江苏悦达投资股份有限公司2003年年度报告

作者：    日期：2004.03.10 15:35 http://www.stock2000.com.cn 中天网

江苏悦达投资股份有限公司2003年年度报告 二OO四年三月八日 目录 第一节重要提示 第二节公司基本情况简介 第三节会计数据和业务数据摘要 第四节股本变动及股东情况 第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况 第六节公司治理结构 第七节股东大会情况简介 第八节董事会报告 第九节监事会报告 第十节重要事项 第十一节财务报告 第十二节备查文件目录 附件会计报表 第一节重要提示及目录 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本报告经公司第五届董事会第四次会议审议通过，董事长胡友林委托董事郑潮亚出席，董事高一山委托董事邵勇出席。 本公司董事长胡友林先生、主管会计工作负责人郑潮亚先生、副总会计师崔林先生和财务部部长刘亚东先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 第二节公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：江苏悦达投资股份有限公司 公司法定英文名称：JIANGSUYUEDAINVESTMENTCO.,LTD. 2、法定代表人：胡友林 3、董事会秘书：董广勇 联系地址：江苏省盐城市通榆中路36号 联系电话：0515-8202863 传真：0515-8334601 电子信箱：[email protected] 董事会证券事务代表：王浩 联系地址：江苏省盐城市通榆中路36号 电话号码：0515-8202867 传真：0515-8334601 电子信箱：[email protected] 4、公司注册地址：江苏省盐城市通榆中路36号 公司办公地址：江苏省盐城市通榆中路36号 邮政编码：224002 公司国际互联网网址：http://www.yueda.com 电子信箱：[email protected] 5、公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司证券部 6、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：悦达投资 股票代码：600805 7、其他有关资料 公司首次注册日期：1993年4月12日 首次注册登记地点：江苏省盐城市工商行政管理局 最近一次变更登记日期：2000年12月29日 变更登记地点：江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3200001103224 税务登记号：320901140141745 公司聘请的会计师事务所：中审会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区阜石路67号银都大厦六层 第三节会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标（单位：元） 项目金额 利润总额53,209,562.12 净利润34,482,968.84 扣除非经常性损益后的净利润23,318,976.73 主营业务利润211,382,315.99 其他业务利润3,156,960.12 营业利润-119,906,415.33 投资收益171,347,190.67 补贴收入0 营业外收支净额1,768,786.78 经营活动产生的现金流量净额-103,156,599.13 现金及现金等价物净增减额23,110,705.53 注：扣除非经营性损益项目和金额 非经营性损益共计为1116.40万元，主要项目为： 非经常性损益项目涉及金额（万元） 资金占用费1114.15 处置长期资产净损益－109.64 营业外收支净额－99.84 以前年度减值准备本期转回215.84 （二）公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项目2003年2002年 主营业务收入883,634,182.291,513,815,720.49 净利润34,482,968.84-182,482,889.00 总资产5,575,179,130.045,348,388,888.90 股东权益（不含少数股东权益）1,537,279,621.851,504,917,936.99 每股收益：摊薄0.063-0.33 每股净资产2.822.76 调整后每股净资产2.772.72 每股经营活动产生的现金流量-0.190.54 净额 净资产收益率（%）2.24-12.13 扣除非经常性损益的加权平均1.53-6.30 净资产收益率（%） 项目2001年（调整后）2001年（调整前） 主营业务收入1,264,010,207.941,267,196,532.73 净利润10,759,605.7720,355,836.94 总资产5,343,595,428.945,377,270,373.68 股东权益（不含少数股东权益）1,684,521,226.521,701,574,516.69 每股收益：摊薄0.020.037 每股净资产3.093.12 调整后每股净资产3.073.10 每股经营活动产生的现金流量0.820.82 净额 净资产收益率（%）0.641.20 扣除非经常性损益的加权平均-2.29-1.70 净资产收益率（%） （三）报告期内股东权益变动情况及其原因(单位:元) 项目期初数本期增加 股本545,445,1880.000.00 资本公积835,270,670.45628,861.02 盈余公积142,446,850.284,433,066.94 法定公益金28,942,920.191,477,689.00 未分配利润-18,244,771.7427,299,756.90 股东权益合计1,504,917,936.9932,361,684.86 项目本期减少期末数 股本-545,445,1880.00 资本公积835,899,531.47 盈余公积146,879,917.22 法定公益金30,420,609.19 未分配利润9,054,985.16 股东权益合计1,537,279,621.85 变动原因： 盈余公积增加系本年度提取盈余公积金。 法定公益金增加系本年度提取法定公益金。 未分配利润增加系本年度盈利。 股东权益增加系本年度盈利。 第四节股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动增减 项目期初数 配股送股公积金转增增发其他 一、未上市流通股份 1、发起人股份233,366,634---------- 其中： 国家持有股份233,366,634---------- 2、募集法人股份2,588,040---------- 3、优先股或其他------------ 未上市流通股份合计235,954,674---------- 二、已上市流通股份 境内上市人民币普通股309,490,514---------- 已上市流通股份合计309,490,514---------- 三、股份总数545,445,188---------- 项目期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份233,366,634 其中： 国家持有股份233,366,634 2、募集法人股份2,588,040 3、优先股或其他-- 未上市流通股份合计235,954,674 二、已上市流通股份 境内上市人民币普通股309,490,514 已上市流通股份合计309,490,514 三、股份总数545,445,188 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 公司前三年未发行股票及其衍生证券。 （2）报告期内本公司股份总数及结构未发生变化。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为153,384户。 2、本公司前十名股东持股情况 股东名称持有数量(股)持股比例(%)股份类别 江苏悦达集团有限公司128,234,43023.51国有法人股 江苏宏图电子信息集团有限公司72,144,00013.23国有法人股 盐城市国有资产经营公司32,988,1486.05国家股 季静5,408,1060.99流通股 潘太军1,404,0000.26流通股 深圳国际信托投资有限责任公司1,070,0000.20流通股 深圳国际信托投资有限责任公司761,9220.14流通股 渤海证券有限责任公司701,1000.13流通股 王秋生677,0000.12流通股 盐城工信655,2000.12社会法人股 注：（1）、江苏悦达集团有限公司为公司国有法人股股东，2002年12月17日，悦达集团将持有的6,400万股国有法人股质押给国家开发银行南京分行，作贷款担保，此质押已于2003年12月30日解除。 （2）、持股5%以上的股东之间无关联关系或一致行动人关系，其他股东未知其关联关系或一致行动人关系，也未知其所持股份发生质押、冻结、或托管的情况。 （三）公司控股股东情况介绍 1、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：江苏悦达集团有限公司 法定代表人：胡友林 成立日期：1995年8月4日 注册资本：14154万元人民币 公司类别：有限责任公司（国有独资） 经营范围：国内商业，物资供销和仓储业（国家法律及政策禁止的除外）；面包车、客货两用汽车、拖拉机生产、销售；海洋货运；旅游服务；铁路、公路运输（待领取许可证后经营）。拖拉机，农机具，工具及零配件，服装，工艺品，玩具，电子原件，塑料制品，渔具，食品，家用电器出口；本企业生产所需原辅材料、机械设备、零配件进口（除国家实行核定公司经营的12种进口商品）。 报告期内本公司控股股东没有发生变化。 2、江苏悦达集团有限公司控股股东情况介绍 经江苏省人民政府苏政复[1999]1号文批复，授权江苏悦达集团有限公司为国有资产投资主体，江苏省人民政府为出资者，由盐城市代行出资者职能。 （四）其它持股在10%以上的法人股东情况介绍 股东名称：江苏宏图电子信息集团有限公司 法定代表人：徐锦荣 成立日期：1996年5月 注册资本：16488万元 经济性质：有限责任公司 经营范围：主营电子产品及通信设备、电子计算机及配件等。 （五）公司前十名流通股股东情况 股东名称持有数量(股)持股比例(%)股票种类 季静5,408,1060.99A股 潘太军1,404,0000.26A股 深圳国际信托投资有限责任公司1,070,0000.20A股 深圳国际信托投资有限责任公司761,9220.14A股 渤海证券有限责任公司701,1000.13A股 王秋生677,0000.12A股 中国工商银行－华安上证180指数增强655,0440.12A股 型证券投资基金 宋音莲610,0000.11A股 中国银行—天同180指数证券投资基金604,0020.11A股 徐云英520,0000.10A股 前十名流通股股东除第三、第四为同一公司外，其他未知其有否关联关系。 第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况： 1、基本情况 姓名职务性别年龄任期起止日期 胡友林董事长、CEO男542003.6-2006.6 郑潮亚副董事长、常务副总裁男502003.6-2006.6 潘万渠副董事长、副总裁男482003.6-2006.6 邵勇董事男402003.7-2006.6 高一山董事、副总裁男362003.6-2006.6 崔林董事、总会计师男412003.9-2006.6 张群董事男412003.6-2006.6 童明生董事男552003.6-2006.6 杨盛福独立董事男672003.6-2006.6 朱元午独立董事男612003.6-2006.6 华桂宏独立董事男382003.6-2006.6 徐奇云独立董事男602003.6-2006.6 王庆华监事会主席男452003.6-2006.6 薛恬监事女502003.6-2006.6 陈春华监事男432003.6-2006.6 刘亚监事男432003.6-2006.6 张康荣监事男532003.6-2006.6 刘必茂副总裁男442003.6-2006.6 董广勇董事会秘书男392003.6-2006.6 刘亚东财务部部长男522003.6-2006.6 持股数(股) 姓名增减 年初年末 胡友林38461384610 郑潮亚000 潘万渠000 邵勇000 高一山000 崔林000 张群000 童明生000 杨盛福000 朱元午000 华桂宏000 徐奇云000 王庆华000 薛恬000 陈春华000 刘亚000 张康荣000 刘必茂000 董广勇000 刘亚东000 董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： 董事、监事、高级 股东单位职务 管理人员名单 胡友林江苏悦达集团有限公司董事局主席 邵勇江苏悦达集团有限公司董事局副主席、副总裁 张群盐城市国有资产投资经营公司总经理 童明生江苏宏图电子信息集团有限公司办公室主任 张康荣江苏宏图电子信息集团有限公司投资管理部部长 2、年度报酬情况 （1）根据《董事、监事年薪实施办法》和《高级管理人员年薪实施办法》，对在公司担任职务并领取报酬的董事、监事和高级管理人员，进行业绩考评，确定年度报酬，并享受相应的员工福利。不在公司领取报酬的董、监事的报酬由派出股东方支付，公司不单独（额外）为其发放工资、津贴、福利。 （2）本年度公司支付给董、监事和高级管理人员年度报酬总额为143万元，数额区间及人数如下： 报酬区间人数 15-18万2 12-15万3 9-12万2 9万以下5 年度报酬最高的前三名董事报酬总额为49万元，年度报酬最高的前三名高级管理人员报酬总额为49万元。 （3）公司董事、监事、高级管理人员中，邵勇、张群、童明生、张康荣不在公司领取报酬，由委派的股东单位支付报酬。 （4）独立董事杨盛福先生每年津贴为6万元人民币（税后），朱元午先生每年津贴为5万元人民币（税后），徐奇云先生每年津贴为3万元人民币（税后），华桂宏先生每年津贴为5万元人民币（税后）。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 （1）2003年6月3日，经公司2002年度股东大会审议通过，公司董事会进行换届选举，选举胡友林、郑潮亚、潘万渠、姚红、高一山、张群、童明生为董事，选举杨盛福、朱元午、华桂宏、徐奇云为独立董事，选举王庆华、薛恬、张康荣为监事。 （2）2003年6月3日，经公司第五届董事会第一次会议审议通过，选举胡友林先生为董事长，选举郑潮亚先生为副董事长；聘任胡友林先生为首席执行官，聘任郑潮亚先生为常务副总裁，聘任潘万渠先生、刘必茂先生、姚红先生和高一山先生为副总裁，聘任崔林先生为副总会计师，聘任刘亚东先生为财务部部长；聘任董广勇先生为董事会秘书。 （3）2003年7月8日，经公司2003年第三次临时股东大会审议通过，选举邵勇先生为公司董事。 （4）2003年8月14日，经公司第五届董事会第二次会议审议通过，选举潘万渠先生为公司副董事长，同意姚红先生因工作变动辞去副总裁职务。 （5）2003年9月18日，经公司2003年第四次临时股东大会审议通过，同意姚红先生辞去董事，选举崔林先生为董事。 （二）公司员工情况 2003年底，本公司在职员工3604人，离退休员工354人，公司员工中有各种专业职称的人数为474人，占员工总数的13.15%，其中高级职称39人、中级职称201人、初级职称378人。 1）员工的专业构成： 行政人员335人占9.30% 财务人员114人占3.16% 技术人员518人占14.37% 销售人员139人占3.86% 生产人员1621人占44.98% 2）员工的教育程度 研究生以上17人占0.47% 本科213人占5.91% 大中专1278人占35.46% 高中或以下1835人占50.92% 第六节公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，进一步完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内公司按照《上市公司治理准则》要求不断规范自身的行为，加强信息披露工作。主要内容如下： （1）关于股东与股东大会：公司按照《上市公司股东大会规范意见》及《公司章程》的要求召集、召开股东大会，并聘请具有证券从业资格的律师出席见证并出具法律意见书；公司与大股东的关联交易以中介机构评估结果为依据，遵循公平、公正的原则，独立董事发表独立意见，并及时履行信息披露的义务，在股东大会审议表决时关联方股东均予以回避。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东没有越过股东大会、董事会任免公司的高级管理人员，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面互相独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。控股股东与公司不存在同业竞争。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事会，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求，独立董事达到三分之一；公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司董事会制定了《董事会议事规则》；公司能够按照法定程序召开董事会。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；监事有足够的知情权，列席公司董事会；公司监事会制定了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极完善公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护股东、银行及其他债权人、职工、客户、消费者等利益相关者的合法权益，保证公司持续、健康的发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司建立并不断健全信息披露管理制度，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整地披露有关信息，并确保所有股东有平等获得信息的机会。 （二）独立董事履行职责情况 根据证监会要求，经公司2002年年度股东大会审议通过，公司聘请杨盛福、朱元午、徐奇云、华桂宏为独立董事，独立董事人数达到了三分之一。报告期内独立董事积极出席公司董事会，未有连续三次未亲自出席董事会的情况。独立董事自任职以来，积极参与公司重大决策，规范公司运作，强化内部监督，凭借丰富的知识和经验，为董事会的科学决策起到了促进作用。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 1、本公司具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能力，拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和业务渠道及工业产权、商标、非专利技术等无形资产，拥有独立的采购和销售系统。 2、公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，拥有独立于控股股东的员工，并在有关社会保障、工薪报酬、房改费用等方面分帐独立管理。 3、公司与控股股东的资产产权界定明确，拥有与公司产品生产或劳务提供相关的专利技术和非专利技术，有独立的生产经营场所。 4、公司的生产经营和办公机构与控股股东分开，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系，控股股东亦未有以任何形式干预本公司生产经营活动的情况发生。 5、本公司设有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决策。本公司拥有独立的银行帐户，不与控股股东或其他任何单位或人士共用银行帐户。公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司对高级管理人员实行年薪制，按照年初与高级管理人员签订的岗位或目标责任书的规定，在年度结束后对高级管理人员的实际经营业绩或岗位职责完成情况进行了考评，并根据考评结果确定最终薪酬。2003年高级管理人员岗位职责完成情况考评及薪酬兑付工作已经完成。 第七节股东大会情况简介 2003年公司共召开一次年度股东大会和四次临时股东大会： 1、公司于2002年12月31日在《上海证券报》上刊登了召开2003年第一次临时度股东大会的通知，会议于2003年2月12日上午在公司总部三楼二号会议室召开，出席会议的股东及股东代理人8人，所持股份239,785,578股，占公司有表决权股份总额的43.96%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议通过： （1）《关于收购江苏悦达集团有限公司持有的上海复旦悦达生物技术有限公司65%股权的议案》； （2）《关于与江苏悦达集团有限公司进行资产置换的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于2003年2月13日的《上海证券报》。 2、公司于2003年2月14日在《上海证券报》上刊登了召开2003年第二次临时股东大会的通知，会议于2003年3月17日上午在公司总部三楼二号会议室召开，出席会议的股东及股东代理人7人，所持股份167,641,570股，占公司有表决权股份总额的30.73%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会审议未通过《公司拟申请发行企业债券的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于2003年3月18日的《上海证券报》。 3、公司于2003年4月30日在《上海证券报》上刊登了召开2002年年度股东大会的通知，会议于2003年6月3日上午在公司总部三楼二号会议室召开，出席会议的股东代表7人，所持股份238,223,387股，占公司有表决权股份总额的43.68%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会审议通过以下议案： （1）《2002年董事会工作报告》； （2）《2002年监事会工作报告》； （3）《2002年年度财务决算及利润分配议案》； （4）《关于董事会换届选举的议案》； （5）《关于独立董事津贴的议案》； （6）《关于监事会换届选举的议案》； （7）《关于更换会计师事务所的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于2003年6月4日的《上海证券报》。 4、公司于2003年6月4日在《上海证券报》上刊登了召开2003年度第三次临时股东大会的通知，会议于2003年7月8日上午在公司总部三楼二号会议室召开，出席会议的股东代表7人，所持股份238,418,387股，占公司有表决权股份总额的43.71%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会审议通过《关于公司控股股东委派董事的议案》和《关于修改公司章程的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于2003年7月9日的《上海证券报》。 5、公司于2003年8月16日在《上海证券报》上刊登了召开2003年度第四次临时股东大会的通知，会议于2003年9月18日上午在公司总部三楼二号会议室召开，出席会议的股东代表5人，所持股份167,585,616股，占公司有表决权股份总额的30.7%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会审议通过《关于调整公司部分董事的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于2003年9月19日的《上海证券报》。 6、选举、更换公司董事、监事情况 具体内容见本报告第五节第一大项第三小项“报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因”。 第八节董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 公司主营业务范围是：公路开发、经营，能源投资，生物制药，拖拉机制造和销售，酒店服务业。 （1）按行业、产品分析报告期内公司主营业务收入、主营业务毛利的构成情况： 按行业分析单位:元 项目主营业务收入主营业务毛利毛利率（%） 制造业426,696,220.3062,411,988.0914.63 商品流通172,369,870.4651,153,281.9829.68 服务业25,138,779.6115,739,773.9662.61 交通业259,429,311.9297,084,174.7637.42 （2）占主营业务收入10%以上的业务经营活动及主要产品 项目主营业务收入（元）占主营业务收入的比例(%) 拖拉机375,943,793.2942.55 物资贸易172,369,870.4619.51 公路经营259,429,311.9229.36 （3）占主营业务利润10%以上的业务经营活动及主要产品 项目主营业务利润（万元）占主营业务利润的比例(%) 拖拉机2,394.6011.33 物资贸易4,577.1521.65 公路经营8,237.5338.97 生物制药3,529.3316.70 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 名称注册资本持股比业务范围 (万元)例(%) 陕西西铜高速公路有限公司114,315.0070公路经营 徐州通达（广通、运通）公路有限公司26,000.0055公路经营 上海赛达生物药业有限公司6,992.149142.14生物制药 上海复旦悦达生物技术有限公司5,000.0065生物技术研究开发 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司8,000.0085拖拉机制造与销售 上海悦达金马贸易有限公司3,000.0090拖拉机销售 东风悦达起亚汽车公司7000美元25汽车制造与销售 江苏京沪高速公路有限公司361,497.521公路经营 华能淮阴发电有限责任公司26,50026.36发电 名称总资产净利润 (万元)(万元) 陕西西铜高速公路有限公司122597.524077.30 徐州通达（广通、运通）公路有限公司69073.882123.50 上海赛达生物药业有限公司22232.37101.32 上海复旦悦达生物技术有限公司4196.85-791.73 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司50788.99-192.22 上海悦达金马贸易有限公司9871.7913.26 东风悦达起亚汽车公司179102.1237509.90 江苏京沪高速公路有限公司939128.6434674.60 华能淮阴发电有限责任公司143720.5411075.63 3、主要供应商和客户情况 公司向前五名供应商的采购金额为142,237,383.02元，占公司全部成本的21.64%。公司销售前五名客户收入总额227,271,337.32元，占公司全部销售收入的25.72%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 截止2003年年末公司长期借款11.71亿元，短期借款12.68亿元，短长期借款比例不合理，财务费用较大。2004年，进一步提高资金使用效率，增加长期贷款保证重点项目的资金需求，有效地降低公司的财务风险。 （二）、公司投资情况： 截止2003年12月31日长期投资余额1,780,611,158.07元，长期投资减值准备360,000.00元，长期投资净额为1,780,251,158.07元。 1、募集资金使用情况 报告期内没有募集资金也没有募集资金使用情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目的情况说明 报告期内公司没有用非募集资金投资重大项目。 （三）公司财务状况单位：元 项目2003年12月31日2002年12月31日 总资产5,575,179,130.045,348,388,888.90 股东权益1,537,279,621.851,504,917,936.99 项目2003年2002年 主营业务利润211,382,315.99292,093,756.95 净利润34,482,968.84-182,482,889.00 现金及现金等价物增加额23,110,705.53-81,480,125.49 项目增减变动数 总资产226,790,241.14 股东权益32,361,684.86 项目 主营业务利润-80,711,440.96 净利润216,965,857.84 现金及现金等价物增加额104,590,831.02 主要原因： 股东权益增加系报告年度盈利。 主营业务利润减少系合并报表范围减少。 净利润增加系报告年度东风悦达起亚汽车有限公司业绩大幅增长。 现金及现金等价物变化系收回投资收益。 （四）董事会日常工作情况： 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2003年度，公司董事会共召开了6次董事会会议： （1）公司第四届董事会第二十七次会议于2003年2月12日在公司总部召开，会议审议通过《关于拟申请发行企业债券的议案》。此次会议决议公告刊登于2003年2月14日《上海证券报》。 （2）公司第四届董事会第二十八次会议于2003年3月19日在公司总部召开，会议审议通过《关于更换会计师事务所的议案》。此次会议决议公告刊登于2003年3月21日《上海证券报》。 （3）公司第四届董事会第二十九次会议于2003年4月28日在公司总部召开，会议审议通过2002年董事会工作报告、2002年年度报告及年度报告摘要、2002年年度财务决算及利润分配预案、《关于会计差错变更的议案》、《关于董事会换届选举的议案》、《关于独立董事津贴的议案》、《2003年第一季度报告》和关于召开公司2002年年度股东大会的有关事项。此次会议决议公告刊登于2003年4月30日《上海证券报》。 （4）公司第五届董事会第一次会议于2003年6月3日在公司总部召开，会议审议通过《选举公司董事长、副董事长的议案》《、聘任公司首席执行官的议案》、《聘任公司副总裁及其他高级管理人员的议案》、《关于公司控股股东委派董事的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《担保管理办法》（试行）和《关于召开2003年第三次临时股东大会的议案》。此次会议决议公告刊登于2003年6月4日《上海证券报》。 （5）公司第五届董事会第二次会议于2003年8月14日在公司总部召开，会议审议通过《2003年半年度报告及摘要》、《关于上海赛达生物药业有限公司股份制改造后以H股形式到香港创业板上市的议案》、《关于选举潘万渠先生为公司董事会副董事长的议案》和《关于调整公司部分董事的议案》。此次会议决议公告刊登于2003年8月16日《上海证券报》。 （6）公司第五届董事会第三次会议于2003年10月29日在公司总部召开，会议审议通过《2003年第三季度报告》、《关于转让江苏悦达贸易股份有限公司90%股权的议案》和《关于转让上海赛达生物药业股份有限公司奉贤分部有关资产的议案》。此次会议决议公告刊登于2003年10月31日《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况。 2003年6月3日召开的公司2002年年度股东大会审议通过2002年利润分配方案，决定2002年度不分红，也不用资本公积金转增股本。 （五）公司2003年度利润分配预案为：因公司经营需要，公司2003年度拟不分红，也不用资本公积金转增股本。 （六）会计师对以及独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。 1、会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 （1）悦达股份与控股股东及其子公司资金往来情况。具体内容见会计报告附注第七项关联方关系及其交易第五小关联方交易事项披露内容。 （2）对外担保情况。具体内容见会计报告附注第八项或有事项。 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。 （1）、自“证监发［2003］56号文”发布以来，公司对其对外担保行为进行了认真的自查和整改。依据审计报告以及认真听取公司高管的汇报意见，独立董事认为，公司管理层对关联方交易和对外担保业务已予以重视，并已经采取了某些具体措施，如切实规范公司的担保程序等，使其对外担保额，尤其是为控股股东及其下属单位担保额有所下降，对此应予以肯定。 （2）、独立董事全体还认为，公司对外担保虽然未发生贷款逾期，形成损失，但关联方交易和对外担保额依然较大，公司管理层仍需进一步采取有效措施，努力解决历史遗留下来的此类问题，并谨慎和规范处理可能发生的新问题。 （3）、解决此类问题的关键是，以股东利益为本，强化并不断优化公司内部控制制度，规范业务处理程序，提高经营管理水平，以所有股东利益为本，完善制度、规范程序、强化管理，这不仅有利于公司自身的稳定、持续、高效运作，也有利于维护中小股东权益，有利于我国证券市场的良性运行和发展。 第九节监事会报告 （一）报告期内监事会的工作情况： 报告期内，监事会共召开了二次会议。 第四届监事会第十次会议于2003年4月28日在公司总部召开，会议审议通过《2002年监事会报告》和《关于换届选举的议案》。 第五届监事会第一次会议于2003年6月3日在公司总部召开，会议审议通过选举王庆华先生为监事会主席。 (二)、监事会对公司2003年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况：监事会列席了2003年召开的六次董事会并参加了五次股东大会，对公司各项重大决策的依据、实施过程进行了监督。监事会认为，公司管理层的执行决议的情况与股东大会决议相符合的。监事会对公司董事、高级管理人员的经营工作进行了监督，认为公司董事会和高级管理人员在2003年度的工作中能开拓进取、忠于职守，维护了公司股东的权益。 2、报告期内中审会计师事务所有限公司为本公司出具了无保留意见的标准审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司为控股股东及其子公司提供了担保，控股股东也为本公司提供了担保，同时公司存在控股股东占用资金的情况。今后监事会将根据相关法规进一步强化对公司董事会及经营层的监督，敦促其严格执行担保制度，规范担保行为，按照制定的整改措施，逐步减少关联往来和关联担保。 4、报告期内公司没有从证券市场募集资金，前次募集资金已使用完毕，无募集资金延续到本报告期使用的情况。 5、报告期内收购出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，无损害股东的权益或造成公司资产流失的情况。 6、报告期内公司发生的重大关联交易：（1）公司以3250万元价格收购江苏悦达集团有限公司持有的上海复旦生物技术有限公司65%股权。（2）公司将持有的江苏天辰股份有限公司92.77%股权与江苏悦达集团有限公司持有的盐城市自来水公司城东水厂资产进行置换。（3）公司将持有的江苏悦达贸易股份有限公司90%股权转让给江苏悦达集团有限公司，转让价格为768.3万元，定价依据为中审会计师事务所对江苏悦达贸易股份有限公司2003年1－9月财务报告的审计结果。（4）公司将持有的上海赛达生物药业股份有限公司奉贤分部的部分厂房、设备等资产转让给江苏悦达集团有限公司。转让价格为591.58万元，依据江苏仁合资产评估有限公司的评估结果。本次交易产生收益143.10万元。上述几项交易经公司董事会和股东大会审议通过，交易价格均在具有证券从业资格的中介机构出具的资产评估报告结果的基础上确定的，有利于优化公司资产结构，提高资产质量，无损害本公司利益的情况。 第十节重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项。 本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程。 （1）2002年12月27日,公司与悦达集团签署《股权转让协议》,公司受让悦达集团持有的上海复旦悦达生物技术有限公司65%股权，受让价格3250万元（该公司2003年1月1日账面净资产4,934万元）。公司已采用货币资金方式全额支付价款。具体内容刊登在2002年12月31日《上海证券报》。 （2）根据公司与悦达集团2002年12月签署的资产置换协议，将公司所有的江苏天辰股份有限公司92.77%的股权和对江苏天辰股份有限公司的债权置入盐城自来水公司部分经营性资产，置换价值合计为8,860.10万元，置换基准日为2003年1月1日。具体内容刊登在2002年12月31日《上海证券报》。 （3）经公司第五届董事会第三届董事会审议通过，公司将持有的江苏悦达贸易股份有限公司90%股权转让给江苏悦达集团有限公司，转让价格为768.3万元，定价依据为中审会计师事务所对江苏悦达贸易股份有限公司2003年1－9月财务报告的审计结果，本次交易没有损益。此次股权转让完成后，公司彻底退出物资流通领域。具体内容刊登在2003年10月31日《上海证券报》。 （4）经公司第五届董事会第三届董事会审议通过，公司将持有的上海赛达生物药业股份有限公司奉贤分部的部分厂房、设备等资产转让给江苏悦达集团有限公司。转让价格为591.58万元，依据江苏仁合资产评估有限公司的评估结果。本次交易产生收益143.10万元。此次交易剥离了上海赛达生物药业股份有限公司生产原有产品的厂房、设备等资产，有利于减轻包袱，集中力量发展。具体内容刊登在2003年10月31日《上海证券报》。 （三）报告期内发生的重大关联交易事项。 1.关联方非经营性资金往来情况: 截止2003年12月31日，公司控股股东悦达集团及其子公司占用公司资金净额合计为29,281.59万元。具体如下： （1）截止2003年12月31日，悦达集团及其子公司占用公司的资金余额为41,006.34万元，其中：本年累计增加125,694.97万元，本年累计减少90,367.39万元。 （2）截止2003年12月31日，公司占用悦达集团其他子公司资金余额为11,724.75万元，其中：本年累计增加15,195.81万元，本年累计减少9,399.47万元。 2．关联方经营性资金往来情况: 项目金额 预付账款年初数本期增加 江苏悦达集团建湖机床厂5,277,795.438,201,426.96 项目 预付账款本期减少期末数 江苏悦达集团建湖机床厂6,976,823.666,502,398.66 3.关联方交易事项及金额: （1）提供资金收取资金占用费: 公司向悦达集团提供资金收取资金占用费情况列示如下: 项目本年累计数上年同期数 悦达集团5,924,210.65754,585.81 注:根据公司与悦达集团所签订的“资金有偿占用协议”，公司本期按年1.98%利率向悦达集团收取资金占用费。 （2）转让股权和资产置换: A、2002年12月27日,公司与悦达集团签署《股权转让协议》,公司受让悦达集团持有的上海复旦悦达生物技术有限公司65%股权，受让价格3250万元（该公司2003年1月1日账面净资产4,934万元）。公司已采用货币资金方式全额支付价款。 B、2003年10月28日，公司与悦达集团签署《股权转让协议》,将公司持有的江苏悦达贸易股份有限公司90%的股权，转让给悦达集团持有，转让价款（该公司2003年9月30日账面净资产853.66万元的90%）768.3万元。 C、2003年10月28日，公司子公司上海赛达生物药业股份有限公司与悦达集团签署《资产转让协议》，将上海赛达生物药业股份有限公司持有的赛达药业奉贤分部的部分资产转让给悦达集团持有，该资产账面价值448.48万元，转让价款为591.58万元，增值部分按企业会计制度的规定计入资本公积。悦达集团已支付价款100万元，余款尚未支付。 D、根据公司与悦达集团2002年12月签署的资产置换协议，将公司所有的江苏天辰股份有限公司92.77%的股权和对江苏天辰股份有限公司的债权置入盐城自来水公司部分经营性资产，置换价值合计为8,860.10万元，置换基准日为2003年1月1日。 （4）公司与关联方存在债权、债务往来、担保事项（形成原因及其对公司影响） （四）报告期内重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁资产情况 报告期内公司将盐城市城东水厂的资产租赁给盐城市自来水公司外，收取租赁费118万元。 2、截止2003年12月31日，公司对外担保合计66,614万元，占期末净资产的43.3%。具体如下： （1）为控股股东及其下属单位提供担保32,970万元 截止2003年12月31日，公司为悦达集团及其下属单位提供担保32,970万元，其中：为悦达集团提供贷款担保8,750万元，为悦达集团下属单位担保24,220万元（悦达集团为公司提供担保48,950万元）。 （2）为互保单位提供担保33,644万元 截止2003年12月31日，公司为互保单位提供担保合计33,644万元，其中：为江苏八菱集团有限公司贷款提供担保3,360万元；为盐城市热电公司贷款提供担保30,284万元，盐城市热电公司为公司提供贷款担保34,359万元（公司与盐城市热电公司于1999年签订互保协议,互为担保额度为40,000万元）。盐城市热电公司2003年度未审计会计报表反映该公司帐面净资产为23,841.47万元,资产负债率68.2%。 3、报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理事项，也没有委托贷款事项。 （五）承诺事项。 报告期内公司和持股5％以上股东没有承诺事项。 （六）报告期内聘任、解聘会计师事务所情况。 报告期内继续聘请中审会计师事务所担任公司审计事务。报告期为中审会计师事务所为公司服务的第二个会计年度。报告期内公司支付给中审会计师事务所报酬为50万元。 第十一节财务报告 审计报告 中审审字（2004）4015号 江苏悦达投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏悦达投资股份有限公司2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及2003年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是江苏悦达投资股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允反映了江苏悦达投资股份有限公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果及现金流量。 中审会计师事务所有限公司中国注册会计师：孙永占 中国北京中国注册会计师：高文荣 2004年3月6日 江苏悦达投资股份有限公司 会计报表附注 (2003年度) 一、公司的基本情况 1988年3月经盐城市计经委批准,以盐城市拖拉机厂为基础,成立江苏黄海股份有限公司(集团)。1992年12月经江苏省人民政府批准，江苏黄海股份有限公司(集团)与江苏悦达集团有限公司(以下简称“悦达集团”)所属五家企业改组合并为江苏黄海股份有限公司（集团）。1993年2月25日经江苏省体改委同意江苏黄海股份有限公司（集团）更名为江苏悦达股份有限公司。1993年11月经江苏省人民政府、中国证监会批准，向社会公开发行股票，并于1994年1月3日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“江苏悦达”，证券代码：600805。 2000年12月，公司2000年度第一次临时股东大会通过决议，公司更名为江苏悦达投资股份有限公司（以下简称“公司”），股票简称变更为“悦达投资”。公司经营范围：公路开发、经营，能源投资，铁路货运，农林牧渔机械、普通机械、汽车及零部件，服装制造、销售,国内贸易（国家有专项规定的，办理许可证后经营），汽车修理、出租，房地产经营，住宿、饮食服务、文化娱乐、理发、美容、浴洗服务、代售飞机票（以上均限分支机构经营）。 公司注册资本为545,445,188.00元人民币，企业法人营业执照号3200001103224。 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法： 对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇率进行调整，其中属于为购建固定资产而借入的专门外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理，其余作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准： 指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资核算公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计价，当市价低于成本时，按投资总体计提跌价准备。 8、坏账核算方法： （1）坏账确认的标准为： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 （2）坏账损失的核算采用备抵法，除与母公司、控股子公司发生的往来以及公司投资控股的基础设施类公路有限公司向股东方分配现金形成的往来不计提坏账准备，联营和合营企业按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的10%计提坏账准备外，其他单位按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄分析计提。坏账准备计提比例列示如下： 账龄坏账准备比率（%） 一年以内5 一至二年10 二至三年30 三至四年50 四至五年80 五年以上100 对有确凿证据表明债务单位、债务人已经撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重自然灾害导致停产而在短期内无法偿付债务，债务人死亡、失踪等，一律按其余额的100%计提坏帐准备。 9、存货核算方法： （1）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品。 （2）原材料按计划成本计价，实际成本与计划成本的差异记入材料成本差异，并于月末结转生产成本时分配材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；产成品及库存商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法核算；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。 （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法: （1）长期股权投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算； ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，采用权益法核算； ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表； ④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。股权投资差额摊销时，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。 （2）长期债权投资： ①债券投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司购入的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按期计提利息，应计的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期投资收益； ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息，计入当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产及折旧： （1）固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的非生产经营性设备、器具、工具等，也作为固定资产核算。 （2）固定资产计价和折旧方法：固定资产在取得时，按取得时的成本入账；通过非货币性交易换入固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定。 （3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产预计使用年限和预计2%-10%的净残值率确定其分类折旧率如下： 固定资产类别折旧年限(年)年折旧率 房屋建筑物6-4016.33%-2.25% 专用设备10-169.80%-5.63% 通用设备6-1516.33%-6.00% （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法： （1）公司在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所发生的实际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进行全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。 13、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对无形资产逐项进行检查，如果（A）该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（B）该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复；（C）其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。则对可收回金额低于无形资产账面价值的部分计提无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的其可收回金额低于账面价值的差额确定。 14、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 15、借款费用的核算方法： （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按截止期末购建固定资产累计支出的加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 16、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期计提债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间采用直线法摊销。 17、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制依据、范围及方法： 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），且有控制权，或虽投资不足资本总额的50%，但具有实质性控制权的，编制合并报表。公司合并会计报表系按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为依据，在将母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额相抵销，并对母公司与子公司、子公司相互之间的债权、债务和内部销售、交易予以抵销的基础上，合并资产、负债、所有者权益和损益类各项目的数额编制的。 三、税项 （1）流转税 税种税目税率 增值税销售煤炭和拖拉机13% 增值税其他销售17% 营业税公路收费、租金及劳务收入5% （2）企业所得税:母公司按应纳税所得额的33%缴纳企业所得税；子公司按所在地的相关税收政策缴纳企业所得税。 经陕西省地方税务局陕地税函[2001]323号文批复，同意陕西西铜高速公路有限公司按照在西部地区新办的交通运营企业享受减免税优惠政策，自开始获利年度起享受两免三减半的所得税优惠政策，2003年度是该公司第三个获利年度，享受减半征收所得税优惠政策。 徐州广通公路有限公司、徐州通达公路有限公司、徐州运通公路有限公司是外商投资(港资)企业，2003年为第四个获利年度，享受减半征收企业所得税优惠政策。 （3）地方税及附加: A、城市维护建设税：按应纳流转税税额的7%缴纳； B、教育费附加：按应纳流转税税额的4%缴纳。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业情况 注册资本 子公司名称 （万元） 陕西西铜高速公路有限公司(注1)114,315.00 徐州通达公路有限公司(注2)9,880.00 徐州广通公路有限公司(注2)8,840.00 徐州运通公路有限公司(注2)7,280.00 上海赛达生物药业股份有限公司(注3)6,992.1491 上海悦达金马贸易有限公司3,000.00 盐城悦达工业区能源发展公司50.00 上海复旦悦达生物技术有限公司（注4）5,000.00 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司（注5）8,000.00 子公司名称主营业务 陕西西铜高速公路有限公司(注1)公路收费、维修、绿化、养护 徐州通达公路有限公司(注2)从事公路的经营与养护 徐州广通公路有限公司(注2)从事公路的经营与养护 徐州运通公路有限公司(注2)从事公路的经营与养护 上海赛达生物药业股份有限公司(注3)生物药品、生物治疗技术开发等 上海悦达金马贸易有限公司汽车配件、农业机械配件 盐城悦达工业区能源发展公司输变电供应 上海复旦悦达生物技术有限公司（注4）生物技术研究与开发，生物制品生产 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司（注5）中小型拖拉机及配件生产、销售 投资额(万所占权是否 子公司名称 元)益比例合并 陕西西铜高速公路有限公司(注1)80,020.0070.00%是 徐州通达公路有限公司(注2)5,434.0055.00%是 徐州广通公路有限公司(注2)4,862.0055.00%是 徐州运通公路有限公司(注2)4,004.0055.00%是 上海赛达生物药业股份有限公司(注3)2,946.4942.14%是 上海悦达金马贸易有限公司2,700.0090.00%是 盐城悦达工业区能源发展公司40.0080.00%是 上海复旦悦达生物技术有限公司（注4）3,250.0065.00%是 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司（注5）6,800.0085.00%是 (注1)成立于2001年6月27日，根据陕西西铜高速公路有限公司的章程规定，公司占投资总额的70%，其章程规定的各期利润分配比例为：前十年，公司(甲方)和陕西省高速公路建设集团公司（乙方）双方的分配比例为8：2；后十年由甲方向乙方做等量补偿，补偿方法为：甲、乙双方分配比例恢复7：3，第十一年甲方归还乙方第一年向其优惠分配的资金本息，利息按优惠分配当年同期银行贷款利率计算，以此类推，直至20年经营期满归还完结。 (注2)均为1999年12月设立的合作经营企业（港资），根据章程规定，公司占上述三家公司的股权比例均为55%，各期利润分配比例为：在规定的出资条件满足之日后的前八年，在公司(乙方)和悦达实业集团(香港)有限公司(丙方)两方的投资足额到位后，徐州市广弘交通建设发展有限公司(甲方)、乙、丙三方按照10%:85%:5%的比例对上述三家公司的净利润进行分配；第九年至第十七年，甲、乙、丙三方按照20%:55%:25%的比例对上述三家公司的净利润进行分配；第十八年至第二十一年，甲、乙、丙三方按照30%:25%:45%的比例对上述三家公司的净利润进行分配。 (注3)2003年2月，依据公司临时股东会议决议及修改后的章程规定，上海赛达生物药业股份有限公司注册资本增至9580万人民币，增资后外方的投资比例上升为25.03%，以上变更经江苏天衡会计师事务所验证（天衡验字（2003）13号验资报告）。经上海市人民政府外经贸沪张合资字[2003]0408号批准证书批准，企业类型由国内合资变更为中外合资。2003年8月经股东会通过关于整体变更为股份有限公司的决议，并经国家工商局同意(商资二批［2003］432号)，以江苏天衡会计师事务所审计后的2003年3月20日的净资产69,921,491.00元做为股份公司的注册资本，整体变更为股份有限公司，名称变更为上海赛达生物药业股份有限公司，以上变更经江苏天衡会计师事务所“天衡验字（2003）47号”验资报告验证。 (注4)根据2002年12月公司与悦达集团签署的股权转让协议并经上海复旦悦达生物技术有限公司股东会决议同意，悦达集团将所持有的上海复旦悦达生物技术有限公司65%的股权转让给公司，转让价为3250万元。 (注5)由公司及控股子公司－上海悦达金马贸易有限公司共同出资组建，公司占85%的股权，上海悦达金马贸易有限公司占15%的股权，经盐城大洲会计师事务所“盐大会验字（2002）159号”验资报告验证。 2、因转让股权减少会计报表合并范围： 转让成立日 公司名称投资比例 资产总额（万元）净资产（万元） 江苏悦达贸易股份有限公司(注1)90%7,060.90853.66 江苏天辰股份公司（注2）92.77%12,408.65-3,473.90 合计19,469.55-2,620.24 转让 公司名称 成立日 江苏悦达贸易股份有限公司(注1)2003-9-30 江苏天辰股份公司（注2）2003-1-1 合计 (注1)根据公司与悦达集团签署的股份转让协议，公司将所持有的江苏悦达贸易股份有限公司90%的股权转让给悦达集团，转让价为768.30万元。 （注2）根据公司与悦达集团2002年12月签署的资产置换协议，将本公司所持有的江苏天辰股份有限公司92.77%的股权和对江苏天辰股份有限公司的债权与悦达集团拥有的盐城自来水公司部分经营性资产进行置换，置换基准日为2003年1月1日。 五、合并会计报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金：截止2003年12月31日货币资金余额719,975,816.34元，其主要情况列示如下： (1)明细项目： 项目币种期初数 现金人民币40,299.10 现金美元 银行存款人民币578,042,798.75 银行存款美元807,934.73 银行存款港元 其他货币资金118,009,068.23 合计696,900,100.81 期末数 项目 原币金额汇率人民币金额 现金118,591.20 现金6,151.688.276750,915.61 银行存款206,002,185.07 银行存款619,989.108.27675,131,463.81 银行存款45.071.059947.77 其他货币资金-508,672,612.88 合计719,975,816.34 （2）期末其他货币资金说明如下： A、期末其他货币资金中为办理承兑汇票抵押存款金额119,350,000.00元、信用证保证金存款25,086,501.57元。 B、外埠存款361,600,000.00元。 2、应收票据：截止2003年12月31日应收票据余额68,769,984.00元，均为银行承兑汇票。用于质押开具银行票据的应收票据为66,648,296.00元。 本账户余额中无应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位票据。 3、应收帐款：截止2003年12月31日应收帐款帐面余额107,035,927.79元，坏账准备20,452,843.62元，应收帐款净值86,583,084.17元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 期初数 帐龄金额比例%坏帐准备 1年以内66,702,151.7455.233,478,595.18 1-2年30,864,598.2425.563,086,459.82 2-3年9,090,737.477.532,727,221.24 3-4年6,131,292.205.073,065,646.10 4-5年3,975,477.363.293,180,381.88 5年以上4,006,518.493.324,006,518.49 合计120,770,775.50100.0019,544,822.71 期末数 帐龄金额比例%坏帐准备 1年以内66,687,511.0962.313,352,402.55 1-2年15,339,517.9914.331,533,951.80 2-3年10,072,781.289.413,021,834.38 3-4年3,257,753.473.041,628,876.74 4-5年3,812,929.033.563,050,343.22 5年以上7,865,434.937.357,865,434.93 合计107,035,927.79100.0020,452,843.62 （2）本账户余额中前五名单位欠款金额合计24,444,509.67元，占应收帐款总额的22.84%。 （3）余额中无应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 4、其他应收款：截止2003年12月31日其他应收款帐面余额640,799,195.07元，坏账准备18,931,159.72元，其他应收款净值621,868,035.35元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 期初数 帐龄金额比例%坏帐准备 1年以内145,944,565.6854.852,344,392.17 1-2年108,148,432.2540.651,136,721.43 2-3年7,772,804.132.922,331,841.25 3-4年2,477,347.910.931,238,673.95 4-5年420,249.650.16336,199.71 5年以上1,304,796.190.491,304,796.19 合计266,068,195.81100.008,692,624.70 期末数 帐龄金额比例%坏帐准备 1年以内467,073,340.0272.8910,323,998.40 1-2年69,772,621.4010.892,826,324.10 2-3年95,466,592.0614.90552,297.44 3-4年6,244,784.910.973,122,392.45 4-5年678,546.770.11542,837.42 5年以上1,563,309.910.241,563,309.91 合计640,799,195.07100.0018,931,159.72 （2）本账户余额中应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项如下： 欠款单位期末数备注 悦达集团354,719,565.69控股股东 （3）本账户余额中前五名单位欠款金额合计553,564,118.10元，占其他应收款总额的86.38%。 （4）其他应收款较年初数上升140.84%，其主要原因为： A、悦达集团占用公司资金增加28,561.52万元；B、悦达集团下属子公司占用公司资金增加5,115.95万元；C、公司子公司陕西西铜公路有限公司按本年无形资产摊销额进行分配，增加往来款1,513.89万元。 5、预付账款：截止2003年12月31日预付账款余额28,845,121.85元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 年初数 帐龄金额比例% 1年以内28,919,748.7765.66 1-2年13,986,393.9531.75 2-3年11,090.600.03 3年以上1,130,144.282.56 合计44,047,377.60100.00 期末数 帐龄金额比例% 1年以内25,922,760.1189.87 1-2年129,572.160.45 2-3年2,764,782.379.58 3年以上28,007.210.10 合计28,845,121.85100.00 （2）本账户余额中无预付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 （3）本账户余额中一年以上大额预付账款： 单位名称金额欠款时间 江苏悦达集团建湖机床厂2,000,000.002-3年 山东泗水县炼铁厂389,954.022-3年 单位名称未收回原因 江苏悦达集团建湖机床厂 山东泗水县炼铁厂无力偿还 6、存货：2003年12月31日存货余额147,841,213.34元，存货跌价准备4,268,805.43元，存货净额143,572,407.91元，其主要情况列示如下： (1)其明细项目列示如下： 年初数 项目金额跌价准备 原材料32,246,313.301,626,205.80 低值易耗品1,616,260.31 物料用品523,293.31 库存商品44,557,196.491,366,189.28 在产品27,125,991.45- 合计106,069,054.862,992,395.08 期末数 项目金额跌价准备 原材料37,368,742.573,365,117.01 低值易耗品1,331,781.70- 物料用品515,332.28121,215.90 库存商品75,920,237.52427,513.88 在产品32,705,119.27354,958.64 合计147,841,213.344,268,805.43 (2)存货跌价准备计提的依据为：按各期末账面实存的存货,采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 可变现净值确定的依据为:在生产正常经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。 (3)存货较年初数上升39.38%，主要原因是江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司期末库存 增加造成。 7、待摊费用：截止2003年12月31日待摊费用余额531,174.01元，其明细情况列示如下： 项目年初数期末数期末结存的原因 租赁费237,500.00按受益期摊销 保险费56,421.28按受益期摊销 其他3,138,413.23237,252.73按受益期摊销 合计3,138,413.23531,174.01 8、长期投资：截止2003年12月31日长期投资余额1,780,611,158.07元，长期投资减值准备360,000.00元，长期投资净额为1,780,251,158.07元，其主要情况列示如下： （1）本期增减变动情况： 年初数本期增加 项目 金额减值准备（注1） 长期股权投资1,729,245,513.0060,000.00181,474,158.94 长期债权投资233,228,761.40300,000.00 合计1,962,474,274.40360,000.00181,474,158.94 本期减少期末数 项目 （注2）金额减值准备 长期股权投资130,408,513.871,780,311,158.0760,000.00 长期债权投资232,928,761.40300,000.00300,000.00 合计363,337,275.271,780,611,158.07360,000.00 注:长期投资占期末净资产的115.83%。 （注1）本期长期股权投资增加主要是被投资单位权益增加形成。 （注2）长期股权投资减少主要原因 A、公司于2003年10月收回向盐城成大实业总公司的投资款23,292.88万元。 B、公司子公司上海赛达生物药业股份有限公司增加对上海赛达生物技术研究中心有限公司的投资，投资比例由45%增加为51.73%，2003年将上海赛达生物技术研究中心纳入合并报表范围，其投资额在合并报表时抵消。 C、2003年共摊销股权投资差额2,167.94万元（参见合并报表主要项目注释8.(2).D）。 D、2003年将持有的江苏天辰股份公司92.77%的股权与悦达集团进行了资产置换，减少了长期投资5,691.79万元（参见控股子公司及合营企业注释2(注2)）。 （2）长期股权投资： A、股票投资： 被投资单位名称股份类别股票数量投资比例(%) 华泰保险股份有限公司法人股10,000,000.000.75 盐城市商业银行法人股14,500,000.009.66 常柴股份有限公司法人股100,000.00微小 徐州工程机械股份有限公司法人股100,000.000.04 合计 被投资单位名称投资金额减值准备 华泰保险股份有限公司10,000,000.00 盐城市商业银行14,500,000.00 常柴股份有限公司100,000.00 徐州工程机械股份有限公司100,000.00 合计24,700,000.00 B、联营投资 投资 被投资单位名称投资期限投资金额比例 (%) 华能淮阴电厂无156,207,141.0226.36 上海悦达经贸公司1995.6-2015.61,000,000.0010 东风悦达起亚汽车公司2000.1-2012.9241,917,612.7425 合计399,124,753.76 按权益法核算 减值 被投资单位名称累计权益 准备 本期权益增减额年度分红金额 增减额 华能淮阴电厂29,195,352.7020,680,000.0058,620,051.26 上海悦达经贸公司 东风悦达起亚汽车公司93,774,753.7297,058,362.74 合计122,970,106.4220,680,000.00155,678,414.00 C、其他投资 被投资单位名称投资金额 本期权益增减额 中广信息网络公司（注1）15,000,000.00 江苏京沪高速公路有限公司872,077,141.8873,128,570.58 上海大众盐城销售服务公司500,000.00- 其他2,069,102.0672,621.58 合计889,646,243.9473,201,192.16 按权益法核算减值 被投资单位名称 年度分红金额累计权益增减额准备 中广信息网络公司（注1） 江苏京沪高速公路有限公司35,595,782.82112,932,391.88 上海大众盐城销售服务公司--- 其他475,102.0660,000.00 合计35,595,782.82113,407,493.9460,000.00 （注1）根据公司与中广有线信息网络有限公司签订的《关于合作组建“中广有线信息传媒服务有限公司”的协议》及补充协议，公司与中广有线信息网络有限公司共同投资设立中广有线信息传媒服务有限公司，注册资本为5,000万元人民币，其中公司占被投资企业注册资本的49%，截止2003年12月31日公司已累计投入1,500万元人民币，尚有950万元未投入。 D、股权投资差额： 被投资单位名称初始金额摊销年限 江苏天辰股份公司45 华能淮阴电厂59,412,910.2410 东风悦达起亚汽车公司1,500,864.5310 江苏京沪高速公路有限公司449,276,994.4129 上海赛达生物技术研究中心186,173.3710 上海复旦悦达生物技术有限公司428,947.3620 合计510,805,889.91 被投资单位名称期初余额本期增加额本期摊销 江苏天辰股份公司56,917,912.23 华能淮阴电厂38,618,391.885,941,291.08 东风悦达起亚汽车公司2,223,107.90-722,243.37222,310.80 江苏京沪高速公路有限公司462,375,227.21-14,590,016.9915,492,310.15 上海赛达生物技术研究中心186,173.372,067.60 上海复旦悦达生物技术有限公司428,947.3621,447.36 合计560,134,639.22-14,697,139.6321,679,426.99 被投资单位名称本期转出累计摊销额 江苏天辰股份公司56,917,912.23 华能淮阴电厂26,735,809.44 东风悦达起亚汽车公司222,310.80 江苏京沪高速公路有限公司16,984,094.34 上海赛达生物技术研究中心2,067.60 上海复旦悦达生物技术有限公司21,447.36 合计56,917,912.2343,965,729.54 被投资单位名称摊余金额形成原因 江苏天辰股份公司-注1 华能淮阴电厂32,677,100.80注2 东风悦达起亚汽车公司1,278,553.73 江苏京沪高速公路有限公司432,292,900.07注3 上海赛达生物技术研究中心184,105.77注4 上海复旦悦达生物技术有限公司407,500.00注5 合计466,840,160.37 （注1）根据公司与悦达集团所签订的“股份转让协议”，公司1999年度以8,000万元价格受让悦达集团所拥有的江苏天辰股份有限公司92.77%股权，受让价与公司占江苏天辰股份有限公司账面净资产份额之差额。2003年公司将该股份与悦达集团所拥有的盐城市自来水公司部分经营性资产进行置换，参见(四、控股子公司及合营公司2(注2))。 （注2）根据公司与江苏省国际信托投资公司所签订的“协议书”，公司1999年度以1.57亿元的价格受让江苏省国际信托投资公司所拥有的华能淮阴发电有限公司26.36%股权，受让价与公司占华能淮阴发电有限公司账面净资产份额之差额。 （注3）投资京沪高速公路公司形成的股权投资差额，2002年末投资全部到位，利润分配时按投资实际到位时间进行利润分配，留存收益也按投资实际到位时间计算，2003年公司按股权份额享有相应的权益，根据被投资单位的净资产调整了股权投资差额。 (注4)公司子公司上海赛达生物药业股份有限公司向上海赛达生物技术研究中心追加投资时，投资成本与实际享有被投资单位净资产权益的差额。 (注5)公司收购上海复旦悦达生物技术有限公司股权时，投资成本与实际享有被投资单位净资产权益的差额。 （3）长期债权投资—其他债权投资: 被投资单位名称金额 盐城发电厂（注1）300,000.00 合计300,000.00 （注1）按银行同期活期利率上浮5%计息，公司暂未计利息收入，已到期尚未偿还。 9、固定资产及累计折旧：截止2003年12月31日固定资产原值747,444,869.51元,累计折旧171,518,644.40元，固定资产净值575,926,225.11元，固定资产减值准备22,503,853.98元，固定资产净额553,422,371.13元，其有关情况列示如下： 1）固定资产及累计折旧本期增减变化情况如下： 项目期初数增加 原值 房屋、建筑物430,261,420.4861,909,810.55 机器设备173,998,100.6659,959,600.36 通用设备151,365,490.898,214,823.17 固定资产原值合计755,625,012.03130,084,234.08 累计折旧 房屋、建筑物68,132,290.5517,943,752.20 机器设备81,634,983.3821,904,833.90 通用设备24,940,645.2810,602,318.13 累计折旧合计174,707,919.2150,450,904.23 净值580,917,092.8279,633,329.85 项目减少期末数 原值 房屋、建筑物52,566,338.31439,604,892.72 机器设备75,679,460.67158,278,240.35 通用设备10,018,577.62149,561,736.44 固定资产原值合计138,264,376.60747,444,869.51 累计折旧 房屋、建筑物5,560,542.2280,515,500.53 机器设备40,587,050.2362,952,767.05 通用设备7,492,586.5928,050,376.82 累计折旧合计53,640,179.04171,518,644.40 净值84,624,197.56575,926,225.11 注1.年末固定资产原值中包括子公司徐州通达公路有限公司、徐州广通公路有限公司、徐州运通公路有限公司的投资者投入的固定资产（估价入账，尚未办理产权过户手续）。 项目金额 房屋及建筑物127,000,000.00 通用设备3,000,000.00 合计130,000,000.00 注2.本期在建工程转入数: 项目金额备注 21,516,498.05 房屋及建筑物估价入帐，未办理决算手续 合计21,516,498.05 （2）固定资产减值准备本期增减变化情况如下： 固定资产名称期初增加减少 房屋、建筑物20,713,652.06 专用设备1,799,188.35 减值准备合计22,512,840.41-- 固定资产名称本期转出数期末 房屋、建筑物20,713,652.06 专用设备8,986.431,790,201.92 减值准备合计8,986.4322,503,853.98 10、在建工程：截止2003年12月31日在建工程余额45,664,883.18元，在建工程减值准备859,878.51元，在建工程净额44,805,004.67元，其有关情况列示如下： （1）明细项目： 项目期初本期增加本期减少 拖拉机技改工程23,688,671.5117,563,931.1018,682,601.79 六合路工程9,270,247.602,509,747.60 悦达工业园区5,704,002.01254,780.171,164,460.00 汽车厂征地4,318,442.93 其他3,545,624.21325,934.101,669,436.26 合计46,526,988.2620,654,392.9721,516,498.05 项目期末数资金来源工程进度 拖拉机技改工程22,570,000.82自筹95% 六合路工程11,779,995.20 自筹98% 悦达工业园区4,794,322.18 自筹95% 汽车厂征地4,318,442.93自筹 其他2,202,122.05自筹 合计45,664,883.18 （2）在建工程减值准备本期增减变化情况如下： 项目年初数本期增加本期减少 拖拉机技改项目850,378.51 其他9,500.00 合计859,878.51-- 项目期末数计提原因 拖拉机技改项目850,378.51发生减值 其他9,500.00 合计859,878.51 11、无形资产：截止2003年12月31日无形资产余额1,527,623,203.35元，无形资产减值准备1,952,316.28元，无形资产净额1,525,670,887.07元，其有关情况列示如下： （1）明细情况： 类别原始金额期初余额本期增加 土地使用权49,370,919.4644,528,225.9116,943,545.50 知识产权63,720,000.0015,966,333.3345,800,000.00 公路经营权1,663,150,000.001,502,455,178.67- 专有技术-552,316.28- 软件14,600.0012,653.36- 其他128,000.00-128,000.00 合计1,776,383,519.461,563,514,707.5562,871,545.50 类别本期转出本期摊销期末余额 土地使用权11,817,890.051,124,667.4848,529,213.88 知识产权-3,894,688.1857,871,645.15 公路经营权81,919,404.001,420,535,774.67 专有技术--552,316.28 软件--12,653.36 其他-6,399.99121,600.01 合计11,817,890.0586,945,159.651,527,623,203.35 （2）无形资产减值准备本期增减变化情况如下： 项目年初数本期增加本期减少 专有技术552,316.28 知识产权1,400,000.00 合计1,952,316.28-- 项目期末数计提原因 专有技术552,316.28未来不能带来效益 知识产权1,400,000.00未来不能带来效益 合计1,952,316.28 12、长期待摊费用：截止2003年12月31日长期待摊费用余额344,085.47元，其明细列示如下： 类别原始金额年初数本期增加本期摊销 购房款1,246,951.50593,475.75249,390.28 合计593,475.75249,390.28 类别本期转出期末数剩余摊销年限 购房款344,085.471年6个月 合计344,085.47 13、短期借款：截止2003年12月31日短期借款余额1,268,290,000.00元，其明细列示如下： 借款银行期初数期末数 担保借款1,121,078,000.001,162,390,000.00 质押借款1,500,000.00105,900,000.00 信用借款8,000,000.00 合计1,130,578,000.001,268,290,000.00 （1）短期借款较年初数增加12.18%，其主要原因为长期借款减少而相应增加短期借款。 （2）无已到期未偿还的短期借款。 14、应付票据：截止2003年12月31日应付票据余额295,193,896.00元，其中银行承兑汇票265,193,896.00元、商业承兑汇票30,000,000元。本账户余额中无已到期尚未支付及应付持公司5%以上(含5%)股份股东单位的票据。 15、应付账款：截止2003年12月31日应付账款余额118,300,923.25元，本账户余额中无应付持公司5%以上(含5%)股份股东单位的款项。 本账户余额中前五名单位欠款金额合计15,397,474.29元，占应付帐款总额的13.02%。 16、预收账款：截止2003年12月31日预收账款余额19,840,753.06元，本账户余额中无预收持公司5%以上(含5%)股份股东单位的款项。 17、应交税金：截止2003年12月31日应交税金余额-28,034,385.34元，其明细项目列示如下： 项目期末数 增值税-44,675,200.01 营业税14,071,283.99 城建税1,191,562.52 土地使用税95,590.55 车船使用税13,000.00 房产税332,690.73 企业所得税-1,528,017.41 个人所得税137,004.29 土地契税2,327,700.00 合计-28,034,385.34 18、其他应交款：截止2003年12月31日其他应交款余额15,451,964.74元，其明细列示如下： 项目期末数 教育费附加973,954.31 粮食风险基金284,315.23 城建税8.31 水利基金14,073,019.16 重点建设基金78,228.68 河道管理费9,924.23 省级业务费32,514.82 合计15,451,964.74 19、其他应付款：截止2003年12月31日其他应付款余额292,501,460.39元，其主要情况列示如下： (1)本账户余额中无应付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 (2)本账户余额中一年以上大额应付款情况: 单位名称金额款项性质 江苏京沪高速公路有限公司30,000,000.00往来款 韩国起亚株式会社9,757,339.50出资补偿款 盐城市开发区2,500,000.00土地费用 (3)其他应付款较年初数增加57.05%，主要是因为：公司占用悦达集团下属子公司资金增加4,146.23万元；公司向江苏京沪高速公路有限公司临时借款3,000万元。 20、预提费用：截止2003年12月31日预提费用余额31,760,038.17元，其明细项目列示如下： 项目期初数期末数结存原因 养护大修费21,556,980.9217,473,126.63公路大修及养路费 路政管理费4,222,211.505,850,000.00预提路政管理费 利息2,972,957.432,144,018.16尚未支付的银行借款利息 电费407424.38预提的电费 运费1,168,272.52204,742.00尚未收到结算票据的运费 销售佣金1,136,582.57922,163.25预估的销售佣金 其他4,048,272.874,758,563.75 合计35,105,277.8131,760,038.17 21、一年内到期的长期负债：截止2003年12月31日一年内到期的长期负债余额205,000,000.00元，均为长期银行借款。 22、长期借款：截止2003年12月31日长期借款余额1,170,519,209.00元，其明细列示如下： 项目年初数年末数 保证借款92,500,000.0030,000,000.00 抵押借款1,195,000,000.001,135,000,000.00 借款利息2,522,027.005,519,209.00 合计1,290,022,027.001,170,519,209.00 23、长期应付款：截止2003年12月31日长期应付款余额84,086,724.50元，其主要单位列示如下： 项目年初数年末数 上海高新办专项资金(注1）1,480,000.00 广弘公司（注2）62,641,062.8359,548,501.91 悦达实业集团（香港）公司（注2）50,891,270.8723,058,222.59 合计113,532,333.7084,086,724.50 注（1）上海浦东高新办提供给子公司上海赛达生物药业股份有限公司的药物研究资金，研究成果通过验收后，该资金将转增资本公积。 注（2）公司子公司—徐州通达公路有限公司、徐州广通公路有限公司、徐州运通公路有限公司投资方出资额大于实收资本的部分。 24、专项应付款：截止2003年12月31日专项应付款余额3,687,052.69元，其主要情况列示如下： 项目期初数期末数 购置固定资产应付款8,945,665.343,687,052.69 8,945,665.34 合计3,687,052.69 25、股本：截止2003年12月31日股本总额545,445,188.00元，本期无增减变化，股本结构列示如下： 项目年初数期末数 一、尚未流通股份 1．发起人股份233,366,634.00233,366,634.00 其中：国家拥有的股份32,988,148.0032,988,148.00 境内法人持有股份200,378,486.00200,378,486.00 2．募集法人股2,588,040.002,588,040.00 3．内部职工股-- 尚未流通股份合计235,954,674.00235,954,674.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股309,490,514.00309,490,514.00 2、境内上市的外资股-- 3、境外上市的外资股-- 4、其他-- 已流通股份合计309,490,514.00309,490,514.00 三、股份总数545,445,188.00545,445,188.00 26、资本公积：截止2003年12月31日资本公积余额835,899,531.47元，本期增减变动情况列示如下： 名称期初数增加 股本溢价832,352,285.74 股权投资准备38,785.24 关联交易差价(注1)2,754,349.03628,861.02 不需支付的应付款125,250.44 合计835,270,670.45628,861.02 名称减少期末数 股本溢价832,352,285.74 股权投资准备38,785.24 关联交易差价(注1)3,383,210.05 不需支付的应付款125,250.44 合计-835,899,531.47 (注1)关联交易差价是向关联方转让股权和资产形成的差价收益。 27、盈余公积：截止2003年12月31日盈余公积余额146,879,917.22元，本期增减变动情况列示如下： 名称年初数增加 法定盈余公积57,885,840.432,955,377.94 公益金28,942,920.191,477,689.00 任意盈余公积55,618,089.66 合计142,446,850.284,433,066.94 名称减少年末数 法定盈余公积60,841,218.37 公益金30,420,609.19 任意盈余公积55,618,089.66 合计-146,879,917.22 28、未分配利润：截止2003年12月31日未分配利润为9,054,985.16元，其形成过程列示如下： 项目金额 一、本年净利润34,482,968.84 加：年初未分配利润-18,244,771.74 盈余公积转入 其他调整因素-2,750,145.00 二、可供分配的利润13,488,052.10 减：提取法定盈余公积2,955,377.94 提取法定公益金1,477,689.00 三、可供股东分配的利润9,054,985.16 减：应付优先股股利- 提取任意盈余公积- 应付普通股股利- 四、期末未分配利润9,054,985.16 29、主营业务收入、主营业务成本：2003年度主营业务收入为883,634,182.29元、主营业务成本657,244,963.50元，其主要情况列示如下： （1）按行业与上年对比列示： 营业收入 行业 本年累计数上年同期数 制造业426,696,220.30862,033,904.32 商品流通172,369,870.46362,210,333.22 服务业25,138,779.6130,264,714.39 交通业259,429,311.92259,306,768.56 合计883,634,182.291,513,815,720.49 营业成本 行业 本年累计数上年同期数 制造业364,284,232.21760,785,646.52 商品流通121,216,588.48267,711,040.33 服务业9,399,005.6514,726,130.73 交通业162,345,137.16154,235,808.34 合计657,244,963.501,197,458,625.92 营业毛利 行业 本年累计数上年同期数 制造业62,411,988.09101,248,257.80 商品流通51,153,281.9894,499,292.89 服务业15,739,773.9615,538,583.66 交通业97,084,174.76105,070,960.22 合计226,389,218.79316,357,094.57 (2)公司销售前五名客户收入总额227,271,337.32元，占公司全部销售收入的25.72%。 (3)销售收入较上年同期下降41.63%，主要是因为上年合并报表包括了东风悦达起亚汽车公司1至7月的销售收入57,148.53万元和江苏天辰股份有限公司的销售收入7,345.92万元，本年合并范围中不包括上述两公司。 30、其他业务利润：2003年度其他业务利润为3,156,960.12元，其明细与上年对比列示如下： 本年累计数 项目 其他业务收入其他业务支出其他业务利润 销售材料88,106,081.5786,455,675.921,650,405.65 固定资产出租1,537,965.0031,410.531,506,554.47 合计89,644,046.5786,487,086.453,156,960.12 上年同期数 项目 其他业务收入其他业务支出其他业务利润 销售材料36,126,098.5732,578,114.833,547,983.74 固定资产出租8,162,329.213,235,905.384,926,423.83 合计44,288,427.7835,814,020.218,474,407.57 31、营业费用：2003年度营业费用为65,985,656.08元,较上年同期下降了59.39%，主要原因是2003年公司合并范围中不包括东风悦达起亚汽车有限公司和江苏天辰股份有限公司所致。 32、财务费用：2003年度财务费用为144,684,398.68元，其明细与上年对比列示如下： 项目本年累计数上年同期数 利息支出163,307,446.26164,799,332.51 减：利息收入19,280,080.4615,434,125.60 手续费618,200.73695,195.00 汇兑损益38,832.1565,545.55 合计144,684,398.68150,125,947.46 33、投资收益：2003年度投资收益为171,347,190.67元，其明细与上年对比列示如下： 项目本年累计数 股票投资收益634,815.94 债权投资收益71,238.60 股权投资差额摊销-21,679,426.99 年末调整的被投资公司所有者权益增减196,171,298.58 转让股权收益-3,850,735.46 合计171,347,190.67 项目上年同期数 股票投资收益1,200,000.00 债权投资收益- 股权投资差额摊销-25,531,359.17 年末调整的被投资公司所有者权益增减74,462,904.53 转让股权收益-57,402,146.27 合计-7,270,600.91 公司投资收益的汇回不存在重大限制。 投资收益较上年同期增加17,861.78万元，其主要原因为：上年转让东风悦达起亚汽车公司股权投资亏损700万美元（折合人民币5,794.11万元）；本年年末调整被投资公司所有者权益较上年增加收益12,170.84万元。 34、收到的其他与经营活动有关的现金：2003年度收到的其他与经营活动有关的现金601,081,779.01元，其中金额较大的项目列示如下: 序号项目金额 1代收省厅资金、水利资金32,443,740.51 2收悦达纺织有限公司汇入款83,000,000.00 3收盐城市海运公司汇入款72,000,000.00 4收悦达南方公司汇入款29,910,000.00 5收盐城悦华公司汇入款23,000,000.00 合计240,353,740.51 35、支付的其他与经营活动有关的现金：2003年度支付的其他与经营活动有关的现金728,193,659.19元，其中金额较大的项目列示如下: 序号项目金额 1公路公司无形资产摊销往来款82,376,672.78 2养护大修费26,701,299.84 3汇悦达集团公司340,738,000.00 4汇盐城市海运公司72,764,800.00 5代缴省厅资金、水利资金39,259,911.75 合计561,840,684.37 六、母公司会计报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收帐款：截止2003年12月31日应收帐款帐面余额33,669,217.56元，坏账准备15,411,289.70元，应收帐款净值18,257,927.86元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 年初数 账龄 金额比例坏账准备 一年以内39,249,892.4251.451,107,494.61 一至二年18,718,267.9924.541,871,826.80 二至三年6,752,445.368.852,025,733.61 三至四年3,962,575.715.191,981,287.86 四至五年3,665,954.034.812,932,763.22 五年以上3,934,834.295.163,934,834.29 合计76,283,969.80100.0013,853,940.39 期末数 账龄 金额比例坏账准备 一年以内1,313,359.453.90115,667.97 一至二年10,857,583.9632.251,085,758.40 二至三年6,389,824.0418.981,916,947.20 三至四年3,952,717.9511.741,976,358.98 四至五年3,695,875.0710.982,956,700.06 五年以上7,459,857.0922.157,359,857.09 合计33,669,217.56100.0015,411,289.70 （2）本账户余额中无应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项； （3）本账户余额中前五名单位欠款金额合计11,065,837.22元，占应收帐款总额32.87%； （4）本帐户余额较年初数减少55.86%，主要因为本年公司成立江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司，原分公司-江苏悦达投资股份有限公司拖拉机厂的业务转到江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司，应收帐款也相应地转入子公司-江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司。 2、其他应收款：截止2003年12月31日其他应收款帐面余额706,378,468.93元，坏账准备14,104,981.07元，其他应收款净值692,273,487.86元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 年初数 账龄金额比例(%)坏账准备 一年以内440,979,173.9696.971,413,640.64 一至二年5,930,994.851.30319,537.75 二至三年5,987,385.661.321,796,215.70 三至四年710,160.770.16355,080.39 四至五年152,217.640.03121,774.10 五年以上1,016,201.750.221,016,201.75 合计454,776,134.63100.005,022,450.33 期末数 账龄金额比例(%)坏账准备 一年以内686,407,724.3597.178,054,238.01 一至二年10,878,466.311.541,087,846.63 二至三年1,443,567.680.20433,070.30 三至四年5,968,350.210.852,984,175.10 四至五年673,546.770.10538,837.42 五年以上1,006,813.610.141,006,813.61 合计706,378,468.93100.0014,104,981.07 （2）账户余额中应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项如下： 单位名称期末余额与本公司关系 悦达集团348,492,580.84控股股东 （3）本帐户余额中前五名单位欠款金额合计561,413,820.07元，占其他应收款总额的79.48%。 3、长期投资：截止2003年12月31日长期投资余额2,931,591,328.98元，长期投资减值准备360,000.00元，长期投资净额为2,931,231,328.98元，其主要情况列示如下： (1)本期增减变动情况： 年初数本期增加（注1） 项目金额减值准备 长期股权投资2,762,948,097.5760,000.00321,802,873.63 长期债权投资233,228,761.40300,000.00 合计2,996,176,858.97360,000.00321,802,873.63 本期减少（注2）期末数 项目金额减值准备 长期股权投资153,459,642.222,931,291,328.9860,000.00 长期债权投资232,928,761.40300,000.00300,000.00 合计386,388,403.622,931,591,328.98360,000.00 （注1）长期股权投资增加主要项目： A、采用权益法核算的子公司本年度权益增加； B、公司本年组建成立江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司、收购上海复旦悦达生物技术有限公司，增加了长期投资(参见控股子公司及合营公司注释四.1(注4)、(注5))。 （注2）长期股权投资减少主要项目： A、参见合并会计报表主要项目注释8(1)(注2)。 B、子公司分配利润5,433.59万元，相应减少长期投资。 （2）长期股权投资： A、股票投资： 被投资单位名称股份类别股票数量投资比例(%) 华泰保险股份有限公司法人股10,000,000.000.75 盐城市商业银行法人股14,500,000.009.66 常柴股份有限公司法人股100,000.00微小 徐州工程机械股份有限公司法人股100,000.000.04 合计 被投资单位名称投资金额减值准备 华泰保险股份有限公司10,000,000.00 盐城市商业银行14,500,000.00 常柴股份有限公司100,000.00 徐州工程机械股份有限公司100,000.00 合计24,700,000.00 B、对子公司投资: 投资比 被投资单位名称投资期限投资金额 例 悦达开发区能源公司2000.4-2009.10-103,264.8680% 陕西西铜公路公司2001.6-2021.6836,440,184.0475% 徐州通达公路有限公司2000.1-2024.1261,769,932.2955% 徐州广通公路有限公司2000.1-2024.1254,516,099.7955% 徐州运通公路有限公司2000.1-2024.1244,763,726.3855% 上海赛达生物药业股份有限公司2000.6-2030.632,131,416.0842.14% 上海悦达金马公司2001.1-2010.428,714,677.4690% 上海复旦悦达生物技术有限公司2002.9-2052.926,924,837.1965% 江苏悦达盐城拖拉机制造公司2002.6-2012.666,106,668.3085% 合计1,151,264,276.67 按权益法核算 被投资单位名称 本期权益增加额年度分红金额 悦达开发区能源公司-228,815.49 陕西西铜公路公司28,541,079.5731,553,076.99 徐州通达公路有限公司7,429,932.2914,101,159.41 徐州广通公路有限公司5,896,099.792,725,831.62 徐州运通公路有限公司4,723,726.385,955,788.99 上海赛达生物药业股份有限公司549,668.29 上海悦达金马公司119,349.95 上海复旦悦达生物技术有限公司-5,146,215.45 江苏悦达盐城拖拉机制造公司-1,893,331.70 合计39,991,493.6354,335,857.01 减值 被投资单位名称准备 累计权益增减额 悦达开发区能源公司-503,264.86 陕西西铜公路公司36,240,184.04 徐州通达公路有限公司7,429,932.29 徐州广通公路有限公司5,896,099.79 徐州运通公路有限公司4,723,726.38 上海赛达生物药业股份有限公司2,666,587.08 上海悦达金马公司1,714,677.46 上海复旦悦达生物技术有限公司-5,146,215.45 江苏悦达盐城拖拉机制造公司-1,893,331.70 合计51,128,395.03 C、联营投资 投资 被投资单位名称投资期限投资金额 比例 华能淮阴电厂无156,207,141.0226.36 上海悦达经贸公司1995.6-2015.61,000,000.0010 东风悦达起亚汽车公司2000.1-2012.9241,917,612.7425 合计399,124,753.76 按权益法核算 被投资单位名称 本期权益增加额年度分红金额 华能淮阴电厂29,195,352.7020,680,000.00 上海悦达经贸公司 东风悦达起亚汽车公司93,774,753.72 合计122,970,106.4220,680,000.00 减值 被投资单位名称 累计权益增减额准备 华能淮阴电厂58,620,051.26 上海悦达经贸公司0 东风悦达起亚汽车公司97,058,362.74 合计155,678,414.00 D、其他投资 被投资单位名称投资金额 本期权益增减额 中广信息网络公司（注1）15,000,000.00 江苏京沪高速公路有限公司872,077,141.8873,128,570.58 上海大众盐城销售服务公司500,000.00- 其他1,969,102.0772,621.58 合计889,546,243.9573,201,192.16 按权益法核算减值 被投资单位名称 年度分红金额累计权益增减额准备 中广信息网络公司（注1） 江苏京沪高速公路有限公司35,595,782.82112,932,391.88 上海大众盐城销售服务公司--- 其他475,102.0760,000.00 合计35,595,782.82113,407,493.9560,000.00 E、股权投资差额： 被投资单位名称初始金额摊销年限期初余额 江苏天辰股份公司4556,917,912.23 华能淮阴电厂59,412,910.241038,618,391.88 东风悦达起亚汽车公司1,500,864.53102,223,107.90 江苏京沪高速公路有限公司449,276,994.4129462,375,227.21 上海复旦悦达生物技术有限公司428,947.3620 合计510,619,716.54560,134,639.22 被投资单位名称本期增加额本期摊销 江苏天辰股份公司 华能淮阴电厂5,941,291.08 东风悦达起亚汽车公司-722,243.37222,310.80 江苏京沪高速公路有限公司-14,590,016.9915,492,310.15 上海复旦悦达生物技术有限公司428,947.3621,447.36 合计-14,883,313.0021,677,359.39 被投资单位名称本期转出累计摊销额 江苏天辰股份公司56,917,912.23 华能淮阴电厂26,735,809.44 东风悦达起亚汽车公司222,310.80 江苏京沪高速公路有限公司16,984,094.34 上海复旦悦达生物技术有限公司21,447.36 合计56,917,912.2343,963,661.94 被投资单位名称摊余金额 江苏天辰股份公司- 华能淮阴电厂32,677,100.80 东风悦达起亚汽车公司1,278,553.73 江苏京沪高速公路有限公司432,292,900.07 上海复旦悦达生物技术有限公司407,500.00 合计466,656,054.60 注：C、D、E参见合并会计报表主要项目注释8。 （3）长期债权投资—其他债权投资: 被投资单位名称金额减值准备 盐城发电厂300,000.00300,000.00 合计300,000.00300,000.00 4、主营业务收入及主营业务成本：2003年度主营业务收入为228,458,444.11元，主营业务成本为199,318,222.41元，其主要情况列示如下： （1）按种类与上年对比列示： 本年累计数 种类 主营业务收入主营业务成本 制造业203,319,664.50189,919,216.76 酒店服务业25,138,779.619,399,005.65 合计228,458,444.11199,318,222.41 上年同期数 种类 主营业务收入主营业务成本 制造业220,125,163.99221,543,425.64 酒店服务业24,001,762.219,398,417.54 合计244,126,926.20230,941,843.18 (2)公司销售前五名客户收入总额130,884,960.00元，占公司全部销售收入57.29%。 (3)主营业务收入及主营业务成本较上年同期分别下降6.42%和13.69%，主要原因是自2003年6月将分公司拖拉机厂的业务转入子公司-江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司所致。 5、其他业务利润：2003年度其他业务利润为2,390,999.07元，其明细项目列示如下： 项目收入成本 租赁资产1,118,000.00 销售材料、部件65,398,675.4764,125,676.40 合计66,516,675.4764,125,676.40 项目利润 租赁资产1,118,000.00 销售材料、部件1,272,999.07 合计2,390,999.07 6、投资收益：2003年度投资收益为208,189,440.52元，其明细与上年对比列示如下： 项目本年累计数 股票投资收益634,815.94 债权投资收益71,238.60 股权投资差额摊销-21,679,426.99 年末调整的被投资公司所有者权益增减233,013,548.43 转让股权收益-3,850,735.46 合计208,189,440.52 项目上年同期数 股票投资收益1,200,000.00 债权投资收益- 股权投资差额摊销-25,531,359.17 年末调整的被投资公司所有者权益增减87,913,637.37 转让股权收益-57,326,252.44 合计6,256,025.76 投资收益较上年同期增加20,193.34万元，其主要原因见合并报表主要项目注释33。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 1.企业名称:江苏悦达悦达集团有限公司 注册资本:14,154万元 注册地址:盐城市开放大道78号 经营范围: （1）国内商业、物资供销和仓储业 （2）面包车、客货两用汽车、拖拉机的生产与销售 （3）海洋货运、旅游服务、交通运输等 与本公司关系:控股股东 经济性质或类型:国有企业 法定代表人:胡友林 持有公司股份比例为23.50% 2.企业名称:徐州通达公路有限公司 注册资本:9,880万元 注册地址:徐州市淮海西路207号 经营范围:从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系:子公司（55%） 经济性质或类型:合作经营（港资） 法定代表人:徐剑 3.企业名称:徐州广通公路有限公司 注册资本:8,840万元 注册地址:徐州市淮海西路207号 经营范围:从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系:子公司（55%） 经济性质或类型:合作经营（港资） 法定代表人:徐剑 4.企业名称:徐州运通公路有限公司 注册资本:7,280万元 注册地址:徐州市淮海西路207号 经营范围:从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系:子公司（55%） 经济性质或类型:合作经营（港资） 法定代表人:徐剑 5.企业名称：上海赛达生物药业股份有限公司 注册资本：6,992.1491万元 注册地址：上海市浦东张江高科技园区居里路1号 经营范围：生物药品及治疗技术、生物治疗材料设备的开发、研究、制造和销售 与本公司的关系：子公司（42.14%） 经济性质或类型：股份有限公司 法定代表人：胡友林 6.企业名称：上海悦达金马贸易有限公司 注册资本：3,000万元 注册地址：上海市杨浦区控江路1063号 经营范围：汽车配件、农业机械及配件、柴油机及配件、金属材料的销售 与本公司的关系：子公司（90%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：周崇华 7.企业名称：陕西西铜高速公路有限公司 注册资本：114,315万元 注册地址：西安市经济技术开发区凤城二路12号云天大厦五楼 经营范围：西铜公路收费、维修、绿化、养护 与本公司的关系：子公司（70%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：王文武 8.企业名称：江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 注册资本：8,000万元 注册地址：盐城市文港南路90号 经营范围：中、小拖拉机及配件的生产和销售，本企业自产产品及技术的出口等 与本公司的关系：子公司（85%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：周崇华 9.企业名称：上海复旦悦达生物技术有限公司 注册资本：5,000万元 注册地址：上海市张江高科技园区居里路1号3楼北侧 经营范围：生物技术研究与开发，生物制品及医药中间体的生产、销售等 与本公司的关系：子公司（65%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：胡友林 10.企业名称：盐城悦达工业区能源发展公司 注册资本：50万元 注册地址：盐城市通榆南路75号 经营范围：悦达工业区内电力供应服务 与本公司的关系：子公司(80%) 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：巫振华 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位:人民币万元） 公司名称年初数本年增加数 江苏悦达集团有限公司14,154.00- 徐州通达公路有限公司9,880.00- 徐州运通公路有限公司7,280.00- 徐州广通公路有限公司8,840.00- 陕西西铜高速公路有限公司114,315.00- 上海悦达金马贸易有限公司3,000.00- 上海赛达生物药业股份有限公司9455.00125.00 上海复旦悦达生物技术有限公司5,000.00- 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司-8,000.00 盐城悦达工业区能源发展公司50.00- 本年减少数年未数 公司名称-14,154.00 江苏悦达集团有限公司-9,880.00 徐州通达公路有限公司-7,280.00 徐州运通公路有限公司-8,840.00 徐州广通公路有限公司-114,315.00 陕西西铜高速公路有限公司-3,000.00 上海悦达金马贸易有限公司2,587.85096,992.1491 上海赛达生物药业股份有限公司-5,000.00 上海复旦悦达生物技术有限公司-8,000.00 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司-50.00 盐城悦达工业区能源发展公司 （三）存在控制关系的关联方本期所持股份比例增减变化 公司名称年初数本年增加数 江苏悦达集团有限公司23.50%- 徐州通达公路有限公司55.00%- 徐州运通公路有限公司55.00%- 徐州广通公路有限公司55.00%- 江苏悦达贸易股份有限公司90.00% 江苏天辰股份公司92.77% 陕西西铜高速公路有限公司70.00%- 上海悦达金马贸易有限公司90.00%- 上海赛达生物药业股份有限公司42.70% 上海复旦悦达生物技术有限公司-65.00% 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司-85.00% 盐城悦达工业区能源发展公司80.00%- 公司名称本年减少数年未数 江苏悦达集团有限公司-23.50% 徐州通达公路有限公司-55.00% 徐州运通公路有限公司-55.00% 徐州广通公路有限公司-55.00% 江苏悦达贸易股份有限公司90.00% 江苏天辰股份公司92.77% 陕西西铜高速公路有限公司-70.00% 上海悦达金马贸易有限公司-90.00% 上海赛达生物药业股份有限公司0.56%42.14% 上海复旦悦达生物技术有限公司-65.00% 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司-85.00% 盐城悦达工业区能源发展公司-80.00% （四）不存在控制关系的关联方 企业名称与本公司关系 江苏悦达集团建湖机床厂受同一企业控制 江苏悦达进出口公司受同一企业控制 江苏悦达盐城精煤总公司 受同一企业控制 悦达集团驻北京办事处 受同一企业控制 盐城悦达物资贸易公司 受同一企业控制 盐城市海运公司 受同一企业控制 盐城悦达房地产有限公司 受同一企业控制 盐城悦华物资公司 受同一企业控制 江苏悦达纺织集团有限公司 受同一企业控制 悦达新实业有限公司受同一企业控制 江苏悦达南方控股公司 受同一企业控制 悦达实业（香港）有限公司受同一企业控制 (五)关联方交易事项披露如下: 1.关联方非经营性资金往来情况: 截止2003年12月31日，公司控股股东悦达集团及其子公司占用公司资金净额合计为29,281.59万元。具体如下： （1）截止2003年12月31日，悦达集团及其子公司占用公司的资金余额为41,006.34万元，其中：本年累计增加125,694.97万元，本年累计减少90,367.39万元。 （2）截止2003年12月31日，公司占用悦达集团其他子公司资金余额为11,724.75万元，其中：本年累计增加15,195.81万元，本年累计减少9,399.47万元。 2．关联方经营性资金往来情况: 项目金额 预付账款年初数本期增加 江苏悦达集团建湖机床厂5,277,795.438,201,426.96 项目 预付账款本期减少期末数 江苏悦达集团建湖机床厂6,976,823.666,502,398.66 3.关联方交易事项及金额: （1）提供资金收取资金占用费: 公司向悦达集团提供资金收取资金占用费情况列示如下: 项目本年累计数上年同期数 悦达集团5,924,210.65754,585.81 注:根据公司与悦达集团所签订的“资金有偿占用协议”，公司本期按年1.98%利率向悦达集团收取资金占用费。 （2）转让股权和资产置换: A、2002年12月27日,公司与悦达集团签署《股权转让协议》,公司受让悦达集团持有的上海复旦悦达生物技术有限公司65%股权，受让价格3250万元（该公司2003年1月1日账面净资产4,934万元）。公司已采用货币资金方式全额支付价款。 B、2003年10月28日，公司与悦达集团签署《股权转让协议》,将公司持有的江苏悦达贸易股份有限公司90%的股权，转让给悦达集团持有，转让价款（该公司2003年9月30日账面净资产853.66万元的90%）768.3万元。 C、2003年10月28日，公司子公司上海赛达生物药业股份有限公司与悦达集团签署《资产转让协议》，将上海赛达生物药业股份有限公司持有的赛达药业奉贤分部的部分资产转让给悦达集团持有，该资产账面价值448.48万元，转让价款为591.58万元，增值部分按企业会计制度的规定计入资本公积。悦达集团已支付价款100万元，余款尚未支付。 D、根据公司与悦达集团2002年12月签署的资产置换协议，将公司所有的江苏天辰股份有限公司92.77%的股权和对江苏天辰股份有限公司的债权置入盐城自来水公司部分经营性资产，置换价值合计为8,860.10万元，置换基准日为2003年1月1日。 八、或有事项 （一）截止2003年12月31日，公司对外担保合计66,614万元，占期末净资产的43.3%。具体如下： （1）为控股股东及其下属单位提供担保32,970万元 截止2003年12月31日，公司为悦达集团及其下属单位提供担保32,970万元，其中：为悦达集团提供贷款担保8,750万元，为悦达集团下属单位担保24,220万元（悦达集团为公司提供担保48,950万元）。 （2）为互保单位提供担保33,644万元 截止2003年12月31日，公司为互保单位提供担保合计33,644万元，其中：为江苏八菱集团有限公司贷款提供担保3,360万元；为盐城市热电公司贷款提供担保30,284万元，盐城市热电公司为公司提供贷款担保34,359万元（公司与盐城市热电公司于1999年签订互保协议,互为担保额度为40,000万元）。盐城市热电公司2003年度未审计会计报表反映该公司帐面净资产为23,841.47万元,资产负债率68.2%。 （二）截止2004年2月23日，公司新增对外担保合计10,361万元，其中：为悦达集团及其下属单位提供担保2,695万元，为互保单位提供担保7,666万元。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 2002年度江苏悦达起亚汽车有限公司进行重组，公司于2002年7月31日将江苏悦达起亚汽车有限公司25%的股权以1050万美元的价格转让给东风汽车公司，同时江苏悦达起亚汽车有限公司更名为“东风悦达起亚汽车有限公司”。按协议规定，东风汽车公司应于五年后支付该股权转让款，前五年只支付利息，2004年2月28日,东风汽车公司提前支付上述股权受让款8,690.85万元。 十、其他重大事项 截止2003年12月31日，公司用于质押贷款的资产质押价值总额166,895万元人民币，其中：江苏京沪高速公路有限公司21%的股权，质押价值100,000万元；徐州三环路80%收费权，质押价值39,000万元人民币；淮阴电厂26.36%的股权，质押价值13,000万元人民币；东风悦达起亚汽车公司25%的股权，质押价值11,035万元；上海赛达42.14%的股权，质押价值3,360万元；用于质押贷款的银行定期存款2400万元。 公司用于抵押贷款的资产抵押价值为14,742万元人民币，全部为公司的房屋和设备。 第十二节备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：胡友林 江苏悦达投资股份有限公司 二OO四年三月八日 资产负债表 2003年12月31日 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司单位：人民币元 项目行次注释年初数 合并数 货币资金11696,900,100.81 短期投资2505,010.00 应收票据3213,778,300.00 应收股利4- 应收利息5- 应收账款63101,225,952.79 其他应收款74257,375,571.11 预付账款8544,047,377.60 期货保证金9- 应收补贴款10- 应收出口退税11- 存货126103,076,659.78 其中：原材料1329,681,432.10 产成品（库存商品）1444,129,683.61 待摊费用1573,138,413.23 待处理流动资产净损失16- 一年内到期的长期债权投资17- 其他流动资产18- 流动资产合计191,220,047,385.32 长期投资2081,962,114,274.40 其中：长期股权投资211,729,185,513.00 长期债权投资22232,928,761.40 合并价差23- 长期投资合计241,962,114,274.40 固定资产原价259755,625,012.03 减：累计折旧26174,707,919.21 固定资产净值27580,917,092.82 减：固定资产减值准备2822,512,840.41 固定资产净额29558,404,252.41 固定资产清理30- 工程物资31- 在建工程321045,667,109.75 待处理固定资产净损失33- 固定资产合计34604,071,362.16 无形资产35111,561,562,391.27 其中：土地使用权3644,528,225.91 递延资产（长期待摊费用）3712593,475.75 其中：固定资产修理38- 固定资产改良支出39- 其他长期资产40- 其中：特准储备物资41- 无形及其他资产合计421,562,155,867.02 递延税款借项43- 资产总计445,348,388,888.90 项目年初数年末数 母公司合并数 货币资金613,421,219.80719,975,816.34 短期投资505,010.00540,000.00 应收票据12,177,300.0068,769,984.00 应收股利-- 应收利息-- 应收账款62,430,029.4186,583,084.17 其他应收款449,753,684.30621,868,035.35 预付账款12,896,316.7728,845,121.85 期货保证金-- 应收补贴款-- 应收出口退税-- 存货66,141,101.16143,572,407.91 其中：原材料22,152,637.2834,003,625.56 产成品（库存商品）19,917,407.7075,492,723.64 待摊费用-531,174.01 待处理流动资产净损失-- 一年内到期的长期债权投资-- 其他流动资产-- 流动资产合计1,217,324,661.441,670,685,623.63 长期投资2,995,816,858.971,780,251,158.07 其中：长期股权投资2,762,888,097.571,780,251,158.07 长期债权投资232,928,761.40- 合并价差-- 长期投资合计2,995,816,858.971,780,251,158.07 固定资产原价387,137,200.87747,444,869.51 减：累计折旧110,553,207.52171,518,644.40 固定资产净值276,583,993.35575,926,225.11 减：固定资产减值准备22,512,840.4122,503,853.98 固定资产净额254,071,152.94553,422,371.13 固定资产清理-- 工程物资-- 在建工程42,113,997.0444,805,004.67 待处理固定资产净损失-- 固定资产合计296,185,149.98598,227,375.80 无形资产32,703,356.301,525,670,887.07 其中：土地使用权32,703,356.3048,529,213.88 递延资产（长期待摊费用）-344,085.47 其中：固定资产修理-- 固定资产改良支出-- 其他长期资产-- 其中：特准储备物资-- 无形及其他资产合计32,703,356.301,526,014,972.54 递延税款借项-- 资产总计4,542,030,026.695,575,179,130.04 项目不清年末数 母公司 货币资金508,740,587.17 短期投资540,000.00 应收票据- 应收股利- 应收利息- 应收账款18,257,927.86 其他应收款692,273,487.86 预付账款2,972,416.95 期货保证金- 应收补贴款- 应收出口退税- 存货5,289,293.93 其中：原材料1,588,790.44 产成品（库存商品）3,683,376.49 待摊费用- 待处理流动资产净损失- 一年内到期的长期债权投资- 其他流动资产- 流动资产合计1,228,073,713.77 长期投资2,931,231,328.98 其中：长期股权投资2,931,231,328.98 长期债权投资- 合并价差- 长期投资合计2,931,231,328.98 固定资产原价412,329,088.49 减：累计折旧117,597,933.73 固定资产净值294,731,154.76 减：固定资产减值准备22,155,864.24 固定资产净额272,575,290.52 固定资产清理- 工程物资- 在建工程35,572,853.52 待处理固定资产净损失- 固定资产合计308,148,144.04 无形资产37,138,281.98 其中：土地使用权37,138,281.98 递延资产（长期待摊费用）- 其中：固定资产修理- 固定资产改良支出- 其他长期资产- 其中：特准储备物资- 无形及其他资产合计37,138,281.98 递延税款借项- 资产总计4,504,591,468.77 会计报表附注为会计报表的组成部分 法定代表人：会计机构负责人：制表人： 资产负债表（续） 2003年12月31日 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司单位：人民币元 项目行次注释年初数 合并数 短期借款45131,130,578,000.00 应付票据4614168,590,000.00 应付账款4715121,977,001.86 预收账款481627,889,449.55 应付工资4910,322,937.71 应付福利费508,598,719.35 应付利润（股利）514,166,159.52 应交税金5217-16,384,773.90 其他应交款531816,843,583.08 其他应付款5419186,244,431.21 预提费用552035,105,277.81 预计负债56- 一年内到期的长期负债5721212,304,000.00 其他流动负债58- 流动负债合计591,906,234,786.19 长期借款60221,290,022,027.00 应付债券61- 长期应付款6223113,532,333.70 专项应付款63248,945,665.34 其他长期负债64- 其中：特准储备资金65- 长期负债合计661,412,500,026.04 递延税款贷项67- 负债合计683,318,734,812.23 *少数股东权益69524,736,139.68 实收资本（股本）7025545,445,188.00 国家资本7132,988,148.00 集体资本72- 法人资本73202,966,526.00 其中：国有法人资本74- 集体法人资本75- 个人资本76309,490,514.00 外商资本77 资本公积7826835,270,670.45 盈余公积7927142,446,850.28 其中：法定盈余公积8057,885,840.43 公益金8128,942,920.19 补充流动资本82- *未确认的投资损失（以“-”号填列）83- 未分配利润8428-18,244,771.74 *外币报表折算差额85- 所有者权益合计861,504,917,936.99 87- 负债和所有者权益总计885,348,388,888.90 项目年初数年末数 母公司合并数 短期借款997,598,000.001,268,290,000.00 应付票据127,490,000.00295,193,896.00 应付账款194,264,264.62118,300,923.25 预收账款25,883,838.6819,840,753.06 应付工资2,800,000.005,324,748.08 应付福利费7,314,214.248,448,729.23 应付利润（股利）-- 应交税金-20,882,808.24-28,034,385.34 其他应交款1,241,765.3815,451,964.74 其他应付款246,421,218.58292,501,460.39 预提费用3,960,049.1031,760,038.17 预计负债-- 一年内到期的长期负债192,304,000.00205,000,000.00 其他流动负债-- 流动负债合计1,778,394,542.362,232,078,127.58 长期借款1,252,522,027.001,170,519,209.00 应付债券-- 长期应付款-84,086,724.50 专项应付款8,945,665.343,687,052.69 其他长期负债-- 其中：特准储备资金-- 长期负债合计1,261,467,692.341,258,292,986.19 递延税款贷项-- 负债合计3,039,862,234.703,490,371,113.77 *少数股东权益-547,528,394.42 实收资本（股本）545,445,188.00545,445,188.00 国家资本32,988,148.0032,988,148.00 集体资本-- 法人资本202,966,526.00202,966,526.00 其中：国有法人资本-- 集体法人资本-- 个人资本309,490,514.00309,490,514.00 外商资本- 资本公积835,270,670.45835,899,531.47 盈余公积133,446,971.19146,879,917.22 其中：法定盈余公积51,885,921.0260,841,218.37 公益金25,942,960.5130,420,609.19 补充流动资本-- *未确认的投资损失（以“-”号填列）-- 未分配利润-11,995,037.659,054,985.16 *外币报表折算差额-- 所有者权益合计1,502,167,791.991,537,279,621.85 -- 负债和所有者权益总计4,542,030,026.695,575,179,130.04 项目年末数 母公司 短期借款1,002,290,000.00 应付票据123,000,000.00 应付账款14,031,283.81 预收账款89,138,994.42 应付工资- 应付福利费7,610,011.58 应付利润（股利）- 应交税金-13,749,999.40 其他应交款1,236,873.36 其他应付款403,318,122.20 预提费用1,630,299.25 预计负债- 一年内到期的长期负债175,000,000.00 其他流动负债- 流动负债合计1,803,505,585.22 长期借款1,160,519,209.00 应付债券- 长期应付款- 专项应付款3,287,052.69 其他长期负债- 其中：特准储备资金- 长期负债合计1,163,806,261.69 递延税款贷项- 负债合计2,967,311,846.91 *少数股东权益- 实收资本（股本）545,445,188.00 国家资本32,988,148.00 集体资本- 法人资本202,966,526.00 其中：国有法人资本- 集体法人资本- 个人资本309,490,514.00 外商资本- 资本公积835,899,531.47 盈余公积133,446,971.19 其中：法定盈余公积51,885,921.02 公益金25,942,960.51 补充流动资本- *未确认的投资损失（以“-”号填列）- 未分配利润22,487,931.19 *外币报表折算差额- 所有者权益合计1,537,279,621.86 - 负债和所有者权益总计4,504,591,468.77 会计报表附注为会计报表的组成部分 法定代表人：会计机构负责人：制表人： 利润及利润分配表 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司单位：人民币元 上年同期数 项目行次注释 合并数 一、主营业务收入1291,513,815,720.49 其中：出口产品（商品）销售收入23,082,155.60 进口产品（商品）销售收入3- 减：折扣与折让4- 二、主营业务收入净额51,513,815,720.49 减：（一）主营业务成本6291,197,458,625.92 其中：出口产品（商品）销售成本72,991,699.12 （二）主营业务税金及附加824,263,337.62 （三）经营费用9 （四）其他10- 加：（一）递延收益11- （二）代购代销收入12- （三）其他13- 三、主营业务利润（亏损以“-”号填列）14292,093,756.95 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）15308,474,407.57 减：（一）营业费用1631162,468,321.31 （二）管理费用17124,811,816.05 （三）财务费用1832150,125,947.46 （四）其他19- 四、营业利润（亏损以“-”号填列）20-136,837,920.30 加：（一）投资收益（损失以“-”号填列）2133-7,270,600.91 （二）期货收益22- （三）补贴收入235,623,152.70 其中：补贴前亏损企业补贴收入24- （四）营业外收入251,550,961.78 其中：处置固定资产净收益26996,108.95 非货币性交易收益27- 出售无形资产收益28440,000.00 罚款净收入2922,133.26 （五）其他30- 其中：用以前年度含量工资结余弥补利润31- 减：（一）营业外支出3229,601,986.48 项目上年同期数 母公司 一、主营业务收入244,126,926.20 其中：出口产品（商品）销售收入- 进口产品（商品）销售收入- 减：折扣与折让- 二、主营业务收入净额244,126,926.20 减：（一）主营业务成本230,941,843.18 其中：出口产品（商品）销售成本- （二）主营业务税金及附加1,171,263.00 （三）经营费用- （四）其他- 加：（一）递延收益- （二）代购代销收入- （三）其他- 三、主营业务利润（亏损以“-”号填列）12,013,820.02 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）13,746,717.44 减：（一）营业费用11,353,738.67 （二）管理费用50,577,791.57 （三）财务费用126,411,441.19 （四）其他- 四、营业利润（亏损以“-”号填列）-162,582,433.97- 加：（一）投资收益（损失以“-”号填列）6,256,025.76 （二）期货收益- （三）补贴收入- 其中：补贴前亏损企业补贴收入- （四）营业外收入1,055,288.39 其中：处置固定资产净收益996,108.95 非货币性交易收益- 出售无形资产收益- 罚款净收入13,467.63 （五）其他- 其中：用以前年度含量工资结余弥补利润- 减：（一）营业外支出27,003,464.03 本年发生数 项目 合并数母公司 一、主营业务收入883,634,182.29228,458,444.11 其中：出口产品（商品）销售收入35,408,504.23- 进口产品（商品）销售收入-- 减：折扣与折让-- 二、主营业务收入净额883,634,182.29228,458,444.11 减：（一）主营业务成本657,244,963.50199,318,222.41 其中：出口产品（商品）销售成本33,487,631.69- （二）主营业务税金及附加15,006,902.80775,394.34 （三）经营费用-- （四）其他-- 加：（一）递延收益-- （二）代购代销收入-- （三）其他-- 三、主营业务利润（亏损以“-”号填列）211,382,315.9928,364,827.36 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）3,156,960.122,390,999.07 减：（一）营业费用65,985,656.0811,050,117.99 （二）管理费用123,775,636.6863,347,032.37 （三）财务费用144,684,398.68132,727,312.12 （四）其他-- 四、营业利润（亏损以“-”号填列）119,906,415.33-176,368,636.05 加：（一）投资收益（损失以“-”号填列）171,347,190.67208,189,440.52 （二）期货收益-- （三）补贴收入-- 其中：补贴前亏损企业补贴收入-- （四）营业外收入3,235,231.853,080,920.75 其中：处置固定资产净收益3,035,403.653,035,403.65 非货币性交易收益-- 出售无形资产收益-- 罚款净收入19,378.5019,378.50 （五）其他-- 其中：用以前年度含量工资结余弥补利润-- 减：（一）营业外支出1,466,445.07418,202.64 会计报表附注为会计报表的组成部分 法定代表人：会计机构负责人：制表人： 利润及利润分配表（续） 2003年度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司单位：人民币元 上年同期数 项目行次注释 合并数 其中：处置固定资产净损失33215,800.10 债务重组损失34- 罚款支出351,658,519.91 捐赠支出3648,700.00 （二）其他支出37- 其中：结转的含量工资包干结余38- 五、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-166,536,393.21 减：所得税402,824,029.55 *少数股东收益4113,122,466.24 加：*未确认的投资损失（以“+”号填列?42- 六、净利润（净亏损以“-”号填列）43-182,482,889.00 加：（一）年初未分配利润44203,269,439.48 （二）盈余公积补亏45- （三）其他调整因素46-31,489,122.76 七、可供分配的利润47-10,702,572.28 减：（一）单项留用的利润48- （二）补充流动资本49- （三）提取法定盈余公积505,028,132.99 （四）提取法定公益金512,514,066.47 （五）提取职工奖励及福利基金52- （六）提取储备基金53- （七）提取企业发展基金54- （八）利润归还投资55- （九）其他56- 八、可供投资者分配的利润57-18,244,771.74 减：（一）应付优先股股利58- （二）提取任意盈余公积59- （三）应付普通股股利600.00 （四）转作资本（股本）的普通股股利61- （五）其他62- 九、未分配利润63-18,244,771.74 项目上年同期数 母公司 其中：处置固定资产净损失178,868.51 债务重组损失- 罚款支出1,614,369.74 捐赠支出48,700.00 （二）其他支出- 其中：结转的含量工资包干结余- 五、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-182,274,583.85 减：所得税- *少数股东收益- 加：*未确认的投资损失（以“+”号填列）- 六、净利润（净亏损以“-”号填列）-182,274,583.85 加：（一）年初未分配利润201,768,668.96 （二）盈余公积补亏- （三）其他调整因素-31,489,122.76 七、可供分配的利润-11,995,037.65 减：（一）单项留用的利润- （二）补充流动资本- （三）提取法定盈余公积- （四）提取法定公益金- （五）提取职工奖励及福利基金- （六）提取储备基金- （七）提取企业发展基金- （八）利润归还投资- （九）其他- 八、可供投资者分配的利润-11,995,037.65 减：（一）应付优先股股利- （二）提取任意盈余公积- （三）应付普通股股利- （四）转作资本（股本）的普通股股利- （五）其他- 九、未分配利润-11,995,037.65 本年发生数 项目 合并数母公司 其中：处置固定资产净损失67,747.9667,747.96 债务重组损失-- 罚款支出93,999.3693,999.36 捐赠支出1,000.001,000.00 （二）其他支出-- 其中：结转的含量工资包干结余-- 五、利润总额（亏损总额以“-”号填列）53,209,562.1234,483,522.58 减：所得税10,076,614.77553.74 *少数股东收益8,649,978.51- 加：*未确认的投资损失（以“+”号填列）-- 六、净利润（净亏损以“-”号填列）34,482,968.8434,482,968.84 加：（一）年初未分配利润-18,244,771.74-11,995,037.65 （二）盈余公积补亏-- （三）其他调整因素-2,750,145.00- 七、可供分配的利润13,488,052.1022,487,931.19 减：（一）单项留用的利润-- （二）补充流动资本-- （三）提取法定盈余公积2,955,377.94- （四）提取法定公益金1,477,689.00- （五）提取职工奖励及福利基金-- （六）提取储备基金-- （七）提取企业发展基金-- （八）利润归还投资-- （九）其他-- 八、可供投资者分配的利润9,054,985.1622,487,931.19 减：（一）应付优先股股利-- （二）提取任意盈余公积-- （三）应付普通股股利-- （四）转作资本（股本）的普通股股利-- （五）其他-- 九、未分配利润9,054,985.1622,487,931.19 法定代表人：会计机构负责人：制表人： 现金流量表 2003年度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司单位：人民币元 项目行次注释 一、经营活动产生的现金流量：1 销售商品、提供劳务收到的现金2 收到的税费返还3 收到的其他与经营活动有关的现金434 现金流入小计5 购买商品、接受劳务支付的现金6 支付给职工以及为职工支付的现金7 支付的各项税费8 支付的其他与经营活动有关的现金935 现金流出小计10 经营活动产生的现金流量净额11 二、投资活动产生的现金流量：12 收回投资所收到的现金13 取得投资收益所收到的现金14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额15 收到的其他与投资活动有关的现金16 现金流入小计17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金18 投资所支付的现金19 支付的其他与投资活动有关的现金20 现金流出小计21 投资活动产生的现金流量净额22 三、筹资活动产生的现金流量：23 吸收投资所收到的现金24 借款所收到的现金25 收到的其他与筹资活动有关的现金26 现金流入小计27 偿还债务所支付的现金28 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金29 支付的其他与筹资活动有关的现金30 现金流出小计31 筹资活动产生的现金流量净额32 四、汇率变动对现金的影响33 五、现金及现金等价物净增加额34 项目合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金743,189,002.68 收到的税费返还12,135,955.31 收到的其他与经营活动有关的现金601,081,779.01 现金流入小计1,356,406,737.00 购买商品、接受劳务支付的现金623,869,177.00 支付给职工以及为职工支付的现金66,847,402.95 支付的各项税费40,653,096.99 支付的其他与经营活动有关的现金728,193,659.19 现金流出小计1,459,563,336.13 经营活动产生的现金流量净额-103,156,599.13 二、投资活动产生的现金流量：- 收回投资所收到的现金233,000,000.00 取得投资收益所收到的现金85,365,166.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1,797,526.72 收到的其他与投资活动有关的现金- 现金流入小计320,162,693.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金67,240,975.43 投资所支付的现金- 支付的其他与投资活动有关的现金- 现金流出小计67,240,975.43 投资活动产生的现金流量净额252,921,718.08 三、筹资活动产生的现金流量：- 吸收投资所收到的现金1,250,000.00 借款所收到的现金1,687,150,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金- 现金流入小计1,688,400,000.00 偿还债务所支付的现金1,645,902,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金168,773,055.84 支付的其他与筹资活动有关的现金359,101.44 现金流出小计1,815,034,157.28 筹资活动产生的现金流量净额-126,634,157.28 四、汇率变动对现金的影响-20,256.14 五、现金及现金等价物净增加额23,110,705.53 项目母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金260,431,199.18 收到的税费返还10,975,220.05 收到的其他与经营活动有关的现金837,037,727.28 现金流入小计1,108,444,146.51 购买商品、接受劳务支付的现金464,759,246.84 支付给职工以及为职工支付的现金17,919,574.41 支付的各项税费9,112,568.73 支付的其他与经营活动有关的现金774,889,207.31 现金流出小计1,266,680,597.29 经营活动产生的现金流量净额-158,236,450.78 二、投资活动产生的现金流量：- 收回投资所收到的现金233,000,000.00 取得投资收益所收到的现金85,365,166.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1,795,958.80 收到的其他与投资活动有关的现金- 现金流入小计320,161,125.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金25,855,495.61 投资所支付的现金- 支付的其他与投资活动有关的现金- 现金流出小计25,855,495.61 投资活动产生的现金流量净额294,305,629.98 三、筹资活动产生的现金流量：- 吸收投资所收到的现金- 借款所收到的现金1,266,150,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金- 现金流入小计1,266,150,000.00 偿还债务所支付的现金1,365,902,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金140,826,808.44 支付的其他与筹资活动有关的现金136,013.39 现金流出小计1,506,864,821.83 筹资活动产生的现金流量净额-240,714,821.83 四、汇率变动对现金的影响- 五、现金及现金等价物净增加额-104,645,642.63 法定代表人：会计机构负责人：制表人： 现金流量表（续） 2003年度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司单位：人民币元 项目行次注释 补充资料：35 1、将净利润调节为经营活动现金流量：36 净利润37 加：计提的资产减值准备38 固定资产折旧39 无形资产摊销40 长期待摊费用摊销41 待摊费用减少（减：增加）42 预提费用增加（减：减少）43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失44 固定资产报废损失45 财务费用46 投资损失（减:收益）47 递延税款贷项（减:借项）48 存货的减少（减:增加）49 经营性应收项目的减少（减:增加）50 经营性应付项目的增加（减:减少）51 其他52 经营活动产生的现金流量净额53 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：54 债务转为资本55 一年内到期的可转换公司债券56 融资租入固定资产57 其他58 3、现金及现金等价物净增加情况：59 现金的期末余额60 减：现金的期初余额61 加：现金等价物的期末余额62 减：现金等价物的期初余额63 现金及现金等价物净增加额64 项目合并数 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润34,482,968.84 加：计提的资产减值准备12,422,966.28 固定资产折旧34,799,404.36 无形资产摊销86,945,159.65 长期待摊费用摊销249,390.28 待摊费用减少（减：增加）-2,607,239.22 预提费用增加（减：减少）-3,345,239.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-2,967,655.69 固定资产报废损失- 财务费用144,684,398.68 投资损失（减:收益）-171,347,190.67 递延税款贷项（减:借项）- 存货的减少（减:增加）-40,495,748.13 经营性应收项目的减少（减:增加）-386,108,416.38 经营性应付项目的增加（减:减少）198,780,581.03 其他-8,649,978.51 经营活动产生的现金流量净额-103,156,599.13 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：- 债务转为资本- 一年内到期的可转换公司债券- 融资租入固定资产- 其他- 3、现金及现金等价物净增加情况：- 现金的期末余额719,975,816.34 减：现金的期初余额696,900,100.81 加：现金等价物的期末余额540,000.00 减：现金等价物的期初余额505,010.00 现金及现金等价物净增加额23,110,705.53 项目母公司 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润34,482,968.84 加：计提的资产减值准备17,029,681.43 固定资产折旧3,995,870.77 无形资产摊销1,074,706.12 长期待摊费用摊销- 待摊费用减少（减：增加）- 预提费用增加（减：减少）-1,319,589.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-2,980,271.25 固定资产报废损失- 财务费用137,460,282.16 投资损失（减:收益）-213,335,938.04 递延税款贷项（减:借项）- 存货的减少（减:增加）62,235,858.74 经营性应收项目的减少（减:增加）-108,834,534.76 经营性应付项目的增加（减:减少）-88,045,484.94 其他- 经营活动产生的现金流量净额-158,236,450.78 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：- 债务转为资本- 一年内到期的可转换公司债券- 融资租入固定资产- 其他- 3、现金及现金等价物净增加情况：- 现金的期末余额508,740,587.17 减：现金的期初余额613,421,219.80 加：现金等价物的期末余额540,000.00 减：现金等价物的期初余额505,010.00 现金及现金等价物净增加额-104,645,642.63 法定代表人：会计机构负责人：制表人： 利润表附表 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司 净资产收益率 报告期利润全面摊薄加权平均 主营业务利润13.25%13.40% 营业利润-7.80%-7.89% 净利润2.24%2.27% 扣除经常性损益后的净利润1.52%1.53% 每股收益（人民币元/股） 报告期利润全面摊薄加权平均 主营业务利润0.370.37 营业利润-0.22-0.22 净利润0.060.06 扣除经常性损益后的净利润0.040.04 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：江苏悦达投资股份有限公司单位：人民币元 项目年初余额本期增加额 一坏账准备合计28,237,447.4120,135,679.21 其中：应收帐款19,544,822.715,210,470.63 其他应收款8,692,624.7014,925,208.58 二短期投资减值准备合计 其中：股票投资 债券投资 三存货跌价准备合计2,992,395.082,708,996.34 其中：库存商品1,366,189.28 原材料1,626,205.802,232,821.80 在产品354,958.64 物料用品121,215.90 四长期投资减值准备合计360,000.00 其中：长期股权投资60,000.00 长期债权投资300,000.00 五固定资产减值准备合计22,512,840.41 其中：房屋、建筑物20,713,652.06 机器设备1,799,188.35 六在建工程减值减备859,878.51 七无形资产减值准备1,952,316.28 项目本期转回额年末余额 一坏账准备合计8,989,123.2839,384,003.34 其中：应收帐款4,302,449.7220,452,843.62 其他应收款4,686,673.5618,931,159.72 二短期投资减值准备合计 其中：股票投资 债券投资 三存货跌价准备合计1,432,585.994,268,805.43 其中：库存商品938,675.40427,513.88 原材料493,910.593,365,117.01 在产品354,958.64 物料用品121,215.90 四长期投资减值准备合计360,000.00 其中：长期股权投资60,000.00 长期债权投资300,000.00 五固定资产减值准备合计8,986.4322,503,853.98 其中：房屋、建筑物20,713,652.06 机器设备8,986.431,790,201.92 六在建工程减值减备859,878.51 七无形资产减值准备1,952,316.28

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