华能国际电力股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.17 14:19 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
华能国际电力股份有限公司2003年年度报告 目录 重要提示 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、补充资料 十二、备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事黄金凯先生及刘金龙先生因故未能出席公司第四届董事会第五次会议，委托董事长李小鹏先生代为行使表决权。 公司董事长李小鹏先生、总经理叶大戟先生、总会计师黄坚先生及财务部负责人周晖女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：华能国际电力股份有限公司 公司中文名称缩写：华能国际 公司法定英文名称：HUANENG POWER INTERNATIONAL, INC. 公司英文名称缩写：HPI （二）公司法定代表人：李小鹏 （三）公司董事会秘书：黄龙 联系地址：北京市西城区复兴门南大街丙2 号（天银大厦C 段西区） 电话：010-66491999 传真：010-66491888 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：谷碧泉 联系地址：北京市西城区复兴门南大街丙2 号（天银大厦C 段西区） 电话：010-66491851 传真：010-66491860 电子信箱：[email protected] （四）公司注册地址：北京市西城区复兴门南大街丙2 号（天银大厦C 段西区） 公司办公地址：北京市西城区复兴门南大街丙2 号（天银大厦C 段西区） 邮政编码：100031 公司国际互联网网址：http://www.hpi.com.cn 公司电子信箱： [email protected] [email protected] （五）公司选定的信息披露报纸名称：国内：《中国证券报》、《上海证券报》 香港：《香港文汇报》、《南华早报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北京市西城区复兴门南大街丙2 号（天银大厦C 段西区） （六）公司股票上市地： 1、上海证券交易所： 股票简称：华能国际 股票代码：600011 2、香港联合交易所有限公司： 股票代码：902 3、纽约证券交易所： 股票代码：HNP （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1994 年6 月30 日 注册地点：北京市海淀区学院南路40 号 最近一次变更注册登记日期：2003 年7 月7 日 注册地点：北京市西城区复兴门南大街丙2 号（天银大厦C 段西区） 企业法人营业执照注册号：企股国字第000496 号 税务登记号码：110102625905205 公司聘请的会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址： 上海市淮海中路333 号瑞安广场12 楼（200021） 2003 年年度报告第6 页 HUANENG POWER INTERNATIONAL, INC. 华能国际电力股份有限公司 二、会计数据和业务数据摘要 华能国际电力股份有限公司及其子公司会计数据和业务数据摘要 （一）本年度实现利润情况 （单位：人民币元） 2003年度 利润总额 6,774,080,587 净利润 5,457,142,551 扣除非经常性损益后的净利润 5,563,916,542 主营业务利润 7,744,112,918 其他业务利润 30,574,635 营业利润 6,773,502,107 投资收益 133,885,686 营业外收支净额 (133,307,206) 经营活动产生的现金流量净额 10,156,974,707 现金及现金等价物净增加额 1,126,046,544 扣除的经常性损益项目及涉及金额： （单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 处置固定资产的损失 (137,631,682) 委托投资收益 9,171,085 营业外收入 19,083,635 营业外支出 (14,759,159) 非经常性损益的所得税影响数 17,362,130 合计 (106,773,991) 按三种会计准则计算的净利润及其差异： 净利润 2003年度 按中国会计准则编制的合并净利润 5,457,142,551 国际财务报告准则调整的影响： 记录递延收入的影响 (47,936,528) 记录有关本公司发生的房改差价的会计处理差异 (26,258,956) 记录可转换债券的会计处理差异 (3,228,425) 记录借款费用资本化的差异 12,681,881 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项 18,362,679 其他 19,644,405 国际财务报告准则下的净利润 5,430,407,607 美国公认会计准则调整的影响： 记录共同控制下电厂收购的影响 125,745,812 记录因后续收购上海石洞口一厂30%权益、太仓电厂5%权 益及收购淮阴电厂44.16%权益产生的影响 19,346,432 计入华能开发公司为本公司职工发生的房改差价 (26,152,570) 记录收购山东华能的不同会计处理的差异 (87,090,760) 记录可转换债券的会计处理差异 25,434,219 借款费用资本化的差异 (5,478,423) 冲回商誉的摊销 72,009,711 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项 (84,181,028) 美国公认会计准则下的净利润 5,470,041,000 净利润 2002年度 按中国会计准则编制的合并净利润 4,082,350,589 国际财务报告准则调整的影响： 记录递延收入的影响 (212,755,386) 记录有关本公司发生的房改差价的会计处理差异 6,457,886 记录可转换债券的会计处理差异 (35,957,003) 记录借款费用资本化的差异 88,411,906 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项 (10,457,892) 其他 2,953,201 国际财务报告准则下的净利润 3,921,003,301 美国公认会计准则调整的影响： 记录共同控制下电厂收购的影响 183,416,539 记录因后续收购上海石洞口一厂30%权益、太仓电厂5%权 益及收购淮阴电厂44.16%权益产生的影响 10,556,724 计入华能开发公司为本公司职工发生的房改差价 (26,152,570) 记录收购山东华能的不同会计处理的差异 (87,090,760) 记录可转换债券的会计处理差异 5,115,622 借款费用资本化的差异 (88,411,906) 冲回商誉的摊销 - 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项 33,673,694 美国公认会计准则下的净利润 3,952,110,644 （二）近三年的主要会计数据和财务指标 财务指标 单位 2003年度 2002年度 主营业务收入 人民币元 23,479,646,958 18,725,340,857 净利润 人民币元 5,457,142,551 4,082,350,589 总资产 人民币元 53,276,965,016 48,098,755,152 股东权益 人民币元 34,787,100,203 31,209,570,014 每股收益 人民币元/股 0.91 0.68 每股净资产 人民币元/股 5.77 5.20 调整后每股净资产 人民币元/股 5.76 5.19 每股经营活动产生的现金 流量净额 人民币元/股 1.69 1.30 净资产收益率 % 15.69 13.08 扣除非经常性损益项目后 的加权平均净资产收益率 % 16.93 13.74 财务指标 2001年度 主营业务收入 15,816,656,338 净利润 3,636,064,244 总资产 47,229,708,718 股东权益 28,925,564,005 每股收益 0.61 每股净资产 4.82 调整后每股净资产 4.82 每股经营活动产生的现金 流量净额 1.19 净资产收益率 12.57 扣除非经常性损益项目后 的加权平均净资产收益率 14.62 注：以上会计数据及财务指标中2002 年、2001 年的股东权益、每股净资产、调整后每股净资产、净资产收益率、扣除非经常性损益项目后的加权平均净资产收益率已根据财政部[2003]12 号文件作追溯调整。追溯调整详见本公司2003 年度合并会计报表附注六20。 （三）报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 股东权益 年初余额 本年增加 本年减少 股本 6,000,273,960 27,397,240 - 资本公积 10,260,830,755 142,398,606 - 盈余公积 3,419,668,242 957,104,444 (2,104,498) 其中：法定公益金 1,053,519,606 409,285,691 (2,104,498) 未分配利润 11,528,797,057 5,457,142,551 (3,004,408,154) 股东权益合计 31,209,570,014 6,584,042,841 (3,006,512,652) 股东权益 年末余额 变动原因 股本 6,027,671,200 可转换债券转股 资本公积 10,403,229,361 可转换债券转股 及联营公司接受 捐赠 盈余公积 4,374,668,188 利润分配 其中：法定公益金 1,460,700,799 利润分配 未分配利润 13,981,531,454 净利润转入 及利润分配 股东权益合计 34,787,100,203 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：万股 期内变动增减（＋，－） 本次变动前 配 公积金 送 增 股 转股 股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 350,940.0 其中： 国家持有股份 350,940.0 境内法人持有股份 境外法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、其他 74,060.0 其中：战略投资者持股 基金配售持股 未上市流通股份合计 425,000.0 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 25,000.0 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股* 150,027.396 4、其他 已上市流通股份合计 175,027.396 三、股份总数 600,027.396 期内变动增减（＋，－） 本次变动后 其他* 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 350,940.0 其中： 国家持有股份 350,940.0 境内法人持有股份 境外法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、其他 74,060.0 其中：战略投资者持股 基金配售持股 未上市流通股份合计 425,000.0 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 25,000.0 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股* 2,739.724 2,739.724 152,767.12 4、其他 已上市流通股份合计 2,739.724 2,739.724 177,767.12 三、股份总数 2,739.724 2,739.724 602,767.12 注*：根据本公司发行在外的可转换债券的发债说明书的约定，应债券持有人的要求，公司于2003年4月24日将20,000,000美元的可转换债券转换为本公司境外上市股份27,397,240股，发予债券持有人。 （二）股票发行与上市情况 1、最近三年股票发行情况: 2001年11月15日及16日,公司在中国境内发行3.5亿股A股，其中向社会公众发行2.5亿股可流通A股，向华能国际电力开发公司(“华能开发公司”)定向配售国有法人股1亿股。在2.5亿股可流通A股中，山东省国际信托投资公司、山东电力集团公司和南京市投资公司作为三家战略投资者分别获配售5000万股、4000万股和1000万股，这些股份于2002年6月6日起在上海证券交易所上市流通；47家证券投资基金共计获配售339.5万股，这些股份于2002年3月6日起已上市流通；向其他社会公众共发行1.46605亿股，这些股份自2002年12月6日起已在上海证券交易所上市。该次发行的价格为7.95元/股。 2、2001年11月15日至16日,公司在中国境内发行3.5亿股A股，使公司股份总数从6.5亿股增加到60亿股。2002年8月21日,公司发行273,960股H股予可转换债券持有人,公司股份总数增加到60.0027396亿股。2003年4月24日，公司发行27,397,240股H股予可转换债券持有人,公司股份总数增加到60.276712亿股。 3、公司无内部职工股。 （三）股东情况 1、截至2003年12月31日止,公司股东总数为17191户。其中，A股股东16996户,境外实名制注册股东195户。 2、主要股东持股情况 截至2003年12月31日，在册的拥有公司股份前十名股东情况： 股东名称 年度内 年末持股数量 比 例 股份类别 （全称） 增减 （％） （已流通或未流 通） 华能国际电力开 0 2,554,840,000 42.39 未流通 发公司 河北省建设投资 0 452,250,000 7.50 未流通 公司 福建国际信托投 0 334,850,000 5.56 未流通 资公司 江苏省国际信托 0 312,375,000 5.18 未流通 投资公司 辽宁能源投资（集 团）有限责任公司 0 229,685,000 3.81 未流通 * 大连市建设投资 0 226,125,000 3.75 未流通 公司 南通市投资管理 0 67,875,000 1.13 未流通 中心 汕头市电力开发 0 46,500,000 0.77 未流通 公司 Newton Investment -9,701,280 35,112,280 0.59 已流通 Management,Ltd. 汕头电力发展股 0 19,000,000 0.32 未流通 份有限公司 根据1994年5月31日华能开发公司与排名为第 2至第8家公司的各地方政府投 前十名股东关联关系或一致行 资公司或其前身签署的《华能国际电力股份 有限公司发起人股东协议》，这些地 动的说明 方政府投资公司将其在本公司的股票投票权 授予华能开发公司。因此，这些股东 成为与华能开发公司存在关联关系的股东。 股东名称 质押或冻 股东性质 （全称） 结的股份 （国有股东 数量 或外资股东） 华能国际电力开 0 国有法人股东 发公司 河北省建设投资 0 国有法人股东 公司 福建国际信托投 0 国有法人股东 资公司 江苏省国际信托 0 国有法人股东 投资公司 辽宁能源投资（集 团）有限责任公司 0 国有法人股东 * 大连市建设投资 0 国有法人股东 公司 南通市投资管理 0 国有法人股东 中心 汕头市电力开发 0 国有法人股东 公司 Newton Investment 不详 外资股东 Management,Ltd. 汕头电力发展股 0 法人股东 份有限公司 注*：原辽宁能源总公司于2003年9月17日更名为辽宁能源投资（集团）有限责任公司，中国证券登记结算有限责任公司于2004年2月15日对该公司进行了相应的更名。 3、公司控股股东情况 公司的控股股东为华能开发公司，持有公司42.39%的股份，法定代表人：李小鹏，主要业务为在全国范围内开发、建设和经营电厂，注册资本为4.5亿美元，其成立于1985年6月，是经国务院批准的中外合资有限责任公司。其目前的股权结构如下： 中国华能集 国华能源公 中群发展有 华润电力投 股东单位 团公司 司 限公司 资有限公司 股权比例 51.98% 15.77% 15.0% 10% 信达投资有 中国水利水电 股东单位 限公司 对外公司 股权比例 5.8% 1.45% 华能开发公司的控股股东为中国华能集团公司（“华能集团公司”），持有华能开发公司51.98%的股份，法定代表人：李小鹏。华能集团公司于1988年批准设立。2003年1月，经国务院批准，华能集团公司在原华能集团公司及原国家电力公司部分企事业单位基础上进行了改组，成为国家授权投资的机构和国家控股公司的试点，由中央管理。改组后华能集团公司的注册资本为人民币200亿元,主要从事电源的开发、投资、建设、经营和管理，组织电力（热力）的生产和销售等。作为中国五大发电集团公司之一，华能集团公司将根据国家产业政策和行业规划逐步发展。华能集团公司在发展中，将坚持“以电为主、综合发展”的方针，以电力产业为核心，以金融和能源产业为支撑，确保稳定、健康、统筹、协调发展，把公司办成实力雄厚、管理一流、服务国家、走向世界，具有国际竞争力的大企业集团。 4、公司前10 名A 股流通股股东情况 名次 股东名称 本期末持股数(股) 股份种类 1 兴华证券投资基金 10,409,188 A股 2 普惠证券投资基金 9,795,167 A股 3 天华证券投资基金 9,200,232 A股 4 南京市投资公司 8,250,000 A股 5 兴和证券投资基金 8,239,360 A股 6 同益证券投资基金 7,878,400 A股 7 天元证券投资基金 6,917,553 A股 8 开元证券投资基金 6,800,000 A股 9 华夏回报证券投资基金 5,344,095 A股 10 汉兴证券投资基金 5,277,364 A股 注：上表中第1、5 和9 名的基金管理人均为华夏基金管理有限公司，第7、8 名的基金管理人均为南方基金管理有限公司。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 数(股) 减(股) 李小鹏 男 44 董事长 2002.12-2005.12 王晓松 男 57 副董事长 2002.12-2005.12 叶大戟 男 58 董事，总经理 2002.12-2005.12 黄金凯 男 61 董事 2002.12-2005.12 刘金龙 男 62 董事 2002.12-2005.12 单群英 男 50 董事 2002.12-2005.12 杨盛明 男 60 董事 2002.12-2005.12 徐祖坚 男 49 董事 2002.12-2005.12 高宗泽 男 64 独立董事 2002.12-2005.12 郑健超 男 64 独立董事 2002.12-2005.12 钱忠伟 男 65 独立董事 2002.12-2005.12 夏冬林 男 42 独立董事 2002.12-2005.12 魏云鹏 男 61 监事会主席 2002.12-2005.12 刘树元 男 53 监事会副主席 2002.12-2005.12 潘建民 男 48 监事 2002.12-2005.12 李永林 男 58 监事 2002.12-2005.12 沈卫兵 男 36 监事 2002.12-2005.12 沈宗敏 男 49 监事 2002.12-2005.12 赵喜生 男 60 监事 2002.12-2005.12 那希志 男 50 副总经理 2002.12*- 张红 男 57 副总经理 2003.8*- 陈宝良 男 49 副总经理 2000.6*- 黄龙 男 50 副总经理，董事会秘书 2002.6*- 胡建民 男 49 副总经理 2001.5*- 吴大卫 男 50 副总经理 2001.9*- 刘国跃 男 40 副总经理 2001.9*- 李世棋 男 47 总经济师 2002.12*- 黄坚 男 41 总会计师 2002.12*- 姓名 年初持股 本年度增 年末持股 数(股) 李小鹏 0 0 0 王晓松 0 0 0 叶大戟 0 0 0 黄金凯 0 0 0 刘金龙 0 0 0 单群英 0 0 0 杨盛明 0 0 0 徐祖坚 0 0 0 高宗泽 0 0 0 郑健超 0 0 0 钱忠伟 0 0 0 夏冬林 0 0 0 魏云鹏 0 0 0 刘树元 0 0 0 潘建民 0 0 0 李永林 0 0 0 沈卫兵 0 0 0 沈宗敏 0 0 0 赵喜生 0 0 0 那希志 0 0 0 张红 0 0 0 陈宝良 0 0 0 黄龙 0 0 0 胡建民 0 0 0 吴大卫 0 0 0 刘国跃 0 0 0 李世棋 0 0 0 黄坚 0 0 0 注：* 所标示高级管理人员的任期由公司董事会决定。 2、在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任 的职务 李小鹏 华能国际电力开发公司 董事长兼总经理 王晓松 华能国际电力开发公司 副总经理 单群英 河北省建设投资公司 副总经理 杨盛明 福建国际信托投资公司 副总裁 徐祖坚 江苏省投资管理有限责任公司 董事长 魏云鹏 华能国际电力开发公司 总会计师 刘树元 辽宁能源投资(集团)有限责任公司 总经理 李永林 大连市建设投资公司 处长 沈卫兵 南通市投资管理中心 主任 沈宗敏 汕头市电力开发公司 总经理 姓名 任职期间 是否在本公 司领取报 酬、津贴 李小鹏 1999年3月至今 是 王晓松 1995年11月至今 是 单群英 1998年至今 否 杨盛明 1994年至今 否 徐祖坚 2002年至今 否 魏云鹏 1995年11月至今 是 刘树元 2001年8月至今 否 李永林 1999年至今 否 沈卫兵 2001年11月至今 否 沈宗敏 2000年至今 否 3、年度报酬情况 (1)公司目前尚未实行高级管理人员年薪制。 (2)报酬确定原则是依据本公司经营状况与董事会核算（工资总额与经济效益挂钩），结合本公司的工资标准、奖金管理办法确定。 (3)董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序是按照董事会批准的薪酬制度，根据有关薪酬标准确定。现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）约为604 万元。年内支付予各董事及监事（包括前三位高级雇员）的年酬金均在人民币100 万元以内。 (4)金额最高的前三名董事的报酬总额122 万元。 (5)金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额142 万元。 (6)独立董事的津贴及其它待遇 经公司股东大会批准： ①、在独立董事任职期内，公司支付每位独立董事年度津贴4 万元（不含税），分两次支付； ②、独立董事出席董事会，股东大会以及按《公司法》、《公司章程》相关规定行使职权所需的合理费用（包括差旅费、办公费），由公司据实报销； ③、除上述待遇外，公司不再给予独立董事任何其他利益。 (7)公司现任董事、监事、高级管理人员共28 人，在公司领取报酬的15 人，在每个报酬区间的人数如下： 单位：人民币 30万元以下 30至40万元 40至50万元 董事 2 2 监事 2 0 高级管理人员 1 1 7 (8)不在本公司领取报酬、津贴的董事有刘金龙、单群英、杨盛明、徐祖坚；不在本公司领取报酬、津贴的监事有潘建民、刘树元、李永林、沈卫兵、沈宗敏。其中，刘金龙、潘建民在关联单位领取报酬。单群英、杨盛明、徐祖坚、刘树元、李永林、沈卫兵、沈宗敏在股东单位领取报酬。 4、在报告期内没有董事、监事、高级管理人员离任。 5、聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况： 2003 年8 月6 日公司第四届董事会第三次会议决定聘任张红先生为公司副总经理。 （二）员工情况： 2003 年底，公司共有员工17886 人。其中，行政人员2458 人，技术人员1159 人，销售人员55 人，财务人员252 人，生产人员8461 人。 大专以上学历6253 人，占员工总数的35%。其中，研究生及以上学历129 人，大学本科学历2217 人，大学专科学历3907 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理结构现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》和纽约证券交易所、香港证券交易所、上海证券交易所的相关要求，不断推进公司体制和管理的创新，完善公司法人治理结构，加强公司制度建，提升公司的整体形象。 公司2003 年制订并通过了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》和《投资者关系管理办法》等规章制度，审议通过了公司章程修改方案。公司董事会审计委员会就公司经营中遇到的财务管理问题先后召开多次研讨会，寻求适当合规处理办法。同时公司董事会加强了同北京证管办等监管机构的工作联系，顺利完成了“上市公司内幕人员持股调查”、“独立董事任职调查”等众多报告。 （二）独立董事履行职责情况 我公司独立董事出席或委托出席了2003 年全部董事会会议，并就聘任高级管理人员，以及关联交易等重大事项发表了独立意见。本公司的独立董事依照有关法律法规和公司章程赋予的权力，独立、诚信、勤勉地履行职责，切实起到了维护股东、特别是中小股东利益的作用。 （三）公司与控股股东关系 公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已经做到相互独立。 1、具有独立完整的经营能力 境内外上市以来，本公司严格遵守《公司法》、公司章程和上市地的监管规定，规范运作，建立健全了公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层之间责权分明、相互制约、运作良好，通过必要的合约、承诺函等强化和明晰了股东大会、董事、监事、董事会秘书各自的权利、义务和法律责任。 2、在资产和业务方面完全分开 本公司是以华能开发公司为主发起人设立的。华能开发公司及其他发起人投入本公司的资产为其共同投资建设的华能大连电厂、华能上安电厂、华能南通电厂、华能福州电厂和华能汕头燃机电厂以及其他扩建项目和在建项目。本公司设立后又陆续购并了华能丹东电厂、华能汕头燃煤电厂、华能上海石洞口第二电厂（“石洞口二厂”）、华能南京电厂、原山东华能发电股份有限公司（“山东华能”）、原上海石洞口发电有限责任公司（石洞口一厂）、苏州工业园区华能发电有限责任公司（“太仓电厂”）的75%的权益、江苏华能淮阴发电有限公司（“淮阴电厂”）63.64%的权益、中国华能集团公司浙江长兴电厂、河南华能沁北发电有限责任公司（“沁北电厂”）55%的权益、山西华能榆社电力有限责任公司（“榆社电厂”）60%的权益以及中国华能集团公司辛店电厂（“辛店电厂”）等。本公司现拥有的各电厂均具有独立完整的燃料采购系统、生产系统和辅助生产系统、配套设施及销售系统。 3、人员和机构独立 鉴于公司成立时所确定的发展策略之一是将母公司华能开发公司的优质资产逐步注入本公司，以及从人员、机构精炼的角度和充分发挥华能开发公司在项目开发、基本建设、生产经营、人才培养等方面的经验和优势出发，采取了“两块牌子、一套人马”的行政管理模式，但财务核算和帐务上是完全独立的。这种安排在上市时均向美国证管会、香港联交所和国内证券主管部门做了充分说明，得到了上述机构的同意或豁免。为贯彻中国证监会和国家经济贸易委员会《进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》，以及根据公司自身发展的客观需要，本公司于1999 年底进行了机构调整，本公司与华能开发公司的机构已分开，从而实现了机构独立。 在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、董事会秘书、总会计师等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬。 4、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度(包括子公司、分公司的财务管理制度)，财务人员未发生在华能开发公司等股东单位兼职的情况。此前，本公司执行《外商投资企业会计制度》，在国内上市后根据有关要求执行《企业会计制度》。同时，公司将继续根据《美国公认会计准则》和《国际财务报告准则》编制每年的20－F 表和年报，向美国证管会和香港联交所提交。 本公司设有独立的财务帐户，不存在与控股股东华能开发公司共用银行帐户的情况。公司成立后没有以其资产或权益为各股东的债务提供过担保，公司对其所有的资产有完全的支配权，不存在资产、资金被其控股股东占用而损害公司利益的情况。公司执行的税率均按照国家有关税收的法律、法规的规定及国家批准的有关优惠政策确定，公司自成立以来依法纳税。 （四）报告期内，根据公司的有关管理规定,结合高级管理人员绩效考核和评价标准,实施了金额不等的相应奖励。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会。 （一）2003 年5 月28 日（星期三）上午9 时由公司董事会召集，在中国北京市朝阳区北辰东路8 号的北京国际会议中心召开二零零二年年度股东大会。公司于会前45 天向境内外的股东发出书面的会议通知。出席会议的股东和股东授权委托代表共4 人，代表公司股份4,805,896,388 占公司有表决权股份总数6,027,671,200 股的79.73％ 。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和公司章程的有关规定。会议审议并通过如下决议： 1、审议并通过《公司2002 年度董事会工作报告》。 2、审议并通过《公司2002 年度监事会工作报告》。 3、审议并通过《公司2002 年度财务决算报告》。 4、审议并通过《公司2002 年度利润分配方案》。 5、审议并通过《续聘公司审计师的议案》。 6、审议并通过《公司独立董事津贴的议案》。 7、审议并通过《公司股东大会议事规则》。 8、审议并通过《公司章程修改方案》。 上述股东大会决议公告刊登在2003 年5 月29 日《香港文汇报》、《南华早报》、《中国证券报》和《上海证券报》。 （二）2003 年7 月22 日（星期二）上午9 时由公司董事会召集，在中国北京市朝阳区北辰东路8 号的北京国际会议中心召开2003 年度第一次临时股东大会。公司于会前45天向境内外的股东发出书面的会议通知。出席会议的股东和股东授权委托代表共7 人，代表公司股份5,598,307,506 股，占公司有表决权股份总数6,027,671,200 股的92.88％ 。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和公司章程的有关规定。会议审议并通过如下决议： 1、审议通过《关于公司收购中国华能集团公司拥有的河南华能沁北发电有限责任公司55%的权益、山西华能榆社电力有限责任公司60%的权益以及中国华能集团公司辛店电厂的全部资产并承担中国华能集团公司辛店电厂全部债务（简称“收购交易”）和《中国华能集团公司与华能国际电力股份有限公司关于转让中国华能集团公司在河南华能沁北发电有限责任公司、山西华能榆社电力有限责任公司的权益及中国华能集团公司辛店电厂的转让协议》（简称“转让协议”）的议案》。 2、审议通过《关于因收购交易产生的关联交易的议案》。 2.1 审议通过河南华能沁北发电有限责任公司、山西华能榆社电力有限责任公司、中国华能集团公司辛店电厂与中国华能集团公司之间的担保安排及相关协议。 2.2 审议通过山西华能榆社电力有限责任公司与中国华能集团公司之间的借款安排及相关协议。 2.3 审议通过河南华能沁北发电有限责任公司、山西华能榆社电力有限责任公司、中国华能集团公司辛店电厂与中国华能财务公司之间的存款和借款安排及相关协议。 上述股东大会决议公告刊登在2003 年7 月23 日《香港文汇报》、《南华早报》、《中国证券报》和《上海证券报》。 七、董事会报告 （一）、报告期内的经营情况 1、主营业务范围及经营情况 公司的经营范围是：投资、建设、经营管理电厂；开发、投资、经营以出口为主的其他相关企业。本公司的主营业务是利用现代化设备和技术及国内外资金，在全国范围内从事大型火力发电厂的开发、建设和运营，通过电厂所在地电力公司向用户提供可靠与可以接受的电力供应。 2003 年，国民经济实现快速增长，电力需求强劲，电力的生产与消费增长速度超过了GDP 增长速度。在电力需求异常强劲的季节，包括居民用电需求强劲、天气炎热的夏季和气候干旱少雨、水力发电减少的冬季，全国部分地区尤其是经济相对发达的东部沿海地区电力严重短缺，使得电力市场呈现供不应求的局面。部分电力用户不得不停止用电或者限制用电量，地方政府号召全社会节约用电，并采取措施保障和促进发电企业发电，限制部分高耗能企业在电力需求高峰时段用电，以保障普通居民、医院等重点用户用电。国民经济快速增长、高耗能行业用电量显著增加、部分地区干旱少雨等原因导致的强劲电力需求使得全国大部分火力发电厂出力和运行时间显著增加，为公司多发电创造了外部条件。 面对良好的外部经营环境，公司全体员工抓住市场机遇，克服“非典”疫情影响、煤炭运力紧张、夏季罕见高温等诸多困难，精心维护保养设备，在电力需求相对缓和的时期检修设备，千方百计保障燃煤供应，发挥公司设备技术先进的优势，全年发、售电量实现并显著超过了年初目标。截至2003 年12 月31 止，公司各运行电厂累计完成发电量909.1 亿千瓦时，与去年同期的714.30 亿千瓦时相比增长了27.3%。 公司今年发电量增长主要受以下几个因素的影响：1.2003 年的国民经济的快速增长，导致全国用电需求增长迅猛，使公司所属电厂发电量普遍同比增长；2.福建省水力发电大幅减少，为公司于该省所属电厂机组提供了多发电的条件；3.2003 年山东济宁电厂两台机组的投产，以及2002 年投产的德州电厂三期两台机组形成全年的生产能力，使公司发电能力显著增强；4.2003 年收购的山西榆社电厂和山东辛店电厂两个月发电量的贡献。另外，基于燃油价格上涨和减少发电成本的考虑，公司于2003 年底关停了山东辛店电厂一期工程安装的服役近30 年，现期亏损的2 台100 兆瓦燃油机组。辛店电厂的权益装机容量从650 兆瓦降至450 兆瓦。 2003 年度公司实现主营业务收入234.80 亿元，比去年同期的187.25 亿元增长了25.39%；主营业务利润77.44 亿元，比去年同期的61.59 亿元增长了25.73％；净利润比去年同期的40.82 亿元增长了33.68%,达到54.57 亿元。报告期内主营业务收入、主营业务利润和净利润与上年同期相比大幅度增长，主要是因为售电量较去年同期的673.32 亿千瓦时增加了28.08%，达到862.42 亿千瓦时。 2003 年度，公司进行了一系列成功的股权收购。2003 年4 月22 日，公司购买了深圳能源集团有限公司（“深能集团”）增资后的25％股权，公司进入了电力需求强劲的深圳电力市场。2003 年10 月27 日，公司获得了辛店电厂的全部资产和负债、榆社电厂60％的股权和沁北电厂55％的股权。上述三家电厂分别位于沿海的山东省、中部的河南省和山西省。本次收购与华能国际“巩固沿海、拓展中部”的市场发展战略吻合，是公司实行开发与收购并重的发展策略的延续，也是在电力体制改革方案确定之后公司的又一次战略举措。上述股权收购扩大了公司规模，增加了市场份额，强化了业务的地域分布优势，巩固了竞争地位。 报告期内公司主营业务分行业、产品及地区情况如下： 报告期内公司主营业务分行业、产品及地区情况如下： 主营业务分行业、产品情况 分 主营业务 主营业务成 毛利率 行 主营业务成本和 毛利率 收入比上 本和税金及 比上年 业 主营业务收入 税金及附加 (%) 年增减 附加比上年 增减 或 （％） 增减（％） （％） 分 产 品 电 23,479,646,958 15,735,534,040 32.98% 25.39% 25.22% 0.27% 力 生 产 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 辽宁 2,856,206,858 18.57 江苏 4,952,203,007 41.67 福建 2,400,603,176 24.64 河北 1,997,033,092 2.77 广东 1,704,206,409 5.41 上海 3,892,692,201 31.12 山东 5,165,305,876 25.01 浙江 454,048,203 94.12 山西 57,348,136 上年度无 合计 23,479,646,958 25.39 2、主要控股及参股公司的经营情况及业绩 （1）华能威海发电有限责任公司（“威海电厂”） 威海电厂注册资本761,832,800元，主营发电业务。截止2003年12月31日，威海电厂总资产2,530,401,695元，净资产1,090,731,876元，2003年度实现主营业务收入1,356,793,895元，净利润244,613,690元。 （2）太仓电厂 太仓电厂注册资本682,840,000元，主营发电业务。截止2003年12月31日，太仓电厂总资产2,818,025,115元，净资产981,535,514元，2003年度实现主营业务收入1,117,310,891元，净利润242,666,322元。 (3)淮阴电厂 淮阴电厂注册资本265,000,000元，主营发电业务。截止2003年12月31日，淮阴电厂总资产1,436,269,577元，净资产592,593,782元，2003年度实现主营业务收入660,206,656元，净利润110,756,271元。 (4)榆社电厂 榆社电厂注册资本80,000,000元，主营发电业务。截止2003年12月31日，榆社电厂总资产1,213,711,332元，净资产229,802,704元，2003年11－12月实现主营业务收入57,348,136元，净利润6,326,211元。 (5)沁北电厂 沁北电厂注册资本10,000,000元，主营发电业务。截止2003年12月31日,沁北电厂总资产1,864,572,708元，净资产140,463,873元。处于在建期，2003年11-12月净损失为1,057,740元。 (6)山西华能榆社元亨电力实业有限责任公司 注册资本3,000,000元，主营服务、劳务。截止2003年12月31日，总资产18,276,165元，净资产2,186,689元，2003年11－12月实现主营业务收入9,309,650元，净利润815,270元。 3、主要供应商和客户情况 公司的主要供应商是燃料供应商，前五名燃料供应商的采购金额合计为26.46 亿元，占采购总金额87.31亿元的30.31%。 公司的购电客户是各省电网公司，其中前五名购电商购电总金额181.15亿元，占公司销售总额234.78亿元的77.15％。 4、经营中出现的问题和困难 (1) 2003年部分电厂上网电价下调 根据国家发展和改革委员会的文件，2003年1月江苏省对省内集资电厂的上网电价进行了调整，下调了公司所属的南京电厂、南通电厂、淮阴电厂、太仓电厂的上网电价。2003年6月，本公司所属的位于辽宁省的大连电厂、丹东电厂的上网电价分别降低7厘/千瓦时（含税），同时将大连电厂二期机组和丹东电厂机组按批准上网电价结算的年利用小时数由原来各自的3000小时提高到4000小时。具体电价调整情况见下表（以下电价均含税）： 调整前上网电价 调整后上网电价 新电价执行时间 南京 336.1 334 2003.1.15 南通 334.6 334 2003.1.15 淮阴 345.6 343 2003.1.15 太仓 374 365 2003.1.15 大连 321 314 2003.6.10 丹东 330 323 2003.6.10 公司通过加强管理，加大成本控制力度，同时争取到更多的发电市场份额，从而部分抵消了电价下调对公司经营的不利影响。 (2) 2003年燃料价格上涨对公司的影响 2003年前三季度煤炭供需基本平衡。公司利用沿海电厂计划外市场价格较低进行采购，抵消了部分煤种价格上涨因素。四季度开始，电力需求旺盛，煤炭供应紧张，受多种因素影响，沿海电厂计划外煤炭价格较高，公司重点抓计划内煤炭合同的兑现，全年在确保供应的前提下，煤炭价格有所上升。但全年公司单位燃料成本的涨幅仍然控制在年初预测的3%范围内。 (3)关于征收排污费对公司的影响 2003年1月2日，国务院以第369号令颁布了《排污费征收使用管理条例》，该条例规定了由环保部门核定企业单位污染物的种类和数量，企业应按照排放烟气污染物、污水、固体废物和超标噪声缴纳排污费，收缴的排污费纳入财政预算，用于重点污染源防治和区域性污染防治。该条例取消原来二控区内收费的概念，建立了排污即收费的概念（零起点），不分两控区内外全部缴费的概念。 4月份国家计委、财政部、环保总局和国家经贸委联合公布(第31号令)《排污费征收标准管理办法》，即排污费管理条例的实施细则，该办法规定从2003年7月1日起按照新标准收费，火电厂二氧化硫收费起点为0.21元/公斤，烟尘排放收费标准为0.28元/公斤。 2003年度公司向地方政府支付总的排污费约为7267.5万元人民币。 《排污费征收使用管理条例》的实施对国家、对社会是有利的，但对公司的生产经营会带来压力。公司拥护国家加大治理环境的力度，对于所属电厂的环保管理也提出了更为严格的要求，通过采取控制燃煤含硫量、提高电除尘效率和投运率、大力推广干灰直接利用和减少灰水排放等有力措施，提高各电厂的环保水平。 （二）报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金使用情况 报告期内，公司股权收购共支付对价29.4亿元。其中，本年度进行的股权收购及电厂建设投入情况如下： （1）股权收购投资情况 项目 本年收购比例 累计股权比例 主要经营活动 辛店电厂 100％ 100％ 电力生产 榆社电厂 60％ 60％ 电力生产 沁北电厂 55％ 55％ 电力生产 深能集团 25％ 25％ 电力生产 辛店电厂和榆社电厂2003年11、12两月累计售电7.71亿千瓦时，实现销售收入2.07 亿元。 （2）电厂建设投资 报告期内公司玉环电厂项目（2 1000兆瓦燃煤机组）基建工程资本性支出共计4.39亿元，目前按计划在建； 济宁电厂扩建工程（2 135兆瓦燃煤机组）资本性支出共计3.55亿元，两台单机容量135兆瓦的采用循环流化床技术的环保型燃煤机组（5号、6号机组）分别于2003年7月11日和8月5日完成168小时满负荷试运行，现均已投入商业运行； 汕头燃煤电厂二期扩建项目（1 600兆瓦燃煤机组）资本性支出共计2.15亿元，目前按计划在建； 淮阴电厂二期扩建项目（2 330兆瓦燃煤机组）资本性支出共计4.97亿元，目前按计划在建； 太仓电厂二期扩建项目（2 600兆瓦燃煤机组）资本性支出共计4.59亿元，目前按计划在建。 （三）公司财务状况和经营成果 1、公司财务状况和经营成果 单位：元 项目 2003年 2002年 增减金额 增减比例 总资产 53,276,965,016 48,098,755,152 5,178,209,864 10.77% 负债总额 18,489,864,813 16,889,185,138 1,600,679,675 9.48% 股东权益 34,787,100,203 31,209,570,014 3,577,530,189 11.46% 主营业务利润 7,744,112,918 6,158,601,932 1,585,510,986 25.74% 5,457,142,551 4,082,350,589 1,374,791,962 33.68% 净利润 现金及现金等价 1,126,046,544 829,465,225 296,581,319 35.76% 物净增加额 总资产增加主要是因为当年盈利和在建项目融资投入，扣除2002年度现金分红，总资产仍然净增加51.78亿元。 负债总额增加主要是承担本年度收购的辛店电厂、榆社电厂和沁北电厂的债务，以及在建项目基建借款。 股东权益、主营业务利润和净利润的大幅度增加，主要受益于电量的增长、2002年度收购的长兴电厂、石洞口一厂、太仓电厂及淮阴电厂全年纳入合并范围、德州三期全年的贡献、济宁扩建项目投产、深能集团的投资收益等。 2、重大会计政策变更 公司自2003年7月1日起采用修订的《企业会计准则－资产负债日后事项》。采用该修订准则之前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股东权益转出并确认为负债；2003年7月1日以后，现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间确认为负债。因采用该修订的准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整，分别调增了2003年1月1日及2002年1月1日的净资产2,040,093,146元及1,800,000,000元。 （四）生产经营环境、宏观政策及法规的变化对公司经营的影响。 1、上网电价提高每千瓦时0.7分（含税）对公司的影响 2003年12月，国家发改委下达《关于调整电价的通知》，从2004年1月1日起适当提高燃煤机组上网电价，将全国省级及以上电网调度的燃煤机组上网电价一律提高每千瓦时0.7分（含税）用以解决2003年、2004年煤炭价格上涨对发电成本增支的影响。另外，对上网电价管理也进行了规范，文件规定尚未核定上网电价的新投产机组，上网电价按省级电网上年度平均购电价格执行；已核定上网电价的机组2004年度及以后发电量超过2003年实际发电量部分，上网电价执行省级电网上年度平均购电价格。 上网电价上调，将有助于公司部分抵消煤炭价格上涨对公司的不利影响。 2、电力市场试点工作对公司的影响 2003年6月6日国家电力监管委员会下发了《关于建立东北区域电力市场的意见》，提出在东北电网建立统一电力市场，该市场包括黑龙江、吉林、辽宁，实现区域内资源的优化调度。初期组建东北区域电网公司；开放部分发电市场；逐步对配电企业实行内部财务独立核算；允许发电权转让；有步骤开展发电公司与大用户双边交易试点；建立区域电力市场监管体制和市场运营规则，初步形成以区域电力调度交易中心为交易平台的、省为结算中心的、统一的东北区域电力市场。同年12月31日又印发了《东北区域电力市场实施方案（暂行）》。2004年1月，东北区域电力市场进入模拟试运行，竞价电量占东北区域电力市场实际交易电量的20%。 公司处于东北区域电力市场的电厂有辽宁省的大连电厂和丹东电厂。由于两厂地处负荷中心，机组先进，在竞争中将有一定优势。 2003年6月6日国家电力监管委员会下发了《关于开展华东电力市场试点工作的通知》，决定在华东地区进行电力市场建设试点，该市场包括上海、江苏、浙江、安徽和福建。 2003年11月16日电监会又印发了《华东电力市场试点方案》。方案确定了华东电力市场的市场结构、模式、交易方式、推进步骤等关键问题，同时明确了华东电力市场建设分三期实施的思路，该方案的印发，标志着华东电力市场试点工作进入一个新的阶段。华东电力市场运作初期，采用合约交易为主、现货交易为辅的方式，交易类型主要包括年度合同、月度合约竞价、日前现货竞价和实时平衡。建立华东电力调度交易中心和省(市)电力调度交易结算中心，月度与日前现货竞争在大区平台进行，年度合同与实时平衡在省(市)进行。华东电力市场运作初期实行单一制电价加有限竞争模式，具备条件时及时转入两部制电价。 华东区域电力市场模拟试运行预计将在2004年内启动，竞价电量占华东区域电力市场实际交易电量的15%。 公司处于华东区域电力市场的电厂有石洞口二厂、石洞口一厂、南京电厂、南通电厂、淮阴电厂、太仓电厂、长兴电厂、福州电厂。由于华东地区用电增长很快，根据有关预测，未来几年该地区仍将处于电力供应紧张状态，因此，竞价上网总体上对该地区的发电企业是有利的。 建立区域电力市场是大趋势，有利于建立“公开、公平、公正”的竞争环境，从长远看，对公司是有利的。公司将针对不同的电网以及电厂具体情况，研究制定不同的竞价策略，充分发挥规模优势，争取竞价上网的效益最大化。我们相信，公司拥有的大型高效的机组将在竞争中处于有利地位。 3、关于燃料价格上涨对公司的影响 2004年受多种因素影响，煤炭供应总体趋紧，公司重点抓计划内煤的兑现，在做好市场预测的同时，提前做好各电厂燃料供应预算。由于市场供应紧张，煤炭采购价格、特别是计划外煤炭价格有较大幅度上升。公司将通过加强燃料管理，降低煤耗，最大限度地降低煤炭价格上涨对公司的不利影响。 4、关于征收排污费对公司的影响 根据2003年4月国家计委、财政部、环保总局和国家经贸委联合公布(第31号令)的《排污费征收标准管理办法》，2004年二氧化硫收费标准为0.42元/公斤，到2005年达到0.6元/公斤。该办法规定了氮氧化物和烟尘排放缴费，具体为氮氧化物从2004年7月1日开始征收氮氧化物排污费费用，收费标准为0.63元/公斤；烟尘排放从2003年7月1日起缴费，收费标准为0.28元/公斤。 2004年公司将根据自身的发展计划和国家的环保要求进行统一规划：二氧化硫减排工作计划逐步在重点区域建设脱硫设施，全部电厂进一步加大低硫煤燃烧比例；氮氧化物控制要求电厂严格运行管理，部分减少氮氧化物排放，同时有计划的安排低氮燃烧器改造工作。目前公司已经安排汕头电厂两台300MW、太仓电厂两台300MW机组的脱硫设建设工作，正在研究位于上海、山东和浙江的电厂脱硫设施建设工作。 （五）、2004年度公司的工作重点： 1、确保安全、稳定发电和全年发电量计划的完成，在此基础上加强对电力市场和竞价上网的预测和策略研究，扩大电力销售份额； 2、继续加强内部管理和各项成本的控制，特别是燃料成本和基建成本的控制； 3、在推进在建工程建设的基础上，积极开发规划中的新项目，为公司长期发展奠定基础； 4、积极寻求新的收购机会，以保证公司盈利和股东权益的持续增长。 公司在2004年的经营中，将认真贯彻“合理布局、调整结构；技术领先、注重环保；拓宽渠道、广泛合作”的发展方针，把握机遇、创新发展，把公司做强、做大，继续保持公司的竞争优势，以良好的业绩回报股东、贡献社会。 （六）董事会日常工作情况，包括： 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2003年，公司董事会共召开六次会议，会议情况及决议内容如下： (1)、公司第四届董事会第二次会议于2003年3月12日在京召开，应出席董事12人，亲自和委托出席的董事12人，会议的召开符合《公司法》和公司章程的有关规定。会议审议通过以下决议： ①《公司2002年度董事会工作报告》 ②《公司2002年度总经理工作报告》 ③《公司2002年度财务决算报告》 ④《公司2002年度利润分配预案》 经普华永道中天会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所年度审计，2002年度公司的税后利润按照中国会计制度计算为4,082,350,589元人民币，按国际财务报告准则计算为3,921,003,301元人民币，按照美国会计制度计算为3,895,191,644元人民币。2002年度按照中国会计制度计算的税后利润4,082,350,589元人民币提取10%法定盈余公积金，提取7.5%法定公益金，合计714,411,353元人民币，不计提任意盈余公积金。根据公司章程规定，股利按三个会计制度下最小的净利润数为基础进行分配，可供股东分配利润为3,180,780,291元人民币。公司2002年利润分配以2002年末总股本6,000,273,960股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.4元人民币（含税），预计支付现金红利2,040,093,146.40元人民币，其余1,140,687,145元人民币转入以后年度分配，公司本次不进行公积金转增股本。 ⑤《公司2002年年度报告及摘要》 ⑥《续聘公司审计师的议案》 同意聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司2003年度境内审计师，聘任罗兵咸永道会计师事务所为公司2003年度境外审计师，酬金合计为125万美元。 ⑦《公司章程修改方案》 ⑧《华能国际电力股份有限公司股东大会议事规则》 ⑨《华能国际电力股份有限公司董事会议事规则》、《华能国际电力股份有限公司总经理工作细则》、《华能国际电力股份有限公司董事会战略委员会工作细则》、《华能国际电力股份有限公司董事会审计委员会工作细则》、《华能国际电力股份有限公司董事会提名委员会工作细则》和《华能国际电力股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》 ⑩《公司2003年工资总额的议案》 (11)《公司2003年综合计划》 (12)《独立董事津贴的议案》 i在独立董事任职期内，公司每年支付每位独立董事津贴4万元（不含税），分两次支付； ii独立董事出席董事会，股东大会以及按适用法律和公司章程的相关规定行使职权所需的合理费用（包括差旅费、办公费），由公司据实报销； iii除上述待遇外，公司不再给予独立董事任何其他利益。 (13)授权香港联合交易所有限公司代表公司按《证券及期货（在证券市场交易）规则》要求向香港证监会提呈前述规则所要求的文件。同意授权公司任何一名董事签署授权书。 (14)《召开公司2002年度股东大会的议案》。 上述决议中第○1、○3、○4、○6、○7、○8和○12项决议提交公司股东大会审议。 (2)、2003年4月28日，根据适用法律和公司章程的有关规定，公司董事会全体董事以书面形式审议并一致通过《公司2003年第一季度报告》。 (3)、2003年6月5日，根据适用法律和公司章程的有关规定，公司董事会以书面形式审议并通过以下决议： ○1审议通过《关于公司收购中国华能集团公司拥有的河南华能沁北发电有限责任公司55%的权益、山西华能榆社电力有限责任公司60%的权益以及中国华能集团公司辛店电厂的全部资产并承担中国华能集团公司辛店电厂全部债务（简称“收购交易”）和《中国华能集团公司与华能国际电力股份有限公司关于转让中国华能集团公司在河南华能沁北发电有限责任公司、山西华能榆社电力有限责任公司的权益及中国华能集团公司辛店电厂的转让协议》（简称“转让协议”）的议案》： （1.1）批准收购交易及转让协议，并授权叶大戟代表公司签署转让协议。 （1.2）批准《华能国际电力股份有限公司关联交易公告》。 （1.3）批准将收购交易及转让协议提交公司股东大会审议并在获股东大会批准后实施。 ○2审议通过《关于因收购交易产生的关联交易的议案》： （2.1）批准河南华能沁北发电有限责任公司、山西华能榆社电力有限责任公司、中国华能集团公司辛店电厂与中国华能集团公司之间的担保安排及相关协议。 （2.2）批准山西华能榆社电力有限责任公司与中国华能集团公司的借款安排及相关协议。 （2.3）批准河南华能沁北发电有限责任公司、山西华能榆社电力有限责任公司、中国华能集团公司辛店电厂与中国华能财务公司之间的存款和借款安排及相关协议。 （2.4）批准将上述第(2.1)项和第(2.3)项关联交易安排及相关协议提交公司股东大会审议并在获股东大会批准后实施。 ○3审议通过《关于召开公司2003年第一次临时股东大会的议案》 鉴于决议○1中的收购交易和转让协议以及决议○2中的第(2.1)项和第(2.3)项关联交易安排及相关协议需提交公司股东大会审议，公司董事会决定召开公司2003年第一次临时股东大会，关于会议的时间、地点、议程等具体事宜将另行公告。 (4)、公司第四届董事会第三次会议于2003年8月6日在京召开。应出席董事12人，亲自和委托出席的董事12人。会议的召开符合《公司法》和公司章程的有关规定。会议审议通过以下决议： ○1审议通过《公司2003年半年度报告及摘要》； ○2同意聘任张红先生为公司副总经理。 (5)、2003年9月30日，根据适用法律和公司章程的有关规定，公司董事会全体董事以书面形式审议通过了《华能国际电力股份有限公司投资者关系管理办法》。 (6)、公司第四届董事会第四次会议于2003年10月21日在京召开。应出席董事12人，亲自和委托出席的董事12人。会议的召开符合《公司法》和公司章程的有关规定。会议审议通过了《公司2003年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况（包括董事会对股东大会授权事项的执行情况,报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况，报告期内配股、增发新股等方案的实施情况）。 2003年，公司董事会积极、认真地对股东大会决议授权事项进行了落实： (1)、在规定的时间里以总股本6,000,273,960股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.40元人民币（含税），共计支付现金2,040,093,146.40元，完成了《公司2002年度利润分配方案》； (2)、2003年10月27日，支付5.5亿元现金收购华能集团公司拥有的沁北电厂55%的权益、榆社电厂60%的权益以及辛店电厂的全部资产及债务，完成了《中国华能集团公司与华能国际电力股份有限公司关于转让中国华能集团公司在河南华能沁北发电有限责任公司、山西华能榆社电力有限责任公司的权益及中国华能集团公司辛店电厂的转让协议》。 （七）本次利润分配预案和公积金转增股本预案 1、利润分配预案 经普华永道中天会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所年度审计，截止2003年12月31日会计年度，公司税后利润按中国会计制度计算为5,457,142,551元人民币，按国际财务报告准则计算为5,430,407,607元人民币，按美国会计制度计算为5,470,041,000 元人民币。从2003 年度按中国会计制度计算的税后利润5,457,142,551 元人民币中提取10%法定盈余公积金，提取7.5%法定公益金，合计954,999,946 元人民币，不计提任意盈余公积金。根据公司章程规定，股利按三个会计制度下最小的净利润数为基础进行分配。本年度可供股东分配利润为4,475,407,661 元人民币；于2003 年12 月31 日，累计可供股东分配利润为10,967,358,000 元人民币。 为回报股东，同时着眼公司的进一步发展，2003 年度利润分配预案为以2003 年末总股本6,027,671,200 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利5.0 元人民币（含税）、派送红股5 股，预计需占用2003 年底可供分配利润中的6,027,671,200 元人民币，其余4,939,686,800 元人民币转入以后年度分配。 2、公积金转增股本预案 于2003 年12 月31 日，在中国会计制度下资本公积金余额为10,403,229,361 元人民币，盈余公积金余额为4,374,668,188 元人民币。公司本次公积金转增股本预案为以2003 年末总股本为基数，向全体股东每10 股转增5 股（其中资本公积金转增3股，盈余公积金转增2 股）。 以上利润分配预案和公积金转增股本预案需经公司股东大会批准后实施。 （八）其他披露事项 1、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证监会证监发字[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，普华永道中天会计师事务所有限公司出具了《关于华能国际电力股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明》。说明如下： 华能国际电力股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了华能国际电力股份有限公司（“贵公司”）及其子公司2003 年12 月31 日的资产负债表及2003 年度的利润表、利润分配表和现金流量表，并于2004 年3 月16 日出具了普华永道中天审字(2004)1096 号无保留意见的审计报告。 根据中国证监监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至2003 年12 月31 日止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并会计报表一并阅读。 本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。 华能国际电力股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 金额单位：万元 资金占用 关联方名称 关联关系 年度发生 会计 情况 金额 科目 托管服务 华能国际电力开发 本公司之母公司 1,730.52 费收入及 公司（“华能开发 公 代垫款项 司”） 华能开发公司的子 本公司之母公司之 127.35 其他 公司 子公司 应收 款 中国华能集团 本公司之最终母公 3,329.48 (“华能集团”) 司 华能集团的子公司 本公司之最终母公 683.90 其他 司之子公司 应收 款 资金占用 关联方名称 年末余 备注 情况 额 托管服务 华能国际电力开发 由于代管华能开发 费收入及 公司（“华能开发 公司的电厂收取的 代垫款项 司”） 托管服务费收入 华能开发公司的子 57.51 为代管华能开发公司 公司 的电厂发生的代垫款 项 中国华能集团 由于代管华能集团 (“华能集团”) 的电厂收取的托管 服务费收入 华能集团的子公司 528.67 为代管华能集团的 电厂发生的代垫款 项 注一：如本公司2003年度合并会计报表附注八6所述，本公司及其子公司于2003年12月31日有存放于中国华能财务公司的活期存款货币资金人民币279,177万元。 2、独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明及独立意见 华能国际电力股份有限公司（“公司”）董事会独立董事在审阅有关文件并听取了公司有关人员的相关说明后，现就公司对外担保事宜说明并发表意见如下： 1.公司2003年度为其控股的河南华能沁北发电有限责任公司和山西华能榆社电力有限责任公司的借款提供了担保。 2.截至2003年12月31日，公司为其控股的华能威海发电有限责任公司金额为 3.3.3亿元人民币的借款、苏州工业园区华能发电有限责任公司金额为11.1亿元人民币的借款、江苏华能淮阴发电有限公司金额为1000万元人民币的借款、河南华能沁北发电有限责任公司金额为9亿元人民币的借款、山西华能榆社电力有限责任公司金额为1亿元人民币的借款提供了担保。 4.根据合资各方安排，由中方股东为日照发电有限责任公司（“日照公司”）的部分借款提供保证。因此，公司与其他中方股东共同为日照公司的部分借款提供了担保。截至2003年12月31日，公司为其参股的日照公司金额为3.4亿元人民币的借款提供了担保。公司为日照公司提供担保的金额低于公司按在中方股权中的比例而应提供的担保金额。目前，公司正在准备办理日照公司提供反担保之事宜。 5.由于电力建设在融资方面的特殊性，河南华能沁北发电有限责任公司、山西华能榆社电力有限责任公司和日照公司的资产负债率超过70%。 6.截至2003年12月31日，公司的对外担保金额合计为28亿元人民币，占公司最近一期合并会计报表净资产的8.05%，没有超过公司最近一期合并会计报表净资产的50%。 7.公司提供的上述担保均为有关并购交易完成后从中国华能集团公司或原山东华能股份有限公司承继而来，并且在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（“通知”）颁布前已存在。上述担保均已取得了公司董事会和股东大会的适当批准并依法进行了信息披露。 8.公司准备根据通知的要求在2003年度股东大会上对公司章程进行相应的修改。 华能国际电力股份有限公司 第四届董事会独立董事 高宗泽 郑健超 钱忠伟夏冬林 2003年年度报告第33页 （一）监事会的工作情况： 2003年，公司监事会共召开两次会议，会议内容如下： 1、公司第四届监事会第二次会议于2003年3月11日在京召开。应出席监事7人， 亲自和委托出席的监事7人。会议的召开符合公司法和公司章程的有关规定。会议审议 并通过以下决议： (1)公司2002年度监事会工作报告。 (2)公司2002年度财务决算报告。 (3)公司2002年度利润分配预案。 (4)公司2002年年度报告及摘要。 (5)《华能国际电力股份有限公司监事会议事规则》监事会认为： (1)2002年，公司严格按照《公司法》、公司章程及其他法律法规进行规范运作，公司董事及高级管理人员在执行职责时没有违反国家法律法规和公司章程或损害公司利益的行为。 (2)公司的关联交易公平、合理，不存在损害公司及股东利益的情况。 2、公司第四届监事会第三次会议于2003年8月5日在京召开。应出席监事7人，亲自出席的7人。会议的召开符合《公司法》和公司章程的有关规定。会议审议通过了《公司2003年半年度报告及摘要》。 （二）监事会对公司2003年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会根据国家有关的法律和法规，对于公司股东大会和董事会会议召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履行职责的情况、公司内部管理制度等情况进行了认真的监督。 监事会认为：董事会能够严格按照公司法、证券法、公司章程及有关法规和制度进行规范化运作。工作认真负责，决策科学合理。公司的各项管理制度行之有效，并同时根据发展需要正积极完善内部控制制度。公司的各项经营活动符合法律、法规规定。监事会在检查公司财务情况、监督公司董事及高级管理人员履行职责情况时，未发现任何违纪违规行为，也未发现任何损害股东权益的问题。 2、检查公司财务状况 监事会认真审核了公司2003 年度财务决算报告，公司2003 年度利润分配预案、2003年年度报告和公司境内外审计师审计后出具的无保留意见的2003 年度财务审计报告等有关材料。 监事会认为：公司2003 年度的财务决算报告真实可靠，客观地反映了公司的财务状况和经营业绩。监事会同意审计师出具的公司财务审计报告，同意公司2003 年度利润分配方案。 3、关于公司募集资金的使用情况 公司最近一次募集资金是2001 年11 月发行A 股股票，其募集资金的实际用途与公司在招股书中的承诺是一致的。 4、关于公司收购或出售资产的交易情况 在报告期内公司没有发生出售资产的交易，亦无发现任何内幕交易。没有发现损害股东权益，或造成公司资产流失的情况。 5、关于关联交易的公平情况 在报告期内公司以5.5 亿元人民币收购华能集团公司拥有的在沁北电厂55%的权益，榆社电厂60%的权益以及辛店电厂的全部资产并承担辛店电厂全部债务。监事会认为：公司的收购项目所支付的价格是合理的，关联交易是公平的，收购交易符合公司和全体股东的利益。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购资产情况 1、收购深能集团权益 本公司与深圳市投资管理公司及深能集团于2003 年1 月28 日在深圳市签署了《关于深圳市能源集团有限公司股权买卖及股本认购协议》（《投资协议》）。根据《投资协议》，本公司以人民币9.56 亿元认购深能集团的新增注册资本，即占深能集团增资后注册资本的10％的权益，同时以人民币14.34 亿元受让深圳市投资管理公司持有的深能集团增资后的15%的权益。公司已于2003 年4 月22 日支付了23.9 亿元代价款，占本年度公司利润总额的43.80%,获得了增资后的深能集团25％的权益。该收购保持了本公司的业务连续性，并且不影响管理层的稳定性。收购完成后本公司仍拥有充足的资源以保证未来持续表现良好的财务状况和经营成果。 2、收购华能集团公司三家电厂权益 该项收购资产的情况详见“（三）报告期内发生的重大关联交易事项”中1 的内容。 此外，报告期内公司无出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内发生的重大关联交易事项 1、收购华能集团公司三家电厂权益。 本公司与华能集团公司于2003 年6 月5 日签署了《中国华能集团公司与华能国际电力股份有限公司关于转让中国华能集团公司在河南华能沁北发电有限责任公司、山西华能榆社电力有限责任公司的权益及中国华能集团公司辛店电厂的转让协议》。本公司以人民币5.5 亿元作为收购对价，收购华能集团公司拥有的沁北电厂注册资本中55%的权益、榆社电厂注册资本中60%的权益以及列入资产评估文件中的辛店电厂的全部资产和负债。该收购及因收购交易产生的关联交易得到了于2003 年7 月22 日召开的临时股东大会的批准。本次收购在取得有关政府部门的批准及支付收购款后，于2003 年10 月27 日生效。 本次交易价格是交易双方依据公平原则进行磋商，以正常商业条款确定，并考虑了目标电厂的市场经营环境、技术和经营状况、盈利能力和产生现金流的能力，同时参考了中华财务会计咨询有限公司为本次收购出具的评估报告。 中华财务会计咨询有限公司对被收购权益的价值以2002 年12 月31 日为基准日评估为人民币54,135 万元人民币。根据经毕马威华振会计师事务所审计，被收购权益于2002年12 月31 日的账面净值约为人民币16,541 万元。本次收购的价格为5.5 亿元，相对于目标电厂的评估价值上浮了1.60%，差异较小。但交易价格与账面值差异较大，差异主要是由于评估值与审计后账面值的差异造成的： （1）三家电厂评估增值的主要原因之一是土地使用权评估存在增值。 （2）另外榆社及辛店两家电厂原机组启用时间较久，机组帐面净值较低，而榆社电 厂历年所进行的设备改造工作提高了电厂设备的成新率；辛店电厂对原2 台200 兆瓦燃油发电机组进行了“油改煤”改造工程，大幅度提高了机组的成新率，导致两家电厂评估增值。 关于该收购以及因收购交易产生的关联交易的内容请参见本公司于2003 年6 月6 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站ww.sse.com.cn 上的《华能国际电力股份有限公司关联交易公告》。 2、于2002 年11 月6 日，本公司与华能集团公司及华能开发公司签署了委托管理协议。据此，本公司向华能集团公司及华能开发公司拥有的发电厂提供为期五年的管理服务。2003 年度，本公司向华能集团公司收取了托管服务费33,294,800 元，并为华能集团公司下属电厂代垫了6,839,017 元的款项；向华能开发公司收取了托管服务费17,305,200 元，并为华能开发公司下属电厂代垫了1,273,524 元的款项。2003 年度，本公司发生的与委托管理服务相关的成本约为3,800 万元。扣除相关成本后，增加其他业务利润12,070,000元。于2003 年12 月31 日，本公司为华能集团公司之子公司及华能开发公司之子公司代垫的款项余额为5,861,825 元无抵押、不计息并应于一年内收回，对本公司的经营无重大财务影响。 (四)重大合同及其履行情况： 1、报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁公司资产的事项。 2、重大担保 于2001 年度，本公司与山东华能合并，并承继对日照电厂及威海电厂长期银行借款的连带责任保证担保；于2002 年度，本公司向华能集团公司收购了其拥有的太仓电厂75％的权益和淮阴电厂63.64％的权益，并承担华能集团公司对太仓电厂和淮阴电厂连带责任保证担保；于2003 年度，本公司向华能集团公司收购了其拥有的沁北电厂55％的权益和榆社电厂60％的权益，并承担华能集团公司对沁北电厂和榆社电厂连带责任保证担保。 本公司对子公司及联营公司的担保金额如下： 单位：元 2003年12月31日 项目 本公司 本公司 及其子公司 对日照电厂的长期银行借款提供担保 339,250,000 339,250,000 对威海电厂的长期银行借款提供担保 - 330,000,000 对太仓电厂的长期银行借款提供担保 - 1,114,183,384 对淮阴电厂的长期银行借款提供担保 - 10,000,000 对沁北电厂的长期银行借款提供担保 - 905,000,000 对榆社电厂的长期银行借款提供担保 - 101,430,000 339,250,000 2,799,863,384 2003 年上市公司对控股子公司担保发生额合计1,006,430,000 元。目前，上述电厂未有迹象表明本公司有可能承担连带清偿责任。 截止2003 年12 月31 日，公司对外提供担保总额为28 亿元人民币，占公司净资产的8.05%。对照证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，公司不符合规定的担保总额共为13.46 亿元人民币（含对日照电厂、沁北电厂及榆社电厂的长期银行借款提供的担保），占公司净资产的3.87%。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、其他重大合同：无。 （五）公司或持股5％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股5％以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 （六）聘任会计师事务所情况： 2003 年度，公司续聘普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司在中国境内的审计师。2003 年度支付给普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为331 万元，事务所在审计业务中发生的食宿费、差旅费等其他费用由其自行承担。目前该会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为两年。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会、上海证券交易所等监管部门处罚的情况。 （八）本期无其他重大事项。 十、财务报告 华能国际电力股份有限公司 2003 年度会计报表及审计报告 审计报告 普华永道中天审字（2004）第1096 号 华能国际电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华能国际电力股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下与贵公司合称“贵公司及其子公司”）2003 年12 月31 日的合并资产负债表和2003 年度的合并利润表、合并利润分配表和合并现金流量表，以及贵公司于2003 年12 月31日的资产负债表和2003 年度的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵公司及其子公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司及其子公司2003年12 月31 日的合并财务状况及2003 年度的合并经营成果和合并现金流量情况，以及贵公司于2003 年12 月31 日的财务状况及2003 年度的经营成果和现金流量情况。普华永道中天 会计师事务所有限公司注册会计师封和平 2004 年3 月16 日注册会计师李燕玉 华能国际电力股份有限公司 华能国际电力股份有限公司 2003年12月31日资产负债表 金额单位:人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 资 产 附注 合并 合并 流动资产 货币资金 六1 4,433,604,438 4,157,362,535 短期投资 13,200 - 应收票据 六2 447,200,000 472,750,000 应收利息 3,291,154 3,792,434 应收账款 六3、七1 2,356,825,998 1,889,082,774 其他应收款 六3、七1 160,720,886 102,595,147 预付账款 88,194,813 54,040,826 存货 六4 808,159,276 940,723,848 待摊费用 4,779,340 12,451,202 一年内到期的 六6、 长期投资 七2、3 83,060 25,160 其他流动资产 六5 - 70,000,000 流动资产合计 8,302,872,165 7,702,823,926 长期投资 长期股权投资 六6、七2 3,407,034,531 776,151,596 其中：合并价差 六6 1,133,262,633 313,862,886 长期债权投资 六6、七3 12,500 10,137,770 长期投资合计 3,407,047,031 786,289,366 固定资产 固定资产－原价 六7 60,731,810,047 58,940,239,645 减：累计折旧 六7 (22,330,922,497) (18,725,078,726) 固定资产－净值 六7 38,400,887,550 40,215,160,919 工程物资 六8 1,111,654,804 175,117,054 在建工程 六9 3,090,960,181 510,644,503 固定资产合计 42,603,502,535 40,900,922,476 无形资产及其他资产 无形资产 六10 (1,057,406,729) (1,306,167,496) 长期待摊费用 20,950,014 14,886,880 无形资产及其他资产 (1,036,456,715) (1,291,280,616) 合计 资产总计 53,276,965,016 48,098,755,152 2003年12月31日 2002年12月31日 资 产 本公司 本公司 流动资产 货币资金 3,520,203,732 3,853,281,582 短期投资 13,200 - 应收票据 336,180,000 440,080,000 应收利息 2,387,688 3,792,434 应收账款 2,005,023,640 1,545,294,232 其他应收款 87,489,711 81,195,078 预付账款 54,736,358 39,068,231 存货 632,641,423 765,649,739 待摊费用 4,594,883 9,659,052 一年内到期的 长期投资 470,746,016 256,325,160 其他流动资产 - 70,000,000 流动资产合计 7,114,016,651 7,064,345,508 长期投资 长期股权投资 5,472,475,440 2,324,449,270 其中：合并价差 - - 长期债权投资 12,500 450,800,726 长期投资合计 5,472,487,940 2,775,249,996 固定资产 固定资产－原价 52,100,413,665 51,331,689,101 减：累计折旧 (18,556,962,398) (15,884,329,113) 固定资产－净值 33,543,451,267 35,447,359,988 工程物资 325,349,997 175,117,054 在建工程 618,045,031 451,108,518 固定资产合计 34,486,846,295 36,073,585,560 无形资产及其他资产 无形资产 (1,127,369,140) (1,373,182,297) 长期待摊费用 8,374,230 14,886,880 无形资产及其他资产 (1,118,994,910) (1,358,295,417) 合计 资产总计 45,954,355,976 44,554,885,647 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：李小鹏 主管会计工作的负责人：黄坚 会计机构负责人：周晖 华能国际电力股份有限公司 2003年12月31日资产负债表（续） 金额单位:人民币元 负债和股东权益 2003年12月31日 2002年12月31日 附注 合并 合并 流动负债 短期借款 六11 1,600,000,000 550,000,000 应付账款 六12 653,100,248 471,608,936 应付工资 10,157,597 9,276,290 应付福利费 214,006,684 224,289,622 应付股利 14,780,096 应付利息 94,083,122 115,860,824 应交税金 六13 917,362,692 620,188,900 其他应交款 2,955,512 7,805,368 其他应付款 六14 1,670,941,617 2,280,414,185 预提费用 26,733,205 26,273,238 一年内到期的 长期借款 六15 3,041,501,169 2,413,636,557 可转换债券 六16 951,821 流动负债合计 8,246,573,763 6,719,353,920 长期负债 长期借款 六15 9,153,604,209 9,184,800,869 可转换债券 六16 - 166,497,890 长期负债合计 9,153,604,209 9,351,298,759 负债合计 17,400,177,972 16,070,652,679 少数股东权益 1,089,686,841 818,532,459 股东权益 股本 六17 6,027,671,200 6,000,273,960 资本公积 六18 10,403,229,361 10,260,830,755 盈余公积 六19 4,374,668,188 3,419,668,242 其中：法定公益金 六19 1,460,700,799 1,053,519,606 未分配利润 六20 13,981,531,454 11,528,797,057 股东权益合计 34,787,100,203 31,209,570,014 负债和股东权益总计 53,276,965,016 48,098,755,152 负债和股东权益 2003年12月31日 2002年12月31日 本公司 本公司 流动负债 短期借款 280,000,000 550,000,000 应付账款 486,384,541 409,500,258 应付工资 7,209,340 9,077,965 应付福利费 203,101,081 222,648,524 应付股利 - - 应付利息 92,823,122 113,370,824 应交税金 601,337,983 395,661,112 其他应交款 12,748,584 2,713,031 其他应付款 1,418,213,280 2,199,243,434 预提费用 26,733,205 26,273,238 一年内到期的 长期借款 2,144,948,831 2,172,623,070 可转换债券 951,821 - 流动负债合计 5,274,451,788 6,101,111,456 长期负债 长期借款 5,892,803,985 7,077,706,287 可转换债券 - 166,497,890 长期负债合计 5,892,803,985 7,244,204,177 负债合计 11,167,255,773 13,345,315,633 少数股东权益 - - 股东权益 股本 6,027,671,200 6,000,273,960 资本公积 10,403,229,361 10,260,830,755 盈余公积 4,374,668,188 3,419,668,242 其中：法定公益金 1,460,700,799 1,053,519,606 未分配利润 13,981,531,454 11,528,797,057 股东权益合计 34,787,100,203 31,209,570,014 负债和股东权益总计 45,954,355,976 44,554,885,647 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：李小鹏 主管会计工作的负责人：黄坚 会计机构负责人：周晖 华能国际电力股份有限公司 2003年度利润表 金额单位:人民币元 2003年度 2002年度 附注 合并 合并 一、主营业务收入 六21、七4 23,479,646,958 18,725,340,857 减：主营业务成本 六21、七4 (15,690,199,491) (12,528,622,594) 主营业务税金及附加 (45,334,549) (38,116,331) 二、主营业务利润 7,744,112,918 6,158,601,932 加：其他业务利润 30,574,635 16,821,913 减：管理费用 (441,548,979) (327,188,932) 财务费用-净额 六22 (559,636,467) (562,719,815) 三、营业利润 6,773,502,107 5,285,515,098 加：投资收益/(损失) 六23、七5 133,885,686 (46,138,983) 营业外收入 20,485,605 50,717,819 减：营业外支出 六24 (153,792,811) (78,014,523) 四、利润总额 6,774,080,587 5,212,079,411 减：所得税 (1,116,100,498) (963,510,283) 少数股东损益 (200,837,538) (166,218,539) 五、净利润 5,457,142,551 4,082,350,589 补充资料： 2003年 2002年 合并 合并 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 2003年度 2002年度 本公司 本公司 一、主营业务收入 20,287,987,380 15,720,550,997 减：主营业务成本 (13,698,115,361) (10,480,868,719) 主营业务税金及附加 (7,542,002) (5,839,726) 二、主营业务利润 6,582,330,017 5,233,842,552 加：其他业务利润 31,991,798 14,421,931 减：管理费用 (327,750,541) (229,565,700) 财务费用-净额 (430,705,990) (450,065,716) 三、营业利润 5,855,865,284 4,568,633,067 加：投资收益/(损失) 567,970,021 288,673,388 营业外收入 2,108,848 19,264,890 减：营业外支出 (143,297,291) (71,346,712) 四、利润总额 6,282,646,862 4,805,224,633 减：所得税 (825,504,311) (722,874,044) 少数股东损益 - - 五、净利润 5,457,142,551 4,082,350,589 补充资料： 2003年 2002年 本公司 本公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：李小鹏 主管会计工作的负责人：黄坚 会计机构负责人：周晖 华能国际电力股份有限公司 2003年度利润分配表 金额单位:人民币元 2003年 2002年 合并 合并 一、净利润 5,457,142,551 4,082,350,589 加：年初未分配利润 11,528,797,057 9,960,857,821 二、可供分配的利润 16,985,939,608 14,043,208,410 减：提取法定盈余公积 (545,714,255) (408,235,059) 提取法定公益金 (409,285,691) (306,176,294) 三、可供股东分配的利润 16,030,939,662 13,328,797,057 减：应付普通股股利 (2,049,408,208) (1,800,000,000) 四、未分配利润 13,981,531,454 11,528,797,057 2003年 2002年 本公司 本公司 一、净利润 5,457,142,551 4,082,350,589 加：年初未分配利润 11,528,797,057 9,960,857,821 二、可供分配的利润 16,985,939,608 14,043,208,410 减：提取法定盈余公积 (545,714,255) (408,235,059) 提取法定公益金 (409,285,691) (306,176,294) 三、可供股东分配的利润 16,030,939,662 13,328,797,057 减：应付普通股股利 (2,049,408,208) (1,800,000,000) 四、未分配利润 13,981,531,454 11,528,797,057 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：李小鹏 主管会计工作的负责人：黄坚 会计机构负责人：周晖 华能国际电力股份有限公司 2003年度现金流量表 金额单位:人民币元 项目 附注 合并 本公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 27,129,383,880 23,327,923,627 收到的其他与经营活动有关的现金 148,138,072 118,556,992 现金流入小计 27,277,521,952 23,446,480,619 购买商品、接受劳务支付的现金 (9,941,830,698) (8,642,057,829) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,079,192,007) (918,563,772) 支付的各项税费 (3,855,986,487) (3,199,900,923) 支付的其他与经营活动有关的现金 六26 (2,243,538,053) (1,753,373,344) 现金流出小计 (17,120,547,245) (14,513,895,868) 经营活动产生的现金流量净额 10,156,974,707 8,932,584,751 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,147,192,869 1,417,003,473 取得投资收益所收到的现金 10,704,716 244,302,149 处置固定资产所收回的现金净额 121,074,089 116,867,453 收到的其他与投资活动有关的现金 215,665,745 28,193,651 现金流入小计 1,494,637,419 1,806,366,726 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 (3,760,373,288) (2,327,081,953) 除购买子公司以外投资所支付的现金 (2,390,013,200) (2,618,881,200) 购买子公司所支付的现金 六25 (550,000,000) (550,000,000) 现金流出小计 (6,700,386,488) (5,495,963,153) 投资活动产生的现金流量净额 (5,205,749,069) (3,689,596,427) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 77,632,000 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 77,632,000 - 借款所收到的现金 2,135,230,542 560,363,542 现金流入小计 2,212,862,542 560,363,542 偿还债务所支付的现金 (3,197,395,992) (2,623,089,472) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (2,841,265,670) (2,548,620,805) 其中：子公司支付少数股东股利 (133,244,836) - 现金流出小计 (6,038,661,662) (5,171,710,277) 筹资活动产生的现金流量净额 (3,825,799,120) (4,611,346,735) 四、汇率变动对现金的影响 620,026 (193,468) 五、现金及现金等价物净增加额 1,126,046,544 631,448,121 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：李小鹏 主管会计工作的负责人：黄坚 会计机构负责人：周晖 华能国际电力股份有限公司 2003年度现金流量表（续） 金额单位:人民币元 补充资料 合并 本公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 5,457,142,551 5,457,142,551 加：少数股东损益 200,837,538 - 计提的资产减值准备 11,815,322 6,837,653 固定资产折旧 4,063,465,119 3,611,012,801 无形资产摊销 (229,670,474) (231,701,267) 长期待摊费用摊销 8,070,188 8,070,188 待摊费用的减少 8,383,311 5,316,161 预提费用的减少 (4,336,944) (4,336,944) 处置固定资产的损失 137,719,028 133,427,243 财务费用 612,257,765 478,934,847 投资收益 (133,885,686) (567,970,021) 存货的减少 168,923,943 156,628,864 经营性应收项目的增加 (577,868,758) (492,481,282) 经营性应付项目的增加 433,435,156 371,703,957 其他 686,648 - 经营活动产生的现金流量净额 10,156,974,707 8,932,584,751 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 165,548,000 165,548,000 一年内到期的可转换债券 951,901 951,901 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的年末余额 4,128,648,014 3,291,922,217 减：现金的年初余额 (3,002,601,470) (2,660,474,096) 现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,126,046,544 631,448,121 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：李小鹏 主管会计工作的负责人：黄坚 会计机构负责人：周晖 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司简介 华能国际电力股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1994 年6 月30 日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的中外合资股份有限公司。本公司及其子公司主要从事发电业务并通过其各自所在地的省或地方电网运营企业销售电力予最终用户。 本公司的营运电厂中有五家电厂于1994 年本公司成立时已投入商业运行（下文合称“五家原有营运电厂”）。五家原有营运电厂在本公司成立之前原隶属于在中国成立的中外合资经营企业－华能国际电力开发公司（“华能国电”）。根据本公司与华能国电于1994年6 月30 日签订的重组协议，本公司从华能国电购得五家原有营运电厂的资产、负债和业务，而华能国电则取得本公司的股权（“重组”）。于重组后，本公司又陆续新建或收购了其他的营运电厂。 本公司的外资股分别于1994 年10 月6 日及1998 年3 月4 日在美国纽约股票交易所及香港联合交易所有限公司上市。本公司公开发行的A 股于2001 年12 月6 日在上海证券交易所上市。 本公司的最终控股母公司为中国华能集团公司（“华能集团”），华能集团是一家在中国 注册成立的国有独资公司，详见附注八1。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司简介（续） 本公司及其子公司和联营公司各营运电厂的详情如下： 本公司及 其子公司和 联营公司的总装机 本公司 营运电厂 容量(兆瓦) 所占份额(兆瓦) 全资拥有电厂： 华能大连电厂(“大连电厂”) 700 700 华能上安电厂(“上安电厂”) 700 700 华能南通电厂(“南通电厂”) 704 704 华能福州电厂(“福州电厂”) 700 700 华能汕头燃机电厂(“汕头燃机电厂”) 103 103 华能汕头燃煤电厂(“汕头电厂”) 600 600 华能上安电厂二期(“上安电厂二期”) 600 600 华能上海石洞口二厂(“上海电厂”) 1,200 1,200 华能大连电厂二期(“大连电厂二期”) 700 700 华能丹东电厂(“丹东电厂”) 700 700 华能南通电厂二期(“南通电厂二期”) 700 700 华能福州电厂二期(“福州电厂二期”) 700 700 华能南京电厂(“南京电厂”) 640 640 华能德州电厂(“德州电厂”) 2,520 2,520 华能济宁电厂(“济宁电厂”) 595 595 华能长兴电厂(“长兴电厂”) 250 250 华能上海石洞口第一发电厂(“石洞口一 厂”) 1,200 1,200 华能辛店电厂(“辛店电厂”)** 450 450 控股电厂： 华能威海发电有限责任公司(“威海发电 公司”) 850 510 苏州工业园区华能发电有限责任公司(“太 仓发电公司”) 600 450 江苏华能淮阴发电有限公司(“淮阴发电公 司”) 400 255 山西华能榆社发电有限责任公司(“榆社 发电公司”)** 200 120 联营公司： 山东日照发电有限公司(“日照发电 公司”) 700 178 深圳市能源集团有限公司(“深能集 团”)* 1,844 461 18,356 15,736 营运电厂 所在省/市 全资拥有电厂： 华能大连电厂(“大连电厂”) 辽宁 华能上安电厂(“上安电厂”) 河北 华能南通电厂(“南通电厂”) 江苏 华能福州电厂(“福州电厂”) 福建 华能汕头燃机电厂(“汕头燃机电厂”) 广东 华能汕头燃煤电厂(“汕头电厂”) 广东 华能上安电厂二期(“上安电厂二期”) 河北 华能上海石洞口二厂(“上海电厂”) 上海 华能大连电厂二期(“大连电厂二期”) 辽宁 华能丹东电厂(“丹东电厂”) 辽宁 华能南通电厂二期(“南通电厂二期”) 江苏 华能福州电厂二期(“福州电厂二期”) 福建 华能南京电厂(“南京电厂”) 江苏 华能德州电厂(“德州电厂”) 山东 华能济宁电厂(“济宁电厂”) 山东 华能长兴电厂(“长兴电厂”) 浙江 华能上海石洞口第一发电厂(“石洞口一 厂”) 上海 华能辛店电厂(“辛店电厂”)** 山东 控股电厂： 华能威海发电有限责任公司(“威海发电 公司”) 山东 苏州工业园区华能发电有限责任公司(“太 仓发电公司”) 江苏 江苏华能淮阴发电有限公司(“淮阴发电公 司”) 江苏 山西华能榆社发电有限责任公司(“榆社 发电公司”)** 山西 联营公司： 山东日照发电有限公司(“日照发电 公司”) 山东 深圳市能源集团有限公司(“深能集 团”)* 广东 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司简介（续） * 于2003 年1 月28 日，本公司与深圳市投资管理公司（“深圳投资”）及深能集团签署协议，根据该协议，深能集团在交易完成之前的注册资本基础上增资，增资部分占新公司注册资本的10％，本公司认购深能集团增资后注册资本10%的权益，并同时受让由深圳投资持有的深能集团增资后注册资本的15%的权益。本次股本认购与股权转让款金额合计为23.9 亿元。本次收购在取得有关政府部门的批准及支付收购款后，于2003 年4 月22 日生效。 ** 于2003 年6 月5 日，本公司与华能集团签署协议，根据该协议，本公司同意向华能集团收购其在河南华能沁北发电有限责任公司（“沁北发电公司”）55%的权益、在榆社发电公司60%的权益和辛店电厂的全部资产及负债。本次收购的总代价为5.5 亿元。在取得有关政府部门的批准及支付收购款后，本次收购于2003 年10 月27 日生效。其中，沁北发电公司的2 台600 兆瓦的机组处于在建期。 二、重大会计政策变更 本公司自2003 年7 月1 日起采用修订的《企业会计准则–资产负债表日后事项》。采用该修订的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股东权益转出并确认为负债；2003 年7 月1 日以后，现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间确认为负债。因采用该修订的准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整，分别调增了2003 年1 月1 日及2002 年1 月1 日的净资产2,040,093,146 元及1,800,000,000 元，详见附注六20。 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 (2) 会计年度 公历1 月1 日起至12 月31 日止。 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (4) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。资产按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接记入当期损益。 (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。 3 个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。此等款项的变动，计入投资活动产生的现金流量。 (7) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。 本公司及其子公司对坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司及其子公司对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应计提专项坏账准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (8) 存货 存货包括发电用燃料、维修材料及备品备件。存货于取得时按实际成本入账，然后按情况在耗用时按加权平均成本计入燃料成本或修理及维修费用，或在安装时予以资本化。存货成本包括采购价及运输费用。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计销售费用及相关税金后的金额确定。 (9) 长期投资 长期投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过1 年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上（不含50%）的表决权资本、或者是有权决定其财务和经营政策的被投资单位；联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本总额的20%以上（不含20%）至50%以下（不含50%）、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。 (a) 股权投资 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过1 年的股权投资采用成本法核算。 2003 年3 月17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按一定期限平均摊销。根据财会[2003]10 号文，2003 年3 月17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按一定期限平均摊销。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (9) 长期投资（续） (b)债权投资 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息日但尚未领取的债权利息，作为实际成本。长期债券投资按期计提利息收入。 委托贷款是指委托金融机构向其它企业贷出的1 年以上的款项，并按期计提利息，记入损益；对按期计提的利息到付息期不能收回的，停止继续计提利息，并冲回已计提的利息。期末如有迹象表明委托贷款本金高于可回收金额的，按其差额计提减值准备。 (10) 固定资产和折旧 固定资产包括为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在1 年以上的房屋、建筑物、机器与设备等。从2001 年1 月1 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本作为入账价值。对本公司在重组时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司及其子公司固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8-35年 0%-11% 2.54%-12.50% 营运中的发电设施 4-30年 0%-11% 2.97%-25.00% 运输设施及输电设备 13-27年 5%-11% 3.30%-7.31% 其它 5-13年 0%-11% 6.85%-20.00% 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入/支出。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (10) 固定资产和折旧（续） 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 (11) 在建工程 在建工程是指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。 (12) 借款费用 借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。借款费用中的每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (13) 无形资产和摊销 无形资产主要包括土地使用权、商誉和负商誉，以成本减去累计摊销后的净额列示。 以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，于开始建造前作为无形资产核算并采用直线法在土地使用年限20-70 年内摊销。2001年1 月1 日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。2001 年1 月1 日前购入的并已用于建造自用项目的则仍继续作为无形资产列示，不予重新分类。 兼并产生的商誉及负商誉在10 年内按直线法平均摊销。 (14) 长期待摊费用 长期待摊费用主要指已经支出但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (15) 资产减值 除委托贷款、应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本公司及其子公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (16) 可转换债券 可转换债券以其本金及应计利息列示。 如附注六16 所述，可转换债券以面值发行并带有可赎回的选择权，允许债券持有人于2002 年5 月21 日按面值128.575%的价格要求本公司溢价赎回债券。 此应付利息补偿金从债券发行日到赎回日止期间作出预提。预提的应付利息按借款费用的处理原则处理。 (17) 职工社会保障及福利 本公司及其子公司的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除已披露的这些职工社会保障之外，本公司及其子公司并无其它重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例47%-62.5%且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 (18) 利润分配 资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取的法定盈余公积、法定公益金及任意盈余公积确认为相应的股东权益项目。在会计报表批准报出日后由股东大会批准分配的现金股利，于批准的当期从股东权益转出。 (19) 收入确认 收入基于以下方法确认： (a) 主营业务收入 主营业务收入指通过省或地方电网运营企业为最终用户生产和输送电力而收取的扣除增值税后的电费收入。本公司及其子公司在每月月底按照实际上网电量的记录在向各电网运营企业控制与拥有的电网输电时发出账单并确认收入。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (19) 收入确认（续） (b) 利息收入 利息收入按存款及委托贷款的存期及贷款期时间比例和实际收益率计算确认。 (c) 委托管理收入 如附注八5(l) 所述，本公司向华能集团及华能国电拥有的某些发电厂提供管理服务。本公司根据签订的委托管理协议于上述服务提供后确认其他业务收入。 (20) 租赁 对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的为融资租赁，其他的租赁作为经营租赁。经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 (21) 所得税的会计处理方法 本公司及其子公司的企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳所得税额及税率计算确认。 (22) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并。本公司和子公司之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润已在编制合并会计报表时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四、税项 1. 增值税 本公司及其子公司的电力产品销售适用增值税，增值税额为按应纳税销售额17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额。 2. 所得税 根据有关中国所得税法，中外合资企业一般须按33%的法定税率缴纳所得税（30%的企业所得税再加3%的地方所得税）。如这些企业地处特别指定地区或城市，或经国家税务总局特别批准，则可享受较低的适用税率。另根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》的规定，从事能源、交通基础设施项目的生产性外商投资企业，自1999 年1 月1 日起，在报经国家税务总局批准后，可减按15%的税率缴纳企业所得税。本公司所属之各营运电厂均在报经国家税务总局批准后，执行了此规定。 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，本公司的所有营运电厂（德州电厂、济宁电厂、长兴电厂、石洞口一厂、辛店电厂及大连电厂二期除外）可自弥补以前年度（最长为五年）亏损后首个获利年度开始，两年免缴所得税，其后三年按适用税率减半缴纳所得税（“减免期”）。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四、税项（续） 2. 所得税（续） 根据国税函[1994]381 号文，本公司总部、山东分公司（原山东华能发电股份有限公司（ “山东华能” ）总部）和所有营运电厂向当地税务局分别交纳企业所得税。 本公司总部、山东分公司及各营运电厂在减免期结束后适用的所得税率汇总如下： 所得税率 减免期 总部1 5.0% 无减免优惠 大连电厂(包括大连电厂二期) 18.0% 至1994年12月31日 上安电厂 18.0% 至1996年12月31日 上安电厂二期 18.0% 至2003年12月31日 南通电厂 15.0% 至1996年12月31日 南通电厂二期 15.0% 至2004年12月31日 福州电厂 15.0% 至1995年12月31日 福州电厂二期 15.0% 至2004年12月31日 汕头燃机电厂 15.0% 至1994年12月31日 汕头电厂 15.0% 至2005年12月31日 上海电厂 16.5% 至1998年12月31日 丹东电厂 18.0% 尚未进入减免期 南京电厂 15.0% 至2001年12月31日 山东分公司 17.0% 无减免优惠 德州电厂 17.0% 无减免优惠 济宁电厂 15.0% 无减免优惠(2002年9月1日起适用) 长兴电厂 16.5% 无减免优惠(2002年7月1日起适用) 石洞口一厂 18.0% 无减免优惠 辛店电厂* 18.0% 无减免优惠 威海发电公司 33.0% 无减免优惠 太仓发电公司 33.0% 无减免优惠 淮阴发电公司 33.0% 无减免优惠 榆社发电公司 33.0% 无减免优惠 * 本公司于2003 年度收购了辛店电厂的全部资产和负债，辛店电厂成为本公司的分公司，因此作为从事能源项目的生产性外商投资企业，辛店电厂可按18%所得税率缴纳企业所得税。目前辛店电厂正向有关税务部门办理申请审批手续。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四、税项（续） 2.所得税（续） 本公司总部、山东分公司及各营运电厂于报告期内的实际所得税税率（在考虑了减免期之后）概述如下： 批准文号 2003年 总部 国税函[1997]368号 15.0% 大连电厂（包括大连电厂二期） 国税函[1994]381号 18.0% 上安电厂 国税函[1994]381号及 18.0% 国税函[1999]604号 上安电厂二期 国税函[1994]381号及 9.0% 国税函[2000]194号 南通电厂 国税函[1994]381号 15.0% 南通电厂二期（注1） 苏国税函[2003]248号及 7.5% 通国税外字[2003]1号 福州电厂 国税函[1994]381号 15.0% 福州电厂二期（注2） 闽国税函[2003]37号 7.5% 汕头燃机电厂 国税函[1994]381号 15.0% 汕头电厂（注3） 经汕头市国税局涉外税收 10.0% 分局批准 上海电厂 经上海市税务局涉外税收 16.5% 分局批准 丹东电厂（注7） 丹国税涉外[1999]7号 - 南京电厂 宁国税外字[1997]039号 15.0% 山东分公司 国税函[2001]866号 17.0% 德州电厂 国税函[2001]866号 17.0% 济宁电厂（注4） 国税函[2002]1063号及 15.0% 济国税函[2003]1号 长兴电厂（注5） 国税函[2002]1030号 16.5% 石洞口一厂 沪国税八税[2003]31号 18.0% 辛店电厂（注6） 不适用 18.0% 威海发电公司 不适用 33.0% 太仓发电公司 不适用 33.0% 淮阴发电公司 不适用 33.0% 榆社发电公司（注6） 不适用 33.0% 2002年 总部 15.0% 大连电厂（包括大连电厂二期 18.0% 上安电厂 18.0% 上安电厂二期 9.0% 南通电厂 15.0% 南通电厂二期（注1） 7.5% 福州电厂 15.0% 福州电厂二期（注2） 7.5% 汕头燃机电厂 15.0% 汕头电厂（注3） 7.5% 上海电厂 16.5% 丹东电厂（注7） - 南京电厂 15.0% 山东分公司 17.0% 德州电厂 17.0% 济宁电厂（注4） 15.0% 长兴电厂（注5） 16.5% 石洞口一厂 33.0% 辛店电厂（注6） 不适用 威海发电公司 33.0% 太仓发电公司 33.0% 淮阴发电公司 33.0% 榆社发电公司（注6） 不适用 注1：根据苏国税函[2003]248号及通国税外字[2003]1号文，南通电厂二期可单独计算减免期限。南通电厂二期从2002年1月1日至2004年12月31日享受所得税减半征收的税收优惠。南通电厂二期目前正与江苏省国家税务局商讨退回截至2002年12月31日止年度多缴纳的所得税。 注2：根据闽国税函[2003]37号文，福州电厂二期可单独计算减免期限。福州电厂二期从2002年1月1日至2004年12月31日享受所得税减半征收的税收优惠。福州电厂二期目前正与福建省国家税务局商讨退回截至2002年12月31日止年度多缴纳的所得税。 注3：根据2003年1月16日汕头国家税务局涉外分局的批准，汕头电厂作为外商投资先进技术企业，自2003年1月1日至2005年12月31日延长三年享受税收优惠，适用税率为10％。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四、税项（续） 2. 所得税（续） 注4：济宁电厂自2002年9月1日起享受15%的所得税税率。 注5：长兴电厂自2002年7月1日起享受16.5%的所得税税率。 注6： 该等电厂于2002年度并非本公司的子公司或分公司，因而于2002年度为不适用。 注7： 由于丹东电厂尚未弥补完其累计亏损，其所得税减免期尚未开始。 五、控股子公司 于2003年12月31日，纳入合并范围的本公司拥有的子公司的股权投资明细资料如下： 被投资 公司注册 经营 企业全称 地点及日期 注册资本 范围 威海发电 山东省威海市 公司 1993年11 761,832,800 月22日 元 发电 太仓发电 江苏省苏州工业园区 公司 1997年6 19 682,840,000 月 日 元 发电 淮阴发电 江苏省淮阴市 公司 1995 265,000,000 年1月26日 元 发电 沁北发电 中国河南省济源市1995 7 12 10,000,000元 公司 年 月 日 发电 榆社发电 中国山西省榆社县邓裕村 发电 80,000,000 公司 1994年11月29日 元 被投资 本公司 本公司 企业全称 对其投资额 所占比例 威海发电 公司 457,103,040 元 60% 太仓发电 公司 512,130,000 元 75% 淮阴发电 公司 168,646,000 元 63.64% 沁北发电 148,200,000 公司 元 55% 榆社发电 60% 48,000,000 公司 元 于2003年12月31日，本公司之子公司榆社发电公司拥有山西华能榆社元亨电力实业有限责任公司（“元亨公司”）95％的权益。于2003年12月31日，元亨公司的注册资本为3,000,000元，榆社发电公司对其投资为2,850,000元。元亨公司的主要业务是向榆社发电公司提供物业管理及其他服务。于2003年12月31日，元亨公司的资产总额为18,276,165元，净资产为2,186,689元，自榆社发电公司成为本公司的子公司之日起至2003年12月31日止期间，元亨公司的净利润为815,270元。由于元亨公司的资产负债状况及经营结果对于本公司并不重大，因此未纳入合并报表范围。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2003年12月31日 原币金额 汇率 折合人民币元 现金 - 人民币 726,410 银行存款- 人民币 4,018,311,639 -美元 34,328,609 8.2767 284,127,729 -日元 1,688,242,236 0.0773 130,438,660 小计 4,432,878,028 货币资金合计 4,433,604,438 2002年12月31日 原币金额 汇率 折合人民币元 现金 - 人民币 266,342 银行存款- 人民币 3,610,632,507 -美元 66,019,558 8.2773 546,463,686 -日元 - - 小计 4,157,096,193 货币资金合计 4,157,362,535 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2003年12月31日 货币资金 4,433,604,438 减：原存期3个月以上的定期存款 (144,995,813) 受到限制的银行存款 (159,960,611) 2003年12月31日现金及现金等价物余额 4,128,648,014 减：年初现金及现金等价物余额 (3,002,601,470) 现金及现金等价物净增加额 1,126,046,544 2、应收票据 2003年12月31日 2002年12月31日 银行承兑汇票 149,940,000 - 商业承兑汇票 297,260,000 472,750,000 447,200,000 472,750,000 于2003年12月31日及2002年12月31日，本公司的应收票据全部为无抵押汇票。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 3、应收账款及其他应收款 （1） 应收账款 2003年12月31日 2002年12月31日 应收账款 2,356,825,998 1,889,082,774 应收账款账龄分析如下： 2003年12月31日 2002年12月31日 账龄－ 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,353,129,998 100 1,884,462,774 100 1至2年 - - 4,620,000 - 2至3年 3,696,000 - - - 2,356,825,998 100 1,889,082,774 100 应收账款全部为应收各省或地方电网运营企业的售电收入。因应收账款可收回性确定，本公司及其子公司认为无需计提坏账准备。 于2003年12月31日，本公司及其子公司应收账款前五名金额合计为1,966,974,945元（2002年12月31日：1,607,995,057元），占应收账款总额的83.46%（2002年12月31日：85.12%）。 （2） 其他应收款 2003年12月31日 2002年12月31日 其他应收款 214,605,918 124,038,553 减：坏账准备 (53,885,032) (21,443,406) 160,720,886 102,595,147 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 3、应收账款及其他应收款（续） （2）其他应收款（续） 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003年12月31日 账龄－ 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 88,240,614 41 (2,647,218) 1至2年 18,827,094 9 (1,564,813) 2至3年 55,952,155 26 (1,678,565) 3年以上 51,586,055 24 (47,994,436) 214,605,918 100 (53,885,032) 2002年12月31日 账龄－ 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 51,988,624 42 (1,559,659) 1至2年 28,088,594 23 (842,658) 2至3年 22,129,117 18 (663,874) 3年以上 21,832,218 17 (18,377,215) 124,038,553 100 (21,443,406) 其他应收款明细列示如下： 2003年12月31日 2002年12月31日 预付材料款 4,667,925 26,468,978 应收职工购房款 10,272,586 10,086,707 社会保险基金 14,680,384 14,442,688 备用金 11,103,320 3,328,956 应收山东省电力公司退回 的并网费和调度费 19,067,120 - 为淮安华能实业有限公司 的代垫款 21,735,192 - 其他 133,079,391 69,711,224 214,605,918 124,038,553 于2003年12月31日，本公司及其子公司其他应收款项目前五名金额合计为82,448,358元（2002年12月31日：54,172,387元），占其他应收款总额的38.42%（2002年12月31日：43.67%）。 于2003年12月31日及2002年12月31日，应收款项余额中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位的欠款。 关联公司往来见附注八。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 4、存货 2003年12月31日 2002年12月31日 308,861,120 434,725,588 发电用燃料（煤和油） 512,919,617 518,237,161 维修材料及备品备件 821,780,737 952,962,749 减：存货跌价准备 (13,621,461) (12,238,901) －备品备件 808,159,276 940,723,848 本年度存货跌价准备变动情况分析如下： 存货跌价准备—备品备件 2002年12月31日 (12,238,901) 本年增加 (2,262,847) 本年转回 880,287 2003年12月31日 (13,621,461) 5、其他流动资产 其他流动资产为本公司汕头电厂应收汕头港务集团有限公司的煤码头建设款。汕头港务集团有限公司已于2003年1月28日将此款项一次性偿还汕头电厂。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 6、长期投资 2003年 1月1日 本年增加 本年减少 长期股权投资- 合并价差(1) 313,862,886 908,047,944 (88,648,197) 联营企业(2) 200,960,043 1,816,809,699 (4,830,110) 其他长期股权投资(3) 254,989,551 - - 其他 6,364,276 - (521,561) 776,176,756 2,724,857,643 (93,999,868) 减:一年内到期的其他 长期投资 (25,160) - 25,160 长期股权投资 776,151,596 2,724,857,643 (93,974,708) 长期债权投资 10,137,770 - (10,042,210) 减:一年内到期的长期 债权投资 - (83,060) - 10,137,770 (83,060) (10,042,210) 长期债权投资 长期投资合计 786,289,366 2,724,774,583 (104,016,918) 2003年 12月31日 长期股权投资- 合并价差(1) 1,133,262,633 联营企业(2) 2,012,939,632 其他长期股权投资(3) 254,989,551 其他 5,842,715 3,407,034,531 减:一年内到期的其他 长期投资 - 长期股权投资 3,407,034,531 长期债权投资 95,560 减:一年内到期的长期 债权投资 (83,060) 12,500 长期债权投资 长期投资合计 3,407,047,031 于2003年12月31日及2002年12月31日，本公司及其子公司的长期投资无减值迹象，故未对长期投资计提长期投资减值准备。 本公司及其子公司的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。 (1)构成合并价差的股权投资差额 股权投资差额是由于本公司收购太仓发电公司、淮阴发电公司、沁北发电公司及深能集团所产生的，其金额为所支付的收购款与其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，具体明细情况如下： 被投资 摊销 2003年 公司名称 期限 初始金额 1月1日 本年增加 太仓发电公司 10年 191,587,073 180,549,248 2,203,583 淮阴发电公司 10年 151,623,305 133,313,638 15,285,580 沁北发电公司 10年 96,461,357 - 96,461,357 深能集团 10年 794,097,424 - 794,097,424 1,233,769,159 313,862,886 908,047,944 被投资 2003年 公司名称 本年摊销 累计摊销 12月31日 太仓发电公司 (18,938,349) (27,772,591) 163,814,482 淮阴发电公司 (15,162,331) (18,186,418) 133,436,887 沁北发电公司 (1,607,689) (1,607,689) 94,853,668 深能集团 (52,939,828) (52,939,828) 741,157,596 (88,648,197) (100,506,526) 1,133,262,633 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 6、长期投资（续） (2)对联营公司的长期股权投资 公司注册 注册资本 被投资企业名称 地点及日期 (万元) 经营范围 联营企业： 日照发电公司 山东省日照市 美元 发电 1996 3 20 15,000 年 月 日 万元 常规能源和新能 源的开发、生产 深能集团 广东省深圳市 人民币 和购销、能源工 1997年7月16日 95,556万元 程项目等 占被投资 本公司 公司注册 被投资企业名称 对其投资额 资本比例 联营企业： 日照发电公司 31,750 25.5% 人民币 万元 深能集团 人民币239,000万元 25% 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 6、长期投资（续） (2)对联营公司的长期股权投资（续） 投资金额变动 被投资 投资 2003年 2003年 公司名称 期限 1月1日 本年增加 12月31日 日照发电公司 20年 231,868,800 - 231,868,800 深能集团 无期限 - 1,595,902,576 1,595,902,576 231,868,800 1,595,902,576 1,827,771,376 累计权益变动 被投资 2003年 本年利润 2003年 公司名称 1月1日 /(亏损) 其他增加 12月31日 日照发电公司 (30,908,757) (4,830,110) - (35,738,867) 深能集团 - 216,659,277 4,247,846 220,907,123 (30,908,757) 211,829,167 4,247,846 185,168,256 账面余额 被投资 2003年 2003年 公司名称 1月1日 12月31日 日照发电公司 200,960,043 196,129,933 深能集团 - 1,816,809,699 200,960,043 2,012,939,632 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 6、长期投资（续） (3)其他长期股权投资 其他长期股权投资为对中国长江电力股份有限公司（“长江电力”）3%的 股权投资，具体情况如下： 被投资 占被投资公司 公司名称 投资起止期限 投资金额 注册资本比例 长江电力 2002年8月22日始，无期限 254,989,551 3% 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 7、固定资产及累计折旧 固定资产原价及累计折旧的变动如下： 营运中 运输设施 房屋及建筑物 的发电设施 及输电设备 原价 2003年1月1日 2,273,032,382 54,658,543,525 741,285,113 重分类 * (908,905,012) 155,042,162 (55,226,096) 收购增加 291,015,974 1,453,073,048 31,639,264 在建工程转入 23,539,769 874,482,743 699,413 本年购入 7,086,187 26,143,672 244,843 本年减少 (5,698,146) (298,639,644) - 2003年12月31日 1,680,071,154 56,868,645,506 718,642,537 累计折旧 2003年1月1日 435,772,726 17,509,933,141 235,361,812 重分类 * (150,456,717) (560,338,084) (15,322,318) 收购增加 67,957,223 430,621,762 13,456,091 本年计提 69,956,077 3,824,607,298 29,276,851 本年减少 (2,054,447) (188,287,489) - 2003年12月31日 421,174,862 21,016,536,628 262,772,436 净值 2003年12月31日 1,258,896,292 35,852,108,878 455,870,101 2003年1月1日 1,837,259,656 37,148,610,384 505,923,301 其他 合计 原价 2003年1月1日 1,267,378,625 58,940,239,645 重分类 * 92,257,319 (716,831,627) 收购增加 128,711,813 1,904,440,099 在建工程转入 39,303,641 938,025,566 本年购入 46,038,761 79,513,463 本年减少 (109,239,309) (413,577,099) 2003年12月31日 1,464,450,850 60,731,810,047 累计折旧 2003年1月1日 544,011,047 18,725,078,726 重分类 * 9,285,492 (716,831,627) 收购增加 13,842,777 525,877,853 本年计提 141,136,214 4,064,976,440 本年减少 (77,836,959) (268,178,895) 2003年12月31日 630,438,571 22,330,922,497 净值 2003年12月31日 834,012,279 38,400,887,550 2003年1月1日 723,367,578 40,215,160,919 于2003年12月31日及2002年12月31日，本公司及其子公司的固定资产无减值迹象，故未对固定资产计提减值准备。本公司及其子公司没有用于抵押或担保的固定资产。 于2003年12月31日，本公司及其子公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为41,381万元（2002年12月31日：8,377万元）。 * 重分类中包括由于济宁电厂成为本公司的分公司，其固定资产改按账面净值记录，本公司对其固定资产进行的有关重分类。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 8、工程物资 2003年12月31日 2002年12月31日 125,182,754 专用材料及设备 165,740,734 49,934,300 预付大型设备款 939,069,664 为生产而准备的工具及器具 6,844,406 - 1,111,654,804 175,117,054 9、在建工程 2003年 工程名称 1月1日 收购增加 本年增加 玉环电厂 2,294,815 - 262,552,871 淮阴发电公司 29,357,635 - 215,847,514 二期工程 太仓发电公司 29,418,220 - 106,385,461 二期工程 汕头电厂二期 2,884,812 - 57,235,357 工程 济宁电厂三 141,823,501 - 608,176,499 期改造工程 榆社发电公司 - 386,902,091 182,670,267 二期工程 沁北发电公司 - 1,252,683,768 285,567,545 其它工程 304,865,520 18,811,030 141,508,841 510,644,503 1,658,396,889 1,859,944,355 本年转入 2003年 完工 工程名称 固定资产数 12月31日 预算数 程度 玉环电厂 - 264,847,686 8,529,430,000 5% 淮阴发电公司 - 245,205,149 2,380,000,000 22% 二期工程 太仓发电公司 - 135,803,681 4,400,000,000 13.50% 二期工程 汕头电厂二期 - 60,120,169 2,260,230,000 2.66% 工程 济宁电厂三 (750,000,000) - 850,900,000 100% 期改造工程 榆社发电公司 (12,827,380) 556,744,978 4,676,310,000 24% 二期工程 沁北发电公司 (2,718,570) 1,535,532,743 2,686,250,000 60% 其它工程 (172,479,616) 292,705,775 - (938,025,566) 3,090,960,181 工程名称 资金来源 玉环电厂 金融机构 贷款及自筹资金 淮阴发电公司 金融机构 二期工程 贷款及自筹资金 太仓发电公司 金融机构 二期工程 贷款及自筹资金 汕头电厂二期 金融机构 工程 贷款及自筹资金 济宁电厂三 金融机构 期改造工程 贷款及自筹资金 榆社发电公司 金融机构 二期工程 贷款及自筹资金 沁北发电公司 金融机构 贷款及自筹资金 其它工程 自筹资金 2003年度，本公司及其子公司资本化的借款费用为21,224,053元，资本化率为年利率4.83%（2002年度：28,026,381元，资本化率为年利率4.24%）。 于2003年12月31日及2002年12月31日，本公司及其子公司的在建工程无减值迹象，故未对其计提减值准备。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 10、无形资产 无形资产包括土地使用权、商誉及负商誉，其变动如下： 2003年 原始金额 1月1日 收购增加 本年增加 土地使用权 759,966,621 662,762,458 － 14,853,403 负商誉 (2,472,783,635) (1,978,226,907) － － 商誉 2,778,712 2,674,976 － － 其他 13,469,428 6,621,977 446,417 3,790,473 (1,696,568,874) (1,306,167,496) 446,417 18,643,876 2003年 剩余 本年摊销 累计摊销额 12月31日 摊销期限 土地使用权 (15,387,447) (97,738,207) 662,228,414 17至65年 负商誉 247,278,363 741,835,091 (1,730,948,544) 7年 商誉 (313,067) (416,803) 2,361,909 7.5年 其他 (1,907,375) (4,517,936) 8,951,492 2至18年 229,670,474 639,162,145 (1,057,406,729) 取得 方式 土地使用权 购入 负商誉 兼并 商誉 兼并 其他 购入 于2003年12月31日及2002年12月31日，本公司及其子公司的无形资产无减值迹象，故未对其计提减值准备。本公司及其子公司没有用于抵押或担保的无形资产。 11、短期借款 2003年12月31日 2002年12月31日 信用借款 1,600,000,000 550,000,000 于2003年12月31日，本公司及其子公司的短期借款均为人民币借款，年利率为4.54%至5.05%（2002年12月31日：4.78%至5.56%）。 于2003年12月31日，金额为1,130,000,000元的短期借款自中国华能财务公司（“华能财务”）借入，年利率为4.78%至5.05%（2002年12月31日： 200,000,000元，年利率为5.56%）；金额为130,000,000元的短期借款自河南省建设投资总公司（“河南建投”）借入，年利率为4.78%（2002年12月31日：无）。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 12、应付账款 应付账款主要为应付供应商的购煤款。于2003年及2002年12月31日其余额中并无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项，无账龄超过3年的大额款项。 关联公司往来见附注八。 13、应交税金 应交税金明细如下： 2003年12月31日 2002年12月31日 应交企业所得税 472,850,018 311,436,416 应交增值税 415,147,473 291,456,338 其他 29,365,201 17,296,146 917,362,692 620,188,900 14、其他应付款 其他应付款明细如下： 2003年12月31日 2002年12月31日 应付工程款 572,459,421 1,333,447,550 工程质保金 207,257,299 140,328,419 应付华能国电 87,507,580 100,475,344 外方技术服务费 - 28,124,210 工程节余奖 26,541,527 62,110,406 应付售房维修基金 66,807,932 47,488,793 其他 710,367,858 568,439,463 1,670,941,617 2,280,414,185 于2003年12月31日，除附注八7中所述的应付华能国电87,507,580元以外（2002年12月31日：100,475,344元），其他应付款余额中无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项，亦无账龄超过3年的大额款项。 关联公司往来见附件八。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 15、长期借款 长期借款（除特别注明外，全部为信用借款）包括以下内容： 2003年12月31日 2002年12月31日 股东长期借款 (1) 388,875,071 777,782,754 长期银行借款 (2) 10,714,560,499 10,393,252,361 其他长期借款 (3) 1,091,669,808 427,402,311 12,195,105,378 11,598,437,426 减：计入流动负债项目内于一 年内到期部分的款项 (3,041,501,169) (2,413,636,557) 9,153,604,209 9,184,800,869 (1)股东长期借款 股东长期借款为一年内到期的华能国电转贷的外币银行借款，其明细列示如下： 2003年12月31日 币种 原币 汇率 等值人民币 计入流动负债项目内一年内到期的长期 款： 华能国电转贷的外币银行借款 美元 46,984,314 8.2767 388,875,071 于2003年12月31日，股东长期借款的详细资料如下： 2003年 借款单位 12月31日 借款期限 年利率 华能国电转贷的银行借款 中国银行 388,875,071 1997年-2004年 LIBOR+0.9% 外币银行借款按现行借款利率（包括固定和浮动）计息，并须按银行指定的时间表偿还借款。2003年度的借款年利率为3.62%至4.01%（2002年度：4.01%至7.40%）。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 15、长期借款（续） (1)股东长期借款（续） 该等由华能国电转贷的银行借款是华能国电以前为建厂融资所借入的。于1994年本公司重组或从华能国电收购有关电厂后，所有此等未偿还银行借款均已重组。华能国电继续作为银行的借款人，所得借款已转贷予本公司作为股东借款。借款重组后，借款的条件，其中包括利率和偿还时间表，维持不变。 (2)长期银行借款 长期银行借款（含一年内到期部分）明细列示如下： 2003年12月31日 人民币借款 4,064,499,370 美元借款 6,650,061,129 10,714,560,499 减：计入流动负债项目内于一年内到期部分的款项 (2,409,240,130) 8,305,320,369 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 15、长期借款（续） (2)长期银行借款（续） 于2003年12月31日，长期银行借款详细资料如下： 2003年 借款单位 12月31日 借款期限 年利率 人民币借款 中国建设银行威海市分行 480,000,000 1998年-2004年 5.76% 中国建设银行威海市分行* 30,000,000 1999年-2005年 5.76% 中国建设银行威海市分行* 100,000,000 1999年-2007年 5.76% 中国银行总行** 276,000,000 1999年-2009年 5.76% 中国银行太仓市分行* 664,000,000 1999年-2014年 5.76% 中国银行苏州市分行** 98,000,000 1999年-2009年 5.76% 中国建设银行淮安市杨庄支行 10,000,000 1994年-2004年 5.76% 中国建设银行淮安市杨庄支行 10,000,000 1994年-2004年 5.76% 招商银行南京分行* 100,000,000 2003年-2006年 4.94% 国家开发银行江苏省分行* 300,000,000 2003年-2008年 5.02% 中国建设银行济源支行* 905,000,000 2003年-2019年 5.18% 中国建设银行临淄区支行* 50,000,000 2000年-2009年 6.21% 中国建设银行临淄区支行* 250,000,000 2001年-2009年 6.21% 中国建设银行临淄区支行* 80,000,000 2002年-2005年 5.94% 中国建设银行临淄区支行 120,000,000 2001年-2004年 5.94% 中国建设银行榆社支行* 5,500,000 1994年-2006年 5.76% 中国建设银行榆社支行 119,700,000 1991年-2005年 5.76% 中国建设银行榆社支行 13,430,000 1995年-2004年 5.76% 中国银行晋中市分行* 340,000,000 2003年-2019年 5.18% 中国建设银行榆社支行* 30,000,000 2002年-2005年 4.94% 中国建设银行榆社支行 13,000,000 2001年-2004年 5.49% 中国建设银行榆社支行 49,869,370 未确定借款期限 4.78% 中国建设银行榆社支行 10,000,000 1994年-2004年 5.76% 中国建设银行榆社支行 10,000,000 1995年-2004年 5.76% 人民币借款小计 4,064,499,370 美元借款 中国银行总行 719,029,656 2002年-2004年 LIBOR+0.6% 中国银行总行 103,458,750 2002年-2004年 LIBOR+0.6% 中国交通银行 7,536,645 2000年-2005年 LIBOR+1.1% 中国银行太仓市分行 76,183,384 1999年-2006年 中国银行外资 贷款浮动利息 -0.5% 906,208,435 一年内 借款单位 到期部分 借款条件 人民币借款 中国建设银行威海市分行 480,000,000 本公司及威海市电力 开发办公室（“威海电 力办”）担保 中国建设银行威海市分行* - 本公司担保 中国建设银行威海市分行* - 威海电力办担保 中国银行总行** - 本公司担保 中国银行太仓市分行* - 本公司担保 中国银行苏州市分行** - 本公司担保 中国建设银行淮安市杨庄支行 10,000,000 本公司担保 中国建设银行淮安市杨庄支行 10,000,000 江苏省淮阴市投资公 司担保 招商银行南京分行* - 无 国家开发银行江苏省分行* - 无 中国建设银行济源支行* - 本公司担保 中国建设银行临淄区支行* - 本公司担保 中国建设银行临淄区支行* - 本公司担保 中国建设银行临淄区支行* - 本公司担保 中国建设银行临淄区支行 120,000,000 本公司担保 中国建设银行榆社支行* - 无 中国建设银行榆社支行 32,000,000 无 中国建设银行榆社支行 13,430,000 本公司担保 中国银行晋中市分行* - 无 中国建设银行榆社支行* - 本公司担保 中国建设银行榆社支行 13,000,000 本公司担保 中国建设银行榆社支行 49,869,370 无 中国建设银行榆社支行 10,000,000 本公司担保 中国建设银行榆社支行 10,000,000 无 人民币借款小计 748,299,370 美元借款 中国银行总行 719,029,656 无 中国银行总行 103,458,750 无 中国交通银行 3,808,800 无 中国银行太仓市分行 24,867,000 本公司担保 851,164,206 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 15、长期借款（续） (2)长期银行借款（续） 2003年 借款单位 12月31日 借款期限 年利率 中国银行转贷： 美国进出口银行 1,203,707,516 1997年-2011年 6.54% 美国进出口银行 1,026,672,698 1995年-2011年 5.95% 美国进出口银行 1,186,168,372 1997年-2011年 5.95% 美国进出口银行 295,904,293 1997年-2012年 6.60% 德国重建银行 765,822,240 1996年-2012年 6.60% 日本富士银行 169,672,354 1996年-2004年 LIBOR+0.38% 建设银行转贷： 德国重建银行 493,658,339 1999年-2015年 6.36% 花旗银行*** 602,246,882 1999年-2015年 LIBOR+0.075% 5,743,852,694 美元借款小计 6,650,061,129 合计 10,714,560,499 一年内 借款单位 到期部分 借款条件 中国银行转贷： 美国进出口银行 145,231,780 华能国电担保 美国进出口银行 128,334,081 华能国电担保 美国进出口银行 148,271,131 华能国电担保 美国进出口银行 32,878,255 华能国电担保 德国重建银行 90,098,087 华能国电担保 日本富士银行 169,672,354 华能国电担保 建设银行转贷： 德国重建银行 42,871,766 华能集团担保 花旗银行*** 52,419,100 华能集团担保 809,776,554 美元借款小计 1,660,940,760 合计 2,409,240,130 *于2003年12月31日及其未来的一年尚未进入还款期，因而无一年内到期部分。 **根据还款计划，未来一年内没有还款安排。 ***花旗银行的借款年利率在最后提款日前为LIBOR，最后提款日及其后为LIBOR＋0.075%。最后提款日为2003年7月20日或本借款取消日中较早的一日。 (3)其他长期借款 2003年12月31日 其他长期借款 1,091,669,808 减：计入流动负债项目内一年内到期的 其他长期借款 (243,385,968) 848,283,840 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 15、长期借款（续） (3)其他长期借款（续） 于2003年12月31日，其他长期借款详细资料如下： 2003年 借款单位 12月31日 借款期限 年利率 人民币借款 威海电力办 106,388,822 1994年-2004年 5.76% 华能财务 225,000,000 2002年-2005年 5.64% 华能财务 350,000,000 2003年-2006年 4.94% 31,505,374 5.76% 江苏国际信托投资公司* 1997年-2003年 江苏省淮安市投资公司* 8,980,253 1997年-2003年 5.76% 江苏电力发展股份有限公 19,467,860 1999年-2003年 5.76% 司（“江苏电力”）* 华能财务 35,000,000 2001年-2004年 5.22% 人民币借款小计 776,342,309 美元借款 财政部外币贷款转贷 177,357,857 1996年-2011年 LIBOR+0.43% 日元借款 财政部外币贷款转贷 137,969,642 1996年-2011年 LIBOR+0.3% 外币借款小计 315,327,499 合计 1,091,669,808 一年内 借款单位 到期部分 借款条件 人民币借款 威海电力办 106,388,822 无 华能财务 - 无 华能财务 - 无 31,505,374 江苏国际信托投资公司* 无 8,980,253 江苏省淮安市投资公司* 无 江苏电力发展股份有限公 19,467,860 无 司（“江苏电力”）* 华能财务 35,000,000 本公司担保 人民币借款小计 201,342,309 美元借款 财政部外币贷款转贷 23,647,707 其中1,500万美元由华中 电力集团财务公司（“华中 电力”）提供担保 日元借款 财政部外币贷款转贷 18,395,952 其中34,492,411元由河南 建投提供担保 外币借款小计 42,043,659 合计 243,385,968 *根据借款合同，该等借款已于2003年到期。淮阴发电公司已与借款方达成协议，将于2004年偿还该等借款。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、会计报表主要项目注释（续） 16、可转换债券 可转换债券明细列示如下： 2003年 本年 本年 2003年 1月1日 本年换股 应计利息 已付利息 12月31日 可转换债券 166,497,890 (165,548,000) 10,260 (8,329) 951,821 于1997年5月，本公司在纽约股票交易所及卢森堡股票交易所按面值发行本金总值为美元2.30亿元（折合约人民币19.04亿元）、年利率为1.75%及于2004年到期的可转换债券。 于2002年5月21日，债券持有人赎回了价值美元209,685,000元的可转换债券。未赎回的可转换债券所计提的到期利息补偿金和应付利息计入当期损益。 2002年度，债券持有人将所持有的本金为美元200,000元的可转换债券转换成6,849股存托股（折合273,960股境外上市外资股）。2003年度，债券持有人将所持有的本金为美元20,000,000元的可转换债券转换成684,931股存托股（折合27,397,240股境外上市外资股）。 截止2003年12月31日，本公司尚有本金为美元115,000元的可转换债券尚未赎回或转换为存托股。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 17、股本 2003年 2003年 1月1日 本年增加 12月31日 尚未流通股份 发起人股份 4,250,000,000 - 4,250,000,000 其中：境内法人持有股份 4,250,000,000 - 4,250,000,000 尚未流通股份合计 4,250,000,000 - 4,250,000,000 已上市流通股份 境内上市的人民币普通股 250,000,000 - 250,000,000 境外上市的外资股 1,500,273,960 27,397,240 1,527,671,200 已上市流通股份合计 1,750,273,960 27,397,240 1,777,671,200 股份总额 6,000,273,960 27,397,240 6,027,671,200 如附注六16所述，2003年度，本公司股本的增加是由于可转换债券持有人将所持有的本金为美元20,000,000元的可转换债券转换成684,931股存托股（折合27,397,240股境外上市外资股）所致。 18、资本公积 资本公积变动如下： 2003年 2003年 1月1日 本年增加 12月31日 股本溢价(1) 10,260,830,755 138,150,760 10,398,981,515 股权投资准备 - 4,247,846 4,247,846 10,260,830,755 142,398,606 10,403,229,361 (1)2003年度，本公司股本溢价的增加是由于可转换债券持有人将所持有的本金为美元20,000,000元的可转换债券溢价转换成684,931股存托股所致（附注六16）。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 19、盈余公积 任意盈余公 法定盈余公积 法定公益金 积金 合计 2003年1月1日 2,350,750,442 1,053,519,606 15,398,194 3,419,668,242 本年增加 545,714,255 409,285,691 2,104,498 957,104,444 本年减少 - (2,104,498) - (2,104,498) 2003年12月31日 2,896,464,697 1,460,700,799 17,502,692 4,374,668,188 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。根据董事会的决议，本公司2003年度按净利润的10%提取法定盈余公积金545,714,255（2002年：408,235,059元）。 另外本公司按年度净利润的5%至10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。本公司2003年度按净利润的7.5%提取法定公益金409,285,691元（2002年：7.5%等同306,176,294元)。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司2003年度未提取任意盈余公积金（2002年：未提取）。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 20、未分配利润 2003年度 2002年度 年初未分配利润 9,488,703,911 8,160,857,821 加：追溯调整-资产负债表日后股东大会批 准分派的现金股利（附注二）* 2,040,093,146 1,800,000,000 追溯调整后的年初未分配利润 11,528,797,057 9,960,857,821 加：本年实现的净利润 5,457,142,551 4,082,350,589 减：提取法定盈余公积 (545,714,255) (408,235,059) 提取法定公益金 (409,285,691) (306,176,294) 应付普通股股利-股东大会已批准的上 年度现金股利* (2,049,408,208) (1,800,000,000) 年末未分配利润 13,981,531,454 11,528,797,057 * 于2003年3月12日，董事会提议按每普通股人民币0.34元派发2002年度的股利，按于2003年3月12日的普通股股数6,000,273,960股计算，本公司,040,093,146元的应付股利。于2003年4月24日，可转换债券持有人将所持有的本金为美元20,000,000元的可转换债券换成684,931股存托股，折合27,397,240股境外上市外资股，因此普通股股数由6,000,273,960股增加至6,027,671,200股。于2003年5月28日，本公司年度股东大会批准并宣派了上述股利分配方案，按当日的普通股股数6,027,671,200股计算，实际支付的股利金额为2,049,408,208元。 如附注二所述，本公司自2003年7月1日起采用修订的《企业会计准则–资产负债表日后事项》。现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间从股东权益转出并确认为负债。因采用该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整并分别调增了2002及2001年12月31日的未分配利润2,040,093,146元及1,800,000,000元。 根据2004年3月16日董事会通过的决议，2003年利润分配预案为以2003年末总股本6,027,671,200股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.0元人民币（含税）、派送红股5股。另本公司以2003年末总股本6,027,671,200股为基数，用公积金向全体股东每10股转增5股（其中资本公积金转增3股，盈余公积金转增2股）。上述提议尚待股东大会批准。本会计报表中没有反映上述应付股利。一俟股东大会通过该方案，股利分配将反映在2004年度的会计报表中。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 20、未分配利润（续） 本公司的利润分配按企业会计准则、《企业会计制度》及相关规定编制的会计报表的当年净利润及其年初未分配利润之和，与按国际财务报告准则或美国公认会计准则计算确定的当年净利润及其年初未分配利润之和三者中孰低的数额，扣除当年提取的法定盈余公积和法定公益金后的余额，作为当年向股东分配利润的最大限额。 21、主营业务收入及主营业务成本 2003年度 2002年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力销售 23,479,646,958 15,690,199,491 18,725,340,857 12,528,622,594 本公司及其子公司已与各省或地方电网运营企业签订了有关电力销售的协议。于2003年度及2002年度，本公司及其子公司向前五名客户销售总额分别为18,115,304,793及14,948,671,962元，分别占本公司及其子公司全部销售收入的77.15%及79.83%。 22、财务费用 2003年度 2002年度 利息支出 584,499,789 614,329,847 减：利息收入 (53,044,361) (83,014,926) 汇兑损失 630,164 2,893,186 减：汇兑收益 (154,820) (66,116) 其他 27,705,695 28,577,824 559,636,467 562,719,815 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 23、投资收益（损失） 2003年度 2002年度 债券投资收益 906,302 1,327,073 其他债权投资收益 9,213,072 421,285 按权益法享有被投资企业当年的净 利润（损失） 211,829,167 (10,137,288) 其他股权投资收益 585,342 - 股权投资差额摊销 (88,648,197) (37,750,053) 133,885,686 (46,138,983) 本公司及其子公司不存在投资收益汇回的重大限制。 24、营业外支出 2003年12月31日 2002年12月31日 处置固定资产损失 139,033,651 31,000,935 房改差价支出 - 17,856,026 捐赠支出 4,859,649 4,469,616 其他 9,899,511 24,687,946 153,792,811 78,014,523 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 25、购买子公司所支付的现金流量净流量及被收购子公司自购买日至报告期末止的简明利润表 如附注一所述，于2003年10月27日，本公司向华能集团收购了其拥有的沁北发电公司55%的权益、榆社发电公司60%的权益和辛店电厂全部资产并承担其负债。收购当日上述三家电厂的资产、负债及收购款列示如下： 流动资产 486,477,407 固定资产 3,196,602,135 无形资产 446,417 其他长期资产 13,262,433 流动负债 (1,411,789,489) 长期借款 (1,706,103,649) 净资产 578,895,254 收购权益比例 55%-100% 453,538,643 收购之净资产额 加：股权投资差额 96,461,357 550,000,000 收购款合计 减：因收购三家电厂产生的现金流入 (215,584,684) 2003 334,415,316 年收购三家电厂产生的现金净流出 上述三家电厂自购买日至报告期末的简明利润表列示如下： 主营业务收入 205,460,863 主营业务成本 (136,645,022) 主营业务利润 68,815,841 利润总额 47,828,366 所得税费用 (10,041,131) 净利润 37,787,235 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、合并会计报表主要项目注释（续） 26、支付的其他与经营活动有关的现金 支付修理及维修费用 813,176,376 向华能国电支付的输电设施服务费 126,956,210 支付华能国电往来款 12,967,764 其他 1,290,437,703 2,243,538,053 七、本公司会计报表主要项目注释 1、应收账款及其他应收款 (1)应收账款 2003年12月31日 2002年12月31日 应收账款 2,005,023,640 1,545,294,232 应收账款账龄分析如下： 2003年12月31日 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,001,327,640 100 1,540,674,232 100 1至2年 - - 4,620,000 - 2至3年 3,696,000 - - - 2,005,023,640 100 1,545,294,232 100 应收账款全部为应收省或地方电网运营企业的售电收入。因应收账款可收回性确定，本公司认为无需计提坏账准备。 于2003年12月31日，本公司应收账款前五名金额合计为1,636,534,781元（2002年12月31日：1,264,206,514元），占应收账款总额的81.62%（2002年12月31日：81.81%）。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七、本公司会计报表主要项目注释（续） 1、应收账款及其他应收款（续） (2) 其他应收款 2003年12月31日 2002年12月31日 其他应收款 116,142,277 102,299,280 减：坏账准备 (28,652,566) (21,104,202) 87,489,711 81,195,078 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 65,168,643 56 (1,955,059) 1至2年 7,931,460 7 (237,944) 2至3年 9,896,662 8 (296,900) 3年以上 33,145,512 29 (26,162,663) 116,142,277 100 (28,652,566) 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 43,906,321 43 (1,317,190) 1至2年 27,725,976 27 (831,779) 2至3年 9,122,225 9 (273,667) 3年以上 21,544,758 21 (18,681,566) 102,299,280 100 (21,104,202) 其他应收款明细列示如下： 2003年12月31日 2002年12月31日 预付材料款 3,313,689 24,534,432 应收职工购房款 10,272,586 9,744,849 备用金 8,566,762 2,431,802 应收山东省电力公司退 回并网费和调度费 19,067,120 - 其他 74,922,120 65,588,197 116,142,277 102,299,280 于2003年12月31日，本公司其他应收款项目前五名金额合计为57,070,487元（2002年12月31日：45,783,552元），占其他应收款总额的49.14%（2002年12月31日：44.75%）。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七、本公司会计报表主要项目注释（续） 1、应收账款及其他应收款（续） (2)其他应收款（续） 于2003年12月31日及2002年12月31日，应收款项余额中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位的欠款。 关联公司往来见附注八。 2、长期股权投资 2003年 1月1日 本年增加 长期股权投资 子公司 (1) 1,548,297,672 735,058,468 联营公司(2) 200,960,043 1,816,809,699 股权投资差额* 313,862,886 908,047,944 其他长期股权投资* 254,989,551 - 其他 6,364,278 - 2,324,474,430 3,459,916,111 减:一年内到期的其他长期投资 (25,160) - 2,324,449,270 3,459,916,111 2003年 本年减少 12月31日 长期股权投资 子公司 (1) (217,915,233) 2,065,440,907 联营公司(2) (4,830,110) 2,012,939,632 股权投资差额* (88,648,197) 1,133,262,633 其他长期股权投资* - 254,989,551 其他 (521,561) 5,842,717 (311,915,101) 5,472,475,440 减:一年内到期的其他长期投资 25,160 - (311,889,941) 5,472,475,440 * 参见附注六6。 (1) 对子公司的长期股权投资 投资金额变动 被投资 投资 2003年 2003年 公司名称 期限 1月1日 本年增加 12月31日 威海发电公司 无期限 - 474,038,793 474,038,793 太仓发电公司 无期限 469,706,560 37,500,000 507,206,560 淮阴发电公司 无期限 341,176,226 76,368,000 417,544,226 榆社发电公司 无期限 - 134,085,896 134,085,896 沁北发电公司 50年 - 84,055,599 84,055,599 1,284,921,579 332,009,495 1,616,931,074 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七、本公司会计报表主要项目注释（续） 2、长期股权投资（续） (1) 对子公司的长期股权投资（续） 累计权益变动 被投资 2003年 本年利润 2003年 公司名称 1月1日 /(亏损) 本年利润分配 12月31日 威海发电公司 167,986,263 146,768,214 (134,354,145) 180,400,332 太仓发电公司 79,999,084 181,999,742 (33,053,751) 228,945,075 淮阴发电公司 15,390,746 70,485,291 (49,925,580) 35,950,457 榆社发电公司 - 3,795,726 - 3,795,726 沁北发电公司 - (581,757) - (581,757) 263,376,093 402,467,216 (217,333,476) 448,509,833 账面余额 被投资 2003年 2003年 公司名称 1月1日 12月31日 威海发电公司 642,025,056 654,439,125 太仓发电公司 549,705,644 736,151,635 淮阴发电公司 356,566,972 453,494,683 榆社发电公司 - 137,881,622 沁北发电公司 - 83,473,842 1,548,297,672 2,065,440,907 被投资公司与本公司的会计政策无重大差异，且不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 (2)对联营公司的长期股权投资 投资金额变动 被投资 投资 2003年 2003年 公司名称 期限 1月1日 本年增加 12月31日 日照发电公司 20年 231,868,800 - 231,868,800 深能集团 无期限 - 1,595,902,576 1,595,902,576 231,868,800 1,595,902,576 1,827,771,376 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七、本公司会计报表主要项目注释（续） 2、长期股权投资（续） (2)对联营公司的长期股权投资（续） 累计权益变动 被投资 2003年 本年利润 2003年 公司名称 1月1日 /(亏损) 其他增加 12月31日 日照发电公司 (30,908,757) (4,830,110) - (35,738,867) 深能集团 - 216,659,277 4,247,846 220,907,123 (30,908,757) 211,829,167 4,247,846 185,168,256 账面余额 被投资 2003年 2003年 公司名称 1月1日 12月31日 日照发电公司 200,960,043 196,129,933 深能集团 - 1,816,809,699 200,960,043 2,012,939,632 被投资公司与本公司的会计政策无重大差异，且不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七、本公司会计报表主要项目注释（续） 3、长期债权投资 2003年 1月1日 本年增加 本年减少 长期委托贷款予子公司* 696,962,956 - (226,300,000) 其他 10,137,770 - (10,042,210) 707,100,726 (236,342,210) 减：一年内到期的长期债权投资(256,300,000) (470,746,016) 256,300,000 450,800,726 (470,746,016) 19,957,790 2003年 12月31日 长期委托贷款予子公司* 470,662,956 其他 95,560 470,758,516 减：一年内到期的长期债权投资 (470,746,016) 12,500 *长期委托贷款予子公司 为了满足威海发电公司二期项目的需要，本公司自1995年9月起委托金融机构向威海发电公司提供委托贷款。该项贷款无抵押、无担保，年利率为6.21%。于2003年12月31日该等贷款绝大部分将于1年内到期。 2003年度，本公司从威海发电公司收取的委托贷款利息收入约为3,360万元（2002年度：4,110万元）。于2003年12月31日，未偿还的贷款余额及相应的利息收入和利息支出在合并报表中已被抵销。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七、本公司会计报表主要项目注释（续） 4、主营业务收入 2003年度 主营业务收入 主营业务成本 电力销售 20,287,987,380 13,698,115,361 2002年度 主营业务收入 主营业务成本 电力销售 15,720,550,997 10,480,868,719 本公司已与各省或地方电网运营企业签订了有关电力销售的协议。 于 2003年度及2002年度，本公司向前五名客户销售总额分别为16,098,304,242元及11,939,005,458元，分别占本公司全部销售收入的79.35%及75.95%。 5、投资收益 2003年度 2002年度 债券投资收益 906,302 482,857 委托贷款投资收益 40,769,124 41,097,920 其他债权投资收益 61,067 421,286 按权益法享有被投资企业当年 的净利润 614,296,383 284,421,378 其他股权投资收益 585,342 - 股权投资差额摊销 (88,648,197) (37,750,053) 567,970,021 288,673,388 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 企业类型 法定代表人 注册地址 华能集团 国有独资 李小鹏 北京市海淀区学院南 公司 路40号 华能国电 中外合资 李小鹏 北京市海淀区学院南 有限责 路40号 任公司 威海发电 有限责任 吴大卫 山东省威海市经济技 公司 公司 术开发区海埠路58 号 太仓发电 有限责任 胡建民 江苏省苏州市三星路 公司 公司 金鸡湖畔 淮阴发电 有限责任 刘国跃 江苏省淮安市淮海西 公司 公司 路291号 沁北发电 有限责任 肖安 河南省济源市 公司 公司 五龙口镇 榆社发电 有限责任 那希志 山西省榆社县邓裕村 公司 公司 企业名称 与本公司关系 主要业务 华能集团 本公司 从事电站、煤炭、矿产、 之最终母公司 铁路、交通、石化、节能 设备、钢材、木材及相关 产业的投资。 华能国电 本公司 投资建设经营管理电厂， 之母公司 开发投资经营以出口为主 的其他相关企业。 威海发电 本公司 发电 公司 之子公司 太仓发电 本公司 发电 公司 之子公司 淮阴发电 本公司 发电 公司 之子公司 沁北发电 本公司 发电 公司 之子公司 榆社发电 本公司 发电 公司 之子公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2003年 企业名称 货币单位 1月1日 本年增加 华能集团 人民币 1,900,000,000 - 华能国电 美元 450,000,000 - 威海发电公司 人民币 761,832,800 - 太仓发电公司 人民币 632,840,000 50,000,000 淮阴发电公司 人民币 265,000,000 - 沁北发电公司 人民币 10,000,000 - 榆社发电公司 人民币 80,000,000 - 2003年 企业名称 12月31日 华能集团 1,900,000,000 华能国电 450,000,000 威海发电公司 761,832,800 太仓发电公司 682,840,000 淮阴发电公司 265,000,000 沁北发电公司 10,000,000 榆社发电公司 80,000,000 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 八、关联方关系及其交易（续） 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2003年1月1日 本年增加 金额 % 金额 % 华能集团* 1,675,660,547 51.98 - - 华能国电** 2,554,840,000 42.58 - - 威海发电公司 457,103,040 60 - - 太仓发电公司 474,630,000 75 37,500,000 - 淮阴发电公司 168,646,000 63.64 - - 沁北发电公司 - - 148,200,000 55 榆社发电公司 - - 48,000,000 60 企业名称 本年减少 2003年12月31日 金额 % 金额 % 华能集团* - - 1,675,660,547 51.98 华能国电** - (0.19) 2,554,840,000 42.39 威海发电公司 - - 457,103,040 60 太仓发电公司 - - 512,130,000 75 淮阴发电公司 - - 168,646,000 63.64 沁北发电公司 - - 148,200,000 55 榆社发电公司 - - 48,000,000 60 * 华能集团持有华能国电51.98%的权益。 ** 根据本公司发起人股份的部分持股人订立的一项发起人协议，在本公司存续期间，七个其他发起人将其所拥有的在本公司的股份投票权授予华能国电，令华能国电可在股东大会中拥有70.09%的控制权。 4、不存在控制关系的关联方性质 关联企业名称 与本公司关系 华能财务 华能集团之子公司 威海电力办 威海发电公司的投资方 河南建投 沁北发电公司的投资方 中国华能国际经济贸易公司（“华能国际经贸公司”） 华能集团之子公司 上海时代航运有限公司（“时代航运”） 华能集团之合营公司 日照发电公司 联营企业 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 八、关联方关系及其交易（续） 5、关联方交易 (a)根据本公司与华能国电于1994年6月30日达成的为期十年的服务协议，华能国电向本公司的部分电厂提供输电服务及输变电设施并收取服务费。2003年度，本公司支付给华能国电的服务费总额约为2.15亿元（2002年度约为2.64亿元）。 (b)根据本公司与华能国电订立的租赁协议，华能国电同意将上海电厂的土地使用权租与本公司，从1997年6月30日起，为期五十年，每年租金为600万元。 (c)根据本公司与华能国电及南京市投资公司订立的租赁协议，华能国电及南京市投资公司同意将南京电厂的土地使用权租与本公司，从1999年1月1日起，为期五十年，每年租金为133.4万元。 (d)根据本公司与华能国电签订的租赁协议，华能国电把办公楼租赁予本公司，为期五年，并从2000年1月1日开始生效。每年租金为2,500万元。 (e)请参见附注六15(1)关于由华能国电转贷予本公司的银行借款，及附注六15(3)关于威海电力办及华能财务借款予本公司及其子公司。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 八、关联方关系及其交易（续） 5、关联方交易（续） (f) 于2003年12月31日，华能财务借予本公司及其子公司短期借款为11.3亿元（2002年12月31日：2亿元）。河南建投借予本公司及其子公司短期借款为1.30亿元（2002年12月31日：无）。该等借款的利率与市场同类借款的平均利率并无重大差异（见附注六11）。 (g)于2003年12月31日，本公司及其子公司有约46.48亿元、10.96亿元、2.80亿元和3,449万元（2002年12月31日：55.44亿元，11.40亿元，2.80亿元及零元）的借款分别由华能国电、华能集团、威海电力办及河南建投提供担保（见附注六15）。 (h)请参见附注九关于本公司对太仓发电公司、淮阴发电公司、日照发电公司、威海发电公司、榆社发电公司和沁北发电公司的银行借款提供之担保。 (i) 于2002年5月9日，本公司与华能集团签署转让协议。据此，本公司向华能集团收购其拥有的石洞口一厂的70%的权益、太仓发电公司的70%的权益、淮阴发电公司的44.16%的权益以及长兴电厂全部资产并承担其负债。该收购的总代价为20.5亿元，本公司以自有资金支付。 (j) 本公司于2002年11月15日与华能集团签署了转让协议，收购华能集团持有的石洞口一厂的30%的权益以及太仓发电公司5%的权益。本公司以现金支付了4.15亿元的收购款。 (k) 于2003年6月5日，本公司与华能集团签署了转让协议。据此，本公司向华能集团收购其拥有的沁北发电公司的55%的权益、榆社发电公司的60%的权益、辛店电厂全部资产并承担其负债。该收购的总代价为5.5亿元，本公司以现金支付。 (l) 于2002年11月6日，本公司与华能集团及华能国电签署了委托管理协议。据此，本公司向华能集团及华能国电拥有的发电厂提供为期五年的管理服务。2003年度，本公司向华能集团收取了托管服务费33,294,800元，并为华能集团下属电厂代垫了6,839,017元的款项（2002年度：无）；向华能国电收取了托管服务费17,305,200元，并为华能国电下属电厂代垫了1,273,524元的款项（2002年度：无）。2003年度，本公司发生的与委托管理服务相关的成本约为3,800万元。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 八、关联方关系及其交易（续） 5、关联方交易（续） (m)根据原山东华能与华能国际经贸公司签订的进口设备委托代理协议，本公司需向华能国际经贸公司支付进口设备代理费，代理费为有关进口设备合同总金额的0.5%。2003年度，本公司未向华能国际经贸公司支付设备运输及保险代理费（2002年度：300万元）。 (n)2003年度，本公司及其子公司向华能国际经贸公司采购煤炭，支付的煤炭采购金额约为14,506万元（2002年度：无）。 (o)2003年度，本公司及其子公司向时代航运支付煤炭采购金额及燃料运输服务费约为4.57亿元。（2002年度：3.01亿元） 6、存于关联公司的货币资金 2003年12月31日 2002年12月31日 存放于华能财务 -活期存款 2,791,770,168 2,376,197,356 -定期存款 - 570,000,000 2,791,770,168 2,946,197,356 于2003年12月31日，存放于华能财务的活期存款的年利率为0.72%至1.44%（2002年12月31日：0.72%至1.44%），2002年度定期存款的年利率为1.71%。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 八、关联方关系及其交易（续） 7、应收、应付关联公司款项的余额： 2003年12月31日 占该款项 金额 余额的百分比 应收（应付）利息 （应付）应收华能财务 （贷款）存款利息 (1,418,954) 1.51% 其它应收款 应收华能集团之子公司 5,286,705 3.29% 应收华能国电之子公司 575,120 0.36% 应付账款 应付华能国际经贸公司 (14,484,416) 2.22% 应付时代航运 (11,434,522) 1.75% 其他应付款 应付华能国电 (87,507,580) 5.24% 2002年12月31日 占该款项 金额 余额的百分比 应收（应付）利息 （应付）应收华能财务 （贷款）存款利息 1,630,137 42.98% 其它应收款 应收华能集团之子公司 - - 应收华能国电之子公司 - - 应付账款 应付华能国际经贸公司 - - 应付时代航运 (13,917,467) 2.95% 其他应付款 应付华能国电 (100,475,344) 4.41% 应收华能集团之子公司、华能国电之子公司、应付华能国电、华能国际经贸公司及时代航运的款项无抵押、不计息并应于一年内收回或还清。 九、或有事项 2003年12月31日 本公司 项目 及其子公司 本公司 对日照发电公司的长期银行借款提供担保 339,250,000 339,250,000 对威海发电公司的长期银行借款提供担保 - 330,000,000 对太仓发电公司的长期银行借款提供担保 - 1,114,183,384 对淮阴发电公司的长期银行借款提供担保 - 10,000,000 对沁北发电公司的长期银行借款提供担保 - 905,000,000 对榆社发电公司的长期银行借款提供担保 - 101,430,000 339,250,000 2,799,863,384 本公司对太仓发电公司、淮阴发电公司、日照发电公司、威海发电公司、榆社发电公司和沁北发电公司的借款担保对本公司的经营无重大财务影响。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 十、承诺事项 承诺主要与发电设施的兴建及更新改造项目有关并包括了购煤承诺。本公司及其子公司于2003 年12 月31 日并未在资产负债表上确认的已签约准备履行的工程及购煤合同合计约为120.7 亿元（2002 年：26.6 亿元）。 本公司与华能国电签署了多项关于土地与房屋建筑物的经营性租赁协议。不可撤消的经营性租赁于未来年度内的最低租赁支出为： 2003年12月31日 2002年12月31日 土地与房屋建筑物 1年内 32,334,000 32,334,000 1年至2年 7,334,000 32,334,000 2年至3年 7,334,000 7,334,000 3年以后 299,028,000 306,362,000 346,030,000 378,364,000 另根据1994 年6 月与山东土地局签订的为期三十年的德州电厂一期及二期土地使用的经营性租赁合同，自1994 年6 月起德州电厂一期及二期占地的年租金大约为29,874,000 元。年租金在签约日后的第五年调整一次，随后每隔三年再调整一次，租金调整幅度递增率应在前次年租金的30%以内。2003 年度的租金为29,902,347元（2002 年度：29,884,933 元）。 十一、利率掉期合同 本公司与中国银行总行订立了利率掉期合同，把浮动利率借款转换成为相同本金金额及期限的固定利率借款。于2003 年12 月31 日，有关未到期的利率掉期合同的名义本金金额约为美元2,050 万元（2002 年：美元5,166 万元）。 华能国际电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 十二、扣除非经常性损益后的净利润 净利润 5,457,142,551 加(减)：非经常性损益项目 -处置固定资产的损失 137,631,682 -委托投资收益 (9,171,085) -营业外收入 (19,083,635) -营业外支出 14,759,159 减：非经常性损益的所得税影响数 (17,362,130) 扣除非经常性损益后的净利润 5,563,916,542 十三、会计科目及对比数字 若干会计科目及比较数字已进行了重分类，以符合本年度会计报表的披露方式。 十一、补充资料 华能国际电力股份有限公司 2003 年度 补充资料 华能国际电力股份有限公司 补充资料 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润和净资产的影响本公司及其子公司根据企业会计准则和企业会计制度（“中国会计准则”）编制的会计报表在某些方面与在国际财务报告准则和美国公认会计准则下编制的会计报表存在差异。国际财务报告准则及美国公认会计准则调整对本公司及其子公司的净利润和净资产的影响汇总如下： 净利润 2003年度 (人民币元) 按中国会计准则编制的合并净利润 5,457,142,551 国际财务报告准则调整的影响： 记录递延收入的影响(a) (47,936,528) 记录材料和备品备件的计价基础差异(b) 9,503,446 记录有关本公司发生的房改差价的会计处理差异(c) (26,258,956) 记录可转换债券的会计处理差异(d) (3,228,425) 记录借款费用资本化的差异(e) 12,681,881 记录金融负债的会计处理差异(f) 11,771,302 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项(k) 18,362,679 其他 (1,630,343) 国际财务报告准则下的净利润 5,430,407,607 美国公认会计准则调整的影响(见附注1)： 记录收购沁北发电公司、榆社发电公司和辛店电厂的影响(g) 13,109,950 记录收购上海石洞口一厂、太仓发电公司和长兴电厂的影响(g) 112,635,862 记录因后续收购上海石洞口一厂30%权益、太仓发电公司5%权 益及收购淮阴发电公司44.16%权益产生的影响(h) 19,346,432 计入华能国电为本公司职工发生的房改差价(c) (26,152,570) 记录收购山东华能的不同会计处理的差异(i) (87,090,760) 记录可转换债券的会计处理差异(d) 25,434,219 借款费用资本化的差异(e) (5,478,423) 冲回商誉的摊销 --冲回对深能集团投资的商誉的摊销(j) 54,639,409 --冲回对淮阴发电公司投资的商誉的摊销(j) 17,370,302 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项k) (84,181,028) 美国公认会计准则下的净利润(见附注1) 5,470,041,000 净利润 2002年度 (人民币元) 按中国会计准则编制的合并净利润 4,082,350,589 国际财务报告准则调整的影响： 记录递延收入的影响(a) (212,755,386) 记录材料和备品备件的计价基础差异(b) 3,078,998 记录有关本公司发生的房改差价的会计处理差异(c) 6,457,886 记录可转换债券的会计处理差异(d) (35,957,003) 记录借款费用资本化的差异(e) 88,411,906 记录金融负债的会计处理差异(f) 2,179,464 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项(k) (10,457,892) 其他 (2,305,261) 国际财务报告准则下的净利润 3,921,003,301 美国公认会计准则调整的影响(见附注1)： 记录收购沁北发电公司、榆社发电公司和辛店电厂的影响(g) 56,919,000 记录收购上海石洞口一厂、太仓发电公司和长兴电厂的影响(g) 126,497,539 记录因后续收购上海石洞口一厂30%权益、太仓发电公司5%权 益及收购淮阴发电公司44.16%权益产生的影响(h) 10,556,724 计入华能国电为本公司职工发生的房改差价(c) (26,152,570) 记录收购山东华能的不同会计处理的差异(i) (87,090,760) 记录可转换债券的会计处理差异(d) 5,115,622 借款费用资本化的差异(e) (88,411,906) 冲回商誉的摊销 --冲回对深能集团投资的商誉的摊销(j) - --冲回对淮阴发电公司投资的商誉的摊销(j) - 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项k) 33,673,694 美国公认会计准则下的净利润(见附注1) 3,952,110,644 华能国际电力股份有限公司 补充资料（续） 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润和净资产的影响（续） 净资产 2003年12月31日 (人民币元) 中国会计准则下的净资产 34,787,100,203 国际财务报告准则调整的影响： 记录递延收入的影响(a) (987,500,122) 记录材料和备品备件的计价基础差异(b) (7,879,241) 记录有关本公司发生的房改差价的会计处理差异(c) 63,726,056 记录可转换债券的会计处理差异(d) --记录可转换债券的权益部分(d) 510,506,379 --记录可转换债券首次采用国际会计准则第39号的调整(d) (463,920,605) --记录可转换债券摊余价值和可赎回期权的会计处理差异(d) (46,568,506) 记录借款费用资本化的差异(e) 101,093,787 记录金融负债会计处理差异(f) (924,686) 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项(k) 7,568,346 其他 (7,847,178) 国际财务报告准则下的净资产 33,955,354,433 美国公认会计准则调整的影响(见附注1)： 记录收购沁北发电公司、榆社发电公司和辛店电厂的影响(g) (417,368,643) 记录收购上海石洞口一厂、太仓发电公司和长兴电厂的影响(g) (886,115,828) 记录因后续收购上海石洞口一厂30%权益和太仓发电公司5%权 益及收购淮阴发电公司44.16%权益产生的影响(h) (296,716,994) 记录因收购山东华能产生的影响(i) 862,922,874 记录收购山东华能的不同会计处理的差异(i) (261,272,760) 可转换债券的调整 --冲回可转换债券的权益部分(d) (510,506,379) --冲回首次采用国际会计准则第39号的调整(d) 463,920,605 --记录可转换债券赎回溢价的会计处理差异(d) 37,932,919 借款费用资本化的差异(e) (93,890,329) 冲回商誉的摊销 --冲回对深能集团投资的商誉摊销(j) 54,639,409 --冲回对淮阴发电公司投资的商誉摊销(j) 17,370,302 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项(k) 200,674,391 美国公认会计准则下的净资产(见附注1) 33,126,944,000 净资产 2002年12月31日 (人民币元) 中国会计准则下的净资产 31,209,570,014 国际财务报告准则调整的影响： 记录递延收入的影响(a) (939,563,594) 记录材料和备品备件的计价基础差异(b) (17,382,687) 记录有关本公司发生的房改差价的会计处理差异(c) 89,985,012 记录可转换债券的会计处理差异(d) --记录可转换债券的权益部分(d) 510,506,379 --记录可转换债券首次采用国际会计准则第39号的调整(d) (463,920,605) --记录可转换债券摊余价值和可赎回期权的会计处理差异(d) (36,086,925) 记录借款费用资本化的差异(e) 88,411,906 记录金融负债会计处理差异(f) (12,695,988) 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项(k) (10,457,892) 其他 (2,305,261) 国际财务报告准则下的净资产 30,416,060,359 美国公认会计准则调整的影响(见附注1)： 记录收购沁北发电公司、榆社发电公司和辛店电厂的影响(g) 97,690,000 记录收购上海石洞口一厂、太仓发电公司和长兴电厂的影响(g) (998,751,690) 记录因后续收购上海石洞口一厂30%权益和太仓发电公司5%权 益及收购淮阴发电公司44.16%权益产生的影响(h) (313,859,843) 记录因收购山东华能产生的影响(i) 862,922,394 记录收购山东华能的不同会计处理的差异(i) (174,182,000) 可转换债券的调整 --冲回可转换债券的权益部分(d) (510,506,379) --冲回首次采用国际会计准则第39号的调整(d) 463,920,605 --记录可转换债券赎回溢价的会计处理差异(d) 5,245,544 借款费用资本化的差异(e) (88,411,906) 冲回商誉的摊销 --冲回对深能集团投资的商誉摊销(j) - --冲回对淮阴发电公司投资的商誉摊销(j) - 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项(k) 261,147,727 美国公认会计准则下的净资产(见附注1) 30,021,274,811 注1： 如下文(g)中所述，美国公认会计准则下以前报告期的合并财务报表中所列示的经营成果已进行了追溯调整，假设因新收购电厂而导致现有的结构及经营在报告期内一直持续存在。 华能国际电力股份有限公司 补充资料（续） 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润和净资产的影响（续） (a) 递延收入的影响 除部分电厂外，适用于本公司及其子公司的各电厂的电价制订程序，允许本公司按固定资产原值的1%计提大修理费用作为可通过电价回收的成本。如某年实际发生的修理支出少于按上述基础计提的金额，则该差额在国际财务报告准则及美国公认会计准则下记录为递延收入。根据中国会计准则的要求，在编制会计报表时，收入按实际上网电量和现行国家规定的电价计算，不需记录此金额。 (b) 材料和备品备件的计价基础差异 在中国会计准则下，维修材料及备品备件根据原有五家营运电厂于1994 年重组时经独立评估师评估的价值入账，并于维修材料及备品备件实际消耗时按相应的评估值计入当期经营成本。根据国际财务报告准则及美国公认会计准则，维修材料及备品备件按实际消耗额相对应的实际购入成本计入经营成本。 (c) 房改差价的会计处理差异 本公司职工的住房部分由本公司自身提供，部分由其母公司华能国电提供。本公司及华能国电以优惠价格向公司职工出售其各自拥有的住房。住房成本与向职工收取的售房所得款之间的差额为房改差价（即房改福利），由本公司及华能国电各自承担。 在编制中国会计报表时，根据财政部的相关规定，本公司发生的房改差价全部记入当期的营业外支出。在国际财务报告准则下，本公司发生的房改差价在预期职工平均剩余服务年限内按直线法分期确认。 在美国公认会计准则下，本公司除了按上述方法确认其发生的房改差价外，还需把华能国电因向本公司职工出售其拥有的住房而发生的房改差价按同一方法分期确认为本公司的经营费用，同时记录同等金额的华能国电的资本投入。 华能国际电力股份有限公司 补充资料（续） 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润和净资产的影响（续） (d) 可转换债券的会计处理差异 截至2002 年5 月21 日止，本公司在中国会计准则下以6.66%的实际利率与应付利息一并计提利息补偿金。于2002 年5 月21 日，对未赎回的可转换债券所预提的利息补偿金作为对利息费用的冲回，计入当期损益。 根据国际财务报告准则，发行可转换债券所得款项应分为负债及权益两部分。负债部分指合约所定现金流量按具有大致相同的信贷级别但无换股权并提供大致相同的现金流量的财务票据所提供的市场利率在发行日进行贴现后的现值。权益部分根据发行该等债券所得款项扣除负债部分后确定。而根据中国会计准则及美国公认会计准则，发行可转换债券的全部所得款项应作为负债而无须将其分为权益和负债部分。 根据国际会计准则第39 号的规定，可转换债券所赋予持有人以溢价赎回的期权属于嵌入衍生工具，应与主合同分别列示并作为衍生工具核算。该赎回期权被确认为一项负债并以公允价值进行计量。于2001 年1 月1 日本公司首次采用国际会计准则第39 号的规定时，以前的账面价值与衍生工具的公允价值之间的差额，确认为对2001 年年初未分配利润的调整。另外，可转换债券的负债部分以摊余成本计量。该摊余成本与以前账面价值的差额，确认为对2001 年年初未分配利润的调整。按照国际会计准则第39 号，可转换债券赎回期权价值以及负债部分的摊余成本于首次确认之后的变动计入当期损益。 在美国公认会计准则下，本公司的可转换债券的赎回期权作为1998 年以前在混合金融工具中的嵌入衍生工具，允许不以公允价值单独记录。截至2002 年5 月21 日止，本公司在美国公认会计准则下继续以6.66%的实际利率与应付利息一并计提赎回溢价。于2002 年5 月21 日，部分可转换债券未被债券持有人赎回。在美国公认会计准则下，由于赎回价格高于在可赎回时的本公司的普通股市价，该未赎回可转换债券所预提的赎回溢价在债券的剩余期间内按直线法摊销计入损益。 华能国际电力股份有限公司 补充资料（续） 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润和净资产的影响（续） (e) 借款费用资本化 根据中国会计准则，可予以资本化的借款范围为专门借款，因而一般性借入资金的借款费用不予资本化。根据国际会计准则第23 号，本公司除了将专门借入资金的借款费用予以资本化外，还将为购建固定资产而借入的一般性借入资金的借款费用予以资本化。根据适用于监管行业的美国公认会计准则的规定，上述为购建固定资产而借入的一般性借入资金的借款费用由于不可作为电价制定的基础而不予以资本化。 (f) 金融负债的会计处理差异 本公司与国内银行签订利率掉期合同，将浮动利率的借款转换为相同本金金额及期限的固定利率借款以对冲利率风险。于2003 年12 月31 日，有关未到期的利率掉期合同的名义本金金额约为2,050 万美元。2003 年度，由于公允价值变动，有关利率掉期合同的价值变动而导致的收益约为人民币1,177 万元。在中国会计准则下，利率掉期合同作为资产负债表外项目披露。根据国际财务报告准则及美国公认会计准则，根据每个资产负债表日当时的市场情况，金融衍生工具以公允价值在资产负债中反映为资产或负债。金融衍生工具公允价值的变动，根据该金融衍生工具是否属于对冲交易及对冲交易类型的不同，记入当期损益或直接计入股东权益。由于上述该对冲关系未完全符合国际会计准则第39 号和美国财务会计准则第133 号所规定的特定对冲会计所需达到的条件，该等收益直接计入当年损益。 华能国际电力股份有限公司 补充资料（续） 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润和净资产的影响（续） (g) 对共同控制下电厂收购的影响 在中国会计准则下， 收购上海石洞口一厂、太仓发电公司、沁北发电公司和榆社发电公司部分股权时，收购额与被收购净资产的账面值之间的差额，作为股权投资差额，以直线法在十年内摊销。此外，收购长兴电厂和辛店电厂的全部资产和负债以收购价格入帐。 在国际财务报告准则下，本公司及其子公司采用购买法记录于2002 年度收购的上海石洞口一厂70%的权益、太仓发电公司70%的权益和长兴电厂的全部资产和负债，及于2003 年度收购的沁北发电公司55%的权益、榆社发电公司60%的权益和辛店电厂的全部资产和负债。在购买法下，被收购电厂的经营成果自收购生效日起记入本公司及其子公司的经营成果。收购对价与被收购电厂净资产的公允价值之差额记录为商誉，此等商誉以系统的方法按其可使用经济寿命，即所取得的应折旧或应摊销资产的加权平均剩余使用年限内摊销计入损益表。 由于本公司及其子公司、上海石洞口一厂、太仓发电公司、长兴电厂、沁北发电公司、榆社发电公司和辛店电厂在收购前均处在华能集团的共同控制之下，根据美国公认会计准则，此次收购被视为共同控制下的业务转移，被收购的资产及负债采用类似于权益合并的方法进行会计处理，以历史成本记录。因此，在美国公认会计准则下，合并报表中所列示的经营成果均假设现有的结构及经营从所列示的第一个期间开始一直持续存在, 并且将以前各个实体的财务数据予以合并。在美国公认会计准则下，本公司以现金支付的收购对价在收购发生年度作为权益事项处理。因此，在国际财务报告准则下的折旧和摊销费用与美国公认会计准则下对损益的影响不同。 华能国际电力股份有限公司 补充资料（续） 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润和净资产的影响（续） (h) 记录因后续收购上海石洞口一厂30%权益、太仓发电公司5%权益及淮阴发电公司44.16%权益的影响 于2002 年7 月1 日，本公司向华能集团收购了淮阴发电公司44.16%的权益。此外，于2002 年12 月31 日，本公司向华能集团后续收购了上海石洞口一厂30%的权益及太仓发电公司5%的权益。 在中国会计准则下, 收购太仓发电公司和淮阴发电公司部分股权时收购款与被收购的净资产的账面值之间的差额，作为股权投资差额，以直线法在十年内摊销。由于本公司已收购了上海石洞口一厂的全部股权, 上海石洞口一厂的资产及负债以评估确认后的价值入账。 在国际财务报告准则下，上述收购完成后，上海石洞口一厂、太仓发电公司及淮阴发电公司的全部净资产以公允价值记录。收购成本超过收购电厂净资产的公允价值部分记录为商誉。此等商誉以系统的方法按其可使用经济寿命，即所取得的应折旧或应摊销资产的可使用经济寿命，即加权平均剩余使用年限内摊销计入损益表。在美国公认会计准则下，上述收购完成后，本公司购入的华能集团按权益比例拥有的上海石洞口一厂、太仓发电公司及淮阴发电公司的净资产以历史成本记录。收购成本超过所收购的净资产的部分确认为对本公司的资本投入的减项。 因此，在国际财务报告准则下的折旧和摊销费用与美国公认会计准则下对损益的影响不同。 华能国际电力股份有限公司 补充资料（续） 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润和净资产的影响（续） (i) 收购山东华能 华能集团是华能国电的控股公司，因此亦是本公司的控股公司。在山东华能发电股份有限公司（“山东华能”）被收购前，华能集团为其主要股东，拥有其33.09%的股权。根据中国会计准则和国际财务报告准则，收购交易完成后，山东华能的全部净资产以公允价值记录，全部净资产公允价值高于购买成本之差作为负商誉。根据美国公认会计准则，收购交易完成后，华能集团按比例拥有的山东华能33.09% 的净资产转入本公司的部分，应按照账面值记录。相关收购代价低于收购净资产账面价值之差作为其对本公司的资本投入。剩余的66.91%的净资产账面价值反映了其根据电价制定基础可以从电价中回收的价值。净资产账面价值与相关收购代价的差额记录为对相关电厂物业、厂房和设备的减少。 由于上述收购华能集团拥有的33.09%的净资产的影响，在中国会计准则和国际财务报告准则下的负商誉的金额与在美国公认会计准则下物业、厂房和设备减少的金额不同，并且在国际财务报告准则下负商誉在所收购的应折旧或应摊销资产的加权平均剩余使用年限内确认为收入，而在美国公认会计准则下，上述减少后的物业、厂房和设备在相关资产的使用年限内进行折旧，因而国际财务报告准则和美国公认会计准则下的净利润亦不相同。 华能国际电力股份有限公司 补充资料（续） 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润和净资产的影响（续） (j) 冲回商誉的摊销 在中国会计准则和国际财务报告准则下, 商誉以直线法在其预计可使用年限内摊销，作为其他经营费用计入损益。在美国公认会计准则下，根据美国财务会计准则第142 号《商誉和其他无形资产》，商誉不进行摊销。公司每年或在特定情况下在年度中间对商誉进行评估以确认其减值。 (k) 递延税项影响 此金额为上述准则调整适用的相关递延税项影响 华能国际电力股份有限公司 补充资料（续） 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （二）报告期利润表附表 净资产收益率(％) 每股收益(人民币元/股) 截至2003年 12月31日止年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.26 23.57 1.28 1.29 营业利润 19.47 20.62 1.12 1.13 净利润 15.69 16.61 0.91 0.91 扣除非常性损益后的净利润 15.99 16.93 0.92 0.92 华能国际电力股份有限公司 补充资料（续） 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （三）资产减值准备明细表 单位：人民币元 项目 2003年1月1日 本年增加 本公司及其 本公司 本公司及其 本公司 子公司 子公司 一、坏账准 备合计 21,443,406 21,104,202 32,441,626 7,548,364 其中：应收 账款 - - - - 其他应收 款 21,443,406 21,104,202 32,441,626 7,548,364 二、短期投 资跌价准备 合计 - - - - 其中：股票 投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌 价准备合计 12,238,901 10,400,296 2,262,847 128,863 其中：备 品备件 12,238,901 10,400,296 2,262,847 128,863 维修材料 - - - - 四、长期投 资减值准备 合计 - - - - 其中：长期 股权投资 - - - - 长期债券 投资 - - - - 五、固定资 产减值准备 合计 - - - - 其中：房 屋、建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 六、无形资 产减值准备 - - - - 其中：专利 权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工 程减值准备 - - - - 八、委托贷 款减值准备 - - - - 项目 本年减少 2003年12月31日 本公司及其 本公司 本公司及其 本公司 子公司 子公司 一、坏账准 备合计 - - 53,885,032 28,652,566 其中：应收 账款 - - - - 其他应收 款 - - 53,885,032 28,652,566 二、短期投 资跌价准备 合计 - - - - 其中：股票 投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌 价准备合计 (880,287) (839,574) 13,621,461 9,689,585 其中：备 品备件 (880,287) (839,574) 13,621,461 9,689,585 维修材料 - - - - 四、长期投 资减值准备 合计 - - - - 其中：长期 股权投资 - - - - 长期债券 投资 - - - - 五、固定资 产减值准备 合计 - - - - 其中：房 屋、建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 六、无形资 产减值准备 - - - - 其中：专利 权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工 程减值准备 - - - - 八、委托贷 款减值准备 - - - - 华能国际电力股份有限公司 补充资料（续） 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （四）会计报表数据变动项目分析 于2003 年12 月31 日及2002 年12 月31 日，比较合并资产负债表各科目金额变动幅度超过30%，且占本公司及其子公司2003 年12 月31 日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上的项目： 2003年12月31日 2002年12月31日 长期股权投资(1) 3,407,034,531 776,151,596 其中：合并价差(1) 1,133,262,633 313,862,886 工程物资(2) 1,111,654,804 175,117,054 在建工程(3) 3,090,960,181 510,644,503 短期借款(4) 1,600,000,000 550,000,000 差异变动 金额 % 长期股权投资(1) 2,630,882,935 338.97% 其中：合并价差(1) 819,399,747 261.07% 工程物资(2) 936,537,750 534.81% 在建工程(3) 2,580,315,678 505.31% 短期借款(4) 1,050,000,000 190.91% (1) 本公司于2003 年收购了深能集团25％的权益、沁北发电公司55％的权益和榆社发电公司60％的权益，导致长期股权投资年末余额增加。并且由于收购深能集团及沁北发电公司权益所支付的收购款大于本公司在深能集团及沁北发电公司所有者权益中的份额，因此引起合并价差年末余额增加。 (2) 本公司于2003 年收购了沁北发电公司55％的权益、榆社发电公司60％的权益和辛店电厂全部资产并承担其负债（“收购三家电厂”），导致工程物资年末余额增加，并且本年度对淮阴电厂二期、玉环电厂、汕头电厂二期及太仓电厂二期的建设，也引起工程物资年末余额增加。 (3) 本公司于2003 年收购三家电厂，导致在建工程年末余额增加，并且本年度对淮阴电厂二期、玉环电厂、汕头电厂二期及太仓电厂二期的建设，也引起在建工程年末余额增加。 (4)本公司于2003 年收购三家电厂，导致短期借款年末余额增加，淮阴发电公司和太仓发电公司开始进行二期工程建设，也分别增加了短期借款。华能国际电力股份有限公司 补充资料（续） 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （五）合并损益表（按照国际财务报告准则编制） 2003 年度 （除每股数据外，所有金额均以人民币千元为单位） 截至12月31日止年度 2003年 2002年 经营净收入 23,388,237 18,474,469 经营成本 燃料 (9,025,013) (6,916,038) 维修 (921,561) (607,951) 折旧 (4,117,478) (3,533,609) 工资 (1,439,673) (1,035,740) 支付华能国电服务费 (214,723) (263,716) 其他 (596,627) (539,401) 经营成本总额 (16,315,075) (12,896,455) 经营利润 7,073,162 5,578,014 利息收入 53,044 83,015 利息费用 (569,148) (561,875) 银行手续费及汇兑损益净额 (28,181) (31,405) 财务费用总额 (544,285) (510,265) 联营公司投资收益(损失) 212,091 (11,145) 投资处置收益 10,705 1,288 其他业务利润，净额 12,070 - 税前利润 6,763,743 5,057,892 所得税费用 (1,149,441) (980,854) 税后利润 5,614,302 4,077,038 少数股东损益 (183,894) (156,034) 可供股东分配的净利润 5,430,408 3,921,004 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）在香港联交所公布的年度报告，在纽约证券交易所公布的年度报告。 华能国际电力股份有限公司 董事长：李小鹏 2004 年3 月16 日 |
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