中天财经

           长春一东离合器股份有限公司2003年年度报告

    重要提示

    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司独立董事康立国因公缺席二届二十次董事会议，未参加审议本年度报告及报告摘要。

    公司董事长姜成颜先生，总会计师刘金忠先生，财务部长冯秀艳女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    目        录

    一  公司基本情况简介

    二  会计数据和业务数据摘要

    三  股本变动及股东情况

    四  董事、监事、高级管理人员和员工情况

    五  公司治理结构

    六  股东大会情况简介

    七  董事会报告

    八  监事会报告

    九  重要事项

    十  财务报告

    十一备查文件目录

    附表一  资产负债表

    附表二  资产减值准备明细表

    附表三  利润及利润分配表

    附表四  现金流量表

    一  公司基本情况简介

    1、公司名称（中文）：长春一东离合器股份有限公司

    （英文）：Changchun Yidong Clutch Co.,Ltd

    2、公司法定代表人：姜成颜

    3、公司董事会秘书：王有年

    电    话：0431—5173591—6224

    联系地址：长春市朝阳区繁荣路17-1号

    传    真：0431—5174234

    电子信箱：[email protected]

    证券事务代表：杜影

    电    话：0431—5173591—6944

    4、公司注册地址：长春市朝阳区繁荣路17-1号

    公司办公地址：长春市朝阳区繁荣路17-1号

    邮政编码：130012

    电子信箱：[email protected]

    公司国际互联网网址：www.ccyidongclutch.net.cn

    5、公司指定信息披露报纸：上海证券报    中国证券报

    中国证监会指定登载公司年报的国际互联网网址：

    http://www.sse.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司证券部

    6、公司股票上市交易所：上海证券交易所

    股票简称：长春一东

    股票代码：600148

    7、其他有关资料

    公司变更注册登记日期、地点：

    2003年9月9日在长春市工商行政管理局办理变更登记

    企业法人营业执照注册号：2201011102963

    税务登记号码：国税220104702528782

    地税22010712405293

    公司聘请的会计师事务所：

    事务所办公地点：石家庄市裕华西路158号

    二  会计数据和业务数据摘要

    1、公司本年度实现会计指标                              单位：人民币元

利润总额                                                    26,906,418.92

净利润                                                      19,950,910.26

扣除非经常性损益后的净利润                                  18,265,733.98

主营业务利润                                                71,662,541.82

其他业务利润                                                 2,447,083.38

营业利润                                                    27,153,903.10

投资收益                                                             0.00

补贴收入                                                             0.00

营业外收支净额                                                -247,484.18

经营活动产生的现金流量净额                                   9,671,351.94

现金及现金等价物净增减额                                       267,988.55

    注：“扣除非经常性损益后的净利润”指标扣除项目为：

项     目                                                  金    额（元）

罚款净收入                                                      23,242.08

转回的资产减值准备                                           1,763,307.16

处置固定资产净损失                                             -62,515.44

罚款支出                                                        -2,248.00

捐赠支出                                                       -50,000.00

所得税影响                                                      13,391.30

税后非经常性损益合计                                         1,685,176.28

    2、公司最近三年主要会计数据和财务指标                        单位：元

项目                         2003年度                2002年度

                                             调整后          调整前

主营业务收入             255,999,741.13   213,968,161.15  213,968,161.15

净利润                    19,950,910.26    13,919,871.56   13,796,374.02

每股收益                           0.141            0.098           0.097

净资产收益率(%)                    7.18             5.23            5.35

每股经营活动产生的

现金流量净额                       0.07             0.10            0.10

项目                         2003年末               2002年末

                                               调整后           调整前

总资产                   355,736,591.88   349,991,629.52  349,991,629.52

股东权益                 277,868,704.44   266,384,119.38  257,769,634.84

每股净资产                         1.96             1.88            1.82

调整后的每股净资产                 1.91             1.78            1.72

项目                                          2001年度

                              调整后                          调整前

主营业务收入               160,133,081.61                 160,133,081.61

净利润                       8,302,388.86                   8,302,388.86

每股收益                             0.059                          0.059

净资产收益率                         3.22                           3.29

每股经营活动产生的

现金流量净额                         0.26                           0.26

项目                                           2001年末

                               调整后                           调整前

总资产                     356,506,041.83                  356,506,041.83

股东权益                   257,679,291.07                  252,443,182.42

每股净资产                           1.82                            1.78

调整后的每股净资产                   1.71                            1.67

    注：本年度按“扣除非经常性损益后的净利润”指标计算的加权平均净资产收益率为6.75%。

    3、股东权益变动情况                                        单位：千元

项目             股本      资本公积    盈余公积    法定公益金  未分配利润

期初数       141516.45     90038.90     8518.97      4259.49     13559.32

(调整后）

本期增加             _        24.66     2012.14      1006.07     19950.91

本期减少             _            -           -            -     14339.53

期末数       141516.45     90063.56    10531.11      5265.56     19170.70

项目                 现金股利                                    股东权益

                                                                     合计

期初数                8490.99                                   266384.12

(调整后）

本期增加             11321.32                                    34315.10

本期减少              8490.99                                    22830.52

期末数               11321.32                                   277868.70

    变动原因：

    （1）资本公积增加主要是债务重组事项形成的；

    （2）盈余公积金、公益金增加额为本年提取数；

    （3）未分配利润增加额为本年度实现净利润减本年度提取两金及预分配利润后的金额。

    三  股本变动及股东情况

    1、股份变动情况

    （1）股份变动情况表                                          单位：股

                                             本次变动增减

                      本次变动前

                                 配股  送股  公积金转股  增发  其他  小计

一、未上市流通股份

1、发起人股份          99516450

其中：

国家持有股份

境内法人持有股份       99516450

境外法人持有股份

其他

2、募集法人股份

3、内部职工股

4、优先股或其他

其中：转配股

未上市流通股合计       99516450

二、已上市流通股份     42000000

1、人民币普通股        42000000

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

已上市流通股份合计     42000000

三、股份总数          141516450

                                                               本次变动后

一、未上市流通股份

1、发起人股份                                                    99516450

其中：

国家持有股份

境内法人持有股份                                                 99516450

境外法人持有股份

其他

2、募集法人股份

3、内部职工股

4、优先股或其他

其中：转配股

未上市流通股合计                                                 99516450

二、已上市流通股份                                               42000000

1、人民币普通股                                                  42000000

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

已上市流通股份合计                                               42000000

三、股份总数                                                    141516450

    （2）股票发行与上市情况

    到报告期末为止的前三年内，公司实施了一次配股。

    2001年3月9日，公司完成了2000年度配股方案，以1999年底总股本7483万股为基数，每10股配3股（国有法人股经批准按其可配部分的5%认配），共计配股6,822,450股(普通股A股)，配股价9元。2001年3月30日起，配股新增6,000,000股社会公众股上市流通。

    2、股东情况介绍

    （1）截止2003年12月31日，本公司股东总数为27,675户。

    （2）本公司前10名股东持股情况

                                                        股份     质押或冻

股东名称               年度内  年末持股数量  比例(%)             结的股份

                       增减                            类别

                                                                     数量

吉林东光集团有限公司          0 60,854,309   43.002    未流通           0

中国第一汽车集团公司          0 38,662,141   27.320    未流通           0

余长清                 +331,758    431,958    0.305    已流通        不详

北京大亚伟业科技发展

有限公司               -207,505    259,080    0.183    已流通        不详

颜惠敏                     +418    144,623    0.102    已流通        不详

苏建民                   +4,000    105,210    0.074    已流通        不详

何清秀                        -    100,000    0.071    已流通        不详

张进兰                        0     97,500    0.069    已流通        不详

周斌                          -     82,900    0.059    已流通        不详

吴菁                    +50,833     81,333    0.057    已流通        不详

股东名称                                                       股东性质

吉林东光集团有限公司                                         国有法人股

中国第一汽车集团公司                                         国有法人股

余长清                                                       社会公众股

北京大亚伟业科技发展

有限公司                                                     社会公众股

颜惠敏                                                       社会公众股

苏建民                                                       社会公众股

何清秀                                                       社会公众股

张进兰                                                       社会公众股

周斌                                                         社会公众股

吴菁                                                         社会公众股

    公司国有法人股东之间不存在关联关系，股东前10名中社会公众股东的关联关系未知。

    （3）第一大股东情况介绍

    吉林东光集团有限公司，法定代表人：刘德玉；成立日期：1997年7月25日；注册资本：6970万元；主要业务及产品：汽车零部件（除发动机外）、光学仪器、铸件、锻件、机械加工制造,经营本企业自产产品及相关技术的出口业务,本企业生产、科研所需原辅材料、设备及技术的进口业务；股权结构：国有独资公司。

    吉林东光集团有限公司的控股股东情况介绍：

    中国兵器工业集团公司，法定代表人：马之庚；注册日期2001年1月18日；注册资金人民币2535991万元；主营范围为国有资产投资与管理，军品、民品的开发、设计、制造，工程设计施工、监理、设备安装，技术开发、转让、咨询、服务、商品及技术的进出口业务等。经济性质：全民所有制。

    （4）其他持股10%以上的法人股东情况

    中国第一汽车集团公司，法定代表人：竺延风；成立日期：1992年5月12日；主要业务及产品：汽车及汽车配件，小轿车及小轿车配件，旅游车及配件，兼营修理、动能输出，机械加工订货，建筑一级；注册资本：379800万元。

    （5）公司前10名流通股东情况

                   股东姓名(名称)               年末持股数量     股票种类

1         余长清                                      431,958       A股

2         北京大亚伟业科技发展有限公司                259,080       A股

3         颜惠敏                                      144,623       A股

4         苏建民                                      105,210       A股

5         何清秀                                      100,000       A股

6         张进兰                                       97,500       A股

7         周斌                                         82,900       A股

8         吴菁                                          81333       A股

9         林训琴                                        80000       A股

10        刘钦铭                                        80000       A股

    公司前10名流通股东之间的关联关系未知。

    四  董事、监事、高级管理人员和员工情况

    1、董事、监事和高级管理人员情况

    （1）基本情况

                                                                    年初

姓名      职  务                   性        年    任期起止日期     持股

                                   别        龄

姜成颜    董事长                   男        47    2003.4-2004.5        0

刘德玉    副董事长                 男        62    2001.5-2004.5     5250

李景华    董事、总经理             男        59    2001.5-2004.5     7350

刘金忠    董事、第一副总经理       男        57    2001.5-2004.5        0

郝永德    董事                     男        56    2001.5-2004.5     5250

李明泉    董事                     男        42    2001.5-2004.5        0

窦燕飞    董事                     男        37    2003.4-2004.5        0

康立国    独立董事                 男        63   2002．6-2004．5       0

张文华    独立董事                 女        52   2002．6-2004．5       0

毛志宏    独立董事                 男        43    2003.7-2004.5        0

田向立    监事会召集人             女        41    2001.5-2004.5        0

田世杰    监事                     男        50    2001.5-2004.5     2625

王志民    监事                     男        61    2001.5-2004.5        0

王有年    董事会秘书               男        52    2001.5-2004.5     2625

唐春学    副总经理                 男        42   2001.10-2004.5        0

关  跃    副总经理                 男        45    2002.2-2004.5        0

沈洪江    副总经理                 男        41    2003.5-2004.5        0

                                   年末                             股份

姓名                               持股                             变动

姜成颜                                0                               0

刘德玉                             5250                               0

李景华                             7350                               0

刘金忠                                0                               0

郝永德                             5250                               0

李明泉                                0                               0

窦燕飞                                0                               0

康立国                                0                               0

张文华                                0                               0

毛志宏                                0                               0

田向立                                0                               0

田世杰                             2625                               0

王志民                                0                               0

王有年                             2625                               0

唐春学                                0                               0

关  跃                                0                               0

沈洪江                                0                               0

    董事、监事在股东单位任职情况

姓  名  任职的股东单位                股东单位职务             任职期间

姜成颜  第一汽车集团公司      生产协调控制部副部长（主持工作）2002.09至今

窦燕飞  第一汽车集团公司      财务控制部资金结算室主任        2000.12至今

刘德玉  吉林东光集团有限公司  董事长                          2002.08至今

郝永德  吉林东光集团有限公司  党委书记                        1996.01至今

李明泉  吉林东光集团有限公司  总经理                          2002.08至今

田向立  吉林东光集团有限公司  总会计师                        2002.08至今

    （2）年度报酬情况

    经董事会审议批准，公司高级管理人员薪酬标准，参照第一汽车集团公司相关薪酬标准执行，实行岗位工资加年终奖金的薪酬方案。其中，年终奖金标准根据董事会对经营班子业绩考核情况确定。

    在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共7人，年度报酬总额为102.3万元。其中年度报酬在10万元—12万元之间的有2人；年度报酬在13万元—15万元之间的有3人；年度报酬16万元—20万元之间的有2人。金额最高的前二名董事（在公司领取报酬的董事仅2人）的报酬总额为37.95万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为52.52万元。

    独立董事津贴2.3万元/人.年。

    董事姜成颜、刘德玉、郝永德、窦燕飞、李明泉，监事田向立、王志民从股东单位领取报酬。

    （3）报告期内离任董事情况、聘任解聘高级管理人员情况

    报告期内，公司原董事长刘兴德因退休原因辞去董事长并董事职务，原董事郜德吉因工作原因辞去董事职务。

    报告期内，经二届十五次董事会决议，对经营班子进行了调整：解除王世义、王贵岐公司副总经理的聘任；聘任公司第一副总经理刘金忠兼任公司总会计师；聘任公司副总经理关跃兼任公司总工程师；聘任沈洪江为公司副总经理。

    2、员工情况

    截止2003年12月31日，公司在职员工计1015人，其中生产人员711人，工程技术人员100人，管理人员91人，销售人员35人，财务人员12人，服务人员14人，其他人员52人。员工中本科学历65人，专科学历177人，中专学历60人。目前公司退休职工348人，其退休养老金，由长春市社保局社会养老保险统筹支付。

    五  公司治理结构

    1、公司治理情况

    公司上市以来，始终按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律、法规、规章的要求，对照《上市公司治理准则》规范性文件,建立现代企业制度，完善公司法人治理结构，促进公司规范运作。公司现行治理结构、治理状况符合文件要求。本报告期内公司在规范治理方面作了如下工作：

    （1）报告期内，公司根据证监会《关于建立独立董事制度的通知》要求，补充选聘独立董事1名，至此，公司董事会成员中包括3名独立董事，基本符合通知要求的独立董事比例规定。

    （2）报告期内，公司董事会对经营班子进行了调整，经营班子由8人减至5人，结构上进一步实现年轻化、专业化。

    （3）本报告期，新任职的两位董事及监事会召集人通过了上海证券交易所的培训，补充有关知识，提高了履行职务的理论水平。

    （4）本报告期公司按证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，对《公司章程》进行了修改，加入了有关对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等相关要求，保证公司规范运作。同时公司按照证监会长春特派员办事处要求，对关联方资金往来及对外担保进行了自查并作出报告。

    2、独立董事履行职责情况

    公司独立董事在任职期间内能够勤勉尽责，积极了解公司日常经营情况，按时参加公司董事会议，对相关议案进行了认真审议，并针对有关议案出具独立意见，能够按照法律、法规要求履行独立董事职责，维护公司整体利益和中小股东的合法权益。

    3、公司与控股股东在资产、业务、人员、机构、财务上的“五分开“情况公司与控股股东吉林东光集团有限公司在资产、业务、人员、机构、财务上做到了五分开。

    资产方面，公司在改制上市时，已经中介机构进行了资产评估，并由国资局确认折股，作到了产权界定明晰，资产划分清楚。公司拥有独立的生产系统和配套设施，部分辅助生产设施如水、电、暖、气的供应由股东单位吉林东光集团有限公司依据市场原则有偿提供。公司拥有独立注册商标和产品引进技术专有权等无形资产，土地使用权与吉林东光集团有限公司签属协议有偿使用。

    业务方面，公司拥有独立的业务经营活动，生产销售各种型号的汽车离合器，与控股股东无同业竞争现象。

    人员及机构方面，公司设有一套独立组织机构，公司的人事劳动管理部门，独立行使员工聘任与解聘、人事调配、劳动用工、工资奖金分配等职能。单独与政府劳动管理部门联系工作，社会保险独立开户，自行缴费。公司总经理、副总经理均在公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。

    财务方面，公司的财务管理自成体系，设立独立的财务部门，在银行单独开立帐户，独立核算，自负盈亏，同大股东间不存在行政隶属及业务指导关系。

    4、报告期内对公司经营层的考评激励制度

    2003年7月4日，公司二届十六次董事会通过了2003年度公司经营班子考核奖惩方案，此方案主要以主营业务收入、利润总额、净利润三项指标作为考核经营班子绩效评价标准，按指标完成情况对经营班子进行考核奖惩。

    六  股东大会情况简介

    1、股东大会的通知、召集、召开情况

    报告期内，公司于2003年4月25日召开了2002年度股东大会，于2003年7月4日召开了2003年第一次临时股东大会，共两次股东大会。

    股东大会的召开通知，于股东大会召开前30日在公司指定信息披露报纸《上海证券报》刊登。会议的出席人员资格及代表股份数额符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议合法有效，并由具备资格的律师出席见证，出具法律意见书。

    2、股东大会决议情况

    2002年度股东大会审议通过了如下议案：

    （1）审议通过了2002年度董事会工作报告；

    （2）审议通过了2002年度监事会工作报告；

    （3）审议通过了2002年度财务决算报告；

    （4）审议通过了2003年度财务预算报告；

    （5）审议通过了2002年度利润分配方案；

    （6）同意刘兴德辞去董事长并董事职务、郜德吉辞去董事职务；

    （7）选举姜成颜、窦燕飞为二届董事会董事；

    （8）审议通过了关于独立董事津贴及费用的议案

    （9）审议通过了关于设立董事会专门委员会的议案，

    （10）审议通过了关于延期收回2002年用于归还银行贷款的募集资金的议案。

    本次股东大会决议公告刊登于2003年4月26日《上海证券报》。

    2003年第一次临时股东大会审议通过了如下议案：

    （1）聘任毛志宏为公司二届董事会独立董事；

    （2）关于修改《长春一东离合器股份有限公司章程》的议案；

    （3）关于继续聘任利安达信隆会计师事务所担任公司2003年度审计工作的议案。

    本次临时股东大会决议公告刊登于2003年7月5日《上海证券报》。

    3、选举、更换公司董事、监事情况

    2002年度股东大会同意刘兴德辞去董事长并董事职务、同意郜德吉辞去董事职务，补选姜成颜、窦燕飞为二届董事会董事，经董事会成员选举姜成颜任二届董事会董事长。

    2003年第一次临时股东大会选举毛志宏任公司二届董事会独立董事。

    七  董事会报告

    1、经营情况

    （1）主营业务的范围及其经营状况

    本公司所属行业为汽车零部件行业，主营生产和销售重、中、客、轻、轿、微等各种型号的汽车离合器，是国内规模最大、系列最宽的离合器专业生产厂家之一。公司主营业务收入及利润均来自离合器生产销售业务。

    报告期内，国内汽车行业持续快速增长，受此拉动，汽车离合器行业市场需求增加，但竞争更加激烈，产品价格继续下调，年度内平均降幅在10%左右，而钢材等主要原材料价格大幅持续增长，加大了企业成本负担。在此背景下，公司认真研究市场变化，从产品开发、销售、技术、质保、售后服务等方面全方位加强与主机配套厂家的服务和沟通，以用户需求为标准，不断改进工作、完善工艺，使产品质量和性能在行业中处于总体先进水平，品牌信誉度进一步提高，供货配套装车数量和比例增加，市场份额进一步扩大。同时，公司采取措施补充关键设备，解决生产瓶颈，提升生产能力，增加产量，满足了市场快速增长的需求。

    报告期内，公司产品结构调整初见成效，重点发展的重车离合器系列产品配套装车比例大幅度增加，成为新的增长点，奠定了公司效益稳步持续增长的基础。

    报告期内，公司继续强化成本管理，严控费用支出，推行原材料集中采购、库存零储备制度，控制和降低各类储备资金占用，提高了经营质量，达到了以提升产量规模，调整产品结构来弥补产品降价损失、消化成本上升减利因素影响的目的。在2002年经营指标大幅增长的基础上，本年度再上台阶，取得了较好的经营成果。

    公司2003年度共生产离合器盖总成920,881套，生产离合器从动盘1,074,201套，分别比上年增长24.44%和6.60%。2003年度实现主营业务收入为25,600万元，比上年增长19.64%，主营业务成本为18,283万元，比上年增长23.35%，毛利率28.58%比上年30.73%略有降低。净利润1995.09万元，比上年增长43.33%。

    2003年度按地区划分的主营业务收入及主营业务利润情况如下：（单位：千元）

地区                    2003年              2002年           主营业务收入

                     主营业务收入        主营业务收入      比上年增减（%）

东北地区                 119267             102933                 15.87%

华东地区                  63461              53820                 17.91%

华南地区                  30702              20500                 49.77%

华北地区                  30156              13961                116.00%

西南地区                   8136              16618                -51.04%

华中地区                   3199               4112                -22.20%

西北地区                   1079               2024                -46.69%

合计                     256000             213968                 19.64%

    （2）控股子公司的经营情况及业绩

    控股子公司沈阳一东四环离合器有限责任公司，主要从事汽车离合器产品的生产与销售。该公司注册资本1910.93万元，本公司投资974.58万元，占注册资本的51%。截止2003年底，该公司资产总额为2663.14万元，净资产1899.21万元，全年实现净利润219.85万元。

     （3）主要供应商、客户情况

    报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占公司年度采购总额的45.88%。向前五名客户销售额合计占公司年度销售总额的46.58%。

    （4）经营中出现的问题与困难及解决方案

    出现的问题与困难：

    ①国内钢材价格持续上涨，2004年初涨幅增大。目前公司产品所用原材料价格大幅增长，个别主材上涨近50%。因主要配套件供方所用材料价格成倍上涨，公司产品配套件价格也已逐步上调20%-30%，以上因素将使产品成本大幅增长，对2004年经营产生较大影响。

    ②离合器配套主机厂继续要求下调供货产品价格，2004年产品市场价格预计平均下降5%-8%，将直接影响主营业务收入水平。

    采取的对策：

    ①深入挖潜，严格控制费用，继续贯彻降低成本的措施；改进工艺，提高原材料利用率；发挥公司采购委员会对主要外协外购件的价格控制作用；持续质量改进，加强产品质量控制，降低废品损失及产品索赔损失。

    ②加大技改投入，补充关键设备，解决瓶颈工序能力，扩大生产能力，将产量规模提升至150万套；进一步调整产品结构，加大适应市场需求的新产品开发力度，扩大重型车市场占有率，以产量规模和重车产品弥补原材料上涨及产品降价损失。

    ③根据原材料大幅上涨造成产品成本上升的实际情况，加强同客户的沟通，争取客户的理解，适当上调或保持产品价格，尽量减少降价损失。

    2、投资情况

    （1）配股募集资金投资情况

    公司于2001年3月9日完成2000年度增资配股工作，净募集资金5957.55万元，具体使用情况如下：

承诺投资项目           承诺计划投资额   实际投资项目           实际投资额

组建沈阳一东四环离合                    组建沈阳一东四环离合

器有限责任公司           1125．56万元   器有限责任公司         974.58万元

组建长春一东新型摩擦         1600万元   组建长春一东新型摩擦         ——

材料有限公司项目                        材料有限公司项目

汽车双质量飞轮项目           3650万元   汽车双质量飞轮项目           ——

合   计                      6375万元   合   计                974.58万元

    募集资金投资情况说明：

    ①组建沈阳一东四环离合器有限责任公司项目：配股说明书承诺计划投资额为1125.56万元。经公司首届十八次董事会议、二届五次董事会议两次调整，并经股东大会审议通过，将原计划我公司投资额调整至974.58万元。双方投资比例保持不变。

    截止2001年末，公司已完成对该项目的投资974.58万元。项目另一投资方沈阳摩擦密封材料总厂已投入936.35万元（其中：固定资产786.35万元、流动资金150万元），该项目实收资本1910.93万元，双方投资全部到位。

    该公司本年度收入与利润稳步上升，生产经营形势良好，全年生产离合器从动盘总成54632套，盖总成48164套。实现主营业务收入1832万元，净利润219.85万元。正逐步实现拓展沈阳市场的投资目标。

    ②组建长春一东新型摩擦材料有限公司项目，因引进技术方认为合作时机尚不成熟，项目一直未实施，现公司正在积极寻找新的投资方向。

    ③汽车双质量飞轮项目，因引进技术方德国LUK公司股东发生变更及加入WTO后形势的变化，LUK公司已表示取消双方原签订的合作意向，故合作项目暂停实施。公司已在开发试制具有自主知识产权的双质量飞轮产品，同时积极寻求新的合作伙伴。

    未使用募集资金情况

    由于两个投资项目暂停实施，部分募集资金暂时闲置，为提高资金使用效率、降低财务费用、增加公司收益，经公司2001年度股东大会、2002年度股东大会审议，决定暂时以募集资金3000万元归还银行贷款，待项目启动时根据资金需求陆续贷出。本报告期由于公司销售增长、原材料价格上调等原因造成公司流动资金紧张，2003年10月，公司二届十八次董事会议再次决议，暂时以募集资金1000万元补充流动资金，同时公司也已积极采取措施，加快资金周转，减少资金占用，尽快将1000万元募集资金转回账户。

    （2）报告期内非募集资金投资的项目

    本报告期未发生非募集资金投资项目。

    3、财务状况及经营成果分析                                  单位：千元

项  目                        2003年       2002年（调整后）     增减（%）

总资产                       355,736            349,991             1.64%

股东权益                     277,868            266,384             4.31%

主营业务收入                 255,999            213,968            19.64%

主营业务利润                  71,662             64,212            11.60%

净利润                        19,950             13,919            43.33%

现金及现金等价

物净增加额                       267            -21,370              ——

    本期总资产与股东权益未发生大的变化。主营业务收入、主营业务利润、净利润的增长主要得益于2003年汽车行业的整体增长，公司充分利用原有客户资源，提高配套量，在此基础上，加强新的客户资源开发工作。使得本年度销售数量有很大上升。现金及现金等价物净增加额变化较大，主要原因是本年度现金流入流出比较均衡，而上年度“筹资活动支付的现金流量”中有5200万元用于偿还银行贷款，现金流出量较大。

    4、会计政策变更、会计估计变更的分析

    （1）会计政策变更及其影响

    根据修订后《企业会计准则—资产负债表日后事项》的相关规定，“对资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所规定利润分配的现金股利应在资产负债表所有者权益中单独列示，对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配事项应追溯调整”。由于此项会计政策变更,本公司本期对现金股利分配事项进行了追溯调整。上述会计政策变更的累积影响数为8,490,987.00元，调减了2002年末的应付股利8,490,987.00元，调增了2003年年初所有者权益项中现金股利8,490,987.00元。

    （2）会计估计变更及其影响

    我公司原坏账准备计提比例是1999年确定的，根据公司应收款项现状分析，原坏账准备计提比例已偏低，不能反映应收款项的实际可回收状况，因此公司二届十九次董事会决定，在保持按账龄分析法计提坏账准备方法不变的前提下，对坏账准备计提比例进行如下调整：

账龄                          原计提比例                   变更后计提比例

1年以内（含1年）               0.5%                             0.5%

1—2年（含2年）                  3%                               3%

2—3年（含3年）                  5%                               7%

3年以上                         10%                              50%

    此外，如债务单位出现现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司将采用个别认定法全额计提坏账准备。

    本公司对会计估计的变更采用未来适用法，该项变更使本公司2003年度利润减少2,872,947.02元。

    5、生产经营环境变化对公司的影响

    2004年度公司面临的生产经营环境变化主要是原材料价格大幅上涨及产品降价两大因素，其影响及分析详见董事会报告“经营中出现的问题与困难”部分。

    6、董事会日常工作情况

    （1）报告期内董事会会议情况及决议内容

    报告期内共召开六次董事会议。

    ①2003年3月23日召开二届十三次董事会议，审议通过了以下议案：2002年度报告及年度报告摘要；2002年度董事会工作报告；2002年度财务决算报告；2003年度财务预算报告；2002年度利润分配预案；关于刘兴德、郜德吉辞去董事职务的议案；关于推荐姜成颜、窦燕飞为董事候选人的议案；关于变更公司股票简称的提案；董事会关于会计政策变更的报告。

    ②2003年4月25日召开二届十四次董事会议。会议选举姜成颜先生担任公司二届董事会董事长；审议通过了《长春一东离合器股份有限公司2003年第一季度报告》。

    ③2003年5月31日召开二届十五次董事会，审议通过了以下议案：继续聘任利安达信隆会计师事务所担任公司2003年度财务审计工作；增补毛志宏担任公司二届董事会独立董事；关于修改公司章程的议案；关于调整公司经营班子的议案；董事会授权总经理办理2000万元人民币限额内的贴现、付款银行业务；同意核销成都汽车制造厂应收帐款。

    ④2003年7月4日召开二届十六次董事会，审议通过了董事会专门委员会提名议案及关于提高独立董事津贴的议案。

    ⑤2003年7月20日召开二届十七次董事会，审议通过了2003年半年度报告。

    ⑥2003年10月22日召开二届十八次董事会议，审议通过了2003年第三季度报告；审议通过了关于以1000万元暂时闲置募集资金补充公司流动资金的议案。

    ⑦2003年12月30日召开二届十九次董事会议，审议通过了以下事项：根据证监会2003年56号文件修改《公司章程》；更换为公司审计的会计师事务所；调整坏账准备计提比例：账龄2-3年的应收账款坏账准备计提比例由5%提至7%，3年以上由10%提至50%；决定于2004年2月3日召开2004年第一次临时股东大会。

    （2）董事会对股东大会决议的执行情况

    ①利润分配方案执行情况：2002年度股东大会通过公司2002年度利润分配方案，公司确定股权登记日2003年6月11日,除息日2003年6月12日,红利发放日2003年6月18日。股利已发放完毕。

    ②本年度根据股东大会决议更换了公司董事，补选了独立董事，修改了《公司章程》。

    7．利润分配预案

    经华安会计师事务所审计确认，我公司2002年度实现净利润19,950,910.26元（合并数），母公司实现净利润20,121,441.21元，按10%提取法定盈余公积金2,012,144.12元，按5%提取法定公益金1,006,072.06元，2002年度可供股东分配利润为16,932,694.08元。公司尚有以前年度结转未分配利润13,559,322.12元，累计可供股东分配利润为30,492,016.20元。公司2003年度利润分配拟按如下方案实施：2003年度实现净利润扣除两金后50%用于利润分配；2002年未分配利润20%用于利润分配。利润分配以派送现金红利方式进行，具体利润分配预案为：以2003年底总股本141,516,450股为基数，每10股派发现金红利0.80元（含税），共分配11,321,316.00元，其余可分配利润19,170,700.20元，结转下年度。公司2003年度不进行资本公积金转增股本。以上利润分配预案提请股东大会审议通过后执行。

    8、其他披露事项

    （1）公司指定信息披露报纸：公司原指定信息披露报纸为《上海证券报》，现增加《中国证券报》为公司指定信息披露报纸。

    （2）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金、及对外担保情况的说明    为公司进行年度财务审计的华安会计师事务所对于本公司2003年度控股股东及其他关联方资金占用问题、对外担保问题按照证监会56号文件要求进行了审核，并出具了专项报告：

    关于大股东及关联方资金占用情况

    ①长春一东离合器股份有限公司的大股东及关联方资金占用均系正常购销交易所产生的往来款项，在“应收账款”和“预付账款”科目中体现。在“应收账款”科目中反映：期初占用金额为：30,557,417.75元；期末占用金额为：52,322,689.00元；借方发生额总计为：134,032,779.23元；贷方发生额总计为：112,267,507.98元。在“预付账款”科目中反映：期末占用金额为：469,429.20元；借方发生额总计为：571,765.20元；贷方发生额总计为：102,336.00元。

    ②2003年度大股东及关联方共偿还占用资金112,369,843.98元，其中偿还应收账款112,267,507.98元，分别以货币资金方式偿还61,825,155.70元；以背书转让银行承兑汇票方式偿还30,880,000.00元；以其他方式偿还19,562,352.28元；预付账款以收到采购货物，收回占用资金102,336,00元。

    ③截止2003年12月31日大股东及关联方新增占用资金均系正常购销往来，在“应收账款”科目中反映金额为22,518,297.35元；在“预付账款”科目中反映金额为469,429.20元。

    关于违规担保情况

    截止2003年12月31日，长春一东离合器股份有限公司及其子公司—沈阳一东四环离合器有限责任公司对控股股东及控股股东所属企业未提供担保。

    （3）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明与独立意见

    截止报告期末，公司无对外担保事项。证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》发布后，公司董事会在董事会议上作了专门传达和学习，并按照通知要求，将对外担保的批准程序以及被担保方资信标准等写入《公司章程》。独立董事认为公司在对外担保方面是审慎的，不存在违反《通知》要求、损害公司及股东利益的行为。

    八  监事会报告

    1、监事会工作情况

    （1）监事会会议情况

    2003年本公司监事会共召开四次监事会会议。

    ①2003年3月23日召开了二届十一次监事会，会议审议并通过了2002年度报告及年度报告摘要、2002年度监事会工作报告、监事会对公司会计政策变更执行情况的意见。

    ②2003年5月31日召开了二届十二次会议，会议审议并通过了关于继续聘任利安达信隆会计师事务所担任2003年财务审计工作议案、关于增补独立董事提名议案、关于修改公司章程的议案、关于调整公司经营班子的议案、关于核销成都汽车制造厂应收帐款的议案。

    ③2003年10月22日召开了二届十三次监事会，会议审议通过了公司2003年三季度报告、关于以1000万元暂时闲置的募集资金补充流动资金的议案。

    ④2003年12月30日召开了二届十四次监事会，会议讨论并通过了关于调整坏帐准备计提比例的议案、关于更换会计师事务所的议案。

    2、监事会独立意见

    本公司监事会就下列事项发表独立意见：

    （1）2003年度，监事会根据国家有关法律、法规及《公司章程》，对本公司股东大会、董事会的召开程序、讨论、决定事项，董事会、经营班子对股东大会决议的执行情况进行了监督，认为历次会议的召集、召开、表决、决议等决策程序均符合法律、法规的规定，运作规范，公司建立了内部控制制度。公司现任董事、经理及高级管理人员工作勤勉诚信、廉洁自律，认真有效的履行了股东大会的各项决议，在执行职务时，没有发现有违反法律、法规、《公司章程》或损害股东和本公司利益的行为。

    （2）华安会计师事务所对公司2003年度财务报告出具了无保留意见的审计报告，明确了公司的财务状况和经营成果的真实可靠性，监事会认为符合公司的实际情况。

    （3）公司董事会关于募集资金使用的说明是真实客观的，将部分闲置的募集资金归还银行贷款的做法符合国家法律法规，符合公司实际情况，其决策审慎、程序合法、公告及时。

    （3）报告期内，公司无收购、出售资产事项。

    （4）报告期内，公司与母公司及其他关联方的关联交易遵守“公平、公正、合理”的市场原则，无损害公司及股东利益的行为。

    九  重要事项

    1、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    2、报告期内公司未发生收购及出售资产、吸收合并事项。

    3、重大关联交易事项

    （1）销售商品发生的关联交易

    关联交易方：中国第一汽车集团公司（本公司参股股东）及其所属企业

    关联交易内容：本公司为一汽集团公司汽车离合器产品主要配套供应商，双方签定长期供货协议。关联交易的产品销售价格按照长期合同，根据市场价格确定，目前供应一汽集团公司的产品价格和供应其他配套厂家产品价格相同，配套价略低于零售价，相当于正常的市场供应价格。2003年度本公司向一汽集团及所属企业销售各类汽车离合器产品总价10,908万元，占年度同类销售比例的42.61%。

    （2）购买劳务发生的关联交易

    关联交易方：吉林东光集团有限公司（本公司控股股东）及其所属企业

    关联交易内容：本公司水电暖气供应及部分零件加工长期由吉林东光集团有限公司有偿提供，关联交易价格由交易双方参考市场价格加合理的成本费用，由双方协议确定。合理的成本包括本公司占用供应方有关管网资源、增容成本因素及供应方其他的成本费用。2003年度向供应方支付水电及暖气费1581万元，占同类交易比例的100%，向其支付加工费278万元，占年度同类交易比例的15.68%。

    （3）公司与关联方的债权、债务往来及担保事项

    公司与关联方一汽集团公司及其所属企业、吉林东光集团有限公司及其所属企业的债权、债务往来详见会计报表注释七.关联交易(二).2.(5)。其中，应收一汽集团公司及其所属企业款项总额为5,183万元，均为向其销售配套离合器产品而形成的应收帐款。应付吉林东光集团有限公司其他应付款526.60万元，为应付的水电费及加工费。

    以上债权债务均为生产经营过程中的正常往来。

    本报告期，公司及控股子公司未向关联方提供提保。

    4、重大合同及履行情况

    （1）公司本报告期无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。

    （2）公司本报告期未发生对外担保事项，也没有以前期间延续至本报告期的对外担保事项。

    （3）公司本报告期未发生委托理财事项，也没有以前期间延续至本报告期的委托理财事项。公司目前无委托理财计划。

    （4）无其他重大合同。

    5、聘任会计师事务所情况

    因原为公司审计的利安达信隆会计师事务所审计人员人事变动，为提高审计效率与效果，公司改聘华安会计师事务所担任公司2003年度审计工作。改聘会计师事务所议案已于2004年2月3日经2004年第一次临时股东大会审议通过。公司2003年度审计费用20万元（含审计人员差旅费等）。审计费用与上年度相同。华安会计师事务所首次为公司提供审计服务。

    十  财务报告

    1、审计报告（冀华会审字[2004]2050号）

    长春一东离合器股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的长春一东离合器股份有限公司（以下简称贵公司）2003年12月31日的资产负债表、2003年度的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。

    河北华安会计师事务所有限责任公司       中国注册会计师：齐正华

    中国     石家庄                        中国注册会计师：杨凯

                                           二零零四年三月十日

    2、会计报表（附后）

    3、会计报表附注（截至2002年12月31日止；除特别说明，以人民币元表述。）

    附注一：公司基本情况

    长春一东离合器股份有限公司（以下称本公司）的前身为一汽东光离合器厂（以下简称“一东厂”）。一东厂成立于1993年2月11日，是由中国第一汽车集团公司（以下称甲方）与吉林东光精密机械厂（以下称乙方，现更名为吉林东光集团有限公司）共同出资组建的国有企业，注册地为吉林省长春市，主营汽车离合器的研制、生产和销售。

    1997年11月26日经国家体改委体改生（1997）187号文批准，由甲方和乙方联合发起，对一东厂进行股份制改组，并以募集发行方式设立“长春一东离合器股份有限公司”；1998年4月7日经中国证监会发字（1998）51号文件批准，向社会公开发行A股2,000万股（含公司职工股200万股）；1998年4月16日通过上海证券交易所证券交易系统上网公开发行社会公众股票1,800万股，向公司职工配售200万股；1998年5月20日公司股票正式在上海证券交易所挂牌交易。1998年5月7日取得长工商注法字12405293-7号企业法人营业执照。

    主要的经营范围包括：制造汽车离合器、机械配件和汽车零件。

    法定代表人：姜成颜

    附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

    1．会计制度

    本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业财务报告条例》、《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定。

    2．会计年度

    本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

    3．记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    4．记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产计价原则均按历史成本计价原则。

    5．外币业务核算方法

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生时的市场汇率将有关外币金额折合为本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率折合为记账本位币。按期末汇率折合的记账本位币余额与账面记账本位币之间的差额按性质计入当期财务费用或予以资本化。

    6．现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买日起3个月内到期的短期债券投资。

    7．短期投资核算方法

    （1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。

    （2）短期投资计价及投资收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资的现金股利或利息于实际收到时冲减投资的账面价值（已记入“应收股利”或“应收利息”科目的应收股利和应收利息除外）。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。

    （3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。

    8．坏账损失核算方法

    （1）坏账损失采用备抵法核算。

    （2）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。

    （3）坏账准备的计提采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）明细账上各账户账龄之长短，分别确定各账龄组应收款项余额的坏账率，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为：

    账龄1年以内（含1年）按应收款项期末金额的0.5%提取；

    账龄1至2年的（含2年），按应收款项期末金额的3%提取；

    账龄2至3年的（含3年），按应收款项期末金额的7%提取；

    账龄3年以上的，按应收款项期末金额的50%提取。

    如债务单位出现现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司采用个别认定法全额计提坏账准备。

    9．存货核算方法

    （1）存货分类：存货分为原材料、外购半成品、在产品、低值易耗品、产成品五大类。

    （2）存货取得和发出的计价方法：存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货（除产成品外）的购入与入库按计划成本计价，发出存货时分摊其成本差异，调整为实际成本，产成品入库以实际成本计价，发出按加权平均法计算确定。

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品和包装物均按一次摊销法摊销。

    （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

    当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，致使市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

    本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。对某些具有类似用途且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价、金额较小的存货，按类别计量成本与可变现净值。

    10．长期投资核算方法

    （1）长期股权投资

    公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的20％以上(含20%)，或虽投资不足20％但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位20％以下或虽占20％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。

    （2）长期债权投资

    长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应收利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。

    （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法

    对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

    对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境发生变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给本公司带来经济利益的其他情形。

    本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

    11．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法

    （1）固定资产按实际成本计价。

    （2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具、工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000.00元以上，使用年限在2年以上的列入固定资产。

    （3）固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值、预计使用年限和预计净残值率确定其年折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下：

固定资产类别         折旧年限（年）       年折旧率（%）  预计净残值率（%）

房屋及建筑物         8—45年               2.11%—11.88%       5%

机器设备             10—15年               6.33%—9.50%       5%

运输工具             8年                          11.88%       5%

其他设备             5年                          19.00%       5%

    （4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法

    如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给本公司带来经济利益的固定资产。

    期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

    12．在建工程核算方法

    （1）在建工程计价

    按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在尚未达到预定可使用状态前发生的计入在建工程价值；在达到预定可使用状态后发生的计入当期损益；所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。

    （2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法

    长期停建并且预计在３年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

    13．无形资产核算方法

    （1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。

    （2）无形资产的摊销方法：各种无形资产在受益期内按直线法摊销,专有技术按10年摊销。

    （3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法

    当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

    当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

    期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。

    14．长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额核算，并分别按下列方法摊销。

    （1）土地租赁费，按受益期40年平均摊销；

    （2）工装模具费，按4年平均摊销；

    （3）其他项目按受益期限平均摊销。

    15．借款费用的核算方法

    会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。

    16．应付债券的核算

    应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。

    17．收入确认原则

    （1）销售商品

    在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    （2）提供劳务（不包括长期合同）

    按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。

    （3）让渡资产使用权

    本公司因让渡资产使用权而产生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。

    18．所得税的会计处理方法

    本公司除资产评估增值因素外，正常经营所得的应缴所得税的会计处理采用应付税款法，资产评估增值部分的应计所得税，采用递延法进行处理。

    19．预计负债的确认原则

    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    （1）该义务是企业承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    20．合并会计报表的编制方法

    本公司将投资持有50%以上(不含50%)权益性资本的公司纳入合并会计报表合并范围。本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易的基础上，合并各项目数额予以编制。

    纳入合并会计报表范围的子公司所采用的会计制度如与本公司不一致，在编制合并会计报表时已将其按母公司会计政策进行调整。

    21．会计政策、会计估计变更、会计差错及其他事项

    （1）会计政策变更及其影响

    根据修订后《企业会计准则—资产负债表日后事项》的相关规定，“对资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所规定利润分配的现金股利应在资产负债表所有者权益中单独列示，对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配事项应追溯调整”。由于此项会计政策变更,本公司本期对现金股利分配事项按照会计政策变更的要求采用追溯调整法进行了调整，相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数。上述会计政策变更的累积影响数为8,490,987.00元，由于会计政策变更，调减了2002年末的应付股利8,490,987.00元，调增了2003年年初所有者权益项中现金股利 8,490,987.00元。

    （2）会计估计变更及其影响

    本公司依据二届十九次董事会决议的要求,为了使坏账准备的计提能够更可靠地反映本公司应收款项的状况，本期对坏账准备金计提比例作如下变更：

账龄                                   原计提比例          变更后计提比例

1年以内（含1年）                             0.5%                    0.5%

1—2年（含2年）                                3%                      3%

2—3年（含3年）                                5%                      7%

3年以上                                       10%                     50%

    此外，如债务单位出现现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司将采用个别认定法全额计提坏账准备。

    本公司对会计估计的变更采用未来适用法，该项变更使本公司2003年度利润减少2,872,947.02元。

    （3）其他会计事项

    ①本公司控股子公司沈阳一东四环离合器有限责任公司依据沈阳市地方税务局经济技术开发区分局（沈地经税处字2003第1301420300号）文件的要求补缴了2002年度企业所得税211,867.99元，调整了本期会计报表及可比会计报表的相关项目，其中调减了2003年年初留存收益108,052.67元，调减了少数股东权益103,815.32元，调增了可比报表中2002年年末应交税金—应交所得税211,867.99元。

    ②2003年6月，吉林省国家税务局以（吉国税函[2003]59号）文件批复同意本公司2002年度已处理的流动资产损失1,543,668.10元，可在2002年度企业所得税前扣除。而本公司在编制2002年度报告时，因未接到税务局的批复而对该部分流动资产损失计提了企业所得税231,550.21元，本期对此予以调整，其中调增了2003年年初留存收益231,550.21元，调减了可比报表中2002年年末应交税金—应交所得税231,550.21元。

    由于上述①、②事项的影响，使本公司2003年年初未分配利润增加了104,972.91元；盈余公积增加了18,524.63元，其中法定盈余公积增加了12,349.75元，法定公益金增加了6,174.88元；少数股东权益减少了103,815.32元，对会计报表（含可比会计报表）的相关项目也一并进行了调整。

    附注三、控股子公司及合营公司

    纳入合并会计报表范围的控股子公司

公司名称                 法定代表人    注册资本            实际投资额

沈阳一东四环离合器       李景华        19,109,339.00元     9,745,824.00元

有限责任公司

公司名称                       持股比例                     主营业务

沈阳一东四环离合器              51.00%                  离合器及辅件制造

有限责任公司

    附注四、税项

    纳入合并会计报表合并范围的各单位适用的主要税种和税率如下：

    1．增值税：按应纳增值税销售额的17%(或相应税率)计算销项税额，抵扣相应的进项税额后计算缴纳。

    2．营业税：按应纳营业税收入的5%计算缴纳。

    3．城建税、教育费附加：分别按应纳增值税(包括营业税)的7%、3%计算缴纳。

    4．所得税：本公司为长春市高新技术产业开发区内设立的高新技术公司，根据中共长春市市委、市政府“长发（1992）9号”文《关于加快长春高新产业开发区建设的的若干意见》，经“长国税高字（1997）9号”文批复，本公司从1997年起，按15%的税率计缴企业所得税。

    附注五、合并会计报表有关项目注释

    1．货币资金

项    目                  2003.12.31                           2002.12.31

现金                      272,151.06                            95,558.60

银行存款               16,487,930.06                        16,396,533.97

合    计               16,760,081.12                        16,492,092.57

    2．应收票据

项    目                  2003.12.31                           2002.12.31

银行承兑汇票           14,763,046.04                        35,300,000.00

合    计               14,763,046.04                        35,300,000.00

    注：本公司应收票据期末余额较期初余额减少20,536,953.96元，减少58.18%，其主要原因为本期应收票据结算量减少。

    3．应收账款

    （1）账龄分析

账   龄                               2003.12.31

                       金额       比例        坏账准备             净值

1年以内        93,479,673.68    92.99%       467,398.37     93,012,275.31

1-2年             473,606.58     0.47%        14,208.20        459,398.38

2-3年             334,600.66     0.33%        23,422.06        311,178.60

3年以上         6,240,391.90     6.21%     3,120,195.95      3,120,195.95

合   计       100,528,272.82      100%     3,625,224.58     96,903,048.24

账   龄                                2002.12.31

                    金额           比例        坏账准备         净值

1年以内      58,887,755.44       86.25%      294,438.77     58,593,316.67

1-2年         1,052,728.07        1.54%       31,581.84      1,021,146.23

2-3年           118,804.47        0.17%        5,940.22        112,864.25

3年以上       8,216,096.15       12.04%      821,609.63      7,394,486.52

合   计      68,275,384.13         100%    1,153,570.46     67,121,813.67

    （2）欠款金额前五名累计欠款为65,138,868.13元，占应收账款期末余额的64.80%。

    （3）本公司应收账款期末余额较期初余额增加32,252,888.69元，增加47.24%。其主要原因为随着销售量的增加，未结算销货款相应增加。

    （4）截止2003年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款见附注七.(二).2.(5)。

    4.其他应收款

    （1）账龄分析

账   龄                               2003.12.31

                      金额        比例         坏账准备             净值

1年以下          872,417.83     48.43%          4,362.09       868,055.74

1-2年              3,679.93      0.20%            110.40         3,569.53

2-3年                  0.00      0.00%              0.00             0.00

3年以上          925,245.63     51.37%        462,622.82       462,622.81

合   计        1,801,343.39       100%        467,095.31     1,334,248.08

账   龄                                2002.12.31

                       金额         比例        坏账准备             净值

1年以下        1,776,510.98        64.57%       8,882.55     1,767,628.43

1-2年            102,250.00         3.72%       3,067.50        99,182.50

2-3年                  0.00         0.00%           0.00             0.00

3年以上          872,495.63        31.71%      87,249.56       785,246.07

合   计        2,751,256.61          100%      99,199.61     2,652,057.00

    （2）欠款金额前五名的累计欠款为925,245.63元，占其他应收账款总额的51.36%。

    （3）截止2003年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

    5．坏账准备

项    目                         2003.12.31                    2002.12.31

应收账款计提                   3,625,224.58                  1,153,570.46

其他应收款计提                   467,095.31                     99,199.61

合    计                       4,092,319.89                  1,252,770.07

    6．预付账款

    （1）账龄分析

账    龄          2003.12.31        比例         2002.12.31          比例

1年以下         4,676,035.61      82.89%       8,279,226.15        95.63%

1-2年             865,120.05      15.33%         293,289.65         3.39%

2-3年              14,984.71       0.27%          26,731.70         0.30%

3年以上            85,217.32       1.51%          58,485.62         0.68%

合    计        5,641,357.69        100%       8,657,733.12          100%

    （2）一年以上预付账款期末余额主要为购货尾款。

    （3）欠款金额前五名的累计欠款为3,481,489.68元，占预付账款总额的61.71%。

    （4）截止2003年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款，详见会计报表附注七.(二)、2.(5)项。

    7．存货

    （1）存货明细

项   目                                    2003.12.31

                              金额           跌价准备               净值

原材料及外购半成品    30,922,734.05              0.00       30,922,734.05

在产品                 8,620,339.87              0.00        8,620,339.87

产成品                42,338,376.07      2,486,806.37       39,851,569.70

低值易耗品             6,985,652.33              0.00        6,985,652.33

合   计               88,867,102.32      2,486,806.37       86,380,295.95

项   目                                      2002.12.31

                                金额            跌价准备             净值

原材料及外购半成品       30,488,913.72              0.00    30,488,913.72

在产品                    8,231,822.38              0.00     8,231,822.38

产成品                   43,563,806.01      4,199,976.13    39,363,829.88

低值易耗品                8,645,797.77              0.00     8,645,797.77

合   计                  90,930,339.88      4,199,976.13    86,730,363.75

    （2）存货跌价准备增减变动情况

项     目      2002.12.31     本期增加         本期减少        2003.12.31

产成品       4,199,976.13         0.00     1,713,169.76      2,486,806.37

合   计      4,199,976.13         0.00     1,713,169.76      2,486,806.37

    注：本公司存货期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，可变现净值的确认以市场价格为依据。

    8．长期投资

    （1）分类列示

项   目         2002.12.31        本期增加   本期减少          2003.12.31

长期股权投资          0.00      500,000.00       0.00          500,000.00

合   计               0.00      500,000.00       0.00          500,000.00

    （2）长期股权投资

被投资单位名称     原始投资     占投资单位注    2002.12.31   本年增加投资

                                册资本比例

北京福田环保动力   500,000.00   0.13%               0.00       500,000.00

股份有限公司

合    计           500,000.00   0.13%               0.00       500,000.00

被投资单位名称         本期被投资单位     累计被投资单位       2003.12.31

                       权益增减变动       权益增减变动额

北京福田环保动力         0.00                    0.00          500,000.00

股份有限公司

合    计                 0.00                    0.00          500,000.00

    注：本期依据本公司与北京福田环保动力股份有限公司签订的投资协议及已收到的股权证，增加了对北京福田环保动力股份有限公司的投资500,000.00元，占其股份总数的0.13%且无重大影响，按成本法核算其价值。

    9．固定资产及累计折旧

    （1）明细情况

项    目                           2002.12.31                    本期增加

固定资产原值：

房屋及建筑物                     78,445,258.49               4,632,860.78

机器设备                        136,624,470.21               3,777,823.90

运输设备                          5,123,117.87               1,112,415.84

办公设备及其他                    1,550,687.05                 459,984.00

合    计                        221,743,533.62               9,983,084.52

累计折旧：

房屋及建筑物                     17,354,659.56               2,693,864.93

机器设备                         81,075,816.32               8,466,256.57

运输设备                          2,743,188.08                 426,824.66

办公设备及其他                      800,384.99                 298,004.71

合    计                        101,974,048.95              11,884,950.87

固定资产净值：                  119,769,484.67

固定资产减值准备：

房屋及建筑物                              0.00                       0.00

机器设备                            975,220.99                       0.00

运输设备                                  0.00                       0.00

办公设备及其他                            0.00                       0.00

合    计                            975,220.99                       0.00

固定资产净额：                  118,794,263.68

项    目                         本期减少                      2003.12.31

固定资产原值：

房屋及建筑物                          0.00                  83,078,119.27

机器设备                      1,108,164.04                 139,294,130.07

运输设备                      1,478,464.55                   4,757,069.16

办公设备及其他                        0.00                   2,010,671.05

合    计                      2,586,628.59                 229,139,989.55

累计折旧：

房屋及建筑物                          0.00                  20,048,524.49

机器设备                        948,947.03                  88,593,125.86

运输设备                        825,757.18                   2,344,255.56

办公设备及其他                        0.00                   1,098,389.70

合    计                      1,774,704.21                 112,084,295.61

固定资产净值：                                             117,055,693.94

固定资产减值准备：

房屋及建筑物                          0.00                           0.00

机器设备                         76,749.83                     898,471.16

运输设备                              0.00                           0.00

办公设备及其他                        0.00                           0.00

合    计                         76,749.83                     898,471.16

固定资产净额：                                             116,157,222.78

    （2）本公司本期固定资产未发生减值，本期固定资产减值准备减少的主要原因为处理已提固定资产减值准备的固定资产。

    （3）固定资产权属情况说明：

    本公司302#厂房、喷丸机房等固定资产原值20,395,179.10元,其房屋建筑物产权手续正在办理中。

    （4）截止报告日，本公司固定资产无抵押情况。

    10．在建工程

    （1）明细情况

工程名称                     预算数        2002.12.31           本期增加

技改工程               18,150,000.00     1,435,336.03        7,862,142.00

装修工程                  455,913.57       131,137.40                0.00

56#厂房改造工程         6,450,000.00     2,970,025.90        1,615,468.03

302#成品工装库房工程    7,450,000.00     4,497,640.80        1,329,822.00

302#外网水暖电工程      3,000,000.00                         3,000,000.00

合    计                                 9,034,140.13       13,807,432.03

工程名称                   本期减少     2003.12.31  工程投入占   资金来源

                                                    预算的比例

技改工程               6,300,113.70   2,997,364.33      89.94%   自筹资金

装修工程                  50,137.40      81,000.00     111.00%   自筹资金

56#厂房改造工程          149,270.00   4,436,223.93      71.09%   自筹资金

302#成品工装库房工程                  5,827,462.80      78.22%   自筹资金

302#外网水暖电工程     3,000,000.00                    100.00%   自筹资金

合    计               9,499,521.10  13,342,051.06

    注：本公司在建工程期末余额较期初余额增加47.68%，主要原因为本期技改工程项目56#厂房改造工程和302#成品工装库房工程项目增加投入。

    （2）在建工程减值准备

工程名称        2002.12.31      本期增加       本期减少        2003.12.31

技改工程        397,137.40      0.00           230,137.40      167,000.00

合     计       397,137.40      0.00           230,137.40      167,000.00

    （3）在建工程减值准备系技改工程中的盖总承试验机等部分机器设备由于技术原因不能使用而计提的减值准备。

    （4）本期在建工程减值准备减少230,137.40元，其原因为本期处理盖总承试验机设备，相应转出在建工程减值准备180,000.00元；已提302#工程项目在建工程减值准备的资产投入使用，其价值回升，转回已提资产减值准备50,137.40元。

    11．无形资产

    （1）无形资产明细

资产名称   取得方式      原始金额    2002.12.31     本期转入     本期摊销

专有技术   投资转入   6,833,623.35   1,761,070.08        0.00        0.00

软件       购入          24,700.00           0.00   24,700.00    2,470.00

合计                 6,858,323.35   1,761,070.08   24,700.00    2,470.00

资产名称       本期减少       2003.12.31         累计摊销    剩余摊销期限

专有技术     1,761,070.08           0.00       5,072,553.27            —

软件                 0.00      22,230.00           2,470.00           9年

合计        1,761,070.08      22,230.00       5,075,023.27

    （2）无形资产减值准备

工程名称                 2002.12.31  本期增加        本期减少  2003.12.31

DS330产品专有技术      1,761,070.08      0.00    1,761,070.08        0.00

合    计               1,761,070.08      0.00    1,761,070.08        0.00

    （3）无形资产减值准备系由于产品更新换代，原有生产DS330产品的专有技术已不能为本公司带来经济利益，因此按该技术的账面价值计提了减值准备。

    （4）本期无形资产减值准备减少，系依据公司董事会批准，核销了DS330产品专有技术，使无形资产减值准备减少1,761,070.08元。

    12．长期待摊费用

项    目          原始金额         2002.12.31    本期增加        本期摊销

土地租赁费     2,265,320.80      1,982,155.60       0.00        56,633.04

工装模具费     5,798,635.93      3,624,147.40       0.00     1,449,659.04

合    计       8,063,956.73      5,606,303.00       0.00     1,506,292.08

项    目         累计摊销额              2003.12.31             剩余摊

                                                                销年限

土地租赁费       339,798.24            1,925,522.56               34年

工装模具费     3,624,147.57            2,174,488.36              1年半

合    计       3,963,945.81            4,100,010.92

    13．短期借款

类      别      币    种                2003.12.31             2002.12.31

信用借款        人民币               10,000,000.00          10,000,000.00

保证借款        美元折合人民币        4,132,300.00

合     计                            14,132,300.00          10,000,000.00

    14．应付账款

    （1）账龄分析

账     龄            2003.12.31       比例         2002.12.31        比例

1年以内           10,988,309.21     48.80%      31,875,695.52      91.73%

1-2年              8,857,849.23     39.34%         240,851.25       0.69%

2-3年                 97,438.81      0.43%       1,922,919.63       5.53%

3年以上            2,573,402.77     11.43%         711,561.38       2.05%

合     计         22,517,000.02       100%      34,751,027.78        100%

    （2）本公司应付账款期末余额较期初余额减少12,234,027.76元，减少35.20%，其主要原因为本期支付外购半成品、原材料款项比上年增加。

    （3）截止2003年12月31日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(5)。

    15．预收账款

    （1）账龄分析

账     龄            2003.12.31       比例       2002.12.31          比例

1年以内            4,451,410.54     94.52%     2,230,859.56        82.04%

1-2年                 37,198.10      0.79%       488,430.35        17.96%

2-3年                220,796.96      4.69%             0.00         0.00%

3年以上                    0.00      0.00%             0.00         0.00%

合     计          4,709,405.60       100%     2,719,289.91          100%

    （2）本公司预收账款期末余额较期初余额增加1,990,115.69元，增加73.19%，其主要原因为预收一汽贸易总公司货款增加。

    （3）截止2003年12月31日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(5)。

    16.应付股利

投资单位名称                  2003.12.31         2002.12.31      欠款时间

吉林东光集团有限公司        3,651,258.54               0.00       1年以上

中国第一汽车集团公司                0.00       1,430,499.22

合    计                    3,651,258.54       1,430,499.22

    17．应交税金

项    目                     2003.12.31          2002.12.31      法定税率

应交增值税                 2,044,981.40           24,863.50           17%

应交营业税                     3,500.00            3,500.00            5%

应交城建税                   143,393.69            2,342.41            7%

应交企业所得税             2,731,995.15        2,644,368.75           15%

应交房产税                   146,023.83           16,139.96             -

其他税种                      42,677.25           12,076.85             -

合    计                   5,112,571.32        2,703,291.47

    注：本公司应交税金期末金额较期初金额增加2,409,279.85元，增加89.12%，其主要原因为本期应交增值税增加。

    18．其他应付款

    （1）账龄分析

账    龄       2003.12.31       比例          2002.12.31            比例

1年以内       5,415,427.69     45.41%       10,464,049.24          78.32%

1-2年         3,612,036.60     30.29%          958,587.55           7.17%

2-3年           958,587.55      8.04%          992,505.41           7.43%

3年以上       1,938,808.15     16.26%          946,302.74           7.08%

合    计     11,924,859.99       100%       13,361,444.94            100%

    （2）截止2003年12月31日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(5)。

    19．预提费用

费用项目                     2003.12.31                        2002.12.31

水电费                         1,228.44                         92,049.42

三包服务费                   690,991.31                      1,736,649.48

合    计                     692,219.75                      1,828,698.90

    20.递延税款贷项

项    目                                2003.12.31             2002.12.31

固定资产评估增值未来应交所得税          188,025.28             439,593.07

合    计                                188,025.28             439,593.07

    21．股本

                                                             数量单位：股

                                             本期变动增减（+、－）

项    目                    2002.12.31 配股额送股额公积金转股其他小计

一、尚未上市流通股份

1、发起人股份

其中：

国家拥有股份

境内法人持有股份         99,516,450.00

境外法人持有股份

其他

2、募集法人股

3、内部职工股

4、优先股或其他

其中：转配股

尚未流通股份合计         99,516,450.00

二、已流通股份

境内上市的人民币普通股   42,000,000.00

其中：高管股                 27,300.00

已流通股份合计           42,000,000.00

三、股份总数            141,516,450.00

项    目                                                      2003.12.31

一、尚未上市流通股份

1、发起人股份

其中：

国家拥有股份

境内法人持有股份                                           99,516,450.00

境外法人持有股份

其他

2、募集法人股

3、内部职工股

4、优先股或其他

其中：转配股

尚未流通股份合计                                           99,516,450.00

二、已流通股份

境内上市的人民币普通股                                     42,000,000.00

其中：高管股                                                   27,300.00

已流通股份合计                                             42,000,000.00

三、股份总数                                              141,516,450.00

    22.资本公积

类  别             2002.12.31     本期增加   本期减少          2003.12.31

股本溢价        89,483,153.82         0.00       0.00       89,483,153.82

其他资本公积       555,744.55    24,661.80       0.00          580,406.35

合    计        90,038,898.37    24,661.80       0.00       90,063,560.17

    注：（1）本期无法支付的应付股利尾款1.91元，按照《企业会计制度》的规定，列入资本公积核算。

    （2）2003年1月14日依据吉林省蓝田机械化凿岩工程公司提供的函、依据长春市建工集团吉润建设股份有限公司提供的函，以本公司奥迪轿车两辆作价550,000.00元，分别偿还应付以上两单位工程款300,000.00元和200,000.00元。上述债务重组事项实现净收益24,659.89元，按照《企业会计制度》的规定列入资本公积核算。

    23．盈余公积

类  别           2002.12.31         本期增加    本期减少       2003.12.31

法定盈余公积   8,518,974.60     2,012,144.12        0.00    10,531,118.72

公益金         4,259,487.29     1,006,072.06        0.00     5,265,559.35

合  计        12,778,461.89     3,018,216.18        0.00    15,796,678.07

    24．未分配利润

项    目          2002.12.31       本期增加       本期减少     2003.12.31

未分配利润     13,559,322.12  19,950,910.26  14,339,532.18  19,170,700.20

    注：报告期利润预分配情况：根据《公司法》及2004年3月10日第二届董事会第二十次会议有关利润分配预案的决议：拟分别提取10%的法定盈余公积金和5%的法定公益金后，以2003年末总股本141,516,450股为基数，每10股拟派发现金股利0.80元（含税），共拟派发普通股股利11,321,316.00元。如股东大会决议与董事会议案有差异时，按股东大会决议的分配方案调整。

    25．现金股利

项    目     2002.12.31         本期增加       本期减少        2003.12.31

现金股利   8,490,987.00    11,321,316.00   8,490,987.00     11,321,316.00

    注:见会计报表附注五.24.

    26．主营业务收入

    （1）明细列示

项    目                       2003年度                         2002年度

销售离合器及备件         255,999,741.13                    213,968,161.15

合    计                 255,999,741.13                    213,968,161.15

    （2）本公司前五名客户累计销售额为119,240,590.41元，占主营业务收入的46.58%。

    27．主营业务成本

    （1）明细列示

项    目                        2003年度                         2002年度

销售离合器及备件          182,833,265.84                   148,219,414.73

合    计                  182,833,265.84                   148,219,414.73

    （2）本期主营业务成本较上年同期增长23.35%，主要由于DS350、DS180、DS430、DST235型离合器的主营业务成本随销量增长而相应增加。

    28．主营业务税金及附加

项    目                  2003年度                         2002年度

                      金额     计提比例               金额       计提比例

城建税        1,046,272.62           7%       1,073,046.57             7%

教育费附加      457,660.85           3%         463,733.32             3%

合    计      1,503,933.47                    1,536,779.89

    29．其他业务利润

项    目                                    2003年度

                      其他业务收入        其他业务支出       其他业务利润

出售废料              2,492,468.12          144,682.32       2,347,785.80

租赁收入及其他收入      114,923.08           15,625.50          99,297.58

合    计              2,607,391.20          160,307.82       2,447,083.38

项    目                                   2002年度

                       其他业务收入      其他业务支出        其他业务利润

出售废料               1,936,860.24        133,775.74        1,803,084.50

租赁收入及其他收入        70,000.00          3,850.00           66,150.00

合    计               2,006,860.24        137,625.74        1,869,234.50

    30．财务费用

项    目                 2003年度                                2002年度

利息支出               484,528.59                            1,777,022.92

减：利息收入            59,982.40                              107,368.53

手续费支出             137,803.63                               55,463.82

其他                   215,471.24                                    0.00

合    计               777,821.06                            1,725,118.21

    31.投资收益

项    目                   2003年度                              2002年度

债券投资收益                   0.00                            666,666.00

合    计                       0.00                            666,666.00

    注：本期投资收益较上年同期减少100%，主要因为本期未发生债券投资业务。

    32.营业外收入

项    目                           2003年度                      2002年度

罚款净收入                        23,242.08                        300.00

处理固定资产净收益                     0.00                     77,812.49

合    计                          23,242.08                     78,112.49

    33．营业外支出

项    目                          2003年度                       2002年度

处理固定资产净损失               62,515.44                     353,941.86

罚款支出                          2,248.82                      10,647.79

防洪基金                        206,099.40                     157,291.14

转回在建工程减值准备            -50,137.40                           0.00

捐赠支出                         50,000.00                           0.00

其他                                  0.00                       1,126.90

合    计                        270,726.26                     523,007.69

    34．收到的其他与经营活动有关的现金

    本年度收到其他与经营活动有关的现金为9,827.30元，主要为:

项    目                                                         金    额

其他                                                             9,827.30

合    计                                                         9,827.30

    35．支付的其他与经营活动有关的现金

    本年度支付其他与经营活动有关的现金为7,350,533.89元，主要为:

项     目                                                       金     额

差旅费                                                       2,089,532.32

运费                                                         1,765,016.44

招待费                                                       1,292,646.57

保险费、办公费、修理费等                                     1,006,556.77

审计咨询费、信息披露费                                         320,000.00

其他                                                           876,781.79

合     计                                                    7,350,533.89

    附注六、母公司会计报表主要项目注释

    1．应收账款

账    龄                              2003.12.31

                      金额        比例         坏账准备             净值

1年以内      92,142,128.56       93.21%      460,710.64     91,681,417.92

1-2年           136,879.08        0.14%        4,106.38        132,772.70

2-3年           334,600.66        0.34%       23,422.05        311,178.61

3年以上       6,240,391.90        6.31%    3,120,195.96      3,120,195.94

合   计      98,854,000.20         100%    3,608,435.03     95,245,565.17

账    龄                                2002.12.31

                      金额          比例         坏账准备            净值

1年以内       57,114,022.87       86.04%       285,570.11   56,828,452.76

1-2年            999,046.47        1.51%        29,971.39      969,075.08

2-3年             48,163.47        0.07%         2,408.17       45,755.30

3年以上        8,216,096.15       12.38%       821,609.63    7,394,486.52

合   计       66,377,328.96         100%     1,139,559.30   65,237,769.66

    注：本期应收账款期末余额较期初余额增加32,476,671.24元，增加48.93%。其主要原因为随着销售量增加，未结算货款增加。

    2．其他应收款

账    龄                             2003.12.31

                    金额        比例           坏账准备             净值

1年以内       526,477.96       36.27%          2,632.39        523,845.57

1-2年               0.00        0.00%              0.00              0.00

2-3年               0.00        0.00%              0.00              0.00

3年以上       925,245.63       63.73%        462,622.82        462,622.81

合   计     1,451,723.59         100%        465,255.21        986,468.38

账    龄                               2002.12.31

                     金额          比例        坏账准备              净值

1年以内       1,675,790.07       63.28%        8,378.95      1,667,411,12

1-2年           100,000.00        3.78%        3,000.00         97,000.00

2-3年                 0.00        0.00%            0.00              0.00

3年以上         872,495.63       32.94%       87,249.56        785,246.07

合   计       2,648,285.70         100%       98,628.51      2,549,657.19

    3．长期投资

    （1）分类列示

项     目          2002.12.31       本期增加   本期减少        2003.12.31

长期股权投资     8,643,701.10   1,621,254.04        0.00    10,264,955.14

合     计        8,643,701.10   1,621,254.04        0.00    10,264,955.14

    （2）长期股权投资

被投资单位名称        原始投资    占投资单位注    2002.12.31 本年增加投资

                                  册资本比例

沈阳一东四环离合   9,745,824.00       51.00%     8,643,701.10        0.00

器有限责任公司

北京福田环保动力     500,000.00        0.13%             0.00  500,000.00

股份有限公司

合   计           10,245,824.00                  8,643,701.10  500,000.00

被投资单位名称      本期被投资单位      累计被投资单位         2003.12.31

                    权益增减变动        权益增减变动额

沈阳一东四环离合     1,121,254.04         19,131.14          9,764,955.14

器有限责任公司

北京福田环保动力             0.00              0.00            500,000.00

股份有限公司

合   计              1,121,254.04         19,131.14         10,264,955.14

    注:详见会计报表附注五.8。

    4．主营业务收入

项    目                            2003年度                     2002年度

各种型号离合器及备件          241,898,488.22               206,099,402.17

合    计                      241,898,488.22               206,099,402.17

    注：本期主营业务收入较上年同期增长，主要由于DS350、DS180、DS430、DST235型离合器销售量较上年同期增加所致。

    5．主营业务成本

项    目                       2003年度                          2002年度

各种型号离合器           175,982,160.26                    143,109,688.93

合    计                 175,982,160.26                    143,109,688.93

    注：本期主营业务成本较上年同期增长22.97%，主要由于DS350、DS180、DS430、DST235型离合器的主营业务成本随销售量增长而相应增加。

    6．投资收益

项    目                    2003年度                             2002年度

股权投资收益            1,121,254.04                           -90,624.68

债券投资收益                    0.00                           666,666.00

合    计                1,121,254.04                           576,041.32

    注：本期投资收益比上年同期增加545,212.72元，其主要原因为控股子公司沈阳一东四环离合器有限责任公司实现净利润比上年同期增加所致。

    附注七、关联方关系及其交易

    (一)关联方关系

    1．存在控制关系的关联方

企业名称                  注册地址    主营业务             与本公司的关系

吉林东光集团有限公司      长春市      光学仪器、汽车零部   本公司的股东

                                      件、机械加工

中国第一汽车集团公司      长春市      汽车及汽车配件制造   本公司的股东

沈阳一东四环离合器有限    沈阳市      离合器及附件制造     本公司的子公司

责任公司

企业名称                               经济性质                法定代表人

吉林东光集团有限公司                   国有独资                刘德玉

中国第一汽车集团公司                   国有独资                竺延风

沈阳一东四环离合器有限                 有限责任                李景华

责任公司

    2.  存在控制关系的关联方注册资本及其变化

企业名称                            2002.12.31     本期增加      本期减少

吉林东光集团有限公司              69,700,000.00        0.00          0.00

中国第一汽车集团公司           3,798,000,000.00        0.00          0.00

沈阳一东四环离合器有限责任公司    19,109,339.00        0.00          0.00

企业名称                                                       2003.12.31

吉林东光集团有限公司                                        69,700,000.00

中国第一汽车集团公司                                     3,798,000,000.00

沈阳一东四环离合器有限责任公司                              19,109,339.00

    3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称                        2002.12.31         比例          本期增加

吉林东光集团有限公司         60,854,309.00       43.00%              0.00

中国第一汽车集团公司         38,662,141.00       27.32%              0.00

沈阳一东四环离合器有限        9,745,824.00       51.00%              0.00

责任公司

企业名称                      本期减少            2003.12.31         比例

吉林东光集团有限公司              0.00         60,854,309.00       43.00%

中国第一汽车集团公司              0.00         38,662,141.00       27.32%

沈阳一东四环离合器有限            0.00          9,745,824.00       51.00%

责任公司

    4．不存在控制关系的关联方情况

企业名称                                              与本企业的关系

吉林东光集团有限公司所属企业                          受同一股东控制

中国第一汽车集团公司所属企业                          受同一股东控制

    (二)关联方交易

    1．本公司与关联方发生关联交易时确定交易价格的原则

    本公司与关联方按照双方的协议价格进行交易。

    2关联方交易

    （1）采购货物

关联公司名称        交易内容             2003年度          占同类交易比例

吉林东光集团    水电及取暖费        15,808,946.70                    100%

有限公司              加工费         2,779,401.71                  15.68%

合    计                            18,588,348.41

关联公司名称              2002年度                         占同类交易比例

吉林东光集团         21,853,639.91                                   100%

有限公司              2,750,444.45                                 21.80%

合    计             24,604,084.36

    注：上述关联交易价格系由双方参考市场价格，由双方协议确定。

    （2）销售货物

关联公司名称             交易内容            2003年度      占同类交易比例

中国第一汽车集团公       销售产品      109,080,815.49              42.61%

司及其所属企业

合    计                               109,080,815.49

关联公司名称                 2002年度                      占同类交易比例

中国第一汽车集团公      92,436,375.94                              45.19%

司及其所属企业

合    计                92,436,375.94

    注：本公司向中国第一汽车集团公司及其所属企业配套汽车零部件，销售价格以长期产品供应协议的约定为基础，即：“价格依据市场价格确定，考虑到购货数量较大及双方的长期合作关系，在不损害长春一东离合器股份有限公司利益的前提下，有关产品价格应给予适当优惠”，然后每年双方签定具体的价格协议，确定该年度的交易价格，单价略低于零售价。

    （3）购建固定资产

    本公司302#外网暖气、上水、下水、供电改造工程项目由吉林省东光集团有限公司承建，该项目工程总造价3,000,000.00元。

    （4）租赁资产

关联公司名称                      2003年度

                                  租赁资产价值                支付租赁费

吉林东光集团有限公司              2,265,320.80                56,633.04

合    计                          2,265,320.80                56,633.04

关联公司名称                    2002年度

                                租赁资产价值                  支付租赁费

吉林东光集团有限公司            2,265,320.80                  56,633.04

合    计                        2,265,320.80                  56,633.04

    注：根据1997年8月19日本公司与吉林东光集团有限公司签定的土地使用权租赁协议，本公司在改组为股份有限公司后，租赁吉林东光集团有限公司位于长春市朝阳区繁荣路17号73,859平方米的土地使用权，租期40年，每年支付租赁费56,633.04元。

    （5）关联方应收应付款项余额

企业名称                                          2003.12.31

                                           金额           占该项目总额的%

应收账款：

一汽无锡柴油机厂                       20,176,077.84               20.07%

中国一汽集团公司采购部                 11,052,745.56               10.99%

一汽轿车股份有限公司                    1,929,754.71                1.92%

一汽大连柴油机厂                       16,054,808.15               15.97%

一汽哈尔滨轻型车厂                        103,822.08                0.10%

一汽集团其他所属企业                    2,519,414.85                2.51%

吉林东光集团及其所属企业                  486,065.81                0.48%

合   计                                52,322,689.00               52.04%

预付账款：

吉林东光集团及其所属企业                  469,429.20                8.32%

合   计                                   469,429.20                8.32%

应付账款：

吉林东光集团所属企业                    1,271,600.39                5.64%

合    计                                1,271,600.39                5.64%

预收账款：

吉林东光集团有限公司及其所属企业          201,606.56                4.28%

一汽集团及其所属企业                    4,023,388.15               85.43%

合    计                                4,224,994.71               89.71%

其他应付款：

吉林东光集团有限公司                    5,266,034.56               44.16%

合    计                                5,266,034.56               44.16%

企业名称                                            2002.12.31

                                             金额         占该项目总额的%

应收账款：

一汽无锡柴油机厂                         12,849,707.21             19.36%

中国一汽集团公司采购部                    9,788,910.00             14.75%

一汽轿车股份有限公司                      1,860,452.59              2.80%

一汽大连柴油机厂                          2,509,742.67              3.78%

一汽哈尔滨轻型车厂                           89,191.78              0.13%

一汽集团其他所属企业                      1,459,002.08              2.20%

吉林东光集团及其所属企业                  1,239,091.91              1.87%

合   计                                  29,796,098.24             44.89%

预付账款：

吉林东光集团及其所属企业                          0.00              0.00%

合   计                                           0.00              0.00%

应付账款：

吉林东光集团所属企业                        511,703.31              1.63%

合    计                                    511,703.31              1.63%

预收账款：

吉林东光集团有限公司及其所属企业            200,000.00              8.11%

一汽集团及其所属企业                        400,634.92             16.24%

合    计                                    600,634.92             24.35%

其他应付款：

吉林东光集团有限公司                      4,815,278.55             37.41%

合    计                                  4,815,278.55             37.41%

    附注八、资产负债表日后事项中的非调整事项

    根据《公司法》及2004年3月10日第二届董事会第二十次会议有关利润分配预案的决议：拟分别提取10%的法定盈余公积金和5%的法定公益金后，以2003年末总股本141,516,450股为基数，每10股拟派发现金股利0.80（含税），共拟派发现金股利11,321,316.00元。

    附注九、承诺事项

    截止报告日，本公司无重大承诺事项。

    附注十、托管及租赁事项

    截止报告日，本公司无托管及租赁事项。

    附注十一、债务重组事项

    截止报告日，除附注五、（22）所述事项外，本公司无其他重大债务重组事项。

    附注十二、非货币性交易事项

    截止报告日，本公司无重大非货币性交易事项。

    附注十三、利润表附表

报告期利润（人民币元）           全面摊薄净资产           加权平均净资

                                      收益率(%)            产收益率(%)

                                   2003年  2002年      2003年      2002年

主营业务利润   71,662,541.82        25.79   24.11       26.47      25.09

营业利润       27,153,903.10         9.77    6.85       10.03       7.13

净利润         19,950,910.26         7.18    5.23        7.37       5.44

扣除非常性损

益后的净利润   18,265,733.98         6.57    5.12        6.75       5.33

报告期利润（人民币元）           全面摊薄每股收             加权平均每股

                                   益（元/股）              收益（元/股）

                                 2003年   2002年            2003年 2002年

主营业务利润   71,662,541.82      0.506    0.454            0.506   0.454

营业利润       27,153,903.10      0.192    0.129            0.192   0.129

净利润         19,950,910.26      0.141    0.098            0.141   0.098

扣除非常性损

益后的净利润   18,265,733.98      0.129    0.096            0.129   0.096

非经常性损益项目                                                 金    额

营业外收入                                                      23,242.08

转回已计提的资产减值准备                                     1,763,307.16

营业外支出                                                    -114,764.26

所得税影响数                                                    13,391.30

合        计                                                 1,685,176.28

    附注十四、变动异常的会计报表项目注释

    （1）应收票据

    见注释五.2

    （2）应收账款

    见注释五.3

    （3）坏账准备

    见注释五.5

    （4）预付账款

    见注释五.6

    （5）在建工程

    见注释五.10

    （6）无形资产

    见注释五.11

    （7）应付账款

    见注释五.14

    （8）预收账款

    见注释五.15

    （9）应付股利

    见注释五.16

    十一  备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：姜成颜

    长春一东离合器股份有限公司

    二○○四年三月十日

    附表一：资产负债表

    编制单位:长春一东离合器股份有限公司                 金额单位:人民币元

资产                        附注                 2003.12.31

                                           合并                    母公司

流动资产

货币资金                   五、1       16,760,081.12        16,211,377.07

短期投资

应收票据                   五、2       14,763,046.04        14,763,046.04

应收股利

应收利息

应收账款                   五、3       96,903,048.24        95,245,565.17

其他应收款                 五、4        1,334,248.08           986,468.38

预付账款                   五、6        5,641,357.69         3,194,261.53

应收补贴款

存货                       五、7       86,380,295.95        77,786,855.77

待摊费用

一年内到期的长期债权投资

其他流动资产

流动资产合计                          221,782,077.12       208,187,573.96

长期投资

长期股权投资               五、8          500,000.00        10,264,955.14

长期债权投资

长期投资合计                              500,000.00        10,264,955.14

固定资产                   五、9

固定资产原价               五、9      229,139,989.55       214,850,305.81

减:累计折旧                五、9      112,084,295.61       109,791,490.78

固定资产净值               五、9      117,055,693.94       105,058,815.03

减：固定资产减值准备       五、9          898,471.16           898,471.16

固定资产净额               五、9      116,157,222.78       104,160,343.87

工程物资

在建工程                   五、10      13,175,051.06        13,175,051.06

固定资产清理

固定资产合计                          129,332,273.84       117,335,394.93

无形资产及其他资产

无形资产                   五、11          22,230.00

长期待摊费用               五、12       4,100,010.92         4,100,010.92

其他长期资产

无形资产及其他资产合计                  4,122,240.92         4,100,010.92

递延税项

递延税款借项

资产总计                              355,736,591.88       339,887,934.95

资产                                           2002.12.31

                                     合并                          母公司

流动资产

货币资金                         16,492,092.57              16,042,316.27

短期投资

应收票据                         35,300,000.00              34,300,000.00

应收股利

应收利息

应收账款                         67,121,813.67              65,237,769.66

其他应收款                        2,652,057.00               2,549,657.19

预付账款                          8,657,733.12               7,275,404.99

应收补贴款

存货                             86,730,363.75              82,586,824.89

待摊费用

一年内到期的长期债权投资

其他流动资产

流动资产合计                    216,954,060.11             207,991,973.00

长期投资

长期股权投资                                                 8,643,701.10

长期债权投资

长期投资合计                                 -               8,643,701.10

固定资产

固定资产原价                    221,743,533.62             207,938,323.30

减:累计折旧                     101,974,048.95             100,415,005.00

固定资产净值                    119,769,484.67             107,523,318.30

减：固定资产减值准备                975,220.99                 975,220.99

固定资产净额                    118,794,263.68             106,548,097.31

工程物资

在建工程                          8,637,002.73               8,637,002.73

固定资产清理

固定资产合计                    127,431,266.41             115,185,100.04

无形资产及其他资产

无形资产

长期待摊费用                      5,606,303.00               5,606,303.00

其他长期资产

无形资产及其他资产合计            5,606,303.00               5,606,303.00

递延税项

递延税款借项

资产总计                        349,991,629.52             337,427,077.14

    资产负债表（续）

    编制单位:长春一东离合器股份有限公司                 金额单位:人民币元

负债及股东权益              附注                    2003.12.31

                                             合并               母公司

流动负债

短期借款                   五、13      14,132,300.00        10,000,000.00

应付票据

应付账款                   五、14      22,517,000.02        20,610,392.12

预收账款                   五、15       4,709,405.60         4,633,380.24

应付工资

应付福利费                              5,648,459.80         5,544,915.96

应付股利                   五、16       3,651,258.54         3,651,258.54

应交税金                   五、17       5,112,571.32         4,877,815.76

其他应交款                                 64,594.40            52,034.56

其他应付款                 五、18      11,924,859.99        11,467,773.89

预提费用                   五、19         692,219.75           690,991.31

预计负债

一年内到期的长期负债

其他流动负债

流动负债合计                           68,452,669.42        61,528,562.38

长期负债

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

其他长期负债

长期负债合计                                       -                    -

递延税项

递延税款贷项               五、20         188,025.28           188,025.28

负债合计                               68,640,694.70        61,716,587.66

少数股东权益                            9,227,192.74

股东权益

股本                       五、21     141,516,450.00       141,516,450.00

减：已归还投资

股本净额                   五、21     141,516,450.00       141,516,450.00

资本公积                   五、22      90,063,560.17        90,063,560.17

盈余公积                   五、23      15,796,678.07        15,796,678.07

其中:公益金                五、23       5,265,559.35         5,265,559.35

未分配利润                 五、24      19,170,700.20        19,473,343.05

现金股利                   五、25      11,321,316.00        11,321,316.00

股东权益合计                          277,868,704.44       278,171,347.29

负债及股东权益合计                    355,736,591.88       339,887,934.95

负债及股东权益                                      2002.12.31

                                            合并                母公司

流动负债

短期借款                               10,000,000.00        10,000,000.00

应付票据

应付账款                               34,751,027.78        31,269,223.43

预收账款                                2,719,289.91         2,467,030.10

应付工资

应付福利费                              8,222,847.15         8,222,847.15

应付股利                                1,430,499.22         1,430,499.22

应交税金                                2,703,291.47         2,473,515.83

其他应交款                                    908.25             1,290.81

其他应付款                             13,361,444.94        12,870,196.77

预提费用                                1,828,698.90         1,736,649.48

预计负债

一年内到期的长期负债

其他流动负债

流动负债合计                           75,018,007.62        70,471,252.79

长期负债

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

其他长期负债

长期负债合计                                       -                    -

递延税项

递延税款贷项                              439,593.07           439,593.07

负债合计                               75,457,600.69        70,910,845.86

少数股东权益                            8,149,909.45

股东权益

股本                                  141,516,450.00       141,516,450.00

减：已归还投资

股本净额                              141,516,450.00       141,516,450.00

资本公积                               90,038,898.37        90,038,898.37

盈余公积                               12,778,461.89        12,778,461.89

其中:公益金                             4,259,487.29         4,259,487.29

未分配利润                             13,559,322.12        13,691,434.02

现金股利                                8,490,987.00         8,490,987.00

股东权益合计                          266,384,119.38       266,516,231.28

负债及股东权益合计                    349,991,629.52       337,427,077.14

    附表二：资产减值准备明细表

    编制单位：长春一东离合器股份有限公司               金额单位：人民币元

项       目                       行次       2002.12.31       本年增加数

①                                  1             ②                ③

一、坏帐准备合计                    2       1,252,770.07     4,447,543.98

其中：应收帐款                      3       1,153,570.46     4,079,648.28

其他应收款                          4          99,199.61       367,895.70

二、短期投资跌价准备合计            5                  -                -

其中：股票投资                      6                  -

债券投资                            7                  -

三、存货跌价准备合计                8       4,199,976.13                -

其中：库存商品                      9       4,199,976.13

原材料                             10

四、长期投资减值准备合计           11                  -                -

其中：长期股权投资                 12                  -

长期债权投资                       13                  -

五、固定资产减值准备合计           14         975,220.99                -

其中：房屋、建筑物                 15                  -

机器设备                           16         975,220.99

运输设备                           17                  -

办公设备及其他                     18                  -

六、无形资产减值准备合计           19       1,761,070.08                -

其中：专利权                       20                  -

专有技术                           21       1,761,070.08

七、在建工程减值准备合计           22         397,137.40                -

八、委托贷款减值准备合计           23                  -                -

九、总计                           24       8,586,174.67     4,447,543.98

                                                 本年减少数

项       目

                                   因资产价值回升转回数   其他原因转出数

①                                          ④                 ⑤

一、坏帐准备合计                                       -     1,607,994.16

其中：应收帐款                                               1,607,994.16

其他应收款

二、短期投资跌价准备合计                               -                -

其中：股票投资

债券投资

三、存货跌价准备合计                        1,713,169.76                -

其中：库存商品                              1,713,169.76

原材料

四、长期投资减值准备合计                               -

其中：长期股权投资

长期债权投资

五、固定资产减值准备合计                               -        76,749.83

其中：房屋、建筑物

机器设备                                                        76,749.83

运输设备

办公设备及其他

六、无形资产减值准备合计                               -     1,761,070.08

其中：专利权

专有技术                                                     1,761,070.08

七、在建工程减值准备合计                       50,137.40       180,000.00

八、委托贷款减值准备合计                               -                -

九、总计                                    1,763,307.16     3,625,814.07

项       目                             本年减少数             2003.12.31

                                         合计

①                                        ⑥                           ⑦

一、坏帐准备合计                       1,607,994.16          4,092,319.89

其中：应收帐款                         1,607,994.16          3,625,224.58

其他应收款                                        -            467,095.31

二、短期投资跌价准备合计                          -                     -

其中：股票投资                                    -                     -

债券投资                                          -                     -

三、存货跌价准备合计                   1,713,169.76          2,486,806.37

其中：库存商品                         1,713,169.76          2,486,806.37

原材料                                            -

四、长期投资减值准备合计                          -                     -

其中：长期股权投资                                -                     -

长期债权投资                                      -                     -

五、固定资产减值准备合计                  76,749.83            898,471.16

其中：房屋、建筑物                                -                     -

机器设备                                  76,749.83            898,471.16

运输设备                                          -                     -

办公设备及其他                                    -                     -

六、无形资产减值准备合计               1,761,070.08                     -

其中：专利权                                      -                     -

专有技术                               1,761,070.08                     -

七、在建工程减值准备合计                 230,137.40            167,000.00

八、委托贷款减值准备合计                          -                     -

九、总计                               5,389,121.23          7,644,597.42

    附表三：利润表及利润分配表

    编制单位:长春一东离合器股份有限公司                 金额单位:人民币元

项       目                 附注                     2003年度

                                                 合并            母公司

一、主营业务收入           五、26          255,999,741.13  241,898,488.22

减：主营业务成本           五、27          182,833,265.84  175,982,160.26

主营业务税金及附加         五、28            1,503,933.47    1,402,092.44

二、主营业务利润                            71,662,541.82   64,514,235.52

加：其他业务利润           五、29            2,447,083.38    2,557,131.78

减：营业费用                                17,987,990.04   17,065,502.99

管理费用                                    28,189,911.00   25,239,275.35

财务费用                   五、30              777,821.06      465,763.72

三、营业利润                                27,153,903.10   24,300,825.24

加：投资收益               五、31                       -    1,121,254.04

补贴收入                                                -               -

营业外收入                 五、32               23,242.08       13,544.78

减：营业外支出             五、33              270,726.26      268,529.19

四、利润总额                                26,906,418.92   25,167,094.87

减：所得税                                   5,878,225.37    5,045,653.66

少数股东损益                                 1,077,283.29               -

五、净利润                                  19,950,910.26   20,121,441.21

加：年初未分配利润                          13,559,322.12   13,691,434.02

其他转入                                                -               -

六、可供分配的利润                          33,510,232.38   33,812,875.23

减：提取法定盈余公积                         2,012,144.12    2,012,144.12

提取法定公益金                               1,006,072.06    1,006,072.06

提取职工奖励及福利基金                                  -               -

提取储备基金                                            -               -

提取企业发展基金                                        -               -

利润归还投资                                            -               -

七、可供投资者分配的利润                    30,492,016.20   30,794,659.05

减：应付优先股股利                                      -               -

提取任意盈余公积                                        -               -

应付普通股股利                              11,321,316.00   11,321,316.00

转作资本的普通股股利                                    -               -

八、未分配利润                              19,170,700.20   19,473,343.05

项       目                                         2002年度

                                          合并                 母公司

一、主营业务收入                    213,968,161.15        206,099,402.17

减：主营业务成本                    148,219,414.73        143,109,688.93

主营业务税金及附加                    1,536,779.89          1,494,361.43

二、主营业务利润                     64,211,966.53         61,495,351.81

加：其他业务利润                      1,869,234.50          1,951,456.12

减：营业费用                         15,491,630.60         14,986,373.34

管理费用                             30,616,341.49         28,550,241.98

财务费用                              1,725,118.21          1,720,386.71

三、营业利润                         18,248,110.73         18,189,805.90

加：投资收益                            666,666.00            576,041.32

补贴收入                                         -                     -

营业外收入                               78,112.49             77,812.49

减：营业外支出                          523,007.69            513,254.49

四、利润总额                         18,469,881.53         18,330,405.22

减：所得税                            4,637,080.75          4,425,212.76

少数股东损益                            -87,070.78                     -

五、净利润                           13,919,871.56         13,905,192.46

加：年初未分配利润                   10,216,216.42         10,363,007.42

其他转入                                         -                     -

六、可供分配的利润                   24,136,087.98         24,268,199.88

减：提取法定盈余公积                  1,390,519.24          1,390,519.24

提取法定公益金                          695,259.62            695,259.62

提取职工奖励及福利基金                           -                     -

提取储备基金                                     -                     -

提取企业发展基金                                 -                     -

利润归还投资                                     -                     -

七、可供投资者分配的利润             22,050,309.12         22,182,421.02

减：应付优先股股利                               -                     -

提取任意盈余公积                                 -                     -

应付普通股股利                        8,490,987.00          8,490,987.00

转作资本的普通股股利                             -                     -

八、未分配利润                       13,559,322.12         13,691,434.02

    附表四：现金流量表

    编制单位：长春一东离合器股份有限公司     2003年度    金额单位：人民币元

项             目                                                   附注

一、经营活动产生的现金：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金                                     五、34

现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付的其他与经营活动有关的现金                                     五、35

现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金

其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金

借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

现金流入小计

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额

项             目                                                合并

一、经营活动产生的现金：

销售商品、提供劳务收到的现金                               180,816,297.28

收到的税费返还                                                          -

收到的其他与经营活动有关的现金                                   9,827.30

现金流入小计                                               180,826,124.58

购买商品、接受劳务支付的现金                               109,102,915.54

支付给职工以及为职工支付的现金                              33,004,909.37

支付的各项税费                                              21,696,413.84

支付的其他与经营活动有关的现金                               7,350,533.89

现金流出小计                                               171,154,772.64

经营活动产生的现金流量净额                                   9,671,351.94

二、投资活动产生的现金流量：                                            -

收回投资所收到的现金                                                    -

取得投资收益所收到的现金                                                -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额            67,319.00

收到的其他与投资活动有关的现金                                          -

现金流入小计                                                    67,319.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            10,740,005.45

投资所支付的现金                                                        -

支付的其他与投资活动有关的现金                                          -

现金流出小计                                                10,740,005.45

投资活动产生的现金流量净额                                 -10,672,686.45

三、筹资活动产生的现金流量：                                            -

吸收投资所收到的现金                                                    -

其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金                            -

借款所收到的现金                                            14,132,300.00

收到的其他与筹资活动有关的现金                                          -

现金流入小计                                                14,132,300.00

偿还债务所支付的现金                                        10,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         2,862,976.94

支付的其他与筹资活动有关的现金                                          -

现金流出小计                                                12,862,976.94

筹资活动产生的现金流量净额                                   1,269,323.06

四、汇率变动对现金的影响                                                -

五、现金及现金等价物净增加额                                   267,988.55

项             目                                               母公司

一、经营活动产生的现金：

销售商品、提供劳务收到的现金                               164,959,777.69

收到的税费返还                                                          -

收到的其他与经营活动有关的现金                                     130.00

现金流入小计                                               164,959,907.69

购买商品、接受劳务支付的现金                                96,220,207.46

支付给职工以及为职工支付的现金                              30,515,288.07

支付的各项税费                                              19,764,609.28

支付的其他与经营活动有关的现金                               5,119,650.27

现金流出小计                                               151,619,755.08

经营活动产生的现金流量净额                                  13,340,152.61

二、投资活动产生的现金流量：                                            -

收回投资所收到的现金                                                    -

取得投资收益所收到的现金                                                -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额            67,319.00

收到的其他与投资活动有关的现金                                          -

现金流入小计                                                    67,319.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            10,465,122.03

投资所支付的现金                                                        -

支付的其他与投资活动有关的现金                                          -

现金流出小计                                                10,465,122.03

投资活动产生的现金流量净额                                 -10,397,803.03

三、筹资活动产生的现金流量：                                            -

吸收投资所收到的现金                                                    -

其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金                            -

借款所收到的现金                                            10,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金                                          -

现金流入小计                                                10,000,000.00

偿还债务所支付的现金                                        10,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         2,773,288.78

支付的其他与筹资活动有关的现金                                          -

现金流出小计                                                12,773,288.78

筹资活动产生的现金流量净额                                  -2,773,288.78

四、汇率变动对现金的影响                                                -

五、现金及现金等价物净增加额                                   169,060.80

    现金流量表（补充资料）

    编制单位：长春一东离合器股份有限公司         2003年度        金额单位：人民币元

补充资料                                                             附注

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润

加：少数股东损益

计提的资产减值准备

固定资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

待摊费用减少（减：增加）

预提费用增加（减：减少）

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）

固定资产报废损失

财务费用

投资损失（减：收益）

递延税款贷项（减：借项）

存货的减少（减：增加）

经营性应收项目的减少（减：增加）

经营性应付项目的增加（减：减少）

增值税增加净额（减：减少）

其他

经营活动产生的现金流量净额

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额

减：现金的期初余额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

补充资料                                                           合并

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润                                                      19,950,910.26

加：少数股东损益                                             1,077,283.29

计提的资产减值准备                                           2,684,236.82

固定资产折旧                                                11,884,950.87

无形资产摊销                                                            -

长期待摊费用摊销                                             1,506,292.08

待摊费用减少（减：增加）                                                -

预提费用增加（减：减少）                                    -1,136,479.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）          62,515.44

固定资产报废损失                                                        -

财务费用                                                       499,415.59

投资损失（减：收益）                                                    -

递延税款贷项（减：借项）                                      -251,567.79

存货的减少（减：增加）                                       2,063,237.56

经营性应收项目的减少（减：增加）                           -14,453,465.18

经营性应付项目的增加（减：减少）                           -14,215,977.85

增值税增加净额（减：减少）                                              -

其他                                                                    -

经营活动产生的现金流量净额                                   9,671,351.94

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动                                       -

债务转为资本                                                            -

一年内到期的可转换公司债券                                              -

融资租入固定资产                                                        -

3、现金及现金等价物净增加情况：                                         -

现金的期末余额                                              16,760,081.12

减：现金的期初余额                                          16,492,092.57

加：现金等价物的期末余额                                                -

减：现金等价物的期初余额                                                -

现金及现金等价物净增加额                                       267,988.55

补充资料                                                        母公司

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润                                                      20,121,441.21

加：少数股东损益                                                        -

计提的资产减值准备                                           2,662,536.98

固定资产折旧                                                11,151,189.99

无形资产摊销                                                            -

长期待摊费用摊销                                             1,506,292.08

待摊费用减少（减：增加）                                                -

预提费用增加（减：减少）                                    -1,045,658.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）          62,515.44

固定资产报废损失                                                        -

财务费用                                                       241,159.89

投资损失（减：收益）                                        -1,121,254.04

递延税款贷项（减：借项）                                      -251,567.79

存货的减少（减：增加）                                       6,311,245.79

经营性应收项目的减少（减：增加）                           -13,550,223.60

经营性应付项目的增加（减：减少）                           -12,747,525.17

增值税增加净额（减：减少）                                              -

其他                                                                    -

经营活动产生的现金流量净额                                  13,340,152.61

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动                                       -

债务转为资本                                                            -

一年内到期的可转换公司债券                                              -

融资租入固定资产                                                        -

3、现金及现金等价物净增加情况：                                         -

现金的期末余额                                              16,211,377.07

减：现金的期初余额                                          16,042,316.27

加：现金等价物的期末余额                                                -

减：现金等价物的期初余额                                                -

现金及现金等价物净增加额                                       169,060.80