龙建路桥股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.19 14:30 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
龙建路桥股份有限公司2003年年度报告 目录 重要提示 第一节公司基本情况简介 第二节会计数据和业务数据摘要 第三节股本变动及股东情况 第四节董事、监事、高级管理人员及员工情况 第五节公司治理结构 第六节股东大会情况简介 第七节董事会报告 第八节监事会报告 第九节重要事项 第十节财务报告 第十一节备查文件目录 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2 董事刘晓东先生、林中华先生因公外出未参加本次董事会。独立董事王福胜先生因公外出委托独立董事李一军先生代为行使表决权。 1.3 董事许明先生对公司新年度经营计划指标偏低投反对票。 1.4 公司董事长雷文峰先生、公司总经理李吉胜先生、财务负责人张永良先生及公司财务部负责人付百彦先生声明：保证公司2003 年度报告中财务会计报告的真实、完整。 第一节公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：龙建路桥股份有限公司 公司英文名称：LONGJIAN ROAD & BRIDGE CO., LTD. 二、公司法定代表人；雷文峰 三、公司董事会秘书：王征宇 联系地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路109-1 号 联系电话：0451—82281860 传真：0451—82281253 电子信箱：[email protected] 公司证券事务代表：李学强 联系电话：0451—82281430 传真：0451—82281253 电子信箱：[email protected] 四、公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368 号 公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路109-1 号 邮政编码：150009 公司国际互联网网址：http://www.longjanlq.com.cn 电子信箱：[email protected] 五、公司选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：龙建股份 股票代码：600853 七、公司的其他有关资料 公司首次注册登记日期为1993 年1 月18 日 最近一次变更注册登记日期为2002 年6 月3 日， 公司名称由“黑龙江省北满特殊钢股份有限公司”更名为“龙建路桥 股份有限公司”。 注册地址变更为：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368 号 经营范围变更为：公路工程施工总承包特级；公路路面工程专业承包 壹级；公路路基工程专业承包壹级；桥梁工程专业承包壹级；公路桥 梁建设技术开发；外经贸部批准的承包境外工程和国内国际招标工 程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工 程所需的劳务人员。 企业法人营业执照注册号：2300001101060 税务登记号码：230109606102976 公司聘请的会计师事务所：德勤华永会计师事务所有限公司 办公地址：上海市延安东路222 号外滩中心30 楼 第二节会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 单位：人民币元 项目 金额 利润总额 46,173,320.34 净利润 63,174,134.44 扣除非经常性损益后的净利润 37,049,248.40 主营业务利润 204,022,043.29 其他业务利润 100,343.67 营业利润 48,529,396.79 投资收益 -1,548,597.89 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -807,478.56 经营活动产生的现金流量净额 38,868,099.03 现金及现金等价物净增加额 135,708,576.05 注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 项目 金额(元)(收益+,损失-) 营业外收入 510,103.85 营业外支出 -1,317,582.41 所得税调整 26,703,323.64 所得税影响数 229,040.96 合计 26,124,886.04 二、近三年主要会计数据和财务指标(单位：人民币元) 项目/年度 2003年度 2002年度 主营业务收入 2,441,201,124.18 2,316,231,131.13 净利润 63,173,134.44 46,140,372.60 总资产 2,489,977,778.46 2,086,907,669.14 股东权益(不含少 数股东权益) 728,905,030.06 665,759,393.75 每股收益(摊薄) 0.119 0.087 每股净资产 1.369 1.2505 调整后的每股净资 1.3177 1.2374 产 每股经营活动产生 0.073 0.0217 的现金流量净额 净资产收益率% 8.67% 6.93% 净资产收益率%(加 9.06% 7.18% 权) 扣除非经常损益后 5.08% 6.65% 的净资产收益率% 项目/年度 2001年度 调整前 调整后 主营业务收入 992,007,365.59 975,974,143.21 净利润 -78,533,740.76 -84,932,794.54 总资产 2,025,980,838.57 1,981,959,145.40 股东权益(不含少 数股东权益) 700,599,191.63 618,256,385.12 每股收益(摊薄) -0.1475 -0.1595 每股净资产 1.3159 1.161 调整后的每股净资 0.8422 1.102 产 每股经营活动产生 0.1972 0.1972 的现金流量净额 净资产收益率% -11.21% -13.73% 净资产收益率%(加 -10.65% -12.88% 权) 扣除非经常损益后 -13.22% -19.70% 的净资产收益率% 三、本年度利润表附表 项目名称 报告期利润(元) 净资产收益率% 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 204,022,043.29 27.99% 29.26% 营业利润 48,529,396.79 6.66% 6.96% 净利润 63,174,134.44 8.67% 9.06% 扣除非经常损益后 37,049,248.40 5.08% 5.31% 的净利润 项目名称 每股收益 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.383 0.383 营业利润 0.091 0.091 净利润 0.119 0.119 扣除非经常损益后 0.070 0.070 的净利润 四、本年度股东权益变动情况及原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初 532,400,000 158,275,452.75 24,508,695.95 数 本期 2,781,540.48 增加 本期 减少 期末 532,400,000 158,275,452.75 27,290,236.43 数 项目 公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 24,508,695.95 -49,424,754.95 665,759,393.75 数 本期 1,374,937.95 57,702,095.83 63,145,636.31 增加 本期 减少 期末 25,883,633.90 8,277,340.88 728,905,030.06 数 变动原因： 1、盈余公积本年增加2,781,540.48 元，是公司本年度实现盈利弥补累计亏损后，提取法定盈余公积和法定公益金以及对黑龙江伊哈公路工程有限公司2001 年度缴纳所得税后的净利润提取10%储备基金所致； 2、公益金本年增加1,374,937.95 元，是公司本年度实现盈利弥补累计亏损后，提取法定公益金所致； 3、未分配利润本年增加57,702,095.83 元，是由于公司本年度实现净利润所致； 4、股东权益本年增加63,145,636.31 元，是公司本年度实现净利润所致。 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：万股 期初数 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 34243 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 2541 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 36784 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 16456 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 16456 三、股份总额 53240 本次变动增减(+，-) 一、尚未上市流通股份 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总额 期末数 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 34243 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 2541 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 36784 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 16456 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 16456 三、股份总额 53240 2、股票发行与上市情况： （1）报告期为止的前三年无股票发行情况； （2）报告期内无因送股转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动； （3）公司目前不存在内部职工股。 二、股东情况介绍 1、截止2003 年12 月31 日，公司股东总数为52709 户，其中国有法人股东2 户，社会法人股东11 户，社会公众股东52696 户。 2、报告期末公司前十名股东持股情况 报告期末股东总数 52709 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内 年末持股数 比例 增减 量 (％) 黑龙江省公路桥梁建 0 207,430,000 38.96 设集团有限公司 北满特殊钢集团有限 0 135,000,000 25.36 责任公司 北京大地广告艺术公 0 9,680,000 1.82 司 中国第一汽车集团公 0 2,420,000 0.45 司第一汽车制造厂 黑龙江电力公司 0 2,420,000 0.45 上海万馨投资管理有 0 2,000,000 0.38 限公司 宜兴市昌丰水处理设 0 1,500,000 0.28 备有限公司 逢梅 0 1,423,489 0.27 宁波市海曙天龙农林 0 1,340,000 0.25 技术开发有限公司 黑龙江省兴达经济贸 0 1,210,000 0.23 易公司 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 股份类别 质押或冻结 股东性质 的股份数量 黑龙江省公路桥梁建 未流通 0 国有股东 设集团有限公司 北满特殊钢集团有限 未流通 135,000,000 国有股东 责任公司 北京大地广告艺术公 未流通 未知 法人股东 司 中国第一汽车集团公 未流通 未知 法人股东 司第一汽车制造厂 黑龙江电力公司 未流通 未知 法人股东 上海万馨投资管理有 未流通 未知 法人股东 限公司 宜兴市昌丰水处理设 未流通 未知 法人股东 备有限公司 逢梅 已流通 未知 宁波市海曙天龙农林 未流通 未知 法人股东 技术开发有限公司 黑龙江省兴达经济贸 未流通 未知 法人股东 易公司 注： （1）持有本公司股份5%以上的股东为黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司和北满特殊钢集团有限责任公司，其持有的股份均为未上市流通的国有法人股。公司第二大股东北钢集团有限责任公司2002 年6 月7 日经国家工商行政管理局核准更名为北满特殊钢集团有限责任公司。北钢集团持有的13,500 万国有法人股的股权已向国家开发银行作为贷款质押，质押期限8 年，自1999 年12 月1 日起至2007 年12 月1 日止。 （2）公司前10 名股东中，黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司与其他前9名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司前十名股东中的第2-10 位股东，本公司未知其之间的关联关系，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况介绍 股东名称：黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 成立日期：1985 年7 月16 日 法定代表人：雷文峰 注册资本：82391 万元 公司类别：国有独资 经营范围：经营管理黑龙江省国有资产管理委员会授权经营的国有资产；公路工程施工（一级）；工业与民用建筑施工（二级）；承包境外公路工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需设备、材料的出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。（建筑施工资质已无偿转让给龙建路桥股份有限公司） 4、其他持股10%以上的股东情况介绍 股东名称：北满特殊钢集团有限责任公司 成立日期：1998 年6 月8 日 法定代表人：赵明远 注册资本：56631 万元 公司类别：国有独资 经营范围：钢冶炼、钢延压加工；耐火材料、轴承、齿轮、金属切削机床、电器机械及器材制造；机械设备安装；经营本企业自产产品及相关技术出口业务；本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进出口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务。 5、公司前10 名流通股股东的情况 股东名称 年末持有流通股的数量 流通股的种类 (股) 逢梅 1423489 A股 姜翠娥 930587 A股 上海徐家汇商城(集团)有限公司 437800 A股 赵淑芬 405000 A股 肖锦妙 405000 A股 周京进 380000 A股 王峰 370000 A股 陈海穗 350559 A股 李金中 350000 A股 上海申民科技发展有限公司 350000 A股 注：公司未知前10 名流通股股东之间是否存在关联关系。 第四节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 雷文峰 董事长 男 53 2002.5-2005.5 张振勤 董事 男 53 2002.5-2005.5 李吉胜 董事兼总经理 男 41 2002.5-2005.5 蔡绍忠 董事 男 44 2002.5-2005.5 张永良 董事 男 38 2002.5-2005.5 刘晓东 董事 男 57 2002.5-2005.5 林中华 董事 男 42 2002.5-2005.5 许明 董事 男 51 2002.5-2005.5 周继明 独立董事 男 57 2002.5-2005.5 李一军 独立董事 男 46 2002.5-2005.5 卢儒生 独立董事 男 61 2003.5-2005.5 王福胜 独立董事 男 40 2003.5-2005.5 刘海涛 监事会主席 男 55 2002.5-2005.5 张爱光 监事 女 48 2002.5-2005.5 包维义 监事 男 40 2002.5-2005.5 郑云章 职工监事 男 33 2003.5-2005.5 张淑艳 职工监事 女 46 2003.5-2005.5 王英君 副总经理兼总工程师 男 49 2002.5-2005.5 汤赐勇 副总经理 男 46 2003.1-2005.5 史铁桥 副总经理 男 42 2003.1-2005.5 王征宇 董事会秘书 男 42 2002.5-2005.5 李梓丰 总经济师 男 32 2002.5-2005.5 姓名 年初持 年末持 变动 股数 股数 原因 雷文峰 0 0 张振勤 0 0 李吉胜 0 0 蔡绍忠 0 0 张永良 0 0 刘晓东 0 0 林中华 0 0 许明 0 0 周继明 0 0 李一军 0 0 卢儒生 0 0 王福胜 0 0 刘海涛 0 0 张爱光 0 0 包维义 0 0 郑云章 0 0 张淑艳 0 0 王英君 0 0 汤赐勇 0 0 史铁桥 0 0 王征宇 0 0 李梓丰 0 0 2、报告期内董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 雷文峰 黑龙江省公路桥梁建设集团有 董事长兼党委书记 限公司 张振勤 黑龙江省公路桥梁建设集团有 副董事长兼总经理 限公司 蔡绍忠 黑龙江省公路桥梁建设集团有 副总经理 限公司 刘晓 东北满特殊钢集团有限责任公司 总经理助理兼副总会计师 林中 华北满特殊钢集团有限责任公司 总经济师 许明 北京大地艺术广告公司 董事长 刘海涛 黑龙江省公路桥梁建设集团有 纪检书记 限公司 张爱光 黑龙江省公路桥梁建设集团有 工会副主席 限公司 包维义 北满特殊钢集团有限责任公司 总会计师 姓名 任职期间 雷文峰 2002年10月至今 张振勤 2001年1月至今 蔡绍忠 2001年1月至今 刘晓 2002年12月至2003年12月 林中 2002年12月至2003年12月 许明 1992年至今 刘海涛 2001年1月至今 张爱光 1995年5月至今 包维义 2002年12月至2003年12月 3、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：按照公司现行的工资制度，报告期末，公司未向除独立董事外的其他董事、监事支付报酬。在公司领取报酬的董事、监事为其在公司担任董事、监事外的其他职务而领取的报酬。公司高级管理人员的报酬根据公司现行的工资制度，领取的薪酬由岗位薪酬和年度考核完成目标的效益薪酬组成 公司现任22 名董事、监事及高级管理人员中9 人（不含独立董事）在公司领取报酬，年度报酬总额为105.49 万元。金额最高的前三名董事（实际为二名董事）报酬总额为30.1 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为42万元，其中15-20 万元的1 人；10-15 万元的6 人；5 万元以下的2 人。 公司独立董事周继明先生、李一军先生、卢儒生先生、王福胜先生在公司领取独立董事津贴，每人每年3 万元，出席董事会和股东大会的差旅费及按《公司章程》行使职权所需费用，在公司据实报销。 公司董事雷文峰先生、张振勤先生、蔡绍忠先生，监事刘海涛先生、张爱光女士未在本公司领取报酬，均在公司第一大股东黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司领取报酬、津贴；不在本公司担任其他职务的董事刘晓东先生、林中华先生、许明先生、监事包维义先生均在各自任职单位领取报酬、津贴。 4、报告期内公司离任的董事、监事、高级管理人员姓名及原因 （1）经2003 年1 月26 日召开的公司第四届董事会第十次会议审议通过，同意张振勤先生因工作变动辞去公司董事长职务，选举雷文峰先生为公司董事长； （2）经2003 年1 月26 日召开的公司第四届董事会第十次会议审议通过，同意慕德贵先生、赵立中先生因工作变动辞去公司副总经理职务；同意张永良先生因工作变动辞去公司总会计师职务；经总经理李吉胜先生提名，聘任汤赐勇先生、史铁桥先生为公司副总经理； （3）职工监事洪海鹰女士、付百彦先生因工作变动辞去职工监事职务，经公司第五届职代会第三次会议选举郑云章先生、张淑艳女士为公司第四届监事会职工监事。 （4）因《公司章程》修改，公司董事人数发生变化，2003 年5 月21 日召开的公司2002 年度股东大会审议通过了赵立中先生、高崇先生因工作原因辞去董事职务；审议通过了李一军先生因工作繁忙辞去独立董事职务，因后补独立董事尚未完成选聘，李一军先生还履行独立董事职责；选举卢儒生先生、王福胜先生为公司独立董事。 （5）新聘董事、监事、高级管理人员的任职期限皆为本届任期届满。 5、公司员工数量、专业构成、教育程度 截止报告期末，公司员工6908 人，其中：生产人员：4325 人、工程技术人员1925 人、财务人员276 人、行政人员382 人。按学历分类：硕士以上9 人，本科551 人，大专1710 人，中专（高中）377 人，中专以下4261 人。公司承担费用的离退休人数290 人。 第五节公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律、法规和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，制订了一系列治理细则和管理制度，形成了以《公司章程》为核心，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《独立董事工作制度》、《公司信息披露管理办法》《战略委员会实施细则》、《薪酬考核委员会实施细则》、《财务管理制度》、《公司信息传递管理办法》等比较完善的治理制度体系，为公司不断完善法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作、加强信息披露工作，切实维护全体股东的利益提供了制度保证。使股东大会、董事会、监事会和总经理的职责权限界定清晰，议事规则公开明了，具有可操作性。公司投融资活动、关联方交易、财务管理、公开信息披露等做到有章可循，促进了公司法人治理结构运作有序、协调和规范。 公司治理结构情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，公司设立了与股东沟通的有效渠道，确保所有股东能够与公司及时沟通，热情、细致、周到地接待投资者来电来访，保证股东掌握准确情况。公司严格按照中国证监会《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，并按照《公司章程》、《股东大会议事规则》中对股东大会召集、召开、表决的相应程序严格执行，特别是对股东大会审议关联交易的回避制度进行了明确的规定和实施，以维护全体股东的利益。 2、关于控股股东与上市公司：报告期控股股东资金占用问题已通过现金偿还方式彻底解决；公司与控股股东在人员、资产、财务、业务和机构方面做到相互分开，办公地点分离，相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。控股股东能够按照《公司章程》的规定规范其行为，没有超越股东大会、董事会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会能够独立运作； 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事名额、任职条件和选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；董事会会议严格按照《董事会议事规则》规定的程序进行；公司各位董事熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、责任和义务，能够认真、诚信、勤勉、尽责地履行职责。公司按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，建立了《独立董事工作制度》，聘任的独立董事由2 名增加到4 名，达到公司董事人数的三分之一。董事会已设立了战略委员会和薪酬与考核委员会两个专业委员会，并制订了专业委员会的实施细则，提高了董事会的效率和科学决策能力。 4、关于监事和监事会：公司严格按照《公司章程》规定的监事名额、任职条件和选聘程序选举监事，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求，本着对股东负责的精神，认真履行职责，对公司财务状况以及公司董事会、高级管理人员履行职责行为的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司对高级管理人员建立了绩效评价和激励约束机制，董事会薪酬与考核委员会按照《薪酬考核委员会实施细则》和其他相关制度规定，对公司董事、经理及其他高级管理人员进行有效的绩效评价，进行奖惩。 6、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、业主、供应商等利益相关者的合法权益，通过与他们积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司董事会秘书和证券事务代表负责对外信息披露工作以及接待股东来电来访和咨询；公司制定了《信息披露管理办法》，严格按照法律、法规和公司章程的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，将董事会中独立董事人数由2 名提高到4 名，达到公司董事人数的三分之一。公司独立董事自上任以来，本着对全体股东负责的态度，认真出席董事会和股东大会，对董事会和股东大会的各项议案进行认真审议，对相关事项发表独立意见，独立履行职责，充分发挥了独立董事的功能，为公司规范治理起到了积极作用，切实维护公司的整体利益和中小股东的合法权益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的分开情况 1、在业务方面，公司独立于控股股东，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系，拥有独立的生产经营、采购、营销系统。具有独立的经营资质和完全自主的经营能力。 2、在人员方面，本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面独立分开，设立了独立的劳动人事职能部门，并建立了独立的人事、劳动及薪酬体系和相应的规章制度。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员没有在股东单位任职的情况，且均在公司领取薪酬。公司的员工与本公司签订了劳动合同，在本公司领取薪酬。 3、在资产方面，公司拥有独立的生产设备设施、辅助生产系统和配套设施，与控股股东及其投入公司的资产产权明晰，不存在以资产、权益或信誉为控股股东或其子公司提供担保的情况。不存在资产被控股股东无偿占用的情况。本公司能够独立运用各项资产开展生产经营，未受到其他限制。 4、在机构方面，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运行，根据路桥工程施工的要求和特点，建立与之相适应的组织机构体系，拥有独立的职能部门，与控股股东及其职能部门完全分开、独立运作，与控股股东不存在合署办公的情形。 5、在财务方面，公司设置独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立核算、独立承担责任和风险。在银行独立开设银行帐户，依法独立纳税。 四、报告期内公司高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员目前主要根据实际业绩和工作表现，通过高管人员本人述职、公司相关部门考核和职工代表在述职大会上当场投票进行评价，对高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，根据考评结果决定其年薪分配、岗位安排以及聘用与否。 第六节股东大会情况简介 一、股东大会召开情况 本报告期内，公司共召开了一次2002 年度股东大会，具体情况如下： 公司于2003 年4 月17 日在《上海证券报》上刊登了召开2002 年度股东大会的通知，并于2003 年5 月21 日在公司第三工程处8 楼会议室（哈尔滨市南岗区嵩山路109 号）召开，出席会议的股东及授权代理人共5 人，代表股份347,270,000 股，占公司股份总数532,400,000 股的65.23%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。经大会审议，以逐项记名投票方式（其中第10 项议案以累积投票方式表决）通过了以下议案： 1、审议通过了《公司2002 年度董事会工作报告》 2、审议通过了《公司2002 年度监事会工作报告》 3、审议通过了《公司2002 年度财务决算报告》 4、审议通过了《公司2002 年度利润分配预案》 5、审议通过了《公司2003 年度财务预算报告》 6、审议通过了《关于变更公司住所、经营范围的议案》 7、审议通过了《关于修改<公司章程>若干条款的议案》 8、审议通过了《关于支付独立董事津贴的议案》 9、审议通过了《关于公司部分董事辞职的议案》 10、审议通过了《关于公司聘任独立董事的议案》 11、审议通过了《关于续聘公司会计师事务所的议案》 北京安盛律师事务所胡凤滨、张迎泽律师对本次股东大会进行了现场见证并出具了法律意见书，认为公司本次股东大会的召集召开程序、出席会议的人员的资格和会议表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，本次股东大会的决议合法有效。本次股东大会决议公告刊登在2003 年5 月22 日的《上海证券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事的情况 1、因《公司章程》修改，公司董事人数发生变化，公司2002 年度股东大会审议通过了赵立中先生、高崇先生因工作原因辞去董事职务；审议通过了李一军先生因工作繁忙辞去独立董事职务，因后补独立董事尚未完成选聘，李一军先生还履行独立董事职责；选举卢儒生先生、王福胜先生为公司第四届董事会独立董事。 2、职工监事洪海鹰女士、付百彦先生因工作变动辞去职工监事职务，经公司第五届职代会第三次会议选举郑云章先生、张淑艳女士为公司第四届监事会职工监事。 第七节、董事会报告 一、报告期内公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司主营业务范围为：公路工程施工总承包特级；公路路面工程专业承包壹级；公路路基工程专业承包壹级；桥梁工程专业承包壹级；公路桥梁建设技术开发；外经贸部批准的承包境外工程和国内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 2、公司主营业务状况 2003 年，是公司实施了重大资产重组后的第一个完整会计年度，并把2003年确定为公司的“规范管理年”，目标是加强公司规范运做，在突出主营业务的基础上，从经营管理中要效益。报告期内，公司在巩固原有市场份额的基础上，抓住公路基础设施建设的发展机遇，一方面坚持以市场为导向,加大市场开发力度，突出分公司的主体地位，初步划分了省外市场的投标区域，提高了中标率，同时，由被动投标向主动创造市场转变，积极运做BOT 项目；另一方面加强施工管理与成本控制，提高公司经营业绩。同时，把“创精品工程”作为质量管理和塑造企业形象的核心目标，进一步提升公司在公路市场上的知名度。主要表现在公司坚持“依托省内、立足国内、走向国际”的指导思想，大力拓展省外和国际市场，经营工作实现了良性发展。在经营方面：一是中标合同总额创近年新高。2003 年公司共在国内28 个省份和国外4 个国家开展了经营活动，全年中标47个项目，92 个标段，累计中标合同金额为27.79 亿元，其中省外项目中标合同价15.79 亿元，占中标总额的57%，分布在浙江、内蒙古、江苏等12 个省份；二是原有市场得到巩固和拓展。注重在建工程项目的再经营，在牢固占领省内市场的同时，吉林、河南、江西、新疆等原有省外市场得到巩固和拓展；三是积极开拓国外新市场。在采取自主经营方式的同时，我们从市场特点出发，加强对外协作，利用合作经营、委托经营等方式积极开拓新市场，先后在苏丹、俄罗斯、印度尼西亚、印度、蒙古等国家路桥市场开展投标和运作，在印度尼西亚建立了分公司，为开辟周边市场做准备，力争扩大公司在国外公路建设的市场。在生产方面：2003 年，公司共承担65 个项目138 个标段的施工任务，承建项目分布于新疆、西藏、甘肃、内蒙古、河南、安徽、江西、浙江、黑龙江等15 个省区。针对项目分散，设备调运和施工难度大的状况，公司对施工项目优化施工组织设计，合理配置资源，加强过程控制，并将质量贯标、技术创新与施工生产有机结合，收到良好的效果。全年累计完成土石方2250 万立方米，黑色路面151 公里，白色路面135 公里，特大桥、大桥56 座16438 延米。尤其是公司承建的松花江斜拉桥2003 年9 月28 日实现主桥合拢，填补了公司在斜拉桥施工领域的空白。 公司核心产业为公路桥梁建设施工，钢材、水泥、沥青是公司最主要的原材料，2003年面对钢材、水泥、沥青等原材料价格大幅上涨，工程项目低价中标的严峻形势，在公司全体员工的共同努力下，全年实现主营业务收入244,120.11万元，实现净利润6,317.41万元，合同履约率100%，在建及竣工工程优良品率达到100%，没有发生重大质量责任事故。 公司2002年实施重组后，主营业务运营恢复正常，具备了持续发展能力，财务状况恢复正常，鉴于对公司股票实行特别处理的因素已经消除，经上海证券交易所批准，公司股票于2003年5月24日起撤消特别处理，公司股票恢复正常交易。 （1）2003年度主营业务收入、主营业务成本、毛利率构成如下： 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 公路桥梁工程施工 2,441,201,124.18 2,159,817,555.85 11.53% （2）主营业务收入的分布情况 地区 主营业务收入 省内 1,805,500,410.67 省外 621,438,113.71 国外 14,262,599.80 合计 2,441,201,124.18 3、报告期内主营业务及其结构、产品及服务的变化情况 公司主营业务为公路桥梁工程施工，报告期内公司主营业务及其结构、产品及服务没有发生变化。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、黑龙江伊哈公路工程有限公司 本公司持有黑龙江伊哈公路工程有限公司59.46%的股权。该公司成立于1992年12月30日，注册资本199万美元，法定代表人李吉胜，公司主营业务为公路工程、桥梁建设工程、土石方工程的施工。报告期内实现主营业务收入87,390,936.04元，净利润1,583,807.00元。 2、黑龙江省大齐公路工程有限责任公司 本公司持有黑龙江省大齐公路工程有限责任公司45%的股权，为其第二大股东。该公司成立于2000年9月26日，注册资本33000万元，法定代表人孙景立，公司主营业务为公路开发建设、管理与经营。根据2002年10月15日黑龙江省交通厅决定，黑龙江省交通厅成立大齐公路管理处负责黑龙江省大齐公路有限责任公司的主要经营资产大齐公路的运营、收费、养护等管理工作，车辆通行费以及各项费用支出纳入黑龙江省财政收支两条线管理，待偿还全部银行贷款本息后再对投资方进行回报。 （三）主要供应商、客户情况 本年度公司及附属子公司向前五名供应商合计采购额为162,372,120.59元，占本公司及附属子公司年度采购总额的13.45%。 本年度公司及附属子公司前五名客户主营业务收入的总额为1,411,269,113.70元，占本公司及附属子公司年度主营业务收入的57.81%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003年公司在生产经营中主要出现以下问题与困难 1、由于国内公路建设市场属于全面开放自由竞争性领域，竞争日趋激烈，公司的施工能力与新承揽的任务有较大差距； 2、在经营开发过程中，虽然公司中标的施工项目和工程造价不断增加，但低价中标的项目较多，将对公司利润产生一定的影响； 3、省内工程向通乡、通县公路建设转变，队伍建制庞大，高等级公路施工设备的优势发挥受到影响； 4、部分工程项目拖欠工程款严重，导致公司的应收账款的数额较大，影响公司资金使用效率，增加资金的使用成本； 5、钢材、水泥、沥青等大宗原材料价格大幅上涨，加大工程施工成本，影响公司经济效益效益； 6、由于“非典”疫情，公司在人员聘用，设备调运和材料采购过程中受到一定影响； 7、公司分布在浙江、安徽等省市承建的工程项目，由于受“电慌”、“水灾”影响，无法正常施工，延迟工程进度，增加了施工成本。 针对上述问题与困难，公司主要采取的措施： 1、自行运作BOT项目，逐步建立健全适应市场的经营开发机制，及时调整市场经营战略。在立足黑龙江省内市场的同时，采取有效措施开拓市场空间，利用公司的特级总承包资质和对外经营资质，加强与国际、国内企业的战略合作，实现优势互补，进入省外和国际市场。 2、加大市场开发力度，特别重视对重点工程的开发，多拿技术含量高、附加值高、有影响力的“高、精、尖”的大型项目，提高企业的经济效益。 3、加强成本控制。一是实施目标管理，推行“标后预算、零利竞包、倒逼成本、定责到位、全程控耗、跟踪问效”的成本管理措施；二是施工过程控制，遵循“系统规划、全程控制、点线结合、责权明确”的原则，将成本控制落实到中标分析、概预算编制、项目管理、施工生产、物资采购、设备运用的各个环节。 4、发挥公司设备的整体优势，提高机械设备利用率；加强对大宗材料招标采购管理，降低材料的采购成本，提高公司的经济。 5、加大应收账款的催收力度，保证生产经营过程中资金利用效率。 6、建立有效的激励机制，拉大收入差别，体现贡献差异，充分调动各方积极性。 7、建立稳定协作的劳务联合队伍，确保非典期间的劳务用工。 （五）主营业务收入差异的情况 本年度预测数 本年度实际数 增加或减少% 主营业务收入(万元) 204000 244120 19.67% 净资产收益率(%) 10.00% 8.67% -13.30% 差异说明： 1、主营业务收入本年度实际完成数比预测数增加40,120万元，增加幅度为19.67%，主要变动原因为在公司年施工能力范围内加大经营力度，工作量增加所致； 2、净资产收益率的下降的原因为在报告期内公司施工生产用钢材、水泥、沥青、砂石等大宗原材料价格上涨，以及“非典”影响，增加了主营业务成本，以及公司管理费用、财务费用增加所致。 二、公司报告期内投资情况 1、公司在报告期内没有募集资金，也没有报告期之前募集资金使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金的投资情况： （1）2002 年7 月5 日，在充分论证的基础上，经公司第四届董事会第三次会议审议通过，公司拟投资15,000,000.00 元参股渤海基金管理有限责任公司（暂定名）。目前，渤海基金管理有限责任公司正在筹备申报过程中。 （2）2003年7月21日，经公司第四届董事会第十四次会议审议通过，公司拟投资设立黑龙江省七密高等级公路有限公司，对七台河市至密山市公路实行建设、运营、维护为一体的BOT模式管理，该公路全长78.601公里，设计标准为二级公路，建设期限为两年，专营期限为20年。目前，该项目正在筹建过程中。 （3）2003年9月11日，经公司第四届董事会第十六次会议审议通过，公司拟投资设立黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司，对伊嘉公路汤旺河至嘉荫段实行建设、运营、维护为一体的BOT模式管理，该公路全长96公里，设计标准为二级公路，建设期限为两年，专营期限为25年。目前，该项目正在筹建过程中。 三、公司报告期内财务状况及经营成果分析 项目 2003年12月31日 货币资金 283,582,979.50 其他应收款 289,048,151.01 已完工尚未结算款 421,488,590.57 总资产 2,489,977,778.46 短期借款 453,090,000.00 预收账款 146,694,913.44 股东权益 728,905,030.06 主营业务利润 204,022,043.29 净利润 63,174,134.44 现金及现金等价物 135,708,576.05 净增加额 项目 2002年12月31日 变动幅度(%) 货币资金 145,488,365.73 94.92% 其他应收款 252,036,186.68 14.69% 已完工尚未结算款 205,621,423.15 104.98% 总资产 2,086,907,669.14 19.31% 短期借款 246,290,000.00 83.97% 预收账款 103,096,856.86 42.29% 股东权益 665,759,393.75 9.48% 主营业务利润 199,808,743.71 2.11% 净利润 46,140,372.60 36.92 现金及现金等价物 111,309,853.70 21.92% 净增加额 变动原因： 1、货币资金增加主要是报告期内由于全年经营情况良好使得经营活动现金流入增加所致。另外，本年短期借款增加也使货币资金余额上升。 2、其他应收款增加主要是公司进行工程项目投标办理履约保函，存入建设单位银行帐户的保证金所致； 3、已完工尚未结算款增加主要是由于本年追加或变更工作量的批复较慢所致。 4、总资产增加主要是由于公司在建项目较多，已完工尚未结算款增加，其他应收款项数额加大以及实现净利润和负债增加所致； 5、短期借款增加主要是建设单位资金到位不及时，公司在工程施工过程中，向银行借入资金，垫付大量工程款所致； 6、预收账款增加主要是由于本年年末路桥还在施工的项目数量较上年增长所致。 7、股东权益增加主要是实现净利润所致； 8、主营业务利润增加主要是公司加大经营力度，在主营业务收入增长的同时，加大了成本控制所致； 9、净利润增加主要是应纳税所得税前弥补亏损在报告期内进行会计调整所致； 10、现金及现金等价物净增加额发生较大变化是因为公司在报告期内筹资活动产生的现金净流量增加所致。 四、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司的影响 公司所处行业为基础产业的公路桥梁施工建设行业，针对钢材、水泥、沥青等大宗原材料价格大幅上涨的形势，以及全国施工建筑业环境的变化和行业竞争日益激烈的态势，公司一方面进一步提升企业的综合实力，以保持企业的竞争力；另一方面，在巩固原有市场份额的基础上，利用公司储备的技术优势向隧道、机场，斜拉桥等相关产业发展，以提高公司的盈利能力。 五、公司新年度经营计划 确保全年实现营业收入21亿元，实现净资产收益率4.2%以上；当期工程价款回款率不低于80%，争取达到90%；以前年度应收账款清欠率不低于25%，工程项目合同履约率100%，竣工工程的优良品率100%；无重大质量责任事故,杜绝重大安全生产事故。 为实现上述目标，公司将采取以下措施： 1、抓好市场开发工作。加强投标报价分析和最低成本分析，进一步夯实市场开发基础工作，采取灵活的经营模式和方法，扩大市场份额，特别是省外、国外市场份额，对市场开发有功人员，给予重奖。积极开拓BOT项目，同时向省外、国外市场挺进。 2、抓好项目管理。以提高赢利能力为重点，按照“零利承包、过程控制、指标考核、周期管理、严格兑现”的原则，实施目标分解，层层签订责任状，明确责任人，分解落实各项指标，规范审批流程。 3、抓好成本管理。要大力实施成本领先战略，大力推行标准化、规范化的成本管理模式，加大成本控制力度，降低费用，提高公司经济效益。主要表现在：编制成本费用预算，加强计划、定额、价格、计量、等基础工作；精简机构，压缩人员，降低用工费用；实行材料“阳光采购”，降低材料成本，协调设备使用，提高设备利用率。 4、强制推行落实新制订的各项管理制度，加强基础工作，确保规范运行。 5、抓好质量管理。以贯彻ISO9000标准为主线，优化施工组织设计，强化质量过程控制，逐级逐层落实质量责任。 6、抓好安全管理。通过贯彻职业安全健康管理体系为手段，抓好施工现场安全管理，清查事故隐患，及时整改，跟踪问效。 7、抓好财务管理。完善财务内控制度，发挥内部信贷周转金效用，，研究财税政策争取较大收益。利用政府解决拖欠工程款的机遇，大力清理应收款项。 8、开展资本运做。全力做好银行受信工作。向外租赁闲置设备，盘活资产。采取有效措施，开发无形资产收益。努力准备融资工作，加快推进步伐。 9、抓好队伍建设。重点抓好各类技术工人队伍建设，严格执行技术工人等级制有针对性地开展人员培训，抓紧短缺人才、拔尖人才的培养。 10、继续推行绩效考核体系， 即时奖惩，即时激励，全面调动各方面积极性。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开9次会议，监事会列席了历次会议。 1、2003年1月26日在龙建路桥股份有限公司办公楼807会议室召开了第四届董事会第十次会议，应到董事12人，实到董事11人，董事张振勤先生、赵立中先生、张永良先生、高崇先生分别委托董事李吉胜先生、蔡绍忠先生、蕾文风先生、刘晓东先生代行使表决权，董事许明先生委托独立董事李一军先生代行表决权，独立董事周继明先生因出差在外未能参加会议。会议审议通过了如下决议： （1）同意张振勤先生因工作变动辞去公司董事长职务，选举雷文风先生为公司董事长，任期至本届董事会期满； （2）同意慕德贵先生、赵立中先生因工作变动辞去公司副总经理职务；同意张永良先生因工作变动辞去公司总会计师职务；经总经理李吉胜先生提名，同意聘任汤赐勇先生、史铁桥先生为公司副总经理，任期至本届董事会期满。 本次决议公告刊登于2003年1月28日的《上海证券报》上。 2、2003年4月14日在龙建路桥股份有限公司办公楼807会议室召开了第四届董事会第十一次会议，应到董事12人，实到董事及董事委托人12人，董事高崇先生、许明先生、赵立中先生分别委托董事刘晓东先生、李吉胜先生、张永良先生代为行使表决权，独立董事李一军先生委托独立董事周继明先生代为行表决权。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《公司2002 年度董事会工作报告》； （2）审议通过了《公司2002 年度总经理工作报告》； （3）审议通过了《公司2002 年年度报告及摘要》； （4）审议通过了《公司2002 年度财务决算报告》； （5）审议通过了《公司2001 年度利润分配预案》； （6）审议通过了《公司2002 年度高管人员薪酬分配的议案》 （7）审议通过了《公司2003 年度财务预算的议案》； （8）审议通过了《关于变更公司住所、经营范围的议案》； （9）审议通过了《关于修改<公司章程>若干条款的议案》； （10）审议通过了《关于支付独立董事津贴的议案》； （11）审议通过了《关于公司部分董事辞职的议案》； （12）审议通过了《关于公司聘任独立董事的议案》； （13）审议通过了《公司高管人员薪酬分配办法》； （14）审议通过了《关于续聘公司会计师事务所的议案》； （15）审议通过了《关于召开公司2002 年度股东大会的议案》； 决定于2003 年5 月21 日上午9：00 在黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路109号公司第三分公司召开公司2002 年度股东大会； 本次决议公告刊登于2003年4月17日的《上海证券报》上。 3、2003年4月28日，龙建路桥股份有限公司以传真表决方式召开了第四届董事会第十二次会议，应到董事12人，实到董事及董事委托人12人，董事高崇先生、赵立中先生分别委托董事刘晓东先生、张永良先生代为行使表决权。会议审议通过了《公司2003年第一季度报告》。 4、2003年6月17日，龙建路桥股份有限公司以传真表决方式召开了第四届董事会第十三次会议，应到董事12人，实到董事及董事委托人12人，独立董事李一军先生委托独立董事王福胜先生代为行表决权。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《公司关于向上海浦东发展银行大连支行申请人民币1亿元流动资金贷款的议案》； （2）审议通过了《公司关于向国家开发银行申请人民币1.5亿元政策性支持低息贷款的议案》； （3）审议通过了《公司关于向中国建设银行哈尔滨道里支行申请办理人民币6239万元流动资金续贷手续的议案》； 本次决议公告刊登于2003年6月18日的《上海证券报》、《证券时报》上。 5、2003年7月21日在龙建路桥股份有限公司办公楼207会议室召开了第四届董事会第十四次会议，应到董事12人，实到董事及董事委托人11人，董事蔡绍忠先生、林中华先生分别委托董事张永良先生、刘晓东先生代为行使表决权，董事许明先生因出差在外未能出席会议。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《公司2003年半年度报告》； （2）审议通过了《公司2003年上半年总经理工作报告》； （3）审议通过了《关于公司受让黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司工程施工设备的议案》； （4）审议通过了《关于投资建设和运营七密公路的议案》； （5）审议通过了《关于申请银行授信额度的议案》。 本次决议公告刊登于2003年7月23日的《上海证券报》、《证券时报》上。 6、2003年8月17日，龙建路桥股份有限公司以传真表决方式召开了第四届董事会第十五次会议，应到董事12人，实到董事及董事委托人10人，独立董事李一军先生因出差委托独立董事王福胜先生代为行表决权，董事许明先生、林中华先生因出差在外未参加会议。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《关于调整向黑龙江省伊哈公路工程有限公司派出董事的议案》； （2）审议通过了《关于向中国银行哈尔滨霁虹支行申请人民币3亿元授信额度的议案》。 本次决议公告刊登于2003年8月20日的《上海证券报》、《证券时报》上。 7、2003年9月11日，龙建路桥股份有限公司以传真表决方式召开了第四届董事会第十六次会议，应到董事12人，实到董事及董事委托人11人，独立董事卢儒生先生因出差在外委托独立董事周继明先生代为行表决权，独立董事李一军先生因出国学术交流未参加会议。会议审议通过了《关于对伊嘉公路汤旺河至嘉荫段进行BOT项目运作的议案》。 本次决议公告刊登于2003年9月12日的《上海证券报》、《证券时报》上。 8、2003年10月24日，龙建路桥股份有限公司以传真表决方式召开了第四届董事会第十七次会议，应到董事12人，实到董事及董事委托人12人，独立董事李一军先生因出国学术交流委托独立董事王福胜先生代为行使表决权。会议审议通过了《公司2003年第三季度报告》。 9、2003年12月19日，龙建路桥股份有限公司以传真表决方式召开了第四届董事会第十八次会议，应到董事12人，实到董事及董事委托人9人，独立董事李一军先生、因出国在外未参加表决；董事林中华先生、张振勤先生因出差在外未参加表决。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《关于公司与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司房屋租赁和物业委托管理的议案》； （2）审议通过了《关于申请银行授信额度的议案》。本次决议公告刊登于2003年12月23日的《上海证券报》、《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 1、公司董事会按照2003 年5 月21 日召开的2002 年度股东大会审议通过了《关于变更公司住所、经营范围的议案》的要求，在黑龙江省工商行政管理局完成了公司住所和经营范围的变更手续。 2、公司董事会按照2003 年5 月21 日召开的2002 年度股东大会审议通过《公司2001 年度董事会工作报告》提出的目标，2003 年度实现公司股票撤消特别处理。在2003 年度报告披露后，公司董事会向上海证券交易所申请撤消对公司股票的特别处理，经上海证券交易所批准，公司股票恢复正常交易。 3、本报告期内公司未进行利润分配，也未实施资本公积金转增股本方案。 七、本次利润分配预案和资本公积转增股本预案 经德勤华永会计师事务所有限责任公司审计，公司2003 年度实现净利润63,174,134.44 元，弥补以前年度累计亏损49,424,754.95 元后可供分配的利润为13,749,379.49 元，按照《公司章程》的规定，提取10%的法定公积金1,374,937.95 元，提取10%的法定公益金1,374,937.95 元，黑龙江省伊哈公路工程有限公司提取2001 年度税后利润9%的职工奖励及福利基金28,498.13 元、10%的储备基金31,664.58 元，可供股东分配的利润10,939,340.88 元。经研究，公司拟以2003 年末总股本53240 万股为基数，向全体股东每10 股派现金0.05元（含税），总计可分配利润支出总额2,662,000.00 元，剩余未分配利润8,277,340.88 元结转下年度。本次不进行资本公积金转增股本。 以上利润分配预案需提请公司2003 年年度股东大会审议。 八、报告期内，公司信息披露指定报纸为《上海证券报》，2003年公司增加了《证券时报》为公司信息披露指定报刊。 九、报告期内公司发生的其他应披露事项 1、公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查报告 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称“通知”）（证监发[2003]56 号）的要求，公司进行了自查，自查发现：关联方路桥集团的债权债务情形为本公司特许经营权（即建筑业企业资质证书和对外经营资质证书）由路桥集团转往本公司办理更名过户手续期间，公司以路桥集团名义进行正常工程项目投标业务，公司在工程项目中标后，将履约保证金存到路桥集团帐户，形成垫付款项为22,186,578.80 元。因此2002年度形成公司对路桥集团其他应收款共计22,186,578.80 元。在报告期内路桥集团以现金方式将欠款22,186,578.80 元偿还给本公司；在报告期内，公司因正常的业务形成了欠路桥集团13,118,356.96 元的其他应付款。 截止2003年12月31日，公司不存在为控股股东及控股股东子公司提供担保的情形。 2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 公司财务审计机构为德勤华永会计师事务所有限公司根据《通知》的要求，出具了《关于龙建路桥股份有限公司股东及关联方资金占用问题的专项说明》 会计师认为：截止2003年12月31日，未发现龙建路桥股份有限公司及其子公司为控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 截至2003年12月31日止，公司大股东资金占用情况： 关于龙建路桥股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 龙建路桥股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了龙建路桥股份有限公司（“贵公司”）2003 年12 月31 日公司及合并的资产负债表及该年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表，并于2004 年3 月17 日签发了德师报审字(2004)P0241 号无保留意见的审计报告。 根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至2003 年12 月31 日贵公司资金占用情况调查表（以下简称“调查表”）。如实编制和对外披露调查表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对调查表所载资料与我所审计贵公司2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对调查表所载资料执行额外的审计程序。 本函仅作为贵公司向中国证监会呈报2003 年度控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。 德勤华永会计师事务所有限公司 附件(一) 龙建路桥股份有限公司资金占用情况调查表 附表一金额单位： 万元 资金占用情况 关联方名称 关联关系 拆借资金 无 委托贷款 无 委托关联方进行 无 投资 开具没有真实交 无 易的商业承兑汇 票 黑龙江省公路 第一大股东 桥梁建设集团 有限公司 代为偿还债务 北满特殊钢集 第二大股东 团有限责任公 司 垫支费用黑龙江省公路 第一大股东 桥梁建设集团 有限公司 资金占用情况 金额 会计科目 年末余额 备注 拆借资金 委托贷款 委托关联方进行 投资 开具没有真实交 易的商业承兑汇 票 14,357 其他应付款 (911) 无偿 (注) 代为偿还债务 - 其他应收款 12,003 无偿 828 其他应付款 (401) 无偿 (注) 注:上述款项已于2003年度内偿还。 此表已于2004 年3 月17 日获董事会批准。 公司法定代表人：雷文峰主管会计工作的负责人：张永良会计机构负责人：付百彦 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立董事意见 公司独立董事周继明先生、李一军先生、卢儒生先生、王福胜先生对公司对外担保情况发表了《累计和当期对外担保情况的专项说明及独立董事意见》，相关说明及独立董事意见如下： 截止2003年12月31日,龙建路桥股份有限公司没有为控股股东及控股股东的子公司，以及其他关联方提供担保；也没有为任何法人单位及个人，资产负债率超过70%以上的公司提供担保。 第八节监事会报告 一、报告期内监事会的会议情况 本年度公司监事会共召开了2 次会议，并列席了董事会和股东大会。 1、2003 年1 月26 日在公司803 监事会主席办公室召开了第四届监事会第四次会议，本次监事会会议对公司改选董事长及选聘部分高级管理人员的议案进行了审议，与会监事一致认为董事会会议决议公正、合法。 2、2003 年4 月17 日在公司807 会议室召开了第四届监事会第五次会议。 审议通过了如下议案： （1）审议通过了《公司2002 年年度报告及摘要》； （2）审议通过了《公司2002 年度监事会工作报告》； （3）审议通过了《关于更换公司职工代表监事的议案》；次决议公告刊登于2003 年4 月17 日的《上海证券报》上。 二、监事会通过对公司2003 年度各项工作的监督，形成的独立意见 1、检查公司依法运作情况 2003 年度，监事会列席了历次董事会和股东大会并监督了决议表决情况，监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员勤勉任职及公司管理制度的执行情况等进行了监督。监事会认为，公司董事会按照股东大会的决议要求，确实履行各项决议，其决策程序合法,符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，按照《上市公司治理准则》等法律、法规的要求完善了独立董事制度，建立了较为完善的内部控制制度，提高了决策的科学性和有效性。公司董事、高级管理人员均能够履行诚信、勤勉义务，没有发现公司董事、高级管理人员执行公司职务时有违反法律、法规及《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司2003 年度财务状况进行了认真的核查，认为2003 年度财务报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。监事会对公司的内部控制制度、经营活动、财务收支和资金运作进行了检查。认为公司的内部控制制度设计较为合理，执行情况良好。公司2003 年度财务报告已经德勤华永会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 3、公司在报告期内没有募集资金投入项目的情况，也没有报告期之前募集资金使用延续到报告期内的情况。 4、检查公司收购、出售资产情况 公司在收购、出售资产过程中，程序规范合理，交易价格公允，无内幕交易，无损害股东权益或造成公司资产流失的行为。 5、检查关联交易情况 报告期内，监事会监督检查了公司的各项关联交易，认为公司的各项关联交易遵循了公开、公平、公正的原则，没有违反法律、法规和公司章程的情况，不存在损害公司非关联股东利益的情况。 第九节重要事项 一、本年度，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项（详见三、报告期内发生的关联交易） 三、报告期内发生的重大关联交易 （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易 公司与关联方路桥集团签订了《房屋租赁合同》和《物业委托管理合同》，公司租用路桥集团的7 处房屋，房屋面积总计39,270.54 平方米，租赁期限自2003 年1 月1 日起至2003 年12 月31 日止；公司委托路桥集团进行物业管理，委托管理期限自2003 年1 月1 日起至2003 年12 月31 日止。本年度公司共向关联方路桥集团支付房屋租赁费和物业管理费合计人民币14,643,327.80 元。租金与物业管理费的金额是根据市场价格及政府指导价制定的。 该关联交易详见本年报第十节《财务报告》会计报表附注37“关联方关系及关联交易”中的（a）租赁与物业服务。 （二）资产、股权转让发生的关联交易 2003 年7 月21 日，公司与关联方路桥集团于签订的《资产转让协议书》，公司收购路桥集团评估原值为人民币17,687,455.00 元、评估净值为人民币9,541,772.00 元的与公路桥梁施工相关的机器设备、运输车辆及电子设备。该关联交易详见本年报第十节《财务报告》会计报表附注37“关联方关系及关联交易”中的（b）财产交易。 （三）与关联方的债权、债务往来、担保等事项 1、公司与关联方的债权债务往来 公司与关联方应收应付款项余额如下： 单位元 项目 本年数 上年数 其他应收款 黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 0 22,186,578.80 北满特殊钢集团有限责任公司 120,028,501.97 120,028,501.97 其他应付款 黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 13,118,356.96 0 关联方路桥集团的债权债务情形为本公司特许经营权（即建筑业企业资质证书和对外经营资质证书）由路桥集团转往本公司办理更名过户手续期间，公司以路桥集团名义进行正常工程项目投标业务，公司在工程项目中标后，将履约保证金存到路桥集团帐户，形成垫付款项为22,186,578.80 元。因此2002 年12 月31日形成公司对路桥集团其他应收款共计22,186,578.80 元。在报告期内路桥集团以现金方式偿还给本公司；在报告期内，公司因正常的业务形成了欠路桥集团13,118,356.96 元的其他应付款。 关联方北钢集团在上年度形成的欠公司120,028,501.97 元，在本年度欠款余额未发生变化。 2、借款担保 截止2003 年12 月31 日，路桥集团为公司提供人民币13290 万元短期借款担保。 截止2003 年12 月31 日，公司没有发生对控股子公司及其他任何公司提供担保的情况。 四、资产负债表日后事项 报告期内，公司没有资产负债表日后事项。 五、公司重大合同及其履行情况 1、本年度公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。 2、本年度公司无重大对外担保事项； 3、本报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 六、公司或持股5%以上股东的承诺事项 1、公司在实施重大资产重组过程中，由公司置换到北钢集团的资产、债务以及由路桥集团置入公司的资产和债务，因处置不当或遗留事项对本公司造成损失的分别由北钢集团和路桥集团作出了承担相应责任的声明和承诺。该承诺事项尚履行中。 2、本公司第一大股东路桥集团，2001 年承诺在本次资产重组完成后，将长期持有本公司股份，三年内不转让,并承诺不收购本公司的流通股票。该承诺事项尚在履行中。 3、路桥集团与本公司进行资产重组时承诺成为本公司第一大股东后，不发生占用本公司资金、资产的情况。该承诺事项尚在履行中。 4、2002 年8 月，公司第一大股东路桥集团承诺：路桥集团在作为公司第一大股东期间，路桥集团及其附属公司放弃与本公司同业竞争和利益冲突。该承诺事项尚在履行中。 5、2002 年8 月，公司第二大股东北钢集团承诺：北钢集团在作为公司第二大股东期间，北钢集团及其附属公司放弃与本公司同业竞争和利益冲突。该承诺事项尚在履行中。 6、2002 年12 月2 日，公司2002 年第二次临时股东大会审议通过了公司与路桥集团、北钢集团三方共同签订了《债权转让协议》。对本协议，北钢集团承诺在两年内全部偿还欠本公司110,861,854.92 元债务。一是用北钢集团的产品，库存物资或其产品对换本公司需要的钢材等偿付欠款，其价格由双方议定，每年可偿付2,000 万元；二是北钢集团经营收入每年偿还1,000 万元；三是以双方协商认可的其他还款方式偿付部分欠款；四是必要时转让北钢集团部分资产用以偿还剩余部分。该承诺到目前为止没有履行。 七、聘任、解聘会计师事务所及报酬情况报告期内，公司2002 年度股东大会审议通过，聘请德勤华永会计师事务所有限公司为本公司审计机构，并进行公司2003 年度财务报告年度审计。公司支付德勤华永会计师事务所有限公司2003 年度财务报告审计费70 万元，无其他费用。本次审计签字注册会计师为本公司提供审计服务不超过五年。 八、本报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情形。 九、其他重要事件 1、由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司无偿划转到本公司对外经营资质，经中华人民共和国外经贸部批准，于2003 年1 月10 日完成更名手续，更名后本公司对外经营资质内容为承包境外工程和国内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 2、公司因连续三年亏损，上海证券交易所以上证上字[2002]82 号文《关于对北满特殊钢股份有限公司股票实施暂停上市的决定》，公司股票自2002 年5 月13 日起被上海证券交易所暂停上市。公司实施重大资产重组后，主营业务营运恢复正常，持续发展能力得到明显改善，财务状况恢复正常。经德勤华永会计师事务所有限公司审计，出具标准无保留意见的审计报告，确认公司2002 年度实现净利润4614 万元，扣除非经常性损益后的净利润4427 万元。经公司向上海证券交易所申请并获批准，公司股票自2003 年5 月26 日起撤消特别处理，公司股票简称由“ST 龙建”变更为“龙建股份”股票代码600853 不变。 3、2003 年7 月22 日，公司办公地址由哈尔滨市南岗区长江路368 号搬迁至哈尔滨市南岗区嵩山路109-1 号，邮编150009。 4、2003 年10 月，黑龙江省地方税务局批准龙建路桥股份有限公司税前利润8091.92 万元弥补亏损，免交应纳税所得2670.33 万元。公司根据黑龙江省地方税务局《应纳税所得弥补亏损审批表》要求进行了会计调整。 5、重大合同 （1）2003 年1 月18 日，公司与辽宁省高等级公路建设局签订了《沈大高速公路改扩建工程第七合同段承包合同》，该合同段为路面工程，合同总造价为177,440,055.00 元，工程期限为2003 年7 月至2004 年9 月； （2）2003 年3 月18 日，公司与104 国道瑞安飞云江三桥工程建设指挥部签订了《104 国道瑞安飞云江三桥及接线工程第四合同段协议书》，合同造价103,736,800.00 元，工程内容为长1243 米的大型桥梁及其他构造物工程，技术标准为一级，工程期限为36 个月。 （3）2003 年4 月6 日，公司与广西南宁至友谊关公路工程建设办公室签订了《广西道路发展项目南宁至友谊关公路C2 合同段合同协议书》，合同造价180,181,533.00 元，该工程为高速公路的路基、路面工程，工程期限为36 个月。 （4）2003 年5 月19 日，公司与黑龙江省哈同公路公司签订了《同三国道主干线方正至哈尔滨段公路扩建工程B2、B3、B5 标段工程施工承包合同书》。上述三项工程为路面工程，合同总造价206,467,725.00 元，工程期限29 个月。 （5）2003 年5 月20 日，公司与黑龙江省哈同公路公司签订了《同三国道主干线佳木斯至方正段公路扩建工程A6、A7、A9、A12、A13、标段工程施工承包合同书》。上述五项工程为土建工程，合同总造价为290,339,039.00 元，工程期限15 个月。 （6）2003 年6 月5 日，公司与九江长江大桥公路桥管理局签订了《九江长江大桥公路引桥桥面改造及梁体加固第一、二合同段合同协议书》。其中第一合同段为南北公路引桥路面改造工程，长2.56 公里，技术标准一级；第二合同段为梁体加固补强工程，总计九跨，技术标准一级。上述两项合同总造价12,851,241.00 元，工程期限6 个月。 （7）2003 年6 月27 日，龙建股份有限公司第六工程处与黑龙江省哈西公路建设指挥部签订了《黑大公路兰西至东江桥段路面工程第1-6 合同段合同协议书》。该工程为沥青混凝土路面工程，合同造价为97,164,812.00 元，工程期限16个月。 （8）2003 年7 月，公司与甘肃长达路业有限责任公司签订了《甘肃省公路建设项目刘寨柯至白银高速公路土建工程LB-10 合同段合同协议书》。该工程为路基土建工程，合同造价107,676,886.00 元，工程期限18 个月。 （9）2003 年7 月18 日，公司与黑龙江省绥满公路建设指挥部签订了《绥满国道主干线亚布力至尚志公路扩建工程A13、B5、B7、D4、D6 合同段合同协议书》。上述五项工程合同总造价为156,786,224.00 元，第A13、B5、B7 合同段技术标准为高速公路，水泥混凝土路面，工程期限12 个月；第D4、D6 合同段技术标准为三级路，沥青表处路面，工程期限24 个月。 （10）2003 年10 月，公司与吉林省高等级公路建设局签订了《吉林省江密峰至珲春公路项目第12 合同段合同协议书》，合同造价为266,778,900.00 元，工程工期为48 个月。该合同段长16.97 公里，技术标准一级，高级路面，有互通及分离立交6 处；大中桥梁7 座。 （11）2003 年10 月12 日，公司与黑龙江省绥满公路建设指挥部签订了《绥满国道主干线亚布力至尚志公路扩建工程C5、C7、C8 合同段合同协议书》。上述3 项工程合同总造价163,521,385.00 元，技术标准为高速公路，长约57.49 公里，有水泥混凝土路面794845 平方米、水泥稳定基层1766663 平方米、沙砾垫层297789 平方米、沥青混凝土路面22183 平方米等，工程期限23 个月。 （12）2003 年10 月30 日，公司与吴江临沪经济区开发建设委员会规划建设部签订了《吴江临沪经济区道路建设工程（LH1-Z9-01 标）工程合同》。该工程为吴江临沪经济区道路网工程，合同总造价13,788,758.00 元，工程期限6 个月。 （13）2003 年11 月19 日，公司与依饶公路宝清至朝阳段工程建设指挥部签订了《依饶公路宝清至朝阳段工程项目第V 合同段施工合同协议书》。该工程为长306.1 米和44.5 米的大中桥各一座，合同总造价10,348,470.00 元，工程期限17 个月。 （14）2003 年11 月26 日，公司与伊春市伊嘉公路五营至嘉阴段工程建设指挥部签订了《伊嘉公路五营至汤旺河段第2、3、5 合同段合同协议书》。上述3 项工程合同总造价95,452,522.00 元，技术标准为二级公路。第2、3 合同段为路基、路面工程，工程期限23 个月；第5 合同段为大型桥梁，工程期限为12个月。 6、重大借贷 （1）本公司与中国建设银行哈尔滨市道里支行签订1 年短期贷款合同，贷款金额5000 万元，贷款年利率5.841%，贷款期限为2003 年10 月21 日至2004年10 月20 日，该项贷款由黑龙江省高速公路公司提供担保； （2）本公司与光大银行黑龙江分行红博支行签订1 年短期贷款合同，贷款金额5000 万元，贷款年利率5.841%，贷款期限为2002 年12 月20 日至2003 年12 月20 日，该项贷款由黑龙江省交通厅和黑龙江省高速公路公司提供担保； （3）本公司与哈尔滨市商业银行东莱支行签订1 年短期贷款合同，贷款金额4500 万元，贷款年利率5.841%，贷款期限为2003 年3 月24 日至2004 年3月23 日，该项贷款由黑龙江省高速公路公司提供担保； （4）本公司与中国银行哈尔滨霁虹支行签订1 年短期贷款合同，贷款金额2700 万元，贷款年利率5.31%，贷款期限为2003 年7 月23 日至2004 年7 月22日，该项贷款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保； （5）本公司与中国建设银行哈尔滨市道里支行签订1 年短期贷款合同，贷款金额6239 万元，贷款年利率5.31%，贷款期限为2003 年6 月30 日至2004 年6 月30 日，该项贷款由黑龙江省高速公路公司提供担保； （6）本公司与上海浦东发展银行大连分行站前支行签订1 年短期贷款合同，贷款金额3000 万元，贷款年利率5.841%，贷款期限为2003 年11 月21 日至2004年11 月21 日，该项贷款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保； （7）本公司与国家开发银行哈尔滨分行签订3 年期贷款合同，贷款金额15000 万元，贷款年利率4.779%，贷款期限为2003 年6 月18 日至2006 年6 月17 日，该项贷款由黑龙江省交通厅提供担保； （8）本公司与交通银行大庆分行签订1 年短期贷款合同，贷款金额2200 万元，贷款年利率6.372%，贷款期限为2003 年3 月至2004 年3 月，该项贷款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保； （9）本公司与交通银行大庆分行签订1 年短期贷款合同，贷款金额1450 万元，贷款年利率6.372%，贷款期限为2003 年12 月至2004 年12 月，该项贷款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保。 （10）本公司与招商银行哈尔滨分行签订1 年短期贷款合同，贷款金额5000万元，贷款年利率5.841%，贷款期限为2003 年12 月至2004 年12 月，该项贷款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保； 7、授信协议 （1）本公司与光大银行黑龙江分行红博支行签订50000 万元一年期综合授信协议，授信期限为2002 年12 月11 日至2003 年12 月10 日。本综合授信包含上述重大借贷（2）的5000 万元银行贷款。 （2）本公司与招商银行哈尔滨分行签订40000 万元一年期综合授信协议，授信期限为2003 年7 月9 日至2004 年7 月8 日。本综合授信包含上述重大借贷（10）的5000 万元银行贷款。 （3）本公司与中国银行哈尔滨霁虹支行签订20000 万元一年期综合授信协议，授信期限为2003 年9 月9 日至2004 年8 月27 日。 第十节 财务报告 一、审计报告 二、会计报表：见附表 三、会计报表附注 建路桥股份有限公司 2003 年12 月31 日止年度审计报告 德师报(审)字(04)第P0241 号 龙建路桥股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的贵公司2003 年12 月31 日公司及合并的资产负债表及2003 年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述载于第2 页至36 页的会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2003年12 月31 日公司及合并的财务状况及该年度公司及合并的经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司中国注册会计师 中国.上海 胡凡 吴晓辉 1、概况 龙建路桥股份有限公司（原名：北满特殊钢股份有限公司）（“公司”）为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司。公司成立于1993 年1 月18 日，公司发行的A 股股票在中国上海证券交易所挂牌交易。 2001 年10 月10 日，公司之原母公司北满特殊钢集团有限责任公司（原名：北钢集团有限责任公司，“北钢集团”）与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（“路桥集团”）签订股权转让协议，北钢集团将其持有的部分国家股20,743 万股以协议转让方式出让给路桥集团。转让后路桥集团持有公司国家股20,743 万股，占公司总股本的38.96%，成为公司第一大股东，北钢集团持有公司国家股13,500 万股，占公司股本总额的25.36%，成为公司第二大股东。财政部已签发财企[2001]800 号文《关于北满特殊钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》批准了此项股权转让，中国证券监督管理委员会已签发证监函[2002]90 号文《关于同意豁免黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的函》，北钢集团与路桥集团已于2002 年6 月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户手续。 根据公司2002 年3 月16 日(“重组日”)召开的临时股东大会所批准的重大资产重组事宜，本次资产重组后，公司经营范围由钢材轧制、冶炼等变更为公路工程施工总承包(特级)；公路路面、公路路基和桥梁工程专业承包(一级)等。 根据公司2002 年5 月31 日召开的周年股东大会决议，公司名称由“北满特殊钢股份有限公司”变更为“龙建路桥股份有限公司”，并已于2002 年6 月3 日在黑龙江省工商行政管理局办理完成了公司更名的工商登记手续。 2、重要会计政策及会计估计 会计制度 公司执行中华人民共和国颁布的《企业会计准则》及《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 会计年度为公历年度即每年1 月1 日至12 月31 日。 2、重要会计政策及会计估计（续） 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 外币业务折算 发生外币（指记账本位币以外的货币）业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场汇价中间价（以下简称“市场汇价”）折算为人民币入账。外币账户的年末外币金额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益计入当期的财务费用。 现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 坏账核算 (1) 坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 2、重要会计政策及会计估计（续） 坏账核算（续） (2) 坏账损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对大额应收款项进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩余应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下： ① 重组日前的应收账款及其他应收款坏账准备的计提比例如下： 1年以内 5% 1 至2年 10% 2 至3年 20% 3年至5年 50% 5年以上 70% ② 重组日后的应收账款及其他应收款坏账准备的计提比例如下： 1年以内 1% 1至2年 1.5% 2至3年 2% 3年至5年 3% 5年以上 5% 存货 (1) 重组日前的存货核算方法如下： 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。 存货发出时，采用计划成本法核算，月末时按成本差异率调整为实际成本。低值易耗品在领用时一次摊销。 2、重要会计政策及会计估计（续） 存货（续） (2) 重组日后的存货核算方法如下： 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、工程用周转材料和低值易耗品等。 存货发出时，采用加权平均法核算，工程用周转材料按预计使用次数进行摊销。低值易耗品在领用时一次摊销。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 建造合同工程 建造合同工程成本以实际成本核算，包括从合同签定开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与在建合同工程已办理结算的价款金额在资产负债表中以相抵后差额反映。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已办理结算价款之金额列为流动资产，账列已完工尚未结算款；在建合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和的金额列为流动负债，账列已结算尚未完工款。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 2、重要会计政策及会计估计（续） 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法： 取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记长期股权投资-股权投资差额，并按10 年平均摊销，计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布之前产生的，贷记长期股权投资-股权投资差额，并按10 年平均摊销，计入损益；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，贷记资本公积-股权投资准备。 (2) 长期投资减值准备 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期投资可回收金额低于长期投资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 2、重要会计政策及会计估计（续） 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率为原值的3%。 (1) 重组日前的各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 33.96 2.86% 专用设备 19.77 4.91% 通用设备 18.21 5.33% 运输工具 18.21 5.33% (2)重组日后的各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 10-30 3.2%-9.7% 机械设备 5--10 9.7%-19.4% 电子设备 3--5 19.4%-32.3% 运输工具 5--10 9.7%-19.4% 重组日自路桥集团转入的固定资产按上述折旧年限并考虑评估报告中资产的成新率来确定其剩余使用年限。 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 2、重要会计政策及会计估计（续） 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。 对长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。 2002 年1 月1 日执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 2、重要会计政策及会计估计（续） 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。 收入确认 (1) 销售商品收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2) 建造合同工程 在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入；对于开工和完成分属不同会计年度的建造合同，在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按照完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同完工程度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如建造合同结果不能可靠地估计，在合同成本能收回时，按已经发生并预计能够收回的合同成本确认收入，并按实际已发生合同成本结转费用；在合同成本不能收回时，合同成本在发生时确认为费用，并不确认收入。 如预计合同总成本超出合同总收入，则将预计损失立即确认为当期费用。 租赁 公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。 3、合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年12 月31 日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接或直接加间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 (2) 合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 子公司在购买日后的经营成果及现金流量已适当地分别包括在合并利润表及合并现金流量表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。 4、重要会计政策变更 根据财政部关于印发《企业会计准则– 资产负债表日后事项》的通知(财会[2003]12号)，对于资产负债表日至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配方案中分配给投资者的利润，由原作为调整事项确认为应付股利，改为在资产负债表所有者权益单独列示。此项会计政策变更采用追溯调整法。 5、税项 (1) 重组日前经营活动涉及的税项如下： 增值税 按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。所得税 公司所得税适用税率为33%。 5、税项(续) (2) 重组日后的经营活动涉及的税项如下： 营业税 按建造合同工程收入的3%计算，由工程建设单位代扣代缴。 城市维护建设税 按营业税额的1%、5%、7%计算，由工程建设单位代扣代缴。 教育费附加 按营业税额的3%计算，由工程建设单位代扣代缴。 所得税 公司所得税税率为33%。公司之子公司黑龙江伊哈公路工程有限公司所得税率为24%。 6、本年度合并会计报表范围和控股子公司情况 公司拥有子公司的基本情况如下： 子公司名称 注册资本 公司投资额及所占权益比例 黑龙江伊哈公路工程有限公司 美金1,989,500元美金 183,000元/59.47% 子公司名称 经营范围 是否合并 黑龙江伊哈公路工程有限公司 公路工程，桥 是 梁建设工程，土 石方工程的施工 7、货币资金 合并 2003年12月31日 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 - - 2,250,102.23 银行存款 人民币 - - 279,388,298.63 美元 87,760.69 8.2767 726,368.91 苏丹第纳尔 37,767,783.01 0.0323 1,218,209.73 283,582,979.50 合并 2002年12月31日 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 - - 5,740,342.70 银行存款 人民币 - - 138,876,306.55 美元 42,043.83 8.2773 348,009.39 苏丹第纳尔 16,365,846.56 0.0320 523,707.09 1 45,488,365.73 7、货币资金(续) 于2003 年12 月31 日，合并及公司银行存款中有美元87,760.69 元和苏丹第纳尔37,767,783.01 元存放于境外(2002 年12 月31 日：美元42,043.83 元和苏丹第纳尔16,365,846.56 元)。 于2003 年12 月31 日，合并及公司银行存款中?括用于开具银行保函的银行保证金存款人民币33,310,619.73 元(2002 年12 月31 日为人民币30,924,582.01 元)。 8、应收账款 合并 2003年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 415,159,642.97 56.3 4,012,812.97 411,146,830.00 1至2年 203,034,434.17 27.5 4,260,181.64 198,774,252.53 2至3年 70,655,531.14 9.6 14,788,797.89 55,866,733.25 3至5年 40,926,003.59 5.6 18,590,768.94 22,335,234.65 5年以上 7,287,247.58 1.0 4,457,016.45 2,830,231.13 737,062,859.45 100.0 46,109,577.89 690,953,281.56 合并 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 589,584,334.70 79.0 5,895,843.35 583,688,491.35 1至2年 89,929,076.29 12.0 7,465,870.78 82,463,205.51 2至3年 48,107,636.23 6.4 22,157,786.33 25,949,849.90 3至5年 14,042,141.19 2.0 9,391,635.83 4,650,505.36 5年以上 4,638,051.96 0.6 3,823,189.87 814,862.09 746,301,240.37 100.0 48,734,326.16 697,566,914.21 公司 2003年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 393,945,942.08 56.3 3,939,459.42 390,006,482.66 1至2年 203,034,434.17 29.0 4,260,181.64 198,774,252.53 2至3年 55,337,079.41 7.9 14,519,109.50 40,817,969.91 3至5年 40,926,003.59 5.8 18,590,768.94 22,335,234.65 5年以上 7,287,247.58 1.0 4,457,016.45 2,830,231.13 700,530,706.83 100.0 45,766,535.95 654,764,170.88 公司 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 582,248,979.90 80.8 5,822,489.80 576,426,490.10 1至2年 71,949,850.49 10.0 7,196,182.39 64,753,668.10 2至3年 48,107,636.23 6.7 22,157,786.33 25,949,849.90 3至5年 14,042,141.19 1.9 9,391,635.83 4,650,505.36 5年以上 4,638,051.96 0.6 3,823,189.87 814,862.09 720,986,659.77 100.0 48,391,284.22 672,595,375.55 于2003 年12 月31 日，合并应收账款余额中欠款金额前五名欠款金额合计为人民币345,726,413.12 元，约占合并年末余额46.91%。 于2003 年12 月31 日，公司应收账款余额中欠款金额前五名欠款金额合计为人民币338,499,879.50 元，约占公司年末余额48.32%。 于2003 年12 月31 日和2002 年12 月31 日，合并应收账款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。 9、其他应收款 合并 2003年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 105,843,171.58 35.6 1,067,422.52 104,775,749.06 1至2年 173,436,446.69 58.3 2,599,796.64 170,836,650.05 2至3年 12,453,873.11 4.2 810,544.39 11,643,328.72 3至5年 3,045,464.18 1.0 1,253,041.00 1,792,423.18 5年以上 2,550,714.59 0.9 2,550,714.59 - 297,329,670.15 100.0 8,281,519.14 289,048,151.01 合并 2002年12月31日 金额 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 225,553,387.79 87.7 2,099,477.57 223,453,910.22 1至2年 27,069,202.68 10.5 832,817.83 26,236,384.85 2至3年 1,802,302.16 0.7 76,226.04 1,726,076.12 3至5年 1,480,157.13 0.6 1,009,622.32 470,534.81 5年以上 1,374,580.54 0.5 1,225,299.86 149,280.68 257,279,630.30 100.0 5,243,443.62 252,036,186.68 公司 2003年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 105,228,655.76 35.9 1,052,286.56 104,176,369.20 1至2年 173,319,775.84 59.0 2,599,796.64 170,719,979.20 2至3年 9,300,142.27 3.2 310,249.44 8,989,892.83 3至5年 3,045,464.18 1.0 1,253,041.00 1,792,423.18 5年以上 2,550,714.59 0.9 2,550,714.59 - 293,444,752.64 100.0 7,766,088.23 285,678,664.41 公司 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 225,369,656.31 89.4 2,084,341.61 223,285,314.70 1至2年 22,168,192.28 8.8 332,522.88 21,835,669.40 2至3年 1,802,302.16 0.7 76,226.04 1,726,076.12 3至5年 1,480,157.13 0.6 1,009,622.32 470,534.81 5年以上 1,374,580.54 0.5 1,225,299.86 149,280.68 252,194,888.42 100.0 4,728,012.71 247,466,875.71 于2003 年12 月31 日，合并其他应收款余额中大额款项情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款原因 人民币元 北满特殊钢集团有限责任公司 120,028,501.97 注 长达路业有限责任公司 21,680,000.00 履约保证金 吉林高等级公路建设局 18,000,000.00 履约保证金 黑龙江省广通公路工程有限公司 14,361,415.59 往来款 注：该应收北钢集团款项中包括代垫款人民币9,166,647.05 元以及由公司、北钢集团与路桥集团三方债权债务转让而形成的应收款项人民币110,861,854.92 元。 于2003 年12 月31 日，合并及公司其他应收款余额中欠款金额前五名欠款金额合计为人民币183,879,465.96 元，约占合并及公司年末余额61.84%和62.66%。 于2003 年12 月31 日和2002 年12 月31 日，合并其他应收款余额中持公司5%以上股份的股东欠款情况详见附注37(2)(d)。 10、预付账款 合并 合并 2003年12月31日 2002年12月31日 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 31,439,131.28 100.0 40,314,795.30 100.0 于2003 年12 月31 日和2002 年12 月31 日，合并预付账款余额中无预付给持公司5%以上股份股东的款项。 11、存货及跌价准备 合并 2003年12月31日 金额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 83,155,134.54 - 83,155,134.54 工程用 周转材料 12,458,702.22 - 12,458,702.22 低值易耗品 45,969,201.60 - 45,969,201.60 141,583,038.36 - 141,583,038.36 合并 2002年12月31日 金额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 86,566,338.54 - 86,566,338.54 工程用 周转材料 37,105,166.33 - 37,105,166.33 低值易耗品 8,971,490.25 - 8,971,490.25 132,642,995.12 - 132,642,995.12 12、建造合同工程 合并 2003年12月31日 已完工 已结算 尚未结算款 尚未完工款 人民币元 人民币元 人民币元 累计发生成本及 已确认的毛利 2,826,976,328.17 350,076,757.66 已办理结算数 (2,403,415,544.47) (359,726,845.29) 减：预计损失准备 (2,072,193.13) - 421,488,590.57 (9,650,087.63) 合并 2002年12月31日 已完工 已结算 尚未结算款 尚未完工款 人民币元 人民币元 累计发生成本及 已确认的毛利 2,971,708,990.23 370,541,151.28 已办理结算数 (2,758,087,567.08) (378,945,362.67) 减：预计损失准备 (8,000,000.00) - 205,621,423.15 (8,404,211.39) 公司 2003年12月31日 已完工 已结算 尚未结算款 尚未完工款 人民币元 人民币元 累计发生成本及 已确认的毛利 2,687,916,165.44 329,830,598.57 已办理结算数 (2,275,484,741.15) (338,413,663.29) 减：预计损失准备 (2,072,193.13) - 410,359,231.16 (8,583,064.72) 公司 2002年12月31日 已完工 已结算 尚未结算款 尚未完工款 人民币元 人民币元 累计发生成本及 已确认的毛利 2,899,937,163.34 370,541,151.28 已办理结算数 (2,694,551,263.89) (378,945,362.67) 减：预计损失准备 (8,000,000.00) - 197,385,899.45 (8,404,211.39) 12、建造合同工程(续) 合并 2002年3月17日 2003年度累计数 至12月31日累计数 人民币元 人民币元 建造合同工程收入 2,441,201,124.18 2,164,104,541.99 建造合同工程成本 (2,159,817,555.85) (1,894,540,770.97) 建造合同工程毛利 281,383,568.33 269,563,771.02 公司 2002年3月17日 2003年度累计数 至12月31日累计数 人民币元 人民币元 建造合同工程收入 2,353,810,188.14 2,113,187,775.39 建造合同工程成本 (2,081,993,658.68) (1,848,284,586.16) 建造合同工程毛利 271,816,529.46 264,903,189.23 合并 2003年12月31日 2002年12月31日 人民币元 人民币元 应收账款中尚未收到工程款 737,062,859.45 746,301,240.37 公司 2003年12月31日 2002年12月31日 人民币元 人民币元 应收账款中尚未收到工程款 700,530,706.83 720,986,659.77 于2003 年12 月31 日，公司预计部分工程将产生亏损，因此于2003 年度计提了预计损失准备人民币2,072,193.13 元。 于2003 年12 月31 日，公司签订的在建和将要建造的工程合同总金额为人民币4,548,416,765.80 元，子公司签订的在建和将要建造的工程合同总金额为人民币171,917,448.00 元，合计在建和将要建造的工程合同总金额为人民币4,720,334,213.80 元。 13、长期投资 (1)长期股权投资 合并 2003年12月31日 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 长期股权投资 --联营公司 148,500,000.00 - 148,500,000.00 --其他股权投资 13,533,834.00 - 13,533,834.00 --股权投资差额 1,726,520.49 - 1,726,520.49 163,760,354.49 - 163,760,354.49 合并 2002年12月31日 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 长期股权投资 --联营公司 148,500,000.00 - 148,500,000.00 --其他股权投资 13,533,834.00 - 13,533,834.00 --股权投资差额 3,275,118.38 - 3,275,118.38 165,308,952.38 - 165,308,952.38 公司 2003年12月31日 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 长期股权投资 --子公司 7,770,120.51 - 7,770,120.51 --联营公司 148,500,000.00 - 148,500,000.00 --其他股权投资 13,533,834.00 - 13,533,834.00 --股权投资差额 1,726,520.49 - 1,726,520.49 171,530,475.00 - 171,530,475.00 公司 2002年12月31日 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 长期股权投资 --子公司 6,979,587.16 - 6,979,587.16 --联营公司 148,500,000.00 - 148,500,000.00 --其他股权投资 13,533,834.00 - 13,533,834.00 --股权投资差额 3,275,118.38 - 3,275,118.38 172,288,539.54 - 172,288,539.54 (2)子公司 2003年1月1日 被投资公司名称 投资起止期 初始投资成本 人民币元 黑龙江伊哈公路 1992年12月至 工程有限公司 2013年12月 7,221,690.44 损益调整 被投资公司名称 本年增减数 本年利润分回 累计增减数 人民币元 人民币元 人民币元 黑龙江伊哈公路 工程有限公司 941,890.02 (151,356.67) 548,430.07 2003年12月31日 被投资公司名称 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 黑龙江伊哈公路 工程有限公司 - 7,770,120.51 (3)联营公司 2003年1月1日 本年 被投资公司名称 投资起止期 初始投资成本 权益增减数 人民币元 人民币元 黑龙江省大齐公路 有限责任公司(注) 无固定期限 148,500,000.00 - 占被投资单位 被投资公司名称 注册资本比例 减值准备 年末账面价值 人民币元 人民币元 黑龙江省大齐公路 有限责任公司(注) 45% - 148,500,000.00 注：根据2002 年10 月15 日黑龙江省交通厅会议纪要，省交通厅成立大齐公路管理处，负责黑龙江省大齐公路有限责任公司之主要经营资产大齐公路的运营、收费、养护、路政等管理工作，车辆通行费以及各项费用支出纳入省级财政收支两条线管理，待偿还全部银行借款本息后再对投资方进行回报。 13、长期投资（续） (4)其他股权投资 占被投资单位 被投资公司名称 投资起止期 注册资本比例 上海海通证券股份有限公司 无固定期限 0.17% 齐齐哈尔市证券有限公司(注) 无固定期限 20% 13,533,834.00 - 2003年12月31日 被投资公司名称 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 上海海通证券股份有限公司 11,533,834.00 - 11,533,834.00 齐齐哈尔市证券有限公司(注) 2,000,000.00 - 2,000,000.00 13,533,834.00 13,533,834.00 - 2002年12月31日 被投资公司名称 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 上海海通证券股份有限公司 11,533,834.00 - 11,533,834.00 齐齐哈尔市证券有限公司(注) 2,000,000.00 - 2,000,000.00 13,533,834.00 注：公司对齐齐哈尔证券有限公司投资占该公司注册资本20%，但公司对其不具有重大影响。 (5)股权投资差额 2003年1月1日 被投资公司名称 初始金额 摊销期限 摊余金额 减值准备 人民币元 人民币元 人民币元 黑龙江伊哈公路 工程有限公司 2,296,184.32 21月 1,339,322.69 - 黑龙江省大齐公路 有限责任公司 2,092,752.10 10年 1,935,795.69 - 4,388,936.42 3,275,118.38 - 2003年度 被投资公司名称 账面价值 摊销额 摊余金额 人民币元 人民币元 人民币元 黑龙江伊哈公路 工程有限公司 1,339,322.69 (1,339,322.69) - 黑龙江省大齐公路 有限责任公司 1,935,795.69 (209,275.20) 1,726,520.49 3,275,118.38 (1,548,597.89) 1,726,520.49 2003年12月31日 被投资公司名称 减值准备 账面价值 形成原因 人民币元 人民币元 黑龙江伊哈公路 工程有限公司 - - 收购股权形成 黑龙江省大齐公路 有限责任公司 - 1,726,520.49 收购股权形成 - 1,726,520.49 14、固定资产、累计折旧及减值准备 合并 房屋建筑物 机械设备 电子设备 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初余额 56,171,450.01 491,646,298.28 13,335,010.36 本年购置 22,047,514.22 45,493,547.26 5,542,245.65 本年在建工程转入 - - - 本年减少额 - (4,071,874.34) (135,396.94) 年末余额 78,218,964.23 533,067,971.20 18,741,859.07 累计折旧 年初余额 10,891,588.24 168,672,802.65 5,093,344.41 本年计提额 1,926,165.98 53,239,040.68 2,822,242.52 其他转入 - 4,140,613.00 16,478.00 本年减少额 - (1,425,749.69) (37,974.60) 年末余额 12,817,754.22 224,626,706.64 7,894,090.33 净额 年初余额 45,279,861.77 322,973,495.63 8,241,665.95 年末余额 65,401,210.01 308,441,264.56 10,847,768.74 运输设备 合计 人民币元 人民币元 原值 年初余额 93,773,764.39 654,926,523.04 本年购置 19,299,083.74 92,382,390.87 本年在建工程转入 - - 本年减少额 (5,076,856.00) (9,284,127.28) 年末余额 107,995,992.13 738,024,786.63 累计折旧 年初余额 38,172,152.23 222,829,887.53 本年计提额 11,093,442.06 69,080,891.24 其他转入 3,988,592.00 8,145,683.00 本年减少额 (2,046,890.09) (3,510,614.38) 年末余额 51,207,296.20 296,545,847.39 净额 年初余额 55,601,612.16 432,096,635.51 年末余额 56,788,695.93 441,478,939.24 14、固定资产、累计折旧及减值准备(续) 公司 房屋建筑物 机械设备 电子设备 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初余额 56,096,154.00 479,308,359.18 11,653,025.40 本年购置 21,691,366.74 45,213,547.26 5,164,800.65 本年在建工程转入 - - - 本年减少额 - (3,921,454.00) (135,396.94) 年末余额 77,787,520.74 520,600,452.44 16,682,429.11 累计折旧 年初余额 10,881,142.41 162,224,696.17 4,421,222.57 本年计提额 1,922,777.66 52,099,123.85 2,565,892.06 其他转入 - 4,140,613.00 16,478.00 本年减少额 - (1,290,371.38) (37,974.60) 年末余额 12,803,920.07 217,174,061.64 6,965,618.03 净额 年初余额 45,215,011.59 317,083,663.01 7,231,802.83 年末余额 64,983,600.67 303,426,390.80 9,716,811.08 运输设备 合计 人民币元 人民币元 原值 年初余额 88,571,646.03 635,629,184.61 本年购置 19,299,083.74 91,368,798.39 本年在建工程转入 - - 本年减少额 (4,896,856.00) (8,953,706.94) 年末余额 102,973,873.77 718,044,276.06 累计折旧 年初余额 36,699,646.07 214,226,707.22 本年计提额 10,564,603.70 67,152,397.27 其他转入 3,988,592.00 8,145,683.00 本年减少额 (1,944,706.72) (3,273,052.70) 年末余额 49,308,135.05 286,251,734.79 净额 年初余额 51,871,999.96 421,402,477.39 年末余额 53,665,738.72 431,792,541.27 注：截至2003 年12 月31 日止，合并及公司尚有净值为人民币31,915,908.61 元的房屋建筑物之产权证正在办理之中,尚有净值为人民币7,780,130.13 元的运输设备之车辆行驶证正在办理过户中。 15、在建工程 合并 本年增加及 工程名称 年末余额 预算金额 资金来源 人民币元 人民币元 江北办公楼 5,846,283.89 5,900,000.00 自筹 沥青拌和站 5,768,767.72 5,800,000.00 自筹 11,615,051.61 16、无形资产 土地使用权 人民币元 原值 年初及年末数 15,357,000.00 累计摊销 年初数 405,502.74 本年计提额 324,402.20 年末数 729,904.94 净值 年初数 14,951,497.26 年末数 14,627,095.06 注：上述土地使用权取得方式为出让，购买所得土地使用权之金额已由哈尔滨市远东地价评估咨询事务所采用基准地价系数修正法、市场比较法和成本逼近法进行了评估，并出具远东地估字[2001]第048 号土地估价报告。 17、短期借款 合并 合并 借款类别 2003年12月31日 2002年12月31日 人民币元 人民币元 人民币借款 -质押借款 3,000,000.00 - -担保借款 440,290,000.00 246,290,000.00 -信用借款 9,800,000.00 - 453,090,000.00 246,290,000.00 上述借款年利率为5.31%至6.90%，其中人民币3,000,000.00 元借款公司以其银行账户质押，人民币132,900,000.00 元借款由关联方提供担保，具体情况详见附注37(2)(c)，其余人民币307,390,000.00 元借款由第三方提供担保。 于2003 年12 月31 日，无逾期未偿还的借款。 18、应付账款 于2003 年12 月31 日和2002 年12 月31 日，合并应付账款余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。 19、预收账款 于2003 年12 月31 日和2002 年12 月31 日，合并预收账款余额中无预收持公司5%以上股份股东的款项。 20、应付工资 于2003 年12 月31 日，应付工资中属于以前年度未支付部分为人民币35,976,967.84元，主要为尚未支付的职工奖金、津贴及施工现场补助费。 21、应交税金 合并 合并 2003年12月31日 2002年12月31日 人民币元 人民币元 所得税 14,909,031.75 34,069,697.16 营业税 54,309,986.59 48,139,945.37 其他 2,148,730.57 2,014,814.87 71,367,748.91 84,224,457.40 22、其他应交款 合并 合并 性质 计缴标准 2003年12月31日 2002年12月31日 人民币元 人民币元 教育费附加 应计流转税的3% 726,713.50 657,047.26 23、其他应付款 于2003 年12 月31 日，其他应付款余额中大额应付款项的性质、内容和未偿还原因如下： 欠款公司名称 金额 性质及内容 未偿还原因 人民币元 路桥集团 13,118,356.96 代垫款 尚未支付欠款 于2003 年12 月31 日和2002 年12 月31 日，合并其他应付款中欠持公司5%以上股份股东款项情况详见附注37(2)(d)。 24、股本 公司股份变动情况如下： 年末及年初数 股 一、未上市流通股份 发起人股份 -国家持有股份 342,430,000 -境内法人持有股份 25,410,000 未上市流通股份合计 367,840,000 二、已上市流通股份 人民币普通股 164,560,000 已上市流通股份合计 164,560,000 三、股份总数 532,400,000 上述股份每股面值为人民币1 元。 25、资本公积 合并 股本溢价 其他资本公积转入 人民币元 人民币元 年初及年末余额 140,737,554.17 15,330,327.30 关联交易差价转入 合计 人民币元 人民币元 年初及年末余额 2,207,571.28 158,275,452.75 26、盈余公积 合并 法定盈余公积金 法定公益金 人民币元 人民币元 2002年度12月31日余额 - 24,508,695.95 本年增加数 (详见附注28注1、注2和注3) 1,406,602.53 1,374,937.95 2003年度12月31日余额 1,406,602.53 25,883,633.90 合计 人民币元 2002年度12月31日余额 24,508,695.95 本年增加数 (详见附注28注1、注2和注3) 2,781,540.48 2003年度12月31日余额 27,290,236.43 法定公益金可用于公司职工的集体福利。 27、资产负债表日后决议分配的股利 合并 2003年 2002年 人民币元 人民币元 年初余额 - - 减：结转应付股利的金额 - - 加：本年度资产负债表日后决议分配现金股利(注) 2,662,000.00 - 年末余额 2,662,000.00 - 注：根据公司董事会提议，公司拟以2003 年末总股本53,240 万股为基数，向全体股东每10 股派现金0.05 元(含税)，总计分配现金股利人民币2,662,000.00 元，留转下一年度未分配利润为人民币8,277,340.88 元。以上利润分配预案有待股东大会批准。 28、未分配利润 合并 2003年 2002年 人民币元 人民币元 年初未分配利润 (49,424,754.95) (95,565,127.55) 加：本年净利润 63,174,134.44 46,140,372.60 年末未分配利润 13,749,379.49 (49,424,754.95) 减：提取法定盈余公积 (注 1) 1,374,937.95 - 提取法定公益金 (注2) 1,374,937.95 - 提取职工奖励及福利基金 (注 3) 28,498.13 - 提取储备基金 (注 3) 31,664.58 - 本年资产负债表日后 决议分配股利 (详见附注27) 2,662,000.00 - 年末未分配利润 8,277,340.88 (49,424,754.95) 注1：提取法定盈余公积 根据公司法第177 条及公司章程规定，法定盈余公积金按本年度净利润扣减以前年度累计亏损后金额人民币13,749,379.49 元之10%提取。 公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的可不再提取。 注2：提取法定公益金 根据公司法第177 条及公司章程规定，经公司董事会提议，本年度法定公益金拟按本年度净利润扣减以前年度累计亏损后金额人民币13,749,379.49 元之10%提取。上述提议有待股东大会批准。 注3：根据有关法规，经黑龙江伊哈公路工程有限公司董事会批准，本年度对2001 年度按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》缴纳所得税后的净利润之9%提取职工奖励及福利基金，10%提取储备基金。 29、主营业务收入 (1)本年主营业务收入 合并 公司 2003年度累计数 2003年度累计数 人民币元 人民币元 建造合同工程收入 2,441,201,124.18 2,353,810,188.14 2003 年度，合并前五大客户销售收入总额为人民币1,411,269,113.70 元，占公司全部销售收入的57.81%。 2003 年度，公司前五大客户销售收入总额为人民币1,375,699,275.08 元，占合并全部销售收入的58.45%。 合并及公司主营业务收入主要来自于中国大陆地区的建造合同工程收入，故不再另行编制单独的分部报告。 (2)上年主营业务收入 (a)重组日前的主营业务收入： 2002年1月1日 至3月16日累计数 人民币元 轧材、退火材、冷拔材、钢锭及坯等 152,126,589.14 (b)重组日后的主营业务收入： 合并 公司 2002年3月17日 2002年3月17日 至12月31日 至12月31日 人民币元 人民币元 建造合同工程收入 2,164,104,541.99 2,113,187,775.39 30、主营业务成本 (1)本年主营业务成本 合并 公司 2003年度累计数 2003年度累计数 人民币元 人民币元 建造合同工程成本 2,159,817,555.85 2,081,993,658.68 (2)上年主营业务成本 (a)重组日前的主营业务成本： 2002年1月1日 至3月16日累计数 人民币元 轧材、退火材、冷拔材、钢锭及坯等 151,110,324.58 (b)重组日后的主营业务成本： 合并 公司 2002年3月17日 2002年3月17日 至12月31日 至12月31日 人民币元 人民币元 建造合同工程成本 1,894,540,770.97 1,848,284,586.16 31、主营业务税金及附加 (1)重组日前的主营业务税金及附加： 计税基础 税种 税率 产品销售收入 增值税 17% 实际缴纳增值税 城市建设维护税 7% 实际缴纳增值税 教育费附加 3% 31、主营业务税金及附加(续) (2)重组日后的主营业务税金及附加： 计税基础 税种 税率 建造合同工程收入 营业税 3% 实际缴纳营业税 城市建设维护税 1%、5%、7% 实际缴纳营业税 教育费附加 3% 32、财务费用 (1)本年财务费用： 合并 2003年度累计数 人民币元 利息支出 28,274,912.92 减：利息收入 (1,593,564.87) 其他 1,230,289.85 27,911,637.90 (2)上年财务费用： (a)重组日前的财务费用： 2002年1月1日 至3月16日累计数 人民币元 利息支出 7,517,423.88 减：利息收入 (3,571,632.90) 其他 9,077.65 3,954,868.63 32、财务费用(续) (2)上年财务费用：(续) (b)重组日后的财务费用： 合并 2002年3月17日 至12月31日累计数 人民币元 利息支出 7,297,050.51 减：利息收入 (388,756.51) 其他 1,131,008.44 8,039,302.44 33、投资收益 合并 公司 本年累计数 本年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 长期股权投资差额摊销 (1,548,597.89) (1,548,597.89) 其他股权投资收益 - - 按权益法确认收益 - 941,890.02 (1,548,597.89) (606,707.87) 合并 公司 上年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 长期股权投资差额摊销 (1,113,818.04) (1,113,818.04) 其他股权投资收益 1,337,562.10 1,337,562.10 按权益法确认收益 - (242,103.28) 223,744.06 (18,359.22) 34、所得税 合并 合并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 公司应计所得税 8,577,550.54 28,394,752.41 子公司应计所得税 483,042.02 - 所得税调整(注) (26,703,323.64) - (17,642,731.08) 28,394,752.41 应纳所得税额系按有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出的应纳税所得额根据公司及子公司适用所得税率计算。 34、所得税(续) 注：公司2002 年度按照当年度利润总额和适用所得税税率33%计算所得税。2003 年10月，公司接到黑龙江省地方税务局通知，批准公司用2002 年度税前利润人民币80,919,162.55 元弥补以前年度的亏损，因此公司免交2002 年度所得税人民币26,703,323.64 元。公司调整本年度所得税人民币26,703,323.64 元。 35、支付的其他与经营活动有关的现金 合并本年数 人民币元 投标保证金 48,590,223.44 用于开具银行保函的银行保证金存款 2,386,037.72 支付租金、交际、差旅、办公 及其他管理费用、营业费用 26,006,927.51 76,983,188.67 36、现金及现金等价 物分析 合并 合并 2003年12月31日 2002年12月31日 人民币元 人民币元 银行存款及现金余额 283,582,979.50 145,488,365.73 减：用于开具银行保函 的银行保证金存款 (33,310,619.73) (30,924,582.01) 现金余额 250,272,359.77 114,563,783.72 37、关联方关系及其交易 (1)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 路桥集团 第一大股东 北钢集团 第二大股东 37、关联方关系及其交易(续) (2)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： (a)租赁与物业服务 公司租用路桥集团的7 处房屋，租赁期限自2002 年3 月16 日起至2003 年12 月31 日止；公司委托路桥集团进行物业管理，委托管理期限自2002 年3 月16 日起至2003 年12 月31 日止。公司已于2002年7 月5 日及2003 年12 月18 日就上述房屋租赁与物业委托管理事宜与路桥集团签订了《房屋租赁合同》和《物业委托管理合同》，本年度房屋租赁费和物业管理费合计人民币14,643,327.80 元(2002 年3月17 日至12 月31 日：人民币9,527,857.35 元)。租金与物业管理费的金额是根据市场价格及政府指导价制定的。 (b)财产交易 公司向路桥集团购置资产有关明细资料如下: 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 购置 9,541,772.00 - 根据公司与路桥集团于2003 年7 月21 日签订的《资产转让协议书》，公司收购路桥集团评估原值为人民币17,687,455.00 元、评估净值为人民币9,541,772.00元的与公路桥梁施工相关的机器设备、运输车辆及电子设备。 37、关联方关系及其交易(续) (2)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：(续) (c)借款担保 于2003 年12 月31 日，路桥集团为公司短期借款人民币132,900,000.00 元提供保证。 于2002 年12 月31 日，路桥集团为公司短期借款人民币51,900,000.00 元提供保证，黑龙江省大齐公路有限公司为公司短期借款人民币2,000,000 元提供保证。 (d)债权债务往来情形： 科目 关联方名称 2003年12月31日 2002年12月31日 人民币元 人民币元 其他应收款 路桥集团 - 22,186,578.80 北钢集团 120,028,501.97 120,028,501.97 120,028,501.97 142,215,080.77 其他应付款 路桥集团 13,118,356.96 - 上述款项无固定偿还期限、无利息。 38、或有事项 于2003 年12 月31 日，公司没有需要说明的重大或有事项。 39、承诺事项 (1) 租赁承诺 截至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下： 2003年12月31日 2002年12月31日 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第1年 - 2,833 (2) 其他 于2003 年12 月31 日，公司没有需要说明的其他承诺事项。 * * *会计报表结束* * * 2. 非经常性损益 金额 人民币元 净利润 63,174,134.44 非经常性损益项目： 1.营业外收入 (510,103.85) 2.营业外支出 1,317,582.41 3.所得税调整 (26,703,323.64) 4.所得税影响数 (229,040.96) (26,124,886.04) 扣除非经常性损益后的净利润 37,049,248.40 4. 对会计报表中数据变动幅度达30%(含30%)以上并且占报表日资产总额5%(含5%)或报告期间利润总额10%(含10%)以上的项目分析。 1) 货币资金年末金额较上年末上升94.92%，主要是由于全年经营情况良好使得经营活动现金流入增加所致。另外，本年短期借款增加也使货币资金余额上升。 2) 已完工尚未结算款年末余额较上年末上升98.28%，主要是由于本年追加或变更工作量的批复较慢所致。 3) 短期借款年末余额较上年末上升83.97%，主要是由于业务发展对资金需求增加所致。 4) 预收账款年末余额较上年上升42.29%，主要是由于本年年末路桥还在施工的项目数量较上年增长所致。 5) 营业费用本年发生额较上年上升35.94%，主要是由于本年公司增加了黑龙江省省内及省外的投标数量而使得投标手续费、差旅费及业务招待费等大幅增长所致。 6) 管理费用本年发生额较上年上升30.68%，主要是由于： (1)工资福利费用的上升； (2)房屋租赁及物业管理费上升； (3)管理人员的差旅费上升。 7) 财务费用本年发生额较上年上升247.19%，主要是由本年短期借款金额大幅增加所致。 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的会计报表； 二、载有德勤华永会计师事务所有限公司盖章，由两名注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 龙建路桥股份有限公司董事会 二〇〇四年三月十九日 资产负债表 2003年12月31日 编制单位：龙建路桥股份有限公司单位:人民币元 2003年12月31日 资产 附注 合并数 公司数 流动资产： 货币资金 7 283,582,979.50 278,406,234.86 应收账款 8 690,953,281.56 654,764,170.88 其他应收款 9 289,048,151.01 285,678,664.41 预付账款 10 31,439,131.28 30,370,703.22 存货 11 141,583,038.36 137,802,283.86 已完工尚未结算款 12 421,488,590.57 410,359,231.16 待摊费用 401,165.78 401,165.78 流动资产合计 1,858,496,338.06 1,797,782,454.17 长期投资 长期股权投资 13 163,760,354.49 171,530,475.00 固定资产： 固定资产原价 14 738,024,786.63 718,044,276.06 减：累计折旧 14 296,545,847.39 286,251,734.79 固定资产净值 441,478,939.24 431,792,541.27 在建工程 15 11,615,051.61 11,615,051.61 固定资产合计 453,093,990.85 443,407,592.88 无形资产 16 14,627,095.06 14,627,095.06 资产总计 2,489,977,778.46 2,427,347,617.11 2002年12月31日 合并数 公司数 资产 流动资产： 货币资金 145,488,365.73 143,394,490.49 应收账款 697,566,914.21 672,595,375.55 其他应收款 252,036,186.68 247,466,875.71 预付账款 40,314,795.30 37,889,967.08 存货 132,642,995.12 132,095,052.45 已完工尚未结算款 205,621,423.15 197,385,899.45 待摊费用 879,903.80 879,903.80 流动资产合计 1,474,550,583.99 1,431,707,564.53 长期投资 长期股权投资 165,308,952.38 172,288,539.54 固定资产： 固定资产原价 654,926,523.04 635,629,184.61 减：累计折旧 222,829,887.53 214,226,707.22 固定资产净值 432,096,635.51 421,402,477.39 在建工程 - - 固定资产合计 432,096,635.51 421,402,477.39 无形资产 14,951,497.26 14,951,497.26 资产总计 2,086,907,669.14 2,040,350,078.72 附注为会计报表的组成部分 资产负债表（续） 2003年12月31日 编制单位：龙建路桥股份有限公司单位:人民币元 2003年12月31日 负债及股东权益 附注 合并数 公司数 流动负债： 短期借款 17 453,090,000.00 439,390,000.00 应付账款 18 890,343,330.64 860,577,300.77 预收账款 19 146,694,913.44 146,694,913.44 应付工资 20 48,602,467.82 48,052,299.02 应付福利费 14,487,341.74 14,333,214.17 应交税金 21 71,367,748.91 71,067,664.98 其他应交款 22 726,713.50 726,713.50 其他应付款 23 120,814,651.47 108,988,918.32 已结算尚未完工款 12 9,650,087.63 8,583,064.72 流动负债合计 1,755,777,255.15 1,698,414,088.92 少数股东权益 5,295,493.25 - 股东权益： 股本 24 532,400,000.00 532,400,000.00 资本公积 25 158,275,452.75 158,275,452.75 盈余公积 26 27,290,236.43 27,258,571.85 其中：公益金 26 25,883,633.90 25,883,633.90 资产负债表日后决议分配的股利 27 2,662,000.00 2,662,000.00 未分配利润 28 8,277,340.88 8,337,503.59 股东权益合计 728,905,030.06 728,933,528.19 负债及股东权益总计 2,489,977,778.46 2,427,347,617.11 2002年12月31日 负债及股东权益 合并数 公司数 流动负债： 短期借款 246,290,000.00 242,390,000.00 应付账款 781,406,071.59 764,496,990.08 预收账款 103,096,856.86 97,099,589.20 应付工资 46,331,387.21 44,148,350.88 应付福利费 22,043,697.18 21,620,908.39 应交税金 84,224,457.40 83,946,777.76 其他应交款 657,047.26 657,047.26 其他应付款 123,580,723.77 111,826,810.01 已结算尚未完工款 8,404,211.39 8,404,211.39 流动负债合计 1,416,034,452.66 1,374,590,684.97 少数股东权益 5,113,822.73 - 股东权益： 股本 532,400,000.00 532,400,000.00 资本公积 158,275,452.75 158,275,452.75 盈余公积 24,508,695.95 24,508,695.95 其中：公益金 24,508,695.95 24,508,695.95 资产负债表日后决议分配的股利 - - 未分配利润 (49,424,754.95) (49,424,754.95) 股东权益合计 665,759,393.75 665,759,393.75 负债及股东权益总计 2,086,907,669.14 2,040,350,078.72 附注为会计报表的组成部分 第2页至第36页的会计报表由下列负责人签署： 法定代表人： 总会计师： 会计主管： 利润及利润分配表 2003年度 编制单位：龙建路桥股份有限公司单位:人民币元 项目 附注 2003年度 合并数 一、主营业务收入 29 2,441,201,124.18 减：主营业务成本 30 2,159,817,555.85 主营业务税金及附加 31 77,361,525.04 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 204,022,043.29 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) 100,343.67 减：营业费用 9,784,683.78 管理费用 115,824,475.36 合同预计损失 12 2,072,193.13 财务费用 32 27,911,637.90 三、营业利润(亏损以“-”号表示) 48,529,396.79 加：投资收益(损失以“-”号表示) 33 (1,548,597.89) 营业外收入 510,103.85 减：营业外支出 1,317,582.41 四、利润总额(亏损以“-”号表示) 46,173,320.34 减：所得税 34 (17,642,731.08) 少数股东损益(亏损以“-”号表示) 641,916.98 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 63,174,134.44 加：年初未分配利润 28 (49,424,754.95) 加：其它转入 28 - 六、可供分配的利润(净亏损以“-”号填列) 13,749,379.49 减：提取法定盈余公积 28 1,374,937.95 提取法定公益金 28 1,374,937.95 提取储备基金 28 31,664.58 提取职工奖励及福利基金 28 28,498.13 七、可供股东分配的利润(净亏损以“-”号填列) 10,939,340.88 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 资产负债表日后决议分配的股利 27 2,662,000.00 八、未分配利润(净亏损以“-”号填列) 8,277,340.88 项目 2002年1月1日至3月16日 公司数 (年初至重组日) 一、主营业务收入 2,353,810,188.14 152,126,589.14 减：主营业务成本 2,081,993,658.68 151,110,324.58 主营业务税金及附加 74,728,678.28 1,319,987.79 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 197,087,851.18 (303,723.23) 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) 100,343.67 960,360.25 减：营业费用 9,324,357.63 2,657,061.54 管理费用 112,311,126.86 7,454,069.32 合同预计损失 2,072,193.13 - 财务费用 27,433,824.65 3,954,868.63 三、营业利润(亏损以“-”号表示) 46,046,692.58 (13,409,362.47) 加：投资收益(损失以“-”号表示) (606,707.87) 3,728.10 营业外收入 510,103.85 28,000.00 减：营业外支出 901,727.22 200,000.00 四、利润总额(亏损以“-”号表示) 45,048,361.34 (13,577,634.37) 减：所得税 (18,125,773.10) - 少数股东损益(亏损以“-”号表示) - - 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 63,174,134.44 (13,577,634.37) 加：年初未分配利润 (49,424,754.95) (95,565,127.55) 加：其它转入 - - 六、可供分配的利润(净亏损以“-”号填列) 13,749,379.49 (109,142,761.92) 减：提取法定盈余公积 1,374,937.95 - 提取法定公益金 1,374,937.95 - 提取储备基金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 七、可供股东分配的利润 10,999,503.59 (109,142,761.92) (净亏损以“-”号填列) 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 资产负债表日后决议分配的股利 2,662,000.00 - 八、未分配利润(净亏损以“-”号填列) 8,337,503.59 (109,142,761.92) 项目 2002年3月17日至12月31日(重组日至本年末) 合并数 公司数 一、主营业务收入 2,164,104,541.99 2,113,187,775.39 减：主营业务成本 1,894,540,770.97 1,848,284,586.16 主营业务税金及附加 69,451,304.08 67,923,801.07 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 200,112,466.94 196,979,388.16 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) 46,236.80 46,236.80 减：营业费用 7,197,981.79 7,197,981.79 管理费用 88,631,550.86 85,744,541.69 合同预计损失 8,000,000.00 8,000,000.00 财务费用 8,039,302.44 7,638,820.30 三、营业利润(亏损以“-”号表示) 88,289,868.65 88,444,281.18 加：投资收益(损失以“-”号表示) 220,015.96 (22,087.32) 营业外收入 445,584.27 445,584.27 减：营业外支出 1,007,776.21 755,018.75 四、利润总额(亏损以“-”号表示) 87,947,692.67 88,112,759.38 减：所得税 28,394,752.41 28,394,752.41 少数股东损益(亏损以“-”号表示) (165,066.71) - 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 59,718,006.97 59,718,006.97 加：年初未分配利润 (109,142,761.92) (109,142,761.92) 加：其它转入 - - 六、可供分配的利润(净亏损以“-”号填列) (49,424,754.95) (49,424,754.95) 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取储备基金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 七、可供股东分配的利润 (49,424,754.95) (49,424,754.95) (净亏损以“-”号填列) 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 资产负债表日后决议分配的股利 - - 八、未分配利润(净亏损以“-”号填列) (49,424,754.95) (49,424,754.95) 项目 2002年1月1日至12月31日 合并数 公司数 一、主营业务收入 2,316,231,131.13 2,265,314,364.53 减：主营业务成本 2,045,651,095.55 1,999,394,910.74 主营业务税金及附加 70,771,291.87 69,243,788.86 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 199,808,743.71 196,675,664.93 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) 1,006,597.05 1,006,597.05 减：营业费用 9,855,043.33 9,855,043.33 管理费用 96,085,620.18 93,198,611.01 合同预计损失 8,000,000.00 8,000,000.00 财务费用 11,994,171.07 11,593,688.93 三、营业利润(亏损以“-”号表示) 74,880,506.18 75,034,918.71 加：投资收益(损失以“-”号表示) 223,744.06 (18,359.22) 营业外收入 473,584.27 473,584.27 减：营业外支出 1,207,776.21 955,018.75 四、利润总额(亏损以“-”号表示) 74,370,058.30 74,535,125.01 减：所得税 28,394,752.41 28,394,752.41 少数股东损益(亏损以“-”号表示) (165,066.71) - 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 46,140,372.60 46,140,372.60 加：年初未分配利润 (95,565,127.55) (95,565,127.55) 加：其它转入 - - 六、可供分配的利润(净亏损以“-”号填列) (49,424,754.95) (49,424,754.95) 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取储备基金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 七、可供股东分配的利润 (49,424,754.95) (49,424,754.95) (净亏损以“-”号填列) 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付股利 - 转作股本的普通股股利 - 资产负债表日后决议分配的股利 - - 八、未分配利润(净亏损以“-”号填列) (49,424,754.95) (49,424,754.95) 附注为会计报表的组成部分 现金流量表 2003年度 编制单位：龙建路桥股份有限公司单位：人民币元 2003年度 项目附注 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,198,988,398.81 收到的其他与经营活动有关的现金 4,833,358.08 现金流入小计 2,203,821,756.89 购买商品、接受劳务支付的现金 1,911,304,804.76 支付给职工以及为职工支付的现金 116,886,990.71 支付的各项税费 59,778,673.72 支付的其他与经营活动有关的现金 35 76,983,188.67 现金流出小计 2,164,953,657.86 经营活动产生的现金流量净额 38,868,099.03 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 5,479,117.69 资产重组所涉及的货币资金净增加额 - 现金流入小计 5,479,117.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 86,309,987.48 投资所支付的现金 - 现金流出小计 86,309,987.48 投资活动产生的现金流量净额 (80,830,869.79) 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款所收到的现金 557,190,000.00 现金流入小计 557,190,000.00 偿还债务所支付的现金 350,390,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 29,128,653.19 现金流出小计 379,518,653.19 筹资活动产生的现金流量净额 177,671,346.81 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 135,708,576.05 项目附注 公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,133,682,451.90 收到的其他与经营活动有关的现金 2,271,766.99 现金流入小计 2,135,954,218.89 购买商品、接受劳务支付的现金 1,854,515,689.14 支付给职工以及为职工支付的现金 108,057,629.44 支付的各项税费 56,602,905.18 支付的其他与经营活动有关的现金 73,560,417.15 现金流出小计 2,092,736,640.91 经营活动产生的现金流量净额 43,217,577.98 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 5,479,117.69 资产重组所涉及的货币资金净增加额 - 现金流入小计 5,479,117.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 85,296,395.00 投资所支付的现金 - 现金流出小计 85,296,395.00 投资活动产生的现金流量净额 (79,817,277.31) 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款所收到的现金 547,390,000.00 现金流入小计 547,390,000.00 偿还债务所支付的现金 350,390,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 27,774,594.02 现金流出小计 378,164,594.02 筹资活动产生的现金流量净额 169,225,405.98 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 132,625,706.65 2002年度 项目附注 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,169,383,608.35 收到的其他与经营活动有关的现金 42,900,215.46 现金流入小计 2,212,283,823.81 购买商品、接受劳务支付的现金 1,831,235,616.69 支付给职工以及为职工支付的现金 113,189,213.06 支付的各项税费 90,988,018.31 支付的其他与经营活动有关的现金 165,335,570.34 现金流出小计 2,200,748,418.40 经营活动产生的现金流量净额 11,535,405.41 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 1,337,562.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 5,612,779.69 资产重组所涉及的货币资金净增加额 43,578,367.71 现金流入小计 50,528,709.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,375,215.39 投资所支付的现金 1,333,834.00 现金流出小计 35,709,049.39 投资活动产生的现金流量净额 14,819,660.11 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款所收到的现金 242,390,000.00 现金流入小计 242,390,000.00 偿还债务所支付的现金 149,830,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 7,605,211.82 现金流出小计 157,435,211.82 筹资活动产生的现金流量净额 84,954,788.18 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 111,309,853.70 项目附注 公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,115,400,725.77 收到的其他与经营活动有关的现金 41,838,799.08 现金流入小计 2,157,239,524.85 购买商品、接受劳务支付的现金 1,791,965,120.78 支付给职工以及为职工支付的现金 108,439,032.11 支付的各项税费 87,161,634.11 支付的其他与经营活动有关的现金 159,359,660.76 现金流出小计 2,146,925,447.76 经营活动产生的现金流量净额 10,314,077.09 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 1,337,562.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 5,524,377.15 资产重组所涉及的货币资金净增加额 41,801,439.69 现金流入小计 48,663,378.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 33,644,099.39 投资所支付的现金 1,333,834.00 现金流出小计 34,977,933.39 投资活动产生的现金流量净额 13,685,445.55 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款所收到的现金 242,390,000.00 现金流入小计 242,390,000.00 偿还债务所支付的现金 149,830,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 7,343,544.18 现金流出小计 157,173,544.18 筹资活动产生的现金流量净额 85,216,455.82 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 109,215,978.46 现金流量表（续） 2003年度 编制单位：龙建路桥股份有限公司单位：人民币元 补充资料附注 2003年度 合并数 1将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 63,174,134.44 加：少数股东损益(亏损“-”号填列) 641,916.98 计提的资产减值准备 469,730.79 合同预计损失准备 (5,927,806.87) 固定资产折旧 69,080,891.24 无形资产摊销 324,402.20 待摊费用减少(减增加) 478,738.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 201,536.55 财务费用 28,274,912.92 投资损失(减收益) 1,548,597.89 存货的减少(减增加) (8,940,043.24) 经营性应收项目的减少(减增加) (245,401,014.75) 经营性应付项目的增加(减减少) 134,942,102.86 经营活动产生的现金流量净额 38,868,099.03 2不涉及现金收支的投资及筹资活动 - 3现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 36250,272,359.77 减：货币资金的期初余额 114,563,783.72 现金及现金等价物净增加(减少)额 135,708,576.05 附注为会计报表的组成部分 补充资料附注 公司数 1将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 63,174,134.44 加：少数股东损益(亏损“-”号填列) - 计提的资产减值准备 469,730.79 合同预计损失准备 (5,927,806.87) 固定资产折旧 67,152,397.27 无形资产摊销 324,402.20 待摊费用减少(减增加) 478,738.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 201,536.55 财务费用 27,774,594.02 投资损失(减收益) 606,707.87 存货的减少(减增加) (5,707,231.41) 经营性应收项目的减少(减增加) (232,153,028.85) 经营性应付项目的增加(减减少) 126,823,403.95 经营活动产生的现金流量净额 43,217,577.98 2不涉及现金收支的投资及筹资活动 - 3现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 245,095,615.13 减：货币资金的期初余额 112,469,908.48 现金及现金等价物净增加(减少)额 132,625,706.65 补充资料附注 2002年度 合并数 1将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 46,140,372.60 加：少数股东损益(亏损“-”号填列) (165,066.71) 计提的资产减值准备 1,500,880.92 合同预计损失准备 8,000,000.00 固定资产折旧 54,124,939.29 无形资产摊销 469,947.71 待摊费用减少(减增加) (493,270.59) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 626,991.74 财务费用 14,814,474.39 投资损失(减收益) (223,744.06) 存货的减少(减增加) (4,589,871.54) 经营性应收项目的减少(减增加) (284,140,164.08) 经营性应付项目的增加(减减少) 175,469,915.74 经营活动产生的现金流量净额 11,535,405.41 2不涉及现金收支的投资及筹资活动 - 3现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 114,563,783.72 减：货币资金的期初余额 3,253,930.02 现金及现金等价物净增加(减少)额 111,309,853.70 补充资料附注 公司数 1将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 46,140,372.60 加：少数股东损益(亏损“-”号填列) - 计提的资产减值准备 1,483,286.84 合同预计损失准备 8,000,000.00 固定资产折旧 52,379,719.41 无形资产摊销 469,947.71 待摊费用减少(减增加) (493,270.59) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 284,886.82 财务费用 14,565,307.95 投资损失(减收益) 18,359.22 存货的减少(减增加) (4,534,650.15) 经营性应收项目的减少(减增加) (288,317,369.20) 经营性应付项目的增加(减减少) 180,317,486.48 经营活动产生的现金流量净额 10,314,077.09 2不涉及现金收支的投资及筹资活动 - 3现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 112,469,908.48 减：货币资金的期初余额 3,253,930.02 现金及现金等价物净增加(减少)额 109,215,978.46 1.全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 单位:人民币元 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.99% 29.26% 0.383 0.383 营业利润 6.66% 6.96% 0.091 0.091 净利润 8.67% 9.06% 0.119 0.119 扣除非经常性损益后的净利润 5.08% 5.31% 0.070 0.070 37 3.2003年12月31日资产减值准备明细表 单位：人民币元 2003年1月1日 项目 合并 公司 一、坏账准备合计 53,977,769.78 53,119,296.93 其中：应收账款 48,734,326.16 48,391,284.22 其他应收款 5,243,443.62 4,728,012.71 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 三、存货跌价准备合计 8,000,000.00 8,000,000.00 其中：库存商品 - - 在产品 - - 原材料 - - 建造合同工程 8,000,000.00 8,000,000.00 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：专用设备 - - 通用设备 - - 运输设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 2003年1月1日至12月31日增加 项目 合并 公司 一、坏账准备合计 3,038,075.52 3,038,075.52 其中：应收账款 - - 其他应收款 3,038,075.52 3,038,075.52 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 三、存货跌价准备合计 2,072,193.13 2,072,193.13 其中：库存商品 - - 在产品 - - 原材料 - - 建造合同工程 2,072,193.13 2,072,193.13 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：专用设备 - - 通用设备 - - 运输设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 2003年1月1日至12月31日转回 项目 一、坏账准备合计 (2,568,344.73) (2,568,344.73) 其中：应收账款 (2,568,344.73) (2,568,344.73) 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 在产品 - - 原材料 - - 建造合同工程 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：专用设备 - - 通用设备 - - 运输设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 2003年1月1日至12月31日其他转出 项目 合并 公司 一、坏账准备合计 (56,403.54) (56,403.54) 其中：应收账款 (56,403.54) (56,403.54) 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 三、存货跌价准备合计 (8,000,000.00) (8,000,000.00) 其中：库存商品 - - 在产品 - - 原材料 - - 建造合同工程 (8,000,000.00) (8,000,000.00) 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：专用设备 - - 通用设备 - - 运输设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 2002年12月31日 项目 合并 公司 一、坏账准备合计 54,391,097.03 53,532,624.18 其中：应收账款 46,109,577.89 45,766,535.95 其他应收款 8,281,519.14 7,766,088.23 - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - - 三、存货跌价准备合计 2,072,193.13 2,072,193.13 其中：库存商品 - - 在产品 - - 原材料 - - 建造合同工程 2,072,193.13 2,072,193.13 - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：专用设备 - - 通用设备 - - 运输设备 - - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - |
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