鞍山合成（集团）股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.19 14:30 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
鞍山合成（集团）股份有限公司2003年年度报告 辽宁·鞍山 二〇〇四年三月 鞍山合成（集团）股份有限公司董事会 目录 一、重要提示 二、公司基本情况简介 三、会计数据和业务数据摘要 四、股本变动及股东情况 五、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 六、公司治理结构 七、股东大会情况简介 八、董事会报告 九、监事会报告 十、重要事项 十一、财务报告 十二、备查文件目录 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载数据不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了无保留有解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长贺殿斌先生、总经理兼财务总监贾晓平先生和财务负责人王珉女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 鞍山合成（集团）股份有限公司 董事会 第二节、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：鞍山合成（集团）股份有限公司 英文名称：ANSHAN CO－OPERATION（GROUP）CO.,LTD 英文缩写：ACOC 二、公司法定代表人：贺殿斌先生 三、公司董事会秘书：王月红女士 联系地址：中国辽宁省鞍山市铁西区柳西街168号 电话：（0412）8840881 传真：（0412）8813178 电子信箱：[email protected] 四、公司注册地址及办公地址：中国辽宁省鞍山市铁西区柳西街168号 邮政编码：114011 公司国际互联网网址：无 电子信箱：[email protected] 五、公司选定信息披露的报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网址：http ://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司股权事务部 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：*ST鞍成 股票代码：600669 七、公司首次注册日期：1992年11月15日 首次注册地点：辽宁省鞍山市 八、企业法人营业执照注册号：11888394-1 九、税务登记号码：210303118900151 十、公司聘任的会计师事务所：辽宁天健会计师事务所有限公司 地址：辽宁省沈阳市和平区南京北街103号 十一、公司聘任的律师事务所：辽宁辛西亚律师事务所 地址：辽宁省沈阳市沈河区十一纬路117号 第三节、会计数据和业务数据摘要 一、公司2003 年度利润总额及其构成：（金额单位：人民币元） 项目 2003年 1、利润总额 -434,886,468.94 2、净利润 -416,626,716.66 3、扣除非经常性损益后的净利润 -283,065,412.82 4、主营业务利润 456,886.20 5、其它业务利润 - 6、营业利润 -261,023,900.19 7、投资收益 -36,142,984.07 8、补贴收入 - 9、营业外收支净额 -137,719,584.68 10、经营活动产生的现金流量净额 1,650,767.95 11、现金及现金等价物净增加额 -1,457,079.34 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：（金额单位：人民币元） 项目 金额 处置固定资产损益 -330,871.88 预计负债 -133,181,755.38 其他各项营业外收支净额 -48,676.58 合计 -133,561,303.84 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 (金额单位:人民币元) 项目 2003年度 2002年度 2001年度 主营业务收入 1,078,341.61 25,430,354.46 48,449,362.83 净利润 -416,626.716.66 -192,664,777.67 -98,735,225.00 每股收益 -1.79 -0.83 -0.43 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.0071 -0.21 -0.51 净资产收益率(%) - -724.20 -45.03 扣除经常性损益后的净资 产收益率(加权) - -695.31 -39.37 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 2001年12月31日 总资产 508,326,243.84 731,489,685.81 878,911,725.72 股东权益（不含少数股东权 益) -404,352,521.79 26,603,762.49 219,268,540.16 每股净资产 -1.74 0.11 0.94 调整后的每股净资产 -1.22 -0.03 0.61 三、按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求编制的利润表附表: 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 2003 2002 2003 2002 营业务利润 -0.11 -1.65 -0.25 -0.36 营业利润 64.55 -714.23 143.65 -154.56 净利润 - -724.20 229.28 -156.72 扣除非经常性损 益后的净利润 - -695.31 155.78 -150.47 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 2003 2002 2003 2002 营业务利润 0.0020 -0.002 0.0020 -0.002 营业利润 -1.1243 -0.818 -1.1243 -0.818 净利润 -1.7945 -0.830 -1.7945 -0.830 扣除非经常性损 益后的净利润 -1.2192 -0.797 -1.2192 -0.797 注：1、报告期末至本报告披露日，本公司股本未发生变化。 2、公司按照《公开发行证券公司信息披露编报规定问题第1 号——非经常性损益》的要求，确定和计算非经常性损益。 四、报告期内股东权益变动情况（金额单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 232,170,832 16,510,568.02 24,842,413.99 8,280,804.66 本期增加 - 2,578,006.63 - - 本期减少 - - - - 期末数 232,170,832 19,088,574.66 24,842,413.99 8,280,804.66 变动原因 无变动 子公司增加所致 无变动 无变动 项目 未确认投资损失 未分配利润 股东权益合计 期初数 - -246,920,051.52 26,603,762.49 本期增加 -16,907,574.25 -416,626,716.66 -430,956,284.28 本期减少 - 期末数 -16,907,574.25 -663,546,768.18 -404,352,521.79 新增财务科目 本年利润转入 本年利润转入 注：未确认投资损失-16,907,574.25元是纳入合并报表范围内下属子公司鞍山市先臻药业有限公司，按权益法核算公司长期投资损失为零差额部分，即列入财务新设科目未确认投资损益。 第四节、股本变动及股东情况 一、股份变动情况 公司股份变动情况表 本次变动增减（＋、－） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 83,522,332 其中： 国家持有股份 37,111,382 境内法人持有股份 46,410,950 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 46,410,950 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 46,410,950 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 148,648,500 三、股份总数 232,170,832 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 83,522,332 其中： 国家持有股份 37,111,382 境内法人持有股份 46,410,950 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 46,410,950 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 46,410,950 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 148,648,500 三、股份总数 232,170,832 二、股票发行与上市情况 本公司于1992 年5 月首次向社会公开发行人民币普通股38,500,000 股，发行价格为人民币1.00 元，经中国证券监督管理委员会发审字[1993]17 号批准，1993 年8 月6 日获准在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：“鞍山合成”，股票代码：“600669”。 1、截至报告期末前三年，公司无发行股票情况。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 3、公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 1、报告期末股东总数（单位：户） 截至2003年12月31日，公司登记在册股东总数为69,309户，其中国家股股东1户，社会法人股股东2户，社会公众股69,306户。 2、报告期末公司前10 名股东持股情况： 前十名股东持股情况： 股东名称 年度内 年末持股 比例 股份类别（已流 (全称) 增减 数量 （%） 通股或未流通） 鞍山市国有资产 管理局 0 37,111,382 15.98 未流通 上海中科生命科学 发展有限公司 0 34,802,408 14.99 未流通 上海中泽国际 贸易有限公司 0 11,608,542 5.00 未流通 沈雪英 670,000 0.29 流通股 宏源证券股份 有限公司 292,960 0.13 流通股 马育 279,000 0.12 流通股 李兵 264,548 0.11 流通股 杜志阳 212,100 0.09 流通股 王小飞 206,000 0.09 流通股 陆朝阳 200,000 0.09 流通股 股东名称 质押或冻结 股东性质（国有 (全称) 的股份数量 股或外资股东） 鞍山市国有资产 管理局 无 国有股 上海中科生命科学 发展有限公司 无 社会法人股 上海中泽国际 贸易有限公司 无 社会法人股 沈雪英 宏源证券股份 有限公司 马育 李兵 杜志阳 王小飞 陆朝阳 前十名股东关联或一致行动的说明： 公司前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；本公司未发现其他流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 前十名流通股股东持股情况： 股东名城（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其他） 沈雪英 670,000 A股 宏源证券股份有限公司 292,960 A股 马育 279,000 A股 李兵 264,548 A股 杜志阳 212,100 A股 王小飞 206,000 A股 陆朝阳 200,000 A股 王放 199,700 A股 王若鸿 198,500 A股 原虹 195,717 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 本公司未知公司前十名流通股股东之间存在 关联关系或一致行动人情况及其持有股份是 否质押或冻结情况。 说明：①鞍山市国有资产管理局是公司的控股股东，其他股东之间公司未知其是否存在关关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 ②报告期内，持有本公司5%以上（含5%）股份的股东为公司第一大股东国家股股东——鞍山市国有资产管理局，占公司总股本的15.98%，公司第二、三大股东社会法人股股东——上海中科生命科学发展有限公司和上海中泽国际贸易有限公司，分别占公司总股本的14.99%和5.00%。 3、报告期内公司持股5%以上股东未发生质押、冻结等情况。 4、持股10%以上的法人股东介绍 上海中科生命科学发展有限公司为本公司社会法人股股东，持有公司34,802,408股，占总股本的14.99%。 公司法定代表人：张金福 公司成立日期：1999年12月14日 注册资本：人民币壹亿元 经营范围：生命科学、信息技术领域的“四技”服务，实业投资及投资咨询，国内贸易（除专项审批），自行开发产品的销售；医疗器械（经营范围见许可证）的销售。（以上涉及许可经营的凭许可证经营）。 5、报告期内本公司控股股东未发生变更。 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况： 1、基本情况： 姓名 职务 性别 年龄 任期起止时间 年初持 年末持 股数 股数 贺殿斌 董事长 男 46 2000.01-2006.10 0 0 张金福 副董事长 男 48 2000.10-2006.10 0 0 刘桂春 董事、总经理(原) 女 47 1999.05-2003.10 0 0 贾晓平 董事、总经理 男 44 2003.10-2006.10 0 0 尹庆海 董事、副总经理 男 48 1994.01-2006.10 0 0 罗飞跃 董事 男 41 2002.10-2006.10 0 0 屠建平 董事(原) 男 41 2003.10-2003.05 0 0 浦洪 董事 男 39 2003.05-2006.10 0 0 张晓华 董事 男 26 2002.12-2006.10 0 0 潘立侠 独立董事 女 47 2002.01-2006.10 0 0 王忠伟 独立董事 男 48 2002.01-2006.10 0 0 王月红 董事会秘书 女 41 2002.03-2006.10 0 0 山惠兴 监事会召集人 男 37 2002.10-2006.10 0 0 张立凯 监事 男 47 2002.10-2006.10 0 0 周伟 职工监事 男 44 1996.10-2006.10 0 0 注：公司董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票。 2、公司董事、监事在股东单位任职情况: 姓名 任职单位名称 在股东单位 任职期间 的职务 张金福 上海中科生命科 学发展有限公司 董事长 2001.08—2004.03 张晓华 同上 经理助理 2000.06—今 罗飞跃 同上 董事 1999.12—今 山惠兴 同上 同上 1999.12—今 浦洪 上海中泽国际贸 易有限公司 副经理 2003.02—2004.03 山慧兴 上海中科生命科 学发展有限公司 董事 1999.12—今 姓名 是否领取报 备注 酬、津贴（是 或否） 张金福 是 工作已调动 张晓华 是 罗飞跃 是 山惠兴 是 浦洪 是 工作已调动 山慧兴 是 二、年度报酬情况 1、本公司独立董事在公司领取独立董事津贴，公司根据2001 年度股东大会审议通过的《关于独立董事津贴的议案》，实行每位独立董事津贴标准为人民币1.2 万/年。 2、2003年度，公司董事、监事的报酬实行岗位工资制，按月发放。董事长贺殿斌先生、董事贾晓平先生、尹庆海先生及监事张立凯先生、周伟先生和董事会秘书王月红女士在本公司领取薪金，其它董事、监事未在本公司领取薪金。 现任董事、监事及高级管理人员共13人，在公司领取报酬的6人，年度报酬总额为3.76万元。在公司领取报酬金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为2.04万元。 三、报告期内董事、监事、高级管理人员离任、聘任情况及原因 2003年10月公司董事会进行了换届选举。 1、报告期内离任的董事：刘桂春女士——由于工作调动原因辞职， 屠建平先生——由于工作调动原因辞职。 2、报告期内聘任的董事及高级管理人员： （1）浦洪先生——三届十八次董事会及公司2002年度股东大会审议并通过，增补为公司董事。 （详见公司2003年5月13日刊登在《上海证券报》和《中国证券报》上的公告。） （2）报告期内，公司2003 年度第1 次临时股东大会审议通过了董事会关于《公司董 事会换届选举的提案》；同意尹庆海先生、张金福先生、张晓华先生、罗飞跃先生、贺殿斌先生、浦洪先生、贾晓平先生为公司第四届董事会董事。王忠伟先生、潘立侠女士为公司独立董事。审议通过了监事会关于《公司监事会换届选举的提案》，同意山惠兴先生、张立凯先生为公司第四届监事会监事，另一名职工监事周伟先生由公司召开的职工代表会议民主选举产生。 ●经公司第四届董事会第一次会议选举，贺殿斌先生为公司董事会董事长；张金福先生为公司董事会副董事长。 ●经公司第四届监事会第一次会议选举，山慧兴先生为公司监事会监事会主席。 上述会议决议公告刊登于2003 年10 月19 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （3）公司第四届第一次董事会会议聘任贾晓平先生为公司总经理、兼财务总监；续聘王月红女士为董事会秘书。 （详见公司2003年10月19日刊登在《上海证券报》和《中国证券报》上的公告。） 3、期后事项： 公司第四届董事会第四次会议审议并通过了《公司董事会调整部分董事的议案》，由于原公司副董事长张金福先生和董事浦洪先生因工作调动原因，不再担任公司董事，增补杨斌先生和胡小伟先生为公司董事，2004年3月14日公司召开2004年第1次临时股东大会审议通过。 公司第四届董事会第五次会议，选举杨斌先生为公司董事会副董事长。 （详见公司2004年2月12日、2004年3月15日刊登在《上海证券报》和《中国证券报》上的公告。） 四、公司员工的数量、专业构成 2003 年度公司根据辽宁省对下岗人员的特殊政策，实施了职工并轨。截止2003 年12月31 日，公司并轨人员共计668 人。公司原有在册员工1131 人，目前剩余人员为463 人，其中：退休员工147人。 现有在岗人员102人，其中：财务人员11 人，行政人员和管理人员91 人，员工平均文化程度高中。 第六节、公司治理结构 一、公司法人治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会颁布的有关法律法规的要求规范运作，不断完善公司法人治理结构，公司目前治理现状如下： （1）关于股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》和中国证监会颁发的《上市公司股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会。 （2）控股股东与上市公司的关系：控股股东对本公司和其它股东履行诚信义务，行为规范，没有超越股东大会直接和间接干预公司的决策和经营活动，充分尊重本公司的独立性；本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上严格实行分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 （3）董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定进行了换届选举。按照中国证监会《关于建立独立董事制度的通知》要求，公司九名董事中，有两名为独立董事，尚未达到独立董事占公司董事人数1/3的规定，本公司将尽快物色人选加以解决。公司董事会成员具备合理的专业结构，具备履行职务所必需的知识、技能和素质。熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 （4）监事与监事会：监事会按照公司《监事会议事规则》，并认真履行自己的职责，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求；有一名职工代表出任公司监事，本着向全体股东负责的精神，对公司董事、经理及其它高级管理人员的尽职情况进行监督，促进了公司的规范运作。 （5）信息披露与透明度：公司信息披露严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地进行披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。及时披露大股东或公司实际控制人的详细数据和股份变化情况，按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，切实维护中小股东的利益。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，公司在2002 年1 月28 日召开的2002 年度第1 次临时股东大会选举了潘立侠女士和王忠伟先生为公司独立董事，并通过了《修改〈公司章程〉的议案》。自公司独立董事上任以来，对公司目前的经营情况和治理有了一定的了解，积极参加了股东大会和董事会，按照有关规定履行职责，对公司涉及独立董事应发表独立意见的事项，能认真了解情况、查询资料，并就本公司财务专项处置发表独立意见。有效的履行独立董事的职责，维护了公司的利益和广大中小股东的利益。 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面实现了“五分开”，具体情况如下： 1、业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，与控股股东不存在依赖关系。 2、人员方面：公司设立专门的机构负责劳动、人事、及工资管理，并制定了相应的劳动人事管理制度。实现上市公司与控股股东在人员方面分开。 3、资产方面：本公司拥有独立的生产体系，辅助生产系统和配套设施、工业产权、商标、非专利技术的无形资产均由本公司拥有。 4、机构方面：公司股东大会、董事会、监事会、经理层职责划分明确：公司与控股股东的办公机构和生产经营场所分开。不存在混合经营合署办公的情况。 5、财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，并在银行独立开户。 四、公司治理结构与《上市公司治理准则》存在的差异 1、公司董事会尚未设立薪酬、战略、审计、提名等委员会。 2、公司尚未建立高级管理人员的考评及激励机制，以及相应的奖励制度。 第七节、股东大会情况简介 报告期内，本公司共召开了两次股东大会，分别为2003 年第1 次临时股东大会和2002年年度股东大会。 一、2003 年第1 次临时股东大会 会议召开通知刊登于2003 年9 月16 日的《中国证券报》和《上海证券报》。公司2003 年度第1 次临时股东大会于2003 年10 月18 日在公司二楼会议室召开，出席会议的股东及股东授权代表共3 人，代表股份数83,522,332 股，占公司总股份23,217,832 万股的35.97%，本次股东大会逐项审议并通过如下提案： （一）审议《公司董事会换届选举的提案》； 会议选举尹庆海先生、张金福先生、张晓华先生、罗飞跃先生、贺殿斌先生、浦洪先生、贾晓平先生为公司第四届董事会董事。选举王忠伟先生、潘立侠女士为公司独立董事。 （二）审议《公司监事会换届选举的提案》。 会议选举山惠兴先生、张立凯先生为公司第四届监事会监事，另一名职工监事周伟先生由公司召开的职工代表会议民主选举产生。 上述会议决议公告刊登于2003 年10 月19 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 二、2002 年年度股东大会 会议召开通知刊登于2003 年3 月28 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 公司2002 年度股东大会于2003 年5 月12 日在公司二楼会议室召开，出席会议的股东及股东授权代表共3 人，代表股份数83,522,332 股，占公司总股份232,170,832 股的35.97%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。本次股东大会逐项审议并通过如下提案： 一、审议通过了《公司2002 年年度报告》； 二、审议通过了《公司2002 年度董事会工作报告》； 三、审议通过了《公司2002 年度监事会工作报告》； 四、审议通过了《公司2002 年度财务决算报告》； 五、审议通过了《公司2002 年度利润分配预案》； 六、审议通过了《关于公司修改内部控制制度的议案》； 七、审议通过了《关于部分公司全额计提坏账准备的请示报告》； 八、审议通过了《关于核销无法收回坏账的请示报告》； 九、审议通过了《关于调整部分董事的议案》； 十、审议通过了《关于续聘辽宁天健会计师事务所有限公司为公司审计机构并决定其年度报酬的议案》。 第八节、董事会报告 一、公司经营情况的分析与讨论： （一） 主营业务范围及其经营状况 1、公司主营业务范围 公司及控股公司经营范围包括：化纤、医药、中成药、人工合成牛黄、保健品制造和经营等。 2、公司的经营状况： （1）报告期内公司主营业务全部停产。自2002 年由于受国内化纤产品竞争激烈，市场持续低迷的影响，部分产品成本高于销售价格，公司主营业务出现断续性经营直至停产。2002 年12 月3 日公司将主营化纤生产的厂房及设备全部租赁给山东菏泽龙燕化纤制造有限公司使用，租期为三年，公司每月收取租赁费，该公司与本公司不存在关联关系。 报告期内，与债权人多次协商债务重组问题，并积极寻求合作伙伴，均因公司的债务过大，使公司的资产重组无法实现。 由于本年度公司继续亏损，至此公司已连续三年亏损，公司持续经营能力存在重大不确定性。 (2)报告期内,公司共实现利润总额-43,488.65 万元，公司主营业务收入107.83 万元，与去年同期2,543.04 万元相比，主营业务出现严重减少，减少的主要原因是由于公司主营业务停产无主营业务收入。主营业务利润45.69 万元，与去年同期-43,93 万元相比，公司主营业务利润略有增加的主要原因是子公司鞍山先臻药业有限公司合并报表主营业务发生所致。其中： ①营业费用258.99 万元；比去年245.27 万元增加13.74 万元。增加的主要原因是纳入合并报表的控股子公司鞍山市先臻药业有限公司其他费用增加所致。 ②管理费用16,874.24 万元；比去年14,558.27 万元增加2,315.97 万元。增加的主要原因是按账龄分析法计提坏账准备所致。 ③财务费用9,132.76 万元；比去年4,179.49 万元增加4,953.27 万元。增加的主要原因是逾期贷款利息。 除此之外，公司的营业利润为-26,102.39 万元；比去年-19,001.32 万元多亏了7,101.07 万元。主要原因是管理费用中计提坏账准备及财务费用中计提逾期贷款利息所致。 营业外支出13,777.86 万元；比去年204.30 万元增加13,573.56 万元。增加的主要原因是母公司对外担保逾期计提预计负债13,318.18 万元。 （3）由于会计估计变更影响公司本年净利润减少11,964.68 万元，其中：应收款项计提坏账准备方法变更减少净利润10,149.18 万元，长期待摊费用待摊年限变更减少净利润1,815.00 万元。 （4）计提长期投资减值准备3,449.81 万元。 （5）计提预计负债13,318.18 万元。 2003 年度公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 报告期内公司主营化纤生产停产。 按行业分析表： 单位：人民币元 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收入 比上年增减 （％） 化纤 0 0 0 -100 医药 1,078,341.61 522,260.39 50.71 -90.40 合计 1,078,341.61 522,260.39 50.71 -95.76 行业 主营业务成本 毛利率比上 比上年增减 年增减（％） （％） 化纤 -100 0 医药 -89.97 -56.30 合计 -97.95 423.58 主营业务按地区分析表： 单位：人民币元 地区 主营业务收入 金额 比上年增减（%） 辽宁省 67,000.00 -98 山东省 77,000.00 -78 河北省 19,000.00 -97 合计 163,000.00 -97 （二）主要控股公司的经营情况及业绩 名称 注册资本 投资比例 主营业务 鞍山市先臻药业有限公司 500万元 97% 中成药、西药、人工合成牛 黄、保健品制造和经营。 鞍山合泰膨体纱有限公司 550美元 65% 膨体纱产品 鞍山合发房屋开发公司 247万元 100% 房地产 名称 报告期净利润（元） 鞍山市先臻药业有限公司 -45,072,600.89 鞍山合泰膨体纱有限公司 因没有后续资金， 该项目已停建。 鞍山合发房屋开发公司 该公司歇业 未发生业务。 （三）主要供货商、客户情况 报告期内，由于公司主营生产已停产，下属子公司鞍山市先臻药业有限公司生产也处于停产状态。因此，报告期内公司前五名供货商采购的总额为零；占公司全年采购总额的0%；报告期内公司前五名客户销售的收入为16.3 万元，占公司全年主营业务收入的40%。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 1、经营中出现的问题与困难: 公司主营业务为涤纶化纤产品生产，虽然公司在工商银行已核销了2.7 亿的债务（该事项核销需经国家工总行确认后，公司再进行账目处理。），但在其他银行债务负担仍然很重。由于公司资金短缺，公司目前主营业务仍处于停顿状态，控股子公司也出现亏损并停产。 2、公司针对以上状况采取的主要措施： 公司目前继续做其他债权人的工作，努力推动公司债权人的债务核销或减免工作。在债务重组的基础上，实现公司资产重组。 二、报告期内公司投资情况 1、募集资金使用情况 本报告期内，公司无募集资金投资，前次募集资金也未有延用到本报告期内。 2、其它投资使用情况 本报告期内，公司无其它投资。 三、公司财务状况： （一）主要会计科目增加变动情况及变动原因 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 增减变动（+、-%） 总资产 508,326,243.84 731,489,685.81 -30.51 长期负债 26,017,533.60 46,017,533.60 -43.46 股东权益 -404,352,521.79 26,603,762.49 -1619.91 主营业务利润 456,886.20 -439,310.95 -204.00 净利润 -416,626,716.66 -192,664,777.67 -116.24 上述各项变动主要原因： ①总资产减少主要是经营性亏损和计提减值准备所致； ②长期负债变动原因是长期借款减少； ③股东权益减少主要是报告期未分配利润亏损增加所致； ④主营业务利润变动主要原因是子公司鞍山先臻药业有限公司合并报表主营业务发生所致； ⑤净利润亏损增加主要原因是计提坏账准备和计提预计负债所致。 （二）或有事项： 1、2003 年3 月29 日公司收到鞍山市中级人民法院民事裁定书（2003）鞍民三合初字第89 号，鞍山市丝织印染厂于2001 年8 月16 日向中国银行鞍山分行借款，并签订了借款合同号30055 号，借款金额为140 万元，利息137,109.34 元，本息合计：1,537,109.34元。本公司因为上述借款提供担保而负连带担保责任。 2、公司为鞍山印染厂、鞍山市凯维腾有限公司等提供贷款担保金额13,318 万元人民币已被起诉。（其中本金13,193 万元人民币，利息及罚金为125 万元人民币）应计提预计负债，并进入当期损益。详见下表： 单位：人民币元 被担保单位名称 担保金额 被起诉金额 本金 利息及罚息 鞍山印染厂 124,520,000.00 124,520,000.00 鞍山市凯维腾有 限公司 85,000,000.00 2,300,000.00 486,233.70 鞍山丝织印染厂 14,000,000.00 1,710,000.00 152,452.84 鞍山化纺厂 5,000,000.00 3,400,000.00 613,068.84 合计 228,520,000.00 131,930,000.00 1,251,755.38 被担保单位名称 被起诉金额 合计 计提预计负债 鞍山印染厂 124,520,000.00 124,520,000.00 鞍山市凯维腾有 限公司 2,786,233.70 2,786,233.70 鞍山丝织印染厂 1,862,452.84 1,862,452.84 鞍山化纺厂 4,013,068.84 4,013,068.84 合计 133,181,755.38 133,181,755.38 （三）会计估计变更： 1、会计估计变更的主要内容 公司自2003 年度1 月1 日起，应收款项坏账准备会计估计发生变更，影响本年度净利润减少10,149.18 万元 公司应收款项计提坏账准备的方法从2003 年1 月1 日起由原按应收款项期末余额百分比法加个别确认变更为账龄分析法加个别确认。 变更前：按应收款项期末余额5%加个别确认。 变更后：按应收款项账龄分析法加个别确认，具体内容如下： 年限 计提比例(%) 1年以内 1-2年 20% 2-3年 40% 3-4年 60% 4-5年 80% 5年以上 100% 上述变更经公司第三届董事会第十八次会议决议，并提交2002 年年度股东大会决议审议通过。该事项已于2003 年5 月13 日在《上海证券报》、《中国证券报》予以公告（临2003-001号）。由于会计估计变更影响本年净利润减少101,491,787.65 元。 2、长期待摊费用摊销期限变更 公司及纳入合并报表范围内控股子公司鞍山市先臻药业有限公司；长期待摊费用原按十年摊销。根据国家医药行业需进行GMP 认证的有关规定，控股子公司鞍山先臻药业有限公司因资金缺乏不能按期实现国家规定进行GPM 认证改造，因此子公司主营业务已停止。子公司也存在重大不确定持续经营能力，故在本年度将摊余金额21,450,000.00 元一次性摊销完毕。 四、公司生产经营环境以及宏观政策、法规的变化对公司产生的重要影响 报告期内,公司主营业务处于停顿，此款项不适用。 五、公司董事会、管理层对会计师事务所出具的有解释性说明无保留意见审计报告的说明 （一）解释性说明审计报告涉及事项的基本情况： 1、截止2003 年12 月31 日，公司流动负债已高于流动资产72,352 万元，负债总额高于资产总额40,487 万元，不仅资不抵债，且营运资金出现负数；已无能力偿还到期的债务； 2、截止本年度公司已连续三年经营亏损，且累计亏损已高达72,352 万元；特别是2003年，公司及纳入合并范围的子公司没有开展主营业务； 3、公司固定资产中有30,592 万元已被抵押或依法封存； 基于上述事项的存在，本公司的持续经营将受到重大影响，持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的生产经营过程中变现资产，清偿债务。 （二）公司董事会对该事项的说明及影响： 公司董事会同意注册会计师对公司持续经营情况所出具的解释性说明。 报告期内，公司主营业务全部停产，银行贷款逾期，详细情况如下： 1、截止2003 年12 月31 日，公司流动负债已高于流动资产72,352 万元，负债总额高于资产总额40,487 万元，不仅资不抵债，且营运资金出现负数；已无能力偿还到期的债务； 2、截止本年度公司已连续三年经营亏损，且累计亏损已高达66,355 万元；特别是2003年，公司及纳入合并范围的子公司没有开展主营业务； 3、公司固定资产中有30,592 万元已被抵押或依法封存； 根据公司目前经营情况，上述银行贷款本公司暂无能力偿还，持续经营能力存在重大不确定性，董事会郑重提示：如果公司2004 年上半年不能扭亏，公司股票将退市，请广大投资者注意投资风险。 （三）消除该事项及其影响的可能性及具体措施： 尽快与债权人协商实施债务重组，在债务重组的基础上，积极推进资产重组。 六、新年度的经营计划 截止报告期内，公司已连续三年出现亏损。根据目前现状，靠公司自身的能力已难以扭亏为盈，唯有资产重组才能使公司走出困境。公司董事会全体董事已达成共识，新年度的主要工作任务是积极寻找诚信、可靠且具有实力的公司，在债权人的支持下进行资产重组。 七、董事会日常工作情况 （一）2003 年度董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了8 次会议，具体情况如下： 1、2003 年3 月27 日，第三届董事会召开第十八次会议，应到董事9 人，实到8 人，监事3 人列席会议，经与会董事认真审议，一致通过如下议案： 一、审议并通过了《公司2002 年度董事会工作报告》； 二、审议并通过了《公司2002 年度财务决算报告》； 三、审议并通过了《关于公司2002 年度利润分配预案》； 经辽宁天健会计师事务所有限公司审计完毕，公司2002 年度共实现净利润为-192,664,777.67 元，加上以前年度未分配利润-54,255,273.85 元后，公司未分配利润余额为-246,920,051.52 元，没有可供股东分配的利润，董事会决定不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 四、审议并通过了《公司2002 年年度报告和年度报告摘要》； 五、审议并通过了《关于公司修改内部控制制度的议案》； 六、审议并通过了《关于对部分公司全额计提坏账准备的请示报告》； 七、审议并通过了《关于核销无法收回坏账的请示报告》； 八、审议并通过了《关于续聘辽宁天健会计师事务所有限公司为公司审计机构并决定其年度报酬的议案》； 九、审议并通过了《关于调整部分董事的议案》； 十、审议并通过了《关于召开公司2002 年度股东大会的议案》。 本次会议决议已于2003 年3 月28 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊发公告。 2、2003 年4 月27 日，第三届董事会召开第十九次会议，应到董事9 人，实到9 人，监事2 人列席，审议并通过了公司2003 年第1 季度报告。 3、2003 年8 月21 日，第三届董事会召开第二十次会议，应到董事9 人，实到7 人，监事3 人，因公缺席2 人列席，会议审议并通过了如下议案： 一、审议并通过了《公司2003 年度半年度报告及摘要》； 二、审议并通过了《公司2003 年半年度不进行利润分配和资本公积金转增股本的议案》； 公司2003 年度半年度实现净利润为-55,527,783.91 元，加上年初未分配利润为-246,920,051.52 元，公司未分配利润余额为-302,447,835.43 元，没有可供股东分配的利润。董事会决定2003 年上半年不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 本次会议决议已于2003 年8 月22 在《中国证券报》、《上海证券报》刊发公告。 4、2003 年9 月15 日，第三届董事会召开第二十一次会议，应到董事9 人，实到8 人，监事3 人列席会议，会议审议并通过了如下议案： 一、审议并通过了《公司董事会换届选举的提案》； 二、审议并通过了《关于召开公司2003 年度第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议已于2003 年9 月16 在《中国证券报》、《上海证券报》刊发公告。 5、2003 年10 月18 日，第四届董事会召开第一次会议，应到董事9 人，实到6 人，监事3 人列席会议，会议审议并通过了如下议案： 一、审议并通过了《关于选举公司董事长的议案》； 二、审议并通过了《关于聘任公司总经理的议案》； 三、审议并通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》； 本次会议决议已于2003 年10 月19 在《中国证券报》、《上海证券报》刊发公告。 6、2003年10月26日，第四届董事会第二次会议，应到董事9人，实到8人，公司2名监事列席参加本次会议。会议审议并通过了如下决议：经与会董事认真审议，一致通过如下议案： 一、审议并通过了《公司2003 年第3 季度报告》。 7、2004 年1 月16 日，第四届董事会第三次会议，应到会董事9 名，出席会议的董事7人，公司2 名监事、经与会董事认真审议，一致通过如下议案同意向鞍山商业银行贷款4845 万元的决定，所贷款项用于公司在工商银行呆账、呆滞贷款（简称“两呆”）的处置。本次会议决议已于2004 年1 月30 在《中国证券报》、《上海证券报》刊发公告。 8、2004 年3 月12 日，第四届董事会第四次会议，应到会董事9 名，出席会议的董事7人，公司2 名监事、经与会董事认真审议，一致通过如下议案： 一、审议并通过了《公司董事会调整部分董事的议案》； 二、审议并通过了《关于召开公司2004 年度第1 次临时股东大会的议案》。 本次会议决议已于2004 年2 月13 在《中国证券报》、《上海证券报》刊发公告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会对股东大会通过的《公司2002 年度利润分配方案》的决议执行情况：2003 年5 月12 日，召开了2002 年年度股东大会，审议并通过了公司2002 年度利润分配方案：经辽宁天健会计师事务所有限公司审计完毕，公司2002 年度共实现净利润为-192,664,777.67 元，加上以前年度未分配利润-54,255,273.85 元后，公司未分配利润余额为-246,920,051.52 元，没有可供股东分配的利润。 根据公司目前的实际情况，董事会决定不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司董事会执行了此项决议。（详见2003 年5 月13 日《中国证券报》、《上海证券报》公告。） 八、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 2003 年底，经辽宁天健会计师事务所有限公司审计完毕，公司2003 年度共实现净利润为-416,626,716.66 元，加上以前年度未分配利润-246,920,051.52 元后，公司未分配利润余额为-663,546,768.218 元，没有可供股东分配的利润。 根据公司目前的实际情况，董事会决定不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该预案需提交公司2003 年度股东大会审议通过。 九、选定信息披露报纸的变更情况 报告期内，本公司选定的信息披露的报刊无变化，仍为《中国证券报》和《上海证券报》。 十、其他报告事项 （一）公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查报告 公司按照《关于上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定要求，公司进行了自查，并向当地中国证监会派出机构沈阳监管局递交了自查报告，公司不存在《通知》中所述的关于关联方违规占用资金情况和对控股股东及所属企业提供担保的行为。 （二）注册会计师对控股股东及其关联方占用资金情况的说明 公司委托辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司进行了2003 年年度会计报告审计工作，根据《通知》要求为本公司出具了《关于鞍山合成（集团）股份有限公司2003 年度控股股东及关联方资金占用情况专项说明》辽天会证核字(2004)92 号。 辽天会证核字(2004)92 号 关于鞍山合成（集团）股份有限公司2003 年度控股股东及关联方资金占用情况专项说明 鞍山合成（集团）股份有限公司全体股东: 根据中国证监会证监发字[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,我们对鞍山合成（集团）股份有限公司(以下简称公司)2003年年度会计报表审计中关注到的公司控股股东及关联方资金占用情况说明如下: 一、控股股东及关联方资金占用情况 截至2003 年12 月31 日止，公司与控股股东及其他关联方发生的应收债权及偿还情况如下： 单位：人民币元 关联方名称 会计科目 年初时点余额 本期借方 发生额 鞍山合成特产开 发公司 应收账款 7,972,135.88 应收账款小计 7,972,135.88 鞍山市彩蕾制衣有 限公司 其他应收款 12,061,838.59 100,000.00 鞍山先臻药业有 限公司 其他应收款 17,895,247.11 关联方名称 本期贷方 年末时点余额 新增资金 发生额 占用额 鞍山合成特产开 发公司 7,972,135.88 7,972,135.88 鞍山市彩蕾制衣有 限公司 12,161,838.59 100,000.00 鞍山先臻药业有 限公司 128,815.84 17,766,431.27 -128,815.84 关联方名称 会计科目 年初时点余额 本期借方 发生额 鞍山丝织印染厂 其他应收款 133,474,381.58 131,000.00 鞍山合成集团物 资公司 其他应收款 3,104,992.59 鞍山精诚织染公 司 其他应收款 13,870,791.05 鞍山振合实业公 司 其他应收款 8,138,984.69 鞍山兴合腾鳌纸塑 包装制品厂 其他应收款 36,478,953.82 350,000.00 其他应收款小计 225,025,189.43 581,000.00 关联方名称 本期贷方 年末时点余额 新增资金 发生额 占用额 鞍山丝织印染厂 113,605,381.58 -19,869,000.00 鞍山合成集团物 资公司 3,104,992.59 鞍山精诚织染公 司 33,870,791.05 20,000,000.00 鞍山振合实业公 司 8,138,984.69 鞍山兴合腾鳌纸塑 包装制品厂 36,828,953.82 -350,000.00 128,815.84 225,477,373.59 452,184.16 经审计，我们未发现公司大股东鞍山市国有资产管理局（持股15.98%）占用公司资金的情况。 其他关联方往来本年度借方累计发生额为581,000.00 元，主要是：抹账350,000.00元，转付现金（汇票）231,000.00 元。贷方累计发生额为128,815.84 元，主要是现金（支票）偿还借款，均为非经营性资金往来。 二、控股股东及关联方担保情况 经审计，我们未发现公司为其大股东鞍山市国有资产管理局提供担保行为，为其他关联方提供担保明细如下： 单位：人民币万元 单位名称 担保金额 鞍山丝织印染厂 1,400 鞍山彩蕾制衣有限公司 1,420 鞍山先臻药业有限公司 1,497 合计 4,317 上述担保，除鞍山先臻药业有限公司担保金额为1,497 万元未逾期外，其余全部逾期，公司可能将承担连带责任。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵一 中国· 沈阳 二○○四年三月十五日 中国注册会计师：范广珣 （三）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发字[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,我们对鞍山合成（集团）股份有限公司累计和当期对外担保逾期情况的说明如下: 1、报告期内发生的对外担保情况：报告期内公司未有新增对外担保事项。 2、报告期内对外担保累计情况：截至报告期末，公司累计对外担保金额为29,168 万元。其中逾期担保金额为25,771 万元。 3、公司为下列单位提供贷款担保，公司可能承担连带责任： 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 （万元） 鞍山化纺厂 1999-2001 500 连带担保责任 鞍山市凯维腾有限公司 2000 8,500 连带担保责任 鞍山胜宝医学生物工 程有限公司 1998 1,499 连带担保责任 鞍山市印染厂 1998 12,452 连带担保责任 鞍山丝织印染厂 1999 1,400 连带担保责任 鞍山彩蕾制衣有限公司 2000-2002 1,420 连带担保责任 鞍山先臻药业有限公司 1997-2003 1,497 连带担保责任 鞍山环园高新技术产业 开发区有限公司 2002 1,900 连带担保责任 担保对象名称 担保期限 是否履 是否为关 行完毕 联交易 鞍山化纺厂 1999-2001 是 否 鞍山市凯维腾有限公司 1998-2003 是 否 鞍山胜宝医学生物工 程有限公司 1998-1999 是 否 鞍山市印染厂 1998-1999 是 否 鞍山丝织印染厂 1996-1997 是 否 鞍山彩蕾制衣有限公司 2000-2002 是 否 鞍山先臻药业有限公司 1997-2003 否 否 鞍山环园高新技术产业 开发区有限公司 2002-2003 是 否 上述担保金额合计29,168 万元人民币，除鞍山先臻药业有限公司未逾期，其余均为逾期贷款担保。 4、公司没有为其大股东鞍山市国有资产管理局提供担保行为，为其他关联方提供担保明细如下： 单位名称 担保金额 备注 鞍山丝织印染厂 1,400 鞍山彩蕾制衣有限公司(控股10%) 1,420 控股10% 鞍山先臻药业有限公司 1,497 控股97% 合计 4,317 第九节、监事会报告 报告期内，公司第三届监事会认真按照《公司法》、《公司章程》的有关规定行使职权，本着对全体股东负责的精神，认真履行了监督职能，列席了报告期内公司召开的历次董事会和股东大会、临时股东大会，对董事会会议所做出的决议和股东大会召开程序及决议进行了监督，切实地维护了公司和股东的合法权益。检查公司财务状况；监督经营管理情况，对公司依法运作情况发表了独立意见，维护了广大股东的利益。 一、监事会工作情况： 报告期内监事会召开了6 次会议，具体情况如下： 1、2003 年3 月27 日，三届监事会第十次会议在公司二楼会议室召开，应到监事3人，实到3 人，经与会监事逐项认真审议，一致通过了如下决议： 一、审议并通过了《公司监事会工作报告》； 二、审议并通过了《公司2002 年度财务决算报告》； 三、审议并通过了《关于公司2002 年度利润分配预案》； 四、审议并通过了《2002 年年度报告和年度报告摘要》； 五、审议并通过了《关于公司修改内部控制制度的议案》； 六、审议并通过了《关于对部分公司全额计提坏账准备的请示报告》 七、审议并通过了《关于核销无法收回坏账的请示报告》； 此次会议决议已于2003 年3 月28 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登公告。 2、2003 年4 月27 日，三届监事会第十一次会议在公司二楼会议室召开，应到监事3人，实到3 人，会议审议通过了如下决议： 一、审议并通过了《公司2003年第1季度报告》。 3、2003 年8 月21 日，三届监事会第十二次会议在公司二楼会议室召开，应到监事3人，实到3 人，逐项审议通过了如下决议： 一、审议通过了《公司2003 年半年度报告及摘要》； 二、审议通过了《公司2003 年半年度不进行利润分配和资本公积金转增股本的议案》；此次会议决议已于2003 年8 月22 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登公告。 4、2003年9月15日，三届监事会第十三次会议在公司二楼会议室召开，公司现有监事3名，出席本次会议的监事3人。经与会监事认真审议，通过了《公司监事会换届选举的提案》。 5、2003 年10 月18 日，四届监事会第一次会议在公司二楼会议室召开，会议应到监事3 人，实到监事3 人,逐项审议通过了如下决议：会议经审议并通过了《关于选举山惠兴先生为公司监事会召集人的议案》；与会监事经认真研究决定选举山惠兴先生为公司监事会召集人。 此次会议决议已于2003 年10 月19 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登公告。 6、2003 年10 月26 日，四届监事会第二次会议在公司二楼会议室召开，应到监事3人，实到3 人，会议审议通过了如下决议： 一、审议并通过了《公司2003年第3季度报告》。 二、监事会对公司2003 年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会在广大股东、公司董事会及经营班子的大力支持配合下，公司监事会根据国家有关法律法规对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，公司监事会认为： 1、公司依法运作情况： 2003 年度公司董事会各项决议、决策程序合法有效，严格按照《公司法》、《公司章程》及其它有关法律法规进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理，建立和完善了内部管理和内部控制制度，并按国家有关规定和要求计提了资产减值准备，计提比例合理，未发现公司董事、经理、高级管理人员在执行职务时有违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司财务情况：公司监事会认真审阅了会计师事务所出具的有关审计意见，监事会认为：公司2003 年度财务报告客观地反映了公司的经营业绩，内容真实，无虚假误导陈述。辽宁天健会计师事务所有限公司为公司出具了解释性说明的无保留意见审计报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。公司董事会对解释说明涉及的事项进行了说明，公司监事会认为董事会的说明真实、准确、完整的反映了该事项的真实情况。 3、监事会对有解释性说明审计报告的说明的意见 本年度，辽宁天健会计师事务所有限公司对本公司出具了有解释性说明的无保留意见的审计报告，公司董事会对此进行了解释性说明，监事会完全同意说明内容。 第十节、重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项： 报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项情况如下： 1、公司为鞍山市印染厂提供贷款担保累计金额为12,452 万元（本金）。由于该公司经营管理不善，长期亏损，不能清偿到期债务呈连续状态，辽宁鞍山市中级人民法院根据《中华人民共和国企业破产法（试行）》第三条第一款、《中华人民共和国诉讼法》第一百九十九条、第二百第一款的规定，经辽宁鞍山市中级人民法院（2003）鞍民三破产字第6-1 号民事裁定书：宣告鞍山市印染厂破产还债；由法院指定清算组接管鞍山市印染厂。 2、2003 年3 月29 日公司收到鞍山市中级人民法院民事裁定书（2003）鞍民三合初字第89 号，鞍山市丝织印染厂于2001 年8 月16 日向中国银行鞍山分行借款，并签订了借款合同号30055 号，借款金额为140 万元，利息137,109.34 元，本息合计：1,537,109.34元。本公司因为对上述借款提供担保而负连带担保责任。 3、2003 年5 月13 日公司收到鞍山市中级人民法院民事调解书（2003）鞍民三初字第97 号，鞍山合成（集团）股份有限于2001 年3 月27 日向交通银行鞍山分行借款，并签订了借款合同，借款金额为1000 万元人民币，因本公司到期无力偿还，经法院调解裁定：将本公司拥有的鞍山合泰膨体纱有限公司65%股权折抵。不足部分由原告继续保留对该被告的诉权，超出部分抵顶其余借款本金及利息。国营鞍山化纤毛纺织总厂因为上述借款提供担保而负连带担保责任。 该事宜公司已于2003 年6 月24 日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登公告。 4、2003 年8 月26 日，鞍山市铁东区人民法院支付令（2003）东民合督字第57 号，申请人：交通银行鞍山市分行，被申请人：鞍山市凯维腾纺织染有限公司。由于鞍山市凯维腾纺织染有限公司于2000 年8 月28 日向申请人借款95 万元，到期未还，经鞍山市铁东区人民法院审查认为，申请人的申请符合《中华人民共和国民事诉讼法》第189 条的规定，根据被申请人该法第191 条的规定鞍山市铁东区人民法院发出支付令：被申请人偿还申请人贷款本金及利息合计128 万元，受理费400 元，本公司为其担保负连带责任。 5、公司与中国光大银行股份有限公司大连分行借款340 万美元和480 万美元的合同到期未还事宜已被起诉，依法查封公司真丝车间的厂房设备，细丝车间的部分设备、部分厂房以及公司持有的鞍山志成纤有限公司49%的股权，查封期间不得转让、变更、抵押。该事宜公司已于2002 年3 月12 日和2002 年9 月13 日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登公告。 6、除上述事项外，2003 年度公司发生了6 笔欠款诉讼事项，累计金额为542.49 万元。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司资产重组无实质性进展，也无收购、兼并、资产重组事项。 三、重大关联交易事项： 报告期内，本公司无重大关联交易事项。 四、报告期内公司重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项： 1、本公司无托管、承包、其他公司资产事项。 2、2002 年12 月3 日，公司与山东菏泽龙燕化纤制造有限公司签订了租赁合同。公司将化纤生产FDY、POY 前纺纺丝线及加弹机等全部设备，出租给山东菏泽龙燕化纤制造有限公司经营生产，租期三年（详见2002 年12 月5 日《中国证券报》《上海证券报》）。 （二）报告期内，公司对外担保事项 1、报告期内发生的对外担保情况： （1）报告期内公司未有新增对外担保。 （2）公司累计对外担保金额为29,168 万元。其中逾期担保金额为25,771 万元，对此本公司按相关会计政策对或有事项于2003 年3 季度进行了计提和补提预计负债，因此加大了公司本年度的亏损程度。 2、截止2003 年12 月30 日， 公司贷款互保单位为鞍山化纺厂，公司为其贷款担保金额500 万元，期限为一年。其它担保事项为：鞍山市凯维腾纺织染有限公司8500 万元；鞍山胜宝医学生物工程有限公司1499 万元；鞍山印染厂12452 万元；鞍山丝织印染厂1400万元；鞍山合成彩蕾制衣有限公司1420 万元；鞍山先臻药业有限公司1497 万元，以上贷款担保期限均为一年。 根据上述条款，本公司累计对外担保金额为29,168 万元。其中逾期担保金额为25,771万元。互保和反担保的金额为2,445 万元，公司本年度预计负债1.33 亿。 （三）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 报告期内，公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网上披露承诺事项。 （四）委托理财情况 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、报告期内，公司改聘、解聘会计事务所情况： 公司2002 年度股东大会决定续聘辽宁天健会计事务所有限公司承担2003 年度财务报告审计工作。 六、公司、公司董事及董事会受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责情况 报告期内公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况。 七、其他重大事项 1、2003 年度公司主营业务处于停滞状态，截至报告期尚未恢复生产。公司(母公司)固定资产30,591.69 万元已全部被抵押和依法封存。 2、2003 年子公司鞍山先臻药业有限公司已停产。公司持有鞍山先臻药业有限公司的股权（97%）被查封。 3、公司2001 年、2002 年已连续两年亏损，2003 年继续出现亏损。上海证券交易所将按规定对公司股票实施暂停上市的决定，截至目前，公司资产重组工作没有实质性进展， 如果2004 年上半年公司继续出现亏损，公司股票将退市。本公司董事会提醒广大投资者理性投资，注意投资风险。（公司于2003 年11 月27 日、2003 年12 月16 日、2003 年12 月23日、2004 年1 月14 日、2004 年2 月3 日、2004 年3 月3 日、2004 年3 月12 日——18 日五个工作日就公司该事项在《上海证券报》、《中国证券报》上发表了风险提示公告。） 4、公司对外担保金额为：公司累计对外担保金额为29,168 万元，其中逾期担保金额为25,771 万元。2003 年公司对外担保累计涉诉金额为133,181,755.38 元。因此公司本年度计提了预计负债并进入当期损益。 八、期后事项： 1、经公司四届董事会三次会议审议通过，同意向鞍山商业银行贷款4，845万元的决定，所贷款项用于公司在工商银行呆账、呆滞贷款（简称“两呆”）的处置。按照工商银行“两呆”贷款的处置工作精神，公司预计核呆金额为27,149.80万元，其中本金21,936.60万元，利息5,213.20万元，此次核呆经工商银行国家总行核准后，公司再进行会计处理。该事项已于2004年1月30日在《上海证券报》和《中国证券报》上披露。 2、公司第四届董事会第四次会议审议了《公司董事会调整部分董事的议案》；由于原公司副董事长张金福先生和董事浦洪先生因工作调动原因，不再担任公司董事，增补杨斌先生和胡小伟先生为公司董事（简历附后）。该提案需提交2004年第1次临时股东大会审议通过。 该事项已于2004年2月12日在《上海证券报》和《中国证券报》上披露。 3、公司第四届董事会第五次会议选举公司董事杨斌先生为第四届董事会副董事长。 该事项已于2004年3月14日在《上海证券报》和《中国证券报》上披露。 4、公司逾期贷款（含长、短期及一年内到期的借款）60,439.81 万元，根据公司目前现状，本公司无力偿还，该事项将对公司持续经营产生重大影响。 第十一节、财务报告 一、审计报告 如果上市公司被出具了拒绝表示意见或否定意见的审计报告，则在披露年度报告摘要时需公布完整审计报告、财务报表及附注全文。如果上市公司被出具了有解释性说明或保留意见的审计报告，应当披露完整审计报告、财务报表及解释性说明或保留意见涉及事项的有关附注。 本公司二〇〇三年度会计报表经辽宁天健会计师事务所有限公司中国注册会计师赵一、范广珣审计，出具了有解释说明的无保留意见的审计报告辽天会证审字(2004)89号。 辽天会证审字[2004]89 号 审计报告 鞍山合成(集团)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的鞍山合成(集团)股份有限公司（以下简称合成公司）2003 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表以及2003 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是合成公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了合成公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们注意到，合成公司以资不抵债，且营运资金出现负数，累计经营性亏损数额巨大，虽然合成公司已在会计报表附注（十一）其他重要事项中就影响持续经营能力的主要情形等事项作了充分披露，但持续经营能力仍然存在重大不确定性。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 赵一 中国· 沈阳 二○○四年三月十五日 中国注册会计师： 范广珣 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）公司简介 鞍山合成（集团）股份有限公司(以下简称公司)是经辽宁省人民政府辽体改发[1992]19 号文件批准，于1992 年5 月由鞍山合成纤维厂独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。1993 年8 月6 日在上海证券交易所正式挂牌上市，公司现有总股本232,170,832 股，其中国家股37,111,382 股，持股比例15.98%；社会法人股46,410,950股，持股比例19.99%；上市流通股148,648,500 股，持股比例64.03%。 公司及控股公司经营范围包括：化纤、医药、中成药、人工合成牛黄、保健品制造和经营等。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司及控股子公司鞍山市先臻药业有限公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其相关规定。 2、会计年度 自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价作为折算汇率折合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价进行调整，产生的汇兑损益，与购建固定资产有关的借款费用按资本化原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。 6、现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、坏账核算方法 （1）坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且超过三年确实不能收回的应收账款。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法。 （3）公司坏账准备的确认标准：账龄分析法和个别确认法来估计应收款项的坏账损失。 （4）公司坏账准备的计提方法：由上年的期末余额百分比法加个别确认法变更为账龄分析法加个别确认计提坏账准备，不同账龄确定的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例（%） 1年以内 0 1--2年 20% 2--3年 40% 3--4年 60% 4--5年 80% 5年以上 100% 8、存货核算方法 （1）存货的分类：分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、库存商品六大类。 （2）存货取得和发出的计价方法：各种存货按取得时的实际成本计价。材料日常采用计划成本核算，月末发出时计算结转材料成本差异(大宗原、燃料按个别差异率、一般材料按类别计算综合差异率)；自制半成品、库存商品发出时采用先进先出法。 （3）存货的盘存制度及低值易耗品的摊销方法：存货采用永续盘存制。低值易耗品领用时采用“五五摊销法”核算。 （4）、存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了,对存货进行全面清查,如发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本等原因,致使存货有不可收回部分,按其不可收回部分提取存货跌价准备。按单项存货计量成本和可变现净值,当成本高于可变现净值时,按其差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。 9、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价及收益确认方法 ①长期股权投资在投资时按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。 ②对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本50%以上的采用权益法核算，并合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或虽然对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。 （2）股权投资差额的摊销方法和期限：采用直线法摊销。合同规定投资期限的按合同规定期限摊销;没有规定期限的一般按不超过10 年摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益的确认方法 公司按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。并按权责发生制原则按期计提利息,计入当期损益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法,于确认债券利息收入同时进行摊销。 （5）长期投资减值准备确认标准和计提方法 公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项资产计提,并计入当期损益。 10、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准: 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的,也应当作为固定资产。 （2）固定资产的分类: 房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、其他设备。 （3）固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。 （4）固定资产的折旧方法:采用年限平均法。 各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 预计可使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 40 3 2.43 通用设备 14 3 6.93 专用设备 22 3 4.41 运输设备 12 3 8.08 管理用及其他 14 3 6.93 （5） 固定资产减值准备的确认标准和计提方法 公司至少于每年年度终了,对固定资产进行检查,如果发现市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点: 在建工程按取得时的实际成本计价，当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法 公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提。 12、借款费用的会计处理方法 （1）资本化费用的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化,计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,应于发生当期直接计入当期财务费用。 （2）资本化期间:从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起,到所购建固定资产达到预定可使用状态止,确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状况所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 13、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产计价方法:按取得时的实际成本计价。 （2）无形资产摊销期限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二者中孰短原则确定,无法定有效年限或受益年限的,按不超过10 年确定,并在确定的预计使用年限内分期平均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形资产进行逐项检查。如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍存在部分使用价值；或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生的减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。 14、长期待摊费用摊销方法 （1）摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销期限：按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从开始生产经营的当月起一次计入损益。 15、收入确认原则 （1）销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 16、所得税的会计处理方法 公司所得税会计处理采用应付税款法。 17、会计估计变更的说明 1、公司应收款项计提坏账准备的方法从2003 年1 月1 日起由原按应收款项期末余额百分比法加个别确认变更为账龄分析法加个别确认。 变更前：按应收款项期末余额5%加个别确认,。且账龄只列示到三年以上。 变更后：按应收款项账龄分析法加个别确认，具体内容如下： 年限 计提比例(%) 1年以内 0 1-3年 20% 2-4年 40% 3-5年 60% 4-6年 80% 5年以上 100% 上述变更经公司第三届董事会第十八次会议决议2002 年度股东大会决议审议通过，并分别于2003 年5 月13 日，在《上海证券报》、《中国证券报》予以公告（临2003-001 号）。由于会计估计变更影响本年净利润减少101,491,787.65 元。 2、合成公司及其控股子公司鞍山市先臻药业有限公司长期待摊费用原按十年摊销，本年将摊销金额21,450,000.00 元一次摊销。长期待摊费用一次摊销减少利润18,150,000.00 元。 18、利润分配：本公司税后利润按如下顺序分配 （1）弥补以前年度亏损； （2）提取10%法定盈余公积（当该项公积金达到注册资本的50％时，不再提取）； （3）提取5%法定公益金； （4）经股东会议决议提取任意盈余公积金； （5）支付股东股利。 （三）税项： 1、流转税: 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》公司须缴纳增值税，增值税税率为17%，并按应缴纳增值税额的7%、3%、1%分别计缴城市建设维护税、教育费附加、地方教育费。 2、企业所得税：执行33%的企业所得税税率。 3、其他税项：包括个人所得税、房产税、车船使用税、印花税等，按国家有关规定计算扣缴。 （四）控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表范围内的子公司 企业名称 注册地址 法人代表 注册资本 鞍山市先臻药业 有限公司 鞍山市铁西区 盖雪松 500万元 企业名称 经营范围 公司持股比例 鞍山市先臻药业 有限公司 中成药、西药、 97% 人工合成牛黄、 保健品制造经营 2、未纳入合并报表范围的子公司 企业名称 注册地址 法人代表 注册资本 经营范围 公司持股比例 鞍山合发房屋开 发公司 鞍山市铁西区 刘振文 247万元 房地产 100％ 鞍山合泰膨体纱 有限公司 鞍山市铁西区 刘桂春 550万美元 膨体纱产品 65% （1）鞍山合发房屋开发公司由于歇业未发生业务，并已全额计提减值准备，未纳入合并报表。 （2）鞍山合泰膨体纱有限公司由于一直处于筹建期，对其股权投子议案70%计提减值准备，未纳入合并报表。 （五）会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 3,539.40 646.37 银行存款 1,520,840.48 2,980,812.85 其他货币资金 合计 1,524,379.88 2,981,459.22 2、应收账款 期末数 账龄 账面价值 比例 坏账准备 账面净值 ％ 1年以内 50,147.24 0.15 50,147.24 1--2年 1,363,641.70 4.05 272,728.34 1,090,913.36 2--3年 2,423,379.12 7.18 969,351.65 1,454,027.47 3--4年 3,761,446.51 11.16 2,256,867.90 1,504,578.61 4--5年 5,319,467.29 15.78 4,285,926.96 1,033,540.33 5年以上 20,790,792.81 61.68 20,790,792.81 合计 33,708,874.67 100 28,575,667.66 5,133,207.01 期初数 账龄 账面价值 比例 坏账准备 账面净值 ％ 1年以内 2,344,791.03 6.51 117,239.55 2,227,551.48 1--2年 8,308,878.04 23.06 415,443.90 7,893,434.14 2--3年 14,212,485.01 39.45 8,284,153.33 5,928,331.68 3--4年 11,161,330.19 30.98 1,174,294.46 9,987,035.73 4--5年 5年以上 合计 36,027,484.27 100 9,991,131.24 26,036,353.03 应收账款中未有持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 坏账准备期末比期初增加的主要原因是本期计提坏账准备的方法变更所致。 欠款金额前五名说明如下: 单位名称 金额 欠款原因 鞍山特区产业开发公司 7,972,135.88 应收销货款 鞍山事成实业发展公司 1,108,724.77 应收销货款 辽阳华金纺织染有限公司 855,187.98 应收销货款 常熟市梅李镇凯达经编厂 737,291.68 应收销货款 苏州新昌纺织有限公司 657,069.83 应收销货款 3、其他应收款 期末数 账龄 账面价值 比例％ 坏账准备 账面净值 1年以内 6,804,022.38 1.98 6,804,022.38 1--2年 148,975,825.44 43.41 56,891,797.93 92,084,027.51 2--3年 130,111,644.74 37.91 80,738,473.53 49,373,171.21 3--4年 5,824,510.49 1.69 3,494,706.30 2,329,804.19 4--5年 4,356,010.11 1.27 3,809,138.64 546,871.47 5年以上 47,137,649.98 13.74 47,137,649.98 合计 343,209,663.14 100 192,071,766.38 151,137,896.76 期初数 账龄 账面价值 比例 坏账准备 账面净值 ％ 1年以内 233,779,067.33 72.48 83,493,761.80 150,285,305.53 1--2年 35,773,193.89 11.09 1,788,659.70 33,984,534.19 2--3年 3,022,547.81 0.93 151,127.39 2,871,420.42 3--4年 49,958,078.04 15.50 12,394,397.52 37,563,680.52 4--5年 5年以上 合计 322,532,887.07 100 97,827,946.41 224,704,940.66 其他应收款中未有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 坏账准备期末比期初增加的主要原因是本期计提坏账准备的方法变更所致，详见附注“（二）17款项”。 欠款金额前五名明细情况如下： 单位名称 金额 经济内容 鞍山丝织印染厂 113,605,381.58 企业帮扶形成资金占用 鞍山兴合腾鳌纸塑包装制品厂 36,828,953.82 企业帮扶形成的资金占用 鞍山精诚织染公司 33,870,791.05 借款 鞍山彩蕾风雨衣有限公司 12,061,838.59 借款 鞍山振合实业公司 8,138,984.69 借款 单位名称 年限 鞍山丝织印染厂 1-2年以内 鞍山兴合腾鳌纸塑包装制品厂 2-3年以内 鞍山精诚织染公司 1-2年以内 鞍山彩蕾风雨衣有限公司 2-3年 鞍山振合实业公司 2-3年 4、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 22,955.11 100 945,691.06 3 1--2年 7,293,041.58 23 2--3年 13,241,877.27 42 3--4年 10,428,306.12 32 4--5年 5年以上 合计 22,955.11 100 31,908,916.03 100 预付账款中未有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 期末比期初减少的原因是转入其他应收款所致。 5、存货 期末数 项目 账面金额 跌价准备 账面价值 原材料 5,918,281.45 1,655,489.97 4,262,791.48 库存商品 2,382,050.38 871,013.40 1,511,036.98 低值易耗品 70,878.25 70,878.25 合计 8,371,210.08 2,526,503.37 5,844,706.71 期初数 项目 账面金额 跌价准备 账面价值 原材料 7,974,015.01 1,181,483.70 6,792,531.31 库存商品 2,906,913.11 105,413.14 2,801,499.97 低值易耗品 70,878.25 70,878.25 合计 10,951,806.37 1,286,896.84 9,664,909.53 期末比期初减少的主要原因系无款采购原材料。 6、待摊费用 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 1,498,446.94 21,140.24 21,140.24 合计 1,498,446.94 21,140.24 21,140.24 7、长期投资 期初数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 长期股权投资 73,780,402.50 9,522,738.81 3,588,874.10 36,240,855.92 其中：长期股 权投资差 1,742,738.10 1,742,738.10 合计 73,780,402.50 9,522,738.81 3,591,493.85 36,240,855.92 期末数 项目 金额 减值准备 长期股权投资 75,626,538.50 44,018,236.88 其中：长期股 权投资差 合计 75,626,538.50 44,018,236.88 长期股权投资 （1）其他股权投资 序号 被投资单位名称 投资期 投资金额 占被投资单位 限 注册资本比例 1 台安第二造纸厂 5年 404,560.57 5% 2 鞍山工业集团公司 无约定 300,000.00 20% 3 鞍山市金环有限公司 无约定 500,000.00 20% 4 鞍山市凯拓公司 无约定 432,000.00 10% 5 鞍山市民政绒织厂 10年 200,000.00 10% 6 鞍山合发房屋开发公司 10年 7,683,558.49 100% 7 鞍山丝织印染厂 10年 1,203,552.00 5% 8 鞍山志成纤维有限公司 39,840,000.00 49% 9 鞍山合成彩蕾制衣有限公司 4,577,267.60 10% 10 鞍山合泰膨体纱有限公司 16,696,725.74 65% 11 辽宁先臻制药有限公司 3,588,874.10 30% 合计 75,426,538.50 减:长期股权投资减值准备 44,018,236.88 长期股权投资净额 31,408,301.62 上述1-6项已全额计提减值准备,7-9项本期按投资金额的50%计提减值准备，10项按投资金额的70%计提减值准备。 长期股权投资差额按10 年分期摊销，初始金额为2,681,135.53 元，本期摊销1,742,738.10 元，摊销余额0 元。全部摊销原因为被投资企业净资产已经出现负值。 （2）股票投资 股票名称 股数 期末数 期末市价 “大成价值增长”基金 200,000.00 200,000.00 200,000.00 8、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 固定资产原值 房屋及建筑物 132,793,420.87 45,504.00 通用设备 288,861,226.48 -1,353,092.60 专用设备 12,736,035.56 运输设备 4,579,893.25 其他 2,828,214.72 合计 441,798,790.88 -1,307,588.60 累计折旧 房屋及建筑物 11,511,898.91 3,092,222.63 通用设备 79,759,298.76 16 ,587,109.53 专用设备 4,290,868.37 469,257.60 运输设备 1,760,518.30 345,235.91 其他 1,265,005.39 152,300.40 合计 98,587,589.73 20,646,126.07 固定资产减值准备 7,452,299.24 净额 335,758,901.91 项目 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 5,641,980.99 127,196,943.88 通用设备 776,429.96 289,215,021.59 专用设备 10,654,629.51 运输设备 477,593.20 4,102,300.05 其他 2,426,303.10 合计 6,896,004.15 433,595,198.13 累计折旧 房屋及建筑物 2,050,378.28 12,553,743.26 通用设备 -1,552,419.81 97,898,828.10 专用设备 4,760,125.97 运输设备 239,337.80 1,866,416.41 其他 1,417,305.79 合计 737,296.27 118,496,419.53 固定资产减值准备 7,452,299.24 净额 307,646,479.36 公司固定资产（除纳入合并报表的先臻药业有限公司外）已全部被抵押及依法查封，子公司鞍山市先臻药业有限公司固定资产未参加财产保险，详见附注“（十一）3 款项”。 9、在建工程 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 变电所改造 761,760.79 在建工程减值 准备 152,352.16 在建工程净额 761,760.79 项目名称 期末数 资金来源 项目进度 变电所改造 761,760.79 借款 98% 在建工程减值 152,352.16 准备 在建工程净额 609,408.63 在建工程按其账面余额的20%减值准备计提。 10、无形资产 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 土地使 用权 3,148,878.40 317,084.73 职工住 房使用 权 4,440,147.35 2,607,397.56 技术使 用权 15,000,000.00 9,750,000.00 合计 22,589,025.75 12,674,482.29 项目 本期摊销 减值准备 期末数 剩余摊销期限 土地使 317,084.73 用权 职工住 房使用 2,036,469.86 权 272,018.95 298,908.75 技术使 1,500,000.00 用权 3,750,000.00 4,500,000.00 5.5年 合计 3,853,554,59 4,022,018.95 4,798,908.75 计提减值准备原因是由于子公司生产停滞，无形资产实质上已经发生了减值。 11、长期待摊费用 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 租赁费 6,621,695.08 1,269,158.42 技术转 让费 33,000,000.00 21,450,000.00 合计 39,621,695.08 22,719,158.42 种类 本期摊销 期末数 剩余摊销年 租赁费 1,269,158.42 技术转 让费 21,450,000.00 合计 22,719,158.42 由于公司及子公司已全面停产，长期待摊费用的未来价值已经不存在，故本期全额进行了摊销，详见附注“（二）17（2）款项”。 12、短期借款 贷款行名称 贷款余额 贷款到期日 利率 借款条件 铁西工商行 111,924,000.00 2002年08月 7.605% 担保 铁西交行 45,000,000.00 2002年11月 7.605% 担保 铁西城市信用社 580,000.00 2002年07月 7.599% 担保 信托投资公司 8,250,000.00 2002年12月 6.340% 担保 立山合作银行 250,000.00 2002年02月 7.610% 担保 城市合作银行建西支行 1,500,000.00 2002年07月 7.604% 担保 中行营业部 3,000,000.00 2002年12月 7.366% 担保 交行营业部 5,000,000.00 2003年04月 7.604% 担保 农行兴盛分行 13,070,000.00 2003年12月 5.725% 担保 合计 188,574,000.00 上述短期借款逾期原因失去银行信用，无法展期。 13、应付账款 账龄 期末数 期初数 1年以内 127,585.10 1,144,516.62 1--2年 408,850.85 16,182,759.98 2--3年 8,012,880.30 1,708,729.12 3--4年 2,235,134.28 20,744,215.61 4--5年 1,033,120.86 5年以上 25,295,904.50 合计 37,113,475.89 39,780,221.33 应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位。 期末数比期初数减少的原因系子公司抵债所致。 14、预收账款 期末数 期初数 13,789,135.98 18,356,880.36 预收账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。期末数比期初数减少的主要原因是账户调整所致。 15、应付工资 期末数 期初数 9,657.65 228,957.65 16、应付福利费 期末数 期初数 -2,541,064.87 -2,649,661.00 17、应交税金 税种 期末数 税率 增值税 315,910.06 17% 营业税 435,693.44 5% 城维税 -147,875.95 7% 企业所得税 -8,782,961.37 33% 房产税 576,509.40 1.2% 土地使用税 294,260.06 2元/平方米 代扣代缴个人所得税 46,278.20 合计 -7,262,186.16 18、其他应交款 期末数 期初数 4,393,189.39 4,406,693.97 主要是应交1992 年以前的能交基金和预算调节基金。 19、其他应付款 账龄 期末数 期初数 1年以内 5,100,724.86 20,081,813.30 1--2年 2,883,415.31 13,812,304.74 2--3年 9,286,151.69 9,732,948.52 3--4年 14,661,661.22 5,109,866.25 4--5年 6,760,274.31 5年以上 4,779,228.30 合计 43,471,455.69 48,736,932.81 其他应付款项中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位。 20、预提费用 项目 期末数 期初数 原因 水电汽款 127,171.59 348,484.06 发票未收到 利息 47,433,424.86 15,405,549.11 预提短期借款利息 合计 47,560,596.45 15,754,033.17 期末数比期初数增加的主要原因是计提贷款利息所致。 21、预计负债 期初数 期末数 133,181,755.38 按对外担保诉讼金额133,181,755.38 元提取预计负债。 22、一年内到期的长期负债 贷款行名称 期末数 期限 年利率% 工行道西支行 99,730,000.00 1999.9-2002.12 7.8390% 工行道西支行 33,570,000.00 2000.11-2001.11 7.8390% 市财信公司 6,723,603.90 1997-1999.8 10.0800% 工行业务部 8,000,000.00 1995.10-1997.10 10.0800% 工行营业部 38,072,360.00 1995.10-1997.12 9.5000% 农行营业部 14,600,000.00 1999.6-2002.6 7.0200% 合作银行银河支行 600,000.00 1997.12-2000.12 11.2300% 大连光大银行 67,868,120.00 1997.9-2001.3 12.000% 建行山南支行 980,000.00 1998.10-1999.10 10.5200% 交行国际部 20,000,000.00 1999.12-2003.12 7.7220% 利息 138,750,047.41 合计 428,894,131.31 贷款行名称 借款条件 欠款原因 工行道西支行 担保借款 资金不足 工行道西支行 担保借款 资金不足 市财信公司 担保借款 资金不足 工行业务部 担保借款 资金不足 工行营业部 担保借款 资金不足 农行营业部 担保借款 资金不足 合作银行银河支行 担保借款 资金不足 大连光大银行 担保借款 资金不足 建行山南支行 担保借款 资金不足 交行国际部 担保借款 资金不足 利息 资金不足 合计 上述借款全部逾期，期末比期初增加的主要原因是提取贷款利息所致。 23、长期借款 借款单位 期末数 借款期限 年利率 借款条件 中行营业部 11,617,533.60 1997.12-2004.12 7.7220% 担保借款 农行营业部 2,300,000.00 2001.1-2003.01 7.02% 担保借款 合计 13,917,533.60 逾期原因失去银行信用，无法展期。 24、专项应付款 期初数 期末数 12,100,000.00 12,100,000.00 专项应付款为财政三项科技费用拨款。 25、股本 数量单位: 股 项目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 其他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 国家持有股份 37,111,382.00 37,111,382.00 2、境内法人持有股份 46,410,950.00 46,410,950.00 未上市流通股份合计 83,522,332.00 83,522,332.00 二、已上市流通股份 人民币普通股 148,648,500.00 148,648,500.00 已上市流通股份合计 148,648,500.00 148,648,500.00 三、股份总数 232,170,832.00 232,170,832.00 持股比例分别为：国家股15.98%、法人股19.99%、流通股64.03%。 26、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股权投资准备 3,156,860.54 2,578,006.63 5,734,867.17 其他资本公积转入 13,353,707.48 13,353,707.48 合计 16,510,568.02 2,578,006.63 19,088,574.65 本期增加的主要原因是按权益法核算子公司先臻药业资本公积增加所致。 27、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 16,561,609.33 16,561,609.33 公益金 8,280,804.66 8,280,804.66 合计 24,842,413.99 24,842,413.99 28、未分配利润 项目 期末数 净利润 -416,626,716.66 加：年初未分配利润 -246,920,051.52 减：提法定盈余公积金 提法定公益金 提任意盈余公积 提职工奖励及福利基金 转作股本的普通股股利 未分配利润年末数 -663,546,768.18 29、主营业务收入、主营业务成本 行业 营业收入 营业成本 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 化纤 14,158,039.72 20,252,932.63 医药 1,078,341.61 11,272,314.74 522,260.39 5,208,941.55 合计 1,078,341.61 25,430,354.46 522,260.39 25,461,874.18 30、主营业务税金及附加 税种 金额 计税标准及税率 城建税 5,873.34 应交增值税的7% 教育费附加 2,517.15 应交增值税的3% 地方教育费 839.03 应交增值税的1% 合计 9,229.52 31、其他业务利润 2003年度 2002年度 1,131,034.50 本年发生的原因系收取固定资产租赁费所致。 32、管理费用 2003年度 2002年度 168,784,240.27 145,582,683.34 本年比上年增加的主要原因是按账龄分析法计提的坏账准备所致。会计估计变更增加的坏账准备详见附注“（二）、17款项” 33、财务费用 项目 2003年度 2002年度 利息支出 91,341,943.97 42,067,780.32 减：利息收入 14,887.61 276,225.19 其他 543.00 3,346.64 合计 91,327,599.36 41,794,901.77 本年比上年增加的主要原因为计提逾期贷款利息所致。 34、投资收益 项目 2003年度 2002年度 股权投资差额摊销 -1,742,738.10 -268,113.55 长期投资减值准备 -34,400,245.97 -607,180.32 合计 -36,142,984.07 -875,293.87 35、营业外收入 项目 2003年度 2002年度 处置固定资产收益 35,000.00 59,217.74 其他收入 24,000.00 合计 59,000.00 59,217.74 36、营业外支出 项目 2003年度 2002年度 固定资产清理损失 365,871.88 2,026,273.97 捐赠支出 2,000.00 罚金支出 44,359.33 16,259.25 在建工程减值准备 152,352.16 无形资产减值准备 4,022,018.95 预计负债 133,181,755.38 其他 10,226.98 500.00 合计 137,778,584.68 2,043,033.22 37、支付的其他与经营活动有关的现金2,846,333.11 元。 （六)母公司会计报表主要项目注释： 1、应收账款 账龄 期末数 账面价值 比例％ 坏账准备 账面净值 1年以内 1--2年 1,117,645.41 4 223,529.08 894,116.33 2--3年 1,589,405.04 6 635,762.02 953,643.02 3--4年 3,426,825.54 12 2,056,095.32 1,370,730.22 4--5年 579,596.76 2 463,677.41 115,919.35 5年以上 20,790,792.81 76 20,790,792.81 合计 27,504,265.56 100 24,169,856.64 3,334,408.92 账龄 期初数 账面价值 比例％ 坏账准备 账面净值 1年以内 804,745.60 3 40,237.28 764,508.32 1--2年 6,754,668.75 24 337,733.44 6,416,935.31 2--3年 14,116,243.92 50 8,279,341.28 5,836,902.64 3--4年 6,412,034.89 23 637,285.54 5,774,749.35 4--5年 5年以上 合计 28,087,693.16 100 9,294,597.54 18,793,095.62 应收账款中未有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 坏账准备期末比期初增加的主要原因是计提坏账准备的方法变更所致，详见附注“（二）17 款项”。 2、其他应收款 账龄 期末数 账面价值 比例％ 坏账准备 账面净值 1年以内 3,652,227.31 1 3,652,227.31 1--2年 148,052,568.24 45 56,707,146.49 91,345,421.75 2--3年 124,461,754.96 37 71,584,818.77 52,876,936.19 3--4年 5,071,122.89 2 3,042,673.74 2,028,449.15 4--5年 4,185,169.49 1 3,672,466.13 512,703.36 5年以上 46,883,577.64 14 46,883,577.64 合计 332,306,420.53 100 181,890,682.77 150,415,737.76 账龄 期初数 账面价值 比例％ 坏账准备 账面净值 1年以内 248,423,655.30 79 78,231,228.84 170,192,426.46 1--2年 12,813,548.95 4 640,677.45 12,172,871.50 2--3年 2,803,906.01 1 140,195.30 2,663,710.71 3--4年 49,781,598.94 16 17,484,879.85 32,296,719.09 4--5年 5年以上 合计 313,822,709.20 100 96,496,981.44 217,325,727.76 其他应收款中未有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，坏账准备期末比期初增加的主要原因是计提坏账准备的方法变更所致，详见附注“（二）17 款项”。 3、长期投资 项目 期初数 金额 减值准备 本期增加 本期减少 长期股权投资 97,816,354.43 9,520,119.06 2,576,896.68 28,555,586.71 其中：长期股 权投资差额 1,742,738.10 1,742,738.10 合计 97,816,354.43 9,520,119.06 2,576,896.68 28,555,586.71 项目 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 71,837,664.40 44,018,236.88 其中：长期股 权投资差额 合计 71,837,664.40 44,018,236.88 长期股权投资差额按10 年分期摊销，初始金额为2,681,135.53 元，由于被投资企业本期净利润已超过投资余额故将剩余金额全部摊销计1,742,738.10 元，摊余金额0 元。 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 台安第二造纸厂 5年 404,560.57 5% 鞍山工业集团公司 无约定 300,000.00 20% 鞍山市金环有限公司 无约定 500,000.00 20% 鞍山市凯拓公司 无约定 432,000.00 10% 鞍山市民政绒织厂 10年 200,000.00 10% 鞍山合发房屋开发公司 10年 7,683,558.49 100% 鞍山市丝织印染厂 10年 1,203,552.00 5% 鞍山志成纤维有限公司 10年 39,840,000.00 49% 鞍山合成彩蕾制衣有限公司 4,577,267.60 10% 鞍山合泰膨体纱有限公司 16,696,725.74 65% 合计 71,837,964.40 减：长期股权投资减值准备 44,018,236.88 净值 27,819,727.52 4、投资收益 本期数 -63,053,704.53 其中：按权益法核算损益调整 -26,812,848.61 长期股权投资差额 -1,742,738.10 长期股权投资减值准备 -34,498,117.82 （七）关联方关系及其交易 （1）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 鞍山合发房屋开 发公司 鞍山市铁西区 房地产开发 鞍山市先臻药业 有限公司 鞍山市铁西区 中成药、西药、人工合成牛黄、 保健品制造经营 鞍山合泰膨体纱 有限公司 鞍山市铁西区 设计、生产、销售膨体纱产品， 并对销售后的产品进行售后服 务。 企业名称 与本公司关系 经济性质 法人代表 鞍山合发房屋开 发公司 全资子公司 有限责任 刘振文 鞍山市先臻药业 有限公司 控股子公司 有限责任 盖雪松 鞍山合泰膨体纱 有限公司 控股子公司 有限责任 刘桂春 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 鞍山市合发房屋开发公司 2,470,000.00 2,470,000.00 鞍山市先臻药业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 鞍山合泰膨体纱有限公司 550万美元 550万美元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本年增加 金额 比例 金额 比例 鞍山合发房屋开发公司 2,470,000.00 100% 鞍山市先臻药业有限公司 4,850,000.00 97% 鞍山合泰膨体纱有限公司 16,696,725.74 65% 企业名称 本年减少 期末数 金额 比例 金额 比例 鞍山合发房屋开发公司 2,470,000.00 100% 鞍山市先臻药业有限公司 4,850,000.00 97% 鞍山合泰膨体纱有限公司 16,696,725.74 65% （2）关联交易：无。 （3）关联方应收、应付款项金额 项目 期初数 期末数 应收账款 鞍山合成特产开发公司 7,972,135.88 7,972,135.88 其他应收款 鞍山市彩蕾制衣有限公司 12,061,838.59 12,161,838.59 鞍山先臻药业有限公司 17,895,247.11 17,766,431.27 鞍山丝织印染厂 133,474,381.58 113,605,381.58 鞍山合成集团物资公司 3,104,992.59 3,104,992.59 鞍山精诚织染公司 13,870,791.05 33,870,791.05 鞍山振合实业公司 8,138,984.69 8,138,984.69 鞍山兴合腾鳌纸塑包装制品厂 36,478,953.82 36,828,953.82 应付账款 鞍山合成集团物资调剂中心 13,600,185.94 13,600,185.94 其他应付款 鞍山志成纤维公司 3,346,207.49 4,583,113.20 （八）或有事项 1、公司为下列单位提供贷款担保，公司可能承担连带责任： （1）鞍山化纺厂500 万元人民币(互保)； （2）鞍山市凯维腾有限公司8,500 万元人民币； （3）鞍山胜宝医学生物工程有限公司1,499 万元人民币； （4）鞍山市印染厂12,452 万元人民币； （5）鞍山丝织印染厂1,400 万元人民币； （6）鞍山彩蕾制衣有限公司1,420 万元人民币； （7）鞍山先臻药业有限公司1,497 万元人民币； （8）鞍山环园高新技术产业开发区有限公司1,900 万元人民币(互保)。 上述担保金额合计29,168 万元人民币，除“7”外全部为逾期贷款担保。 2、公司重大诉讼 （1）上述对外担保诉讼金额为133,181,755.38 元。本年度已提取预计负债133,181,755.38 元。明细如下： ①鞍山市印染厂124,520,000.00 元。 ②鞍山凯维腾有限公司2,786,233.70 元。 ③鞍山丝织印染厂1,862,452.84 元。 ④鞍山化纺厂4,013,068.84 元。 （2）公司与中国光大银行股份有限公司大连分行借款340 万美元和480 万美元的合同到期未还事宜已被起诉，依法查封公司真丝车间的厂房设备，细丝车间的部分设备、部分厂房以及公司持有的鞍山志成纤维有限公司49%的股权，查封期间不得转让、变更、抵押。 （九）承诺事项 无。 （十）资产负债表日后事项 无。 （十一）其他重要事项 1、本公司持有的鞍山先臻药业有限公司97%的股权冻结。由于公司不能按期偿还鞍山信托股份有限公司贷款而被法院冻结。 2、本公司认为，以下事项的存在将对公司持续经营能力产生重大影响： （1）公司2003 年12 月31 日流动负债总额已高于资产总额72,352 万元，负债总额高于资产总额40,487 万元，逾期贷款（含长短期及一年内到期的借款）61,747 万元,尚无能力偿还； （2）截至本年度公司已连续三年亏损，且累计亏损额已高达66,355 万元； （3）公司固定资产中有305,916,907.21 元被抵押或被依法封存。 （4）公司及纳入合并报表范围的子公司2003 年度已停产，目前乃至今后一段时间内尚无恢复生产的可能。 目前，虽然公司正在积极采取措施，如申请银行贷款核销，寻找目标公司拟进行资产重组等，以便使公司摆脱财务困境，为公司今后发展寻求出路。但是，基于上述事项的存在，本公司的持续经营将受到重大影响，持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的生产经营过程中变现资产，清偿债务。此外，公司本年度会计报表未对资产、负债数额和分类做出在无法持续经营情况下所必需的调整。 （十二）非经营性损益 2003 年度非经营性损益内容如下： 一、2003 年度扣除非经营性损益前的净利润为-416,626,716.66 元。 二、非经营性损益项目及金额： 1、处置固定资产产生的损失为365,871.88 元，处置固定资产产生的收益为35,000.00元。 2、扣除日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出为133,254,431.96 元，营业外收入为24,000.00 元。 上述二项非经营性损益对所得税影响数为0 元。 三、2003 年度扣除非经营性损益后的净利润为-283,065,412.82 元。 第十二节、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、报告期内在中国证监会制定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：贺殿斌 鞍山合成（集团）股份有限公司 二〇〇四年三月十七日 资产负债表 会企01表 编制单位：鞍山合成(集团)股份有限公司 2003年12月31日 单位：元 资产 行次 附注 期末数 合并数 流动资产: 货币资金 1 五、1 1,524,379.88 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 五、2 5,133,207.01 其他应收款 7 五、3 151,137,896.77 预付账款 8 五、4 22,955.11 应收补贴款 9 存货 10 五、5 5,844,706.71 待摊费用 11 五、6 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 163,663,145.48 长期投资: 长期股权投资 32 五、7 31,608,301.62 长期债权投资 34 长期投资合计 38 五、7 31,608,301.62 固定资产: 固定资产原价 39 五、8 433,595,198.13 减：累计折旧 40 五、8 118,496,419.53 固定资产净值 41 五、8 315,098,778.60 减：固定资产减值准备 42 五、8 7,452,299.24 固定资产净额 43 五、8 307,646,479.36 工程物资 44 在建工程 45 五、9 609,408.63 固定资产清理 46 固定资产合计 50 308,255,887.99 无形资产及其他资产： 无形资产 51 五、10 4,798,908.75 长期待摊费用 52 五、11 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 4,798,908.75 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 508,326,243.84 资产 期末数 母公司数 流动资产: 货币资金 778,308.63 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 3,334,408.92 其他应收款 150,415,737.76 预付账款 22,955.11 应收补贴款 存货 3,541,896.35 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 158,093,306.77 长期投资: 长期股权投资 27,819,427.52 长期债权投资 长期投资合计 27,819,427.52 固定资产: 固定资产原价 429,372,709.92 减：累计折旧 116,041,351.66 固定资产净值 313,331,358.26 减：固定资产减值准备 7,414,451.05 固定资产净额 305,916,907.21 工程物资 在建工程 609,408.63 固定资产清理 固定资产合计 306,526,315.84 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 492,439,050.13 资产 年初数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 2,981,459.22 920,646.03 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 26,036,353.03 18,793,095.62 其他应收款 224,704,940.66 217,325,727.76 预付账款 31,908,916.03 31,895,079.03 应收补贴款 - - 存货 9,664,909.53 3,398,633.73 待摊费用 21,140.24 - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 295,317,718.71 272,333,182.17 长期投资: - - 长期股权投资 64,257,663.69 88,296,235.37 长期债权投资 - - 长期投资合计 64,257,663.69 88,296,235.37 固定资产: - - 固定资产原价 441,798,790.88 430,338,174.07 减：累计折旧 98,587,589.73 93,249,857.32 固定资产净值 343,211,201.15 337,088,316.75 减：固定资产减值准备 7,452,299.24 7,414,451.05 固定资产净额 335,758,901.91 329,673,865.70 工程物资 - - 在建工程 761,760.79 761,760.79 固定资产清理 - - 固定资产合计 336,520,662.70 330,435,626.49 无形资产及其他资产： - - 无形资产 12,674,482.29 2,253,918.34 长期待摊费用 22,719,158.42 1,269,158.42 其他长期资产 - - 无形及其他资产合计 35,393,640.71 3,523,076.76 - - 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产总计 731,489,685.81 694,588,120.79 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表(续) 会企01表 编制单位：鞍山合成(集团)股份有限公司 2003年12月31日 单位：元 负债和股东权益 行次 附注 期末数 合并数 流动负债: 短期借款 68 五、12 188,574,000.00 应付票据 69 应付账款 70 五、13 37,113,475.89 预收账款 71 五、14 13,789,135.98 应付工资 72 五、15 9,657.65 应付福利费 73 五、16 -2,541,064.87 应付股利 74 应交税金 75 五、17 -7,262,186.16 其他应交款 80 五、18 4,393,189.39 其他应付款 81 五、19 43,471,455.69 预提费用 82 五、20 47,560,596.45 预计负债 83 五、21 133,181,755.38 一年内到期的长期负债 86 五、22 428,894,131.31 其他流动负债 90 流动负债合计 100 887,184,146.71 长期负债: 长期借款 101 五、23 13,917,533.60 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 五、24 12,100,000.00 其他长期负债 108 长期负债合计 110 26,017,533.60 递延税项: 递延税款贷项 111 负债合计 114 913,201,680.31 少数股东权益 -522,914.68 股东权益: 股本 115 五、25 232,170,832.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 五、25 232,170,832.00 资本公积 118 五、26 19,088,574.65 盈余公积 119 五、27 24,842,413.99 其中：法定公益金 120 8,280,804.66 未确认投资损失 -16,907,574.25 未分配利润 121 五、28 -663,546,768.18 股东权益合计 122 -404,352,521.79 负债和股东权益总计 135 508,326,243.84 负债和股东权益 期末数 母公司数 流动负债: 短期借款 175,504,000.00 应付票据 应付账款 35,752,013.58 预收账款 12,903,141.77 应付工资 应付福利费 -2,568,690.50 应付股利 应交税金 -7,271,320.99 其他应交款 4,392,855.77 其他应付款 27,822,496.89 预提费用 47,556,080.86 预计负债 133,181,755.38 一年内到期的长期负债 428,894,131.31 其他流动负债 流动负债合计 856,166,464.07 长期负债: 长期借款 11,617,533.60 应付债券 长期应付款 专项应付款 12,100,000.00 其他长期负债 长期负债合计 23,717,533.60 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 879,883,997.67 少数股东权益 股东权益: 股本 232,170,832.00 减：已归还投资 股本净额 232,170,832.00 资本公积 19,088,574.65 盈余公积 24,842,413.99 其中：法定公益金 8,280,804.66 未确认投资损失 未分配利润 -663,546,768.18 股东权益合计 -387,444,947.54 负债和股东权益总计 492,439,050.13 负债和股东权益 年初数 合并数 母公司数 流动负债: 短期借款 190,624,000.00 175,504,000.00 应付票据 - - 应付账款 39,780,221.33 38,273,429.47 预收账款 18,356,880.36 12,986,931.42 应付工资 228,957.65 - 应付福利费 -2,649,661.00 -2,649,658.00 应付股利 - - 应交税金 -7,688,758.77 -7,747,177.85 其他应交款 4,406,693.97 4,387,316.36 其他应付款 48,736,932.81 37,289,969.20 预提费用 15,754,033.17 15,674,286.57 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 350,547,727.53 350,547,727.53 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 658,097,027.05 624,266,824.70 长期负债: - - 长期借款 33,917,533.60 31,617,533.60 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 12,100,000.00 12,100,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 46,017,533.60 43,717,533.60 递延税项: - - 递延税款贷项 - - 负债合计 704,114,560.65 667,984,358.30 少数股东权益 771,362.67 - 股东权益: - - 股本 232,170,832.00 232,170,832.00 减：已归还投资 - - 股本净额 232,170,832.00 232,170,832.00 资本公积 16,510,568.02 16,510,568.02 盈余公积 24,842,413.99 24,842,413.99 其中：法定公益金 8,280,804.66 8,280,804.66 未确认投资损失 未分配利润 -246,920,051.52 -246,920,051.52 股东权益合计 26,603,762.49 26,603,762.49 负债和股东权益总计 731,489,685.81 694,588,120.79 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 会企02表 编制单位：鞍山合成(集团)股份有限公司 2003年度 单位：元 项目 行次 附注 本年累计数 合并数 一、主营业务收入 1 五、29 1,078,341.61 减：主营业务成本 4 五、29 522,260.39 主营业务税金及附加 5 五、30 9,229.52 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10 546,851.70 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 五、31 1,131,034.50 减：营业费用 14 2,589,946.76 管理费用 15 五、32 168,784,240.27 财务费用 16 五、33 91,327,599.36 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18 -261,023,900.19 加：投资收益（损失以“－”号填列） 19 五、34 -36,142,984.07 补贴收入 22 - 营业外收入 23 五、35 59,000.00 减：营业外支出 25 五、36 137,778,584.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27 -434,886,468.94 减：所得税 28 - 少数股东本期损益 29 -1,352,178.03 未确认投资损失 -16,907,574.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30 -416,626,716.66 项目 本年累计数 母公司数 一、主营业务收入 - 减：主营业务成本 - 主营业务税金及附加 - 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） - 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 1,131,034.50 减：营业费用 280,000.00 管理费用 130,459,145.16 财务费用 90,269,245.47 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -219,877,356.13 加：投资收益（损失以“－”号填列） -63,053,704.53 补贴收入 - 营业外收入 59,000.00 减：营业外支出 133,754,656.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -416,626,716.66 减：所得税 - 少数股东本期损益 - 未确认投资损失 - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -416,626,716.66 项目 上年同期数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 25,430,354.46 14,158,039.72 减：主营业务成本 25,461,874.18 20,252,932.63 主营业务税金及附加 407,791.23 251,762.68 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） -439,310.95 -6,346,655.59 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 256,325.51 259,815.88 减：营业费用 2,452,654.28 64,205.83 管理费用 145,582,683.34 136,204,622.73 财务费用 41,794,901.77 40,743,225.86 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -190,013,224.83 -183,098,894.13 加：投资收益（损失以“－”号填列） -875,293.87 -7,583,668.06 补贴收入 - - 营业外收入 59,217.74 59,217.74 减：营业外支出 2,043,033.22 2,041,433.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -192,872,334.18 -192,664,777.67 减：所得税 - - 少数股东本期损益 -207,556.51 - 未确认投资损失 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -192,664,777.67 -192,664,777.67 补充资料: 项目 附注 本年累计数 合并数 母公司数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -101,491,787.65 -88,946,800.74 5.债务重组损失 6.其他 项目 上年同期数 合并数 母公司数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：鞍山合成(集团)股份有限公司 2003年度 单位:元 项目 行次 附注 本年累计数 合并数 一、净利润（净亏损以“－”号填列） 1 -416,626,716.66 加：年初未分配利润 2 -246,920,051.52 其他转入 4 二、可供分配的利润 8 -663,546,768.18 减：提取法定盈余公积 9 提取法定公益金 10 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供股东分配的利润 16 -663,546,768.18 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 转作股本的普通股股利 20 四、未分配利润 25 五、28 -663,546,768.18 项目 本年累计数 母公司数 一、净利润（净亏损以“－”号填列） -416,626,716.66 加：年初未分配利润 -246,920,051.52 其他转入 二、可供分配的利润 -663,546,768.18 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 -663,546,768.18 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -663,546,768.18 项目 上年同期数 合并数 母公司数 一、净利润（净亏损以“－”号填列） -192,664,777.67 -192,664,777.67 加：年初未分配利润 -54,255,273.85 -54,255,273.85 其他转入 - - 二、可供分配的利润 -246,920,051.52 -246,920,051.52 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供股东分配的利润 -246,920,051.52 -246,920,051.52 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 -246,920,051.52 -246,920,051.52 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 会企03表 编制单位：鞍山合成(集团)股份有限公司 2003年度 单位：元 项目 行次 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 五、37 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,214,185.29 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5,309,873.91 现金流入小计 8,524,059.20 购买商品、接受劳务支付的现金 1,182,814.01 支付给职工以及为职工支付的现金 2,001,740.85 支付的各项税费 842,403.28 支付的其他与经营活动有关的现金 2,846,333.11 现金流出小计 6,873,291.25 经营活动产生的现金流量净额 1,650,767.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 11,920,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 13,994.16 现金流入小计 11,933,994.16 偿还债务所支付的现金 13,970,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,071,841.45 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 15,041,841.45 筹资活动产生的现金流量净额 -3,107,847.29 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,457,079.34 项目 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,689,787.07 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 59,000.00 现金流入小计 1,748,787.07 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,004,572.20 支付的各项税费 83,302.59 支付的其他与经营活动有关的现金 803,249.68 现金流出小计 1,891,124.47 经营活动产生的现金流量净额 -142,337.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -142,337.40 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料 行次 附注 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 57 加:少数股东本期损益 58 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 59 固定资产折旧 60 无形资产摊销 61 长期待摊费用摊销 62 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失（减：收益） 69 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 减：现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 补充资料 合并数 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -416,626,716.66 加:少数股东本期损益 -1,352,178.03 未确认的投资损失 -16,907,574.25 计提的资产减值准备 148,677,546.89 固定资产折旧 22,998,152.76 无形资产摊销 7,875,573.54 长期待摊费用摊销 22,719,158.42 待摊费用减少（减：增加） 25,655.83 预提费用增加（减：减少） 31,802,247.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 40,818,608.42 投资损失（减：收益） 36,142,984.07 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 2,580,596.29 经营性应收项目的减少（减：增加） 27,805,046.25 经营性应付项目的增加（减：减少） 95,091,666.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,650,767.95 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,524,379.88 减：现金的期初余额 2,981,459.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,457,079.34 补充资料 母公司数 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -416,626,716.66 加:少数股东本期损益 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 134,919,430.41 固定资产折旧 22,791,494.34 无形资产摊销 2,253,918.34 长期待摊费用摊销 1,269,158.42 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 31,881,994.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 39,760,254.53 投资损失（减：收益） 63,053,704.53 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -143,262.62 经营性应收项目的减少（减：增加） 7,621,421.25 经营性应付项目的增加（减：减少） 113,076,265.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 -142,337.40 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 778,308.63 减：现金的期初余额 920,646.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -142,337.40 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：鞍山合成(集团)股份有限公司 2003年度 单位：元 项目 行次 本年数 上年数 一、股本: 年初余额 1 232,170,832.00 232,170,832.00 本年增加数 2 - - 其中：资本公积转入 3 - - 盈余公积转入 4 - - 利润分配转入 5 - - 新增股本 6 - - 本年减少数 10 - - 年末余额 15 232,170,832.00 232,170,832.00 二、资本公积: - - 年初余额 16 16,510,568.02 16,510,568.02 本年增加数 17 2,578,006.63 - 其中：股本溢价 18 - - 接受捐赠非现金资产准备 19 - - 接受现金捐赠 20 - - 股权投资准备 21 2,578,006.63 - 拨款转入 22 - - 外币资本折算差额 23 - - 其他资本公积 30 - - 本年减少数 40 - - 其中：转增股本 41 - - 年末余额 45 19,088,574.65 16,510,568.02 三、法定和任意盈余公积： - - 年初余额 46 16,561,609.33 16,561,609.33 本年增加数 47 - - 其中：从净利润中提取数 48 - - 其中：法定盈余公积 49 - - 任意盈余公积 50 - - 储备基金 51 - - 企业发展基金 52 - - 法定公益金转入数 53 - - 本年减少数 54 - - 其中：弥补亏损 55 - - 转增股本 56 - - 分派现金股利或利润 57 - - 分派股票股利 58 - - 年末余额 62 16,561,609.33 16,561,609.33 其中：法定盈余公积 63 16,561,609.33 16,561,609.33 储备基金 64 - - 企业发展基金 65 - - 四、法定公益金： - - 年初余额 66 8,280,804.66 8,280,804.66 本年增加数 67 - - 其中：从净利润中提取数 68 - - 本年减少数 70 - - 其中：集体福利支出 71 - - 年末余额 75 8,280,804.66 8,280,804.66 五、未分配利润： - - 年初未分配利润 76 -246,920,051.52 -54,255,273.85 本年净利润 77 -416,626,716.66 -192,664,777.67 本年利润分配 78 - - 年末未分配利润 80 -663,546,768.18 -246,920,051.52 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表附表 编制单位：鞍山合成(集团)股份有限公司 2003年度 会企02表附表2 指标 净资产收益率（%） 报告期利润 金额(元) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 546,851.70 -0.14 -0.30 营业利润 -261,023,900.19 64.55 143.65 净利润 -416,626,716.66 103.04 229.28 扣除非经常性损益后的净利润 -283,065,412.82 70.00 155.78 指标 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.0024 0.0024 营业利润 -1.1243 -1.1243 净利润 -1.7945 -1.7945 扣除非经常性损益后的净利润 -1.2192 -1.2192 企业负责人： 主管会计工作负责： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：鞍山合成(集团)股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 107,819,077.65 112,828,356.38 其中：应收账款 9,991,131.24 18,584,536.42 其他应收款 97,827,946.41 94,243,819.96 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 1,286,896.84 1,239,606.53 其中：库存商品 105,413.14 648,259.02 原材料 1,141,150.59 39,786.38 四、长期投资减值准备 9,522,738.81 34,498,117.82 其中：长期股权投资 9,520,119.06 34,498,117.82 长期债权投资 2,619.75 - 五、固定资产减值准备合计 7,452,299.24 - 其中：房屋建筑物 - - 机器设备 7,435,828.28 - 六、无形资产减值准备 - 4,022,018.95 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - 152,352.16 八、委托贷款减值准备 - - 项目 本年减少数 因资产 其他原因 价值回升 合计 转回数 转出数 一、坏账准备合计 - - - 其中：应收账款 - 其他应收款 - 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备 2,619.75 - 2,619.75 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 2,619.75 2,619.75 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 项目 年末余额 一、坏账准备合计 220,647,434.03 其中：应收账款 28,575,667.66 其他应收款 192,071,766.37 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,526,503.37 其中：库存商品 753,672.16 原材料 1,180,936.97 四、长期投资减值准备 44,018,236.88 其中：长期股权投资 44,018,236.88 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 7,452,299.24 其中：房屋建筑物 - 机器设备 7,435,828.28 六、无形资产减值准备 4,022,018.95 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 152,352.16 八、委托贷款减值准备 - 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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