黑龙江华冠科技股份有限公司2003年年度报告

作者：    日期：2004.03.10 15:33 http://www.stock2000.com.cn 中天网

黑龙江华冠科技股份有限公司2003年年度报告 2004年3月 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司负责人董事长付华廷先生，主管会计工作负责人总会计师周佩梅女士、会计机构负责人财务部经理于秀梅女士声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 在审议本年度报告的公司三届十八次董事会中，董事沈志军先生因故未出席本次董事会，委托董事管大源先生代为行使投票表决权；独立董事钱克明先生因故未出席本次董事会，委托独立董事胡东先生代为行使投票表决权；独立董事高雅青女士因故未出席本次董事会，委托独立董事马波先生代为行使投票表决权；董事王卫中先生因故未出席本次董事会，委托董事于艳杰女士代为行使投票表决权；董事江廷科先生因故未出席本次董事会，也未委托其他董事代为行使投票表决权。 公司年度财务会计报告已经由武汉众环会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 第一节、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称 中文名称：黑龙江华冠科技股份有限公司 简称：华冠科技 英文名称：HEILONGJIANGHUAGUANSCIENCEANDTECHNOLOGYCO.,LTD. 英文缩写：HHSTC 二、公司法定代表人：付华廷 三、公司董事会秘书：霍光 联系电话：82368408转8807 传真：0451—82368448 联系地址：黑龙江华冠科技股份有限公司 EMAIL：[email protected] 证券事务代表：王维舟 联系电话：82368408转8509 传真：0451—82368448 联系地址：黑龙江华冠科技股份有限公司 EMAIL：[email protected] 四、公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号 公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号 邮政编码：150090 公司网址：www.huaguangkeji.com E—MAIL：hgkj@huaguangkeji.com 五、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》 中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 六、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：华冠科技 股票代码：600371 七、公司其他有关资料： （1）公司首次注册登记日期：1995年09月13日 公司变更注册登记日期：2003年8月8日 公司变更注册登记地点：黑龙江省工商行政管理局 （2）公司法人营业执照注册号：2300001100928 （3）公司税务登记号：23010924561350X （4）公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B栋16楼 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要财务数据（单位：人民币元）： 项目金额 利润总额：37,618,867.07 净利润：17,062,397.47 扣除非经常性损益后的净利润：16,729,711.17 主营业务利润：84,982,524.69 其他业务利润：1,343,929.58 营业利润：26,485,257.21 投资收益：-2,610,862.22 补贴收入：13,456,631.95 营业外收支净额：287,840.13 其他事项：44,846.17 经营活动产生的现金流量净额：-56,840,976.33 现金及现金等价物净增加额：-17,642,703.20 本年度非经常性损益金额为332,686.30元，分别是： （1）营业外收支净额287,840.13元 （2）其他事项44,846.17元 （3）补贴收入0元 二、公司近三年主要会计数据和财务指标： 单位：人民币元 项目2003年度2002年度 主营业务收入278,874,544.40159,896,320.60 净利润17,062,397.4715,910,506.81 总资产664,822,616.50310,327,937.17 股东权益(不含少数股东权益)273,050,994.28255,931,623.80 每股收益(加权平均)0.110.2171 每股收益(全面摊薄)0.110.1591 每股净资产1.762.56 调整后的每股净资产1.752.55 每股经营活动产生的现金流量净额-0.3670.116 摊薄净资产收益率(%)6.256.14 扣除非经常损益后的加权净资产收 益率(%)6.169.71 项目2002年度(注)2001年度 主营业务收入159,896,320.60142,189,431.23 净利润15,910,506.8115,624,768.73 总资产310,327,937.17152,706,052.16 股东权益(不含少数股东权益)255,931,623.80112,204,272.08 每股收益(加权平均)0.21710.2604 每股收益(全面摊薄)0.15910.2604 每股净资产2.561.87 调整后的每股净资产2.551.87 每股经营活动产生的现金流量净额0.1160.339 摊薄净资产收益率(%)6.1413.93 扣除非经常损益后的加权净资产收 益率(%)9.7115.26 注：本列为依据《企业会计准则-资产负债表日后事项》的要求进行追溯调整后的数据 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率%) 项目全面摊薄加权平均 2003年2002年2003年2002年 主营业务利润31.1213.8131.7721.83 营业利润9.709.159.9014.47 净利润6.256.146.389.72 扣除非经常性损 益后的净利润6.166.146.299.71 每股收益(元/股) 项目全面摊薄加权平均 2003年2002年2003年2002年 主营业务利润0.550.360.550.49 营业利润0.170.240.170.32 净利润0.110.160.110.22 扣除非经常性损 益后的净利润0.110.160.110.22 说明：1、公司2001年末总股本为60,000,000股，2002年末总股本为100,000,000股，2003年末总股本为155,000,000股。 2、扣除的非经常性损益所涉及的项目及金额 （1）营业外收支净额287,840.13元 （2）其他事项44,846.17元 （3）补贴收入0元 以上两项非经常性损益总额为332,686.30元，扣除98,945.62缴纳所得税影响后，影响净利润233,740.68元。 （4）表中所列数据均系考虑了会计政策变更、会计估计变更或会计差错更正后追溯调整而得的数据。 四、报告期内股东权益变动情况： 单位:元人民币 项目期初数本期增加 股本100,000,000.0055,000,000.00 资本公积90,816,844.9156,973.01 盈余公积10,278,219.495,330,717.57 法定公益金5,139,109.762,665,358.78 未分配利润49,697,449.6417,062,397.47 股东权益合计255,931,623.8080,115,446.83 项目本期减少期末数 股本155,000,000.00 资本公积45,000,000.0045,873,817.92 盈余公积15,608,937.06 法定公益金7,804,468.54 未分配利润17,996,076.3548,763,770.76 股东权益合计62,996,076.35273,050,994.28 变动原因：1、盈余公积金及法定公益金增加主要是本年度实现利润，按规定提取“两金”所致。 2、未分配利润增加系本年度实现利润所致。 第三节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 截止2003年12月31日，公司股本结构如下：数量单位：万股 本次变动前本次变动增加（+） 公积金 配股送股发行新股转增 一、未上市流通股份60006002700 1、发起人股份60006002700 其中： 境内法人持有股份60006002700 未上市流通股份合计60006002700 二、上市流通股份40004001800 1、人民币普通股40004001800 已上市流通股份合计40004001800 三、股份总数1000010004500 本次变动后 一、未上市流通股份9300 1、发起人股份9300 其中： 境内法人持有股份9300 未上市流通股份合计9300 二、上市流通股份6200 1、人民币普通股6200 已上市流通股份合计6200 三、股份总数15500 注： 1、公司前三年股票发行与上市情况： 公司2002年8月29日向社会公众发行人民币普通股股票4000万股，并于2002年9月16日在上海证券交易所挂牌上市。 2、本次变动原因：经公司2003年5月12日召开的2002年度股东大会审议通过，以2002年末总股本10000万股为基数向全体股东每10股派发红股1股、派发现金红利0.30元（含税）、向全体股东每10股转增4.5股。共计新增股份5500万股，于2003年5月29日上市流通。公司股本总额增至15500万股。 二、股东情况介绍 （1）截止2003年12月31日，本公司股东总数为17123户。 （2）公司前十名股东情况 序年度内增持股所占股份 号股东名称减数量（股）比例（%）类别 1富华集团+150975004254750027.45未流通 2万向集团+130625003681250023.75未流通 3哈曼哈顿多元集团+3850000108500007.00未流通 4民生证券+176379747955943.09已流通 5上海东信投资管理有限公司+66000018600001.20未流通 6哈尔滨澳克斯商贸有限公司+2365006665000.43未流通 7刘艳---3397000.21已流通 8李晓峰---2701590.17已流通 9安平消防+935002635000.17未流通 10林华---2448020.16已流通 六家社会法人股股东之间公司未发现其关联关 系，其他股东之间公司未知 前十名股东关联关系其关联关系。 前十名流通股东持情况 序号股东名称(全称)年末持有流通股的数量种类(A、B、H股或其它) 1民生证券有限公司4795594A股 2刘艳339700A股 3李晓峰270159A股 4林华244802A股 5刘桂清232600A股 6李仁兴232500A股 7钟达林221135A股 8徐玲185225A股 9林东磊182938A股 10胡炜彤180000A股 前十名流通股股东关联关系说明公司未知前十名流通股股东有无关联关系 序质押冻结股东 号股东名称情况性质 1富华集团无社会法人股 2万向集团无社会法人股 3哈曼哈顿多元集团无社会法人股 4民生证券无社会公众股 5上海东信投资管理有限公司质押社会法人股 6哈尔滨澳克斯商贸有限公司无社会法人股 7刘艳无社会公众股 8李晓峰无社会公众股 9安平消防无社会法人股 10林华无社会公众股 说明：（1）公司控股股东—黑龙江富华集团总公司为集体所有制企业，隶属黑龙江省甘南县兴十四村。其持有股份为社会法人股，与其他股东不存在关联关系。其余股东，公司未知其关联关系。 （2）持股5%以上的法人股东所持股份在报告期内数量增加，是由于公司2002年度实施了10送1股转增4.5股的分配方案所致。 （3）公司六家社会法人股股东中除上海东信投资管理公司将120万股公司股份质押给黑龙江富华集团总公司，期限为2003年5月26日至2003年11月23日，截止本报告期末尚未解除质押，其他股东所持股份未发生质押冻结等情况。 三、公司控股股东情况： 本公司发起人黑龙江富华集团总公司是1992年5月29日成立的黑龙江省著名的大型集体所有制企业，注册资本12,000万元，法定代表人为张维良先生；富华集团的经营范围为：农产品、乳制品、罐头、饮料、食用油生产销售，钢材加工，煤炭，农业机械，汽车配件销售，议价成品煤销售，公路货运。目前富华集团主要经营农业种植、林林种植业、渔业养殖、畜牧、餐饮娱乐、中俄贸易等，业绩良好。黑龙江富华集团总公司本报告期末持有本公司42,547,500股股票，持股比例27.45%，是本公司相对控股股东。 四、其他持股10%以上法人股东情况： 万向集团公司是成立于1990年的浙江省大型集体所有制企业，注册资本45,000万元，创始人及法定代表人鲁冠球。主营机械设备及零部件制造、销售。经营自产品及相关技术的出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的出口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务，承包境外机电行业工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程的劳务人员。万向集团截止本报告期末持有本公司36,812,500股股份，持股比例23.75%，为本公司第二大股东。 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况： 序 号姓名职务性别年龄任期起止日期 1付华廷董事长男542001-09-13~2004-09-12 2于艳杰董事、总经理女512001-09-13~2004-09-12 3王卫中董事男402003-01-03~2004-09-12 4管大源董事男402001-09-13~2004-09-12 5沈志军董事男332001-09-13~2004-09-12 6江廷科董事男462001-09-13~2004-09-12 7宋立民董事男312001-09-13~2004-09-12 8钱克明独立董事男412002-06-17~2004-09-12 9高雅清独立董事女492001-06-17~2004-09-12 10胡东独立董事男412003-05-12~2004-09-12 11马波独立董事男472003-05-12~2004-09-12 12马文新监事会主席男672001-09-13~2004-09-12 13于秀梅监事女332001-09-13~2003-04-27 14刘艳君监事女332003-04-27~2004-09-12 15汪洋监事男312001-09-13~2004-09-12 16瞿绪标常务副总经理男362002-12-03~2004-09-12 17何洪峰总会计师男332002-12-03~2003-07-01 18吕清明副总经理男482003-02-10~2004-03-08 19谷志金副总经理男512001-09-13~2004-09-12 20霍光副总经理、董秘男352002-12-03~2004-09-12 21李光销售副总男402001-09-13~2004-09-12 22林繁震副总经理男512001-09-13~2004-09-12 23周佩梅总会计师女292003-07-01~2004-09-12 序持股数（股）年度报酬 号姓名（元） 年初数年末数 1付华廷00216,000.00 2于艳杰00108,000.00 3王卫中000 4管大源000 5沈志军000 6江廷科000 7宋立民000 8钱克明0060,000.00 9高雅清0060,000.00 10胡东0023,310.00 11马波0023,310.00 12马文新000 13于秀梅0028,600.00 14刘艳君0018,000.00 15汪洋000 16瞿绪标0060,000.00 17何洪峰0012,000.00 18吕清明000 19谷志金0042,000.00 20霍光0042,000.00 21李光0042,000.00 22林繁震0042,000.00 23周佩梅0024,000.00 说明： 1、公司董事、监事及高级管理人员所持股份报告期内无变化。 2、董事、监事在股东单位任职情况 1）董事管大源先生在本公司第二大股东万向集团公司任董事、副总裁、深圳投资公司总经理。 2）董事沈志军先生在本公司第二大股东万向集团公司任发展部总经理。 3）董事宋立民先生在本公司第二大股东万向集团公司任驻北京联络处代表。 4）董事江廷科先生在本公司第三大股东哈尔滨曼哈顿多元集团公司任法人代表、总栽。 5）监事会主席马文新先生在本公司第三大股东哈尔滨曼哈顿多元集团公司任副总栽，于2003年中期退休离职，截止本报告期末在哈尔滨曼哈顿多元集团公司已无任职。 6）监事汪洋先生在本公司第二大股东万向集团任财务部副总经理。 二、报酬基本情况 2003年度在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据公司制订的《黑龙江华冠科技股份有限公司薪资标准实施方案》执行，按月发放，以下报酬全部为税前额。 公司独立董事的年度报酬由公司股东大会审议决定，按月支付，省内独立董事报酬为4万元/年/人，省外为6万元/年/人。 公司董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为801,220.00元，全部在1.2万—21.6万元之间。其中： 1、金额最高的前三名董事的报酬总额为384,000.00元。 2、金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为384,000.00元。 3、管大源先生、宋立民先生、沈志军先生、江廷科先生、马文新先生、汪洋先生的报酬不由本公司承担，在本公司股东单位领取。 4、王卫中先生、吕清明先生不在本公司领取报酬。 5、何洪峰先生、胡东先生、马波先生根据任职时间，本年度只有部分月份在本公司领取报酬。 6、吕清明先生在公司控股子公司北京德农种业公司领取薪酬，周佩梅女士部分薪酬在北京德农种业公司领取。 三、在报告期内离任、聘任的董事、监事、高级管理人员的姓名及离任原因 1、公司2003年4月8日召开的2002年度股东大会审议通过，增选两位独立董事胡东先生、马波先生。 2、由于工作需要，于秀梅女士不再担任监事职务，由2003年9月13日召开的职工代表大会选举职工代表刘艳君女士担任监事职务。 3、公司2003年7月1日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过了何洪峰先生辞去公司总会计师的职务，并聘任周佩梅女士任公司总会计师职务。 4、公司2004年3月8日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过了吕清明先生辞去副总经理职务，聘任王雷先生为公司副总经理。 四、公司员工情况： 公司现有员工771人，平均年龄33岁。以上人员包括公司总部、齐齐哈尔分公司、黑龙江德农种业有限公司、北京德农种业有限公司。 1、学历结构： 项目人数占总人数%备注 初中12015 中专或高中33644 大专15520 本科12116 硕士395 合计771100 2、专业结构 项目人数占总人数%备注 管理人员12616 销售人员14819 生产人员31341 技术人员689 财务人员506 其他669 合计771100 第五节、公司治理结构 一、公司治理结构现状： 公司成立以来，一直严格按照《公司法》、《证券法》等有关法规、制度的要求，不断完善公司法人治理结构，不断制订和修改包括《公司章程》在内的各项内部制度，完善公司现代企业管理制度，规范公司运作，公司合理的股权结构为公司不断完善法人治理结构奠定了基础。 1、公司严格按照有关规定划分股东大会、董事会、监事会、董事长、总经理的职权范围，及时召开公司股东大会、董事会、监事会，分别行使其各自职能。 1）关于股东和股东大会 公司严格按照《股东大会规范意见》和《公司股东大会议事规则》的要求通知、召集、召开股东大会，聘请律师出席见证，出具法律意见书，保证所有股东，特别是中小股东享受同等的机会参与股东大会，行使自己的权利，公平获得公司的信息。 2）关于董事与董事会 公司董事会的人数、人员结构，提名选举的程序都符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。公司董事积极参加有关业务法规培训，认真负责地出席董事会，履行董事职责，谨慎决策，承担连带责任。公司董事会正积极推进各项专项委员会建设，完善公司审计部的人员制度建设，加强内审内控工作；建立全面的绩效评价和激励约束机制。 3）关于监事与监事会 公司监事会的人数、人员构成和提名选举的程序都符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。公司监事积极参加有关业务、法规培训，出席监事会，本着对全体股东负责的态度，对公司财务、董事、总经理和其他高管人员履行职责的合法性进行监督，同审计部门一起做好公司的内审财务工作。并对关联交易、募集资金投向变更等重大事项发表监事意见。 2、关于上市公司与控股股东关系 控股股东通过股东大会和提名董事依法行使出投资人权利，不干涉公司正常经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务和经营场所方面做到相互独立，各自分开，公司董事会、监事会和内部机构各自独立运作，不存在公司或其部门对控股股东或其部门接受管理指令或请示工作的情况。 公司尽力避免同控股股东的关联交易，严格执行关联交易有关法定的决策、执行程序和定价原则，保证关联交易的公平、公开和公正，不损害其他股东的利益；公司还尽力减少公司同控股股东之间的债权、债务和资金往来，不为控股股东及其关联人提供担保。 3、投资者关系管理 公司建立了同投资者联系的渠道，及时全面地回复投资者的来电、来函和来访。按规定及时披露公司的信息，保证全体股东有同等获得信息的权利和机会，本报告期接待投资者来电、来函和来访超过300人次，对其提出的问题做出了认真、合规、全面的回复。 二、公司独立董事情况： 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，新增两位独立董事马波、胡东先生，并经2003年5月12日召开的2002年年度股东大会审议通过，至此公司董事会共有四名独立董事，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。二位新独立董事自当选以来，同公司原有的两位独立董事一起，共计参加了六次董事会会议，认真审议了董事会各项议案，并提出了宝贵意见，为公司董事会所采纳；共计四次书面出具了独立董事意见书，对《公司与富华集团进行资产置换》、《公司变更部分募集资金投向—增持北京德农种业34%股权》、《变更部分募集资金投向暨组建黑龙江德农种业公司》、《收购秦皇岛龙鼎电气51%股权》四件重大事件的决策程序、对公司发展和利益的影响、保护中小股东利益等方面发表意见。保证了公司决策的民主化，科学化。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况： 1、人员方面：公司劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东单位或其关联单位任职，以上人员均在本公司领取报酬。 2、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系及配套设施，公司的固定资产以及工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有，同控股股东没有关系。 3、机构方面：公司设立了健全的独立组织机构，董事会、监事会等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司拥有独立的生产经营场所，不存在同控股股东之间混合经营、合署办公的情况。 4、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。拥有独立的银行帐户，独立纳税，独立对外交往、签订合同，未给控股股东及其下属单位提供担保，也未借款给股东单位。 5、业务方面：公司主营业务同控股股东单位完全不同，公司自身业务结构完整，并具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、高级管理人员的考评及激励机制情况 公司确立“以人为本、任人为贤、诚信规范、严谨高效”的人力资源理念。结合管理工作业绩实行年度述职与考评制度。针对公司高级管理人员制定了《华冠科技股份有限公司经营管理人员聘任、考核、激励、管理办法》等激励制度。 公司的高级管理人员直接向董事会负责并接受董事会的考评和奖励，实行“能者上、庸者下”的灵活用人机制，公司依据发展战略和年度经营目标确定高级管理人员的年度经营业绩、综合指标，年终董事会对高级管理人员进行综合考核和奖励。 第六节、股东大会情况简介 一、2002年第二次临时股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2002年第二次临时股东大会通知刊登在2002年12月3日上海证券报第22版。 2、2002年度第二次临时股东大会于2003年1月3日9时在哈尔滨市南岗区玉山路18号本公司会议室召开，到会股东及股东授权代表共6人，代表股份58,801,600股，占本公司总股份的58.8%。公司聘请黑龙江高盛律师事务所张迎泽律师出席会议并出具了法律见证意见书。 （二）会议审议通过了以下议案： 1、《关于出资5,535万元收购赤峰德农种业有限公司41%股权的议案》 2、《关于公司向银行贷款5,000万的议案》 3、《关于王福荣董事辞职的议案》 4、《有关选举王卫中先生为董事的议案》 公司2002年第二次临时股东大会决议公告刊登在2003年1月4日《上海证券报》第4版。 二、2002年第三次临时股大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、公司2002年第三次临时股东大会通知刊登在2003年2月11日《上海证券报》第20版。 2、2002年度第三次临时股东大会于2003年3月14日9时在哈尔滨市南岗区玉山路18号本公司会议室召开，到会股东及股东授权代表共9人，代表股份63,156,796股，占本公司总股份的63.16%。公司聘请黑龙江高盛律师事务所张迎泽律师、尚方剑律师出席会议并出具了法律见证意见书。 （二）会议审议通过了以下议案： 1、审议《公司与湘火炬投资股份公司签订<相互担保协议>的议案》 2、审议《关于修改<公司章程>部分条款的议案》 公司2002年第三次临时股东大会决议公告刊登在2003年3月15日《上海证券报》第27版。 三、2003年第一次临时股东大会情况： （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2003年3月4日在《上海证券报》第22版刊登了关于召开2003年第一次临时股东大会通知。 2、公司2003年度第一次临时股东大会于2003年4月4日，在哈尔滨市南岗区玉山路18号本公司会议室召开，到会股东及股东授权代表共5人，代表股份39,489,224股，占本公司总股份的39.49%；公司聘请黑龙江高盛律师事务所张迎泽、尚方剑律师出席会议并出具了法律见证意见书。 （二）会议审议通过了以下议案： 审议《关于公司向银行申请累计不超过2亿元人民币贷款并授权董事长及公司财务部办理相关事宜的议案》。 公司2003年第一次临时股东大会决议公告刊登于2003年4月5日《上海证券报》28版。 四、2002年年度股东大会情况 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2002年度股东大会通知刊登在2003年4月9日《上海证券报》34版。 2、2002年年度股东大会于2003年5月12日9时在哈尔滨市南岗区玉山路18号本公司会议室召开，到会股东及股东授权代表共3人，代表股份38,515,675股，占本公司总股份的38.51%。公司聘请具有证券从业资格的北京市安盛律师事务所张迎泽律师、张洪明律师出席会议并出具了法律见证意见书。 （二）会议审议通过了以下议案： 1、审议《公司2002年报告全文及其摘要》的议案 2、审议《公司2002年度财务决算方案》的议案 3、审议《公司2002年度利润分配预案》的议案 4、审议《公司资本公积金转增股本预案》的议案 5、审议《提名马波先生为公司独立董事候选人》的议案 6、审议《提名胡东先生为公司独立董事候选人》的议案 7、审议《公司2002年度董事会工作报告》的议案 8、审议《关于修改〈公司章程〉部分条款》的议案 9、审议《关于续聘公司审计机构及支付2002年度公司审计费用》的议案 10、审议《关于公司独立董事津贴方案》的议案 11、审议《公司2002年度监事会工作报告》的议案 公司2002年度股东大会决议公告刊登于2003年5月13日《上海证券报》第10版。 五、2003年第二次临时股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2003年第二次临时股东大会通知刊登在2003年8月2日《上海证券报》第6版。 2、公司2003年度第二次临时股东大会于2003年8月1日，在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司会议室召开，到会股东及股东授权代表共4人，代表股份90876500股，占公司股本总额的58.63%。公司聘请广东华商律师事务所李天明律师出席会议并出具了法律见证意见书。 （二）会议审议通过了以下议案： 《关于公司变更部分募集资金投向增持北京德农种业公司34%股权的议案》公司2003年第二次临时股东大会决议公告未刊登于2003年8月2日《上海证券报》38版。 六、2003年第三次临时股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2003年第三次临时股东大会通知刊登在2003年9月8日上海证券报9、10版。 2、2003年度第三次临时股东大会于2003年10月12日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司会议室召开，到会股东及股东授权代表共7人，代表股份97,795,594股，占公司股本总额的63.09%。公司聘请广东华商律师事务所李天明律师出席会议并出具了法律见证书。 （二）会议审议通过了以下议案： 1、《变更部分募集资金投向暨投资组建黑龙江德农种业公司》 2、《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》 公司2003年第三次临时股东大会决议公告未刊登于2003年10月13日《上海证券报》第10版。 六、选举、更换公司董事、监事情况 公司2003年1月3日召开的2002年第二次临时股东大会审议通过，王福荣先生不再担任公司董事、副总经理，选举王卫中先生为公司董事。 公司2003年5月12日召开的2002年度股东大会审议通过，增选了两名独立董事胡东先生、马波先生。 经公司2002年年度职工代表大会（2003年9月13日召开）审议通过，于秀梅女士辞去监事职务并选举职工代表刘艳君女士为公司监事。 第七节、董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2003年，公司在收购北京德农种业有限公司41%股权的基础上，对其追加投资，增持股份到75%；同时，公司又出资4000万元与黑龙江省种子公司合资成立黑龙江德农种业有限公司，公司持86.96%的股权，从而成为覆盖黄淮海夏播区和北方春播区玉米种植区域市场的种子产业集团，其规模名列国内玉米种业公司的前列。在扩大产业规模的同时，公司加强对可控品种和渠道网络的建设，公司有的多个优良玉米专有品种如适合黄淮海夏播区种植的郑单958、硕秋系列以及适合北方春播区种植的丰禾10、兴垦系列等已在各主要区域市场占据了较大的市场份额；公司建立了庞大的市场营销网络，终端网点已布控到主要乡镇，并建立了较为完善的村级示范体制，实现了对农民的全方位服务。 2003年，公司利用募集资金在齐齐哈尔分公司增建低脂玉米粉生产线，并对干燥塔和包装车间进行了技术改造，新增加5万吨玉米加工能力，同时齐分公司在抓好成本管理、提高产品质量、树立品牌形象等方面也付出很大努力，收效明显，直接带动了公司淀粉糖产品市场份额的增长：报告期内东北区域市场（黑、吉、辽、内蒙）占有率达到50%以上，其中一些地区如大庆、齐齐哈尔、呼和浩特等局部市场占有率达到90%以上。 2003年，全年实现主营业务收入278,874,544.40元，比上年度增长74.41%；净利润17,062,397.47元，比上年度增长7.24%。主营业务收入和净利润增长的主要原因是增持北京德农种业有限公司34％股份和公司淀粉糖业务规模扩大。 二、报告期内公司经营情况 （一）公司主营业务范围及经营情况 公司上市以来经过一年多的资产梳理和整合，公司主营业务以玉米种业和玉米深加工为主。产品包括玉米种子、牧草种子、油葵种子，高麦芽糖浆、啤酒专用糖浆、麦芽糊精以及生物驱油剂产品。公司正在进行ISO9001（2000版）质量标准体系认证和农业产业化国家级龙头企业的申报工作，目前公司已经成为省级农业产业化龙头企业。 本报告期公司生产经营情况如下：单位（元） 1、按行业划分： 行业主营业务收入所占比例 玉米种子产品204,215,483.8273.23 油葵及牧草种子产品20,061,715.357.19 淀粉糖系列30,968,691.2611.10 甜蜜素等系列7,552,076.942.71 柠檬酸及驱油剂系列产品12,536,490.554.50 其它3,540,086.481.27 合计278,874,544.40100.00 行业主营业务利润所占比例 玉米种子产品68,787,087.0380.71 油葵及牧草种子产品6,786,328.837.96 淀粉糖系列3,900,339.844.58 甜蜜素等系列1,749,835.152.05 柠檬酸及驱油剂系列产品3,365,501.923.95 其它631,148.390.75 合计85,220,241.16100.00 2、按产品划分： 产品主营业务收入所占比例主营业务利润所占比例 玉米种子204,215,483.8273.2368,787,087.0380.71 麦芽糊精24,265,514.718.702,891,937.833.39 油葵及牧草种子20,061,715.357.196,786,328.837.96 3、按地区划分： 地区主营业务收入所占比例主营业务利润所占比例 东北地区122,928,367.3444.0837,282,197.4043.75 黄淮海地区71,859,337.6925.7727,200,724.7131.92 西北地区81,265,553.4929.1420,135,753.7023.62 华中地区1,038,084.000.37392,943.190.46 华北地区1,783,201.880.64208,622.160.25 合计278,874,544.4010085,220,241.16100 4、占公司主营业务收入10%以上的产品情况 产品产品销售收入产品销售成本毛利率 玉米种子204,215,483.82135,428,396.7933.68 麦芽糖浆及糊精30,968,691.2627,068,351.4212.59 （二）公司主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 1）北京德农种业有限公司，该公司主营玉米、牧草、油葵种子的生产、销售和科研。注册资本1亿元人民币，本公司持有7500万股份，占股本总额的75%。截止本报告期末公司总资产376,495,230.50元，本报告期实现主营业务收入224,277,199.17元，净利润48,326,370.94元。 2）大庆华通化工科技有限公司，公司主营油田三次采油用表活剂、驱油剂类化工产品的生产销售及科研，公司注册资本9407万元人民币，公司持有4607万股份，占股本总额的48.98%，为其第二大股东。截止报告期末，公司总资产97,340,249.59元，本报告期实现主营业务收入0元，净利润-2,792,397.33元，该公司未列入合并报表范围，按权益法核算。 3）黑龙江德农种业有限公司，公司主营玉米、牧草等农作物种子的生产和销售。注册资本4600万元，本公司持有4000万股份，占股本总额的86.96%。该公司于2003年12月15日在工商局取得营业执照，本报告期没有营业收入，已列入合并报表范围。截止本报告期末，公司总资产61,123,092.36元。 （三）公司主要供应商及客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额的14.90%。 公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的6.95%。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 1）公司主营业务全部为涉农产业，产业单一，由于中国农业受自然气候影响较大，公司存在一定的投资风险，本年度公司多元发展受收购秦皇岛龙鼎电气公司股权项目未果影响，未能开展，公司今后将择机积极推进多元化发展战略，以分散投资风险。 2）随着公司淀粉生产线的投产和糊精生产规模扩大，随着国家环保门坎的提高，齐齐哈尔分公司原污水处理设施已不能满足需要，公司正在建设新污水处理站，但由于公司附近没有排水公用设施，公司正同齐齐哈尔市政府协商，拟采用公司先垫资建设，政府在今后以公司所得税抵扣方式完成排水公用设施的建设，以解决公司的污水处理问题。 3）由于公司原有产业类别较多，生产能力分散，规模小，受市场、材料价格变化影响大，造成企业发展潜力小，发展空间小，本报告期内，公司对原有资产进行了梳理和整合，将公司产业集中为玉米深加工、玉米种业两个类别，确定了公司发展方向和主业，为公司进一步发展指明了方向，奠定了基础。 4）公司受管理本部和各生产单元地理位置分散影响，一定程度上增加了管理难度和管理成本，公司拟加强管理并引入现代化的管理模式和采用现代化的管理手段降低这方面的影响。 三、公司报告期内的投资情况 1、首次发行募集资金使用情况 本公司经中国证监会证监发行字〔2002〕86号文核准，于2002年8月29发行4000万股A股，每股发行价3.47元，扣除发行费用实际募集资金13,079.33万元。募集资金投资项目为《年20万吨玉米综合加工项目》，包括低脂玉米粉、啤酒专用糖浆、玉米副产品综合加工三个子项目。 单位：万元人民币 13,079.33本报告期使用募集资金总额12,507.33 募集资金总额已累计使用募集资金总额12,507.33 承诺项目拟投入金额是否变更投向实际投入金额产生收益金额 年20万吨玉米综 合加工项目15,540.22部分12,507.33964.88 低脂米粉加工 子项目5,100否4,5289.5 其啤酒糖浆加工 子项目5,519.22是3,389.330 玉米副产 中品综合加 4,921是4,590955.38 工子项目 合计：15,540.22--12,507.33964.88 年20万吨玉米综合加工项目基本符合 低脂米粉加工 子项目基本符合 其啤酒糖浆加工 子项目基本符合 玉米副产 中品综合加 基本符合 工子项目 合计： 注：以上三个子项目拟投入资金数额均含有部分流动资金 未达到计划进度1、低脂玉米粉子项目基本符合计划进度。 和收益的说明2、两个变更投向的项目因为从投资建设项目变更为并购项 目，因此快于计划进度。 募集资金投向变更原因及变更程序说明： 1、其中投资5100万元的低脂玉米粉子项目，在充分调研论证的基础上，经公司三届十次董事会审议通过，于今年4月5日将建设地点由哈尔滨市开发区变更为齐齐哈尔市昂昂溪区齐齐哈尔分公司。截止本报告期末，已投入使用资金4528万元，余款572万元也已拨至齐分公司，其中年产3万吨玉米商品淀粉的一期工程已于2003年12月初投产，二期工程和污水处理站正在施工中。本项目不算是投向变更，至此募集资金余款为7979.33万元。 2、经2003年8月1日召开的2003年第二次临时股东大会审议通过变更部分募集资金投向增持北京德农种业公司34%股权项目。玉米副产品综合加工子项目基于市场变化和公司发展战略要求，公司决定不再投入资金实施。玉米副产品综合加工子项目中含有三大类九种产品，由于公司的生产规模相对较小，九种产品的市场又差别很大，客观上造成公司销售、生产、资金资源的分散，成本增大，经济效益差，可能会出现成本高于市场价格的现象，与公司集中优势资源，做大、做强主业的发展战略相背。本着对股东负责的精神和为股东创造良好回报的原则，鉴于实际募集资金额比计划项目投资资金缺口较大；鉴于原投资项目是三年前进行的项目论证，三年间市场发生了很大变化。产品的市场竞争加剧，利润率下降；鉴于原项目建设周期较长，不能尽快地产生效益。公司认为，在不影响公司预计生产经营绩效的情况下，保证募集资金使用效益，追求利润最大化，调整部分募集资金投向是完全必要的，新项目也是可行的。公司用4590万元收购北京德农种业公司34%股权，计3400万股份。公司于2003年10月13日发布实施公告，该投资自2003年第三季度起已为公司带来收益。至此募集资金余款为3389.33万元。 3、经2003年10月12日召开的2003年第三次临时股东大会审议通过原啤酒专用糖浆子项目不再实施，将募集资金投向变更为组建黑龙江德农种业公司项目。公司经过深入的市场调研发现，啤酒专用糖浆的市场容量很小，啤酒厂用糖浆生产啤酒虽说可降低成本，主要是因为用糖浆生产啤酒不用发酵罐，固定资产投资可大大减少而目前正处于生产中的啤酒厂，其发酵罐等固定资产已投入，全部转产采用新工艺生产啤酒，起不到降低生产成本的目的；而且原料、工艺的改变将在很大程度上改变啤酒的口味，这是许多具有知名成熟品牌和固定市场消费群的啤酒厂家所不愿贸然进行改变的主要原因。目前这些啤酒生产企业只有在销售旺季，发酵罐满足不了生产需要时，才购买少量啤酒专用糖浆以保证生产量，除此之外未来市场将主要是一些新啤酒企业或老啤酒企业生产的一些新产品存在着一定的糖浆销售空间，但也需要经过一段时间市场开发和推介。在市场认识初期和国际大环境不利的状况下，目前市场容量偏小、大规模投资存在着不确定的风险，本着对股东负责的精神和为股东创造良好回报率的原则，鉴于实际募集资金同原计划投资项目资金缺口较大；鉴于原投资项目是三年前进行的项目论证，三年间市场发生了很大变化。产品的市场竞争加剧，利润率下降；并且原项目建设周期较长，不能尽快地产生效益。公司认为，在不影响公司预计生产经营绩效的情况下，为保证募集资金使用效益，追求利润最大化，调整部分募集资金投向是完全必要的，新项目也是可行的。新公司注册资本4600万元人民币，本公司持有86.96%的股份。出资4000万元，资金缺口部分610.67万元，公司以自有资金补足。公司于2003年12月31日发布了实施公告，黑龙江德农种业公司已于2003年12月15日领取了工商执照，将在2004年给公司带来收益。 2、报告期内非募集资金投资项目 1）大庆华通化工公司项目 经公司2003年5月23日第三届董事会第十二次会议审议通过公司以其拥有的甘南柠檬酸厂全部生产经营性资产4607.35万元人民币增资大庆华通化工科技有限责任公司，占新公司注册资本的48.98%。于2003年6月27日发布了实施公告。截止本报告期末，该投资收益为负。鉴于该公司经营状况和生物驱油剂所面临的地区行业壁垒，经公司三届十七次董事会审议通过将公司持有的大庆华通公司股权转让给金秋集团，本项目实施完成后，公司将发布公告。 2）甜蜜素厂同原齐齐哈尔林机厂土地房产置换项目 经公司2003年5月23日召开的三届董事会审议通过，公司以所属甜蜜素厂部分资产及负债，评估净值1277.63万元同公司第一大股富华集团所有的原齐齐哈尔林机厂99990平方米地使用权和8185.45平方米厂房，合计评估净值1192.37万元的资产及现金差价进行等价置换。截止本报告公布之日，有关土地使用权证和房产权证已办理完毕。 3）收购秦皇岛龙鼎电气公司股权项目 经公司2003年11月10日召开的三届十七次董事会审议通过，决定终止执行该项目公司出资2500万收购秦皇岛龙鼎电气公司51%股权，后因执行过程中的操作原因，经公司2004年3月8日召开的三届十八次董事会审议通过，截止本报告公布之日，已支付部分收购款项公司已收回，相关的责任利益核算正进行中，全部完成后，公司将发公布实施公告。 四、公司报告期内的财务状况、经营成果 会计指标报告期数据上年度数据本期增减（＋－） 总资产664,822,616.50310,327,937.17354,494,679.33 股东权益(不含少 数股东)273,050,994.28258,931,623.8014,119,370.48 主营业务利润84,982,524.6935,748,995.4049,233,529.29 净利润17,062,397.4715,910,506.811,151,890.66 现金及现金等价 物净增加额-17,642,703.20146,581,207.59-164,233,910.79 五、生产经营环境及宏观政策、法规等的变化对公司的影响 1)报告期内，主要粮食作物价格大幅上涨，农民种粮积极性提高，对公司种业业务产生了积极影响；另一方面玉米价格上涨增加了公司玉米深加工业务的生产成本，加剧了市场的动荡，增加了销售难度，影响了利润率。 2)国家“振兴东北老工业基地”发展战略的出台，包括农产品深加工在内的八个行业率先进行增值税由生产型向消费型的改革试点，以及国家对解决“三农”问题的日益重视，都给公司的生产经营和发展带来了好处和机遇。 3)2003年北方气候出现“上半年干旱，下半年涝灾”的不利状况，年中又“非典”肆虐，一定程度上延迟了工作程度和给公司正常生产经营带来变数，给公司带来了一些影响。 4)2003年末公司的税务登记地已由甘南县迁至哈尔滨市开发区，国税已办理完毕，地税落户手续截止本报告期末正在办理中，办理完成后，公司所得税率将由33%变为15%，将一定程度上影响公司2004年利润。目前公司享受15%优惠税率的申请工作正在进行中。 六、下一年发展规划 2004年，在国家出台振兴东北老工业基地、提高农民收入等一系列有利政策的大环境下，公司将继续加大对农业产业和农业科技的投入，加大对优良粮食品种的培育开发，积极开拓新的市场领域，在实现公司可持续发展的同时为切实提高农民收入作出贡献。 1、加强管控，提高运营质量。在2003年对公司产业结构进行调整后，2004年公司管理层审时度势地提出“提高企业运营管理质量、加强子/分公司管理体系建设”的管理目标，下决心向管理要效益，完成对公司内部资源的优化调整，制定子/分公司的业绩考核和激励制度，切实提高公司整体运营管理质量，以有限的资源创造更大的效益。 2、在2003年公司成功成为黑龙江省农业产业化重点龙头企业的基础上，积极申报农业产业化国家级重点龙头企业，加快新项目的开发与储备，保持公司的可持续性发展能力，力争完成各项经济指标，使公司的盈利能力再上新台阶。同时结合东北老工业基地改造，积极寻求国家政策支持，提高企业核心竞争力。 3、继续加大对科技创新的投入，全面提升企业实力。公司将一如既往地加大对科技的投入和对科技人员的引进力度，加强与各大高校、科研院所的合作，加大运用新技术、新工艺的力度，提高公司的技术优势和研发力量，将公司发展成为国内一流的高科技农业龙头企业。 4、利用资本市场优势，多方位拓展公司融资渠道，为企业今后的发展提供充足的资金支持，并积极寻找具有开发潜力的项目，进行低成本扩张，实现公司的产业发展战略，不断壮大公司规模，实现企业核心竞争力的全面提升，为广大股东创造更大的效益。 5、农产品深加工行业成为前批增值税改革的8个试点行业之一，公司将在新一年里重点关注，争取及早享受改革成果；公司ISO9001：2000版质量体系认证工作受“非典”影响进度减缓，全部基础工作都已完成，正在进行试运行，2004年公司将完成外审，结束全部工作。公司税务登记地工作正在由甘南县税务局向哈尔滨市开发区税务局迁转，目前迁出工作已完成，正进行落户工作，该工作完成后，公司所得税将享受15%的税率。目前公司享受15%优惠税率的申请工作正在进行中。 七、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开十次会议。 1）、2003年2月10日在哈尔滨市南岗区玉山路18号会议室，以通讯方式召开了公司召开第三届董事会第八次会议，公司董事9人，实到董事8人，江廷科董事因公外出未能出席本次会议。会议审议通过了《关于公司与湘火炬投资股份有限公司签订相互担保协议的议案》、《修改〈公司章程〉部分条款的议案》、《关于聘请吕清明先生为公司副总经理的议案》、《关于召开2002年第三次临时股东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2003年2月11日《上海证券报》20版。 2）、2003年3月3日在哈尔滨市南岗区玉山路18号会议室，以通讯方式召开公司召开第三届董事会第九次会议，公司共有董事9人，实到董事9人。会议审议通过了《关于公司向银行申请累计不超过2亿元人民币贷款并授权董事长及公司财务部门办理相关事宜》的议案、《提请公司召开2003年第一次临时股东大会》的议案。 本次董事会决议公告刊登于2003年3月4日《上海证券报》22版。 3）2003年4月8日在哈尔滨市南岗区玉山路18号会议室，以现场方式召开公司第三届董事会第十次会议，公司董事9人，实到董事4人。王卫中董事因公出不能出席本次会议，授权董事长付华廷先生代为表决。独立董事钱克明先生因公出不能出席本次会议，授权独立董事高雅清女士代为表决。管大源董事、沈志军董事因公出不能出席本次会议，授权董事宋立民先生代为表决。江廷科董事因公出不能出席本次会议，授权董事于艳杰女士代为表决。会议审议通过了《公司2002年度报告全文及其摘要的议案》、《公司2002年度财务决算方案的议案》、《公司2002年度利润分配预案的议案》、《提名马波先生为公司独立董事候选人的议案》、《提名胡东先生为公司独立董事候选人的议案》、《黑龙江华冠科技股份有限公司公司信息披露工作管理制度（草案）的议案》、《公司2002年度董事会工作报告的议案》、《关于修改〈公司章程〉的部分条款的议案》《关于续聘公司审计机构及支付2002年度公司审计费用的议案》、《关于变更部分募股项目建设地点的议案》、《关于公司独立董事津贴方案的议案》、《召开公司2002年度股东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2003年4月9日《上海证券报》34版。 4）2003年4月22日在哈尔滨市南岗区玉山路18号会议室，以通讯方式召开了公司第三届董事会第十一次会议，公司共有董事9人，实到董事9人。审议通过了《公司2003年第一季度报告的议案》。 5）2003年5月23日在哈尔滨市南岗区玉山路18号会议室，以通讯方式召开了公司第三届董事会第十二次会议。公司共有董事11人，实到董事10人。独立董事钱克明因公外出，委托独立董事高雅清代为行使表决权。会议审议通过了《公司与富华集团进行资产置换的议案》、《公司增资大庆华通公司的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2003年5月24日《上海证券报》39版。 6）2003年7月1日在哈尔滨市南岗区玉山路18号会议室，以通讯方式召开公司第三届董事会第十三次会议。公司共有董事11人，实到董事11人。会议审议通过了《关于聘任周佩梅女士兼任公司总会计师职务的议案》、《关于聘任霍光先生兼任公司副总经理的议案》、《召开公司2003年第二次临时股东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2003年7月2日《上海证券报》6版。 7）2003年8月7日在哈尔滨市南岗区玉山路18号会议室，以通讯方式召开公司公司第三届董事会第十四次会议。公司共有董事11人，实到董事10人。沈志军董事因公出不能参会议，委托宋立民董事代为行使表决权。会议审议通了《公司2003年半年度报告的议案》、《变更公司营业执照中的注册地址和经营范围的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2003年8月8日《上海证券报》16版。 8）2003年9月8日在哈尔滨市南岗区玉山路18号会议室，以通讯方式召开公司公司第三届董事第十五次会议。公司共有董事11人，实到董事10人。其中董事江廷科先生因公外出，未出席本次会议，也未委托其他董事代为投票。会议审议通过《变更部分募集资金投向即投资组建黑龙江德农种业公司的议案》、《关于出售公司饲料厂部分资产的议案》、《关于为公司控股子公司“德农种业”申请流动资金贷款提供担保的议案》、《关于巡检问题的整改报告的议案》、《关于修改<公司章程>部分内容的议案》、《召开公司2003年第三次临时股东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2003年9月11日《上海证券报》9、10版。 9）2003年10月27日在哈尔滨市南岗区玉山路18号会议室，以通讯方式召开公司第三届董事会第十六次会议。公司共有董事11人，实到董事10人。其中董事江廷科先生因公外出，未出席本次会议，也未委托其他董事代为投票。会议审议通过了《公司2003年第三季度报告的议案》。 10）2003年11月10日在哈尔滨市南岗区玉山路18号会议室，以通讯方式召开公司第三届董事会第十七次会议。公司共有董事11人，实到董事10人。其中董事江廷科先生因公外出，未出席本次会议，也未委托其他董事代为投票；审议通过了《公司出售大庆化通化工48.98%股权的议案》《收购秦皇岛龙鼎电气51%股权的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2003年11月13日《上海证券报》18版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽责，认真执行了股东大会的各项决议，各项目实施完成后，公司都及时发布实施公告。公司2002年度股东大会审议通过的10送1股、派0.30元现金红利和10转增4.5股的分配方案，公司于2003年5月22日在《上海证券报》刊登了实施公告，股权登记日为2003年5月27日，除权除息日为2003年5月28日，现金红利发放日为2003年6月3日，红股上市流通日为2003年5月29日，本次分配已按期完成。 八、公司分配政策 经武汉众环会计师事务所有限公司审计确认，公司2003年度实现净利润17,062,397.47元，加上以前年度未分配利润49,697,449.64元，按照公司章程规定，提取10%法定公积金5,330,717.57元，提取5%法定公益金2,665,358.78元，度可供全体股东分配的利润为48,763,770.76元。 为兼顾公司长远发展和股东权益，董事会拟定本次利润分配预案为：本年度不分配，剩余未分配利润48,763,770.76元，结转以后年度。 截止2003年12月31日，公司共有资本公积金45,873,817.92元，本年度公司不进行公积金转增，剩余公积金为45,873,817.92元。 以上分配方案需经公司2003年度股东大会审议通过。 九、其他报告事项 1、本年度公司信息披露报纸选定《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 2、注册会计师对控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 武汉众环会计师事务所有限公司根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称“《通知》”）的要求，出具了《关于黑龙江华冠科技股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》。会计师认为：截止本报告期末，华冠科技除与关联方发生的正常经营性资金往业外，未发现华冠科技的控股股东及其他关联方存在《通知》中所述的违规占用上市公司资金的情况；报告期末黑龙江华冠科技股份有限公司控股股东及其他关联方共占用上市公司资金260.23万元，数额较小，且全部为经营性占用；未发现华冠科技及其控股子公司为上市公司控股股东及其关联方提供担保的情况。 1、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 公司四名独立董事针对公司本报告期内对外担保情况发表了独立意见，认为：公司严格按照《上市公司规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项；公司本报告期内没有为控股股东及其关联方、公司控股50%以下的子公司、非法人单位或个人提供担保的情况；公司对外担保严格按照《公司章程》等有关法规的规定执行，履行法定决策程序和执行事项及过程；公司对外担保金额为2亿元人民币，超过最近一个会计年度合并报表净资产的50%，考虑到该笔担保为同其他上市公司互保，且只有一笔，风险较小。公司决定本笔担保到期后，严格执行不超过50%的规定，在本笔担保责任未解除前，公司不再进行任何对外担保。 第八节、监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会共计召开了四次会议： 1）2003年4月8日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司会议室，以现场的方式召开了公司第三届监事会第二次会议，公司其有监事3人，实到2个，汪洋监事因故未出席本次会议，也未委托其他监事代为行使投票表决权。审议通过了《公司2002年度报全文告及摘要》、《公司2002年度财务决算方案》、《公司2002年度监事会工作报告》、《公司2002年度利润分配预案》并对公司的合法运作情况，公司内部控制方面、公司董事、经理及其他高级管理人员执行公司职务的合法情况、财务报告真实、准确完整情况等出具独立监督意见。 本次监事会决议公告刊登于2003年4月9日《上海证券报》34版。 2）2003年5月23日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司会议室，以通讯的方式召开了公司第三届监事会第三次会议。公司其有监事3人，实到3个。审议通过了《公司与富华集团进行资产置换的议案》并对相关材料进行了严格的审查，认为此次交易有利于上市公司优化产品结构，集中资源发展优势产品；集中生产基地，节约管理费用；同时也避免了日常性关联交易的发生。 本次监事会决议公告刊登于2003年5月24日《上海证券报》39版。 3）2003年7月1日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司会议室，以通讯的方式召开了公司第三届监事会第四次会议。公司其有监事3人，实到3个。审议通过了《公司变更部分募集资金投向的议案》并对相关材料进行了严格的审查，认为此次变更募集资金投向有利于上市公司优化产品结构，集中资源发展优势产品，顺应市场变化，降低投资风险。 本次监事会决议公告刊登于2003年7月2日《上海证券报》6版。 4）2003年9月8日在哈尔滨市南岗区玉山路18号公司会议室，以通讯的方式召开公司第三届监事会第五次会议。公司其有监事3人，实到3个。审议通过了《变更部分募集资金投向暨投资组建黑龙江德农种业公司的议案》并对相关材料进行了严格的审查，认为此次变更募集资金投向有利于上市公司优化产品结构，集中资源发展优势产品，顺应市场变化，符合公司集中资源发展优势产业和产品的战略。 本次监事会决议公告刊登于2003年9月11日《上海证券报》9、10版。 二、监事会独立意见 （1）、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督，认为公司的决策程序符合《公司法》、《证券法》及公司章程的规定；公司已建立了一套较完善的内部控制制度；财务审计制度，有关会计准则已按照新会计制度执行，符合国家有关法律规定；公司董事、经理及其他高级管理人员在执行公司职务时均能廉洁守法，勤勉尽责，没有发现违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 （2）、检查公司财务的情况 经认真审查，公司监事会认为公司财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果，武汉众环会计师事务所有限公司为本公司出具的标准无保留意见的审计报告客观公正，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （3）、公司最近一次募集资金使用情况 报告期内，公司最近一次募集资金项目为《年20万吨玉米综合加工项目》，包括低脂玉米粉、啤酒专用糖浆、玉米副产品综合加工三个子项目，其中后两个项目投向发生了变更。公司募集资金的变更和使用都符合有关法规规的程序和要求，按计划进行，未发现有违犯国家法律规定和公司章程的情况；也未有损害公司股东权益和公司利益的行为；公司也按规定进行了信息披露。 （4）、报告期内公司收购、出售资产行为 报告期内公司分两次收购了北京德农种业公司75%股权，每次收购前公司都委托会计师事务所和评估公司对目的进行了审计和评估。详细情况可见本报告有关投资及收购资产项目。 报告期公司以800万的价格出售了公司饲料厂全部资产，出售前公司委托会计师事务所对出售资产进行了评估，评估价值为6208610.00元。 监事会认为,以上收购和出售行为交易价格合理,未发现内募交易行为,也未有损害部分股东权益或造成公司资产流失的行为。公司按规定进行了信息披露，交易程序和决策程序符合法律规定。 （5）、报告期内公司重大关联交易事项。 报告期内公司同控股股东进行资产置换的关联交易，详情可参见收购出售资产项目。 关联交易的决策和交易程序符合有关法规的规定，是在公平、互利的基础上进行的，没有损害公司利益和中小股东的权益，公司也按规定及时进行了信息披露。 （6）、公司没有以任何形式为控股股及其关联方进行担保，也未给任何自然人进行担保。 （7）本报告的财务报告，经武汉众环会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 第九节、重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项。 （1）收购北京德农种业公司股权事项 2003年1月3日，公司2002年第二次临时股东大会表决通过了用现金5535万元人民币收购德农种业有限公司41%股权事项，有关本决议公告刊登于2003年1月4日《上海证券报》第四版。实施完成后，公司于2003年3月4日《上海证券报》第22版刊登了实施公告。 2003年8月1日，公司2003年第二次临时股东大会审议通地了变更部分募集资金，以4590万元人民币再收购北京德农种业公司34%股权事项，有关决议公告刊登于2003年8月2日的《上海证券报》，实施完成后，公司于2003年10月13日在上《上海证券报》刊登了实施公告。 截止本报告期末，公司持有北京德农种业公司75%股权，计7500万股份。与两次收购相关的股权转让款支付、工商登记变更、法人变更、董事会、监事会改选等事宜也已全部完成。 （2）增资大庆华通化工公司事项 经公司2003年5月23日第三届董事会第十二次会议审议通过公司以其拥有的甘南柠檬酸厂全部生产经营性资产4607.35万元人民币增资大庆华通化工科技有限责任公司，占新公司注册资本的48.98%。于2003年6月27日发布了实施公告。截止本报告期末，本投资收益为负。鉴于该公司经营状况和生物驱油剂所面临的地区行业壁垒，公司三届十七次董事会审议通过将公司持有的大庆华通公司股权转让给金秋集团，本项目实施完成后，公司将发布公告。 （3）投资组建黑龙江德农种业公司事项 经2003年10月12日召开的2003年第三次临时股东大会审议通过将原啤酒专用糖浆子项目不再实施，将募集资金变更为组建黑龙江德农种业。公司投入出资4000万元，募集资金缺口部分610.67万元，公司以自有资金补足。公司于2003年12月31日发布了实施公告，黑龙江德农种业公司已于2003年12月15日领取了工商执照，将在2004年给公司带来收益。公司持有该公司86.96%，该公司注册资本为4600万元人民币。 （4）收购秦皇岛龙鼎电气公司股权事项 经公司2003年11月10日召开的三届十七次董事会审议通过公司出资2295万收购秦皇岛龙鼎电气公司51%股权项目，后经公司三届十八次董事会审议通过决定终止执行，截止本报告公布之日，公司已支付部分收购款，公司已收回，相关的责任，利益核算正进行中，全部完成后，公司将公布实施公告。 （5）出售饲料厂相关资产事项 经公司2003年9月8日召开的三届十五次董事审议通过了将公司所属甘南饲料厂部分固定资产转让给金秋集团。评估价值676.18万元，交易价格为800万元。 （6）出售大庆华通化工公司股权事项 经公司2003年11月10日召开的三届十七次董事会审议通过将本公司大庆华通化工科技有限公司48.98%的股权出售给金秋集团，交易价格为4547.18万元人民币。 三、本年度公司重大关联交易事项 2003年5月23日经公司三届十二次董事会审议通过，将公司所属甜蜜厂部分资产及负债同公司第一大股东所有原林机厂土地及房产进行资产置换，置入土地面积为99990.1平方米，房产建筑面积为8185.45平方米，评估价值1192.37万元。截止本报告公告日以上土地使用权和房产权证都已办理完毕。 四、公司重大合同及其履行情况 （1）本年度公司未发生达到披露标准的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （2）重大担保 1）公司于2003年4月28日与工商银行株洲市奔龙支行签署《最高额保证合同》，为湘火炬投资股份有限公司提供担保2亿元人民贷款担保，期限两年，至2005年12月31日止。公司2003年4月30日在《上海证券报》刊登了担保公告。 2）2003年9月8日公司三届十五次董事会审议通过了为控股子公司北京德农种业公司5000万元人民币流动资金贷款提供担保事项，有关董事会决议公告刊登于2003年9月11日《上海证券报》。2003年12月26日，公司与中国建设银行北京长安支行签署了担保合同，为其5000万元人民币贷款提供担保，期限为8个月，至2004年8月15日止。公司于2003年12月31日《上海证券报》刊登了公告。 （3）本年度公司未发生委托他人进行现金管理事项。 （4）本年度公司无其他重大合同。 五、公司或持股5%以上股东无在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 六、本年度公司继续聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司担任本公司财务审计工作。 公司本年度支付给会计师事务所的报酬为50万元，并包括审计人员的差旅费、食宿费用，及年度审计费。公司费用的支出不影响注册会计师审计的独立性意见。目前的审计机构已为公司提供3年审计服务。公司年末无应付未付会计师事务所的费用。 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查，中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等情形。 八、报告期内公司其他重大事件： 1、经2003年5月12召开的公司2002年度股东大会，审议通过了以公司2002年末总股本10000万股为基数，向全体股东每10股派发红股1股、现金红利0.30元（含税），以公司2002年末总股本10000万股为基数向全体股东每10股转增4.5股。该股东大决议公告刊登在2003年5月13日《上海证券报》第10版。本次分派及转增股权登记日为2003年5月27日，除权、除息日为2003年5月28日，现金红利发放日为2003年6月3日，红股上市流通日为2003年5月29日，本次分派转增完成后，公司股东总额增至15500万股。该实施公告刊登在2003年5月22日上海证券报第10版。报告期内，公司已经完成相应工商变更登记手续，公司注册资本金增至15500万元人民币。 2、中国证监会哈尔滨证券监管特派员办事处于2003年7月14日至20日对公司进行了巡回检查，并于2003年8月3日下达了《限期整改通知书》。公司接到《通知书》后非常重视，针对《通知书》中所提出的问题，对照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规范意见》相关法律法规和本公司章程，对要求整改的问题逐一进行了分析研究，本着严格自律，对股东负责的精神，制定了整改方案，并经公司三届十五次董事会审议通过，于2003年9月8日在《上海证券报》刊登了公司关于《巡检问题的整改报告》。 3、报告其内贷款事项 经2003年1月3日召开的公司2002第二次临股东大会审议通过申请贷款人民币5000万元的议案，该决议公告刊登在2003年1月4日《上海证券报》第4版。2003年3月21日公司与中国农业银行黑龙江省直属支行签署借款合同，贷款人民币5000万元，期限一年。实施公告刊登在2003年4月1日《上海证券报》第10版。 经2003年4月4日召开的公司2003第一次临股东大会审议通过关于公司向银行申请累计不超过2亿元人民币贷款并授权董事长及公司财务部办理相关事宜的议案。该决议刊登在2003年4月5日《上海证券报》第28版。2003年5月22日与中国工商银行哈尔滨市森融支行签署借款合同，贷款人民币10000万元，期限一年。实施公告刊登在2003年5月24日《上海证券报》第39版。 2003年6月26日公司与上海浦东发展银行大连分行开发区支行签署了合同，获该行4000万元人民币综合授信，期限一年。实施公告刊登在2003年6月28日《上海证券报》第38版。 湘火炬投资股份有限公司为以上三笔贷款提供担保。 4、公司税务登记地由甘南县迁至哈尔滨市开发区，国税已经办理完落户手续，地税正在办理中。全部办理完成后，公司所得税税率将由33%变为15%。目前公司享受15%优惠税率的申请工作正在进行中。 第十节、财务报告 武汉总部430022武汉国际大厦B座16层 电话：02785417039传真：02785424329 北京分所100045北京西城区月坛理想大厦 电话：01068025537传真：01068025537 上海分所200122上海浦东新区齐鲁大厦8层 电话：02168867330传真：02168867332 深圳分所518001深圳同乐大厦同庆阁7层 电话：075582192840传真：075582174100 审计报告 武众会(2004)132号 黑龙江华冠科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黑龙江华冠科技股份有限公司（以下简称：“华冠科技”）2003年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2003年度的利润表及合并利润表，2003年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是华冠科技管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了华冠科技2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：雷闻 中国注册会计师：李建树 中国武汉2004年3月8日 会计报表附注 （2003年12月31日） （一）公司的基本情况 黑龙江华冠科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经黑龙江省体改委黑体改复[1995]92号文批准，由黑龙江富华集团总公司等5家法人单位共同发起，于1995年9月13日成立的股份有限公司，设立时公司股本总额为6,000万股。经公司2000年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]86号文核准，2002年8月29日，公司利用上海证券交易所交易系统，以每股人民币3.47元的发行价，发行人民币普通股4,000万股。发行后公司股本总额为人民币10,000万股。公司总部下设职能部门8个，并设1个分公司，为齐齐哈尔分公司；投资控股子公司2个，分别为：北京德农种业有限公司和黑龙江德农种业有限公司；参股公司1个，为大庆华通化工科技有限公司。 公司于2003年1月和8月先后两次收购了北京德农种业有限公司（以下简称“北京德农种业”）41％和34％的股权，至报告期末合计持有其股权比例为75％，北京德农种业（曾用名：赤峰德农种业有限公司、德农种业有限公司）系于2002年10月21日在内蒙古赤峰市松山区文钟镇成立的有限责任公司，成立时名称为“赤峰德农种业有限公司”，经股东会决议通过，2002年11月29日，其名称变更为“德农种业有限公司”，2003年8月9日后，其名称再变更为“北京德农种业有限公司”，同时注册地也变更为：北京市海淀区中关村南大街12号中国农业科技出版社一层。 2003年12月15日，经公司2003年第二次临时股东大会决议通过，本公司出资4,000万元与黑龙江省种子公司原良种繁育中心、自然人刘怡秋、王文生、周彤共同设立黑龙江德农种业有限公司（以下简称“黑龙江德农种业”），黑龙江德农种业有限公司注册资本为46,000,000元，本公司持有其86.96%的股权。 公司经营范围：农副产品及其深加工产品、化工产品（不含危险品及监控化学品）的生产、销售；乳制品、食品、饮料、农业机械、汽车（不含小轿车）及配件，建筑材料的销售；畜牧业及畜产品加工；农业技术开发。 公司目前主要产品包括：玉米、油葵、高梁、小麦、棉花等的杂交种子及亲本种子、麦芽糊精、高麦芽糖浆、柠檬酸系列和其他食品添加剂产品等。 公司法人营业执照注册号为2300001100928，注册地址：哈尔滨市南岗区玉山路18号，法定代表人：付华廷。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度为公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。 5、外币业务核算方法 公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。 6、外币会计报表的折算方法 纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表，按财政部财会字（1995）11号文发布的《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。 (1)资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。 (2)利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇价折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 (1)短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。 (2)短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 (3)处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资总体计提跌价准备。 如果某项短期投资比重占整个短期投资10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准备，计入当年度损益类账项。 注：本公司报告期内未发生短期投资跌价情况。 9、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：公司坏账损失采用备抵法核算，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按期末余额的6%计提坏账准备，并计入当期损益。 10、存货核算方法 (1)公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、生产成本。 (2)取得时的计价方法：按实际成本法计价。 (3)发出的计价方法：按加权平均法计价。 (4)存货的盘点制度：采用永续盘存制。 (5)低值易耗品采用“一次摊销法”摊销。 (6)包装物领用时采用“一次摊销法”摊销。 (7)存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 长期股权投资 (1)长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 (2)以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 (3)以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 (4)短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 (5)公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。 (6)公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 (7)长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。 (8)处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 长期债权投资 (1)长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 (2)债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 (1)其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 (2)处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 长期投资减值准备 (1)公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 (2)长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 本公司报告期内未发生长期投资减值情况。 12、委托贷款核算方法 (1)委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 (2)委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 (3)期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 13、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值在2,000元以上的物品。 (2)固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 (3)固定资产折旧采用平均年限法计提。 (4)固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和折旧年限如下： 类别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%) 房屋及建筑物20-3532.78-4.85 机器设备10-2034.85-9.70 运输设备5-1039.70-19.40 办公设备5-1039.70-19.40 其他设备5-1039.70-19.40 (1)融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 (2)固定资产修理费用，直接计入当期费用。 (3)固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。 (4)可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 (5)融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 (6)经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧 (7)期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 本公司报告期内未发生固定资产减值情况。 14、在建工程核算方法 (1)在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 (2)期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： A.长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程； B.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 本公司报告期内未发生在建工程减值情况。 15、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间的计算方法 A.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 C.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 16、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之积）计价。 C.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。 （3）公司各项无形资产摊销年限如下： 无形资产项目取得方式摊销年限 高麦芽糖浆技术购入5年合同使用年限 土地使用权购入26年另3个月至40年 丰禾10号品种权购入5年 硕秋1号、2号、5号、8号和赤葵杂1 号品种使用权购入3年另6个月 郑单958品种使用权投入9年另6个月 辽单120品种使用权购入10年 浚97-1品种使用权购入10年 兴垦系列品种使用权购入10年 无形资产项目备注 高麦芽糖浆技术 土地使用权合同使用年限 丰禾10号品种权合同使用年限 硕秋1号、2号、5号、8号和赤葵杂1 号品种使用权合同使用年限 郑单958品种使用权合同使用年限 辽单120品种使用权合同使用年限 浚97-1品种使用权合同使用年限 兴垦系列品种使用权合同使用年限 （4）无形资产减值准备 A.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 B.无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 公司报告期内未发生无形资产减值情况。 17、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。 18、应付债券的核算方法 （1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差异，作为债券溢价或折价。 （2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认原则 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 20、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明 会计政策变更的说明: 本公司对报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间由董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为资产负债表日后事项中的调整事项，记入应付股利科目，现按照《企业会计准则-资产负债表日后事项》的要求，不作会计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露。公司对上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数。上述会计政策变更的累积影响数为3,000,000.00元，由于会计政策变更，相应调减2002年末的应付股利3,000,000.00元，调增2003年年初留存收益3,000,000.00元，其中，现金股利调增3,000,000.00元。 22、重大会计差错更正的说明 公司报告期内无重大会计差错更正事项。 23、合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东收益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。 由于公司2003年度首次编制合并会计报表，为增强可比性，本年度合并会计报表的年初数为上年度母公司会计报表数据。 （三）税项 1、增值税销项税率为分别为0、6%、13%、17%，按扣除进项税额后的余额缴纳。根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税【2001】113号）文的规定，子公司北京德农种业以及各下属分公司的种子销售免征增值税，黑龙江德农种业目前正在申请办理免征增值税手续。 2、营业税税率为营业收入的5%。 3、城市维护建设费为应纳流转税额的7%、1％，公司下属齐齐哈尔分公司按应纳流转税额的5%计缴。 4、教育费附加为应纳流转税额的3%。 5、企业所得税： （1）母公司企业所得税税率为33%； （2）子公司北京德农种业北京总部及其下属的8家分公司所得税计缴实行属地原则，其中：北京总部、赤峰分公司、通辽分公司免征企业所得税，武禾分公司、张掖分公司企业所得税税率为15％，济南分公司、四平分公司、松原分公司、安徽分公司企业所得税税率为33％； （3）子公司黑龙江德农种业企业所得税税率为33%，目前正在申请办理高新技术企业优惠税率； （4）子公司北京德农北方育种研究中心企业所得税税率为33%。 （5）享受的企业所得税减免税优惠政策如下： 1）根据北京市海淀区国税局“海国税所【2003】字第56518号文件批准，北京德农种业北京总部符合京国税（1994）068号文和京国税（1997）130号文件规定，自2003年1月至2005年12月免征企业所得税； 2）根据内蒙古自治区赤峰市地税局关于北京德农种业赤峰分公司申请减免税的批复（赤地税函【2003】1号文），北京德农种业赤峰分公司符合《内蒙古自治区扩大横向联合优惠政策（试行）的通知》（内政发）1999）112号）文件的规定，批准所得税减免期为2003年、2004年； 3）根据内蒙古自治区通辽市地税局关于北京德农种业通辽分公司申请减免税的批复（通地税函【2002】62号文），北京德农种业通辽分公司符合《内蒙古自治区扩大横向联合优惠政策（试行）的通知》（内政发）1999）112号）文件规定，批准所得税减免期为2003年、2004年； 4）根据甘肃省武威市地税局关于执行西部大开发税收优惠政策审核确认通知书甘地税三确认字【2003】029号文，北京德农种业武禾分公司符合《甘肃省地方税务局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（甘地税【2002】24号）的规定，享受15%的所得税优惠政策； 5）根据甘肃省张掖市国税局关于企业享受西部大开发税收优惠政策申请审批表，北京德农种业张掖分公司符合财政部、国家税务总局《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税【2001】202号文件的规定，享受15%的所得税优惠政策。 （四）控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 截至2003年12月31日，本公司的控股子公司概况如下： 注册资本 控股子公司及合营企业名称业务性质(万元) 北京德农种业有限公司种植、加工10,000.00 黑龙江德农种业有限公司种植、加工4,600.00 北京德农北方育种研究中心开发、服务50.00 控股子公司及合营企业名称经营范围 北京德农种业有限公司生产、销售种子。 黑龙江德农种业有限公司销售农作物种子。 北京德农北方育种研究中心种子育种、检疫的技术开发、技术 服务；销售化肥。 本公司投资额本公司所占权益比例 控股子公司及合营企业名称（万元）直接持股间接持股 北京德农种业有限公司7,500.0075％ 黑龙江德农种业有限公司4,000.0086.96% 北京德农北方育种研究中心37.5075% 是否纳入合 控股子公司及合营企业名称并报表范围 北京德农种业有限公司是 黑龙江德农种业有限公司是 北京德农北方育种研究中心否 2、纳入合并会计报表范围但母公司持股比例未达到50%以上的原因说明 2003年1月3日，经公司2002年第二次临时股东大会决议，通过公司《关于出资5,535万元收购赤峰德农种业有限公司41%股权的议案》，赤峰德农种业有限公司（后更名为德农种业有限公司、北京德农种业有限公司）注册资本为10,000万元，本公司投资额5,535万元，占其注册资本的41%，本公司成为其第一大股东，同时，根据2003年1月8日通过的临时股东会决议，赤峰德农种业有限公司董事长、董事会中多数成员以及财务总监均由本公司派出人员担任，本公司对其具有实际决策权和控制权，故本公司自2003年1月起将其纳入合并会计报表范围。 3、未纳入合并会计报表范围的子公司，未纳入的原因及对公司财务状况、经营成果的影响说明 北京德农北方育种研究中心是北京德农种业联合其他股东于2003年6月20日设立的股份制（合作）企业，注册资本为50万元，北京德农种业持有其75％的股权，由于北京德农北方育种中心在资产总额、销售收入、净利润三项标准上均未达到财政部财会二字[1996]2号文规定的三项标准的合计额，故本期未将其纳入合并范围。北京德农北方育种研究中心003年12月31日的资产总额为5,949,845.37元，2003年度的收入为188,700元、净利润为403.44元，对本公司报告期内的财务状况、经营成果均不构成重大影响。 a)合并会计报表范围变更情况 上年是本年是 公司名称否合并否合并变更原因 北京德农种业有限公司注1、注2否是本年度购买股权 黑龙江德农种业有限公司注3否是新设子公司 公司名称变更日期 北京德农种业有限公司注1、注22003年1月1日 黑龙江德农种业有限公司注32003年12月31日 注1：2003年1月3日，经公司2002年第二次临时股东大会决议，通过公司《关于出资5,535万元收购赤峰德农种业有限公司41%股权的议案》。本公司实际支付股权收购款时间为2003年1月9日，北京德农种业同时已办理完毕股权划转手续，按照重要性原则确定购并基准日为2003年1月1日，本公司自2003年1月起将北京德农种业纳入合并范围。 注2：2003年8月1日，经公司2003年度第二次临时股东大会决议通过，决定以每股1.35元再次收购北京德农种业34％的股权3,400万股。本公司实际于2003年8月20日支付了该次收购的全部价款，北京德农种业同时已办理完毕股权划转手续，本次收购确定的购并基准日为2003年9月1日。 注3：2003年12月15日，经公司2003年第二次临时股东大会决议通过，本公司出资4,000万元与黑龙江省种子公司原良种繁育中心、自然人刘怡秋、王文生、周彤共同设立黑龙江德农种业有限公司，黑龙江德农种业注册资本为4,600万元，本公司持有其86.96%的股权，黑龙江德农种业实际于2003年12月15日在黑龙江省工商行政管理局领取营业执照，截至2003年12月31日尚未正式开始经营。 （五）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目期末余额期初余额 现金1,981,733.57427,801.31 银行存款119,125,153.20161,321,788.66 其他货币资金23,000,000.00 合计144,106,886.77161,749,589.97 2、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账龄金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备 1年以内40,202,272.6390.30%6%2,412,136.36 1-2年3,662,471.208.23%6%219,748.27 2-3年372,720.350.84%6%22,363.22 3-4年283,566.450.64%6%17,013.99 合计44,521,030.63100%2,671,261.84 期初余额 账龄金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备 1年以内20,615,793.4699.64%6%1,236,947.61 1-2年59,131.610.29%6%3,547.90 2-3年14,768.760.07%6%886.12 合计20,689,693.83100%1,241,381.63 （2）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账龄金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备 1年以内23,874,407.7679.03%6%1,432,464.46 1-2年4,318,503.3514.29%6%259,110.20 2-3年2,010,513.696.65%6%120,630.82 3-4年7,917.280.03%6%475.04 合计30,211,342.08100%1,812,680.52 期初余额 账龄金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备 1年以内1,345,178.5398.83%6%80,710.71 1-2年15,847.561.17%6%950.85 合计1,361,026.09100%81,661.56 注1：应收帐款期末余额比期初余额上升115.19％，主要是本期增加子公司北京德农种业应收销货款纳入合并范围原因所致。 注2：其他应收款期末余额比期初余额上升2,119.75％，主要是本期增加子公司北京德农种业以及黑龙江德农种业其他应收款项纳入合并范围原因所致。 注3：应收款项中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况详见附注八.3。 注4：应收款项期末余额中一年以上账龄款项与期初余额比变化较大，主要是本年度增加子公司北京德农种业应收款项纳入合并范围原因所致。 注5：金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称欠款金额欠款时间性质或内容 德农种业科技发展有限公司11,020,889.28一年以内往来款 黑龙江省富华集团总公司2,579,538.97一年以内往来款 秦皇岛吉林龙鼎电气有限公司2,500,000.00一年以内预付款 甘肃省甜菜糖业研究所1,485,865.62二至三年往来款 职工业务周转金803,422.22一年以内业务借支 注6：应收款项欠款金额前五名情况 项目金额占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计14,717,842.0333.06% 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计18,389,716.0960.87% 3、预付账款 （1）预付账款按账龄列示如下： 账龄期末余额期初余额 金额比例金额比例 1年以内46,960,071.7399.91%5,426,179.50100% 1-2年35,455.610.08% 2-3年5,708.500.01% 3年以上816.20 合计47,002,052.04100%5,426,179.50100% 注1：预付账款期末余额比期初余额上升766.21％，主要是本期增加合并的子公司北京德农种业、黑龙江德农种业预付的种子收购款项以及齐齐哈尔分公司预付购玉米、煤等款项原因所致。 注2：账龄超过1年的预付账款未收回的原因系预付原料余款未结算。 注3：预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注4：预付账款中欠款金额前五名的单位如下： 欠款单位欠款金额欠款时间欠款原因 中国种子集团公司6,522,567.35一年以内预付购货款 北京德农北方育种研究中心5,434,231.00一年以内预付购货款 黑龙江龙凤玉米开发公司3,140,488.26一年以内预付购货款 内蒙古赤峰市松山区种子公司2,367,182.87一年以内预付购货款 内蒙古巴盟临河市乌兰图克镇隆强村2,023,731.24一年以内预付购货款 4、存货 （1）明细情况 期末余额期初余额 类别金额跌价准备金额跌价准备 原材料90,115,565.8923,305,869.13 包装物9,709,720.11156,434.811,689,680.25156,434.81 低值易耗品2,854,389.431,706,666.82 库存商品68,570,200.911,053,696.306,958,766.72 生产成本3,822,041.5168,264.52 发出商品943,000.00 合计175,071,917.851,210,131.1134,672,247.44156,434.81 注：存货期末余额比期初余额上升404.94％，主要是增加子公司北京德农种业纳入合并范围原因所致，其中：原材料以及库存商品项目上升较大的原因主要是北京德农种业年底正值种子收购高峰，公司对于收购的玉米果穗在尚未加工前是作为原材料形态存放，待经过生产过程的脱粒、加工、种衣、精选、分装形成籽粒后，再结转计入库存商品成本，以作为存货储备待销售，故在年末存货中原材料和库存商品结余较大。 （2）存货跌价准备增减变动情况 类别期初余额本期增加数本期减少数期末余额 包装物156,434.81156,434.81 库存商品1,053,696.301,053,696.30 合计156,434.811,053,696.301,210,131.11 存货可变现净值确定依据：公司根据2003年12月31日账面实际结余存货，对各项期末存货的实际成本与可变现净值进行比较，按可变现净值与成本的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值系公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 5、待摊费用 费用项目期末余额期初余额期末结存原因 丹玉638品种使用权33,333.33尚在受益期内 沈阳育种站租金20,000.00尚在受益期内 仓储费13,024.50尚在受益期内 农大108经营权187,500.00尚在受益期内 农科院信息楼租金130,000.00尚在受益期内 铁单15品种费10,000.00尚在受益期内 租赁费100,000.00231,250.00尚在受益期内 其他5,634.602,750.00尚在受益期内 合计499,492.43234,000.00 6、长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 项目期末余额 账面余额减值准备账面价值账面余额 对子公司投资30,918,948.0330,918,948.03 其中：股权投资差额30,543,645.4530,543,645.45 对联营企业投资44,707,769.7944,707,769.79 其中：股权投资差额 合计75,626,717.8275,626,717.82 项目期初余额 减值准备账面价值 对子公司投资 其中：股权投资差额 对联营企业投资 其中：股权投资差额 合计 B.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称投资期限投资金额期末余额 北京德农北方育种研究中心无375,000.00375,302.58 大庆华通化工科技有限公司无46,075,486.0044,707,769.79 小计46,450,486.0045,083,072.37 被投资单位名称占注册资本比例 北京德农北方育种研究中心75% 大庆华通化工科技有限公司48.98% 小计 C．权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称初始投资成本累计追加本期享有被投资 投资额单位权益增减额 北京德农北方育种研究中心375,000.00302.58 大庆华通化工科技有限公司46,075,486.00-1,367,716.21 小计46,450,486.00-1,367,413.63 被投资单位名称本期分得的本期累计增 现金红利额减额 北京德农北方育种研究中心302.58 大庆华通化工科技有限公司-1,367,716.21 小计-1,367,413.63 D．股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称初始金额摊销期限期初余额本期增加 北京德农种业有限公司31,787,094.0420年31,787,094.04 合计31,787,094.0431,787,094.04 被投资单位名称本期摊销期末余额 北京德农种业有限公司1,243,448.5930,543,645.45 合计1,243,448.5930,543,645.45 b．股权投资差额形成原因说明 （1）2003年1月3日，经公司2002年第二次临时股东大会决议，通过公司《关于出资5,535万元收购赤峰德农种业有限公司41%股权的议案》，决定以每股1.35元收购其41％的股权计4,100万股，赤峰德农种业有限公司（后更名为德农种业有限公司、北京德农种业有限公司）截至购并基准日2003年1月1日净资产的41％为34,213,549.09元，形成股权投资差额为21,136,450.91元。 （2）2003年7月1日，经公司2003年度第二次临时股东大会决议通过，决定以每股1.35元再次收购北京德农种业34％的股权3,400万股，总计收购成本4,590万元，截至购并基准日2003年9月1日，北京德农种业净资产的34％为35,249,356.87元，形成股权投资差额为10,650,643.13元。 （3）股权投资差额的摊销年限按照投资合同规定的投资期限20年进行分段摊销。 7、固定资产 （1）固定资产原值 分类期初余额本期增加本年减少 房屋及建筑物27,826,297.8964,507,749.1429,039,560.17 机器设备79,107,674.1836,211,970.9853,955,164.43 运输设备4,429,682.207,181,260.502,488,994.41 办公设备607,744.591,851,566.61 其他设备30,020.99132,220.00 合计112,001,419.85109,884,767.2385,483,719.01 分类期末余额 房屋及建筑物63,294,486.86 机器设备61,364,480.73 运输设备9,121,948.29 办公设备2,459,311.20 其他设备162,240.99 合计136,402,468.07 （2）累计折旧 固定资产分类期初余额本期计提额本期减少额 房屋及建筑物5,437,790.673,738,638.545,266,536.93 机器设备21,089,927.224,188,889.9919,882,046.75 运输设备1,535,394.67990,802.58987,176.51 办公设备68,548.16413,246.11 其他设备16,209.5516,763.73 合计28,147,870.279,348,340.9526,135,760.19 固定资产分类期末余额 房屋及建筑物3,909,892.28 机器设备5,396,770.46 运输设备1,539,020.74 办公设备481,794.27 其他设备32,973.28 合计11,360,451.03 注1：本期由在建工程转入固定资产的金额64,369,548.18元； 注2：本期增加数中，包括本期纳入合并范围的子公司北京德农种业固定资产原值金额为38,290,081.69元； 注3：本期减少数中，包括因资产置换减少的固定资产原值11,337,077.44元，因资产出售减少的固定资产原值9,230,413.03元，因对外投资减少的固定资产原值64,156,638.54元； 注4：固定资产中有部分资产已被用作向银行借款之抵押物，明细如下： 类别资产原值资产净值 房屋及建筑物4,809,749.914,452,969.43 机器设备9,416,815.467,778,443.17 合计14,226,565.3712,231,412.60 注5：本期新增固定资产产权过户手续的说明 1）公司本期新增的6万吨低脂玉米粉工程项目相关房产证以及土地使用证已办妥； 2）子公司北京德农种业本年新增固定资产主要是各下属分公司的加工中心厂区建造、库房建造以及办公楼、员工宿舍楼建造等，其中：武禾分公司相关房产证以及土地使用证已办妥，张掖分公司、四平分公司房产证尚未办妥。 3）子公司北京德农种业尚有6辆汽车行驶证过户手续尚在办理中。 （3）固定资产减值准备 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 机器设备493,409.41269,915.41223,494.00 合计493,409.41269,915.41223,494.00 注：本期减少系公司处置资产形成。 8、在建工程 在建工程明细情况a 本期转入 工程项目名称期初余额本期增加额固定资产额 赤峰加工中心工程3,485,283.601,470,389.404,955,673.00 赤峰良种繁育综合开发项目147,805.00 北京通州育种基地1,642,700.00 海南三亚南繁基地综合项目700,000.00 武威辛家河摊加工中心工程1,708,598.301,488,854.002,322,500.00 张掖加工中心扩建工程项目76,993.501,146,084.001,223,077.50 吉林四平加工中心工程项目2,401,268.68 6万吨低脂玉米粉项目45,279,359.3443,944,614.68 6万吨低脂玉米粉厂房改造11,923,683.0011,923,683.00 预付种子烘干设备款1,093,550.00 其他工程250,000.00 合计5,270,875.4067,543,693.4264,369,548.18 利息资 工程项目名称其他减少额期末余额本化率 赤峰加工中心工程 赤峰良种繁育综合开发项目147,805.00 北京通州育种基地1,642,700.00 海南三亚南繁基地综合项目700,000.00 武威辛家河摊加工中心工程874,952.30 张掖加工中心扩建工程项目 吉林四平加工中心工程项目2,401,268.68 6万吨低脂玉米粉项目1,334,744.66 6万吨低脂玉米粉厂房改造 预付种子烘干设备款1,093,550.00 其他工程250,000.00 合计8,445,020.64 在建工程明细情况b 工程项目名称预算数资金来源工程投入占预算的比例 赤峰加工中心工程4,955,673.00其他来源100% 赤峰良种繁育综合开发项目8,260,700.00其他来源1.79% 北京通州育种基地6,657,549.94其他来源24.68% 海南三亚南繁基地综合项目1,195,041.00其他来源58.58% 武威辛家河摊加工中心工程4,484,106.50其他来源51.80% 张掖加工中心扩建工程项目1,223,077.50其他来源100% 吉林四平加工中心工程项目2,716,048.75其他来源88.41% 6万吨淀粉乳工程51,000,000.00募股88.79% 6万吨淀粉乳工程厂房改造11,923,683.00其他来源100% 预付烘干设备款1,000,000.00其他来源100% 合计93,415,879.69 9、无形资产 (1)无形资产明细情况a 类别期初余额本期增加额本期转出额 土地使用权-肇东小康村3,289,400.00 土地使用权-山东宁津加工中心777,344.44 土地使用权-张掖加工中心晒场291,666.67 土地使用权-张掖加工中心行政楼150,000.00 土地使用权-通辽经开区197,315.37 土地使用权-赤峰松山区3,382,187.50 土地使用权-肇东小康村试验田270,455.93 鼠李糖脂技术2,023,161.401,812,417.60 吸交法提取技术623,333.38590,000.05 高麦芽糖浆技术156,666.66 玉米淀粉乳专有技术-200,000.00 硕秋1、2号、5号、8号、赤葵杂2,097,000.00 1号品种使用权 丰禾10号品种权1,300,000.00 郑单958品种使用权1,800,000.00 辽单120品种使用权300,000.00 辽单38品种使用权200,000.00 兴垦系列品种使用权3,500,000.00 浚97-1使用权2,300,000.00 鲁单981品种使用权120,000.00 财务软件43,744.00 物流软件25,920.00 合计2,803,161.4420,245,033.912,402,417.65 类别本期摊销额期末余额 土地使用权-肇东小康村8,499.743,280,900.26 土地使用权-山东宁津加工中心19,679.40757,665.04 土地使用权-张掖加工中心晒场10,000.00281,666.67 土地使用权-张掖加工中心行政楼1,666.67148,333.33 土地使用权-通辽经开区10,389.28186,926.09 土地使用权-赤峰松山区85,625.043,296,562.46 土地使用权-肇东小康村试验田901.52269,554.41 鼠李糖脂技术210,743.80 吸交法提取技术33,333.33 高麦芽糖浆技术60,000.0096,666.66 玉米淀粉乳专有技术33,333.33166,666.67 硕秋1、2号、5号、8号、赤葵杂465,999.961,631,000.04 1号品种使用权 丰禾10号品种权1,300,000.00 郑单958品种使用权287,234.041,512,765.96 辽单120品种使用权50,000.00250,000.00 辽单38品种使用权13,333.33186,666.67 兴垦系列品种使用权3,500,000.00 浚97-1使用权2,300,000.00 鲁单981品种使用权26,666.6493,333.36 财务软件14,477.3229,266.68 物流软件5,760.0020,160.00 合计1,337,643.4019,308,134.30 无形资产明细情况b 类别取得方式原值 土地使用权-肇东小康村投入3,289,400.00 土地使用权-肇东小康村试验田投入270,455.93 土地使用权-山东宁津加工中心购入787,185.20 土地使用权-张掖加工中心晒场购入300,000.00 土地使用权-张掖加工中心行政楼购入150,000.00 土地使用权-通辽经开区租赁197,871.17 土地使用权-赤峰松山区投入3,425,000.00 鼠李糖脂技术购入3,400,000.00 吸交法提取技术购入800,000.00 高麦芽糖浆技术购入300,000.00 玉米淀粉乳专有技术购入200,000.00 硕秋1、2号、5号、8号、赤葵杂1号品种使用权购入2,330,000.00 丰禾10号品种权购入1,300,000.00 郑单958品种使用权投入1,800,000.00 辽单120品种使用权购入300,000.00 辽单38品种使用权购入200,000.00 兴垦系列品种使用权购入3,500,000.00 浚97-1使用权购入2,300,000.00 鲁单981品种使用权购入120,000.00 财务软件购入46,000.00 物流软件购入28,800.00 合计25,044,712.30 类别累计摊销额剩余摊销期限 土地使用权-肇东小康村8,499.7432年2个月 土地使用权-肇东小康村试验田901.5224年11个月 土地使用权-山东宁津加工中心29,520.1638年6个月 土地使用权-张掖加工中心晒场18,333.3328年另2月 土地使用权-张掖加工中心行政楼1,666.6729年另8月 土地使用权-通辽经开区10,945.0824年9个月 土地使用权-赤峰松山区128,437.5437年4个月 鼠李糖脂技术1,587,582.40 吸交法提取技术209,999.95 高麦芽糖浆技术203,333.342年7个月 玉米淀粉乳专有技术33,333.334年2个月 硕秋1、2号、5号、8号、赤葵杂1号品种使用权698,999.963年6个月 丰禾10号品种权5年 郑单958品种使用权287,234.046年7个月 辽单120品种使用权50,000.009年 辽单38品种使用权13,333.339年2个月 兴垦系列品种使用权10年 浚97-1使用权10年 鲁单981品种使用权26,666.642年4个月 财务软件16,733.325年 物流软件8,640.005年 合计3,334,160.35 (2)期初及本期新增无形资产产权过户手续的说明 1）北京德农种业赤峰分公司赤峰松山区土地使用证过户手续尚未办妥； 2）北京德农种业四平分公司土地使用证尚未办妥； 3）北京德农种业济南分公司和武禾分公司共有5宗用地属划拨用地性质，其相关土地使用证尚未办妥。 4）黑龙江德农种业尚未办理完毕肇东小康村土地使用证过户手续。 (3)报告期内发生的按评估值作为入账依据的单项价值100万以上的无形资产的评估机构和评估方法的说明 子公司黑龙江德农种业位于肇东小康村土地使用权系由黑龙江省时代国土资产评估咨询有限责任公司采用基准地价系数修正法、成本逼近法进行评估。 10、长期待摊费用 项目期初余额本期增加额本期摊销额 淀粉糖车间改良支出204,883.2268,294.41 租入办公楼装修266,372.9698,186.48 脱色工段交换树脂592,391.58265,896.84 黑龙江种业开办费234,302.34 四平试验田租金50,000.0010,000.00 合计471,256.18876,693.92442,377.73 项目期末余额 淀粉糖车间改良支出136,588.81 租入办公楼装修168,186.48 脱色工段交换树脂326,494.74 黑龙江种业开办费234,302.34 四平试验田租金40,000.00 合计905,572.37 项目原始发生额累计摊销额剩余摊销期限 淀粉糖车间改良支出341,472.04204,883.232年1个月 租入办公楼装修327,843.64159,657.167个月 脱色工段交换树脂592,391.58265,896.841年3个月 黑龙江种业开办费234,302.34 四平试验田租金50,000.0010,000.009年4个月 合计1,546,009.60640,437.23 注：子公司黑龙江德农种业截至2003年12月31日尚未正式开始经营。 11、短期借款 借款条件期末余额期初余额备注 信用借款350,000.00 保证借款222,000,000.0020,000,000.00 抵押借款18,089,000.006,255,000.00 合计240,089,000.0026,605,000.00 注1：短期借款期末余额比期初余额上升802.42％，主要是公司本期新增借款、北京德农种业和黑龙江德农种业纳入合并范围的原因所致。 注2：黑龙江富华集团总公司为本公司向中国建设银行黑龙江省甘南县支行借款9,089,000元提供抵押担保。 注3：本公司为控股子公司北京德农种业向中国建设银行北京长安支行借款50,000,000元提供连带责任担保，子公司北京德农种业为下属四平分公司向四平市城市信用联社借款200万元提供担保。 注4：湘火炬投资股份有限公司为本公司向中国农业银行黑龙江省分行直属支行借款5,000万元、向中国工商银行哈尔滨市森融支行借款10,000万元、向上海浦东发展银行大连分行开发区支行借款2,000万元、向上海浦东发展银行大连分行开发区支行申请开具的2,000万元银行承兑汇票提供连带责任担保。 12、应付票据 种类期末余额期初余额本年度内将到期的金额 银行承兑汇票10,000,000.0010,000,000.00 合计10,000,000.0010,000,000.00 注：应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 13、应付账款 项目期末余额期初余额 金额63,582,679.5514,790,968.29 注1：应付账款期末余额比期初余额上升329.88％，主要是子公司北京德农种业本期增加较大的应付种子收购款原因所致。 注2：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注3：应付账款账龄超过3年的金额为958,805.42元，主要是供应商尚未结算的尾款。 14、预收账款 项目期末余额期初余额 金额17,547,615.8433,205.29 注1：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注2：预收账款账龄超过1年的金额为1,633,993.27元，主要是预收客户货款剩余尾款尚未结算的原因。 15、应付工资 项目期末余额期初余额性质或原因 金额879,775.22340,717.94尚未支付 16、应付股利 主要投资者期末余额期初余额欠付股利原因 哈尔滨奥克斯有限责任公司12,900.00尚未领取 哈尔滨曼哈顿多元集团有限公司210,000.00尚未领取 上海东信投资管理有限公司24,478.37尚未领取 合计247,378.37 17、应交税金 税种期末余额期初余额执行的法定税率 增值税1,248,797.42923,809.610、13％、17％ 营业税51,157.98代扣5% 企业所得税1,900,729.89524,119.670、15％、33％ 城市维护建设税99,880.0393,451.867％、5％、1％ 个人所得税972,298.6366,395.87超额累进税率、比例税率 印花税30,716.3820,000.00合同金额的0.005% 车船使用税1,548.00 合计4,305,128.331,627,777.01 注：报告期内所执行的企业所得税税率情况详见附注（三）。 18、其他应交款 项目期末余额期初余额计缴标准 教育费附加123,197.1618,341.70按应纳流转税额的3%计缴 19、其他应付款 项目期末余额期初余额 金额13,950,914.381,320,352.10 注1：其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注2：金额较大的其他应付款详细情况： 项目金额性质或内容 职工往来款3,300,200.00暂借款 武威金苹果种业有限公司1,208,210.67往来款 温州华正塑料有限公司200,000.00往来款 工会经费418,870.59暂存款 齐齐哈尔市科委200,000.00暂借款 20、预提费用 项目期末余额期初余额年末结存的原因 电费830,234.94未结算余款 货物运费135,200.6244,336.00未结算余款 销售返利500,935.00未结算余款 基地管理费78,908.38未结算余款 劳务费95,000.00未结算余款 合计810,044.00874,570.94 21、一年内到期的长期负债 类别期末余额期初余额 长期借款5,200,000.00 22、长期借款 借款条件期末余额期初余额 信用借款200,000.00 23、少数股东权益 项目期末余额期初余额 金额38,943,512.90 注：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。 24、股本 本期变动增减(+、-) 项目期初余额配股送股公积金转股增发 一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中:国家持有股份 境内法人持有股份6,000.00600.002,700.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计6,000.00600.002,700.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股4,000.00400.001,800.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计4,000.00400.001,800.00 三.股份总数10,000.001000.004,500.00 本期变动增减(+、-) 项目其他小计期末余额 一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中:国家持有股份 境内法人持有股份3,300.009,300.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计3,300.009,300.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股2,200.006,200.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计2,200.006,200.00 三.股份总数5,500.0015,500.00 注：经公司2002年度股东大会决议，公司2002年度利润分配方案为：以公司2002年末总股本10,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4.5股，以未分配利润向全体股东每10股送红股1股，每10股派发现金股利0.3元（含税），公司于2003年8月完成股票股利派发和资本公积转增股本事项，股本变动业经武汉众环会计师事务所有限责任公司武众会(2003)464号验资报告予以验证。 25、资本公积 项目期初余额本期增加额本期减少额 股本溢价90,793,348.2745,000,000.00 股权投资准备56,973.01 其他资本公积23,496.64 合计90,816,844.9156,973.0145,000,000.00 项目期末余额 股本溢价45,793,348.27 股权投资准备56,973.01 其他资本公积23,496.64 合计45,873,817.92 注1：股本溢价本期减少4,500万元主要是公司2002年度利润分配方案按公司2002年末总股本10,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4.5股原因； 注2：股权投资准备增加主要是公司本年度以固定资产对外增资，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额共计56,973.01元。 26、盈余公积 项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额 法定盈余公积10,278,219.495,330,717.5715,608,937.06 法定公益金5,139,109.762,665,358.787,804,468.54 合计15,417,329.257,996,076.3523,413,405.60 注：母公司按照子公司权益比例计提盈余公积3,624,477.82元、计提法定公益金1,812,238.91元。 27、未分配利润 项目分配政策金额 年初未分配利润49,697,449.64 加：本年净利润转入17,062,397.47 减：提取法定盈余公积按净利10%5,330,717.57 提取法定公益金按净利5%2,665,358.78 应付普通股股利 转作股本的普通股股利10,000,000.00 期末未分配利润48,763,770.76 28、主营业务收入 (1)业务分部 业务分部本年发生数上年发生数 玉米种子产品204,215,483.82 油葵及牧草等种子产品20,061,715.35 麦芽糊精及麦芽糖浆产品30,968,691.2649,126,282.27 柠檬酸及驱油剂系列产品12,536,490.5555,243,662.25 甜蜜素等添加剂系列产品7,552,076.9434,962,156.12 其他产品3,540,086.4820,564,219.96 小计278,874,544.40159,896,320.60 公司内各业务分部间相互抵消 合计278,874,544.40159,896,320.60 (2)地区分部 地区分部本年发生数上年发生数 东北地区122,928,367.34147,108,023.49 黄淮海地区71,859,337.69279,486.33 西北地区81,265,553.496,325,425.52 华中地区1,038,084.00 华北地区1,783,201.886,183,385.26 小计278,874,544.40159,896,320.60 公司内各业务分部间相互抵消 合计278,874,544.40159,896,320.60 注1：公司前五名客户销售的收入总额为19,385,077.00元，占公司全部销售收入的比例为6.95% 注2：主营业务收入本年发生数与上年同期数相比上升74.41%，其中：种子销售收入增加主要是由于本报告期内增加合并子公司北京德农种业所致，北京德农种业销售的主要产品包括郑单958、硕秋8、豫玉22以及农大108等玉米、油葵、牧草品种，2003年其经营势头良好；柠檬酸及驱油剂系列产品收入、甜蜜素等添加剂系列产品收入以及麦芽糊精及麦芽糖浆产品收入下降主要是由于2003年饮料及食品行业产品市场不景气，公司进行产品结构调整以及产品受客观因素影响较大等原因所致。 29、主营业务成本 (1)业务分部 业务分部本年发生数上年发生数 玉米种子产品135,428,396.79 油葵及牧草等种子产品13,275,386.52 麦芽糊精及麦芽糖浆产品27,068,351.4244,755,903.55 柠檬酸及驱油剂系列产品9,170,988.6334,368,373.46 甜蜜素等添加剂系列产品5,802,241.7927,810,356.01 其他产品2,908,938.0916,230,994.89 小计193,654,303.24123,165,627.91 公司内各业务分部间相互抵消 合计193,654,303.24123,165,627.91 (2)地区分部 地区分部本年发生数上年发生数 东北地区85,646,169.94112,995,190.02 黄淮海地区44,658,612.98222,303.42 西北地区61,129,799.794,992,658.36 华中地区645,140.81 华北地区1,574,579.724,955,476.11 小计193,654,303.24123,165,627.91 公司内各地区分部间相互抵消 合计193,654,303.24123,165,627.91 注：主营业务成本本年发生数比上年发生数上升57.23%，原因同主营业务收入。 30、主营业务税金及附加 项目本年发生数上年发生数 城市维护建设税78,592.76412,062.07 教育费附加159,123.71569,635.22 合计237,716.47981,697.29 项目计缴标准 城市维护建设税按应纳流转税额的7%、5%、1％ 教育费附加按应纳流转税额的3% 合计 31、其他业务利润 本年发生数 业务种类收入数成本数利润 材料及副产品销售12,064,044.9410,720,115.361,343,929.58 上年发生数 业务种类收入数成本数利润 材料及副产品销售10,894,065.5910,343,803.50550,262.09 32、营业费用 项目本年发生数上年发生数 金额30,271,849.685,173,566.99 注：营业费用本年发生数比上年发生数上升485.13%，主要是本期子公司北京德农种业纳入合并范围，其发生的营业费用较大的原因，费用项目主要包括：工资、运输费、隔离费、广告费等。 33、财务费用 类别本年发生数上年发生数 利息支出8,964,755.81911,063.10 减：利息收入795,998.27428,196.11 其他74,124.159,611.53 合计8,242,881.69492,478.52 34、投资收益 项目本年发生数上年发生数 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分来利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额-1,367,413.63 股权投资差额摊销-1,243,448.59 股权投资转让收益 计提的短期投资减值准备 计提的长期投资减值准备 合计-2,610,862.22 注：公司投资收益汇回不存在重大限制。 35、补贴收入 项目本年发生数来源和依据批准机关 种子销售减免增值税13,456,631.95财会字[1995]6号财政部 项目批准文件和时效 种子销售减免增值税关于减免和返还流转税的会计处理规 定的通知 36、营业外收入 项目本年发生数上年发生数 固定资产出售450,330.43 罚款收入92,253.693,800.00 其他9,622.501,625.23 合计552,206.625,425.23 37、营业外支出 项目本年发生数上年发生数 固定资产减值493,409.41 固定资产处置176,587.68 税务罚款滞纳金2,671.30 赔偿支出44,239.31 捐赠支出38,000.00 其他2,868.203,493.00 合计264,366.49496,902.41 38、少数股东收益 项目本年发生数上年发生数 金额18,958,738.16 注：少数股东收益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定，其中公司对子公司北京德农种业少数股东收益系按股权比例分段计算。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 项目本年发生数 收到的的其他与经营活动有关的现金 其中:价值较大的项目 收到的往来款13,496,463.78 收到的罚款收入90,642.39 合计13,587,106.17 40、支付的其他与经营活动有关的现金 项目本年发生数 支付的其他与经营活动有关的现金 其中：价值较大的项目 支付的营业费用4,990,351.87 支付的管理费用8,348,759.85 支付的往来款项55,123,275.20 支付的其他款项189,507.02 合计68,651,893.94 41、收到的其他与投资活动有关的现金 项目本年发生数 收到的其他与投资活动有关的现金 其中:价值较大的项目 购买子公司包含现金22,707,461.21 收到的利息收入623,240.62 合计23,330,701.83 （六）母公司会计报表主要项目附注 1、应收款项 （1）应收账款按账龄列示如下： （2） 期末余额 账龄金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备 1年以内19,968,495.6397.35%6%1,198,109.74 1-2年543,125.292.65%6%32,587.52 合计20,511,620.92100%6%1,230,697.26 期初余额 账龄金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备 1年以内20,615,793.4699.64%6%1,236,947.61 1-2年59,131.610.29%6%3,547.90 2-3年14,768.760.07%6%886.12 合计20,689,693.83100%1,241,381.63 （3）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账龄金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备 1年以内104,325,782.6999.81%6%6,259,546.96 1-2年181,091.600.18%6%10,865.50 2-3年1,106.900.01%6%66.41 合计104,507,981.19100%6,270,478.87 期初余额 账龄金额占总额的比例坏账准备计提比例坏账准备 1年以内1,345,178.5398.83%6%80,710.71 1-2年15,847.561.17%6%950.85 合计1,361,026.09100.00%81,661.56 注1：其他应收款期末余额比期初余额上升较大，主要是本年度对子公司北京德农种业以及黑龙江德农种业往来款较大原因。 注2：.应收款项中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款详见附注八.3 （3）金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称欠款金额欠款时间性质或内容 北京德农种业有限公司88,558,133.32一年以内往来款 黑龙江德农种业公司9,656,120.36一年以内往来款 黑龙江富华集团总公司2,579,538.97一年以内往来款 秦皇岛吉林龙鼎电气有限公司2,500,000.00一年以内预付款 职工业务周转金803,422.22一年以内业务借支 （4）应收款项欠款金额前五名情况 项目金额占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计9,957,353.2848.55% 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计104,097,214.8799.61% 2、长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 项目期末余额 账面余额减值准备账面价值 对子公司投资169,374,184.19169,374,184.19 其中：股权投资差额30,543,645.4530,543,645.45 对联营企业投资44,707,769.7944,707,769.79 其中：股权投资差额 合计214,081,953.98214,081,953.98 项目期初余额 账面余额减值准备账面价值 对子公司投资 其中：股权投资差额 对联营企业投资 其中：股权投资差额 合计 B.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称投资期限投资金额期末余额 北京德农种业有限公司20年101,250,000.00129,374,184.19 黑龙江德农种业有限公司无40,000,000.0040,000,000.00 大庆华通化工科技有限公司无46,075,486.0044,707,769.79 小计187,325,486.00214,081,953.98 被投资单位名称占注册资本比例 北京德农种业有限公司75% 黑龙江德农种业有限公司86.96% 大庆华通化工科技有限公司48.98% 小计 C.权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称初始投资成本累计追加本期享有被投资 投资额单位权益增减额 北京德农种业有限公司70,706,354.5529,367,632.78 黑龙江德农种业有限公司40,000,000.00 大庆华通化工科技有限公司46,075,486.00-1,367,716.21 小计156,781,840.5527,999,916.57 被投资单位名称本期分得的本期累计 现金红利额增减额 北京德农种业有限公司29,367,632.78 黑龙江德农种业有限公司 大庆华通化工科技有限公司-1,367,716.21 小计27,999,916.57 D.股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称初始金额摊销期限期初余额本期增加 北京德农种业有限公司31,787,094.0420年31,787,094.04 合计31,787,094.0431,787,094.04 被投资单位名称本期摊销期末余额 北京德农种业有限公司1,243,448.5930,543,645.45 合计1,243,448.5930,543,645.45 b．股权投资差额形成原因说明详见附注(五)6D。 3、主营业务收入和主营业务成本 本年发生数 主营业务种类主营业务收入主营业务成本 麦芽糊精及麦芽糖浆产品30,983,343.9027,068,351.42 柠檬酸及驱油剂系列产品12,536,490.559,170,988.63 甜蜜素等添加剂系列产品7,552,230.785,802,370.85 其他产品3,525,280.002,865,848.03 合计54,597,345.2344,907,558.93 上年发生数 主营业务种类主营业务收入主营业务成本 麦芽糊精及麦芽糖浆产品49,126,282.2734,368,373.46 柠檬酸及驱油剂系列产品55,243,662.2544,755,903.55 甜蜜素等添加剂系列产品34,962,156.1227,810,356.01 其他产品20,564,219.9616,230,994.89 合计159,896,320.60123,165,627.91 注：母公司主营业务收入本期数与上年同期数相比下降较大，其中柠檬酸及驱油剂系列产品收入、甜蜜素等添加剂系列产品收入以及麦芽糊精及麦芽糖浆产品收入下降主要是由于2003年饮料及食品行业产品市场不景气，公司进行产品结构调整以及产品受客观因素影响较大等原因所致。 4、投资收益 项目本年发生数上年发生数 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分来利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额27,999,916.57 股权投资差额摊销-1,243,448.59 股权投资转让收益 计提的短期投资减值准备 计提的长期投资减值准备 合计26,756,467.98 注1：占本期利润总额10%（含10%）以上的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说明： 投资收益本年发生数主要是本公司分别于2003年1月1日、2003年9月1日2次收购北京德农种业41％和34％的股权，并按照权益法分段计算所产生的投资收益。 注2：公司投资收益汇回不存在重大限制。 （七）子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的的影响 报告期内纳入合并会计报表范围内的子公司与母公司会计政策一致， （八）关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称注册地址主营业务 黑龙江富华集黑龙江省甘南镇文明大农产品、乳制品、罐头、饮料，食用油生 团总公司街75号产销售，钢材加工，煤炭，农业机械，汽 车配件销售，议价成品粮销售，公路货运。 北京德农种业北京市海淀区中关村南生产、销售种子。 有限公司大街12号中国农业科 技出版社一层 黑龙江德农种哈尔滨市南岗区红旗大销售农作物种子 业有限公司街198号 北京德农北方北京市通州区聚富苑民种子育肥、检疫的技术开发、技术服务； 与本企经济性质或法定 企业名称业关系类型代表人 黑龙江富华集母公司集体所有制张维良 团总公司 北京德农种业子公司有限责任于艳杰 有限公司 黑龙江德农种子公司有限责任于艳杰 业有限公司 北京德农北方子公司有限责任吕清明 育种研究中心 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称期初余额本年增加数本年减少数 黑龙江富华集团总公司120,000,000.00 北京德农种业有限公司100,000,000.00 黑龙江德农种业有限公司40,000,000.00 北京德农北方育种研究中心500,000.00 企业名称期末余额 黑龙江富华集团总公司120,000,000.00 北京德农种业有限公司100,000,000.00 黑龙江德农种业有限公司40,000,000.00 北京德农北方育种研究中心500,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化 企业名称期初余额本期增加 金额%金额% 黑龙江富华集团总公司27,450,000.0027.4515,097,500.0055 北京德农种业有限公司75,000,000.0075 黑龙江德农种业有限公司40,000,000.0086.96 北京德农北方育种研究中心375,000.0075 企业名称本期减少期末余额 金额%金额% 黑龙江富华集团总公司42,547,500.0027.45 北京德农种业有限公司75,000,000.0075 黑龙江德农种业有限公司40,000,000.0086.96 北京德农北方育种研究中心375,000.0075 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称与本企业的关系 大庆华通化工科技有限公司联营企业 甘南县富华塑料制品厂母公司下属企业 2、关联方交易 (1)销售货物 本公司2003年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元） 企业名称本年发生数交易定价原则 黑龙江富华集团总公司2,272,259.21按照市场价格双方协议 (2)资产置换 经公司第三届十二次董事会决议，审议通过了本公司以下属甜蜜素厂经营性资产和负债同第一大股东富华集团所拥有的位于齐齐哈尔市昂昂溪区的土地使用权99,990.1平方米和附属建筑物进行资产置换事项，本次资产置换主要是基于本公司产品结构战略调整,并集中精力发展优势品种之目的，同时也为加强管理、节省费用考虑。根据湖北众联咨询评估有限公司鄂众联评报字【2003】第038号评估报告，本公司置换出所属甜蜜素厂净资产的账面价值为12,856,730.37元，评估价值为12,776,236.12元，根据湖北众联咨询评估有限公司鄂众联评报字【2003】第040号评估报告，黑龙江富华集团总公司置换出资产的评估价值为11,923,683元，双方交易差价作为往来款项结算，交易双方确定的资产置换交接基准日为5月31日，置换双方已按期完成资产交接工作，房产证及土地使用证过户手续已办理完毕。 （3）租赁 1）本公司原向黑龙江富华集团总公司租赁其位于甘南县兴十四村办公楼，租赁面积共计1,625.7平方米，自2000年元月起租赁期为10年，年支付租金20万元，因本公司注册地已迁至哈尔滨市，由于经营管理上的需要，经双方协商同意于2003年6月30日终止该项租赁合同。 2）本公司原向黑龙江富华集团总公司租赁3宗工业用地，土地租赁总面积为76,242平方米，租赁期限为20年，自2001年6月19日至2021年6月19日，年支付租金29.05万元。由于经营管理上的需要，经双方协商同意于2003年6月30日终止该项租赁合同。 3）本公司向黑龙江富华集团总公司租赁其位于哈尔滨市南岗区办公房屋，租赁面积为587.45平方米，自2002年8月起租赁期为2年，年支付租金25万元。 （4）提供担保 黑龙江富华集团总公司为本公司向银行借款提供抵押担保，因为此项担保，本公司获得中国建设银行黑龙江省甘南县支行借款9,089,000元。 （5）关键管理人员报酬 本公司2003年度内支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为576,000元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经理及总会计师共计8人。 3、关联方应收应付款项余额 项目期末余额期初余额 应收账款： 甘南县富华塑料制品厂517.75 其他应收款： 黑龙江富华集团总公司2,579,538.9727,010.70 大庆华通化工科技有限公司22,740.00 合计2,602,278.9727,528.45 （九）或有事项 1、债务担保 截至2003年12月31日，本公司实际为湘火炬投资股份有限公司向中国工商银行株洲市奔龙支行申请20,000万元最高贷款余额内的借款提供连带责任担保，担保期限为自主合同确定的借款到期之次日起2年。 2、未决诉讼 （1）子公司北京德农种业下属通辽分公司原与开鲁县坤都岭乡东保等村签订了“杂交制种生产合同”，合同明确约定了制种数量、价格及交种时间，结算方式等，由于2002年春季种子市场火爆，通辽市开鲁县孙玉林等170名种子制种户认为原约定价格较低而与通辽分公司发生合同纠纷，并于2003年5月18日向开鲁县人民法院提起诉讼，要求通辽分公司按照合同约定收回原告繁育玉米种子，每市斤按照2002年商品粮价格的3倍计算，计人民币890,625元；回收原告剩余的亲本种子；承担本案件的全部讼诉费。公司已对该事项提起上诉，目前案件正在审理中。 （2）北京奥瑞金种子科技开发有限公司于2003年10月起诉子公司北京德农种业下属武禾分公司，认为北京德农种业武禾分公司生产的连玉15号玉米杂交种侵犯了其临奥1号的品种权，本公司持有的连玉15号系由品种权人辽宁省瓦房店市玉米原种场授权我公司生产的种子产品，并已向甘肃省农业厅申请办理了生产许可证，北京德农种业于2004年1月6日向兰州市中级人民法院提起反诉状，要求法院驳回被反诉人的一切诉讼请求；判令对方向北京德农种业赔礼道歉，并在行业内恢复反诉人的名誉；判令对方承担一切诉讼费用；判令对方承担因诉讼造成的一切经济损失。目前由于原种场方面已对奥瑞金公司提起诉讼，故该反诉案现已中止。 （3）子公司北京德农种业于2004年1月6日向济南市中级人民法院提起诉讼，诉被告山东省聊城市种子公司未经许可，擅自在其公司楼下三个门市部销售郑单958玉米种子，侵犯了北京德农种业郑单958玉米杂交种种植物新品种权，北京德农种业要求法院依法收缴被告侵权种子，赔偿经济损失100万元，诉讼费用以及保全费用由被告承担，被告对自己的侵权影响在本省省级农业刊物声明致歉一次，目前案件正在审理中。 （十）承诺事项 公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项 1、子公司黑龙江德农种业于2004年1月18日归还中国农业银行肇东支行和中国农业银行黑龙江省直属支行的借款300万元。 2、本公司于2004年2月13日归还中国农业银行黑龙江省分行直属支行的借款2,000万元。 3、本公司于2004年3月5日归还中国农业银行黑龙江省分行直属支行的借款3,000万元。 4、根据公司第三届第十八次董事会决议，审议通过《增持北京德农种业公司15％股权》的议案。 （十二）其他重要事项 1、经公司2002年第三次临时股东大会决议，通过本公司与湘火炬投资股份有限公司签订《相互担保协议》的议案，截至2003年12月31日，本公司实际为湘火炬投资股份有限公司向中国工商银行株洲市奔龙支行申请20,000万元最高贷款余额内的借款提供连带责任担保，担保期限为自主合同确定的借款到期之次日起2年。 2、2003年5月，经公司三届十二次董事会决议，审议通过了本公司以甜蜜素厂经营性资产和负债同第一大股东富华集团所有的位于齐齐哈尔昂昂溪区的土地使用权99,990.1平方米和附属建筑物进行资产置换事项，本次资产置换主要是基于公司产品结构战略调整，并集中精力发展优势品种之目的，同时也为加强管理、节省费用考虑。根据湖北众联咨询评估有限公司鄂众联评报字【2003】第038号评估报告，本公司置换出所属甜蜜素厂净资产的账面价值为12,856,730.37元，评估价值为12,776,236.12元，根据湖北众联咨询评估有限公司鄂众联评报字【2003】第040号评估报告，黑龙江富华集团总公司置换出资产的评估价值为11,923,683元，交易双方确定的资产置换交接基准日为5月31日，置换双方已按期完成资产交接工作，房产证及土地使用证过户手续已办理完毕。 3、2003年11月，经公司第三届董事会第十七次会议决议，审议通过了《公司向金秋集团出售大庆华通化工公司股权的议案》，本公司原持有大庆华通化工科技有限公司48.98%的股权，2003年11月本公司与黑龙江省金秋企业集团有限责任公司签订股权转让协议，双方约定以截至2003年10月末大庆华通化工科技有限公司账面净资产人民币9,283.74万元为准，按照华冠科技所占48.98%股权计算，确定本次股权转让交易价款为4,547.18万元。 4、2003年8月1日，经公司2003年度第二次临时股东大会决议，通过《关于公司变更部分募集资金投向的议案》，将原拟用于“玉米副产品综合加工子项目”的计划投资额4,921万元，变更为增持北京德农种业34%股权项目,该项目实际投资金额为4,590万元；2003年10月12日。经公司2003年度第三次临时股东大会决议，通过《关于公司变更部分募集资金投向的议案》将原拟用于“啤酒专用糖浆子项目”的计划投资额5,519.22万元，变更为投资组建黑龙江德农种业公司项目,该项目实际投资金额为4000万元，其中3,389.33万元为募集资金。至此本公司共计变更募集资金合计7,979.33万元。 5、2003年11月，经本公司第三届董事会第十七次会议决议，通过本公司拟出资2,500万元收购秦皇岛吉林龙鼎电气有限公司2,295万股股份。该次收购完成后，本公司将拥有秦皇岛吉林龙鼎电气有限公司51%的股权。根据公司第三届第十八次董事会决议，已审议通过《终止执行收购秦皇岛龙鼎电气公司51％股权项目》的议案。 6、根据公司第三届第十八次董事会决议，本公司2003年度利润分配预案为：不分配、不转增。 法定代表人：付华廷主管会计工作负责人：周佩梅会计机构负责人：于秀梅 合并资产负债表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 资产附注2003年12月31日2002年12月31日 流动资产: 货币资金(五)1144,106,886.77161,749,589.97 短期投资 应收票据0.00 应收股利 应收利息 应收账款(五)2(1)41,849,768.7919,448,312.20 其他应收款(五)2(2)28,398,661.561,279,364.53 预付账款(五)347,002,052.045,426,179.50 应收补贴款0.00 存货(五)4173,861,786.7434,515,812.63 待摊费用(五)5499,492.43234,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计435,718,648.33222,653,258.83 长期投资: 长期股权投资(五)675,626,717.82 长期债权投资 长期投资合计75,626,717.820.00 固定资产: 固定资产原价(五)7(1)136,402,468.07112,001,419.85 减:累计折旧(五)7(2)11,360,451.0328,147,870.27 固定资产净值(五)7(3)125,042,017.0483,853,549.58 减:固定资产减值准备(五)7(4)223,494.00493,409.41 固定资产净额124,818,523.0483,360,140.17 工程物资0.001,040,120.55 在建工程(五)88,445,020.64 固定资产清理 固定资产合计133,263,543.6884,400,260.72 无形资产及其他资产: 无形资产(五)919,308,134.302,803,161.44 长期待摊费用(五)10905,572.37471,256.18 其他长期资产 无形资产及其他资产合计20,213,706.673,274,417.62 递延税项: 递延税款借项 资产总计664,822,616.50310,327,937.17 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 合并资产负债表(续表) 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 负债与股东权益附注2003年12月31日2002年12月31日 流动负债: 短期借款(五)11240,089,000.0026,605,000.00 应付票据(五)1210,000,000.000.00 应付账款(五)1363,582,679.5514,790,968.29 预收账款(五)1417,547,615.8433,205.29 应付工资(五)15879,775.22340,717.94 应付福利费1,292,376.47385,380.10 应付股利(五)16247,378.37 应交税金(五)174,305,128.331,627,777.01 其他应交款(五)18123,197.1618,341.70 其他应付款(五)1913,950,914.381,320,352.10 预提费用(五)20810,044.00874,570.94 预计负债0.00 一年内到期的长期负债(五)210.005,200,000.00 其他流动负债0.00 流动负债合计352,828,109.3251,196,313.37 长期负债: 长期借款(五)220.00200,000.00 应付债券0.00 长期应付款0.00 专项应付款0.00 其他长期负债0.00 长期负债合计0.00200,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计352,828,109.3251,396,313.37 少数股东权益(五)2338,943,512.90 股东权益: 股本(五)24155,000,000.00100,000,000.00 减：已归还投资 股本净额155,000,000.00100,000,000.00 资本公积(五)2545,873,817.9290,816,844.91 盈余公积(五)2623,413,405.6015,417,329.25 其中:法定公益金(五)267,804,468.545,139,109.76 现金股利3,000,000.00 未分配利润(五)2748,763,770.7649,697,449.64 股东权益合计273,050,994.28258,931,623.80 负债和股东权益总计664,822,616.50310,327,937.17 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 资产负债表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 资产附注2003年12月31日2002年12月31日 流动资产: 货币资金38,359,457.94161,749,589.97 短期投资 应收票据0.00 应收股利 应收利息 应收账款(六)1(1)19,280,923.6619,448,312.20 其他应收款(六)1(2)98,237,502.321,279,364.53 预付账款15,231,830.865,426,179.50 应收补贴款0.00 存货29,158,989.1034,515,812.63 待摊费用0.00234,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计200,268,703.88222,653,258.83 长期投资: 长期股权投资(六)2214,081,953.98 长期债权投资 长期投资合计214,081,953.980.00 固定资产: 固定资产原价93,616,614.04112,001,419.85 减:累计折旧5,366,895.0828,147,870.27 固定资产净值88,249,718.9683,853,549.58 减:固定资产减值准备223,494.00493,409.41 固定资产净额88,026,224.9683,360,140.17 工程物资0.001,040,120.55 在建工程1,584,744.66 固定资产清理 固定资产合计89,610,969.6284,400,260.72 无形资产及其他资产: 无形资产263,333.332,803,161.44 长期待摊费用631,270.03471,256.18 其他长期资产 无形资产及其他资产合计894,603.363,274,417.62 递延税项: 递延税款借项 资产总计504,856,230.84310,327,937.17 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 资产负债表(续表) 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 负债与股东权益附注2003年12月31日2002年12月31日 流动负债: 短期借款185,089,000.0026,605,000.00 应付票据40,000,000.000.00 应付账款8,077,033.2314,790,968.29 预收账款274,039.5033,205.29 应付工资325,860.93340,717.94 应付福利费539,245.71385,380.10 应付股利247,378.37 应交税金1,756,865.141,627,777.01 其他应交款69,263.1618,341.70 其他应付款1,319,405.741,320,352.10 预提费用0.00874,570.94 预计负债0.00 一年内到期的长期负债0.005,200,000.00 其他流动负债0.000.00 流动负债合计237,698,091.7851,196,313.37 长期负债: 长期借款0.00200,000.00 应付债券0.000.00 长期应付款0.00 专项应付款0.000.00 其他长期负债0.000.00 长期负债合计0.00200,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计237,698,091.7851,396,313.37 股东权益: 股本155,000,000.00100,000,000.00 减：已归还投资 股本净额155,000,000.00100,000,000.00 资本公积45,873,817.9290,816,844.91 盈余公积17,092,760.5915,417,329.25 其中:法定公益金5,697,586.875,139,109.76 现金股利3,000,000.00 未分配利润49,191,560.5549,697,449.64 股东权益合计267,158,139.06258,931,623.80 负债和股东权益总计504,856,230.84310,327,937.17 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 合并利润及利润分配表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 项目附注2003年度2002年度 一、主营业务收入(五)28278,874,544.40159,896,320.60 减：主营业务成本(五)29193,654,303.24123,165,627.91 主营业务税金及附加(五)30237,716.47981,697.29 二、主营业务利润84,982,524.6935,748,995.40 加：其他业务利润(五)311,343,929.58550,262.09 减：营业费用(五)3230,271,849.685,173,566.99 管理费用21,326,465.696,930,047.37 财务费用(五)338,242,881.69492,478.52 三、营业利润26,485,257.2123,703,164.61 加：投资收益(五)34-2,610,862.220.00 补贴收入(五)3513,456,631.950.00 营业外收入(五)36552,206.625,425.23 减：营业外支出(五)37264,366.491,552.82 四、利润总额37,618,867.0723,707,037.02 减：所得税1,597,731.447,796,530.21 少数股东本期收益(五)3818,958,738.16 五、净利润17,062,397.4715,910,506.81 加：年初未分配利润49,697,449.6439,173,518.85 其他转入 六、可供分配的利润66,759,847.1155,084,025.66 减：提取法定盈余公积5,330,717.571,591,050.68 提取法定公益金2,665,358.78795,525.34 提取职工奖励及福利基金0.00 提取储备基金0.00 提取企业发展基金0.00 利润归还投资0.00 七、可供股东分配的利润58,763,770.7652,697,449.64 减：应付优先股股利0.00 提取任意盈余公积0.00 应付普通股股利0.003,000,000.00 转作股本的普通股股利10,000,000.00 八、未分配利润48,763,770.7649,697,449.64 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 利润及利润分配表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 项目附注2003年度2002年度 一、主营业务收入(六)354,597,345.23159,896,320.60 减：主营业务成本(六)444,950,519.93123,165,627.91 主营业务税金及附加237,381.94981,697.29 二、主营业务利润9,409,443.3635,748,995.40 加：其他业务利润824,047.04550,262.09 减：营业费用2,645,438.405,173,566.99 管理费用16,016,666.596,930,047.37 财务费用7,468,113.42492,478.52 三、营业利润-15,896,728.0123,703,164.61 加：投资收益(六)526,756,467.98 补贴收入0.00 营业外收入480,704.225,425.23 减：营业外支出161,055.841,552.82 四、利润总额11,179,388.3523,707,037.02 减：所得税9,846.107,796,530.21 五、净利润11,169,542.2515,910,506.81 加：年初未分配利润49,697,449.6439,173,518.85 其他转入 六、可供分配的利润60,866,991.8955,084,025.66 减：提取法定盈余公积1,116,954.231,591,050.68 提取法定公益金558,477.11795,525.34 提取职工奖励及福利基金0.000.00 提取储备基金0.00 提取企业发展基金0.00 利润归还投资0.00 七、可供股东分配的利润59,191,560.5552,697,449.64 减：应付优先股股利0.00 提取任意盈余公积0.00 应付普通股股利0.003,000,000.00 转作股本的普通股股利10,000,000.00 八、未分配利润49,191,560.5549,697,449.64 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 合并现金流量表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 项目附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金(五)39 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金(五)40 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 净额 收到的其他与投资活动有关的现金(五)41 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目2003年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金305,239,768.44 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金13,587,106.17 现金流入小计318,826,874.61 购买商品、接受劳务支付的现金285,776,378.82 支付给职工以及为职工支付的现金12,001,572.39 支付的各项税费9,238,005.79 支付的其他与经营活动有关的现金68,651,893.94 现金流出小计375,667,850.94 经营活动产生的现金流量净额-56,840,976.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金- 取得投资收益所收到的现金- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 净额7,491,065.00 收到的其他与投资活动有关的现金23,330,701.83 现金流入小计30,821,766.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金69,019,599.73 投资所支付的现金104,125,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金- 现金流出小计173,144,599.73 投资活动产生的现金流量净额-142,322,832.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金1,401,960.36 借款所收到的现金298,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计299,401,960.36 偿还债务所支付的现金104,175,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金13,705,854.33 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计117,880,854.33 筹资活动产生的现金流量净额181,521,106.03 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额-17,642,703.20 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 合并现金流量表补充资料 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 项目附注2003年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润17,062,397.47 加：少数股东本期损益18,958,738.16 加：计提的资产减值准备1,765,659.64 固定资产折旧5,824,874.36 无形资产摊销1,337,643.40 长期待摊费用摊销442,377.73 待摊费用的减少(减：增加)265,492.43 预提费用的增加(减：减少)64,526.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减 收益）-451,389.91 固定资产报废损失20,109.00 财务费用8,168,757.57 投资损失（减：收益）2,610,862.22 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加）-142,286,434.46 经营性应收项目的减少（减：增加）-67,479,668.22 经营性应付项目的增加（减：减少）96,855,077.34 其他 经营活动产生的现金流量净额-56,840,976.33 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额144,106,886.77 减：现金的期初余额161,749,589.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-17,642,703.20 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 现金流量表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 项目2003年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金68,095,904.76 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金30,490.19 现金流入小计68,126,394.95 购买商品、接受劳务支付的现金80,988,088.80 支付给职工以及为职工支付的现金2,602,262.13 支付的各项税费6,194,553.31 支付的其他与经营活动有关的现金61,891,881.34 现金流出小计151,676,785.58 经营活动产生的现金流量净额-83,550,390.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金- 取得投资收益所收到的现金- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额7,446,811.00 收到的其他与投资活动有关的现金473,804.02 现金流入小计7,920,615.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金43,908,496.61 投资所支付的现金143,750,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金- 现金流出小计187,658,496.61 投资活动产生的现金流量净额-179,737,881.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金- 借款所收到的现金246,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金- 现金流入小计246,000,000.00 偿还债务所支付的现金95,855,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金10,246,859.81 支付的其他与筹资活动有关的现金- 现金流出小计106,101,859.81 筹资活动产生的现金流量净额139,898,140.19 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额-123,390,132.03 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 现金流量表补充资料 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 项目2003年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润11,169,542.25 加：计提的资产减值准备7,231,829.24 固定资产折旧3,253,414.44 无形资产摊销337,410.46 长期待摊费用摊销432,377.73 待摊费用的减少(减：增加)234,000.00 预提费用的增加(减：减少)-874,570.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收 益）-450,214.03 固定资产报废损失0.00 财务费用7,431,812.28 投资损失（减：收益）-26,756,467.98 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加）-2,416,363.18 经营性应收项目的减少（减：增加）-116,979,605.15 经营性应付项目的增加（减：减少）33,836,444.25 其他 经营活动产生的现金流量净额-83,550,390.63 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额38,359,457.94 减：现金的期初余额161,749,589.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-123,390,132.03 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 合并资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 本年减少数 因资 产价 项目年初余额本年增加数值回 升转 回数 一、坏账准备合计1,323,043.195,170,215.110.00 其中：应收账款1,241,381.632,602,797.620.00 其他应收款81,661.562,567,417.490.00 二、短期投资跌价准备合计0.000.000.00 其中：股票投资0.000.000.00 债券投资0.000.000.00 三、存货跌价准备合计156,434.811,053,696.300.00 其中：库存商品0.00340,874.950.00 原材料0.00712,821.350.00 包装物156,434.810.000.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资0.000.000.00 长期债权投资0.000.000.00 五、固定资产减值准备合计493,409.410.000.00 其中：房屋、建筑物0.000.000.00 机器设备493,409.410.000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权0.000.000.00 商标权0.000.000.00 七、在建工程减值准备0.000.000.00 八、委托贷款减值准备0.000.000.00 九、总计1，972，887.416，223，911.410.00 本年减少数 项目其他原因转年末余额 出数合计 一、坏账准备合计2,009,315.942,009,315.944,483,942.36 其中：应收账款1,172,917.411,172,917.412,671,261.84 其他应收款836,398.53836,398.531,812,680.52 二、短期投资跌价准备合计0.000.000.00 其中：股票投资0.000.000.00 债券投资0.000.000.00 三、存货跌价准备合计0.000.001,210,131.11 其中：库存商品0.000.00340,874.95 原材料0.000.00712,821.35 包装物0.000.00156,434.81 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资0.000.000.00 长期债权投资0.000.000.00 五、固定资产减值准备合计269,915.41269,915.41223,494.00 其中：房屋、建筑物0.000.000.00 机器设备269,915.41269,915.41223,494.00 六、无形资产减值准备0.000.00 其中：专利权0.000.000.00 商标权0.000.000.00 七、在建工程减值准备0.000.000.00 八、委托贷款减值准备0.000.00 九、总计2,279,231.352,279,231.355,917,567.47 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 本年减少数 因资 产价 项目年初余额本年增加数值回 升转 回数 一、坏账准备合计1,323,043.196,991,971.460.00 其中：应收账款1,241,381.63803,154.150.00 其他应收款81,661.566,188,817.310.00 二、短期投资跌价准备合计0.000.000.00 其中：股票投资0.000.000.00 债券投资0.000.000.00 三、存货跌价准备合计156,434.811,053,696.300.00 其中：库存商品0.00340,874.950.00 原材料0.00712,821.350.00 包装物156,434.810.000.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资0.000.000.00 长期债权投资0.000.000.00 五、固定资产减值准备合计493,409.410.000.00 其中：房屋、建筑物0.000.000.00 机器设备493,409.410.000.00 六、无形资产减值准备0.000.000.00 其中：专利权0.000.000.00 商标权0.000.000.00 七、在建工程减值准备0.000.000.00 八、委托贷款减值准备0.000.000.00 九、总计1,972,887.418,045,667.760.00 本年减少数 项目其他原因转年末余额 出数合计 一、坏账准备合计813,838.52813,838.527,501,176.13 其中：应收账款813,838.52813,838.521,230,697.26 其他应收款0.000.006,270,478.87 二、短期投资跌价准备合计0.000.000.00 其中：股票投资0.000.000.00 债券投资0.000.000.00 三、存货跌价准备合计0.000.001,210,131.11 其中：库存商品0.000.00340,874.95 原材料0.000.00712,821.35 包装物0.000.00156,434.81 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资0.000.000.00 长期债权投资0.000.000.00 五、固定资产减值准备合计269,915.41269,915.41223,494.00 其中：房屋、建筑物0.000.000.00 机器设备269,915.41269,915.41223,494.00 六、无形资产减值准备0.000.000.00 其中：专利权0.000.000.00 商标权0.000.000.00 七、在建工程减值准备0.000.000.00 八、委托贷款减值准备0.000.00 九、总计1,083,753.931,083,753.938,934,801.24 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 合并利润表附表 2003年度 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 净资产收益率每股收益 报告期利润全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均 主营业务利润31.12%31.77%0.550.55 营业利润9.70%9.90%0.170.17 净利润6.25%6.38%0.110.11 扣除非经常性 损益后的净利润6.16%6.29%0.110.11 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 利润表补充资料 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 项目2003年度2002年度 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益274,212.75-- 2.自然灾害发生的损失-- 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额-- 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额-- 5.债务重组损失或收益23,496.64 6.其他-- 上述项目合计274,212.7523,496.64 上述项目合计占当期净利润的比例1.08%0.15% 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 合并非经常性损益明细表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司单位:人民币元 项目2003年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 资产产生的损益274,212.75 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免44,846.17 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 他各项营业外收入、支出13,627.38 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备0 以前年度已经计提各项减值准备的转回0 债务重组损益0 资产置换损益0 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数0 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常损益项目0 非经常性损益合计332,686.30 所得税影响数98,945.62 扣除所得税影响后合计233,740.68 项目2002年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 他各项营业外收入、支出3,872.41 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常损益项目 非经常性损益合计3,872.41 所得税影响数1,277.90 扣除所得税影响后合计2,594.51 法定代表人:付华廷主管会计工作负责人:周佩梅会计机构负责人:于秀梅 第十一节、备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 黑龙江华冠科技股份有限公司 董事长（签名）：付华廷 2003年3月8日

【关闭窗口】