,000.00 偿还债务所支付的现金 640,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 118,739,920.73 支付的其他与筹资活动有关的现金 373,150.99 现金流出小计 759,113,071.72 筹资活动产生的现金流量净额 400,886,928.28 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -36,486,112.67 补充资料: 附注 合并数 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 54,463,332.36 加：计提的资产减值准备 -1,402,480.69 固定资产折旧 9,722,358.98 无形资产摊销 152,479,872.76 长期待摊费用摊销 47,081,053.24 待摊费用减少（减：增加） 36,185.59 预提费用增加（减：减少） 3,853,925.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 1,773,825.47 损失(减：收益) 固定资产报废损失 - 财务费用 75,021,259.77 投资损失（减：收益） -10,367,885.31 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -51,640.30 经营性应收项目的减少（减：增加） -7,296,224.18 经营性应付项目的增加（减：减少） 34,268,787.69 其他 - 少数股东本期收益 -126,867.82 经营活动产生的现金流量净额 359,455,502.56 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 148,584,301.17 减：现金的期初余额 152,787,188.12 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,202,886.95 补充资料: 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 53,705,653.18 加：计提的资产减值准备 -384,357.71 固定资产折旧 9,355,999.47 无形资产摊销 152,479,872.76 长期待摊费用摊销 47,089,768.91 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） 3,746,925.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 1,771,949.07 损失(减：收益) 固定资产报废损失 - 财务费用 74,718,431.12 投资损失（减：收益） -6,293,190.12 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） - 经营性应收项目的减少（减：增加） 39,352,195.12 经营性应付项目的增加（减：减少） 32,732,268.90 其他 - 少数股东本期收益 - 经营活动产生的现金流量净额 408,275,515.70 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 49,642,738.16 减：现金的期初余额 86,128,850.83 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -36,486,112.67 企业负责人：宋伟杰 会计机构负责人：颜如意 制表人：杨世益 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：现代投资股份有限公司（合并） 2003年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 一、股本： 年初余额 1 399,165,900.00 本年增加数 2 - 其中：资本公积转入 3 - 盈余公积转入 4 - 利润分配转入 5 - 新增股本 6 - 本年减少数 10 - 年末余额 15 399,165,900.00 二、资本公积： 年初余额 16 1,575,119,922.96 本年增加数 17 279,723.38 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 279,723.38 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 关联交易差价 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 1,575,399,646.34 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 84,488,493.17 本年增加数 47 5,924,672.72 其中：从净利润中提取数 48 5,924,672.72 其中：法定盈余公积 49 5,924,672.72 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利 57 分派股票股利 58 年末余额 62 90,413,165.89 其中：法定盈余公积 63 90,413,165.89 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 41,985,754.68 本年增加数 67 2,994,361.36 其中：从净利润中提取数 68 2,994,361.36 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 44,980,116.04 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 445,923,068.68 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 54,463,332.36 本年利润分配 78 48,835,624.08 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 80 451,550,776.96 项 目 上年数 一、股本： 年初余额 399,165,900.00 本年增加数 - 其中：资本公积转入 - 盈余公积转入 - 利润分配转入 - 新增股本 - 本年减少数 - 年末余额 399,165,900.00 二、资本公积： 年初余额 1,575,523,292.40 本年增加数 -403,369.44 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 -403,369.44 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 关联交易差价 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 1,575,119,922.96 三、法定和任意盈余公积 年初余额 75,588,534.36 本年增加数 8,928,802.80 其中：从净利润中提取数 8,928,802.80 其中：法定盈余公积 8,928,802.80 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 28,843.99 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 年末余额 84,488,493.17 其中：法定盈余公积 84,488,493.17 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 37,527,287.52 本年增加数 4,489,018.42 其中：从净利润中提取数 4,489,018.42 本年减少数 30,551.26 其中：集体福利支出 年末余额 41,985,754.68 五、未分配利润： 年初未分配利润 370,375,888.83 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 88,905,605.82 本年利润分配 13,358,425.97 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 445,923,068.68 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：现代投资股份有限公司（母公司） 2003年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 一、股本： 年初余额 1 399,165,900.00 本年增加数 2 - 其中：资本公积转入 3 - 盈余公积转入 4 - 利润分配转入 5 - 新增股本 6 - 本年减少数 10 - 年末余额 15 399,165,900.00 二、资本公积： 年初余额 16 1,576,264,026.35 本年增加数 17 1,507,283.68 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 279,723.38 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 关联交易差价 1,227,560.30 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 1,577,771,310.03 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 84,100,802.89 本年增加数 47 5,370,565.32 其中：从净利润中提取数 48 5,370,565.32 其中：法定盈余公积 49 5,370,565.32 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 - 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利 57 分派股票股利 58 年末余额 62 89,471,368.21 其中：法定盈余公积 63 89,471,368.21 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 41,761,726.84 本年增加数 67 2,685,282.66 其中：从净利润中提取数 68 2,685,282.66 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 44,447,009.50 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 444,829,444.72 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 53,705,653.18 本年利润分配 78 47,972,437.98 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 80 450,562,659.92 项 目 上年数 一、股本： 年初余额 399,165,900.00 本年增加数 - 其中：资本公积转入 - 盈余公积转入 - 利润分配转入 - 新增股本 - 本年减少数 - 年末余额 399,165,900.00 二、资本公积： 年初余额 1,576,206,745.67 本年增加数 460,650.12 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 关联交易差价 460,650.12 本年减少数 403,369.44 其中：转增股本 年末余额 1,576,264,026.35 三、法定和任意盈余公积 年初余额 75,301,992.40 本年增加数 8,798,810.49 其中：从净利润中提取数 8,798,810.49 其中：法定盈余公积 8,798,810.49 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 年末余额 84,100,802.89 其中：法定盈余公积 84,100,802.89 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 37,362,321.60 本年增加数 4,399,405.24 其中：从净利润中提取数 4,399,405.24 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 41,761,726.84 五、未分配利润： 年初未分配利润 370,039,555.54 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 87,988,104.91 本年利润分配 13,198,215.73 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 444,829,444.72 （三）、会计报表附注 一、公司概况 现代投资股份有限公司（以下简称本公司），原名为湖南长永高速公路股份有限公司，系1993年5月经湖南省体改委湘体改字[1993]72号文批准，由湖南省高速公路建设开发总公司、建设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力专业支行、长沙市公路工程管理处、长沙县土地开发公司等五家单位全部以货币资金投入共同发起、以定向募集方式设立。注册资本壹亿壹仟万元人民币，注册号：18377849-8，1997年3月10日经湖南省工商行政管理局依法进行规范登记，注册号：18377849-8，注册资金壹亿壹仟零柒万元。注册地址：湖南省长沙市八一路466号。 1998年经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]282号文和证监发字283号文批准，本公司于1998年11月12日向社会公开发行人民币普通股（A股）8,000万股，每股面值1元，每股发行价10.45元，原内部职工股2,207.90万股自本次发行新股之日起三年后方可上市流通。并于1998年11月27日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号：4300001000821；注册资本：19,007.90万元人民币。 1999年4月1日本公司董事会决议以10:2的比例派发红股并按10:3的比例用资本公积转增股本，1999年5月10日股东大会表决通过。送红股及转增股本后本公司股本为28,511.85万股，并于1999年5月21日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号：4300001000821。 2000年5月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113号文批准，向全体股东配售11,404.74万股普通股，其中向社会公众股股东配售4,800万股。配售后，本公司股本为39,916.59万股，同时，经本公司股东大会决议通过，公司更名为现代投资股份有限公司，并于2000年10月办理了变更工商登记，注册号：4300001000821。 通过六次法人股股权转让和股权变更后本公司主要股东有：湖南省高速公路建设开发总公司、华北高速公路股份有限公司。 本公司经营范围为投资经营公路、桥梁、隧道、渡口、投资高新技术产业、广告业、政策允许的其它产业；高等级公路建设、收费及养护；提供高等级公路配套的汽车清洗、停靠服务。 本公司于2002年4月9日搬迁至湖南省长沙市芙蓉中路465—467号金源大酒店南楼11层办公。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 1、会计准则与会计制度 本公司执行企业会计准则与《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。以历史成本为计价原则，如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，按外币业务发生当日市场汇率折合人民币记帐，月份终了，按月末汇率折合人民币与原帐面人民币金额之间的差额作为汇兑损益，分别下列情况处理： ⑴筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用。 ⑵与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前，计入所购建固定资产成本。 ⑶除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 ⑴短期投资按取得投资时实际支付的全部价款记帐，若实际支付的价款中包含有已宣告发放但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，则作为应收项目单独核算。 ⑵本公司的短期投资在期末按成本与市价孰低计量，期末按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算，如果某项投资比重较大，占整个短期投资10%及以上，则按单项投资为基础计算应计提的跌价准备。 ⑶委托贷款按短期投资进行核算，公司根据合同规定按期计提利息，并计入损益；若公司按期计提的利息到付息期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末时，委托贷款若有减值，公司按照计提资产减值准备的要求，对委托贷款计提相应的减值准备。 8、坏帐核算方法 ⑴坏帐的确认标准：本公司将因债务人死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏帐。 ⑵坏帐损失的核算方法及坏帐准备的计提方法和计提比例：本公司坏帐采用备抵法。对期末应收款项（包括应收帐款和其它应收款）根据债务单位的财务状况、现金流量等情况按帐龄分析法计提坏帐准备。计提的比例如下： 帐龄 1年以内 1~2年 2~3年 3~4年 4~5年 5年以上 计提比例 1% 2% 3% 4% 5% 6% 9、存货的核算方法 ⑴本公司存货主要包括原材料、备品配件、低值易耗品、开发产品、开发在产品等； ⑵存货取得一律按实际成本计价； ⑶存货发出计价： a、原材料和备品配件领用或销售时均按后进先出法核算； b、低值易耗品采用一次摊销法摊销； c、按开发项目实际开发成本结转开发产品成本。 ⑷本公司的存货在期末时按成本与可变现净值孰低法计量，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 ⑴长期股权投资的核算方法 本公司对外长期股权投资按实际支付的价款记帐，公司对其它单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算；公司对其它单位投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽投资占20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资本总额的50%(不含50%)以上且实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资--××单位（股权投资差额）”科目，并按合同规定的期限摊销计入损益，合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003年度以前已经记入“长期股权投资--××单位（股权投资差额）”科目贷方的，按合同规定期限摊销计入损益，属于2003年度及以后年度发生的，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 ⑵长期债权投资的核算方法 本公司对外的债权投资按购入时实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为债券的初始投资成本记帐。债券初始投资成本扣除相关费用及应收利息，与债券面值之间的差额，应作为债券投资溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 ⑶长期投资减值准备 本公司的长期投资在期末时按照其帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。对有市价的长期投资，按市价低于账面价值的差额进行计提；对无市价的长期投资，根据被投资单位亏损、财务状况严重恶化以及存在其它不能给公司带来经济利益的迹象进行判断，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额计提减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 ⑴固定资产标准：使用年限在一年以上的生产经营用房屋建筑物、机器设备、器具、工具以及单位价值在2000元以上、使用年限在二年以上的非生产经营设备和物品作为固定资产核算。 ⑵固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 ⑶固定资产折旧 1999年1月1日前，本公司计提折旧采用直线法。根据本公司董事会决议，自1999年1月1日起，长永高速公路计提折旧改为工作量法，按照车流量计算折旧；其余固定资产折旧仍采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类固定资产年折旧率如下： 资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 高速公路 30 -- 车流量法 房屋建筑物 30-40 3 3.23-2.43 运输工具 5-8 3 19.40-12.13 专用设施 5-10 3 19.40-9.70 其它 5-10 3 19.40-9.70 ⑷固定资产减值准备 固定资产原按固定资产帐面价值与可收回金额孰低计价，公司在期末对固定资产逐项进行检查，对可收回金额低于帐面价值的差额，按单个固定资产项目计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，与在建工程相关的借款费用按《企业会计准则—借款费用》的规定确认和计量，在工程达到预定可使用状态时作为结转固定资产的时点。 在建工程按在建工程帐面价值与可收回金额孰低计价，公司在期末对在建工程逐项进行检查，对存在下列一项或若干项情况时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提减值准备： ⑴长期停建并预计在未来3年内不会开工的建设工程； ⑵所建项目不论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ⑶其它足以证明在建工程发生减值的情形。 13、无形资产计价和摊销方法 本公司无形资产主要系受让的公路桥梁收费经营权，在取得时按取得时的实际成本计价。1999年1月1日前，采用分期平均摊销法摊销。其摊销年限分别为：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年期限平均摊销。根据本公司董事会决议，自1999年1月1日起，长潭高速公路收费经营权的摊销改为工作量法，按照车流量计算摊销额；其余无形资产摊销仍采用分期平均摊销法。 无形资产中的软件，按取得成本计价，按平均年限法摊销，摊销期限为5年。 无形资产减值准备 期末无形资产按帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： ⑴某项无形资产已被其它新技术所替代，使其为公司创造经营效益的能力受到重大不利影响； ⑵某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ⑶某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ⑷其它足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的帐面价值全部转入当期损益： ⑴某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ⑵某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ⑶其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14、长期待摊费用的摊销方法 本公司长期待摊费用在其受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 开办费从开始生产经营的当月起，一次性计入开始生产经营当月的损益。 15、借款费用的核算方法 本公司按以下方法核算借款费用： ⑴购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，符合以下条件时予以资本化。 A、资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ⑵借款利息资本化金额的确定：本公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 ⑶其余借款利息计入当期损益。 16、收入的确认原则 ⑴车辆通行费收入按通行费已经收到或取得了收款凭据时确认收入的实现。 ⑵广告收入按广告制作已经完成，制作款项已经收到或取得了收款的凭据时确认收入的实现。 ⑶提供劳务，在同一年内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得了收款的凭据时，确认劳务收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该交易的结果作出估计的，按完工百分比法确认收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应纳税所得额之间产生的所得税差异均在当期确认为所得税费用。 18、会计政策变更的说明 ⑴、本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利”项目，现根据财政部2003年4月14日印发的修订后的《企业会计准则－资产负债表日后事项》（财会函[2003]12号），在资产负债表所有者权益中单独列示。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数，利润表及利润分配表的上年数已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影响数为39,916,590.00元，调减了2002年期末的应付股利39,916,590.00元，调增了2003年期初留存收益39,916,590.00元，其中未分配利润调增了39,916,590.00元。 ⑵、根据财政部财会[2003]10号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外股权投资，将初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积—股权投资准备”科目。对该规定发布之前已记入“长期股权投资—股权投资差额”科目的，不再追溯调整，而是对其余额采用原有会计政策，直至摊销完毕。此项会计政策变更对本公司报表数无影响。 ⑶、根据财政部财会[2003]10号文，本公司自2003年始发生的固定资产大中修费用的核算方法由原采用待摊方式改为一次性计入当期费用。其原为固定资产大中修发生的长期待摊费用余额，继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。 上述会计政策变更减少了本期长期待摊费用753,738.39元，减少了本期所得税248,733.67元，减少了本期净利润505,004.72元。 ⑷、公路收费权的大中修支出参照固定资产大中修会计政策，由原采用待摊方式改为一次性计入发生当期费用。其原为公路收费权大中修发生的长期待摊费用余额，继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。 上述会计政策变更减少了本期长期待摊费用15,160,060.70元，减少了本期所得税5,002,820.03元，减少了本期净利润10,157,240.67元。 19、期初数调整事项说明 泰阳证券有限责任公司（以下简称泰阳证券）经审计后的2003年度会计报表显示：2003年调减期初未分配利润13,767,928.35元，泰阳证券2002年未审报表期末未分配利润与2003年已审报表期初未分配利润差额为12,314,936.09元。 公司对泰阳证券投资占泰阳证券实收资本的14.94%，因对其有重大影响而对其采用权益法核算。因上述调整事项，公司相应调减期初长期投资1,839,851.45元，调减期初法定盈余公积183,985.15元，调减期初公益金91,992.57元，调减期初未分配利润1,563,873.73元，调减上年期初未分配利润690,392.52元，调减上年投资收益1,027,624.96元，调减上年提取法定盈余公积102,762.50元，调减上年提取公益金51,381.25元。 20、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字〔1995〕11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表；合并范围：对持股50%(不含50%)以上的子公司纳入合并报表；合并方法：子公司与母公司执行会计政策不一致的，按母公司执行的会计政策对子公司会计报表进行相应调整，合并时将母公司长期投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益、母子公司间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。 三、税项 1、本公司适用的流转税及其附加的税种及税率如下： 税种 计税依据 税率 营业税 通行费收入、广告费收入 5% 城建税 营业税 5%—7% 教育费附加 营业税 3%—5% 2、所得税 本公司及本公司的子公司按33%的税率计缴企业所得税。 3、其它税费按国家规定比例计缴。 四、控股子公司 注册资本 子公司名称 （万元） 经营范围 湖南现代投资文 广告策划设计制作 化传播有限公司 100.00 公路电子监控和其它电子电子信息系 湖南安迅投资 8,420.00 统的开发、研究、应用及其产品的生 发展有限公司 产、销售；高科技产业投资；投资咨 询服务 湖南现代投资置 房地产开发、经营（凭本企业资质）； 业发展有限公司 2,000.00 酒店筹建；销售建筑材料、五金、交 电、百货、针纺织品 子公司名称 母公司实际 母公司 湖南现代投资文 投资额(万元) 所占比例(%) 化传播有限公司 湖南安迅投资 60.00 60.00% 发展有限公司 8,000.00 95.00% 湖南现代投资置 业发展有限公司 1,400.00 70.00% 五、会计报表主要项目注? （一）合并会计报表项目 1、货币资金 项目 年末数 年初数 现金 22,525.75 25,029.87 银行存款 145,135,747.97 152,271,928.42 其它货币资金 3,426,027.45 490,229.83 合计 148,584,301.17 152,787,188.12 其它货币资金本期比上期有较大增加主要是子公司存出投资款本期增加所致。 2、短期投资和短期投资跌价准备 ⑴短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 项目 年末数 年初数 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 195,040.00 86,830.00 33,202,770.28 1,572,453.49 委托贷款 5,000,000.00 合计 5,195,040.00 86,830.00 33,202,770.28 1,572,453.49 注：①截止2003年12月31日股票及基金投资的市价总额为108,210.00元。 ②股票投资年末数比年初数大幅减少是因为子公司安迅投资公司收回短期投资所致。 ③子公司安迅投资公司委托光大银行新源支行贷款500万元给湖南高速运输股份有限公司，贷款期间为2003年12月30日至2004年6月30日，利息按银行同期贷款利率计算。 ⑵短期投资跌价准备 项目 年初数 本年增加数 本年(转回)减少数 年末数 股票投资 1,572,453.49 1,485,623.49 86,830.00 合计 1,572,453.49 1,485,623.49 86,830.00 3、应收款项 ⑴应收帐款 帐龄 年末数 计提 金额 比例% 坏帐准备 比例 1年以内 33,544,852.86 99.76 335,448.53 1% 1-2年 50,000.00 0.15 1,000.00 2% 2-3年 3-4年 30,000.00 0.09 1,200.00 4% 合计 33,624,852.86 100.00 337,648.53 帐龄 年初数 计提 金额 比例% 坏帐准备 比例 1年以内 30,616,071.24 99.90 306,160.71 1% 1-2年 2-3年 30,000.00 0.10 900.00 3% 3-4年 合计 30,646,071.24 100.00 307,060.71 注：①主要是实行一卡通工程后应收的通行费分配款，由于通行费收入存在解缴与分配时间差所致，基本上不存在坏账损失，所以坏账准备计提比例低于5%。 ②本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 ③应收帐款主要 明细项目如下： 欠款单位名称 欠款余额 所占比例 欠款时间 欠款原因 湖南省高速公路管理局 30,366,931.88 90.31% 1年以内 通行费收入 湖南省公路管理局 3,057,920.98 9.09% 1年以内 通行费收入 ⑵其它应收款 年末数 计提 金额 比例% 坏帐准备 比例 1年以内 4,994,532.70 61.47 49,945.33 1% 1-2年 2,473,711.17 30.45 49,474.21 2% 2-3年 43,090.00 0.53 1,292.70 3% 3-4年 590,117.90 7.26 23,604.72 4% 4-5年 7,130.00 0.09 356.50 5% 5年以上 16,000.00 0.20 960.00 6% 合计 8,124,581.77 100.00 125,633.46 年初数 计提 金额 比例% 坏帐准备 比例 1年以内 2,621,614.22 56.55 26,216.13 1% 1-2年 1,401,180.57 30.22 28,023.61 2% 2-3年 585,117.90 12.62 17,553.54 3% 3-4年 12,130.00 0.26 485.20 4% 4-5年 16,000.00 0.35 800.00 5% 5年以上 合计 4,636,042.69 100.00 73,078.48 注：①本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 ②前五名占其它应收款余额的41.89%。 ③期未数比期初数上升75.25%，主要系本年度新增设长潭分公司、潭衡分公司而增加备用金及相关代垫款项所致。 ⑶预付帐款 帐龄 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 61,919,479.68 100% 11,090,576.20 100.00 合计 61,919,479.68 100% 11,090,576.20 100.00 注：本项目期末数比期初数增加较大主要系公司预付湖南省交通厅衡耒路收费权购买款5000万元所致。 4、存货及存货跌价准备 项目 年末数 年初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 委托加工材料 705,908.12 654,267.82 合计 705,908.12 654,267.82 5、待摊费用 项目 年末数 年初数 房租费 245,000.00 245,000.00 其他 7,160.67 43,346.26 合计 252,160.67 288,346.26 6、长期投资 ⑴投资分类 项目 年初数 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 219,350,656.76 2,574,689.45 长期债权投资 2,155,190.00 71,610.00 合计 221,505,846.76 2,646,299.45 项目 本期减少 年末数 金额 减值准备 长期股权投资 221,925,346.21 长期债权投资 2,226,800.00 合计 2,226,800.00 221,925,346.21 ⑵长期股权投资 A：其他股权投资 按权益法核算的其他股权投资 被投资 占投资单位 投资金额 减值准备 单位名称 注册资本比例 泰阳证券有 171,394,391.00 14.94% 限责任公司 被投资 本期权益 累计权益 单位名称 增(+)减(-)额 增(+)减(-)额 泰阳证券有 760,157.57 8,309,272.22 限责任公司 按成本法核算的其他股权投资 投资起 被投资单位名称 始日期 投资金额 深圳市西风网络技术股份有限公司 2000.12 42,000,000.00 （原深圳市浔宝网络技术股份有限公司） 占被投资单位注 减值 被投资单位名称 册资本比例（%） 准备 深圳市西风网络技术股份有限公司 8.00 （原深圳市浔宝网络技术股份有限公司） B:长期股权投资差额 被投资单位名称 原始发生额 年初余额 本期增加 泰阳证券有限责任公司 ?0,018,874.28 -12,701,723.17 被投资单位名称 本期摊销 年末余额 泰阳证券有限责任公司 1,814,531.88 -10,887,191.29 注： ①长期股权投资期初数比上年审定数减少1,839,851.45元，详见期初数调整事项说明。 ②长期股权投资本期增加2,574,689.45元，系期末按泰阳证券2003年度已审会计报表计算投资收益760,157.57元及摊销股权投资差额1,814,531.88元。 ⑶长期债券投资 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 99中铁I 2,000,000.00 3.78% 2,000,000.00 2003.12.18 累计应 债券种类 本期利息 收利息 减值准备 备注 99中铁I 71,610,00 226,800.00 已收回 7、固定资产及累计折旧 项目 年初数 本期增加 一、原值 房屋建筑物 24,903,863.11 公路及构筑物 372,544,770.58 13,074,217.35 专用设施 12,875,106.76 13,633,250.46 运输工具 9,061,893.39 613,687.36 其它 5,648,616.45 773,575.00 合计 425,034,250.29 28,094,730.17 二、累计折旧 房屋建筑物 3,757,153.15 786,858.66 公路及构筑物 42,314,328.10 6,654,237.46 专用设施 8,052,665.73 1,301,816.58 运输工具 3,015,495.93 939,990.08 其它 2,743,941.04 757,116.46 合计 59,883,583.95 10,440,019.24 365,150,666.34 项目 本期减少 年末数 一、原值 房屋建筑物 1,533,989.04 23,369,874.07 公路及构筑物 385,618,987.93 专用设施 127,200.00 26,381,157.22 运输工具 440,020.00 9,235,560.75 其它 375,349.00 6,046,842.45 合计 2,476,558.04 450,652,422.42 二、累计折旧 房屋建筑物 111,597.75 4,432,414.06 公路及构筑物 48,968,565.56 专用设施 123,384.00 9,231,098.31 运输工具 166,170.74 3,789,315.27 其它 316,507.77 3,184,549.73 合计 717,660.26 69,605,942.93 三、净值 381,046,479.49 注：长永高速公路按车流量法计提折旧，公司已制定政策，每隔5年审核预测车流量与实际车流量之差异，当实际车流量与预测车流量产生重大差异时，公司将重新委托独立的专业交通研究机构对未来车流量进行重新预测，并在剩余经营期限内重新计算每标准车流量应计提折旧，确保累计折旧额与固定资产总价值相符。 8、在建工程 工程名称 预算数 资金来源 年初数 本期增加 长永路一卡通 1,672,000元 自有资金 800,000.00 872,000.00 长潭路路面改造 4.2216亿元 银行借款 277,154,398.09 现代大厦 5.69亿元 自有资金 11,406,956.06 1,327,302.14 本期转入 工程投入占 工程名称 固定资产 其他减少 年末数 预算比例 长永路一卡通 1,672,000 100% 长潭路路面改造 277,154,398.09 65.7% 现代大厦 12,734,258.20 2.2% 注：⑴长潭路路面改造中含有资本化利息5,505,210.43元，资本化利率为4.536%； ⑵长潭高速公路改造工程的主线路面工程已于年底前完工，并恢复了双向通车，但相关附属工程尚未完工，现没有办理竣工验收手续。 9、无形资产 类别 原始金额 期初数 本期增加 岳阳107线收费经营权 164,495,757.24 109,304,284.85 长潭高速公路收费经营权 1,130,105,000.00 1,053,542,365.52 湘衡高速公路收费经营权 2,609,000,000.00 2,348,100,000.00 财务软件 70,376.00 70,376.00 合计 3,903,671,133.24 3,510,946,650.37 70,376.00 类别 本期摊销 期末数剩余摊销年限 岳阳107线收费经营权 6,831,517.85 102,472,767.00 15.0 长潭高速公路收费经营权 15,261,693.29 1,038,280,672.23 湘衡高速公路收费经营权 130,450,000.00 2,217,650,000.00 17.0 财务软件 7,037.62 63,338.38 4.0 合计 152,550,248.76 3,358,466,777.61 注：⑴长潭高速公路收费经营权的摊销采用工作量法，按照车流量计算摊销额。本公司已制定政策，每隔5年审核预测车流量与实际车流量之差异，当实际车流量与预测车流量产生重大差异时，公司将重新委托独立的专业交通研究机构对未来车流量进行重新预测，并在剩余经营期限内重新计算每标准车流量应计摊销额，确保累计摊销额与无形资产总价值相符。 ⑵公司已于2001年12月28日将潭衡路收费经营权质押给中国银行湖南省分行作为向其申请中、长期贷款之用。 ⑶公司已于2003年5月20日将潭衡路收费经营权质押给中信实业银行长沙分行作为向其申请贷款之用，中信实业银行为潭衡高速公路收费经营权的第二质押权人。 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 长潭路大中修费用 37,419,297.99 37,419,297.99 107线路面改造款 3,784,362.00 3,784,362.00 岳阳107线大中修款 399,999.99 200,000.00 199,999.99 319线路面改造 660,000.00 660,000.00 潭衡路大中修 16,418,560.68 4,434,139.92 11,984,420.76 长永路大中修 2,352,000.00 588,000.00 1,764,000.00 星沙站土地出让费 95,251.00 3,969.00 91,282.00 其它 10,915.70 15,619.27 6,903.60 19,631.37 合计 61,140,387.36 15,619.27 47,096,672.51 14,059,334.12 注：⑴本期固定资产、无形资产大中修费用核算会计政策进行了变更，详细说明见附注二18会计政策变更说明。 ⑵因老319线马坡岭收费站2003年已由交通厅收回，其原未摊销完的大中修费用全部摊销。 ⑶长潭路本期进行路面改造，其原未摊销完的大中修费用全部摊销。 11、短期借款 币种 借款类别 年末数 年初数 备注 人民币 信用 250,000,000.00 人民币 质押 50,000,000.00 置业公司贷款 合计 300,000,000.00 注：年末短期借款增加是由于公司借入短期借款2.5亿元偿还原购湘衡路收费经营权欠款以及现代置业公司新增0.5亿元贷款用于修建“现代大厦”。 12、应付帐款 年末数 年初数 7,502,807.59 129,777.67 本项目中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 年末数比年初数有较大增加是由于欠付潭衡路、长潭路大中修费用所致。 13、预收帐款 年末数 年初数 41,225.00 130,800.00 本项目中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 14、应付工资 项目 年末数 年初数 效益工资 860,000.00 129,178.89 注：应付工资余额中无拖欠职工工资情况。期末余额为预提的2003年度的部分效益工资。 15、应交税金 税种 年末数 年初数 营业税 24,301,649.32 18,215,863.89 城建税 2,641,960.65 1,982,087.58 所得税 3,213,155.59 12,849,701.11 个人所得税 549,143.92 715,766.32 印花税 2,866.39 合计 30,705,909.48 33,766,285.29 16、其它应交款 年末数 年初数 26,717,727.41 1,437,523.88 注：⑴年末数比年初数有较大增加主要是因为实行一卡通工程后，公司收取的应上解通行费收入专户存款增加数24,530,527.73元，而期初数中无； ⑵本账户期末余额中应付关联方款项见附注六2。 17、其它应付款 年末数 年初数 13,496,562.26 8,222,521.82 注：本账户期末余额中应付关联方款项见附注六2。 18、长期借款 借款 年末数 币种 条件 本金 利息 小计 人民币 担保 270,000,000 270,000,000 人民币 质押 1,300,000,000 3,746,925 1,303,746,925 合计 1,570,000,000 3,746,925 1,573,746,925 年初数 币种 本金 利息 小计 人民币 400,000,000 400,000,000 人民币 900,000,000 900,000,000 合计 1,300,000,000 1,300,000,000 19、长期应付款 年末数 年初数 500,000,000.00 注：年初数系应付收购湘衡路收费经营权的余额，本期已付清。 20、股本 本次变动增减（+、-） 项目 年初数 配股 送股 积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 184,800,000.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 184,800,000.00 外资法人持有股份 2、募集法人股 3、内部职工股 尚未流通股份合计 184,800,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 214,365,900.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 214,365,900.00 三、股份总数 399,165,900.00 项目 年末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 184,800,000.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 184,800,000.00 外资法人持有股份 2、募集法人股 3、内部职工股 尚未流通股份合计 184,800,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 214,365,900.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 214,365,900.00 三、股份总数 399,165,900.00 21、资本公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 股本溢价 1,568,077,136.99 申购资金冻结利息 6,694,813.41 股权投资准备 347,972.56 279,723.38 合计 1,575,119,922.96 279,723.38 项目 年末数 股本溢价 1,568,077,136.99 申购资金冻结利息 6,694,813.41 股权投资准备 627,695.94 合计 1,575,399,646.34 注：本期增加279,723.38元，系原湖南现代投资文化传播有限公司增资扩股，本公司由原持股100%变为60%，其留存收益的40%已相应减记权益冲减资本公积，而本期分配增资以前年度利润时本公司按100%分得利润，其40%部分计279,723.38元应记入资本公积。 22、盈余公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 法定盈余公积 84,488,493.17 5,924,672.72 90,413,165.89 公益金 41,985,754.68 2,994,361.36 44,980,116.04 合计 126,474,247.85 8,919,034.08 135,393,281.93 注：期初数比上年审定数减少275,977.72元，详见期初数调整事项说明。 23、未分配利润 项目 提取比例 金额 当年净利润转入 54,463,332.36 加：年初未分配利润 445,923,068.68 其他转入 减：提取法定盈余公积 10% 5,924,672.72 提取法定公益金 5% 2,994,361.36 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 39,916,590.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 451,550,776.96 其中：现金股利 39,916,590.00 注：年初未分配利润比上年审定数减少1,563,873.73元，详见期初数调整事项说明。 24、管理费用 本年数 上年数 171,988,833.95 171,248,562.80 25、财务费用 类别 本年数 上年数 利息支出 75,021,259.77 47,622,301.93 减：利息收入 1,533,719.37 2,499,128.36 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 7,852.41 140,110.66 合计 73,495,392.81 45,263,284.23 注：本期财务费用比上年同期增加62.37%，主要是因为偿还应付潭衡路收费经营权余款而增加借款产生的借款利息。 26、投资收益 项目 本年数 上年数 委托理财投资收益 2,827,500.00 股票投资收益 2,568,462.37 2,760,034.88 转回短期投资跌价准备 1,485,623.49 债券投资收益 71,610.00 76,650.00 非控股公司按权益法计算的投资收益 760,157.57 -764,777.68 股权投资差额摊销 1,814,531.88 1,814,531.88 非控股公司按成本法核算的投资收益 840,000.00 168,578.58 合计 10,367,885.31 4,055,017.66 注：⑴根据泰阳证券有限公司已审的2003年度会计报表，计算投资收益760,157.57元； ⑵投资收益上年同期数比上年审定数少1,027,624.96元，详见期初数调整事项说明。 27、营业外收入 项目 本年数 上年数 补偿费 8,218.08 合计 8,218.08 28、营业外支出 项目 本年数 上年数 出售职工住房损地失 3,452,334.28 扶贫款 260,000.00 固定资产处理损失 1,773,825.47 78,234.05 其他 4,000.00 48,650.39 合计 1,777,825.47 3,839,218.72 29、所得税 本年度公司计提所得税25,573,517.91元，母公司与子公司均按应纳税所得33%计提缴纳所得税。 30、收到的其他与经营活动有关的现金27,269,285.72元。 主要包括各收费站收取的未上解省高速公路管理局结算专户存款增加数24,530,527.73元，租金收入1,196,820.54元，财务利息收入1,533,719.37元。 31、支付的其他与经营活动有关的现金11,410,200.01元。 其中：广告费 2,413,385.00元 办公房租费 980,000.00元 会议费 936,375.56元 差旅费 685,021.39元 招待费 608,425.71元 2002年年报审计费 550,000.00元 车辆使用费 406,302.77元 32、支付的其他与筹资活动有关的现金373,150.99元。 其中：企业债券发行费 227,120.98元 派息手续费 86,450.01元 可转换债券发行费 59,580.00元 （二）母公司主要会计报表项目： 1、应收账款 年末数 帐龄 计提 金额 比例% 坏帐准备 比例 1年以内 33,424,852.86 100% 334,248.53 1% 年初数 帐龄 计提 金额 比例% 坏帐准备 比例 1年以内 30,266,071.24 100% 302,660.71 1% 注：⑴主要是实行一卡通工程后应收的通行费分配款，由于通行费收入存在解缴与分配时间差所致，基本上不存在坏账损失，所以坏账准备计提比例低于5%。 ⑵本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 ⑶应收帐款主要明细项目如下： 欠款单位名称 欠款余额 所占比例 欠款时间 欠款原因 湖南省高速公路管理局 30,366,931.88 90.85% 1年以内 通行费收入 湖南省公路管理局 3,057,920.98 9.15% 1年以内 通行费收入 2、长期投资 ⑴投资分类 项目 年初数 本期增加 本期减少 长期股权投资 274,146,378.19 6,221,580.12 728,585.07 长期债权投资 2,155,190.00 71,610.00 2,226,800.00 合计 276,301,568.19 6,293,190.12 2,955,385.07 项目 年末数 长期股权投资 279,639,373.24 长期债权投资 合计 279,639,373.24 注：长期股权投资期初数比上年审定数减少1,839,851.45元，详见期初数调整事项说明。 ⑵长期股权投资 A、其他股权投资 被投资单位 占投资单位 名称 投资金额 注册资本比 减值准备 本期权益 例 增(+)减(-)额 湖南现代投 600,000.00 60.00% 640,500.14 资文化传播 有限公司 湖南安迅投 资发展有限 80,000,000.00 95.00% 4,900,573.88 公司 湖南现代投 资置业有限 14,000,000.00 70.00% -1,894,183.35 公司 泰阳证券有 171,394,391.00 14.94% 760,157.57 限责任公司 被投资单位 累计权益 备注 名称 增(+)减(-)额 湖南现代投 1,975,611.04 合并报表 资文化传播 有限公司 湖南安迅投 资发展有限 7,724,379.59 合并报表 公司 湖南现代投 资置业有限 -1,903,883.09 合并报表 公司 泰阳证券有 8,309,272.22 权益法 限责任公司 B、股权投资差额 被投资单位名称 原始发生额 期初余额 本期增加 泰阳证券有限责任公司 ?0,018,874.28 -12,701,723.17 被投资单位名称 本期摊销 期末余额 泰阳证券有限责任公司 1,814,531.88 -10,887,191.29 注：①长期股权投资本期增加6,221,580.12元，是由本期权益增加4,407,048.24元及股权投资差额摊销1,814,531.88元组成。 ②长期股权投资本期减少728,585.07元系收到湖南现代投资文化传播有限公司分配的利润。 3、投资收益 项目 本年数 上年数 股权投资收益 3,646,890.67 1,290,223.44 债券投资收益 71,610.00 76,650.00 非控股公司按权益法计算的投资收益 760,157.57 -764,777.68 股权投资差额摊销 1,814,531.88 1,814,531.88 合计 6,293,190.12 2,416,627.64 注：⑴根据泰阳证券有限公司2003年度已审会计报表，计算投资收益760,157.57元。 ⑵上年同期数比上年审定数减少1,027,624.96元，系调减泰阳证券投资收益1,027,624.96元，详见期初数调整事项说明。 4、主营业务收入 项目 本年数 上年数 长永高速公路 37,016,729.66 52,780,624.47 长潭高速公路 136,051,199.85 148,106,049.48 岳阳专用线 15,412,490.00 83,327,020.00 潭衡高速公路 299,225,981.81 247,154,472.88 合计 487,706,401.32 531,368,166.83 注：⑴因机场高速公路开通及省交通厅收回马坡岭收费站的影响，本期长永高速公路通行费收入大幅下降； ⑵长潭高速公路因受路面改造影响，本期通行费收入有所下降； ⑶岳阳专用线收入下降是由于下列原因：①去年含有新市桥通行费收入，新市桥收费权已于去年底到期；②京珠高速公路长沙至岳阳段于2002年12月通车而使车辆分流，致使岳阳专用线通行费收入大幅下降。 5、主营业务成本 项目 本年数 上年数 长永高速公路 25,674,609.17 25,987,855.88 长潭高速公路 66,795,633.67 48,557,647.10 岳阳专用线 5,528,867.15 23,551,755.02 潭衡高速公路 49,784,851.25 49,106,018.67 合计 147,783,961.24 147,203,276.67 六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 ⑴存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 湖南省高速公路 建设开发总公司 湖南长沙 公路设计、施工技术和养护服务 湖南现代投资文 化传播有限公司 湖南长沙 广告策划、设计、制作 湖南安迅投资 湖南长沙市 公路电子监控系统和其它电子 发展有限公司 高新技术产 信息系统的开发、研究、应用及 业开发区 其产品的生产、销售；高科技产 业投资；投资咨询服务 湖南现代投资置 长沙市芙 房地产开发、经营（凭本企业资 业发展有限公司 蓉中路276 质）；酒店筹建；销售建筑材料、 号 五金、交电、 公司名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 湖南省高速公路 持有本公司 建设开发总公司 36.50%的股份 国有独资 杨志达 湖南现代投资文 化传播有限公司 控股子公司 有限责任公司 陈满林 湖南安迅投资 发展有限公司 控股子公司 有限责任公司 傅安辉 湖南现代投资置 业发展有限公司 ?控股子公司 有限责任公司 陈亮柏 ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 湖南省高速公路 10,000.00 10,000.00 建设开发总公司 湖南现代投资文 100.00 100.00 化传播有限公司 湖南安迅投资 8,420.00 8,420.00 发展有限公司 湖南现代投资置 2,000.00 2,000.00 业发展有限公司 ⑶存在控制关系关联方所持股份及变化（金额单位：万元） 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 金额 比例 金额 比例 金额 比例 湖南省高速公路 14,571.00 36.50% 建设开发总公司 湖南现代投资文 60.00 60.00% 化传播有限公司 湖南安迅投资 8,000.00 95.00% 发展有限公司 湖南现代投资置 1,400.00 70.00% 业发展有限公司 公司名称 年末数 金额 比例 湖南省高速公路 14,571.00 36.50% 建设开发总公司 湖南现代投资文 60.00 60.00% 化传播有限公司 湖南安迅投资 8,000.00 95.00% 发展有限公司 湖南现代投资置 1,400.00 70.00% 业发展有限公司 ⑷不存在控制关系的关联方 单位名称 与本公司的关系 泰阳证券有限责任公司 本公司持有其14.94%的股权 湖南省高速公路管理局 本公司1位董事在该局任职 2、关联交易事项 ⑴根据湖南省人民政府办公厅湘政办函[2002]181号《湖南省人民政府办公厅关于临长高速公路设站收费有关问题的批复》，确定从2002年11月30日起，京珠高速公路湖南段实行“一卡通”全封闭收费，长永高速公路纳入京珠高速公路湖南段“一卡通”收费系统，收费工作由省高速公路管理局组织实施。 根据省高速公路管理局《关于京珠、长永统一收费系统的拆帐原则》，京珠及长永高速公路各路段业主应享有的车辆通行费收入，系按各业主所属的实际里程分帐。分帐方法如下：车辆由进到出高速公路，经过n个业主的主线里程Ai，匝道里程Bi，联络线里程Ci，交纳通行费S，则各业主分帐收入Si的计算式为 Ai+Bi+Ci Si=∑（Ai+Bi+Ci）·S ⑵关联方应收应付款项余额 ①其他应付款： 项目 年末余额 2003年12月31日 2002年12月31日 湖南省高速公路 855,017.18 855,017.18 建设开发总公司 项目 占全部应收应付款余额比例 2003年12月31日 2002年12月31日 湖南省高速公路 6.34% 10.40% 建设开发总公司 期初、期末的经济业务内容均是本公司欠付的资金利息。 ②其他应交款： 年末数 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 湖南省高速公路管理局 24,530,527.73 占全部应收应付款余额比例 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 湖南省高速公路管理局 91.81% 年末余额系实行一卡通工程后，公司收取的未上解的通行费收入专户存款增加数。 ③应收账款 项目 年末数 2003年12月31日 2002年12月31日 湖南省高速公路管理局 30,366,931.88 18,389,724.39 项目 占全部应收应付款余额比例 2003年12月31日 2002年12月31日 湖南省高速公路管理局 90.31% 60.76% 年末余额系实行一卡通工程后，公司应收的通行费收入分配款。 七、或有事项 1、根据本公司的控股子公司—湖南安迅投资发展有限公司与深圳市浔宝网络技术有限公司股东李歌签订的《股权转让协议书》，若浔宝公司获得中国证监会批准浔宝公司在创业板上市的批文，则湖南安迅投资发展有限公司另外需向李歌追加支付股权转让款2,520万元。 2、本公司于2001年4月20日与湖南电广传媒股份有限公司签署了互保协议，协议规定：双方提供的担保额度均为贰拾亿元人民币以下（含本息数），互保期限内累计计算；互保期限为8年；担保方式原则上仅限于信用保证，如果采用其他担保方式，双方另行协商办理，双方应以对等原则为对方提供担保。本公司第三届董事会第十六次会议决定为湖南电广传媒股份有限公司在国家开发银行申请的总额为15亿元人民币，期限8年的贷款提供连带责任担保，其中：7亿元人民币的贷款双方采取互保形式，另外8亿元人民币的贷款则要求对方提供反提保。 2002年经双方协商，并经国家开发银行开行复〔2002〕8号文批复，本公司只需为湖南电广传媒股份有限公司在该行申请的7亿元人民币的贷款提供担保，另外8亿元人民币的贷款不再由本公司提供担保。 2003年6月12日本公司第四届董事会第十次会议以传真的方式召开，会议审议并通过了关于与湖南电广传媒股份有限公司签订《互保协议》的变更协议的决议。《互保协议》变更的主要内容为：互保金额由贰拾亿元变更为肆亿捌仟万元；互保期限由捌年变更为2001年12月20日至2007年5月20日。 截止2003年12月31日止，本公司已为湖南电广传媒股份有限公司向国家开发银行贷款人民币4.4亿元提供了担保。 3、公司因向中国银行湖南省分行申请贷款，已将潭衡路收费经营权质押给该行。 4、公司因向中信实业银行长沙分行申请贷款，已将潭衡路收费经营权质押给该行，中信实业银行为潭衡高速公路收费经营权的第二质押权人。 5、本公司持有泰阳证券有限责任公司14.94%的股权，根据泰阳证券提供的2003年度已审会计报表、会计报表附注及审计报告，下列事项可能对本公司期末财务状况有所影响：“⑴泰阳证券自营证券中有个股因操作不规范被中国证监会查处，现已下达稽查结论，但相关案件仍在诉讼程序中，公司暂未确认其盈亏情况；⑵2002年6月至9月，泰阳证券北京营业部原总经理陈云利用职务之便，私自挪用客户委托理财资金炒股，公司已及时报请司法机关立案侦查，查封冻结了有关资金账户；⑶2002年下半年，公司太原营业部原总经理张乾坤擅自出具虚假国债保管单给常德一家公司，常德这家公司以虚假国债保管单骗取银行贷款，事发后公司已及时报请司法机关立案侦查。” 八、资产负债表日后事项 根据本公司2004年3月22日召开的第四届董事会第十三次会议决议，拟以2003年末总股本39,916.59万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），共计派发现金39,916,590元。 九、重大事项 1、根据国务院清理、整顿公路收费站的有关精神，湖南省交通厅决定从2003年1月1日起收回公司所属老319国道马坡岭收费站的收费经营权。 2、经公司决定，2003年不再委托湖南省高速公路管理局管理长潭路、潭衡路，长潭路、潭衡路本年由公司自行管理。 3、根据交通部交财发[2003]589号《关于对有偿转让京珠高速公路衡阳至耒阳段收费经营期限的批复》、湖南省交通厅湘交办函[2003]92号《关于京珠高速公路衡阳至耒阳段收费权转让期限的通知》以及湖南省交通厅与我公司签订的《京珠高速公路衡阳至耒阳段收费权有偿转让协议》，湖南省交通厅将京珠高速公路衡阳至耒阳段有偿转让给我公司，转让价格为10.96亿元，转让期限为20年，从2004年1月1日起至2023年12月31日止。 2003年12月31日本公司与湖南省交通厅签订了《京珠高速公路衡阳至耒阳段有偿转让补充协议书》，根据该协议本公司已于2003年12月31日支付衡耒高速公路收费经营权转让款5000万元。 4、2003年度公司对长潭路进行了全线改造，长潭高速公路改造工程的主线路面工程已于年底前完工，并恢复了双向通车，但相关附属工程尚未完工，现没有办理竣工验收手续。 十、承诺事项 本公司没有需要说明的承诺事项。 十一、主要会计数据和财务指标 ⑴主营业务收入 491,854,955.32元 ⑵净利润 54,463,332.36元 ⑶总资产 4,525,754,806.00元 ⑷股东权益（不含少数股东权益） 2,561,509,605.23元 ⑸每股收益（全面摊薄） 0.14元 ⑹每股收益（加权平均） 0.14元 ⑺每股收益（扣除非经常性损益） 0.13元 ⑻每股净资产 6.42元 ⑼调整后的每股净资产 6.38元 ⑽每股经营活动产生的现金流量净额 0.90元 ⑾净资产收益率%（全面摊薄） 2.13 ⑿净资产收益率%（加权平均） 2.14 ⒀净资产收益率%（扣非经常性损益后加权） 1.98 十二、非经常性损益 序号 项目 金额 1 短期投资净收益 6,881,585.86 ⑴ 其中：股票投资收益 2,568,462.37 ⑵ 委托理财收入 2,827,500.00 ⑶ 冲减已计提的长期投资跌价准备 1,485,623.49 2 营业外收入 8,218.08 3 营业外支出 1,777,825.47 4 经常性损益项目所得税影响金额 -1,196,697.14 合计 3,915,281.33 十一、备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 利润表附表 2003年度 编制单位：现代投资股份有限公司 金额单位：人民币元 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.35 12.40 0.79 0.79 营业利润 2.78 2.80 0.18 0.18 净利润 2.13 2.14 0.14 0.14 扣除非经营性损益后的净 1.97 1.98 0.13 0.13 利润 |
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