上海金桥出口加工区开发股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.20 14:29 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
上海金桥出口加工区开发股份有限公司2003年年度报告 二00 四年三月二十日 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长杨小明、公司副总经理（主管会计工作负责人）陈恩华及计划财务部负责人叶露晨声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 第一节 重要提示及目录 第二节 公司基本情况简介 第三节 会计数据和业务数据摘要 第四节 股本变动和主要股东持股情况 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第六节 公司治理结构 第七节 股东大会情况简介 第八节 董事会报告 第九节 监事会报告 第十节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件目录 第二节 公司基本情况简介 （一）公司法定名称：上海金桥出口加工区开发股份有限公司 SHANGHAI JINQIAO EXPORT PROCESSING ZONE DEVELOPMENT CO., LTD. （二）公司法定代表人：杨小明 （三）公司董事会秘书：陈恩华 电话：（021）50307761 传真：(021) 50301533 联系地址：上海浦东新金桥路27 号1 号楼 电子信箱： [email protected] 证券事务代表：吴海燕 电话：（021）50307770 传真：(021) 50301533 联系地址：上海浦东新金桥路27 号1 号楼 电子信箱：[email protected] （四）公司注册：上海浦东新金桥路28 号 办公地址：上海浦东新金桥路27 号1 号楼 邮政编码：201206 公司国际互联网网址：http://www.58991818.com 电子信箱：[email protected] （五）公司选定信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《文汇报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称及代码：A 股浦东金桥600639 B 股金桥B 股900911 （七）公司首次注册登记日期：1992 年11 月24 日 公司首次注册登记地点：上海 企业法人营业执照注册号：企股沪总字第019019 号 税务登记号码：国税沪字310115132209359 号 地税沪字310115132209359 号 公司聘请的会计事务所名称及办公地址： 德豪国际上海众华沪银会计师事务所 （上海延安东路550 号12 楼） 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一）公司2003 年度主要业务数据： 项目金额 (单位：元) 利润总额 144,878,806.01 净利润 127,129,313.32 扣除非经常性损益后净利润 124,574,770.76 主营业务利润 205,271,041.08 其他业务利润 1,380,121.21 营业利润 135,415,946.89 投资收益 44,851,432.71 营业外收支净额 -35,388,573.59 经营活动产生的现金流量净额 60,669,406.97 现金及现金等价物净增减额 -84,195,146.17 注:“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除项目金额合计2,554,542.56元,涉及项目有： 1、处置被投资单位股权收益（扣除所得税影响）-88,079.23 元； 2、扣除减值准备后的其他非经常性营业外收支净额（扣除所得税影响）-29,863,255.20 元； 3、以前年度已经计提的各项减值准备的转回32,505,876.99 元。 经德豪国际上海众华沪银会计师事务所按国际会计准则审核，公司2003 年度除税及少数股东权益后的净利润为人民币130,589 千元，不同会计准则、制度计算的税后净利润差异及调整项目如下： 单位：千元 依据中国会计制度净利润 127,129 费用计提及销售收入截止期差异调整 ---- 对联营公司之会计处理不同而产生之差异 2,194 政府拨款会计处理的差异 1,266 依据国际会计准则 130,589 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： 项目 2003年 2002年 (1)主营业务收入(千元) 610,710.5 678,222.5 (2)净利润(千元) 127,129.3 107,892.7 (3)总资产(千元) 3,117,751.3 3,223,565.4 (4)股东权益(不含 少数股东权益，千元) 1,936,389.5 1,746,652.3 (5)每股收益(元) 0.166 0.141 (6)每股净资产(元) 2.523 2.275 (7)调整后的每股净资产(元) 2.505 2.255 (8)每股经营活动产生的 现金流量净额(元) 0.079 0.032 (9)净资产收益率(%) 6.43 6.18 (10)扣除非经营性损益后的加 权平均净资产收益率(%) 6.88 6.36 项目 2001年 (1)主营业务收入(千元) 397,290.0 (2)净利润(千元) 97,430.6 (3)总资产(千元) 3,034,338.1 (4)股东权益(不含 少数股东权益，千元) 1,638,759.5 (5)每股收益(元) 0.14 (6)每股净资产(元) 2.35 (7)调整后的每股净资产(元) 2.26 (8)每股经营活动产生的 现金流量净额(元) -0.32 (9)净资产收益率(%) 5.95 (10)扣除非经营性损益后的加 权平均净资产收益率(%) 5.81 （三）报告期内股东权益变动情况 （单位:元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 767,624,000.00 745,363,321.37 103,460,691.64 本期增加 - 62,607,902.22 21,650,644.03 本期减少 _ - - 期末数 767,624,000.00 807,971,223.59 125,111,335.67 项目 其中：公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 66,766,614.66 130,204,255.24 1,746,652,268.25 本期增加 7,647,089.18 105,478,669.29 189,737,215.54 本期减少 - - - 期末数 74,413,703.84 235,682,924.53 1,936,389,483.79 变动原因：①资本公积本年增加是子公司权益性投资小于其所有者权益中本公司所持有份额的差额及子公司收到扶持款而按持股比例计入的份额。②盈余公积增加系按规定从本年净利润中提取。③未分配利润增加主要系本年度实现的净利润所致。 第四节 股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 2003年度公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动 本次变动增减（＋，－） 前 配 股 送股公积金 转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 37,752 境内法人持有股份 3,630 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 41,382 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 12,886.5 2、境内上市的外资股 22,493.9 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 35,380.4 三、股份总数 76,762.4 本次变 动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 37,752 境内法人持有股份 3,630 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 41,382 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 12,886.5 2、境内上市的外资股 22,493.9 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 35,380.4 三、股份总数 76,762.4 （二）股票发行与上市情况 1、至报告期末的前三年历次股票发行情况均无。 2、报告期内公司股份总数及结构变化均无。 3、公司无现存的内部职工股。 （三）股东情况介绍 1、至报告期末，公司股东总数为133,518 户，其中，A 股96,217 户，B 股37,301 户。 2、前十名主要股东持股情况 持股者 年内增减(股) 年末持股数(股) (1)上海金桥(集团)有限公司（授权经营） 0 377,520,000 (2)上海国际信托投资有限公司 0 36,300,000 (3)TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT -136,716 2,265,705 (4) MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED 1,061,568 1,061,568 (5) 彭丰 0 1,048,850 (6) 博时裕富证券投资基金 873,944 873,944 (7) THE NOMURA SECURITIES CO. LTD. -57,280 855,217 (8)京华山一国际（香港）有限公司 -196,096 831,357 (9)NIKKO CORDIAL SECURITIES INC. 19,430 706,476 (10)ABU DHABI INVESTMENT AUTHORITY 650,021 650,021 持股者 比例(%) 股份类别 (1)上海金桥(集团)有限公司（授权经营） 49.18 未流通 (2)上海国际信托投资有限公司 4.729 未流通 (3)TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 0.295 已流通 (4) MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED 0.138 已流通 (5) 彭丰 0.137 已流通 (6) 博时裕富证券投资基金 0.114 已流通 (7) THE NOMURA SECURITIES CO. LTD. 0.111 已流通 (8)京华山一国际（香港）有限公司 0.108 已流通 (9)NIKKO CORDIAL SECURITIES INC. 0.092 已流通 (10)ABU DHABI INVESTMENT AUTHORITY 0.085 已流通 持股者 质押或冻结(股) 股东性质 (1)上海金桥(集团)有限公司（授权经营） 0 国家股 (2)上海国际信托投资有限公司 0 社会法人股 (3)TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 未知 B股 (4) MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED 未知 B股 (5) 彭丰 未知 B股 (6) 博时裕富证券投资基金 未知 A股 (7) THE NOMURA SECURITIES CO. LTD. 未知 B股 (8)京华山一国际（香港）有限公司 未知 B股 (9)NIKKO CORDIAL SECURITIES INC. 未知 B股 (10)ABU DHABI INVESTMENT AUTHORITY 未知 B股 第一、二大股东之间没有关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；第三至第十大股东所持股份为流通股，公司未获悉他们之间有无关联关系或属于一致行动人。 3、上海金桥(集团)有限公司是浦东新区国有资产管理委员会授权经营的国有独资公司，持有本公司国家股377,520,000 股，占总股本49.18%。该公司是在原1990 年9 月成立的“上海市金桥出口加工区开发公司”基础上改制而成。成立于1997 年12 月，注册资本884,200 千元，法定代表人为杨小明先生。公司主营业务为房地产开发、工程承包等。 4、前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 年末持有流通股数量(股) (1)TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 2,265,705 (2)MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED 1,061,568 (3)彭丰 1,048,850 (4)博时裕富证券投资基金 873,944 (5)THE NOMURA SECURITIES CO. LTD. 855,217 (6)京华山一国际(香港)有限公司 831,357 (7)NIKKO CORDIAL SECURITIES INC. 706,476 (8)ABU DHABI INVESTMENT AUTHORITY 650,021 (9)王捷 583,000 (10)HKSBCSB S/A HSBC(NOM)S/A ABNAMRO BANK NV 530,523 股东名称(全称) 种类(A、B、H 股或其它) (1)TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT B股 (2)MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED B股 (3)彭丰 B股 (4)博时裕富证券投资基金 A股 (5)THE NOMURA SECURITIES CO. LTD. B股 (6)京华山一国际(香港)有限公司 B股 (7)NIKKO CORDIAL SECURITIES INC. B股 (8)ABU DHABI INVESTMENT AUTHORITY B股 (9)王捷 B股 (10)HKSBCSB S/A HSBC(NOM)S/A ABNAMRO BANK NV B股 公司未获悉前十名流通股股东之间有无关联关系或属于一致行动人。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 杨小明 董事长 男 50 2001.5-2004.5 沈 荣 副董事长,总经理 男 48 2003.6-2004.5 张 行 董事 女 43 2001.5-2004.5 虞家弼 董事 男 57 同上 张忠儒 董事,副总经理 男 55 同上 孙 铮 独立董事 男 46 2002.5-2004.5 尤建新 独立董事 男 42 同上 吕 巍 独立董事 男 39 同上 刘大力 独立董事 男 38 2003.6-2004.5 孙国华 监事长 女 56 2001.5-2004.5 王文博 副监事长 男 46 同上 傅 帆 监事 男 39 同上 朱勤荣 监事 男 50 同上 陈卫星 监事 女 35 同上 常 宏 副总经理 男 40 同上 陈恩华 副总经理、董秘 男 41 2001.6-2004.5 边秦翌 副总经理 女 42 2003.11-2004.5 姓 名 年初 年末 变动原因 持股数 持股数 杨小明 1210 1210 沈 荣 0 0 张 行 0 0 虞家弼 0 0 张忠儒 0 0 孙 铮 0 0 尤建新 0 0 吕 巍 0 0 刘大力 0 0 孙国华 0 0 王文博 0 0 傅 帆 0 0 朱勤荣 0 0 陈卫星 1100 1100 常 宏 0 0 陈恩华 550 1050 二级市场购买 边秦翌 0 0 注：此处任期起止日期指公司四届董事会。 在股东单位任职的董事监事情况 在股东单位担 姓名 任职的股东名称 任的职务 杨小明 上海金桥(集团)有限公司 总经理 上海金桥(集团)有限公司投资的上 朱勤荣 财务总监 海新金桥创业投资管理有限公司 上海金桥(集团)有限公司投资的上 党总支书记、副 虞家弼 海新金桥国际物流有限公司 总经理 上海国际信托投资有限公司投资的 张 行 总经理 上海市上投实业投资有限公司 孙国华 上海金桥(集团)有限公司 党委书记 傅帆 上海国际信托投资有限公司 副总经理 是否领取报酬、 姓名 任职期间 津贴（是或否） 杨小明 1996.10-至今 是 朱勤荣 2003.7-至今 是 虞家弼 1999-至今 是 张 行 1995-至今 是 孙国华 1998.5-至今 是 傅帆 2001.9-至今 是 （二）年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬决策程序，按公司章程规定进行。报酬确定的依据为行业中等水平。在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为1,420千元，其中200 千元以上为2 人，200 千元以下为8 人。金额最高的前三名董事（本公司仅有二名）的报酬总额516 千元；金额最高的前三名高级管理人员（本公司仅有二名）的报酬总额377 千元；独立董事津贴总额124 千元, 独立董事无其他待遇。 董事长杨小明，监事长孙国华，董事虞家弼，监事朱勤荣在股东单位上海金桥(集团)有限公司及其控股单位任职并领取报酬；董事张行，监事傅帆在股东单位上海国际信托投资有限公司及其投资企业任职并领取报酬。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 1、2003 年1 月22 日,公司四届十一次董事会同意马金明先生因工作岗位变动，提出辞去公司总经理职务的申请，聘任沈荣先生为公司总经理，任期自2003年1 月22 日至公司第四届董事会届满。 2、2003 年3 月21 日,公司四届十四次董事会同意原董事马金明先生、陆辉权先生因工作变动，不再担任公司董事，推荐沈荣先生担任公司董事、副董事长；2003 年4 月23 日,公司四届十五次董事会推荐上海通力律师事务所刘大力先生担任本公司独立董事，并都经2003 年6 月6 日公司召开的2002 年度股东大会选举通过，任期自2003 年6 月6 日至公司第四届董事会届满。 3、2003 年10 月21 日，公司四届十七次董事会同意董事会提名委员会建议，聘任边秦翌、陈卫星同志为公司副总经理，聘期至本届董事会届满。 （四）公司员工的数量、专业构成、教育程度等情况 报告期内公司员工的总人数128 人；销售人员41 人；生产（建设）人员29人；财务人员7 人；行政人员13 人。其中，75%以上受过高等教育。 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 1、为加强公司运作的合法性、合规性，提高公司决策科学性，减少法律风险，报告期内公司董事会推荐上海通力律师事务所刘大力同志担任本公司独立董事，并经公司召开的2002 年度股东大会选举产生，任期自2003 年6 月6 日至公司第四届董事会届满，至此公司的独立董事为4 名。 2、中国证券监督管理委员会石家庄特派办于2002 年11 月26 日至29 日对我公司进行了巡回检查，上海证券监管办公室于12 月24 日向我公司下达了《限期整改通知书》，公司接受监管部门的监督和指导，认真研究、制定整改措施，《关于巡检问题整改措施的报告》（详见2003 年1 月24 日《上海证券报》）,并积极整改，进展情况已在公司2002 年度报告中披露（详见2003 年3 月25 日《上海证券报》）。报告期内公司已完成其余整改工作： （1）关于修改《公司章程》事宜 公司于2003 年6 月6 日召开2002 年度股东大会，《关于修改公司章程的提案》获审议通过。 （2）关于办结新金桥大厦的部分房地产权利证明事宜 公司拥有新金桥大厦第15 楼层、24 至27 楼层以及地下车库中20 个车位的房地产权利，于2003 年4 月29 日取得房地产权证。 （二） 公司独立董事履行职责情况。 公司独立董事能严格按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规的要求，本着对全体股东负责的态度，诚信勤勉履行义务，切实维护公司的整体利益及中小股东的合法利益。 报告期内公司独立董事已出席了公司董事会及董事会专门委员会11 次，并在每次会议上为公司业务发展、重大决策提供专业意见；对公司的关联交易、重大投资、经营班子调整事宜等认真审议并发表独立意见。公司也十分重视并采纳独立董事的意见，并为他们开展工作提供较为良好的条件，按月向他们提供公司业务发展及运作的情况报告，比较重大的事项都事先向他们报告并征求意见。 （三）关于控股股东与上市公司的关系 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司与控股股东做到人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。 （四）公司高级管理人员的考评及激励机制情况 报告期内公司依据董事会薪酬与考核委员会委托专业机构对公司的薪酬制度进行的专题研究，同时为稳定经营管理队伍，激励经营者充分发挥积极性和创造性，增强企业竞争力，提升公司经营业绩，对经营管理者建立长期激励与约束机制，提出了《关于公司董监事薪酬制度的议案》和《关于建立长期激励基金的议案》，都分别获得公司董事会和2002 年度股东大会审议通过。 第七节 股东大会情况简介 2003 年4 月25 日公司在《上海证券报》和香港《大公报》上刊登召开股东大会通知。 2003 年6 月6 日公司在上海浦东新舞台召开2002 年度股东大会。出席本次股东大会并参加表决的股东和股东授权代表共54 人，代表股份为414,061,508股（其中：B 股131,675 股），占公司总股本的53.94%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 大会审议并表决通过了如下提案： 1、《董事会工作报告》；2、《监事会工作报告》；3、《二00 二年度财务决算》；4、《二00 三年度经营计划和财务预算》；5、《二00 二年度利润分配方案》公司2002 年度不进行现金红利分配及送红股，也不进行资本公积金转增股本； 6、《关于调整盈余公积金提取比例的提案》；7、《关于建立长期激励基金的提案》；8、《关于公司董监事薪酬制度的提案》；9、《关于调整公司董事的提案》新当选的董事为沈荣，离任的董事是马金明、陆辉权；10、《关于新增公司独立董事的提案》新当选的独立董事为刘大力；11、《关于出售上海浦东发展银行股份有限公司股权的提案》；12、《关于聘用会计师事务所及其报酬的提案》；13、《关于修改公司章程的提案》。 6 月7 日公司2002 年度股东大会决议公告在《上海证券报》和香港《大公报》上刊登。 第八节 董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，根据董事会的决策，公司坚持房产开发经营主营业务，进一步加强经营管理，严格控制成本，积极进行产品创新，通过完善区域配套、提高服务质量和服务水平等措施，不断提升碧云国际社区和金桥科技园区品牌形象，主营业务持续稳定发展，实现主营业务收入610,710.58 千元, 较上年同期减少9.95%；净利润127,129.31 千元，较上年同期增长17.83 %。主营业务收入下降主要是控制、减少房产销售，净利润增加主要是因为销售、管理和财务费用比上年度有较大幅度降低。 1、主营业务的范围及其经营状况 （1）公司主营业务为区域房地产开发经营等。报告期内，公司重点投资建设碧云别墅四期、碧云新天地（公寓）二期、碧云国际社区培训中心、标准厂房和定制厂房等项目，进一步完善碧云国际社区配套功能。大力推进产品租售，实现厂房销售面积2.1 万平方米，新增厂房租赁面积9 万平方米；新增碧云花园销售面积1.9 万平方米，新增碧云花园租赁面积1.6 万平方米；碧云别墅1-3 期、家乐福商场等物业全年均保持较高的出租率。截止2003 年底，厂房出租总面积达36 万平方米，住宅及公共建筑出租总面积达12 万平方米。 （2） 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 分行业或分 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 产品 (%) 行业 610,710,579.66 374,763,902.14 38.64 房地产销售 382,555,555.70 188,285,421.99 50.78 房地产租赁 228,155,023.96 186,478,480.15 18.27 分行业或分 主营业务 主营业 毛利率 产品 收入比上 务成本 比上年 年增减 比上年 增减 （％） 增减 （％） （％） 行业 -9.95 -13.74 2.7 房地产销售 -24.73 -46.76 20.36 房地产租赁 34.23 130.66 -34.17 主要变动原因： 房地产销售收入减少24.73%，主要系控股子公司上海金桥出口加工区房地产发展有限公司开发的碧云新天地（公寓）一期项目已于2002 年销售完毕，而二期项目仍在建所致。 房地产租赁收入增长34.23%，主要系碧云花园、碧云别墅和厂房出租面积增加，出租收入大幅上升所致。 房地产销售毛利率比上年增加20.36%，是因为房地产销售价格上升。 房地产租赁毛利率比上年减少34.17%，是因为公司调整了租赁房装修摊销年限及折旧年限。 （3）主营业务分地区情况 单位:元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 上海 610,710,579.66 -9.95 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司注册资本30,000 千元，主要从事于房地产开发、经营。报告期内，房产项目在建及新开工面积9.5 万平方米，销售面积3.7 万平方米，实现主营业务收入111,938 千元,净利润15,007 千元，2003年12 月31 日净资产为83,008 千元,总资产为385,875 千元。 上海新金桥广场开发建设有限公司注册资本50,000 千元，主要负责建造新金桥广场商办楼，该项目于2003 年5 月开工建设，到年底主楼结构已建造至七层。2003 年12 月31 日净资产为50,000 千元,总资产为327,505 千元。 上海金桥出口加工区联合发展有限公司（简称：金联发）注册资本540,000千元，主要从事于金桥出口加工区内成片土地开发。报告期内，实现主营业务收入465,185 千元，净利润（调整后）109,665 千元。2003 年12 月31 日净资产(调整后)775,652 千元，总资产为1,417,021 千元。 “金联发”2003 年利润表净利润-17,602 千元，经本公司调整后净利润为109,665 千元，主要调整项目、调整原因和金额为：依据沪金管委（2003）032号《关于落实浦东新区〈关于金桥（集团）公司解决挂帐资产问题的批复〉的通知》，消化了开发区大市政挂帐资产，调整金额为111,425.2 千元。 注：上海金桥出口加工区联合发展有限公司原本公司占其30.50％的股权，2003 年5月，经中华人民共和国商务部批准（中华人民共和国商务部商资—函[2003]161 号文），该公司向三方投资者：上海金桥联合投资开发有限责任公司、中银集团投资有限公司、招商银行（香港）有限公司回购所持全部股权，同时，以资本公积转增注册资本。变更后注册资本为人民币540,000 千元，至此本公司与上海金桥（集团）有限公司占该公司的股份分别增持为60.4%和39.6%。 上海金桥联合投资开发有限责任公司（简称：金联投）,2003 年利润表上的净利润-7,530.54 千元。因“金联投”已从“金联发”退资，故将原来本公司对“金联发”计提投资减值准备而同时对“金联投”间接计提的投资减值准备转回，转回金额为24,473.59 千元。 3、主要供应商、客户情况 公司以房地产为主业，公司的供应商主要是土地使用权的转让方和工程项目的承包商等。2003 年度公司向前五名供应商采购金额合计为62,953.03 千元，占年度采购总额的27%；公司向前五名客户销售金额合计为132,532.32 千元，占本年全部销售收入的21.70%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 经过近十年的努力，公司已拥有一定规模的定制厂房、标准厂房、别墅、公寓和商办楼等物业，长期租赁面积近50 万平方米，主要集中在金桥出口加工区北区，北区可开发土地资源的逐步减少。金桥出口加工区南区位于浦东新区东南部，距上海浦东国际机场10KM，距上海虹桥机场38KM，距上海城市外环线3KM、内环线12KM，具有得天独厚的地理位置，空运、海运、陆运极为方便。目前，该区域的预制厂房和定制厂房市场正趋成熟，预计厂房租赁年需求量在5-8 万平方米，为保证公司持续稳定的发展，公司计划开拓南区市场，在南区形成新的利润增长点。 （二）公司投资情况 1、本报告期内公司无募集资金也无以前年度所募集资金延续到报告期内的使用情况。 2、非募集资金的投资情况 （1）投资64,180 余千元，在金桥出口加工区北区建造厂房； （2）投资214,790 余千元，建造“碧云”系列住宅项目。 （三）公司财务状况、经营成果分析 1、财务状况、经营成果分析 单位：千元 项目 2003年末 2002年末 增减% 总资产 3,117,751 3,223,565 -3.28 股东权益 1,936,389 1,746,652 10.86 项目 2003年 2002年 增减% 主营业务利润 205,271 210,433 -2.45 净利润 127,129 107,893 17.83 现金及现金等 价物净增加额 -84,195 -32,172 负数增加161.7 主要变动原因： 总资产减少主要是公司继续贯彻“均衡投入，均衡产出，均衡收益”的经营策略，控制销售总量，同时清理长期投资项目及压缩银行贷款。 股东权益增加主要是本年度实现的净利润。 主营业务利润减少主要是本年度主营业务收入比上年同期减少。 净利润增加主要是三项费用比上年度有较大幅度降低。 现金及现金等价物净增加额在上年度为负数的基础上继续增加负数，主要是压缩库存现金存量，降低银行贷款规模。 2、重大会计政策、会计估计变更和会计差错更正及其影响 （1）为贯彻财务核算谨慎原则，合理核算公司房产项目开发成本，控制公司存贷规模和经营风险，公司董事会曾于2003 年10 月21 日召开的四届十七次会议上，审议通过了《关于调整公司房产项目开发费用成本核算方法的报告》，作出了同意自2003 年度起，将公司在建和新开房产项目开发中的研发、设计、前期、配套类支出计入当期费用予以核算的决议。 为此本公司自2003 年1 月1 日起变更以下会计政策和会计估计： A.会计政策的变更： 属于难以辨认或难以合理分摊的费用性成本支出不再分摊计入开发成本，而于实际发生时直接计入主营业务成本予以核算。此项会计政策变更因无法合理估计其累积影响数而采用未来适用法，该项变更减少本期净利润25,610,758.00 元。 B．会计估计的变更及其影响 原出租开发产品规定的房屋摊销年限为10—20 年，现为更合理体现收入与成本配比原则及谨慎性原则，在原规定的年限内缩短了个别类别房屋的摊销年限。具体变更如下表所示： 房屋性质 房屋结构 现摊销年限 原摊销年限 商品住宅 砖木 15 20 商业用房 轻钢 10 20 商业用房 钢混 20 30 通用厂房 轻钢 10 20 此项会计估计变更采用未来适用法，减少当期净利润10,843,166.10 元。 上述会计政策变更及会计估计变更已采用未来适用法，经调整当期净利润的影响额为： 单位：元 事项 2003年度影响额 直接计入当期成本的难以辨认及无法合理估计的费用性成本项目 -30,130,303.53 出租开发产品的摊销年限缩短 -12,756,665.99 合计 -42,886,969.52 调整影响所得税 -6,433,045.42 调整影响净利润 -36,453,924.10 （2）本公司本期无重大会计差错更正事项。 （四）新年度的经营目标 2004 年，公司将继续加大房产投资力度，进一步完善金桥出口加工区和金桥碧云国际社区配套功能，提升金桥科技园区和碧云国际社区品牌形象，不断提高公司竞争力，促进产品租售，力争全年实现净利润、净资产收益率等主要经济指标均比上年有所增长。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 在报告期内董事会及其专门委员会共召开11 次会议，监事会成员列席了6 次会议。 （1）2003 年1 月22 日公司召开四届十一次董事会，会议决议如下： 一、审议通过《公司内部信息报告制度》； 二、审议通过《关于2003 年度借款及对外担保额度的议案》； 三、审议通过《关于调整盈余公积金提取比例的议案》此议案须提交股东大会审议并对《公司章程》的有关条款作相应的修改； 四、审议通过《关于调整公司经营班子人选的议案》； 五、审议通过《关于巡检问题整改措施的报告》并同意予以公告； 六、审议通过《关于〈公司董、监事薪酬制度〉的议案》此议案须提交股东大会审议； 七、审议通过《关于〈公司员工薪酬制度改革要点〉的议案》。 1 月24 日会议决议公告在《上海证券报》和香港《大公报》上刊登。 (2) 2003 年2 月8 日公司召开四届十二次董事会，会议通报了《关于上海金桥出口加工区房地产发展有限公司银行存款被挪用的案件》并同意及时公告。 2 月11 日公司公告在《上海证券报》和香港《大公报》上刊登。 （3）2003 年2 月17 日公司召开四届十三次董事会，以征询意见和通信表决方式审议并通过了《关于转让公司所持上海丽珠制药有限公司股权的议案》，并作出如下决议： 同意转让我公司所持有的上海丽珠制药有限公司15%股权，转让总价格为人民币捌佰捌拾万元整。 （4）2003 年3 月21 日公司召开四届十四次董事会，会议作出如下决议： 一、审议通过公司2002 年度报告和年报摘要，并同意予以公告； 二、审议通过公司《董事会工作报告》，并提交股东大会审议； 三、审议通过公司《2002 年度财务决算》，并提交股东大会审议； 四、审议通过公司《2003 年度经营计划和财务预算》，并提交股东大会审议； 五、审议通过公司《2002 年度利润分配预案的议案》； 2002 年度不进行现金红利分配及送红股，也不进行资本公积金转增股本。本预案须提交股东大会审议。 六、审议通过《关于建立长期激励基金的议案》，此议案须提交股东大会审议，并对公司章程作相应修改； 七、审议通过《关于向上海金桥（集团）有限公司转让部分投资企业股权的议案》，本决议关联董事回避表决； 八、审议通过《关于调整公司董事的议案》，并提交股东大会审议； 九、审议通过《关于聘用会计师事务所及其报酬事项的议案》； 十、审议通过《关于汕头广澳等坏帐准备核销的报告》； 十一、审议了《关于修改公司章程的议案》。 3 月25 日会议决议公告在《上海证券报》和香港《大公报》上刊登。 （5）2003 年4 月23 日公司召开四届十五次董事会，会议作出如下决议： 一、审议通过公司2003 年第一季度报告，并同意予以公告； 二、审议通过《关于聘用会计师事务所及其报酬事项的议案》并提交股东大会审议； 三、审议通过《关于新增公司独立董事的议案》，并提交股东大会审议； 四、审议通过《关于修改公司章程的议案》，并提交股东大会审议； 公司董事会决定于2003 年6 月6 日（星期五）召开2002 年度股东大会。 4 月25 日会议决议公告在《上海证券报》和香港《大公报》上刊登。 （6）2003 年7 月25 日公司召开四届十六次董事会，会议作出如下决议： 一、审议通过《公司2003 年半年度报告》及摘要，并同意予以公告； 二、审议通过《关于调整董事会专门委员会委员的议案》。 （7）2003 年10 月21 日公司召开四届十七次董事会，会议作出如下决议： 一、审议通过公司2003 年第三季度报告，并同意予以公告； 二、审议通过《关于公司经营班子调整充实的议案》； 三、听取了《关于上海金桥出口加工区开发股份有限公司对上海金桥出口加工区联合发展有限公司股权投资的影响分析报告》；授权董事长和公司经营班子就“金联发”股本结构调整事项与金联发另一股东方“上海金桥（集团）有限公司”协商并达成相关协议。 四、听取了《关于调整公司房产项目开发费用成本核算方法的报告》；同意自2003 年度起，将公司在建和新开房产项目开发中的研发、设计、前期、配套类支出计入当期费用予以核算。 10 月24 日会议决议公告在《上海证券报》和香港《大公报》上刊登。 （8）2003 年12 月1 日公司召开四届十八次董事会，会议作出如下决议： 一、同意在评估价值基础上，以11,443,601 元向上海金桥（集团）有限公司打包转让本公司持有的上海联合塞尔生物工程有限公司7%、上海金光真空技术有限公司50%、长江经济联合发展有限公司0.31%、上海新亚之光大酒店49%的股权。关于公司与上海新亚之光大酒店之间的债权债务的处置，由公司另外聘请财务顾问提供独立报告后另行决议。 二、同意在评估价值基础上，以101,101 元向上海新金桥创业投资管理有限公司转让本公司持有的上海金松机器人工程有限公司10%、上海新金桥物业管理有限公司20%的股权。 上述决议表决时关联董事回避表决，非关联方董事7 人参加表决。 12 月4 日公司关联交易公告在《上海证券报》和香港《大公报》上刊登。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2003 年公司全面完成年初股东大会和董事会提出的各项经营目标。报告期内，公司董事会根据2003 年6 月6 日召开的二00 二年度股东大会审议通过的利润分配方案，2002 年度不进行现金红利分配及送红股，也不进行资本公积金转增股本。 （六）本年度利润分配和资本公积金转增股本预案 经德豪国际上海众华沪银会计师事务所审计, 依照国内会计准则2003 年度公司实现净利润127,129.3 千元，按10%提取法定盈余公积12,712.9 千元，按5%提取法定公益金6,356.4 千元，再减子公司提取盈余公积2，581.4 千元，加年初未分配利润130,204.3 千元，可供分配利润为235,682.9 千元；依照国际会计准则，2003 年度公司实现净利润130,589 千元，可供分配利润为71,149 千元。 按照中国证监会关于B 股上市公司利润分配以境内、外审计报告孰低的原则，公司2003 年度可供投资者分配利润的基数应为71,149 千元。据此四届二十次董事会拟定的2003 年度利润分配预案为：以2003 年末总股本76,762.4 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利人民币0.30 元（含税），不进行送红股和资本公积金转增股本。本预案须提交股东大会审议。 （七）其他报告事项 1、2004 年度公司指定的境内信息披露报刊为《上海证券报》，境外信息披露报刊为香港《文汇报》。 2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明如下： 关于上海金桥出口加工区开发股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计意见 沪众会字(2004)第1047 号 上海金桥出口加工区开发股份有限公司董事会: 我们接受委托,依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了上海金桥出口加工区开发股份有限公司(以下简称“浦东金桥公司”)2003 年度的会计报表，并于2004 年3 月17 日出具了沪众会字(2004)第1046 号《审计报告》。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》和中国证监会上海证券监督办公室《关于对上市公司与关联方资金往来及对外担保情况出具专项审计意见的通知（沪证司[2004]11 号）》的要求，浦东金桥公司编制了后附的截至2003 年12 月31 日止的本年度控股股东及其他关联方《占用资金情况表》和《特殊担保情况表》（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理当局的责任，我们对情况表所载资料与浦东金桥公司2003 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。 本专项审计说明仅作为浦东金桥公司披露控股东及其他关联方占用资金情况之用，不用作任何其他目的。 上海众华沪银会计师事务所 2004 年3 月17 日 附送： 1．浦东金桥公司资金占用情况表 2．浦东金桥公司特殊担保情况表 资金占用情况表 2003年度 编制单位：上海金桥出口加工区开发股份有限公司 金额单位：万元 公司 与资金占 对应的会计 资金占用方 年末占用 简称 用方关系 报表科目 上海新金桥广场 浦东 控股子公 开发建设有限公 其他应收款 24,160.58 金桥 司 司 上海金桥联合投 受同一母 资开发有限责任 其他应收款 公司控制 435.09 公司 国泰君安证券股 被投资企 其他应收款 234.00 份有限公司 业 上海金桥出口加 控股子公 工区联合发展有 预付账款 司 100.15 限公司 上海欣城物业有 受同一母 其他应收款 1.42 限公司 公司控制 上海新金桥商业 受同一母 经营管理有限公 其他应收款 0.24 公司控制 司 合计 24,931.48 资金占用 资金占 公司 资金占用起始 借方 用贷方 年初占用 简称 日期 累计发生 累计发 金额 生金额 浦东 16,908.07 1994年12月 7,252.51 金桥 1993年12月 435.09 234.00 1998年8月 2001年10月 100.15 1.42 2002年12月 -2003年12月 0.24 合计 17,678.73 7,252.75 公司 占用方式 占用原因 备注 简称 浦东 项目参建 契约约定 金桥 尚未结清 暂借款 余款 应收减资 尚未结清 款 余款 购买土地 采购 款 代垫款 代垫款 合计 法定代表人：杨小明 主管会计工作的负责人：陈恩华 会计机构负责人：叶露晨 特殊担保情况表 2003年度 编制单位：上海金桥出口加工区开发股份有限公司 金额单位：万元 担保人(上市公 被担保对象与 被担保对象 司/上市公司子 担保金额 名称 公司) 上市公司的关系 上海金桥出口 上海通用硅 加工区开发股 晶体材料有 持股50％以下的公司 600.00 份有限公司 限公司 上海金桥出口 购买其商品 加工区房地产 个人或其他非法人单位 房的住户 6,036.86 发展有限公司 目前是否 担保人(上市公 仍 司/上市公司子 担保开始日 担保方式 备注 存在担保 公司) 责任 上海金桥出口 担保合同 加工区开发股 2003年9月24日 连带责任保证 尚未到期 份有限公司 上海金桥出口 担保合同 加工区房地产 贷款发放之日起 连带责任保证 尚未到期 发展有限公司 法定代表人： 杨小明 主管会计工作的负责人：陈恩华 会计机构负责人：叶露晨 3、公司四届二十次董事会对上述资金占用表中上海新金桥广场开发建设有限公司资金占用情况作了分析，经过讨论提出了意见，公司将就此事向证券监管部门进行书面请示。 4、公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称通知）精神，我们对公司累计和当期对外担保情况进行了认真核查。截止2003年12月31日，公司对外担保情况如下： （1）公司为投资占该公司注册资本49%的上海通用硅晶体材料有限公司的人民币贷款6,000千元提供连带责任担保，担保期限为2003年9月24日至2004年9月23日。 （2）纳入合并报表的子公司—上海金桥出口加工区房地产发展有限公司为商品房购买者的人民币贷款合计70,196千元提供担保。担保期限自贷款发放之 日起至办理房地产权证止。 其中，公司为通用硅公司的人民币贷款6,000千元提供担保，系原为该公司提供的人民币贷款6,000千元到期后续期的担保（原担保期限为2002年12月16日至2003年9月19日，公告详见公司2002年报）。对照通知规定，公司为本公司持股50%以下的关联方提供的担保不符合通知精神，但因通用硅公司不能及时归还贷款，且愿意提供贷款的金融机构不同意本公司之外的其他公司提供担保，本公司只好为其续期贷款提供担保以避免直接被银行追索。公司正在研究解决上述为通用硅公司担保事宜，明确将用一定的缓冲期，按通知规定，逐步予以解决。 我们认为，公司没有为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保；公司为通用 硅公司提供担保不符合通知精神，但系公司为避免直接被银行追索而提供续期担 保，希望公司按通知规定逐步予以解决；上海金桥出口加工区房地产发展有限公 司为商品房购买者的人民币贷款提供担保系正常的商业行为。 独立董事：孙铮、尤建新、吕巍、刘大力 第九节 监事会报告 (一)报告期内监事会会议情况及决议内容 本年度以来，监事会召开了6次监事会和4次监事会专题预备会议。 1、2003年1月22日召开的监事会第四届十次会议，审议了公司调整盈余 公积金提取比例、2003年度借款及对外担保额度和巡检问题整改措施的议案及 报告。 2、2003年1月23日召开的监事会第四届十一次会议，审议了公司内部信 息报告制度，并要求公司重要信息与资料应报送监事会成员审阅。 3、2003年3月18日召开的监事会第四届专题会议，听取了公司财务负责 人关于2002年年报情况的说明，并就有关问题进行了询问。讨论通过了监事会 2003年工作要点。 4、2003年3月21日召开的监事会第四届十二次会议，审议了公司2002 年度会计报告及年报摘要等相关事项，并对利润分配、股权转让与回购和坏帐核 销项目进行了专门审议。 5、2003 年4 月23 日召开的第四届十三次会议，审议了公司2003 年第一季度报告和聘用会计师事务所等相关议案，讨论通过了公司2002 年度监事会报告。 6、2003 年7 月22 日召开的第四届监事会专题会议，听取股份公司管理层上半年会计报告，并就有关问题进行了讨论。 7、2003 年7 月25 日召开的监事会第四届十四次会议，审议并通过了2003年半年度报告和报告的摘要内容。 8、2003 年9 月23 日召开的第四届监事会专题会议，听取了公司第三季度会计报告的情况介绍，并公司调整相关投资股权结构及费用摊销事项进行了讨论。 9、2003 年10 月21 日召开的监事会第四届十五次会议，审议并通过了公司2003 年度第三季度报告和调整金联发公司股权及相关费用计入方式的事项。 10、2003 年12 月9 日召开的第四届监事会专题会议，讨论了监事会的规章制度，进一步完善了监事会的工作程序与办法。 （二）报告期内监事会对公司经营工作中有关事项的独立意见 监事会认为： 1、公司的运作依法进行，决策程序合法有效，并建立了完善的内部控制制度。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时未发现违反法律、法规和公司章程以及损害公司利益的行为。 2、监事会对2003 年度财务报表进行了审核和研究，认为德豪国际上海众华沪银会计师事务所对公司出具的审计报告，真实反映了公司财务状况和经营成果。 3、公司财务报告利润分配政策、调整股权项目及计提费用方式等会计事项符合有关规定。 4、公司无本年度及以前年度所募集资金的使用情况。 5、公司关联交易及出售资产等事项符合国家有关法律法规和公司章程的规定。 6、公司信息披露真实、准确、完整和及时。 第十节 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况和进程 1、根据2002 年11 月29 日召开的四届十次董事会关于出售上海浦东发展银行股份有限公司股权的决议（详见12 月1 日《上海证券报》和香港《大公报》上刊登的公司出售资产公告），2002 年11 月30 日公司与上海国际集团有限公司签订《股权转让协议》，转让公司所持有的浦发银行陆仟万股非流通法人股，交易金额共计人民币141,000 千元。 2002年12月1日公司出售资产公告刊登后，该股权转让协议已获本公司2002年度股东大会审议通过，现公司正就该股权转让事宜向政府有关部门办理相关手续, 对报告期的经营成果与财务状况未产生影响。 2、2003 年2 月28 日，公司与丽珠集团丽珠制药厂签订转让“上海丽珠制药有限公司”股权转让协议，全部转让款8,800 千元，已于2003 年3 月7 日收到，并已办妥股权转让交割手续。该项股权转让共计给本公司带来投资收益2,050 千元人民币。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 公司曾于2001 年3 月16 日为开发住宅和工业厂房，购入上海金桥出口加工区联合发展有限公司（简称金联发）在金桥出口加工区内生活用地土地使用权47641 M2，工业用地土地使用权151277 M2，交易金额为人民币168,940 千元，此次交易遵循一般商业交易的原则和规范，已于2001 年3 月17 日在《上海证券报》第37 版和香港《大公报》A12 版上公告，并已经股东大会审议通过。 根据合同约定，报告期内公司向金联发支付了82,541.54千元土地使用权转让金,至此公司已全部结清剩余款项。 2、资产、股权转让发生的关联交易 2003 年12 月2 日，本公司与上海金桥（集团）有限公司在上海签定转让公司部分投资企业股权的协议，转让本公司所持有的上海联合塞尔生物工程有限公司7%、上海金光真空技术有限公司50%、长江经济联合发展（集团）股份有限公司0.31%、上海新亚之光大酒店49%的股权，交易金额为人民币11,443.6 千元。此项交易有利于优化公司的资产结构，及时回笼资金，控制风险，减少损失，使公司能够集中精力和财力，发展主营业务，进一步增强公司竞争力。 本次交易的价格依据独立第三方上海东洲资产评估有限公司对上述项目的评估结果、由交易双方协商确认，协商价格符合公司章程就有关资产处置授权董事会的范围之内。 至二00 二年十二月三十一日止本公司所投资的上述企业帐面值（经审计）为人民币15,870 千元，该部分股权转让给本公司带来投资损失4,426.4 千元人民币。（详见12 月4 日《上海证券报》和香港《文汇报》上刊登的公司关联交易公告） 本公司所持股份占86%的子公司—上海金桥出口加工区房地产发展有限公司（简称金桥房产），在2003 年8 月5 日将其所拥有的上海欣城物业有限公司70%的股权，以成本价600 千元人民币和100 千元人民币分别有偿转让给上海金桥（集团）有限公司60%股权和上海金桥出口加工区联合发展有限公司10%股权。至此金桥房产不再拥有上海欣城物业有限公司的股权。 3、公司与关联方报告期末存在的债权、债务往来事项 (1)存在控制关系的关联方应收、应付款项余额 报告期内公司向上海金桥（集团）有限公司支付积欠的土地开发费58,746千元；一次性支付结算的历年园区管理费33，521 千元；结算幼儿园工程款22,815千元。 截止报告期末公司与上海金桥出口加工区联合发展有限公司的应收、应付款项余额为：预付土地款1,001.50 千元，形成原因是受让土地按合同预付款；应付暂收款13,785.90 千元，形成原因是往来款。 （2）不存在控制关系的关联方应收、应付款项余额 截止报告期末公司与上海金桥联合投资开发有限责任公司的其他应收款余额为4,350.87 千元，形成原因是投资比例变更时产生。 （四）公司重大合同及其履行情况 1、除公司的主营业务外, 公司均无发生报告期内或以前期间发生但延续到报告期的其他公司托管、承包、租赁本公司资产及本公司托管、承包、租赁其他公司资产的事项。 2、重大担保事项 (1)根据《公司章程》的有关条款，2003 年1 月22 日公司召开四届十一次董事会审议通过《关于2003 年度借款及对外担保额度的议案》。 （2）截至2003 年12 月31 日止, 公司为投资占该公司注册资本49%的上海通用硅晶体材料有限公司的人民币贷款6,000 千元提供连带责任担保，担保期限为2003 年9 月24 日至2004 年9 月23 日。对照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的规定，上述为本公司持股50%以下的关联方提供的担保不符合“通知”要求，其担保总额占本公司净资产的比例为0.31% 。 公司针对上述历史形成的对外担保问题,已作认真研究，明确将用一定的缓冲期，按“通知”规定，逐步予以解决；并已着手修改公司的《对外担保管理制度》。 （3）截至2003 年12 月31 日止，纳入合并报表的子公司—上海金桥出口加工区房地产发展有限公司为商品房购买者的人民币贷款合计70,196,千元提供担保。担保期限自贷款发放之日起至办理房地产权证止。 3、报告期内公司无委托理财事项。 （五）公司或持股5%以上股东未在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 （六）更换会计师事务所的情况 报告期内，为进一步提高审计质量，经公司董事会审计委员在综合考虑了资信情况、服务质量、收费等因素后推荐，并经公司董事会、股东大会审议通过，公司2003 年度聘请的境内外审计机构由原上海立信长江会计师事务所有限公司、毕马威华振会计师事务所更换为德豪国际上海众华沪银会计师事务所。 公司报告年度支付给上海立信长江会计师事务所有限公司2002 年度财务审计费人民币265 千元。 公司报告年度支付给毕马威华振会计师事务所的2002 年度财务审计费83，000 美元。 公司应付德豪国际上海众华沪银会计师事务所的报酬为2003 年度境内外财务审计费600 千元。目前该家审计机构为公司提供审计服务的连续年限为1 年。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 中国证券监督管理委员会石家庄特派办于2002 年11 月26 日至29 日对我公司进行了巡回检查，上海证券监管办公室于12 月24 日向我公司下达了《限期整改通知书》，公司接受监管部门的监督和指导，认真制定整改措施，《关于巡检问题整改措施的报告》（详见2003 月1 月24 日《上海证券报》），现已全部完成整改工作（详见本报告第六节/（一）/2）。 （八）其它重大事项 本公司所持股份占86%的子公司—上海金桥出口加工区房地产发展有限公司，在2003 年1 月30 日清理银行帐户时，发现一起银行存款被挪用的案件，涉案金额约人民币15,820 千元。该公司资金被挪用案的进展情况，详见2003 年2月11 日和5 月23 日公司刊登在《上海证券报》、《香港文汇报》上的公告。截至2003 年12 月31 日止，通过公安部门现已追回现金2,166.46 千元以及高级轿车两辆。目前该案件经上海市第一中级人民法院的（《刑事裁定书》（2004）沪一中刑终字第38 号）进行的二审判决：上海金桥出口加工区房地产发展有限公司原资金管理员金宁中因犯挪用资金罪，判处有期徒刑九年。公司已于2004 年3 月2110日在《上海证券报》、《香港文汇报》上刊登公告。 第十一节、财务报告 （一）审计报告（附后） （二）会计报表（附后） 1、比较式资产负债表 2、比较式利润及利润分配表 3、现金流量表 （三）会计报表附注（附后） （四）补充资料 1、经德豪国际上海众华沪银会计师事务所按国际会计准则审核，公司2003 年度除税及少数股东权益后利润为130,589千元，主要差异及调整项目如下: 除税及少数股东 权益后（亏损）/利润 2003年 2002 人民币千元 人民币千元 依据中国会计制度 127,129 107,892 费用计提及销售收入 截止期差异调整 ----- ----- 对联营公司之会计处理不同 2,194 9,906 而产生之差异 政府拨款会计处理的差异 1,266 --- 依据国际会计准则 130,589 118,270 股东权益 2003年 2002年 人民币千元 人民币千元 1,936,389 1,746,652 依据中国会计制度 费用计提及销售收入 472 (204) 截止期差异调整 (71,912) (12,764) 对联营公司之会计处理不同 而产生之差异 --- --- 政府拨款会计处理的差异 1,864,273 1,733,684 依据国际会计准则 2、利润表附表 报告期利润 金额（元） 净资产 净资产 收益率% 收益率% 全面摊薄 加权平均 10.60% 11.34 主营业务利润 205,271,041.08 6.99% 7.48 营业利润 135,415,946.89 6.57% 7.02 净利润 127,129,313.32 扣除非经常性损 124,574,770.76 6.43% 6.88 益后的净利润 报告期利润 每股收益 每股收益 （元） （元） 全面摊薄 加权平均 0.267 0.267 主营业务利润 0.176 0.176 营业利润 0.166 0.166 净利润 扣除非经常性损 0.162 0.162 益后的净利润 3、资产减值准备明细表 单位:元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 26,468,694.61 7,792.93 其中：应收帐款 264.26 其他应收款 26,468,694.61 7,528.67 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债劵投资 三、存货跌价准备合计 123,881,132.24 12,000,000.00 其中：开发成本 111,360,000.00 开发产品 12,521,132.24 出租开发产品 12,000,000.00 四、长期投资减值准备合计 241,804,589.39 14,538,908.35 其中：长期股权投资 241,804,589.39 14,538,908.35 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 土地使用权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 5,000,000.00 本年减少数 项 目 因资产价值回 其他原因转回 合计 升转回数 及转出数 一、坏帐准备合计 2,166,460.00 2,166,460.00 其中：应收帐款 其他应收款 2,166,460.00 2,166,460.00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债劵投资 三、存货跌价准备合计 12,000,000.00 12,000,000.00 其中：开发成本 开发产品 12,000,000.00 12,000,000.00 出租开发产品 四、长期投资减值准备合计 6,169,136.28 98,810,671.41 104,979,807.69 其中：长期股权投资 6,169,136.28 98,810,671.41 104,979,807.69 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 土地使用权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 年末余额 一、坏帐准备合计 24,310,027.54 其中：应收帐款 264.26 其他应收款 24,309,763.28 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债劵投资 三、存货跌价准备合计 123,881,132.24 其中：开发成本 111,360,000.00 开发产品 521,132.24 出租开发产品 12,000,000.00 四、长期投资减值准备合计 151,363,690.05 其中：长期股权投资 151,363,690.05 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 土地使用权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 5,000,000.00 4、非经常性损益 项目性质 本期数 处置长期股权投资产生的收益/（损失） -88,079.23 扣除减值准备后的其他非经常性的营业外收入/(支 -29,863,255.20 出) 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 32,505,876.99 合 计 2,554,542.56 项目性质 上期数 处置长期股权投资产生的收益/（损失） 934,041.79 扣除减值准备后的其他非经常性的营业外收入/(支 -678,199.42 出) 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 — 合 计 255,842.37 第十二节、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人员签字并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件； (三)报告期内本公司董事会在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 二00四年三月二十日 上海市股份有限公司二00 三年度会计报表 资产负债表 截止日期：2003年12月31日 编制单位：上海金桥出口加工区开发股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行号 注释 流动资产： 货币资金 1 5.1 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 5.2 其他应收款 7 5.3 预付帐款 8 5.4 应收补贴款 9 存 货 10 5.5 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 21 5.6 其他流动资产 24 流动资产合计 31 长期投资 长期股权投资 32 5.7 长期债权投资 34 5.8 长期投资合计 38 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 39 5.9 减：累计折旧 40 固定资产净值 41 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 工程物资 44 在建工程 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 无形资产及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 合并数 资 产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 45,362,335.98 129,557,482.15 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 1,157,436.04 1,597,322.64 其他应收款 14,381,696.05 17,797,539.60 预付帐款 6,846,755.47 42,737,881.75 应收补贴款 存 货 2,586,836,107.10 2,537,228,717.42 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 37,000.00 33,000.00 其他流动资产 流动资产合计 2,654,621,330.64 2,728,951,943.56 长期投资 长期股权投资 430,355,638.24 460,688,587.56 长期债权投资 37,000.00 长期投资合计 430,355,638.24 460,725,587.56 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 39,146,521.79 39,135,142.66 减：累计折旧 6,372,203.96 5,247,301.79 固定资产净值 32,774,317.83 33,887,840.87 减：固定资产减值准备 固定资产净额 32,774,317.83 33,887,840.87 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 32,774,317.83 33,887,840.87 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,117,751,286.71 3,223,565,371.99 母公司数 资 产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 44,358,085.49 76,871,933.92 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 151,821.83 1,593,638.10 其他应收款 169,166,974.79 99,956,308.08 预付帐款 6,775,005.47 2,120,436.18 应收补贴款 存 货 2,084,087,439.44 2,104,366,602.82 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 37,000.00 33,000.00 其他流动资产 流动资产合计 2,304,576,327.02 2,284,941,919.10 长期投资 长期股权投资 520,512,876.06 545,424,497.88 长期债权投资 37,000.00 长期投资合计 520,512,876.06 545,461,497.88 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 28,438,943.84 28,292,873.84 减：累计折旧 2,987,536.91 2,289,629.89 固定资产净值 25,451,406.93 26,003,243.95 减：固定资产减值准备 固定资产净额 25,451,406.93 26,003,243.95 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 25,451,406.93 26,003,243.95 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,850,540,610.01 2,856,406,660.93 资产负债表(续) 截止日期：2003年12月31日 编制单位：上海金桥出口加工区开发股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 行号 注释 流动负债： 短期借款 68 5.10 应付票据 69 应付帐款 70 5.11 预收帐款 71 5.12 应付工资 72 应付福利费 73 应付股利 74 应交税金 75 5.13 其他应交款 80 其他应付款 81 5.14 预提费用 82 5.15 预计负债 83 一年内到期的长期负 86 债 其他流动负债 90 流动负债合计 100 长期负债： 长期借款 101 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 递延税款： 递延税款贷项 111 负债合计 114 少数股东权益 股东权益： 股本 115 5.16 减：已归还投资 116 股本净额 117 资本公积 118 5.17 盈余公积 119 5.18 其中：法定公益金 120 未分配利润 121 5.19 其中：现金股利 122 外币报表折算差额 股东权益合计 123 负债及股东权益总计 124 合并数 负债及股东权益 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 415,000,000.00 669,000,000.00 应付票据 应付帐款 79,481,930.40 188,943,665.47 预收帐款 313,610,779.98 192,235,771.03 应付工资 应付福利费 397,120.10 1,212,226.07 应付股利 应交税金 -3,325,664.42 14,025,498.34 其他应交款 -259,427.00 133,402.29 其他应付款 267,145,645.81 288,559,286.40 预提费用 84,860,239.80 99,093,841.14 预计负债 一年内到期的长期负 债 其他流动负债 流动负债合计 1,156,910,624.67 1,453,203,690.74 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 1,156,910,624.67 1,453,203,690.74 少数股东权益 24,451,178.25 23,709,413.00 股东权益： 股本 767,624,000.00 767,624,000.00 减：已归还投资 股本净额 767,624,000.00 767,624,000.00 资本公积 807,971,223.59 745,363,321.37 盈余公积 125,111,335.67 103,460,691.64 其中：法定公益金 74,413,703.84 66,766,614.66 未分配利润 235,682,924.53 130,204,255.24 其中：现金股利 外币报表折算差额 股东权益合计 1,936,389,483.79 1,746,652,268.25 负债及股东权益总计 3,117,751,286.71 3,223,565,371.99 母公司数 负债及股东权益 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 415,000,000.00 635,000,000.00 应付票据 应付帐款 25,600.00 52,686,993.73 预收帐款 133,709,215.38 134,366,631.93 应付工资 应付福利费 827,128.92 应付股利 应交税金 5,582,364.40 8,494,276.78 其他应交款 22,349.34 28,806.74 其他应付款 274,951,357.30 179,256,713.44 预提费用 84,860,239.80 99,093,841.14 预计负债 一年内到期的长期负 债 其他流动负债 流动负债合计 914,151,126.22 1,109,754,392.68 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 914,151,126.22 1,109,754,392.68 少数股东权益 股东权益： 股本 767,624,000.00 767,624,000.00 减：已归还投资 股本净额 767,624,000.00 767,624,000.00 资本公积 807,971,223.59 745,363,321.37 盈余公积 107,305,494.45 88,236,097.45 其中：法定公益金 67,279,709.39 60,923,243.72 未分配利润 253,488,765.75 145,428,849.43 其中：现金股利 外币报表折算差额 股东权益合计 1,936,389,483.79 1,746,652,268.25 负债及股东权益总计 2,850,540,610.01 2,856,406,660.93 利润及利润分配表 2003年1-12月 编制单位：上海金桥出口加工区开发股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行号 注释 一、主营业务收入 1 5.20 减：主营业务成本 4 5.21 主营业务税金及附加 5 5.22 二、主营业务利润 10 加：其它业务利润 11 5.23 减：营业费用 13 管理费用 14 5.24 财务费用 15 5.25 三、营业利润 18 加：投资收益 19 5.26 补贴收入 22 营业外收入 23 减：营业外支出 25 四、利润总额 27 减：所得税 28 减：少数股东损益 29 五、净利润 30 加：期初未分配利润 32 加：其他转入 33 六、可供分配的利润 38 减：提取法定盈余公积金 39 5.18 提取法定公益金 40 5.18 职工奖福基金 40—1 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 41 减：应付优先股股利 42 提取任意盈余公积金 43 应付普通股股利 44 转作股本的普通股股利 45 八、未分配利润 50 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 5.26 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 2.22 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 2.22 5、债务重组损失 6、其他 合并数 项 目 本期数 上期数 一、主营业务收入 610,710,579.66 678,222,499.06 减：主营业务成本 374,763,902.14 434,474,073.48 主营业务税金及附加 30,675,636.44 33,315,757.32 二、主营业务利润 205,271,041.08 210,432,668.26 加：其它业务利润 1,380,121.21 643,205.94 减：营业费用 13,077,341.26 16,219,078.13 管理费用 31,746,173.97 56,052,704.11 财务费用 26,411,700.17 43,443,458.39 三、营业利润 135,415,946.89 95,360,633.57 加：投资收益 44,851,432.71 32,879,595.44 补贴收入 营业外收入 1,043,962.29 242,724.39 减：营业外支出 36,432,535.88 1,040,606.06 四、利润总额 144,878,806.01 127,442,347.34 减：所得税 15,648,477.67 17,664,782.34 减：少数股东损益 2,101,015.02 1,884,843.99 五、净利润 127,129,313.32 107,892,721.01 加：期初未分配利润 130,204,255.24 40,811,107.83 加：其他转入 六、可供分配的利润 257,333,568.56 148,703,828.84 减：提取法定盈余公积金 14,003,554.85 11,947,104.83 提取法定公益金 7,647,089.18 6,552,468.77 职工奖福基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 235,682,924.53 130,204,255.24 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 235,682,924.53 130,204,255.24 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -119,744.52 1,098,872.70 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -30,130,303.53 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -12,756,665.99 5、债务重组损失 6、其他 母公司数 项 目 本期数 上期数 一、主营业务收入 498,772,445.39 330,753,827.37 减：主营业务成本 293,717,123.10 171,836,592.23 主营业务税金及附加 24,938,622.27 16,537,691.37 二、主营业务利润 180,116,700.02 142,379,543.77 加：其它业务利润 1,362,827.62 640,846.31 减：营业费用 11,072,387.44 11,118,912.26 管理费用 28,367,479.91 20,411,387.30 财务费用 25,876,158.85 36,687,185.48 三、营业利润 116,163,501.44 74,802,905.04 加：投资收益 57,872,824.24 44,395,906.34 补贴收入 营业外收入 998,808.93 143,229.69 减：营业外支出 34,563,581.24 203,828.53 四、利润总额 140,471,553.37 119,138,212.54 减：所得税 13,342,240.05 11,245,491.53 减：少数股东损益 五、净利润 127,129,313.32 107,892,721.01 加：期初未分配利润 145,428,849.43 53,720,036.57 加：其他转入 六、可供分配的利润 272,558,162.75 161,612,757.58 减：提取法定盈余公积金 12,712,931.33 10,789,272.10 提取法定公益金 6,356,465.67 5,394,636.05 职工奖福基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 253,488,765.75 145,428,849.43 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 253,488,765.75 145,428,849.43 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -4,588.11 1,098,872.70 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -19,325,681.77 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -12,059,588.37 5、债务重组损失 6、其他 现金流量表 2003年1-12月 编制单位：上海金桥出口加工区开发股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 5.27.1 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 11 支付的各项税费 12 支付的其他与经营活动有关的现金 13 5.27.2 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金(合并报表填列) 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 5.27.3 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 项 目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 733,790,768.79 收到的税费返还 35,043.62 收到的其他与经营活动有关的现金 22,795,490.84 现金流入小计 756,621,303.25 购买商品、接受劳务支付的现金 518,321,630.51 支付给职工以及为职工支付的现金 16,931,148.68 支付的各项税费 66,967,810.54 支付的其他与经营活动有关的现金 93,731,306.55 现金流出小计 695,951,896.28 经营活动产生的现金流量净额 60,669,406.97 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 21,277,702.00 取得投资收益所收到的现金 115,236,662.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 52,172.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 136,566,536.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 239,175.99 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 239,175.99 投资活动产生的现金流量净额 136,327,360.26 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金(合并报表填列) 借款所收到的现金 500,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,472,000.00 现金流入小计 501,472,000.00 偿还债务所支付的现金 754,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,671,413.19 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 782,671,413.19 筹资活动产生的现金流量净额 -281,199,413.19 四、汇率变动对现金的影响 7,499.79 五、现金及现金等价物净增加额 -84,195,146.17 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 497,540,039.61 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 63,095,028.87 现金流入小计 560,635,068.48 购买商品、接受劳务支付的现金 368,565,680.84 支付给职工以及为职工支付的现金 12,219,699.82 支付的各项税费 43,474,381.87 支付的其他与经营活动有关的现金 67,711,644.03 现金流出小计 491,971,406.56 经营活动产生的现金流量净额 68,663,661.92 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 20,577,702.00 取得投资收益所收到的现金 124,802,646.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 145,380,348.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 206,110.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 206,110.00 投资活动产生的现金流量净额 145,174,238.28 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金(合并报表填列) 借款所收到的现金 500,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 500,000,000.00 偿还债务所支付的现金 720,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,359,248.42 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 746,359,248.42 筹资活动产生的现金流量净额 -246,359,248.42 四、汇率变动对现金的影响 7,499.79 五、现金及现金等价物净增加额 -32,513,848.43 现金流量表(续) 2003年1-12月 编制单位：上海金桥出口加工区开发股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 行次 注释 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 加：少数股东本期收益 加：计提的资产损失准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失（减：收益） 69 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 减：现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 补充资料 合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 127,129,313.32 加：少数股东本期收益 2,101,015.02 加：计提的资产损失准备 -18,262,480.11 固定资产折旧 1,349,861.89 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -14,233,601.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -43,033.41 固定资产报废损失 8,427.68 财务费用 26,622,993.85 投资损失（减：收益） -28,747,619.67 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -49,607,389.68 经营性应收项目的减少（减：增加） 210,986,200.95 经营性应付项目的增加（减：减少） -196,634,281.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 60,669,406.97 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 45,362,335.98 减：现金的期初余额 129,557,482.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -84,195,146.17 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 127,129,313.32 加：少数股东本期收益 加：计提的资产损失准备 -16,103,813.04 固定资产折旧 751,943.02 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -14,233,601.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 6,004.00 财务费用 25,876,158.85 投资损失（减：收益） -41,769,011.20 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 20,279,163.38 经营性应收项目的减少（减：增加） -72,423,419.73 经营性应付项目的增加（减：减少） 39,150,924.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 68,663,661.92 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 44,358,085.49 减：现金的期初余额 76,871,933.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -32,513,848.43 关于上海金桥出口加工区开发股份有限公司二○○三年度会计报表的审计报告 上海众华沪银会计师事务所 二○○四年三月十七日 中国，上海 审计报告 沪众会字(2004)第1046 号 上海金桥出口加工区开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海金桥出口加工区开发股份有限公司(以下简称“浦东金桥公司”)2003 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是浦东金桥公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了浦东金桥公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 周正云 中国注册会计师 吴宝寅 中国，上海 二〇〇四年三月十七日 上海金桥出口加工区开发股份有限公司2003 年度会计报表附注 1. 公司基本情况 上海金桥出口加工区开发股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行A、B 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992 年5 月19 日经上海市建设委员会“沪建经（92）第431 号”文批准采用公开募集方式成立，公司股票于1993 年3 月26日在上海证券交易所上市交易，于1993 年10 月7 日取得由国家工商行政管理部门颁发的注册号为企股沪总字第019019 号（市局）的企业法人营业执照。本公司现注册资本为人民币76,762.40 万元，注册地址为上海市浦东新金桥路28 号。本公司属房地产行业，经营范围为房地产开发经营、销售、出租和中介；土地使用权投资；市政基础设施建设工程承包和建筑装潢；投资兴办各类国家政策允许的企业（具体项目另行报批）；保税仓库、仓储运输、综合性商业娱乐业、餐饮娱乐业、出租车；转口贸易和各类咨询（涉及许可经营的凭许可证经营）。本公司的主要经营业务为：土地使用权转让、出租，商品房销售、出租。 2. 主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2.2 会计年度 本公司的会计期间采用公历制，即自日历１月１日至１２月３１日为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成 本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 2.5 外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，以业务发生当月1 日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。 2.7.2 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用总额比较法对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。如某项短期投资占整个短期投资10％以上，则按单项投资为基础计提并计入当期损益。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备、对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，根据本公司的经营特点及债务单位的财务状况和现金流量等情况，按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备： 账龄 计提比例 1 年以内 不提取 1—2 年 10% 2—3 年 30% 3 年以上 100% 以上坏帐准备提取的比例中全额提取坏帐准备仅适用于与非关联方发生的应收款项。土地使用权转让、房产销售在超过合同约定的付款日期时，再按以上帐龄计提坏帐准备。 2.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 2.9 存货核算方法 2.9.1 本公司的存货主要包括开发产品、出租开发产品、开发成本和低值易耗品等。存货购建时按实际成本入账，发出时采用分批认定法，低值易耗品在领用时按一次摊销法摊销。 2.9.2 开发用土地的核算方法 开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土地投入开发建设时从“无形资产”转入“开发成本”。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性成本支出于实际发生时直接计入当期主营业务成本。 2.9.3 公共配套设施费用的核算方法 商品住宅小区中非营业性的配套设施费用计入商品住宅成本。在开发产品办理竣工验收后，按照建筑面积将尚未发生的配套设施费用采用预提的方法计入开发成本。 2.9.4 出租开发产品的摊销 （1）出租开发产品包括：出租土地使用权和出租商品房。 （2）出租开发产品的摊销方法为：土地使用权按土地有效使用期限（工业用地50 年，生活用地70 年）平均摊销；房屋建筑物摊销年限如下： 房屋性质 房屋结构 摊销年限 高层办公楼 钢混 30 商品住宅 钢混 20 商品住宅 砖木 15 商业用房 轻钢 10 商业用房 钢混 20 通用厂房 轻钢 10 通用厂房 钢混 20 2.9.5 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 2.9.6 期末本公司对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。 2.10 维修基金的核算方法 按照国家有关规定提取维修基金，计入相关的房产项目成本，支付给物业管理公司。 2.11 长期投资核算方法 2.11.1 本公司对长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资），按投资取得时实际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或换出的非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费后的价值入账。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响（通常指占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但有重大影响）的，采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益法核算的长期股权投资，其取得时的成本与本公司在该被投资单位所有者权益中所占份额的差额，当前者大于后者时，记作“股权投资差额”，按投资合同规定的投资期限摊销，若合同没有规定投资期限的则分十年平均摊销，上述摊销列入各摊销期的损益；当前者小于后者时，记作“资本公积—股权投资准备”，不予摊销，待该项投资最终处置时，转入“资本公积—其他资本公积”。本公司对股权转让业务，以被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志，按实际处置的全部价款扣除相关税费与该处置股权的账面价值后的差额，确认为股权转让损益。 2.11.2 本公司对长期债权投资（包括债券投资和其他债权投资），按取得时的实际成本入账。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。 2.11.3 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。 2.12 委托贷款核算方法 对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。年末，对委托贷款本金进行检查，如有迹象表明委托贷款可收回金额低于贷款本金的，则按预计差额计提委托贷款减值准备。 2.13 固定资产计价和折旧方法 2.13.1 本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入账，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值（原价的5%-10%）分别确定折旧年限和年折旧率如下： 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-30年 3%-4.75% 电子设备 4-10年 9%-23.75% 运输设备 3-12年 7.50%-31.67% 其他设备 5年 18%-19% 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。 2.13.2 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。 2.14 在建工程核算方法 2.14.1 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。 2.14.2 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 2.15 无形资产计价和摊销方法 2.15.1 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产，主要包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标权等。无形资产按取得时的实际成本入账，有合同或法律规定使用年限的按不超过最低规定使用年限的期限摊销；无合同或法律规定使用年限的，按不超过10年的期限摊销。采用直线法分期平均摊销，计入各摊销期损益。 2.15.2 期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。 2.16 长期待摊费用和摊销方法 本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用，主要包括开办费、使用期超过一年的工装器具费等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。 2.17 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；(3)本公司对该义务的金额能够可靠地计量。 2.18 借款费用 2.18.1 借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2.18.2 借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 2.18.3 专门借款的借款费用资本化金额的确定方法: 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 2.18.4 公司为维持正常开发建设经营需要而借入资金发生的利息及相关费用作为财务费用计入当期损益。 2.19 收入确认原则 2.19.1 转让土地使用权、销售房产：以签订有关转让销售合同，完成合约内订明的开发建设工程，将有关的土地、房屋移交给买方，公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权和控制权，并且与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入。 2.19.2 租赁土地使用权、房屋：以订立租赁合同，按合同受益期以及与交易相关的经济利益能够流入企业时确认营业收入。 2.19.3 代建工程：以签订代理建造合同，代建工程款按合同规定按期流入企业，在代建工程完工交付使用时，确认代建工程收入。 2.19.4 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认营业收入。 2.20 所得税的会计核算方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法。 2.21 合并会计报表的编制方法 2.21.1 合并范围的确定原则：本公司根据国家财政部印发的有关文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。 2.21.2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其他有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。少数股东所占的权益和损益，作为单独项目列示于合并会计报表内。 2.21.3 报告期内购买、出售子公司的处理：本公司对报告期内购买的子公司，将其自购买日起至报告期末日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；对报告期内出售的子公司，将其自报告期初日起至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。本公司对报告期内购买、出售的子公司，在期末编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 2.22 重大会计政策、会计估计变更和会计差错更正及其影响 2.22.1 本公司自2003 年1 月1 日起变更以下会计政策和会计估计： A．会计政策的变更： 属于难以辨认或难以合理分摊的费用性成本支出不再分摊计入开发成本，而于实际发生时直接计入主营业务成本予以核算。此项会计政策变更因无法合理估计其累积影响数而采用未来适用法，该项变更减少本期净利润25,610,758.00 元。 B．会计估计的变更及其影响 原出租开发产品规定的房屋摊销年限为10—20 年，现为更合理体现收入与成本配比原则及谨慎性原则，在原规定的年限内缩短了个别类别房屋的摊销年限。具体变更如下表所示： 房屋性质 房屋结构 现摊销年限 原摊销年限 商品住宅 砖木 15 20 商业用房 轻钢 10 20 商业用房 钢混 20 30 通用厂房 轻钢 10 20 此项会计估计变更采用未来适用法，减少当期净利润10,843,166.10 元。 上述会计政策变更及会计估计变更已采用未来适用法，经调整当期净利润的影响额为： 事项 2003年度影响额 直接计入当期成本的难以辨认及无法合 -30,130,303.53 理估计的费用性成本项目 出租开发产品的摊销年限缩短 -12,756,665.99 合计 -42,886,969.52 调整影响所得税 -6,433,045.42 调整影响净利润 -36,453,924.10 2.22.2 本公司本期无重大会计差错更正事项。 3．税（费）项 3.1 营业税 本公司按应税营业收入的3%-5%计缴营业税。 3.2 城市维护建设税 本公司按当期应交流转税的1%计缴城市维护建设税。 3.3 所得税 本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为15%。根据上海市财政局第四分局“沪四（93）企转发（101）号”文批复，公司从1992 年11 月起享受浦东新区减按15%税率征收所得税的优惠政策。 3.4 教育费附加 本公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。 4. 控股子公司 控股子公司全称 注册资本(万元) 经营范围 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 3,000 房地产开发、经营 上海新金桥广场开发建设有限公司 5,000 建造新金桥广场商办楼 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 54,000 开发区内市政基础设施建设 和房地产经营 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 投资额(万元) 占股比例 上海新金桥广场开发建设有限公司 3,141.72 86.00% 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 3,717.00 74.34% 32,616.00 60.40% 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司和上海新金桥广场开发建设有限公司已纳入合并会计报表范围；上海金桥出口加工区联合发展有限公司原为权益法核算的联营企业本公司占其30.50％的股权，该公司本年度因另三方股东退股而减资，致使本公司股权增持至60.40%，并于12月3日办妥相应工商登记变更手续。据本公司2003年10月21日第四届十七次董事会决议和该公司2003年10月30的股东会决议，该公司将进一步减资，拟由本公司单方减持股份至20％，本期末因不准备长期持有该公司控制股份而不纳入合并会计报表范围。 上海欣城物业有限公司为上年度本公司的控股子公司，其2002年12月31日的总资产3,4799,338.82元，净资产1,062,190.50元，2002年度销售收入5,920,309.38元，净利润88,594.88元。按沪财会（1996）2号文规定计算的资产总额、销售收入、净利润三项指标均低于10%，故未纳入上年度合并会计报表范围。本年度对该公司的股权已转让。 本年度合并会计报表范围无变化。 5.会计报表主要项目的注释 (注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表中主要项目的说明。) 5.1货币资金 项 目 期末数 原币 (折合)人民币 现金 1,413.03 银行存款 45,360,922.95 美元 1,707,103.60 14,129,184.37 人民币 31,231,738.58 其他货币资金 - 合 计 45,362,335.98 项 目 期初数 原币 (折合)人民币 现金 9,444.82 银行存款 127,302,338.54 美元 648,149.46 5,364,927.53 人民币 121,937,411.01 其他货币资金 2,245,698.79 合 计 129,557,482.15 5.2应收账款 5.2.1合并数 帐 龄 期 末 数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 1,155,057.66 99.77 -1,155,057.66 1-2年 2,642.64 0.23 264.26 2,378.38 合 计 1,157,700.30 100.00 264.26 1,157,436.04 帐 龄 期 初 数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 1,597,322.64 100.00 - 1,597,322.64 1-2年 - - - - 合 计 1,597,322.64 100.00 - 1,597,322.64 上述应收账款期末帐面余额中，无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 应收账款期末帐面余额中前五名金额合计为996,401.49元，占全部应收账款的86.07%。 5.2.2母公司 帐 龄 期 末 数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 151,821.83 100.00 - 151,821.83 合 计 151,821.83 100.00 - 151,821.83 帐 龄 期 初 数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 1,593,638.10 100.00 - 1,593,638.10 合 计 1,593,638.10 100.00 - 1,593,638.10 上述应收账款期末帐面余额中，无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 应收账款期末帐面余额中前五名金额合计为151,821.83元，占全部应收账款的100%。 5.3其他应收款 5.3.1合并数 帐 龄 期 末 数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 1,270,758.32 3.28 - 1,270,758.32 1-2年(注1) 91,886.70 0.24 7,528.67 84,358.03 2-3年 - - - - 3年以上(注2) 21,335,274.31 55.14 8,308,694.61 13,026,579.70 特别准备(注3) 15,993,540.00 41.34 15,993,540.00 0.00 合 计 38,691,459.33 100.00 24,309,763.28 14,381,696.05 帐 龄 期 初 数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 5,117,060.70 11.56 - 5,117,060.70 1-2年(注1) - - - - 2-3年 - - - - 3年以上(注2) 20,989,173.51 47.42 8,308,694.61 12,680,478.90 特别准备(注3) 18,160,000.00 41.02 18,160,000.00 0.00 合 计 44,266,234.21 100.00 26,468,694.61 17,797,539.60 上述其他应收款期末帐面余额中，无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 其他应收款期末帐面余额中前五名金额合计为37,306,623.62元，占全部其他应收款的96.42%。 注1：帐龄为1-2年的其他应收款中有电表保证金16,600.00元确信可以收回，而对其不计提坏帐准备。 注2：帐龄三年以上的其他应收款，系应收关联企业款项，按个别认定法计提坏帐准备；债务人中原不存在控制关系的关联方上海新亚之光大酒店因本期末公司已转出所持股份而成为非关联方，本报告期末没有证据表明该债务人财务状况明显恶化而仍按个别认定法计提坏帐准备。 注3：特别准备中有本公司的控股子公司上海金桥出口加工区房地产发展有限公司涉嫌被私人挪用资金而全额计提的坏帐准备13,653,540.00元，期初数为15,820,000.00元，本年通过公安部门追回2,166,460.00元，并已对期末帐面余额和坏帐准备作了相应的调整。 与关联方之间的其他应收款： 欠款单位名称 期末数 上海金桥联合投资开发有限责任公司 4,350,873.51 国泰君安证券股份有限公司 2,340,000.00 欠款单位名称 期初数 欠款原因 上海金桥联合投资开发有限责任公司 4,350,873.51 暂借款 国泰君安证券股份有限公司 2,340,000.00 应收减资款 金额较大的其他应收款 欠款单位名称 期末数 上海新亚之光大酒店 16,354,100.00 上海金桥联合投资开发有限责任公司 4,350,873.51 国泰君安证券股份有限公司 2,340,000.00 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司涉嫌被私人挪用资金 13,653,540.00 欠款单位名称 期初数 上海新亚之光大酒店 16,638,300.00 上海金桥联合投资开发有限责任公司 4,350,873.51 国泰君安证券股份有限公司 2,340,000.00 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司涉嫌被私人挪用资金 15,820,000.00 欠款单位名称 欠款原因 上海新亚之光大酒店 暂借款 上海金桥联合投资开发有限责任公司 暂借款 国泰君安证券股份有限公司 暂借款 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司涉嫌被私人挪用资金 待追回款 5.3.2母公司 帐 龄 期 末 数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 72,650,018.44 27.44 - 72,650,018.44 1-2年 - - - - 2-3年 - - - - 3年以上(注) 192,125,650.96 72.56 95,608,694.61 96,516,956.35 合 计 264,775,669.40 100.00 95,608,694.61 169,166,974.79 帐 龄 期 初 数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额 1年以内 3,155,151.73 1.61 - 3,155,151.73 1-2年 - - - - 2-3年 - - - - 3年以上(注) 192,409,850.96 98.39 95,608,694.61 96,801,156.35 合 计 195,565,002.69 100.00 95,608,694.61 99,956,308.08 上述其他应收款期末帐面余额中，无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 其他应收款期末帐面余额中前五名金额合计为264,755,669.40元，占全部其他应收款的 99.99%。 期末其他应收款比期初增加比例为69.24%，主要系增加的对新金桥广场项目的参建款 所致。 注：详见本附注.5.3.1附注2。 与关联方之间的其他应收款： 欠款单位名称 期末数 上海金桥联合投资开发有限责任公司 4,350,873.51 国泰君安证券股份有限公司 2,340,000.00 上海新金桥广场开发建设有限公司 241,605,780.29 欠款单位名称 期初数 欠款原因 上海金桥联合投资开发有限责任公司 4,350,873.51 暂借款 国泰君安证券股份有限公司 2,340,000.00 应收减资款 上海新金桥广场开发建设有限公司 169,080,677.45 项目参建款 金额较大的其他应收款 欠款单位名称 期末数 上海新亚之光大酒店 16,354,100.00 上海金桥联合投资开发有限责任公司 4,350,873.51 国泰君安证券股份有限公司 2,340,000.00 上海新金桥广场开发建设有限公司 241,605,780.29 欠款单位名称 期初数 欠款原因 上海新亚之光大酒店 16,638,300.00 暂借款 上海金桥联合投资开发有限责任公司 4,350,873.51 暂借款 国泰君安证券股份有限公司 2,340,000.00 暂借款 上海新金桥广场开发建设有限公司 169,080,677.45 项目参建款 5.4预付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 4,726,319.29 69.03 38,537,514.93 90.17 1-2年 1,118,938.93 16.34 1,001,497.25 2.35 2-3年 1,001,497.25 14.63 548,058.00 1.28 3年以上 - - 6.20 2,650,811.57 合 计 6,846,755.47 100.00 42,737,881.75 100.00 未收回原因 账 龄 1年以内 按合同预付土地受让金 1-2年 按合同预付土地受让金 2-3年 按合同预付土地受让金 3年以上 - 合 计 - 上述预付账款期末数中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。 5.5存货及存货跌价准备： 期末数 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面净额 开发产品 250,059,551.00 521,132.24 249,538,418.76 出租开发产品 1,656,103,598.52 12,000,000.00 1,644,103,598.52 开发成本-土地 266,709,520.49 8,000,000.00 258,709,520.49 开发成本-房屋 537,844,569.33 103,360,000.00 434,484,569.33 合 计 2,710,717,239.34 123,881,132.24 2,586,836,107.10 期初数 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面净额 开发产品 340,772,662.46 12,521,132.24 328,251,530.22 出租开发产品 1,492,804,750.82 - 1,492,804,750.82 开发成本-土地 352,022,386.18 8,000,000.00 344,022,386.18 开发成本-房屋 475,510,050.20 103,360,000.00 372,150,050.20 合 计 2,661,109,849.66 123,881,132.24 2,537,228,717.42 5.5.1开发产品： 项目名称 竣工时间 期初数 区内土地 1998.01 100,236,767.69 碧云花园 2002.04 69,012,123.57 金杨街坊 1997.12 3,998,284.77 东陆街坊 1997.06 456,622.44 金桥街坊 1997.06 111,538,720.34 东安公寓 1996.12 546,909.89 金台大楼 2001.02 54,983,233.76 合 计 340,772,662.46 项目名称 本期增加 本期减少 期末数 区内土地 224,094,450.93 163,102,509.15 161,228,709.47 碧云花园 218,683,288.34 260,139,335.71 27,556,076.20 金杨街坊 - - 3,998,284.77 东陆街坊 - - 456,622.44 金桥街坊 322,410,656.15 377,676,428.26 56,272,948.23 东安公寓 - - 546,909.89 金台大楼 - 54,983,233.76 - 合 计 765,188,395.42 855,901,506.88 250,059,551.00 5.5.2出租开发产品： 项目名称 期初数 本期增加 区内土地 175,488,345.25 6,175,140.20 新金桥大厦 37,347,510.81 - 家乐福商场 76,008,713.72 - 碧云别墅 326,445,801.64 3,575,662.00 碧云花园 103,986,588.06 185,851,027.66 碧云国际学校 - 22,814,807.28 金台大楼 16,053,321.90 54,983,233.76 工业建筑 731,988,832.63 42,149,521.72 金杨商业网点 17,858,722.97 - 金桥商业网点 7,626,913.84 - 合 计 1,492,804,750.82 315,549,392.62 项目名称 本期减少 期末数 区内土地 8,599,910.07 173,063,575.38 新金桥大厦 1,550,761.69 35,796,749.12 家乐福商场 6,480,989.97 69,527,723.75 碧云别墅 15,827,674.75 314,193,788.89 碧云花园 55,684,212.34 234,153,403.38 碧云国际学校 760,493.60 22,054,313.68 金台大楼 2,449,536.40 68,587,019.26 工业建筑 59,449,664.06 714,688,690.29 金杨商业网点 1,023,585.61 16,835,137.36 金桥商业网点 423,716.43 7,203,197.41 合 计 152,250,544.92 1,656,103,598.52 5.5.3开发成本： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 太仓土地 1995.03 - - 区内土地 1997.01 - 373,315,816.87 碧云花园 2000.10 2002.04 600,000,000.00 碧云洋房 2003.01 2006.12 200,000,000.00 工业建筑 - - - 东陆街坊 1994.12 2005.06 284,000,000.00 金桥街坊 1994.06 2004.03 1,068,490,000.00 金杨街坊 1994.06 2002.09 241,580,000.00 新金桥广场 1994.12 2004.12 460,000,000.00 合 计 项目名称 期末数 期初数 太仓土地 42,296,981.50 48,241,049.50 区内土地 224,412,538.99 309,515,240.83 碧云花园 0.00 123,529,088.12 碧云洋房 23,174,056.89 2,521,153.00 工业建筑 49,940,831.90 8,045,388.00 东陆街坊 20,008,979.88 19,950,836.88 金桥街坊 115,264,537.78 33,871,582.55 金杨街坊 3,278,258.25 3,253,035.25 新金桥广场 326,177,904.63 278,605,062.25 合 计 804,554,089.82 827,532,436.38 5.5.4存货跌价准备： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 新金桥广场 103,360,000.00 - - 东陆三街坊 27,513.00 - - 金桥中二街坊B区 431,583.06 - - 金桥中二街坊D区 15,071.04 - - 东安公寓 46,965.14 - - 太仓土地 8,000,000.00 - - 金台大楼 12,000,000.00 - - 合 计 123,881,132.24 - - 项 目 期末余额 备注 新金桥广场 103,360,000.00 启动 东陆三街坊 27,513.00 空置 金桥中二街坊B区 431,583.06 空置 金桥中二街坊D区 15,071.04 空置 东安公寓 46,965.14 空置 太仓土地 8,000,000.00 空置 金台大楼 12,000,000.00 空置 合 计 123,881,132.24 5.6一年内到期的长期债权投资： 期末数 项 目 账面余额 减值准备 账面净额 债券投资 37,000.00 - 37,000.00 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面净额 债券投资 33,000.00 - 33,000.00 5.6.1债券投资 初始投 种 类 面值 年利率 到期日 资成本 气建设债券 1,000.00 37,000.00 - 2004.10.09 本期应 累计应 期末数 种 类 计利息 计利息 账面余额 减值准备 气建设债券 - - 37,000.00 - 5.7长期股权投资 5.7.1合并数 期末数 项 目 账面余额 减值准备 账面净额 其他股权投资： 子公司 333,017,565.87 126,956,230.68 206,061,335.19 联营企业 24,359,763.42 23,847,879.37 511,884.05 其他单位 224,341,999.00 559,580.00 223,782,419.00 合 计 581,719,328.29 151,363,690.05 430,355,638.24 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面净额 其他股权投资： 子公司 420,801,972.27 186,571,294.39 234,230,677.88 联营企业 36,141,699.88 27,700,129.89 8,441,569.99 其他单位 245,549,504.80 27,533,165.11 218,016,339.69 合 计 702,493,176.95 241,804,589.39 460,688,587.56 A.权益法核算的对子公司的股权投资 投资 比例 被投资单位名称 期初余额 期限 (%) 本期合计 上海欣城物业有限公司 - 70.00 864,769.54 -864,769.54 上海金桥出口加工区联 70年 60.40 419,937,202.73 -86,919,636.86 合发展有限公司 小 计 - 420,801,972.27 -87,784,406.40 被投资单位名称 本期权益增减额 投资成本 确认收益 分得利润 上海欣城物业有限公司 -700,000.00 - -49,613.13 上海金桥出口加工区联 - 30,629,526.79 -109,006,676.36 合发展有限公司 小 计 -700,000.00 30,629,526.79 -109,056,289.49 被投资单位名称 本期权益增减额 差额摊销注 差额转出注 投资转出 上海欣城物业有限公司 - - -115,156.41 上海金桥出口加工区联 -1,708,497.45 -6,833,989.84 - 合发展有限公司 小 计 -1,708,497.45 -6,833,989.84 -115,156.41 被投资单位名称 期末余额 初始投资 累计增减 合计 上海欣城物业有限公司 700,000.00 -700,000.00 0.00 上海金桥出口加工区联 304,494,226.21 28,523,339.66 333,017,565.87 合发展有限公司 小 计 305,194,226.21 27,823,339.66 333,017,565.87 注：详见本附注5.7.1B。 B.权益法核算的对子公司的股权投资差额 公司名称 初始金额 形成原因 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 17,084,974.54 注1 公司名称 摊销期限 期初数 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 10年 8,542,487.29 公司名称 本期摊销 本期转出 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 1,708,497.45 6,833,989.84注2 公司名称 摊余金额 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 0.00 注1：系本公司投资上海金桥出口加工区联合发展有限公司的权益性投资大于其所有者权益中本公司所持有份额的差额。 注2：因该公司本年度另三方股东折价退股并相应减资后形成对该公司权益性投资小于其所有者权益中本公司所持有份额的差额为68,175,972.06元，在冲转对该项投资所计提减值准备的同时，冲销该项摊余价值6,833,989.84及转入资本公积计61,341,982.22元。 C.权益法核算的对联营企业的股权投资 投资 比例 被投资单位名称 期初余额 期限 (%) 上海新金桥物业管理有限公司注1 - 20.00 881,600.00 上海金加园物业管理有限公司注2 - 20.00 485,669.94 上海金贸设备成套工程公司 15 25.00 624,016.58 上海广裕房地产开发经营公司注3 - 30.00 2,970,650.52 上海金桥出口加工区实业发展总公司 30 30.00 3,223,862.79 上海新亚之光大酒店注4 - 49.00 1,256,563.74 上海通用硅材料有限公司 15 49.00 - 上海通用硅晶体材料有限公司 15 49.00 24,853,884.76 上海金光真空技术有限公司注5 - 50.00 1,845,451.55 小 计 36,141,699.88 被投资单位名称 本期合计 投资成本 上海新金桥物业管理有限公司注1 -881,600.00 -1,000,000.00 上海金加园物业管理有限公司注2 -485,669.94 -200,000.00 上海金贸设备成套工程公司 - - 上海广裕房地产开发经营公司注3 -2,970,650.52 -3,000,000.00 上海金桥出口加工区实业发展总公司 - - 上海新亚之光大酒店注4 -1,256,563.74 -5,880,000.00 上海通用硅材料有限公司 - - 上海通用硅晶体材料有限公司 -4,342,000.71 - 上海金光真空技术有限公司注5 -1,845,451.55 -1,380,250.00 小计 -11,781,936.46 -11,460,250.00 本期权益增减额 被投资单位名称 确认收益 分得利润 上海新金桥物业管理有限公司注1 - - 上海金加园物业管理有限公司注2 - -215,443.93 上海金贸设备成套工程公司 - - 上海广裕房地产开发经营公司注3 - - 上海金桥出口加工区实业发展总公司 - - 上海新亚之光大酒店注4 - - 上海通用硅材料有限公司 - - 上海通用硅晶体材料有限公司 -4,342,000.71 - 上海金光真空技术有限公司注5 - -40,505.99 小 计 -4,342,000.71 -255,949.92 被投资单位名称 投资转出 初始投资 上海新金桥物业管理有限公司注1 118,400.00 1,000,000.00 上海金加园物业管理有限公司注2 -70,226.01 200,000.00 上海金贸设备成套工程公司 - 588,600.00 上海广裕房地产开发经营公司注3 29,349.48 3,000,000.00 上海金桥出口加工区实业发展总公司 - 3,000,000.00 上海新亚之光大酒店注4 4,623,436.26 5,880,000.00 上海通用硅材料有限公司 - 6,084,655.03 上海通用硅晶体材料有限公司 - 30,619,361.61 上海金光真空技术有限公司注5 -424,695.56 1,380,250.00 小 计 4,276,264.17 51,752,866.64 被投资单位名称 期末余额 累计增减 合计 上海新金桥物业管理有限公司注1 -1,000,000.00 0.00 上海金加园物业管理有限公司注2 -200,000.00 0.00 上海金贸设备成套工程公司 35,416.58 624,016.58 上海广裕房地产开发经营公司注3 -3,000,000.00 0.00 上海金桥出口加工区实业发展总公司 223,862.79 3,223,862.79 上海新亚之光大酒店注4 -5,880,000.00 0.00 上海通用硅材料有限公司 -6,0 84,655.03 0.00 上海通用硅晶体材料有限公司 -10,107,477.56 20,511,884.05 上海金光真空技术有限公司注5 -1,380,250.00 0.00 小 计 -27,393,103.22 24,359,763.42 注1：对上海新金桥物业管理有限公司的股权本期已按评估价转让给关联方上海新金桥创业投资管理有限公司，转让收益1.00元。 注2：对上海金加园物业管理有限公司的投资款本期已撤资收回。 注3：上海广裕房地产开发经营公司本期已关闭注销，清算收益191,136.80元。 注4：对上海新亚之光大酒店的股权本期已按评估价转让给关联方上海金桥（集团）有限公司，转让损失1,256,562.74元。 注5：对上海金光真空技术有限公司的股权本期已按评估价转让给关联方上海金桥（集 团）有限公司，转让收益287,554.44元。 D.成本法核算的对其他单位的股权投资： 投资 比例 被投资单位名称 期限 (%) 上海浦东发展银行股份有限公司注1 不约定期 1.53 交通银行 不约定期 0.0309 国泰君安证券股份有限公司 不约定期 0.21 海通证券有限公司 不约定期 0.23 东方证券股份有限公司 不约定期 3.73 上海华德美居建材装饰仓储有限公司 30年 5.00 东芝电脑(上海)有限公司 10年 10.00 上海勇仲引擎清洗有限公司 15年 10.00 上海金桥联合投资开发有限责任公司 60年 13.04 上海华德美居超市有限公司注2 30年 20.00 长江经济联合发展有限公司注3 - 0.35 上海联合赛尔生物工程有限公司注4 - 7.00 上海金松机器人工程有限公司注5 - 10.00 上海丽珠制药有限公司(注6) - 15.00 小 计 被投资单位名称 期初余额 本年投资增减额 上海浦东发展银行股份有限公司注1 62,400,000.00 - 交通银行 5,000,000.00 - 国泰君安证券股份有限公司 7,660,000.00 - 海通证券有限公司 15,300,000.00 - 东方证券股份有限公司 81,900,000.00 - 上海华德美居建材装饰仓储有限公司 3,310,840.00 - 东芝电脑(上海)有限公司 4,139,820.00 - 上海勇仲引擎清洗有限公司 559,580.00 - 上海金桥联合投资开发有限责任公司 30,000,000.00 - 上海华德美居超市有限公司注2 15,561,710.00 -1,489,951.00 长江经济联合发展有限公司注3 2,800,000.00 -2,800,000.00 上海联合赛尔生物工程有限公司注4 9,967,554.80 -9,967,554.80 上海金松机器人工程有限公司注5 200,000.00 -200,000.00 上海丽珠制药有限公司(注6) 6,750,000.00 -6,750,000.00 小 计 245,549,504.80 -21,207,505.80 被投资单位名称 期末余额 上海浦东发展银行股份有限公司注1 62,400,000.00 交通银行 5,000,000.00 国泰君安证券股份有限公司 7,660,000.00 海通证券有限公司 15,300,000.00 东方证券股份有限公司 81,900,000.00 上海华德美居建材装饰仓储有限公司 3,310,840.00 东芝电脑(上海)有限公司 4,139,820.00 上海勇仲引擎清洗有限公司 559,580.00 上海金桥联合投资开发有限责任公司 30,000,000.00 上海华德美居超市有限公司注2 14,071,759.00 长江经济联合发展有限公司注3 - 上海联合赛尔生物工程有限公司注4 - 上海金松机器人工程有限公司注5 - 上海丽珠制药有限公司(注6) - 小 计 224,341,999.00 注1：详见本附注11.3。 注2：上海华德美居超市有限公司系中外合作企业，根据投资合同，上海华德美居超市有限公司自正式开业之日起，将给予本公司不少于本公司出资额一定比例的回报。本年度收到该公司按合同约定的回报额1,489,951.00元。 注3：对长江经济联合发展有限公司的股权本期已按评估价转让给关联方上海金桥（集 团）有限公司，转让收益182,400.00元。 注4：对上海联合赛尔生物工程有限公司的股权本期已按评估价转让给关联方上海金桥（集团）有限公司，转让损失1,098,854.80元。 注5：对上海金松机器人工程有限公司的股权本期已按评估价转让给关联方上海新金桥 创业投资管理有限公司，转让损失98,900.00元。 注6：对上海丽珠制药有限公司的股权本期已按评估价转让给非关联方，转让收益2,050,000.00元。 E.长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 期初数 本期增加 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 186,571,294.39 14,538,908.35 上海新金桥物业管理有限公司 881,600.00 - 上海金贸设备成套工程公司 624,016.58 - 上海广裕房地产开发经营公司 2,970,650.52 - 上海金桥出口加工区实业发展总公司 3,223,862.79 - 上海通用硅晶体材料有限公司 20,000,000.00 - 上海金桥联合投资开发有限责任公司 24,473,585.11 - 上海勇仲引擎清洗有限公司 559,580.00 - 上海联合赛尔生物工程有限公司 2,500,000.00 - 合 计 241,804,589.39 14,538,908.35 被投资单位名称 本期转回 期末数 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 74,153,972.06 126,956,230.68 上海新金桥物业管理有限公司 881,600.00 - 上海金贸设备成套工程公司 - 624,016.58 上海广裕房地产开发经营公司 2,970,650.52 - 上海金桥出口加工区实业发展总公司 - 3,223,862.79 上海通用硅晶体材料有限公司 - 20,000,000.00 上海金桥联合投资开发有限责任公司 24,473,585.11 - 上海勇仲引擎清洗有限公司 - 559,580.00 上海联合赛尔生物工程有限公司 2,500,000.00 - 合 计 104,979,807.69 151,363,690.05 被投资单位名称 计提及转回原因 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 注1 上海新金桥物业管理有限公司 注2 上海金贸设备成套工程公司 上海广裕房地产开发经营公司 注3 上海金桥出口加工区实业发展总公司 上海通用硅晶体材料有限公司 上海金桥联合投资开发有限责任公司 参见注1/(1) 上海勇仲引擎清洗有限公司 上海联合赛尔生物工程有限公司 注4 合 计 - 注1：本公司对上海金桥出口加工区联合发展有限公司（以下简称金联发）计提的长 期股权投资减值准备系按持股比例对金联发有关资产计提减值准备所形成的，其中： （1）本期增加数系转入原通过上海金桥联合投资开发有限责任公司（以下简称金联投） 按金联发预计资产损失提取的减值准备，由于金联投从金联发退资致使本公司增持金联发股 权的影响数计14,538,908.35元。 （2）本期转回数系本年度因对金联发原预计的资产损失中已实际发生的部分而相应转 销减值准备计5,978,000.00元及本附注5.7.1B注2所述事项冲转减值准备计68,175,972.06 元。 注2、4：对该公司的股权在本期已全部转让，而转回已计提的长期投资减值准备。 注3：该公司在本期已关闭注销，而转回已计提的长期投资减值准备。 5.7.2母公司 期末数 项 目 账面余额 减值准备 账面净额 其他股权投资： 子公司 441,574,803.69 145,356,230.68 296,218,573.01 联营企业 24,359,763.42 23,847,879.37 511,884.05 其他单位 224,341,999.00 559,580.00 223,782,419.00 合 计 690,276,566.11 169,763,690.05 520,512,876.06 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面净额 其他股权投资： 子公司 523,937,882.59 204,971,294.39 318,966,588.20 联营企业 36,141,699.88 27,700,129.89 8,441,569.99 其他单位 245,549,504.80 27,533,165.11 218,016,339.69 合 计 805,629,087.27 260,204,589.39 545,424,497.88 A.权益法核算的对子公司的股权投资 投资 比例 被投资单位名称 期初余额 期限 (%) 本期合计 上海新金桥广场开发建 16年 74.34 37,170,000.00 - 设有限公司 上海金桥出口加工区房 24年 86.00 66,830,679.86 4,556,557.96 地产发展有限公司 上海金桥出口加工区联 70年 60.40 419,937,202.73 -86,919,636.86 合发展有限公司注 小 计 - 523,937,882.59 -82,363,078.90 被投资单位名称 本期权益增减额 投资成本 确认收益 分得利润 上海新金桥广场开发建 - - - 设有限公司 上海金桥出口加工区房 - 12,906,235.12 -9,615,597.16 地产发展有限公司 上海金桥出口加工区联 - 30,629,526.79 -109,006,676.36 合发展有限公司注 小 计 - 43,535,761.91 -118,622,273.52 被投资单位名称 差额摊销注 差额转出注 股权准备 上海新金桥广场开发建 - - - 设有限公司 上海金桥出口加工区房 - - 1,265,920.00 地产发展有限公司 上海金桥出口加工区联 -1,708,497.45 -6,833,989.84 - 合发展有限公司注 小 计 -1,708,497.45 -6,833,989.84 1,265,920.00 被投资单位名称 期末余额 初始投资 累计增减 合计 上海新金桥广场开发建 37,170,000.00 - 37,170,000.00 设有限公司 上海金桥出口加工区房 31,417,212.28 39,970,025.54 71,387,237.82 地产发展有限公司 上海金桥出口加工区联 304,494,226.21 28,523,339.66 333,017,565.87 合发展有限公司注 小 计 373,081,438.49 68,493,365.20 441,574,803.69 注：详见本附注5.7.1B注释。 B.权益法核算的对子公司的股权投资差额 公司名称 初始金额 形成原因 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 17,084,974.54 注1 公司名称 摊销期限 期初数 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 10年 8,542,487.29 公司名称 本期摊销 本期转出 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 1,708,497.45 6,833,989.84注2 公司名称 摊余金额 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 0.00 注1、2：详见本附注5.7.1B注释。 C.权益法核算的对联营企业的股权投资 投资 比例 被投资单位名称 期初余额 期限 (%) 上海新金桥物业管理有限公司注1 - 20.00 881,600.00 上海金加园物业管理有限公司注2 - 20.00 485,669.94 上海金贸设备成套工程公司 15 25.00 624,016.58 上海广裕房地产开发经营公司注3 - 30.00 2,970,650.52 上海金桥出口加工区实业发展总公司 30 30.00 3,223,862.79 上海新亚之光大酒店注4 - 49.00 1,256,563.74 上海通用硅材料有限公司 15 49.00 - 上海通用硅晶体材料有限公司 15 49.00 24,853,884.76 上海金光真空技术有限公司注5 - 1,845,451.55 小 计 36,141,699.88 被投资单位名称 本期合计 投资成本 上海新金桥物业管理有限公司注1 -881,600.00 -1,000,000.00 上海金加园物业管理有限公司注2 -485,669.94 -200,000.00 上海金贸设备成套工程公司 - - 上海广裕房地产开发经营公司注3 -2,970,650.52 -3,000,000.00 上海金桥出口加工区实业发展总公司 - - 上海新亚之光大酒店注4 -1,256,563.74 -5,880,000.00 上海通用硅材料有限公司 - - 上海通用硅晶体材料有限公司 -4,342,000.71 - 上海金光真空技术有限公司注5 -1,845,451.55 -1,380,250.00 小 计 -11,781,936.46 -11,460,250.00 被投资单位名称 本期权益增减额 确认收益 分得利润 上海新金桥物业管理有限公司注1 - - 上海金加园物业管理有限公司注2 - -215,443.93 上海金贸设备成套工程公司 - - 上海广裕房地产开发经营公司注3 - - 上海金桥出口加工区实业发展总公司 - - 上海新亚之光大酒店注4 - - 上海通用硅材料有限公司 - - 上海通用硅晶体材料有限公司 -4,342,000.71 - 上海金光真空技术有限公司注5 - -40,505.99 小 计 -4,342,000.71 -255,949.92 被投资单位名称 投资转出 初始投资 上海新金桥物业管理有限公司注1 118,400.00 1,000,000.00 上海金加园物业管理有限公司注2 -70,226.01 200,000.00 上海金贸设备成套工程公司 - 588,600.00 上海广裕房地产开发经营公司注3 29,349.48 3,000,000.00 上海金桥出口加工区实业发展总公司 - 3,000,000.00 上海新亚之光大酒店注4 4,623,436.26 5,880,000.00 上海通用硅材料有限公司 - 6,084,655.03 上海通用硅晶体材料有限公司 - 30,619,361.61 上海金光真空技术有限公司注5 -424,695.56 1,380,250.00 小 计 4,276,264.17 51,752,866.64 被投资单位名称 期末余额 累计增减 合计 上海新金桥物业管理有限公司注1 -1,000,000.00 0.00 上海金加园物业管理有限公司注2 -200,000.00 0.00 上海金贸设备成套工程公司 35,416.58 624,016.58 上海广裕房地产开发经营公司注3 -3,000,000.00 0.00 上海金桥出口加工区实业发展总公司 223,862.79 3,223,862.79 上海新亚之光大酒店注4 -5,880,000.00 0.00 上海通用硅材料有限公司 -6,084,655.03 0.00 上海通用硅晶体材料有限公司 -10,107,477.56 20,511,884.05 上海金光真空技术有限公司注5 -1,380,250.00 0.00 小 计 -27,393,103.22 24,359,763.42 注1：详见本附注5.7.1C中的注1。 注2：详见本附注5.7.1C中的注2。 注3：详见本附注5.7.1C中的注3。 注4：详见本附注5.7.1C中的注4。 注5：详见本附注5.7.1C中的注5。 D.成本法核算的对其他单位的股权投资： 投资 比例 被投资单位名称 期初余额 期限 (%) 上海浦东发展银行股份有限公司注1 不约定期 1.53 62,400,000.00 交通银行 不约定期 0.0309 5,000,000.00 国泰君安证券股份有限公司 不约定期 0.21 7,660,000.00 海通证券有限公司 不约定期 0.23 15,300,000.00 东方证券股份有限公司 不约定期 3.73 81,900,000.00 上海华德美居建材装饰仓储有限公司 30年 5.00 3,310,840.00 东芝电脑(上海)有限公司 10年 10.00 4,139,820.00 上海勇仲引擎清洗有限公司 15年 10.00 559,580.00 上海金桥联合投资开发有限责任公司 60年 13.04 30,000,000.00 上海华德美居超市有限公司注2 30年 20.00 15,561,710.00 长江经济联合发展有限公司注3 - 0.35 2,800,000.00 上海联合赛尔生物工程有限公司注4 - 7.00 9,967,554.80 上海金松机器人工程有限公司注5 - 10.00 200,000.00 上海丽珠制药有限公司注6 - 15.00 6,750,000.00 小 计 245,549,504.80 被投资单位名称 本年投资增减额 期末余额 上海浦东发展银行股份有限公司注1 - 62,400,000.00 交通银行 - 5,000,000.00 国泰君安证券股份有限公司 - 7,660,000.00 海通证券有限公司 - 15,300,000.00 东方证券股份有限公司 - 81,900,000.00 上海华德美居建材装饰仓储有限公司 - 3,310,840.00 东芝电脑(上海)有限公司 - 4,139,820.00 上海勇仲引擎清洗有限公司 - 559,580.00 上海金桥联合投资开发有限责任公司 - 30,000,000.00 上海华德美居超市有限公司注2 -1,489,951.00 14,071,759.00 长江经济联合发展有限公司注3 -2,800,000.00 - 上海联合赛尔生物工程有限公司注4 -9,967,554.80 - 上海金松机器人工程有限公司注5 -200,000.00 - 上海丽珠制药有限公司注6 -6,750,000.00 - 小 计 -21,207,505.80 224,341,999.00 注1：详见本附注11.3。 注2：详见本附注5.7.1D中的注2。 注3：详见本附注5.7.1D中的注3。 注4：详见本附注5.7.1D中的注4。 注5：详见本附注5.7.1D中的注5。 注6：详见本附注5.7.1D中的注6。 E.长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 期初数 本期增加 上海新金桥广场开发建设有限公司 18,400,000.00 - 上海金桥出口加工区联合发展有限公司注1 186,571,294.39 14,538,908.35 上海新金桥物业管理有限公司注2 881,600.00 - 上海金贸设备成套工程公司 624,016.58 - 上海广裕房地产开发经营公司注3 2,970,650.52 - 上海金桥出口加工区实业发展总公司 3,223,862.79 - 上海通用硅晶体材料有限公司 20,000,000.00 - 上海金桥联合投资开发有限责任公司注1 24,473,585.11 - 上海勇仲引擎清洗有限公司 559,580.00 - 上海联合赛尔生物工程有限公司注4 2,500,000.00 - 合 计 260,204,589.39 14,538,908.35 被投资单位名称 本期减少 期末数 上海新金桥广场开发建设有限公司 - 18,400,000.00 上海金桥出口加工区联合发展有限公司注1 74,153,972.06 126,956,230.68 上海新金桥物业管理有限公司注2 881,600.00 - 上海金贸设备成套工程公司 - 624,016.58 上海广裕房地产开发经营公司注3 2,970,650.52 - 上海金桥出口加工区实业发展总公司 - 3,223,862.79 上海通用硅晶体材料有限公司 - 20,000,000.00 上海金桥联合投资开发有限责任公司注1 24,473,585.11 - 上海勇仲引擎清洗有限公司 - 559,580.00 上海联合赛尔生物工程有限公司注4 2,500,000.00 - 合 计 104,979,807.69 169,763,690.05 注1：详见本附注5.7.1E中的注1。 注2：详见本附注5.7.1E中的注2。 注3：详见本附注5.7.1E中的注3。 注4：详见本附注5.7.1E中的注4。 5.8长期债权投资 期 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面净额 债券投资 - - - 委托贷款 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面净额 债券投资 37,000.00 - 37,000.00 委托贷款 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,037,000.00 5,000,000.00 37,000.00 5.8.1委托贷款 本期应 被投资单位名称 本金 年利率 期限 到期日 计利息 太仓金浪镇农工商总公司 5,000,000.00 14.04% 5个月 1995.06.30 - 累计应 期末数 被投资单位名称 计利息 帐面余额 减值准备 太仓金浪镇农工商总公司 - 5,000,000.00 5,000,000.00 注：借款逾期五年以上，本公司预计委托贷款可收回金额为零，故全额提取减值准备。 5.9固定资产 项 目 房屋及建筑物 运输设备 原价： 期初数 33,925,065.52 3,358,316.07 本期增加 - - 本期减少 - 100,000.00 期末数 33,925,065.52 3,258,316.07 累计折旧： 期初数 2,013,811.45 2,167,711.54 本期增加 795,990.19 278,253.22 本期减少 - 92,361.41 期末数 2,809,801.64 2,353,603.35 账面净值： 期初数 31,911,254.07 1,190,604.53 期末数 31,115,263.88 904,712.72 减值准备： 期初数 - - 本期增/(减) - - 期末数 - - 项 目 电子设备 合计 原价： 期初数 1,851,761.07 39,135,142.66 本期增加 263,669.13 263,669.13 本期减少 152,290.00 252,290.00 期末数 1,963,140.20 39,146,521.79 累计折旧： 期初数 1,065,778.80 5,247,301.79 本期增加 285,382.49 1,359,625.90 本期减少 142,362.32 234,723.73 期末数 1,208,798.97 6,372,203.96 账面净值： 期初数 785,982.27 33,887,840.87 期末数 754,341.23 32,774,317.83 减值准备： 期初数 - - 本期增/(减) - - 期末数 - - 项 目 房屋及建筑物 运输设备 账面净额： 期初数 31,911,254.07 1,190,604.53 期末数 31,115,263.88 904,712.72 项 目 电子设备 合计 账面净额： 期初数 785,982.27 33,887,840.87 期末数 754,341.23 32,774,317.83 本公司董事会认为：固定资产本报告期末未发生可收回金额低于其账面价值的情况，而不予提取固定资产减值准备。 5.10短期借款 借款种类 期末数 期初数 信用借款 95,000,000.00 - 保证借款 320,000,000.00 669,000,000.00 合 计 415,000,000.00 669,000,000.00 短期借款期末比期初减少37.97%，系本年归还借款所致，其中母公司减少220,000,000.00元，子公司-房产公司减少34,000,000.00元，并已归还所有借款。 上述期末保证借款均系母公司借款，由上海金桥（集团）有限公司提供担保。 5.11应付账款 期末数 期初数 79,481,930.40 188,943,665.47 应付账款期末数中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。 5.12预收账款 期末数 期初数 313,610,779.98 192,235,771.03 预收账款期末数中无持有本公司5%以上 (含5%)表决权股份的股东单位的款项。 期末预收账款比期初增加63.14%，主要系碧云花园商品房、碧云新天地商品房预售款 和土地使用权转让预收款增加所致。 帐龄超过一年的预收款未结转原因： 主要预收项目 金额 土地使用权及厂房转让 37,483,875.75 房产销售 13,689,218.64 合 计 51,173,094.39 主要预收项目 未结转原因 土地使用权及厂房转让 按合同约定待收齐全部转让金后正式交付资产时结转。 房产销售 因部分客户未办进户手续而未于交房及预收客户订金。 合 计 5.13应交税金 税金种类 期末数 期初数 营业税 -6,298,029.59 5,418,214.19 城建税 -79,529.80 24,878.13 所得税 1,837,817.32 8,138,049.29 个人所得税 1,214,077.65 444,356.73 合 计 -3,325,664.42 14,025,498.34 税金种类 报告期执行的法定税率 营业税 5％ 城建税 应交营业税的1％ 所得税 15％ 个人所得税 - 合 计 5.14其他应付款 期末数 期初数 267,145,645.81 288,559,286.40 其他应付款期末数中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 帐龄超过三年的其他应付款： 未偿还原因 金 额 房地产租赁的保证金 4,090,504.36 尚未移交的住宅维修基金 12,402,201.58 合 计 16,492,705.94 金额较大的其他应付款： 性质或内容 金 额 暂收尚未办妥过户手续的股权转让款（详见本附注11.3） 112,800,000.00 暂收客户租赁厂房及商品房保证金 38,378,418.06 子公司-新金桥广场公司的少数股东投入的工程款 34,520,862.60 尚未移交的住宅维修基金 19,703,858.53 激励基金（详见附注5.24注） 6,283,900.00 合 计 211,687,039.19 5.15预提费用 项 目 期末数 期初数 审计费 600,000.00 952,240.00 银行借款利息 545,175.00 1,042,000.00 家乐福商场成本 2,410,264.74 2,568,323.74 碧云别墅成本 8,678,164.95 12,587,523.60 碧云花园成本 23,187,177.70 - 工业建筑-仓库成本 3,277,754.06 3,422,193.86 工业建筑-通用厂房成本 46,161,703.35 78,521,559.94 合 计 84,860,239.80 99,093,841.14 项 目 期末结存的原因 审计费 2003年度A、B股审计费 银行借款利息 2003.12.21-2003.12.31的借款利息 家乐福商场成本 暂估家乐福金桥购物中心房屋成本 碧云别墅成本 暂估碧云别墅部分未结算成本 碧云花园成本 暂估碧云花园部分未结算成本 工业建筑-仓库成本 暂估T04号仓库部分未结算成本 工业建筑-通用厂房成本 暂估通用厂房部分未结算成本 合 计 5.16 股本 项目 期末数 比例(%) 期初数 比例(%) 未上市流通股份： 发起人股份 413,820,000.00 53.91 413,820,000.00 53.91 其中： 国家持有股份 377,520,000.00 49.18 377,520,000.00 49.18 境内法人持有股份 36,300,000.00 4.73 36,300,000.00 4.73 未上市流通股份合计 413,820,000.00 53.91 413,820,000.00 53.91 已上市流通股份： 上市人民币普通股 128,865,000.00 16.79 128,865,000.00 16.79 境内上市外资股 224,939,000.00 29.30 224,939,000.00 29.30 已上市流通股份合计 353,804,000.00 46.09 353,804,000.00 46.09 股份总数 767,624,000.00 100.00 767,624,000.00 100.00 上述本公司的股份每股面值人民币1 元。 上述期末股本与本公司注册资本一致，已经上海立信长江会计师事务所有限公司于2002 年5 月29 日出具信长会师报字（2002）第10965 号《验资报告》验证。股本本期内未发生变动。 5.17 资本公积 项目 期末数 期初数 股本溢价 820,241,674.65 820,241,674.65 股权投资准备 76,123,416.03 13,515,513.81 外币资本折算差额 -88,393,867.09 -88,393,867.09 合计 807,971,223.59 745,363,321.37 上述资本公积期末数比期初数增加62,607,902.22 元，其中：61,341,982.22 元对应本附注5.7.1B 注2 所述对金联发权益性投资小于其所有者权益中本公司所持有份额的差额；其余1,265,920.00 元系因子公司上海金桥出口加工区房地产发展有限公司收到扶持款而按持股比例计算的份额。 5.18 盈余公积 项目 期末数 期初数 法定盈余公积 46,935,877.11 32,932,322.26 法定公益金 74,413,703.84 66,766,614.66 任意盈余公积 3,761,754.72 3,761,754.72 合计 125,111,335.67 103,460,691.64 上述盈余公积期末数比期初数增加21,650,644.03 元，系根据公司法和本公司章程按税后净利润提取的法定盈余公积14,003,554.85 元，和法定公益金7,647,089.18 元所致。 5.19 未分配利润 项目 期末(本期)数 期初(上期)数 调整前期初未分配利润 130,204,255.24 40,811,107.83 加：追溯调整期初数 - - 调整后期初未分配利润 130,204,255.24 40,811,107.83 加：本期净利润 127,129,313.32 107,892,721.01 其它转入 - - 可供分配的利润 257,333,568.56 148,703,828.84 减：提取法定盈余公积 14,003,554.85 11,947,104.83 提取法定公益积 7,647,089.18 6,552,468.77 应付股利 - - 转作股本 - - 其它 - - 期末未分配利润 235,682,924.53 130,204,255.24 5.20 主营业务收入 5.20.1 合并数 项目 本期数 上期数 房地产销售业务 382,555,555.70 508,248,109.50 房地产出租业务 228,155,023.96 169,974,389.56 合计 610,710,579.66 678,222,499.06 主营业务收入本期比上期下降9.95%，其中： A.房地产销售收入比上期减少24.73%，主要系子公司上海金桥出口加工区房地产发展有限公司开发的房产项目一期大部分于2002 年销售，本年仅销售剩余部分，而二期项目仍在建所致。 B.房地产出租收入比上期增加34.23%，主要系碧云花园、碧云别墅和厂房出租大幅上升所致。 本公司前五名客户销售收入总额为132,532,315.00 元，占本年全部销售收入的21.70%。 注：上述房地产销售是指销售住宅商品房、厂房和土地使用权的转让，房地产出租是指出租住宅商品房、厂房和土地使用权。 5.20.2 母公司 项目 本期数 上期数 房地产销售业务 279,077,268.80 166,619,411.21 房地产出租业务 219,695,176.59 164,134,416.16 合计 498,772,445.39 330,753,827.37 主营业务收入本期比上期上升50.80%，其中： A.房地产销售收入比上期增加67.49%，主要系碧云花园销售和土地使用权转让大幅上升所致。 B.房地产出租收入比上期增加33.85%，主要系碧云花园、碧云别墅和厂房出租大幅上升所致。 5.21 主营业务成本 5.21.1 合并数 项目 本期数 上期数 房地产销售业务 188,285,421.99 353,627,288.44 房地产出租业务 186,478,480.15 80,846,785.04 合计 374,763,902.14 434,474,073.48 主营业务成本本期比上期下降13.74%，其中： A.房地产销售成本比上期下降46.76%，主要系子公司上海金桥出口加工区房地产发展有限公司销售下降所致及受母公司本期增加的销售业务中含成本率较低的土地使用权转让项目的影响。 B.房地产出租成本比上期上升130.66%，除随房地产租赁收入同幅增长外，还受本期发生的碧云花园和碧云别墅较大数额的因新租和换租而支付的装修费及本附注2.22 所示事项的影响。 5.21.2 母公司 项目 本期数 上期数 房地产销售业务 111,994,599.88 93,237,945.72 房地产出赁业务 181,722,523.22 78,598,646.51 合计 293,717,123.10 171,836,592.23 主营业务成本本期比上期上升70.93%，其中： 房地产出租成本比上期上升131.20%，除随房地产租赁收入同幅增长外，还受本期发生的碧云花园和碧云别墅较大数额的因新租和换租而支付的装修费及本附注2.22 所示事项的影响。 5.22 主营业务税金及附加 项目 计提标准 本期数 上期数 营业税应税收入的 5% 30,454,982.05 32,669,934.77 城市维护建设税营业税的 1% 55,163.61 161,455.65 教育费附加营业税的 3% 165,490.78 484,366.90 合计 -- 30,675,636.44 33,315,757.32 5.23其他业务利润 本期数 项 目 收入 支出 利润 汽车租赁 258,500.00 226,960.16 31,539.84 咨询收入 1,419,933.00 71,351.63 1,348,581.37 合 计 1,678,433.00 298,311.79 1,380,121.21 上期数 项 目 收入 支出 利润 汽车租赁 212,000.00 209,640.37 2,359.63 咨询收入 1,404,003.85 763,157.54 640,846.31 合 计 1,616,003.85 972,797.91 643,205.94 5.24管理费用 本期数 上期数 31,746,173.97 56,052,704.11 管理费用本期比上期减少43.36%，主要系上期本公司的控股子公司上海金桥出口加工 区房地产发展有限公司涉嫌被私人挪用资金而全额计提的坏帐准备15,820,000.00元和上期 计提存货跌价准备11,200,021.74元，该些计提的影响本期除返回上述私人涉嫌挪用资金2,166,460.00元已转回相应计提的准备外尚未消除；与本期母公司计提激励基金6,283,900.00 元（经公司四届十四次董事会决议，尚待股东大会批准。）轧底影响所致。 5.25财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 27,230,662.98 44,570,141.52 减：利息收入 853,611.60 1,163,186.82 利息净支出/（净收益） 26,377,051.38 43,406,954.70 加：汇兑净损失/（净收益） 13,404.35 17,654.71 手续费 21,244.44 18,848.98 合 计 26,411,700.17 43,443,458.39 财务费用本期比上期减少39.20%，主要系本年度归还大量短期借款所致。 5.26投资收益 5.26.1合并数 项 目 本期数 收到成本法核算的被投资企业分配来的利润 4,288,335.56 对被投资企业当期损益按权益法核算的金额 26,287,526.08 股权投资差额摊销 -1,708,497.45 股权投资转让收益 -119,744.52 投资减值准备的转回 16,103,813.04 合 计 44,851,432.71 项 目 上期数 收到成本法核算的被投资企业分配来的利润 8,472,683.50 对被投资企业当期损益按权益法核算的金额 2,063,317.85 股权投资差额摊销 -1,708,497.45 股权投资转让收益 1,098,872.70 投资减值准备的转回 22,953,218.84 合 计 32,879,595.44 其中来自于上海金桥出口加工区联合发展有限公司（以下简称金联发）和上海金桥联合 投资开发有限责任公司（以下简称金联投）的投资收益分别为20,360,120.99元和 24,473,585.11元，分别占报告期利润总额的14.05%和16.89%，具体项目为： 项 目 金联发 对被投资企业当期损益按权益法核算的金额 30,629,526.79 股权投资差额摊销 -1,708,497.45 投资减值准备的计提(-)/转回(＋) -8,560,908.35 合 计 20,360,120.99 项 目 金联投 对被投资企业当期损益按权益法核算的金额 - 股权投资差额摊销 - 投资减值准备的计提(-)/转回(＋) 24,473,585.11 合 计 24,473,585.11 投资收益本期比上期增加36.41%主要系对被投资企业当期损益按权益法核算的调整金 额比上期增加所致。 5.26.2母公司 项 目 本期数 收到成本法核算的被投资企业分配来的利润 4,288,335.56 对被投资企业当期损益按权益法核算的金额 39,193,761.20 股权投资差额摊销 -1,708,497.45 股权投资转让收益 -4,588.11 计提投资减值准备的转回 16,103,813.04 合 计 57,872,824.24 项 目 上期数 收到成本法核算的被投资企业分配来的利润 8,472,683.50 对被投资企业当期损益按权益法核算的金额 13,579,628.75 股权投资差额摊销 -1,708,497.45 股权投资转让收益 1,098,872.70 计提投资减值准备的转回 22,953,218.84 合 计 44,395,906.34 投资收益本期比上期增加30.36%，主要原因见附注5.26.1中所述。 5.27营业外支出 项 目 本期数 上期数 捐赠支出 1,000,000.00 20,000.00 处理固定资产净损失 6,004.00 225,556.99 罚没支出 225,135.14 - 违约金支出 1,679,897.81 686,589.07 一次性支付的园区管理费 33,521,065.38 - 其他 433.55 108,460.00 合 计 36,432,535.88 1,040,606.06 营业外支出本期比上期增加3401.09.36%，主要系增加抗非典的捐赠支出1,000,000.00元及支付的一次性园区管理费33,521,065.38元所致。 5.28现金流量中重要的其他收支项目 5.28.1收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 购房定金及租赁保证金 10,808,700.64 8,692,174.34 代售公房收入 3,774,159.00 470,543.00 收回代垫电费 2,734,779.65 2,389,470.47 收回部分被挪用的银行存款(附注11.2) 2,166,460.00 - 合 计 19,484,099.29 11,552,187.81 5.28.2支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 中介营销费用 12,378,154.56 15,482,747.74 公司管理费用 43,152,747.78 5,665,394.01 涉嫌被私人挪用资金(附注11.2) - 15,820,000.00 合 计 55,530,902.34 36,968,141.75 5.28.3收到的金额较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 收到扶持基金 1,472,000.00 - 5.29购买子公司 详见附注4。 5.30出售子公司 详见附注4。 6.非经常性损益 项目性质 本期数 处置长期股权投资产生的收益/(损失) -88,079.23 扣除减值准备后的其他非经常性的营业外收入/(支出) -29,863,255.20 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 32,505,876.99 合 计 2,554,542.56 项目性质 上期数 处置长期股权投资产生的收益/(损失) 934,041.79 扣除减值准备后的其他非经常性的营业外收入/(支出) -678,199.42 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 - 合 计 255,842.37 7.关联方关系及其交易 7.1存在控制关系的关联方 7.1.1存在控制关系的关联方简况 企业名称 与本公司关系 注册地址 上海金桥（集团）有限公司 国家股授权经营(注) 上海新金桥路28号 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 子公司 上海金桥路1398号 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 子公司 上海新金桥路188号 上海新金桥广场开发建设有限公司 子公司 上海西藏中路587号 主营业务 经济性质或类型 企业名称 房地产开发经营 国有独资有限 责任公司杨小明 上海金桥（集团）有限公司 房地产开发经营 有限责任公司 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 房地产开发经营 有限责任公司 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 房地产开发经营 有限责任公司 上海新金桥广场开发建设有限公司 法定代 企业名称 表人 上海金桥（集团）有限公司 马金明 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 杨小明 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 马金明 上海新金桥广场开发建设有限公司 注：根据浦国资委（1997）2号文授权上海金桥（集团）有限公司经营上海金桥出口加工区开发股份有限公司的国家股权。 7.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元) 企业名称 期初数 上海金桥（集团）有限公司 88,900.00 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 3,000.00 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 79,845.00 上海新金桥广场开发建设有限公司 5,000.00 企业名称 本期增/(减)数 期末数 上海金桥（集团）有限公司 -479.928 88,420.072 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 - 3,000.00 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 -25,845.00 54,000.00 上海新金桥广场开发建设有限公司 - 5,000.00 7.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：万元) 期初数 金额 % 企业名称 上海金桥（集团）有限公司 37,752.00 49.18 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 2,580.00 86.00 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 24,352.725 30.50 上海新金桥广场开发建设有限公司 3,717.00 74.34 本期增/(减)数 金额 % 企业名称 上海金桥（集团）有限公司 - - 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 - - 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 8,263.275 29.90 上海新金桥广场开发建设有限公司 - - 期末数 金额 % 企业名称 上海金桥（集团）有限公司 37,752.00 49.18 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 2,580.00 86.00 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 32,616.00 60.40 上海新金桥广场开发建设有限公司 3,717.00 74.34 7.2不存在控制关系但有关联交易的关联方 企业名称 与本公司关系 东芝电脑（上海）有限公司 占股10%的联营公司 上海欣城物业有限公司 受同一母公司控制 上海新金桥商业经营管理有限公司 受同一母公司控制 上海新金桥创业投资管理有限公司 受同一母公司控制 上海通用硅晶体材料有限公司 占股49%的联营公司 企业名称 注册地址 东芝电脑（上海）有限公司 上海金藏路351号33栋 上海欣城物业有限公司 上海金桥路1208号 上海新金桥商业经营管理有限公司 上海金杨路611号 上海新金桥创业投资管理有限公司 上海新金桥路28号 上海通用硅晶体材料有限公司 上海金藏路351号32栋 7.3关联交易事项 企业名称 交易类型 本期数 上海金桥（集团）有限公司 支付土地开发费 58,745,809.72 支付工程款 22,814,807.28 支付园区管理费 33,521,065.38 收到股权转让款 12,043,601.00 接受借款担保注1 320,000,000.00 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 购买土地使用权 - 购买动迁房 - 购买材料 - 支付设备租赁费 1,575,000.00 收到股权转让款 100,000.00 上海金加园物业管理有限公司 收回撤资款 200,000.00 东芝电脑（上海）有限公司 收取厂房租赁费 2,500,189.56 上海欣城物业有限公司 接受劳务 625,128.50 上海新金桥商业经营管理有限公司 接受劳务 679,170.16 上海新金桥创业投资管理有限公司 收到股权转让款 101,101.00 上海通用硅晶体材料有限公司 提供借款担保注2 6,000,000.00 企业名称 上期数 交易条件 上海金桥（集团）有限公司 136,678,956.67 与非关联方相同 - 与非关联方相同 - 与非关联方相同 - 按评估价 635,000,000.00 - 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 120,901,167.26 与非关联方相同 20,818,957.80 与非关联方相同 29,850,051.33 与非关联方相同 1,575,000.00 与非关联方相同 - 按评估价 上海金加园物业管理有限公司 - 按原价 东芝电脑（上海）有限公司 3,743,388.00 与非关联方相同 上海欣城物业有限公司 2,773,239.88 与非关联方相同 上海新金桥商业经营管理有限公司 718,508.60 与非关联方相同 上海新金桥创业投资管理有限公司 - 按评估价 上海通用硅晶体材料有限公司 6,000,000.00 - 注1：详见本附注5.10 注2：详见本附注8.2.1 7.4关联方应收应付款项余额 关联方名称 款项余额性质 上海金桥联合投资开发有限责任公司 应收暂借款 国泰君安证券股份有限公司 应收减资款 上海欣城物业有限公司 应收代垫款 上海新金桥商业经营管理有限公司 应收代垫款 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 预付土地款 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 应付土地款 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 应付暂收款 关联方名称 期末数 期初数 上海金桥联合投资开发有限责任公司 4,350,873.51 4,350,873.51 国泰君安证券股份有限公司 2,340,000.00 2,340,000.00 上海欣城物业有限公司 14,154.41 14,154.41 上海新金桥商业经营管理有限公司 2,411.87 - 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 1,001,497.25 1,001,497.25 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 - 67,401,491.03 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 13,785,898.13 10,012,042.13 7.5其他关联交易事项 2003年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为142.00万元（2002年度为76.41万元）。2003年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理等共18人（2002年度为16人），其中在本公司领取报酬的为10人（2002年度为9人）。 8.或有事项 8.1截至2003年12月31日止本公司无重大未决诉讼事项。 8.2截至2003年12月31日止本公司为关联方及其他单位提供担保情况： 8.2.1截至2003年12月31日止，本公司为上海通用硅晶体材料有限公司的人民币贷款6,000,000.00元提供担保，担保期限为2003年9月24日至2004年9月23日。 8.2.2截至2003年12月31日止，纳入合并报表的子公司-上海金桥出口加工区房地产发展有限公司为商品房购买者的人民币贷款合计70,196,000.00元提供担保。担保期限自贷款发放之日起至办理房地产权证止。 9.承诺事项 截至2003年12月31日，本公司除提供贷款担保外未发生影响本会计报表阅读和理解的重大承诺事项。 10.资产负债表日后事项中的非调整事项 截至本会计报表签发日（2004年3月17日），本公司未发生影响本会计报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 11.其他重要事项 11.1本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本会计报表阅读和理解的重要事项。 11.2本公司所持股份占86%的子公司-上海金桥出口加工区房地产发展有限公司，在2003年1月30日清理银行帐户时，发现一起银行存款被挪用的案件，涉案金额约人民币15,820,000.00元，本年通过公安部门追回2,166,460.00元，目前该案件仍在审理中。 11.3本公司于2002年11月30日与持本公司股权4.73%的第二大股东上海国际信托投资有限公司的母公司上海国际集团有限公司签定了《股权转让协议》，转让本公司所持有的上海浦东发展银行股份有限公司60,000,000.00股股权，转让单价为每股2.35元人民币，交易金额共计人民币141,000,000.00元，详见2002年12月3日的本公司董事会公告，目前尚未完成相关产权变更手续，2003年未确认该项交易，实际收到的款项112,800,000.00元暂计入其他应付款。 12.对比数据 为符合一致性原则，本公司对列于本会计报表附注中的某些期初或上期比较数据已作适当的重分类及重新表述。 13.会计报表之批准 本会计报表于2004年3月17日业经本公司董事会批准通过。 審計報告 致上海金橋出口加工區開發股份有限公司各股東 (在中華人民共和國成立之股份有限公司) 本會計師事務所(以下簡稱“我們”)已審計後附的上海金橋出口加工區開發股份有限公司(“貴公司”)及其子公司(“貴集團”)於二零零三年十二月三十一日根據國際會計準則而編制的合併資產負債表，和截至該日止年度的合併利潤表、合併現金流量表和合併權益變動表。 董事及審計師的責任 貴公司董事的責任是編製真實與公平的會計報表。在編製該等會計報表時，董事必須貫徹採用合適的會計政策。 我們的責任是根據我們審核工作的結果，對該等會計報表作出獨立意見，並向股東報告。 意見的基礎 我們是按照國際審計準則進行審核工作。審核範圍包括以抽查方式查核與會計報表所載數額及披露事項有關的憑證，亦包括評估董事於編製該等會計報表時所作的主要估計和判斷，所採用的會計政策是否適合貴集團的具體情況及有否貫徹運用並足夠披露該等會計政策。 我們在策劃和進行審核工作時，均以取得一切我們認為必需的資料及解釋為目標，使我們能獲得充分的憑證，就該等會計報表是否存有重要錯誤陳述，作合理的確定。在作出意見時，我們亦已衡量該等會計報表所載資料在整體上是否足夠。我們相信，我們的審核工作已為下列意見建立合理的基礎。 意見 依照我們的意見，在各重要方面而言，上述的會計報表均真實與公平地反映貴集團於二零零三年十二月三十一日的財務狀況及截至該日止年度的虧損和現金流量，並已按照國際會計準則之規定而妥善編製。 中國上海 二零零四年三月十七日 德豪国际会计师事务所 上海金橋出口加工區開發股份有限公司 合併利潤表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 2003年 注釋 人民幣千元 營業額 2 580,035 銷售成本/經營成本 (374,764) 毛利 205,271 其他業務收入 3 4,194 銷售費用 (13,077) 管理費用 (70,636) 其他 待售或在開發物業減值沖回 提取投資物業耗蝕損失 提取預付土地租賃耗蝕損失 (提取)/沖回應收款壞帳準備 14 2,159 沖回/(提取)聯營公司投資耗蝕損失 29,276 沖回/(提取)投資耗蝕損失 26,974 營業利潤/(虧損) 184,161 淨財務費用 5 (22,123) 應占聯營公司收益/(虧損) (14,279) 出售聯營公司收益/(損失) (848) 出售投資收益/(損失) 931 稅前利潤/(虧損) 147,841 所得稅 6(a) (15,648) 稅後利潤/(虧損) 132,192 少數股東權益 (1,603) 除稅及少數股東權益後利潤/(虧損) 15 130,589 每股盈利/(虧損)(人民幣) 16 0.17元 股利 15 0.03元 2002年 人民幣千元 營業額 642,518 銷售成本/經營成本 (431,626) 毛利 210,892 其他業務收入 1,872 銷售費用 (16,219) 管理費用 (23,068) 其他 待售或在開發物業減值沖回 800 提取投資物業耗蝕損失 (12,000) 提取預付土地租賃耗蝕損失 (8,000) (提取)/沖回應收款壞帳準備 (15,798) 沖回/(提取)聯營公司投資耗蝕損失 24,913 沖回/(提取)投資耗蝕損失 2,176 營業利潤/(虧損) 165,568 淨財務費用 (35,039) 應占聯營公司收益/(虧損) 5,663 出售聯營公司收益/(損失) 1,099 出售投資收益/(損失) - 稅前利潤/(虧損) 137,291 所得稅 (17,665) 稅後利潤/(虧損) 119,626 少數股東權益 (1,356) 除稅及少數股東權益後利潤/(虧損) 118,270 每股盈利/(虧損)(人民幣) 0.15元 股利 0.00元 由於本年度及以前年度之除稅及少數股東權益後利潤/(虧損)爲確認收益及虧損表之唯一專案，故此 確認收益及虧損表並未分別編制。 閱讀本合併利潤表時須連同列於第7頁至28頁作爲本合併會計報表組成部份的注釋。 上海金橋出口加工區開發股份有限公司 合併資産負債表 二零零三年十二月三十一日 注釋 2003年 人民幣千元 資産 固定資産 7 32,713 投資物業 8 1,459,590 預付土地租賃 9 267,821 投資聯營公司 10 206,573 投資 11 223,781 商譽 10 (61,341) 在開發物業 12 547,712 非流動資産合計 2,676,850 待售物業 12 249,538 訂金及預付款 5,262 應收關聯公司款 13 2,937 應收帳款和其他應收款 14 12,948 銀行存款及現金 44,876 流動資産合計 315,561 資産總計 2,992,411 2002年 人民幣千元 資産 固定資産 33,829 投資物業 1,414,427 預付土地租賃 277,773 投資聯營公司 241,808 投資 218,918 商譽 在開發物業 537,872 非流動資産合計 2,724,627 待售物業 216,971 訂金及預付款 38,571 應收關聯公司款 15,290 應收帳款和其他應收款 6,619 銀行存款及現金 126,477 流動資産合計 403,928 資産總計 3,128,555 閱讀本合併資産負債表時須連同列於第7頁至28頁作爲本合併會計報表組成部份的注釋。 上海金橋出口加工區開發股份有限公司 合併資産負債表(續) 二零零三年十二月三十一日 注釋 2003年 人民幣千元 權益及負債 股本及儲備金 15 股本 767,624 股本溢價 819,122 儲備金 206,378 累計盈利(虧損) 71,149 股本及儲備金合計 1,864,273 少數股東權益 8,252 負債 銀行借款及其他借款 17 - 非流動負債合計 - 銀行借款及其他借款 17 415,000 應付帳款 79,482 預收客戶訂金 313,611 應付關聯公司款 13 13,786 其他應付款及預提費用 296,170 應交所得稅 6(c) 1,838 流動負債合計 1,119,886 負債合計 1,119,886 權益及負債總計 2,992,411 2002年 人民幣千元 權益及負債 股本及儲備金 股本 767,624 股本溢價 819,123 儲備金 184,726 累計盈利(虧損) (37,789) 股本及儲備金合計 1,733,684 少數股東權益 6,648 負債 銀行借款及其他借款 - 非流動負債合計 - 銀行借款及其他借款 669,000 應付帳款 121,542 預收客戶訂金 192,236 應付關聯公司款 77,764 其他應付款及預提費用 319,543 應交所得稅 8,138 流動負債合計 1,388,223 負債合計 1,388,223 權益及負債總計 3,128,555 董事會在二零零四年三月十七日通過 承董事局命 董事 董事 閱讀本合併資産負債表時須連同列於第7頁至28頁作爲本合併會計報表組成部份的注釋。 上海金橋出口加工區開發股份有限公司 合併現金流量表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 經營活動之現金流量： 除稅前利潤/(虧損) 147,841 137,291 調整： 應占聯營公司(收益)/虧損 14,279 (5,663) 固定資産折舊 1,348 1,761 投資物業折舊 144,007 73,452 預付土地租賃攤銷 3,352 2,206 提取/(沖回)應收款壞帳準備 (2,159) 15,798 出售聯營公司(收益)/損失 848 (1,099) 出售投資(收益)/損失 (931) - 待售或在開發物業減值沖回 - (800) 提取投資物業耗蝕損失 - 12,000 提取預付土地租賃耗蝕損失 - 8,000 (沖回)/提取聯營公司投資耗蝕損失 (29,276) (24,913) (沖回)/提取投資耗蝕損失 (26,974) (2,176) 出售固定資産損失/(收益) (43) 83 股利收入 (4,288) (8,405) 利息收入 (854) (1,163) 利息支出 27,231 44,589 營運資金變動前之經營活動之現金流量 274,382 250,961 增加待售或在開發物業 (212,150) (274,615) 增加訂金及預付款 33,309 (9,368) 減少應收關聯公司款 12,353 33,279 減少/(增加)應收帳款和其他應收款 (6,329) 53,969 增加/(減少)應付帳款 (42,060) 42,675 增加預收客戶訂金 121,375 74,983 (減少)/增加應付關聯公司款 (63,978) (7,704) 增加其他應付款及預提費用 (23,373) 71,258 經營活動之現金流量 93,528 235,438 已付利息 (26,686) (45,016) 繳付所得稅 (21,949) (20,779) 經營活動之淨現金流入/(流出) 44,893 169,643 閱讀本合併現金流量表時須連同列於第7頁至28頁作爲本合併會計報表組成部份的注釋。 上海金橋出口加工區開發股份有限公司 合併現金流量表（續） 截至二零零三年十二月三十一日止年度 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 投資活動之現金流量： 已收投資股利收入 4,288 8,405 已收聯營公司股利收入 109,263 69 已收利息收入 854 1,163 購入固定資産 - (190) 購入預付土地租賃 (6,600) (14,883) 購入聯營公司投資 - (6,619) 購入投資 - (29,300) 出售聯營公司投資收入 2,484 4,112 出售投資收入 18,952 927 出售（購入）固定資産收入（支出） (170) 1,525 出售投資物業收入 - 694 投資活動之淨現金(流出)/流入 129,071 (34,097) 融資活動之現金流量： 已付少數股東之股利 (1,565) - 借入銀行及其他借款 500,000 1,084,000 償還銀行及其他借款 (754,000) (1,239,000) 融資活動之淨現金(流出)/流入 (255,565) (155,000) 現金及現金等價物之淨減少額 (81,601) (19,454) 年初現金及現金等價物 126,477 145,931 年末現金及現金等價物 44,876 126,477 閱讀本合併現金流量表時須連同列於第7頁至28頁作爲本合併會計報表組成部份的注釋。 上海金橋出口加工區開發股份有限公司 合併會計報表注釋 1. 主要會計政策 上海金橋出口加工區開發股份有限公司(以下簡稱“本公司”)是一家在中華人民共和國境內 註冊成立的有限責任公司。二零零三年十二月三十一日的合併會計報表包括本公司和附屬公司(以下簡稱“本集團”)，及本集團在聯營公司中的權益。 本合併會計報表於二零零四年 月 日獲董事會通過。 (a) 符合性聲明 本合併會計報表是按照國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則及國際會計準則委員會的標準解釋委員會發佈的解釋編制。 本集團另外編制了一套符合中國會計準則的會計報表。 (b) 編制基準 本合併會計報表以人民幣千元列示，並以歷史成本爲基準進行編制。 本集團所採用的主要會計政策已爲集團內各公司貫徹使用並與本集團以前年度的主要會計政策保持一致。 (c) 合併基礎 (i) 附屬公司 附屬公司是指本公司能直接或間接控制其財務和經營決策，並通過經營活 動獲取利益的公司。附屬公司會計報表的合併是從本公司對該附屬公司之實際控制開始之日起，至該實際控制結束之日止。 (ii) 聯營公司 聯營公司是指本集團能實施重大影響，但不能控制其財務和經營決策的公 司。本集團採用權益法，以本集團所占聯營公司股權爲基準，將相應之聯 營公司已確認的利潤或損失於合併會計報表列帳。聯營公司會計報表的合 併是從本集團對該聯營公司之重大影響實際開始之日起，至該重大影響實 際結束之日止。 當本集團按股權比例所應承擔的虧損超過對聯營公司的投資額時，對聯營公司的投資額應減值爲零，並且不再確認進一步的損失。若本集團已承擔了與聯營公司有關的債務責任，則以所承擔之相應責任爲限確認損失。 1. 主要會計政策（續） (c) 合併基礎（續） (iii) 合併中應抵銷之交易 本集團與附屬公司之間的往來餘額和交易，及任何由集團內部交易所産生的未實現收益應在合併會計報表編制中作抵銷合併。任何由本集團與聯營公司之間交易所産生的未實現收益應按本集團在該聯營公司所占的股權比例抵減本集團在該聯營公司中投資；未實現損失除是由該聯營公司資産耗蝕所産生情況外，其交易損失的處理方法同交易收益的處理方法一樣。 (d) 外幣折算 本集團內各公司於本年度發生之外幣交易按交易當日之適用匯率折合爲人民幣。年末各項貨幣性外幣資産及負債則按資産負債表日的適用匯率折合爲人民幣。外幣折算差額作爲匯兌損益轉入當期損益帳戶。以歷史成本記帳之非貨幣性外幣資産及負債按交易當日之適用匯率折合爲人民幣。 (e) 固定資産 (i) 自用固定資産 固定資産在資産負債表中以購建成本，減累計折舊及耗蝕損失後列示，參閱主要會計政策k。自建固定資産，主要爲建築物，其成本包括動遷費用和建設費用。 當一固定資産之主要構件具有不同使用年限時，它們將單獨作帳務處理。 (ii) 折舊 固定資産按直線法計提折舊並計入損益表，即固定資産成本減去估計殘值後除以預計使用年限。固定資産所用的折舊率是基於如下之預計使用年限： 自用建築物（不包括待售或在開發的建築物） 20-30年 家具及設備 4-10年 車輛 3-12年 1. 主要會計政策（續） (f) 預付土地租賃 預付土地租賃是在爲取得土地使用權時所支付的土地使用權費及有關費用。 土地使用權以初始取得時支付的購入成本確認。土地使用權將根據在相關土地上所開發和建造的物業的使用目的作分類和列示。 對於投資物業和在開發物業，有關的土地使用權在資産負債表中單獨作爲預付土地租賃列示。預付土地租賃以成本減累計攤銷及耗蝕損失後列示，參閱主要會計政策k。攤銷按直線法在土地使用權租賃期間內計入利潤表。攤銷年限爲工業、商業用地爲50 年，居住用地爲70 年。 對於待售物業，有關的土地使用權將作爲待售物業成本的一部分列示，參閱主要會計政策i。 (g) 投資 (i) 股權投資 本集團所持股權投資均爲可售資産，以成本減去耗蝕損失後列示於合併資産負債表。出售該項投資時，按處置淨收益與帳面價值的差額計入利潤表。 (ii) 投資物業 投資物業是以收取租金或獲得資本溢價爲目的而持有的物業。投資物業以成本減去累計折舊和耗蝕損失後列示於合併資産負債表，參閱主要會計政策k。 投資物業之折舊是根據預計可使用年限，按直線法計提，以沖銷物業成本。本年度對折舊年限依據物業之結構重新進行細分，相應調整了折舊年限。調整後的預計可使用年限爲鋼結構建築按30 年，其他結構建築按10-20 年。 投資物業的租賃收入參閱主要會計政策n (ii)。 (iii) 負商譽 負商譽指股權投資成本小於附屬公司或聯營公司按公允價值計算之淨資産部分。負商譽按系統方法分期計入損益表。 (h) 應收帳款及其他應收款 應收帳款及其他應收款按原值扣除耗蝕損失後列示，參閱主要會計政策k。 1. 主要會計政策（續） (i) 待售物業或在開發物業 待售物業或在開發物業按成本(及其有關的預付土地租賃)與可變現淨值兩者中的較低者列示於合併資産負債表。可變現淨值是根據正常經營活動中的銷售價格扣除預計完工時的開發成本及銷售費用後的金額。 在開發物業成本包括給予現居民的動遷費以及開發成本。 待售物業成本包括土地使用權購入成本(參閱主要會計政策f)，給予現居民的動遷費以及開發成本。 開發産品或開發成本根據工業地和生活地的容積率來分配。 (j) 現金及現金等價物 現金及現金等價物包括現金和銀行存款。 (k) 耗蝕損失 本集團資産之帳面價值，不包括待售物業或在開發物業(參閱主要會計政策i) 和遞延稅項(參閱主要會計政策p)， 需在每個資産負債表日作價值評估以確認是否有耗蝕損失。如存在這類迹象，就需估計資産於資産負債表日的可收回價值。當一資産的帳面價值或其可變現價值高於其可收回價值時，耗蝕損失將在利潤表中予以確認。 (i) 可收回價值的厘定 資産可收回價值按預計淨出售所得與預計使用價值兩者中的較高者列示。在評估預計使用價值時，對預期現金淨流量，以反映當前貨幣時間價值的市場利率和該資産特有風險的稅前貼現率爲基準，將其折現至其現值。對不能獨立産生現金流入資産可收回價值的確認，以其所屬可變現部分的可收回價值爲基準。 短期內到期的應收款不按上述方法折現。 (ii) 耗蝕損失的撥回 資産耗蝕損失在可收回價值估計發生變化的情況下可撥回。資産耗蝕損失的撥回金額，以假設沒有耗蝕損失情況下該資産扣除折舊及攤銷後之淨值爲限額。 1. 主要會計政策（續） (l) 帶息之銀行及其他借款 帶息之銀行及其他借款按照收到的淨額列示。初始取得借款後，帶息借款的借款成本與到期償還金額之間的差額在借款的期限內按實際利率攤銷計入利潤表。 如借款在到期日之前續借或償還，償還金額和帳面價值之間的差額立即計入當期損益。 (m) 應付帳款及其他應付款 應付帳款及其他應付款按照原值列示。 (n) 收入 (i) 物業銷售 銷售物業之收入僅在下列條件全部達成的情況下才予以確認： i) 已簽定有關出售物業之合同。 ii) 已完成銷售合約內訂明之所需地基工程及基建工程。 iii) 在本公司或其附屬公司與買方簽署移交單後將物業之所有權交予買方。 (ii) 租賃收入 投資物業之租賃收入是根據相應之租賃期限按直線法確認。 (o) 淨財務費用 淨財務費用包括按實際利率法由借款而産生的利息支出，銀行存款産生的利息收入，股利收入及匯兌損益。 利息收入在考慮資産的實際回報率後，按權責發生制確認。股利收入於股利宣告發放日予以確認。 所有與借款有關的利息及其他費用支出都計入淨財務費用。 1. 主要會計政策（續） (p) 稅項 利潤表中的稅項包括本年度發生的稅項和遞延稅項在本年度的變動。本年度發生的稅項，除與直接增加或減少股東權益有關的專案外，均計入當期損益。 本年度發生的稅項包括按照本年度應稅所得和資産負債表日所適用的所得稅稅率計算的應交稅項，以及對以前年度應交稅項的調整。 遞延稅項是指對會計報表上的資産負債帳面價值和稅務價值之間的暫時性差異按資産負債表負債法提撥遞延稅項準備。但不包括如下之暫時性差異：不可抵稅的商譽，及不影響會計所得和應稅所得的資産和負債。遞延稅項是按照預計的相關資産實現和負債清償方法，以資産負債表日後所實際適用的稅率厘定。 遞延稅項資産僅當稅務虧損可能被可預見的應稅利潤抵補時予以確認。當該遞延稅 項資産所帶來的稅務利益不再具備實現的可能時，遞延稅項資産淨值將被相應扣減。 (q) 退休福利 按退休福利計劃支付的供款及其他退休福利開支于發生時計入利潤表。 (r) 行業類別報告 一個行業是指本集團內經營的産品或提供的服務，其風險及行業回報明顯不同於其他的行業。 2. 行業類別報告 行業類別是以本集團的管理結構爲基礎，按照不同的經營業務進行的分類。本集團所有的行業經營業務均在上海浦東進行。 行業營業利潤，資産和負債是指可以直接歸屬於或在合理的基礎上分配給該行業的營業利潤，資産和負債。未分配的專案主要包括生息資産和收入，帶息銀行借款其他借款和費用支出，及共同資産和費用。 行業資本支出是指於取得使用年限在一年以上的行業資産過程中所發生的全部支出。 本集團主要從事以下行業的經營活動： 房地産銷售，從事開發及銷售物業； 房地産租賃，從事開發及租賃物業；及 其他行業，主要從事貿易和服務行業。 房地産銷售 2003 2002 人民幣 人民幣 千元 千元 營業額 對外銷售 363,744 481,031 行業營業利潤 108,093 116,457 待售或在開發物業耗蝕撥回 提取投資物業耗蝕損失 提取預付土地租賃耗蝕損失 (提取)/沖回應收款壞帳準備 沖回/(提取)聯營公司投資耗蝕損失 沖回/(提取)投資耗蝕損失 營業利潤/(虧損) 淨財務費用 應占聯營公司收益/(虧損) (14,279) 5,663 出售聯營公司收益/(損失) 出售投資收益/(損失) 所得稅 少數股東權益 除稅及少數股東 權益後利潤/(虧損) 其他資料 各行業資産 586,823 424,902 投資聯營公司 206,573 241,808 商譽 （61,341） 不可分割資産 合併資産 各行業負債 566,764 574,497 不可劃分負債 合併負債 房地産租賃 2003 2002 人民幣 人民幣 千元 千元 營業額 對外銷售 216,291 161,487 行業營業利潤 13,465 55,148 待售或在開發物業耗蝕撥回 提取投資物業耗蝕損失 提取預付土地租賃耗蝕損失 (提取)/沖回應收款壞帳準備 沖回/(提取)聯營公司投資耗蝕損失 沖回/(提取)投資耗蝕損失 營業利潤/(虧損) 淨財務費用 應占聯營公司收益/(虧損) 出售聯營公司收益/(損失) 出售投資收益/(損失) 所得稅 少數股東權益 除稅及少數股東 權益後利潤/(虧損) 其他資料 各行業資産 2,056,061 2,227,869 投資聯營公司 商譽 不可分割資産 合併資産 各行業負債 138,123 144,726 不可劃分負債 合併負債 其他行業 2003 2002 人民幣 人民幣 千元 千元 營業額 對外銷售 - - 行業營業利潤 4,194 1,872 待售或在開發物業耗蝕撥回 提取投資物業耗蝕損失 提取預付土地租賃耗蝕損失 (提取)/沖回應收款壞帳準備 沖回/(提取)聯營公司投資耗蝕損失 沖回/(提取)投資耗蝕損失 營業利潤/(虧損) 淨財務費用 應占聯營公司收益/(虧損) 出售聯營公司收益/(損失) (848) 1,099 出售投資收益/(損失) 931 所得稅 少數股東權益 除稅及少數股東 權益後利潤/(虧損) 其他資料 各行業資産 投資聯營公司 商譽 不可分割資産 合併資産 各行業負債 不可劃分負債 合併負債 合併 2003 2002 人民幣 人民幣 千元 千元 營業額 對外銷售 580,035 642,518 行業營業利潤 125,752 173,477 待售或在開發物業耗蝕撥回 800 提取投資物業耗蝕損失 (12,000) 提取預付土地租賃耗蝕損失 (8,000) (提取)/沖回應收款壞帳準備 2,159 (15,798) 沖回/(提取)聯營公司投資耗蝕損失 29,276 24,913 沖回/(提取)投資耗蝕損失 26,974 2,176 營業利潤/(虧損) 184,161 165,568 淨財務費用 (22,123) (35,039) 應占聯營公司收益/(虧損) (14,279) 5,663 出售聯營公司收益/(損失) (848) 1,099 出售投資收益/(損失) 931 - 所得稅 (15,648) (17,665) 少數股東權益 (1,603) (1,356) 除稅及少數股東 權益後利潤/(虧損) 130,589 118,270 其他資料 各行業資産 2,642,884 2,652,771 投資聯營公司 206,573 241,808 商譽 (61,341) 不可分割資産 204,296 223,976 合併資産 2,992,411 3,128,555 各行業負債 704,886 719,223 不可劃分負債 415,000 669,000 合併負債 1,119,886 1,388,223 3. 其他業務收入 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 補貼收入(注釋(i)) 1,472 13 固定資産清理收入 43 - 其他 2,679 1,859 4,194 1,872 注釋(i)：本公司的一家附屬公司從上海市浦東新區財政局收到的補貼，該補貼是按照該附屬公司以前年度支付的營業稅及所得稅爲計算基準。 4. 職工薪酬 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 工資及薪金 13,586 9,489 退休及類同福利 5,179 3,727 18,765 13,216 二零零三年度中平均職工人數爲128人（二零零二年：105人）。 5. 淨財務費用 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 利息收入 854 1,163 股利收入 4,288 8,405 財務收入合計 5,142 9,568 利息支出 (27,231) (44,589) 淨匯兌損失 (35) (18) 財務費用合計 (27,265) (44,607) 淨財務費用 (22,123) (35,039) 6. 稅項 (a) 在合併利潤表中列示的稅項包括： 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 本年度計提之所得稅 -本集團 15,648 17,665 (b) 本集團所得稅適用稅率爲其從事經營活動的稅收管轄範圍的法定所得稅稅率按加權平均的方法計算。所得稅稅率爲15%。 以下爲按照本集團的會計利潤與所得稅按適用稅率計算的調節表： 2003年 人民幣千元 % 除稅前會計利潤/(虧損) 147,841 100 根據本公司稅收管轄區 中國上海市浦東新區 法定所得稅稅率 22,176 15 不可抵扣的投資聯營公司 耗蝕損失(沖回)/計提 (3,467) (2) 不可抵扣的投資耗蝕 損失(沖回)/計提 (4,371) (3) 未確認爲遞延稅項資産 的減值及耗蝕損失 - - 不用繳稅收入 67 - 不可扣稅的費用 1,243 1 所得稅費用 15,648 11 2002年 人民幣千元 % 除稅前會計利潤/(虧損) 137,291 100 根據本公司稅收管轄區 中國上海市浦東新區 法定所得稅稅率 20,594 15 不可抵扣的投資聯營公司 耗蝕損失(沖回)/計提 (3,737) (3) 不可抵扣的投資耗蝕 損失(沖回)/計提 (326) - 未確認爲遞延稅項資産 的減值及耗蝕損失 5,250 4 不用繳稅收入 (4,153) (3) 不可扣稅的費用 37 - 所得稅費用 17,665 13 (c) 合併資産負債表中列示的稅項爲： 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 以前年度計提所得稅餘額 8,138 11,252 本年度計提中國所得稅 15,648 17,665 本年已繳付 (21,949) (20,779) 應交中國所得稅餘額 1,838 8,138 7. 固定資産 建築物 家具及設備 人民幣千元 人民幣千元 成本： 二零零三年一月一日餘額 33,925 1,656 從待售物業轉入 - - 增加 - 245 減少 - (60) 二零零三年十二月三十一日餘額 33,925 1,841 累計折舊： 二零零三年一月一日餘額 2,014 899 本年折舊 796 273 折舊沖銷 - (54) 二零零三年十二月三十一日餘額 2,810 1,119 帳面淨值： 二零零三年十二月三十一日餘額 31,115 722 二零零三年一月一日餘額 31,911 757 運輸工具 合計 人民幣千元 人民幣千元 成本： 二零零三年一月一日餘額 2,694 38,275 從待售物業轉入 - - 增加 - 245 減少 (100) (160) 二零零三年十二月三十一日餘額 2,594 38,360 累計折舊： 二零零三年一月一日餘額 1,533 4,446 本年折舊 278 1,347 折舊沖銷 (92) (146) 二零零三年十二月三十一日餘額 1,718 5,647 帳面淨值： 二零零三年十二月三十一日餘額 876 32,713 二零零三年一月一日餘額 1,161 33,829 本集團的所有建築物均位於中國境內。 8. 投資物業 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 成本： 一月一日餘額 1,566,856 1,012,485 從待售物業轉入 169,454 67,912 從在開發物業轉入 24,629 487,223 轉入待售物業 (4,912) - 減少 - (764) 十二月三十一日餘額 1,756,027 1,566,856 累積折舊及耗蝕損失： 一月一日餘額 152,429 67,047 本年折舊 144,007 73,452 耗蝕損失計提 - 12,000 折舊沖銷 - (70) 十二月三十一日餘額 296,437 152,429 帳面淨值： 十二月三十一日餘額 1,459,590 1,414,427 一月一日餘額 1,414,427 945,438 投資物業包括商用及生活用物業。這些物業租賃給本集團外部個人及企業，參閱注釋20，且不存在或有租金收入。 本集團本年度對折舊年限進行調整（參閱主要會計政策g(ii)），影響數爲減少本年度除稅前利潤12,756,666元。 本集團未聘請獨立評估師爲上述投資物業的公允價值作評估。投資物業與有關的土地使用權的公允價值由本集團合併確定。二零零三年十二月三十一日的投資物業與相關土地使用權的總帳面價值爲人民幣1,634,665,317元(2002：人民幣1,544,327,260元)。截至二零零三年十二月三十一日，投資物業與相關土地使用權的公允價值約爲人民幣2,809,079,000元(2002：人民幣2,452,283,000元)。 投資物業的公允價值是本集團參照與本集團投資物業位於同一或鄰近區域內的類似物業之市場狀況及交易情況後所作的內部估值。本集團投資物業的租約亦是在公平交易的基礎上確定。 截至二零零三年十二月三十一日本集團無投資物業爲銀行借款作抵押擔保。 本集團二零零三年用於修繕、維護帶來租金收入的投資物業的直接營業費用約爲人民幣9,070,444元(二零零二年：人民幣8,297,000元)。 9. 預付土地租賃 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 成本： 一月一日餘額 291,545 284,521 購入 - 14,883 從待售物業轉入 - 3,338 減少 (6,600) (11,197) 十二月三十一日餘額 284,945 291,545 累計攤銷及耗蝕損失： 一月一日餘額 13,772 3,572 本年攤銷 3,352 2,206 耗蝕損失計提 - 8,000 攤銷沖回 - (6) 十二月三十一日餘額 17,124 13,772 帳面淨值： 十二月三十一日餘額 267,821 277,773 一月一日餘額 277,773 280,949 預付土地租賃是爲取得50至70年土地使用權時所支付的土地使用權轉讓費及有關費用。 10. 投資聯營公司 於聯營公司之投資包括： 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 於購入時所占資産淨值 356,247 356,247 購入後應占利潤減去虧 損 (149,674) (114,439) 206,573 241,808 購入 本公司本年度未購入新的聯營企業。 出售 於本年度，本公司出售所屬的五個聯營公司，損失爲人民幣848,097 元。 本集團主要聯營公司列示如下，所有聯營公司均爲在中國境內經營的非上市公司。 擁有權益 經營範圍 直接 間接 上海金橋出口加工區聯合 發展有限公司 60.4%* - 房地産開發 上海通用矽晶體材料有限公司 49% - 晶體矽製造 *上海金橋出口加工區聯合發展有限公司（簡稱金聯發）本年度進行了股權重組，三個股東以折價的方式退股，註冊資本由798,450,000 元減至540,000,000 元，本公司所持股權由30.5％增至60.40％，本公司主要股東(參閱附注22)由20％增持至39.60％，本項股權重組於2003 年12 月完成。根據金聯發2003 年10 月30 日的股東會決議，其擬繼續回購本集團所持股權，回購後本公司將占其20％股份，本公司主要股東將占其80％的股份。至本會計報表批准日，本項回購尚未完成。由於本公司所持金聯發60.40％的股權不擬長期持有，故2003 年度不對金聯發的報表進行合併,仍將其視爲聯營公司。本年金聯發股權重組後，本公司按增持後的股權比例重新計算投資享有其淨資産的金額，獲得差額61,341,982 元，列爲負商譽。 11. 投資 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 可售股權投資 非上市公司成本值 161,941 184,051 非上市流通之上市公司法人股成本值 62,400 62,400 224,341 246,451 減：耗蝕損失 (560) (27,533) 223,781 218,918 截至二零零三年十二月三十一日，本集團對所投資之非上市公司無重大或有負債及資本承擔。 12. 待售物業或在開發物業 於二零零二年十二月三十一日之待售物業或在開發物業包括： 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 在開發物業 547,712 537,872 待售物業 249,538 216,971 797,250 754,843 待售物業作爲成本計入利潤表金額 176,506 348,962 待售物業或在開發物業以可變現淨值列示的金額 - 在開發物業 160,607 88,082 - 待售物業 20,194 60,623 13. 應收/（付）關聯公司款 有關關聯公司資料參考如下注釋： 主要股東 注釋22 附屬公司 注釋18 聯營公司 注釋10 於二零零三年十二月三十一日應收/（付）關聯公司餘額如下： 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 應收 聯營公司 1,001 10,760 其他關聯公司 1,935 4,530 2,937 15,290 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 應付 主要股東控制之公司 - 350 聯營公司 13,786 77,414 13,786 77,764 應收/（付）關聯公司款沒有抵押、不計利息且無固定還款期限。 14. 應收帳款和其他應收款 於二零零三年十二月三十一日應收帳款和其他應收款列示如下： 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 應收賬款和其他應收款 34,825 24,779 減：壞帳準備(注釋(i)) (21,878) (18,160) 12,948 6,619 注釋(i)：本年度收回本公司之附屬公司銀行存款被挪用而導致之潛在損失約人民幣15,820,000 元中的2,166,460 元，沖減已提壞帳準備；另本年度將轉讓的聯營公司的應收款項人民幣16,354,100 元和人民幣壞帳準備5,877,900 元由應收關聯公司轉入應收帳款和其他應收款。 15. 股本與儲備 法定 法定 股本 股本溢價 公積金 公益金 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 千元 千元 千元 千元 二零零二年 一月一日餘額 697,840 888,907 42,367 106,356 資本公積轉增股本 69,784 (69,784) - - 本年利潤 - - - - 從累計盈利/虧損轉入 - - 11,947 6,552 二零零二年十二月 三十一日餘額 767,624 819,123 54,314 112,908 二零零三年 一月一日餘額 767,624 819,123 54,314 112,908 本年盈利(虧損) 從累計盈利/虧損轉入 - - 14,005 7,647 二零零三年十二月 三十一日餘額 767,624 819,123 68,319 120,555 任意 公積金 資本儲備 累計盈利/ 虧損 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 千元 千元 千元 千元 二零零二年 一月一日餘額 15,258 2,246 (137,560) 1,615,414 資本公積轉增股本 - - - - 本年利潤 - - 118,270 118,270 從累計盈利/虧損轉入 - - (18,499) - 二零零二年十二月 三十一日餘額 15,258 2,246 (37,789) 1,733,684 二零零三年 一月一日餘額 15,258 2,246 (37,789) 1,733,684 本年盈利(虧損) 130,589 130,589 從累計盈利/虧損轉入 - - (21,651) - 二零零三年十二月 三十一日餘額 15,258 2,246 71,149 1,864,273 股本 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 已發行並實收股本： 542,685,000A股(2002：542,685,000A股)， 每股人民幣1元 542,685 542,685 224,939,000B股(2002：224,939,000B股)， 每股人民幣1元 224,939 224,939 767,624 767,624 所有A股與B股的持有人均享有獲得由本公司派發的股利的權利並於本公司的年度及臨時股東大會中享有每股一票的投票權。 儲備金 從未分配利潤撥入法定公積金、法定公益金及任意公積金是根據中國有關法規及本公司及各附屬公司章程的有關規定提撥並經有關董事會批准。 法定公積金 本公司及附屬公司應提撥不少於以中國會計準則計算的稅後利潤的10%作爲法定公積金，直至公積金達到各自註冊資本的50%。此公積金必須于發放股東股利前提撥。 法定公積金可用於彌補以前年度的虧損，也可按當時持股比例增發新股本予股東。 法定公益金 本公司及附屬公司應提撥不少於以中國會計準則計算的稅後利潤的5%作爲法定公益金。法定公益金僅可用於本公司及附屬公司職工集體福利的資本性設施，例如建造職工宿舍、食 堂及其他福利設施。除清算情況外，此基金不可分配給股東。此基金必須于發放股東股利 前提撥。 任意公積金 提撥任意公積金必須經股東大會決議通過，任意公積金的用途與法定公積金類似。 股利 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 擬派股利爲每股人民幣0.03元 (二零零二年：人民幣零元) 23,028.70 - 經於二零零四年三月十七日董事會決議，當年度分派期末股利每股人民幣0.03元（二零零二年：人民幣零元)，此項提議尚需在股東大會上獲得批准。於資産負債表日後派發的股利未在資産負債表上確認爲負債。 16. 每股盈利/(虧損) 每股盈利/(虧損)乃按如下計算： . 股東應占盈利人民幣130,589,049元（二零零二年：虧損人民幣118,270,000元）；及 . 本公司于本年度內已發行股份數爲767,624,000股（二零零二年：767,624,000股）。 17. 借款 根據本集團財務政策，本公司及其附屬公司主要通過借入人民幣借款以滿足其資金需求。所有借款均爲浮動利率。 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 非流動負債 未抵押借款 - - 流動負債 未抵押借款 415,000 669,000 415,000 669,000 本集團金額爲人民幣320,000,000元（二零零二年：人民幣635,000,000元）的未抵押銀行借款由主要股東擔保，參閱注釋24(f)，金額爲95,000,000元的未抵押銀行借款爲信用借 款。 本集團於二零零三年十二月三十一日的銀行及其他借款的貨幣比例列示如下： 比例 平均年利率 2003 2002 2003 2002 人民幣 100% 100% 4.99% 5.21% 上述借款的帳面金額即其公平價值。 18. 附屬公司 本公司於二零零三年十二月三十一日的主要附屬公司名稱如下，所有附屬公司均爲有限責 任公司，並在中國境內成立及經營： 股權比例 公司名稱 直接 間接 主要經營業務 ％ ％ 上海金橋出口加工區 房地産發展有限公司 86 8.46* 房地産開發 *本年度金聯發進行股權重組（參閱附注10），本公司所持其股份由30.5％增持至60.4％， 對附屬公司間接持股比例由4.27％增持至8.46％。 19. 金融工具 本集團的金融性資産包括現金及現金等價物，應收及其他應收帳款，應收關聯公司款，訂金及預付款。本集團的金融性負債包括應付帳款，銀行借款及其他借款，應付關聯公司款，其他應付款及預提費用。 (a) 利率風險 本集團的利率風險載於注釋17。 (b) 信貸風險 銀行存款存放于一些信用等級良好的銀行及金融機構中。由於資産負債表中的應收帳款、應收關聯公司款、其他應收款、訂金及預付款是按其抵減壞帳準備後的淨額列示，因此該等帳款的信貸風險已予以考慮。 (c) 公平價值 投資專案爲非上市公司所占權益和所持有的上海證券交易所上市公司非上市法人股股權。投資於非上市的股權沒有公開的市價，故要合理估計它們的公平價值，便需要過高的費用。這些投資於二零零三年十二月三十一日之減值準備詳列於注釋10和11。 現金及現金等價物、應收及其他應收帳款、應收/（付）關聯公司款、其他應收款、訂金及預付款、應付帳款、預收客戶訂金、其他應付款及預提費用的公平價值與其帳面金額並無重大差異。 銀行借款及其他借款由於其性質或期限較短，估計公平價值接近帳面價值。 公平價值估計是在一個特定的時間按相關的市場信息而作出。由於這些估計比較主觀，而且亦涉及不明確的因素和相當大程度的人爲判斷，故結果不一定精確。任何假設上的變動，都可能會嚴重影響估計的結果。 (d) 流動風險 爲滿足所有融資、償債和籌資的需要，本集團對經營性現金流、融資的可行性作了有效地管理。作爲整體流動性管理的一部分，本集團保持了充足的現金水平以滿足流動資金的需要。此外，本集團亦盡力地在總的負債狀況下，將銀行債務額度控制在合理的水平。本集團亦盡可能地從金融機構持續獲得有保障的融資。 20. 經營租賃 經營租出 本集團以帳面價值爲1,459,590,000 人民幣元(二零零二年：人民幣1,414,427,000 元) 之投資物業按經營租賃方式租出，參閱注釋8。不可撤銷的應收經營租賃租金如下： 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 一年以內 61,998 189,822 一年以上至五年 195,102 360,878 五年以上 1,203,988 854,360 1,461,087 1,405,060 21. 退休福利 本集團之員工參加了上海浦東新區社會保險管理中心的退休基金計劃。本年度的適用供款率爲員工基本工資的22.5%（二零零二年：22.5%）。除每年供款外，本集團就退休計劃並無其他應負的重大責任。 22. 主要股東 管理層視上海金橋（集團）有限公司爲本公司於二零零三年十二月三十一日的主要股東。浦東國有資産管理局授權上海金橋（集團）有限公司管理本公司的國家股。 23. 或有負債 於二零零三年十二月三十一日，本集團有以下或有負債： 於二零零三年十二月三十一日，上海金橋出口加工區房地産發展有限公司爲商品房購買者的銀行抵押貸款合計人民幣70,196,000 元提供擔保，擔保期限爲自貸款發放之日起至辦理房地産權證止。 除以上或有負債事項外，本集團其他或有負債參閱注釋24(f, g)所披露的事項。 24. 關聯公司交易 本公司及附屬公司于本年度重大關聯交易如下： (a) 于本年度，本公司向主要股東支付土地開發費人民幣58,745,809 元（二零零二年：人民幣136,678,956 元；支付工程款22,814,807（二零零二年：人民幣零元）；支付園區管理費人民幣33,521,065 元（二零零二年：人民幣零元）；收到股權轉讓款人民幣12,043,601 元（二零零二年：人民幣零元）。 (b) 于本年度，本公司向上海金橋出口加工區聯合發展有限公司支付設備租賃費人民幣1,575,000 元（二零零二年：人民幣1,575,000 元），收到其股權轉讓款人民幣100,000 元（二零零二年：人民幣零元）。 (c) 于本年度，本公司向東芝電腦（上海）有限公司收取廠房租賃費人民幣2,500,189 元（二零零二年：人民幣3,743,388 元）。 (d) 于本年度，本公司向上海欣城物業有限公司支付勞務費人民幣625,128 元（二零零二年：人民幣2,773,239 元）。 (e) 于本年度，本公司向上海新金橋商業經營管理公司支付勞務費人民幣679,170 元（二零零二年：人民幣718,508 元）。 (f) 于本年度，主要股東爲本公司的銀行借款提供金額爲人民幣320,000,000 元(二零零二年：人民幣635,000,000 元) 的擔保。 (g) 於本年度，本公司爲上海通用矽晶體材料有限公司的銀行借款提供金額爲人民幣6,000,000 元(二零零二年：人民幣6,000,000 元)的擔保。 本公司董事會認爲上述交易均遵循一般商業交易原則和規定進行。 25. 期後事項 截至會計報表批准日，本公司未發生影響本會計報表閱讀和理解的重大資産負債表日後事項。 26. 承諾 本公司於二零零二年十一月三十日與第三方簽訂協定，轉讓本公司持有的上海浦東發展銀行股份有限公司的非上市的法人股60,000,000 股，轉讓價格爲每股人民幣2.35 元。於二零零三年十二月三十一日，該股權轉讓尚未獲得政府有關部門的批准。 27. 上年比較數位 爲使其能作出相應的比較， 合併會計報表上的某些比較數位曾作重新分類。 國際會計準則調整對除稅及少數股東權益後利潤/(虧損)及股東權益之影響 除稅及少數股 東權益後(虧損)/利潤 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 依據中國會計制度 127,129 107,892 費用計提及銷售收入 - 472 截止期差異調整 對聯營公司之會計處理 不同而産生之差異 2,194 9,906 政府撥款會計處理的差異 1,266 - 依據國際會計準則 130,589 118,270 股東權益 2003年 2002年 人民幣千元 人民幣千元 依據中國會計制度 1,936,389 1,746,652 費用計提及銷售收入 (204) (204) 截止期差異調整 對聯營公司之會計處理 不同而産生之差異 (71,912) (12,764) 政府撥款會計處理的差異 - - 依據國際會計準則 1,864,273 1,733,684 以上調整僅供金橋集團管理層參閱，不適用於其他任何用途。 |
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