东方锅炉（集团）股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.09 14:51 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
东方锅炉（集团）股份有限公司2003年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事刘艳女士因出差未能亲自出席本次董事会，委托独立董事谢芃先生出席并表决。 公司负责人易兴旺先生、财务负责人钱锦清先生、会计机构负责人曾义先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 第一节 公司基本情况简介 第二节 会计数据和业务数据摘要 第三节 股本变动及股东情况 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节 公司治理结构 第六节 股东大会情况简介 第七节 董事会报告 第八节 监事会报告 第九节 重要事项 第十节 财务报告（附件） 第十一节 备查文件目录 第一节 公司基本情况简介 ㈠公司名称及缩写： 公司法定中文名称：东方锅炉（集团）股份有限公司 公司英文名称:Dong Fang Boiler Group Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：DBC ㈡公司法定代表人：易兴旺 ㈢董事会秘书： 姓名：贺建强 联系地址：四川省自贡市五星街黄桷坪路150号 电话：0813-4735000 4734600 传真：0813-2203200 电子信箱：[email protected] ㈣公司注册（办公）地址： 注册（办公）地址：四川省自贡市五星街黄桷坪路150号 邮政编码：643001 公司国际互联网址：http://www.dbc-cn.com 电子信箱：[email protected] ㈤公司信息披露： 指定报刊：上海证券报、中国证券报 指定披露网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会秘书处 东方锅炉（集团）股份有限公司2003年度报告 ㈥公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：ST东锅 股票代码：600786 ㈦其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1989年1月6日 公司首次注册登记地址：四川省自贡市五星街黄桷坪路150号 公司企业法人营业执照注册号：5103001800898 公司税务登记号码：510302620729185 公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所 办公地址：成都市走马街68号锦城大厦10楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 ㈠本年度会计数据和业务数据摘要（单位：元） 项目 数额（元） 利润总额 169,668,072.31 净利润 167,653,345.14 扣除非经常性损益后的净利润 159,916,771.04 主营业务利润 410,625,325.65 其他业务利润 10,371,653.90 营业利润 7,459,122.82 投资收益 3,465,560.18 补贴收入 211,504.68 营业外收支净额 -2,360,619.82 经营活动产生的现金流量净额 2,139,646,222.04 现金及现金等价物净增加额 1,722,455,116.85 注：本年度公司“非经常性损益”项目扣除额为7,736,574.10元，其中：处置长期股权投资损益2,340,434.51元,补贴收入136,147.68元,营业外收支净额（扣减值提取）-1,305,008.09元,冲回的合同预计损失6,565,000.00元。 ㈡公司前三年（含2003年）主要会计数据和财务指标 指标 2003年 2002年 主营业务收入（元） 2,046,105,709.26 1,104,391,063.29 净利润（元） 167,653,345.14 17,136,944.27 总资产（元） 5,027,785,626.45 1,827,485,878.28 股东权益（不含少数股 东权益）（元） 331,245,604.10 155,199,280.24 每股收益（元/股） 0.7935 0.0811 每股净资产（元/股） 1.5679 0.7346 指标 2001年 调整后 调整前 主营业务收入（元） 489,537,181.43 489,537,181.43 净利润（元） -196,152,993.96 -180,596,361.74 总资产（元） 1,300,816,719.13 1,300,816,719.13 股东权益（不含少数股 东权益）（元） 135,403,964.04 150,960,596.26 每股收益（元/股） -0.9284 -0.8548 每股净资产（元/股） 0.6409 0.7145 指标 2003年 2002年 2001年 调整后 调整前 调整后的每股净资产 0.8926 -0.0392 -0.0169 0.0567 （元/股） 每股经营活动产生的 10.1275 1.0305 0.5394 0.5394 现金流量净额（元/股） 净资产收益率（%） 50.6130 11.0419 -144.8650 -119.6315 ㈢按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的《利润分配附表》如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 123.96 171.76 1.9436 1.9436 营业利润 50.82 70.42 0.7936 0.7969 净利润 50.61 70.13 0.7935 0.7935 扣除非经常损益后的净利润 48.28 66.89 0.7569 0.7569 ㈣报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 211,271,181.00 230,572,146.75 33,610,490.05 本期增加 — 8,392,978.72 97,796.07 本期减少 — — — 期末数 211,271,181.00 238,965,125.47 33,708,286.12 变动原因 — 拨款转入 利润分配 法定 项目 未分配利润 股东权益 公益金 期初数 21,871,917.57 -342,126,455.13 155,199,280.24 本期增加 65,197.38 167,653,345.14 176,209,317.31 本期减少 — 162,993.45 162,993.45 期末数 21,937,114.95 -174,636,103.44 331,245,604.10 变动原因 利润分配 经营盈利 — 第三节 股本变动及股东情况 ㈠股东情况变动表（单位:股） 本次变动增减(+,-) 项目 本次变动前 公积金 配股 送股 增发 其它 小计 转股 一、未上市流通股份 157,271,1811 １.发起人股份 157,271,181 其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 157,271,181 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 54,000,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 54,000,000 三、股份总数 211,271,181 项目 本次变动后 一、未上市流通股份 157,271,1811 １.发起人股份 157,271,181 其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 157,271,181 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 54,000,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 54,000,000 三、股份总数 211,271,181 ㈡股票发行与上市情况 到报告期为止的前三年（2001-2003年度），本公司没有发生发行股票、送股、转增股本、配股、增发新股的行为，也没有因为吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。 ㈢股东情况介绍 报告期末股东总数 6524户 前十名股东持股情况 股东 年度内 年末持 比例 股份 股份 股东 名称 增减 股数量 (%) 类别 状态 性质 无冻结 国有 东方锅炉厂 0 157271181 74.4404 非流通 无质押 股东 无托管 华西证券有 法人 -1206549 7574285 4.1562 已流通 不详 限责任公司 股东 自然人 王勇 1391961 1391961 0.0722 已流通 不详 股东 自然人 王身刚 1317274 1317274 0.0623 已流通 不详 股东 云南国际信托 法人 549850 549850 0.0593 已流通 不详 投资有限公司 股东 自然人 廖良芳 311246 311246 0.0568 已流通 不详 股东 尹海 275800 275800 0.0552 已流通 不详 自然人 股东 自然人 何忠华 237600 237600 0.0545 已流通 不详 股东 自然人 鄢萍 231300 231300 0.0523 已流通 不详 股东 自然人 陈利春 229800 229800 0.0523 已流通 不详 股东 除发起人东方锅炉厂外，其余均为流通股东，公司 与他们之间不存在关联关系或一致行动关系。公司 前十名股东关联关系 不能确定他们之间是否存在关联关系或是否属于 或一致行动的说明 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人。 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流 种类 通股的数量 华西证券有限责任公司 7574285 A股 王勇 1391961 A股 王身刚 1317274 A股 云南国际信托投资有限公司 549850 A股 廖良芳 311246 A股 尹海 275800 A股 何忠华 237600 A股 鄢萍 231300 A股 陈利春 229800 A股 王琼 226100 A股 公司与前十名流通股东之间不存在关联关系或一致 前十名流通股股东关联关系 行动关系。公司不能确定前十名流通股股东之间是 的说明 否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 持有10%以上股份股东介绍： 股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%） 法定代表人 东方锅炉厂 157,271,181 74.44 李太顺 东方锅炉厂的经营范围：电站成套设备、各类锅炉及锅炉岛成套设备、阀门、石化核容器、轻工设备、水处理及环保设备、电脑应用系统及计算机软、硬件；兼营辅机、备品配件、电子仪器仪表、锅炉安装机械化、建筑工程设计、电站设计、金属材料、机电产品、建材装潢、塑料及塑料制品、服装、纺织品、工业气体、办公自动化设备、工程承包及咨询、培训、服务。 中国东方电气集团公司为东方锅炉厂的控股股东(本公司的实际控制人)，拥有东方锅炉厂100%的股份。 中国东方电气集团公司成立于1984年5月（注册地为四川省成都市），注册资本为872743千元，法定代表人为何木云。主营范围：水火核电站工程总承包及分包；电站设备的成套技术开发及技术咨询；成套设备制造及设备销售等。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠董事、监事、高级管理人员情况 1.职务、性别、年龄及任期情况: 股东单 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 位任职 易兴旺 董事长 男 40 2001.6-2004.6 李太顺 副董事长 厂长 男 57 2001.6-2004.6 文秉友 副董事长、总经理 男 50 2001.6-2004.6 姚本荣 董事、副总经理 男 58 2001.6-2004.6 杨民权 董事 男 59 2001.6-2004.6 钱锦清 董事、副总经理、财务负责人 男 58 2001.6-2004.6 朱贤滨 董事 副厂长 男 44 2001.6-2004.6 谢芃 独立董事 男 38 2002.6-2005.6 刘艳 独立董事 女 37 2002.6-2005.6 罗晓红 独立董事 女 43 2003.6-2006.6 刘斌 独立董事 男 31 2003.6-2006.6 陈可寿 副总经理 男 56 2001.6-2004.6 王宏 副总经理 男 47 2001.6-2004.6 吴焕琪 副总经理 男 39 2001.6-2004.6 唐伟 副总经理 男 39 2001.6-2004.6 徐鹏 副总经理 男 39 2001.6-2004.6 李洪涛 监事会主席 男 59 2001.6-2004.6 吴乾光 监事 男 59 2001.6-2004.6 范京梅 监事 女 42 2001.6-2004.6 贺建强 董事会秘书 男 51 2001.6-2004.6 2.股份情况: 持股数（股） 姓名 增减变动原因 期初 期末 年度内增减 易兴旺 0 0 0 李太顺 0 0 0 文秉友 1700 1700 0 姚本荣 0 0 0 杨民权 3500 3500 0 钱锦清 0 0 0 朱贤滨 0 0 0 谢芃 0 0 0 刘艳 0 0 0 罗晓红 0 0 0 持股数（股） 姓名 增减变动原因 期初 期末 年度内增减 刘斌 0 0 0 陈可寿 3200 3200 0 王宏 0 0 0 吴焕琪 0 0 0 唐伟 0 0 0 徐鹏 0 0 0 李洪涛 0 0 0 吴乾光 0 0 0 范京梅 0 0 0 贺建强 3300 3300 0 3.年度报酬情况 年度报酬总额（千元） 959 金额最高的前三名董事的 报酬总额（千元） 210 金额最高的前三名高级 管理人员的报酬总额（千元） 195 独立董事津贴（千元/人） 28（含税） 独立董事出席董事会、股东大会以及按有 关规定行使职权所需的合理费用（包括差 独立董事其他待遇 旅费）,由公司据实报销；除此以外,公司 不再给予独立董事其他任何经济利益。 不在公司领取报酬、 津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 2万元<年度报酬≦4万元 4 4万元<年度报酬≦5万元 3 5万元<年度报酬≦6万元 10 6万元<年度报酬≦8万元 3 4.本报告期内，龚光义、郑松因退二线原因辞去董事职务。因退二线原因，解聘杨民权副总经理职务。 ㈡公司员工的数量、专业构成和教育程度 截止2003年12月31日，公司员工总人数为3689人。 专业构成为：生产人员1788人；销售人员52人；技术人员769人；财务人员70人；行政人员305人。 教育程度为：研究生22人；本科生481人；大专生793人；中专（高中、职高、中技）1855人；初中及以下538人。 需公司承担费用的退休职工总人数为385人。 第五节 公司治理结构 ㈠公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的规范性文件，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司已制定了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》，《经理工作细则》、《公司信息披露标准》等规则和制度。公司法人治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 ㈡独立董事履行职责情况：公司分别于2002年6月和2003年6月股东大会选举了四名独立董事，在其任职期间内，独立董事能够亲自出席公司每次董事会，并就董事会的议项认真发表意见。独立董事还于董事会闭会期间深入公司各部门调查、了解运作情况，以董事会审计委员会成员、战略委员会成员的身份，认真向公司管理层提出改善的建议。 ㈢公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况说明： 公司与控股股东在业务上已经分开。公司拥有完全独立的生产经营系统和原材料采购系统。而辅助生产系统和生产配套设施，则主要由本公司参股的、独立法人的子公司承担服务，服务的原则为定期合同、市场定价、有偿服务、同等优先。 公司与控股股东在人员方面已经分开。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，没有担任控股股东的行政职务；控股股东其他高级管理人员也没有担任本公司除董事或党群组织以外的高级职务。中层以下人员则已经分开。公司高级管理人员全部在本公司领取报酬。 公司与控股股东之间，资产已分开。公司固定资产拥有相关的产权证。公司拥有完全独立的工业产权、在国家注册的商标和非专利技术等无形资产。 公司与控股股东之间，机构已分开。除内部审计、社会福利、社会保险和党群工作外，不存在相互代管代办业务的合署办事机构。 公司与控股股东之间，财务已分开。公司拥有独立的财务会计制度系统，独立纳税人地位和在银行开设独立的帐户。 公司充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者等利益相关者的合法权益，共同推动公司健康持续发展。 第六节 股东大会情况简介 ㈠股东大会的通知、召集、召开情况 2003年5月26日，公司董事会作出决议，于2003年6月30日在公司本部召开2002年度股东大会。会议的主要议程包括：⑴审议董事会报告。⑵审议监事会报告。⑶审议2002年度财务决算报告。⑷审议2002年度利润分配方案。⑸调整董事会，增补选举独立董事。⑹审议公司独立董事津贴的预案。⑺审议续聘四川君和会计师事务所的议案。 ㈡2002年度股东大会于2003年6月30日如期召开。股东大会完成了预定的全部议程并通过了股东大会决议。本次股东大会，由四川自贡博胜律师事务所律师王胤能、殷智能到会，并出具《法律意见书》。股东大会决议公告刊登于2003年7月1日《上海证券报》上。 ㈢选举、更换公司董事、监事情况 2002年度股东大会通过了调整董事会的预案，同意龚光义、郑松因退二线原因辞去董事职务，增补选举罗晓红、刘斌为公司独立董事。 第七节 董事会报告 ㈠主营业务及其经营状况 公司在报告期内紧紧围绕年度经营目标和市场需求开展工作，市场开拓成果显著，全年正式签订产品合同金额为19067422千元。 新产品开发取得了较好成绩，完成了600兆瓦超临界锅炉、600兆瓦燃强结焦性煤超临界锅炉、600兆瓦“W”型火焰锅炉和600兆瓦奥里乳化油锅炉、600兆瓦亚临界前后墙对冲燃烧锅炉、300兆瓦循环流化床锅炉、9F系列余热锅炉、高压加热器等600兆瓦等级锅炉及汽轮机辅机的开发，实现了由批量生产300兆瓦机组锅炉及电站辅机向批量生产600兆瓦机组锅锅炉及电站辅机的重大飞跃。产品多元化结构调整迈出新步伐，公司已成功引进德国鲁奇比晓夫烟气脱硫脱硝技术，目前正在积极参与国内外环保项目的投标工作。 2003年度公司共生产完成电站锅炉25台计5975兆瓦，较上年度的3190兆瓦增长了87%，再创历史最好水平；完成工业总产值1917400千元，实现销售收入2046106千元，较上年增长85.27%;完成锅炉辅机、汽轮机辅机、化工容器、工矿配件、重大零订等产品4293.26吨，实现了公司确定的生产经营指标。 业 主营业务收 比重 主营业务 主营业务 主营业务 毛利 务 入比上年增 (%) 收入 成本 利润 率(%) 种 减（％） 类 电 站 锅 炉 94.93 1942428.30 1550610.68 391817.62 20.17 96.42 锅 炉 配 件 2.14 43707.66 30174.69 13532.97 30.96 -47.86 其 他 2.93 59969.75 44856.89 15112.86 25.20 87.67 主营业务成 业 本比上年增 毛利率比 务 上年增减 种 减（％） （％） 类 电 站 锅 炉 84.49 5.16 锅 炉 配 件 -52.64 -8.66 其 他 141.06 -3.53 ㈡主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 期末 占被投资 被投资单位名称 投资起止限 余额 单位注册 （千元） 资本比例(%) 东方锅炉无锡热管有限公司 2003-2013 3816.45 30.00 东方公司广东分公司 1993-2013 1993-2013 1100.00 川南高等级公路 长期 617.72 40.00 开发股份有限公司 东方锅炉储运有限公司 长期 1949.54 10.00 东方锅炉阀门有限公司 长期 1000.00 东方锅炉装备有限公司 长期 1043.32 5.93 宜宾发电有限责任公司 2000-2025 3287.32 9.90 本期 被投资单位名称 净利润 备注 （千元） 东方锅炉无锡热管有限公司 330.11 权益法 东方公司广东分公司 11.00 川南高等级公路 302.07 开发股份有限公司 东方锅炉储运有限公司 333.79 东方锅炉阀门有限公司 东方锅炉装备有限公司 5377.24 宜宾发电有限责任公司 2257.31 注：持有权益性资本超过50%以上的公司列入合并报表。 ㈢主要供应商、客户情况 1.向前5名供应商合计的采购金额为399364千元，占公司年度采购总额的18.20%。 2.前5名客户销售额合计为795958千元，占公司销售总额的38.9%。 ㈣在经营中出现的问题与困难 公司虽然积极进行产品结构调整，但主营产品和产业结构仍显单一，如2003年电站锅炉销售收仍占全部产品销售收入的94.90%； 公司当前经营中面临的困难是原材料资源紧缺且价格明显上涨，同时产品交货集中、产品制造任务非常繁重。公司正在采取包括积极利用外部资源、充分挖掘内部潜力和采取有效的激励手段等措施，千方百计满足用户需要。 ㈤投资情况： 报告期内公司没有募集资金，以前募集资金的使用没有延续到本报告期内，无募集资金变更情况，也无非募集资金投资项目。 ㈥2003年度公司财务状况（单位：千元） 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 总资产 5027785.63 1827485.88 长期负债 57515.58 28646.65 股东权益 331245.60 155199.28 应收款项 690755.39 605922.85 存货 967598.68 290577.46 长期投资 32261.75 21765.12 固定资产 263894.00 235084.97 主营业务利润 410625.33 176525.88 净利润 167653.35 17136.94 现金及现金等价物净增加额 1722455.12 245574.35 项目 增减(±) 增减幅度(%) 总资产 3200299.75 175.12 长期负债 28868.93 100.78 股东权益 176046.32 113.43 应收款项 84832.54 14.00 存货 677021.22 232.99 长期投资 10496.63 48.23 固定资产 28809.03 12.25 主营业务利润 234099.45 132.61 净利润 150516.41 878.32 现金及现金等价物净增加额 1476880.77 601.40 指标增减原因： 1.总资产：主要是本公司生产任务大幅增加，货币资金、库存原材料及投入生产的在制品增加所致。 2.长期负债：主要是本公司享受三线企业增值税超基数全额返还的税收优惠政策所致。 3.股东权益：主要系本期净利润增加所致。 4.应收款项：系本年度公司生产任务大幅增加,主营业务收入上升所致。 5.存货：主要原因是由于本公司生产任务增加，库存原材料及投入生产的在制品增加所致。 6.长期投资：主要是对宜宾发电有限责任公司增资所致。 7.固定资产：主要是公司生产任务大幅增加，扩大在建工程投入所致。 8.主营业务利润：是由于本公司所签订单大幅增加，完工收入及毛利相应大幅增加所致。 9.净利润：主要系本期销量增加，毛利额增加所致。 10.现金及现金等价物净增加额：主要系新承接订单收取的预付款以及正在执行的合同收取的货款大幅增加。 ㈦2004年度经营计划 公司2004年度的主要经营目标是:计划完成电站锅炉50台计12700兆瓦，完成锅炉辅机、汽轮机辅机、化工容器、核电总计5843吨。承接合同确保7000000千元，计划完成工业总产值3800000千元，实现销售收入4300000千元。 ㈧董事会日常工作 1.报告期内董事会的会议情况及决议内容 ⑴2003年1月13日召开年度第一次董事会，会议做出如下决议并公告：㈠同意总经理组织提出的《公司2003年度方针目标》；㈡同意总经理组织提出的《公司2003年度产品计划》；㈢同意总经理组织提出的《公司2003年度财务预算》；㈣以逐项表决的方式，同意按照本公司《计提各项资产减值准备管理制度（暂行）》、由总经理组织提出的《关于2002年度拟核销部分坏帐损失的报告》，对以下已全额计提坏帐准备的应收项目核销其全部损失：⑴古杜电厂800千元;⑵甘肃靖远电厂5538千元;⑶自贡市双溪水库200千元;⑷中电行业协会50千元;⑸行业组团出国费用272.58千元。五项合计6860.58千元。㈤同意总经理组织提出的设立核电容器分公司提案。董事会决议公告刊登于2003年1月15日《上海证券报》上。 ⑵2003年3月21日召开年度第二次董事会，会议做出如下决议：审议通过本公司2002年度报告及其摘要。董事会决议公告刊登于2003年3月25日《上海证券报》上。 ⑶2003年4月23日召开年度第三次董事会，会议做出如下决议并公告：㈠审议通过公司2003年度第一季度报告。㈡公司应按发展规划要求对长期投资进行战略性整合调整。㈢针对国家对环境保护新出台的法规，公司决定对原有的环保产业加大开发及投入力度。㈣同意将本公司持有的东方锅炉（集团）无锡热管有限公司18%的股权转让给该公司其他股东，转让价格为180万元。转让后本公司持有该公司30%的股份。㈤同意将本公司持有东方锅炉设备制造有限公司的38.6%的股权转让给该公司股东四川川润（集团）有限公司，转让价格待资产评估后确定。转让后本公司持有该公司10%的股份。董事会决议公告和股权转让公告刊登于2003年4月25日《上海证券报》上。 ⑷2003年5月26日召开年度第四次董事会，会议做出如下决议并公告：㈠决定于2003年6月30日召开本公司2002年度股东大会。㈡决定调整董事会的方案：根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定和公司的实际情况，公司董事龚光义、郑松因退二线辞去董事职务。董事会提名罗晓红女士和刘斌先生作为公司独立董事候选人。㈢关于独立董事津贴预案：公司支付每位独立董事津贴人民币2.8万元/年（含税），独立董事出席董事会、股东大会以及按有关规定行使职权所需的合理费用（包括差旅费、通讯及办公费），由公司据实报销。除此以外，公司不再给予独立董事其他任何经济利益。㈣续聘君和会计师事务所为公司进行会计报表审计、净资产验证及其他相关咨询服务等业务，聘期一年。董事会决议公告刊登于2003年5月27日《上海证券报》上。 ⑸2003年8月1日召开年度第五次董事会，会议做出如下决议并公告：㈠审议通过公司2003年度半年度报告及摘要。㈡审议通过《公司“十五”发展规划调整及“十一五”长远发展设想》。㈢审议通过《关于转让自贡东方锅炉设备制造有限公司出资议案》，本公司将在设备公司的出资比例降至10%，另一股东四川川润（集团）有限公司以人民币现金716万元购买该38.6%的出资。转让股权公告刊登于2003年8月5日《上海证券报》上。 ⑹2003年10月28日召开年度第六次董事会，会议以通讯表决方式审议通过公司2003年第三季度报告（正文及全文）。 ⑺2003年12月31日召开年度第七次董事会，会议做出如下决议并公告：㈠审议并批准公司2004年度产品计划；㈡审议并批准公司2004年度预算；㈢审议并批准公司2004年度方针目标；㈣审议通过董事长易兴旺提出的《关于落实2004年生产经营目标的措施的提案》。㈤同意将本公司持有的东方锅炉实业公司41%的股权转让给东方锅炉实业公司集体股东。转让价格按315万元人民币，受让方以现金方式支付。㈥根据总经理办公会做出的决定及《公司章程》规定的董事会对公司资产的处置权限，董事会同意将原已于1997年实现销售的安顺1号炉、2号炉的价格，由原合同的每台14987万元分别调减至12950万元，并责成总经理和财务负责人，按照有关财务制度规定进行帐务处理。董事会有关的决议公告刊登于2004年1月8日《上海证券报》上。 2.董事会对股东大会做出的决议均已正常执行。 3.本次利润分配预案：按照公司章程规定，公司实现的利润首先弥补上年累计亏损，故本次公司利润不予分配。公司本次也没有资本公积金转增股本预案。 4.公司2003年度信息披露法定报纸选定《上海证券报》。 第八节 监事会报告 ㈠2003年度监事会会议召开的情况 1.2003年1月13日召开第一次监事会，审议并通过了公司《2003年度财务预算》。审议并通过了公司《关于2002年度拟核销部分坏账损失的报吿》。 2.2003年3月20日召开第二次监事会，审议并通过了公司《2002年度报告》及其摘要；审议并通过了公司《2002年度监事会工作报告》。 3.2003年4月23日在公司会议室召开第三次监事会，审议并通过了公司《2003年第一季度报告》。 4.2003年6月30日召开第四次监事会，审议通过了公司将备料车间、一金工车间纳入东方锅炉“主辅分离”整体改制方案事宜。 5.2003年8月1日召开第五次监事会，审议通过了公司《2003年半年度报告》。 ㈡对2003年公司运作情况监督的意见： 1.报告期内，监事会成员列席了公司的历次董事会，对董事会审议并做出决议的重大事项均独立发表了意见，得到了董事会的高度重视。 2.对董事会履行职权时执行公司的决策程序和议事规则的情况进行认真的监督和检查。经检查，公司各项经营活动符合国家的法律、法规，对重大问题的决策能遵守法定程序。尚未发现公司董事会所形成的各项决议违反《公司法》和《公司章程》所规定的相关程序。 3.对公司董事、经理在履行公司职务时能否遵守《公司法》与本公司《章程》的规定，认真履行职责进行检查。到目前为止，尚未发现公司高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规和本公司《章程》及损害公司利益的行为。 4.公司和关联股东的关联交易均按照有关协议或合同进行，未发现有内幕交易和损害部分股东的权益及造成公司资产流失的情况。 ㈢公司开展内部审计监督的情况 1．加强公司管理，对公司的重大投资进行事前或事中审计，以避免或减少企业的重大经营风险，提高经济效益。主要开展内部控制制度评审、审计调查和分析工作。根据公司实际情况，对公司在经营管理中存在的问题，如对公司的合同管理、成本管理等情况进行内控评审，对公司的经济运行情况进行分析，对国债项目、三线退税资金的使用情况进行审计调查，并提出具有管理价值的审计建议39条。 2.不断完善各项管理制度,进一步加强制度建设。根据审计中发现的公司在制度建设中存在的问题，及时提出健全和完善有关管理制度的意见和建议，公司根据审计的建议，修改和建立管理制度5个。 3．根据审计工作计划的安排，开展了对公司所属7个子公司、分公司的财务审计工作。审计总金额为304298.60千元，进一步规范了公司所属控股子公司的财务管理及会计核算工作。 4.继续对公司固定资产投资项目进行立项审计,提高资金的使用效果。全年固定资产立项审核工作570项，总金额91410.2千元。 ㈣公司委托四川君和会计师事务所对公司2003年度财务进行了审计，该所出具的“君和审（2004）第2021号”《审计报告》未发现不如实反映公司的财务情况和经营成果的现象。 第九节 重要事项 ㈠重大诉讼、仲裁事项： 1.公司2003年半年度报告披露的宜宾丝丽雅集团有限公司欠本公司质保金940千元事项，宜宾丝丽雅集团有限公司已于2003年12月将所欠款项全部还清。 2.公司2003年半年度报告披露的山西电建三公司欠货款余额5943.38千元事项，山西电建三公司已于2003年11月底前全部还清。 3.公司2003年半年度报告披露的吉林省桦甸油页岩示范电厂拖欠本公司货款6347.8千元并相应支付违约金3470千元诉讼事项，原审法院于2002年9月判决本公司胜诉，吉林省桦甸油页岩示范电厂不服，2002年已向四川省高级人民法院提起上诉。四川省高级法院于2003年9月2日以“（2002）川民终字第428号”《民事判决书》作出终审判决，由吉林省桦甸油页岩示范电厂自判决生效后十日内付给本公司4213.75千元货款，并从2001年11月6日起计算资金占用利息。此案目前已进入执行程序。 4.公司2002年年度披露的公司于2002年6月与四川省国际信托投资公司（简称“省国投”）签订《债务清偿协议》，协议确认本公司截至2002年5月31日存放于省国投资金本息合计22576千元（其中本金18100千元）由整顿组建的新公司按《债务清偿协议》确定的偿付时间偿还本公司债权。由于省国投改组没有按期完成，本公司遂于2003年5月26日以存单纠纷案由向自贡市中级法院提起诉讼，请求法院判令省国投偿付18100千元存款本金并支付利息4475.66千元，合计22575.66千元。自贡市中院已依法受理此案。但根据四川省高级法院于2003年12月17日“川高法[2003]486号”《关于涉及省政府清理整顿信托投资公司工作的审执案件的紧急通知》，在2004年6月30日以前，对包括省国投在内的五家银行或非银行金融机构为债务人的案件，暂不受理、审理和执行。因此目前此案在待审理之中。 ㈡本年度公司出售资产事项。 涉及金额占 出售价格 交易对方及被出售资产 利润总额比 定价原则 （千元） 例（%） 2003年4月23日，将本公司 持有的“东方锅炉（集团）无锡热管 以资产评估和股权比 1800 1.06 有限公司”的18%的股权转让给该公 例为基准友好协商 司其他股东。 2003年7月15日，将本公司持 以资产评估和股权比 7160 4.22 有的“东方锅炉设备制造有限公司” 例为基准友好协商 涉及金额占 出售价格 交易对方及被出售资产 利润总额比 定价原则 （千元） 例（%） 的38.6%转让给该公司另一股东四川 川润（集团）有限公司。 以资产评估和持股比 2003年12月31日，将本公司 例为基础，价格确定 持有的“东方锅炉实业公司”的41% 3150 1.86 为略低于本公司初始 的股权全部转让给该公司集体股东 投资的50% 三项转让均以公司在长期投资中“有进有退”的战略决定为依据。由于这三项投资与公司主业无关联，故转让不影响公司业务连续性。三项转让均不涉及公司管理层的变动。 ㈢重大关联交易事项： 1.购销商品、提供劳务发生的关联交易 ⑴公司向控股股东东方锅炉厂采购货物（原材料）总金额为3694.2千元，占2003年度购货的0.17%，比上年的9590.5千元下降了5896.3千元，下降幅度为61.48%。双方交易价格为按市场价加价5%。 ⑵公司2003年度向控股股东东方锅炉厂支付租赁费7969.7千元，较上年度增加157.75%。 ⑶公司为东方锅炉厂提供综合服务1865.5千元。 2.本年度公司无资产、股权转让关联交易。 3.公司与关联方存在的债权债务款项余额（参见《财务报表附注》第七、4、⑷条）： ⑴与控股股东实际控制人中国东方电气集团公司发生其他应收款2820.94千元;与中国东方电气集团公司长沙分公司、广东分公司、郑州分公司、重庆分公司、山西分公司以及其关联公司四川东方电力设备联合公司、东方汽轮机厂发生21731.26千元应收帐款;与中国东方电气集团公司关联企业中州汽轮机厂、四川东方电力设备联合公司、东方电气集团物资公司发生预付帐款75229.92千元；与中国东方电气集团公司关联企业东方电气集团财务公司发生货币资金余额12902.89千元；与中国东方电气集团公司四川东方电力设备联合公司发生1038千元预收帐款。以上属于生产经营的正常往来。 ⑵与控股股东东方锅炉厂发生应收帐款3931.44千元，应付帐款1363.44千元，其他应付款10801.86千元，主要为依据有偿服务合同，东方锅炉厂为本公司提供服务的费用结算及资产交易所致。 ⑶公司的产品运输、产品配套阀门、工装模具供应和部分产品协作等，由参股的企业提供有偿服务。公司与参股公司东方锅炉储运公司、东方锅炉装备制造公司、东方锅炉阀门公司、无锡热管分厂等发生预付帐款8886.43千元，应付帐款7001.34千元，其他应付款9.84千元，应收帐款10943.36千元，均为生产经营的正常往来。 ㈣重大合同及其履行情况： 1.本年度公司无托管、承包、租赁其他公司或被其他公司托管、承包、租赁的事项。 2.本年度公司无履行的及尚未履行完毕的担保合同，也没有以前年度未到期担保合同需由本公司承担连带清偿责任的情况。本年度公司也无对控股子公司提供的担保及其它违规担保事项。 3.本年度公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4.本年度金额较大的合同为产品合同和原材料采购、银行信贷方面的合同，均为正常生产经营所签订的合同。 公司根据战略发展需要，积极发展环保产业，于2003年6月与德国鲁奇能源环保股份有限公司签订了《烟气脱硫技术和选择性催化还原法脱硝技术许可证转让协议》。该协议已经实施。 5．公司或持股5%以上的股东在报告期内无承诺事项。 ㈤公司于2003年6月30日召开的2002年度股东大会，续聘君和会计师事务所为公司进行会计报表审计、净资产验证及其他相关咨询服务等业务，聘期一年。 公司2003年度支付给君和会计师事务所的年度财务审计费为400千元。君和会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为六年。 ㈥公司、公司董事会及董事，在2003年度没有受到中国证监会稽查、行政处罚或通报批评，也没有受到上海证券交易所的公开谴责。 ㈦公司于1999年3月与四川省电力公司、宜宾市投资有限公司签订《合资建设经营四川宜宾发电有限责任公司》的合同。合同约定四川宜宾发电有限责任公司首期建设投资总额640000千元，注册资金为工程总投资的20%即12800千元。注册资金分期缴纳，截止报告期末本公司已缴纳注册资金12800千元。 ㈧根据财政部、国家税务总局“财税[2001]133号”《关于“十五”期间三线企业税收政策问题的通知》，公司作为“三线企业”，按照该《通知》的有关规定，享受“十五”期间税收优惠政策。依据该政策并经有关部门核定，本报告期公司实际享受超基数全额返还的税收优惠返还款45171.34千元。 ㈨合并会计报表范围的变化： 本公司原纳入合并报表范围的控股子公司自贡东方锅炉设备制造有限公司，由本公司和四川川润有限公司（简称川润公司）共同投资组建，本公司占其权益性资本比例为56.7%，川润公司占其权益性资本43.3%。2003年1月因川润公司对自贡东方锅炉设备制造有限公司增资292.38万元，本公司占其权益性资本比例下降为48.6%；2003年6月经本公司第五次董事会决议，本公司以业经评估的自贡东方锅炉设备制造有限公司资产净值为基础并经协商以716万元价格向川润公司转让该公司38.6%权益资本，本公司持股比例遂由原56.7%降至10%，因不再拥有该公司半数以上权益性资本，故2003年不再将其纳入合并范围。该公司上年度末的流动资产为2413万元、长期投资为66万元、固定资产净值为986万元、无形资产及其他资产为136万元、流动负债为1846万元。 第十节 财务报告 ㈠审计报告 本年度公司的会计报表经四川君和会计师事务所中国注册会计师刘高飞、何勇的审计，并出具了“无保留意见”的审计报告［君和审（2004）第2021号］,详见附件。 ㈡会计报表（详见附件）： 1.东方锅炉（集团）股份有限公司2003年12月31日资产负债表； 附： ⑴2003年度资产减值准备明细表 ⑵2003年度所有者权益（或股东权益）增减变动表 2.东方锅炉（集团）股份有限公司2003年度利润及利润分配表； 附：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求编报的东方锅炉（集团）股份有限公司2003年度利润表附表； 3.东方锅炉（集团）股份有限公司2003年度现金流量表； 4.东方锅炉（集团）股份有限公司2003年度应交增值税明细表。 ㈢会计报表附注： 会计报表附注，详见附件。 第十一节 备查文件目录 ㈠载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 ㈡载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ㈢报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 东方锅炉（集团）股份有限公司董事会 董事长：易兴旺 二○○四年三月五日 审计报告 君和审（2004）第2021号 东方锅炉（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东方锅炉（集团）股份有限公司（以下简称东方锅炉）2003年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2003年度的利润表及合并利润表和2003年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是东方锅炉管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了东方锅炉2003年12月31日的财务状况及合并财务状况、2003年度的经营成果及合并经营成果和2003年度现金流量及合并现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘高飞 中国 成都市 中国注册会计师：何勇 报告日期：2004年3月3日 东方锅炉(集团)股份有限公司会计报表附注 2003年1月1日-2003年12月31日 一、公司简介 东方锅炉(集团)股份有限公司(“本公司”)由东方锅炉厂独家发起，于1989年1月经自贡市人民政府以“自府函（1988）73号”文批准以募集方式设立,营业执照号5103001800898。本公司于1988年8月-1989年3月经中国人民银行自贡市分行批准向社会公开发行个人股5,400万股，进行公开发行股票的股份制企业试点。1993年10月,国家体改委体改生(1993)153号批准本公司继续进行股份制规范化试点。1996年12月，中国证监会证监发(1996)第419号批准本公司社会公众股5400万股在上海证券交易所上市流通。 本公司所属行业为：机械制造业(发电设备)。 经营范围是：开发、制造、营销电站锅炉、电站辅机、工业锅炉、电站阀门、石油化工容器和核能反应设备，锅炉岛工程成套、电站自控设备、工矿配件、计算机等。 二、本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 1.会计制度 本公司及控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3.记账原则及计价基础 本公司以权责发生制为记账原则，各项资产以取得时的实际成本计价。 4.记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 5.外币业务核算方法 当外币业务发生时，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账；期末对有关外币账户余额按期末市场汇价（中间价）进行调整；因外币专门借款而产生的折算差异按借款费用核算原则进行处理，其余差额计入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于变现及价值变动风险很小的投资。 7.短期投资核算方法 ⑴短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 ⑵期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总成本高于总市价的差额计提跌价准备。对占整个短期投资10%及以上的项目，以单项投资为基础计提跌价损失准备。 8.坏账核算方法 ⑴本公司坏账核算采用备抵法，根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）的期末余额按账龄分析法计提坏账准备。根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定的坏账准备计提比例如下： 账龄1年以内，按其余额的0.5%计提； 账龄1-2年，按其余额的5%计提； 账龄2-3年，按其余额的10%计提； 账龄3-5年，按其余额的20%计提； 账龄5年以上，按其余额的30%计提； 对于有确凿证据表明可能产生损失大于上述计提比例的个别款项，则加大计提比例，直至全额计提坏账准备。 ⑵坏账确认标准： A.债务人死亡、破产，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的部分； B.债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9.存货核算方法 ⑴存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、燃料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品、自制半成品等。 ⑵核算方法：原材料、燃料、包装物、低值易耗品按计划成本核算，每月末，按当月实际领用数分摊材料成本差异，调整当月生产成本；产成品、在产品按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算。 ⑶存货的盘存方法：采用永续盘存制。 ⑷存货期末计价：本公司存货期末采用账面成本与可变现净值孰低计价，按个别存货账面成本高于市价的部份确定计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值并计提存货跌价准备。对执行建造合同涉及的存货，按照合同预计总成本将超过合同预计总收入的差额计提存货跌价准备。 10.长期投资核算方法 ⑴长期债券投资：以实际支付的价款(包括支付的税金、手续费等各项附加费用)入账。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。 ⑵长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，对外投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下（含20%）的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以上或虽不足20%但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上（含50%）的采用权益法核算，并将其会计报表纳入合并会计报表范围。 ⑶长期股权投资差额：在合同规定的期限内平均摊销。 ⑷长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11.固定资产计价和折旧方法 ⑴固定资产标准为:使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 ⑵固定资产计价：按取得时的实际成本计价；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。 ⑶固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和电子及其他设备等类别。 ⑷固定资产折旧采用平均年限法，按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的3%)确定其折旧率，分类折旧率如下: 类别 折旧年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 35-8 2.77-12.13 通用设备 15-4 6.47-24.25 专用设备 8 12.13 运输设备 6 16.17 其他 18-5 5.39-19.4 ⑸固定资产减值准备的计提：期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： A.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C.虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E.其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12.在建工程核算方法 ⑴在建工程计价：在建工程按各项工程实际发生的支出核算。为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息，溢折价摊销和汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化。在工程完工交付使用时转入固定资产。 ⑵在建工程减值准备：期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明已经发生实质性减值的，计提减值准备。对存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： A.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； B.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C.其他足以证明在建工程实质上已经发生减值的情形。 13.无形资产计价和摊销方法 无形资产包括土地使用权、专有技术使用权、商标权等，以评估确认价值入账或按取得时的实际成本计价核算。土地使用权按50年平均摊销，专有技术使用权按合同约定的使用期限摊销，商标权等按10年平均摊销。 无形资产减值准备：期末，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按所持有的无形资产的账面价值高于其可收回金额的差额，计提减值准备。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： A.已被其他新技术等所代替，使其为公司创造经济利益的能力受到重大影响； B.市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C.已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 14.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用以实际发生的支出入账核算，按5-10年平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15.借款费用核算方法 本公司按以下方法核算借款费用： ⑴借款费用的确认原则：因购建固定资产而专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 ⑵借款费用资本化 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： A.资产支出已经发生； B.借款费用已经发生； C.为使资产达到预定使用状态所必要的购建活动已经开始； 暂停资本化：若资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定使用状态时，停止其借款费用的资本化。 借款利息资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 16.收入确认原则 ⑴建造合同 A.如果建造合同的结果能够可靠地估计，并同时满足以下条件，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收人和费用： 产品等级（电站锅炉） 完工百分比 备注 600MW等级 ≥20% 300MW-600MW等级 ≥30% 不含600MW等级 200MW-300MW等级 ≥40% 不含300MW等级 100MWCFB及以上等级 ≥40% 100MW-200MW等级 ≥50% 不含200MW等级 完工进度的确定方法选用累计实际发生的合同成本占合同预计成本的比例确定。 B.建造合同的结果不能够可靠的估计时，收入按实际成本中可收回的部分确认，合同成本在发生的当期确认为费用； C.在合同总成本预计超过合同总收入时，预计损失立即确认为当期费用； ⑵提供劳务：在劳务已经提供，相关的收入已经收到或取得了收款凭证时确认营业收入实现。 ⑶让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠计量时确认收入实现。 17.所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 18.合并会计报表编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，按比例合并法予以合并。子公司主要的会计政策和会计处理方法与母公司一致，合并报表范围内各子公司间的重大交易和资金往来等，在合并时予以抵销，合营企业按比例抵销。 少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。 合并范围的确定原则：将本公司所控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围，并按财政部财会二字(1996)2号文“关於确定合并范围时重要性原则的标准”执行。 三、税项 本公司应纳税项及税率如下： 税项 税率 适用范围 17% 产品销售、原料销售按销售收入的17%计算销项税（抵扣进 增值税 项税后缴纳） 营业税 3-5% 对外货运收入、维修收入、科技咨询收入及租金收入等 所得税 33% 按应纳税所得额的33%计算缴纳 城建税 7% 按应缴增值税、营业税金计缴 教育费附加 3% 按应缴增值税、营业税金计缴 其他 按国家有关税法规定计缴 根据财政部、国家税务总局《关于“十五”期间三线企业税收政策问题的通知》(财税[2001]133号)，经财政部驻四川省财政监察专员办事处、四川省财政厅、四川省国税局财驻川监字[2001]47号文“关于确认‘十五’期间东方锅炉厂等七户新增三线企业增值税退税基数的通知”，核定了本公司“十五”期间退税基数，本公司享受超基数全额返还的税收优惠政策。 四、控股子公司及合营企业 1.本公司的控股子公司： 单位 注册 注册 经营范围 名称 地址 资本 自贡东方锅炉科技 四川省 100 锅炉及环保技术研究、开 开发有限公司 自贡市 万元 发、调试 单位 投资额 权益 法人 名称 (元) 比例 代表 自贡东方锅炉科技 开发有限公司 538,000.00 53.8% 姚本荣 2.本公司的合营企业 单位 注册 注册 经营 投资额 权益 法人 名称 地址 资本 范围 (元) 比例 代表 东方日立锅 浙江省 820 电站锅 炉有限公司 嘉兴市 万美元 炉设备 34,137,830.00 50% 姚本荣 3.合并会计报表范围的变化：本公司原纳入合并报表范围的控股子公司自贡东方锅炉设备制造有限公司，由本公司和四川川润有限公司（简称川润公司）共同投资组建，本公司占其权益性资本比例为56.7%，川润公司占其权益性资本43.3%。2003年1月因川润公司对自贡东方锅炉设备制造有限公司增资292.38万元，本公司占其权益性资本比例下降为48.6%；2003年6月经本公司第五次董事会决议，本公司以业经评估的自贡东方锅炉设备制造有限公司资产净值为基础并经协商以716万元价格向川润公司转让该公司38.6%权益资本，本公司持股比例遂由原56.7%降至10%，因不再拥有该公司半数以上权益性资本，故2003年不再将其纳入合并范围。该公司上年度末的流动资产为2413万元、长期投资为66万元、固定资产净值为986万元、无形资产及其他资产为136万元、流动负债为1846万元。 由于合并会计报表范围的变化而造成的累积影响数为零，不影响期初留存收益。 4.本公司按比例法合并合营企业东方日立锅炉有限公司的会计报表。 五、合并会计报表主要项目注释 注1.货币资金 项目 年末数 年初数 现金 132,441.65 116,622.36 *银行存款 2,050,606,174.03 412,048,857.00 其他货币资金 138,820,576.51 54,938,595.98 合计 2,189,559,192.19 467,104,075.34 *其中美元户余额665,451.96美元，按2003年12月31日汇率8.2767折合人民币5,507,746.20元；日元户余额121,992.50日元，按2003年12月31日汇率0.077折合人民币9,438.61元。 本项目年末余额较年初增加3.69倍，主要原因是项目预收款大幅增加及公司加大货款催收力度收回货款所致。 本项目银行存款中有存放于关联方东方电气集团财务公司的存款12,902,889.96元。 注2.应收票据 项目 年末数 年初数 银行承兑 33,478,100.00 5,010,250.00 商业承兑 合计 33,478,100.00 5,010,250.00 本项目年末数比年初数增加5.68倍,主要是货款回收加大票据结算所致。 注3、应收账款 ⑴账龄分析 账龄 年末数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 306,019,291.93 41.00 1,530,239.15 一至二年 203,472,168.63 27.26 10,173,608.43 二至三年 41,042,944.14 5.50 4,103,578.49 三至五年 106,097,812.95 14.22 26,122,470.29 五年以上 89,725,365.84 12.02 50,170,232.12 合计 746,357,583.49 100.00 92,100,128.48 账龄 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 339,814,154.28 51.62 1,689,392.12 一至二年 46,050,082.23 7.00 2,302,504.11 二至三年 52,543,806.92 7.98 5,254,380.69 三至五年 129,452,655.75 19.67 27,097,039.62 五年以上 90,419,768.11 13.73 34,665,244.37 合计 658,280,467.29 100.00 71,008,560.91 ⑵年末本项目欠款前五名单位金额合计252,836,850元，占应收账款总额的比例为33.57%。 ⑶根据本公司第七次董事会决议,因受电站锅炉国家电力公司指导价格的影响，本公司核销了应收贵州电力工程承包公司（安顺电厂1、2期工程）应收账款4074万元，该项应收款项以前年度已经计提坏账准备1711.36万元，减少本年利润2362.64万元。详见附注十一其他重大事项。 ⑷应收账款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 注4.其他应收款 ⑴账龄分析 账龄 年末数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 7,449,420.33 17.42 37,247.11 一至二年 6,226,448.09 14.56 287,736.00 二至三年 2,894,717.92 6.77 276,889.67 三到五年 21,951,547.72 51.32 4,390,309.54 五年以上 4,248,099.38 9.93 1,280,119.34 合计 42,770,233.44 100.00 6,272,301.66 账龄 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 9,581,140.74 45.37 44,422.35 一至二年 2,155,493.55 10.21 107,775.33 二至三年 2,919,854.58 13.83 291,985.46 三到五年 2,824,297.44 13.37 564,859.49 五年以上 3,638,324.85 17.22 1,459,127.21 合计 21,119,111.16 100.00 2,468,169.84 ⑵本项目年末比年初增加了102.52%,主要原因系原存放于四川省国际信托投资公司的定期存款18,100,000.00元转入影响。因该公司一直处于清理整顿阶段，本公司于2002年6月4日与其签订《债务清偿协议》未能得到有效执行，因四川省高级人民法院川高法[2003]486号文通知在2004年6月30日前暂不受理该公司的债务案件，本公司尚无法对该债权实施诉讼，故暂转入本项目核算，并按实际年限计提了坏帐准备。 ⑶大额其他应收款如下： 债务人名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间 四川省国际信托投资公司 18,100,000.00 定期存款借款 3-5年 合计 18,100,000.00 ⑷年末本项目欠款前五名单位金额合计32,577,017.51元，占其他应收款总额的比例为76.17%。 ⑸其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 注5.预付账款 ⑴账龄分析 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 693,187,079.18 89.65 105,974,837.42 86.23 一至二年 68,171,926.67 8.82 13,560,781.70 11.03 二至三年 9,954,804.45 1.29 2,864,845.37 2.33 三年以上 1,858,353.16 0.24 493,102.79 0.41 合计 773,172,163.46 100.00 122,893,567.28 100.00 ⑵本项目年末比年初增加5.29倍，主要是本年度中标项目较多，预付材料款大幅增加所致。 ⑶一年以上预付账款未收回原因是本公司产品生产周期较长，采购款结算相应延长所致。 ⑷年末本项目前五名债务人合计268,662,927.77元，占预付账款总额的34.75%。 注6.存货 ⑴存货明细 项目 年末数 年初数 原材料 327,436,926.18 115,056,289.15 在产品 620,599,694.36 179,530,470.77 产成品 18,573,245.57 2,339,100.95 低值易耗品 2,668,968.45 2,182,395.56 委托加工物资 18,632.48 合计 969,297,467.04 299,108,256.43 ⑵存货跌价准备明细 跌价准备 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原材料 492,177.58 26,979.05 302,955.30 216,201.33 在产品 7,628,276.49 6,565,000.00 1,063,276.49 产成品 133,469.42 133,469.42 低值易耗品 276,876.87 8,965.38 285,842.25 委托加工物资 合计 8,530,800.36 35,944.43 6,867,955.30 1,698,789.49 存货可变现净值的确定依据：在正常经营情况下，以预计售价减去估计产品完工成本及销售费用后的净额作为存货可变现净值。 ⑶本项目年末余额比年初数增加2.24倍，主要是由于本公司生产任务大幅增加，库存原材料及投入生产的在制品增加所致。 注7.待摊费用 类别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 原因 待抵扣进项税 290,598.30 290,598.30 保险费 432,558.92 2,026,953.20 2,040,183.16 419,328.96 剩余受益期 其他 14,102.57 235,847.91 209,621.98 40,328.50 剩余受益期 合计 446,661.49 2,553,399.41 2,249,805.14 750,255.76 注8.长期投资 ⑴长期投资明细项目： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长期投资 长期股权投资 22,075,117.70 *12,910,972.97 **2,414,342.98 32,571,747.69 长期债权投资 合计 22,075,117.70 *12,910,972.97 **2,414,342.98 32,571,747.69 减值准备 长期股权投资 310,000.00 310,000.00 长期债权投资 合计 310,000.00 310,000.00 长期投资净值 长期股权投资 21,765,117.70 *12,910,972.97 **2,414,342.98 32,261,747.69 长期债权投资 合计 21,765,117.70 *12,910,972.97 **2,414,342.98 32,261,747.69 *本期增加1291万元主要是对宜宾发电有限责任公司增资977万元；东方锅炉设备制造有限公司因不纳入合并范围，其投资额194.95万元不再抵销。 **本期减少241.43万元系转让对无锡热管有限公司的投资224.43万元，因合并报表范围变化减少投资17万元。 另根据公司2003年第七次董事会决议，本期公司处置了按权益法核算的东方实业公司。该公司以前年度投资成本因被投资单位连续亏损已经减记为零。本期出售该公司41%的权益获得股权处置收益315万元。 ⑵股票投资 股份 股票数量 投资 股权 被投资公司名称 备注 性质 （万股） 金额 比例 川南高等级公路开发股份有限公司 法人股 100.00 1,000,000.00 合计 100.00 1,000,000.00 ⑶其他股权投资，明细如下： 投资 被投资单位名称 年末余额 起止限 权益法 东方锅炉无锡热管有限公司 2003-2013 3,816,447.18 自贡彩钢结构有限公司 长期 617,723.17 成本法 东方锅炉设备制造有限公司 长期 1,949,539.52 东方公司广东分公司 1993-2013 1,100,000.00 成都热电厂 长期 3,200,000.00 西南机械工业(集团)公司 1984-1999 210,000.00 成都西南球罐公司 1993-2008 50,000.00 四川机械进出口公司 长期 50,000.00 东方电气集团财务公司 1988-2008 3,000,000.00 东方锅炉(自贡)东方储运有限公司 长期 1,043,324.04 东方锅炉阀门有限公司 长期 3,287,321.79 东方锅炉装备有限公司 长期 417,391.99 宜宾发电有限责任公司 2000-2025 12,800,000.00 成都迈实测控有限公司 长期 30,000.00 合计 31,571,747.69 占被投资单位 被投资单位名称 减值准备 备注 注册资本比例(%) 权益法 东方锅炉无锡热管有限公司 30.00 自贡彩钢结构有限公司 40.00 成本法 东方锅炉设备制造有限公司 10.00 东方公司广东分公司 11.00 成都热电厂 1.30 西南机械工业(集团)公司 1.50 210,000.00 成都西南球罐公司 16.10 50,000.00 四川机械进出口公司 5.00 50,000.00 东方电气集团财务公司 1.00 东方锅炉(自贡)东方储运有限公司 5.93 东方锅炉阀门有限公司 9.90 东方锅炉装备有限公司 3.23 宜宾发电有限责任公司 10.00 成都迈实测控有限公司 合计 310,000.00 ⑷按权益法核算投资单位权益变动情况： 本年被投资 被投资 初始 追加 单位权益增 单位名称 投资额 投资额 减额 东方锅炉无 锡热管有限 1,800,000.00 -761,097.40 公司 东方锅炉彩 钢结构有限 500,000.00 99,396.89 公司 合计 2,300,000.00 -661,700.51 被投资 本年分回 累计 单位名称 现金红利 增减额 东方锅炉无 锡热管有限 2,016,447.18 公司 东方锅炉彩 钢结构有限 99,396.89 公司 合计 2,115,844.07 上述公司与本公司采用的会计政策无重大变化。 注9.固定资产及累计折旧 固定资产类别 年初数 本年增加 1.原值 房屋及建筑物 249,268,821.19 2,998,255.60 通用设备 149,387,858.62 30,687,823.57 专用设备 107,828,266.10 4,107,881.48 运输设备 35,606,677.01 3,704,660.77 其他 11,015,240.24 690,036.87 合计 553,106,863.16 42,188,658.29 2.累计折旧 房屋建筑物 140,525,459.32 7,617,070.41 通用设备 89,845,620.94 9,900,416.80 专用设备 70,119,279.59 8,415,593.27 运输设备 27,682,091.83 2,682,970.52 其他 6,167,569.75 897,584.08 合计 334,340,021.43 29,513,635.08 3.净值 218,766,841.73 4.固定资产减值准备 房屋建筑物 通用设备 1,196,139.89 专用设备 1,394,728.46 本年减少 年末数 1.原值 房屋及建筑物 14,688,641.93 237,578,434.86 通用设备 12,403,834.67 167,671,847.52 专用设备 814,498.21 111,121,649.37 运输设备 774,320.00 38,537,017.78 其他 901,024.87 10,804,252.24 合计 29,582,319.68 565,713,201.77 2.累计折旧 房屋建筑物 7,037,239.20 141,105,290.53 通用设备 9,815,564.56 89,930,473.18 专用设备 794,673.36 77,740,199.50 运输设备 619,988.61 29,745,073.74 其他 782,624.59 6,282,529.24 合计 19,050,090.32 344,803,566.19 3.净值 220,909,635.58 4.固定资产减值准备 房屋建筑物 通用设备 287,183.39 908,956.50 专用设备 1,394,728.46 固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 运输设备 357,602.80 357,602.80 其他 合计 2,948,471.15 287,183.39 2,661,287.76 5.固定资产净额 215,818,370.58 218,248,347.82 *本年新增固定资产中，在建工程完工转入40,824,361.24元。本期固定资产减少数主要是合并报表范围变化的影响。 注10.在建工程 本年转入 工程名称 年初数 本年增加 固定资产 300W循环 11,122,093.69 33,738,037.52 27,409,612.04 流化床技术改造* 其中:利息资本化金额 2,267,345.13 645,704.52 533,294.20 零星土建工程 1,822,959.04 17,853,347.35 3,021,664.80 其中：利息资本化金额 待安装机器设备 12,844,595.58 19,388,787.52 10,393,084.40 其中：利息资本化金额 490,203.12 11,147.64 26,517.36 合计 25,789,648.31 70,980,172.39 40,824,361.24 其中：利息资本化金额 2,757,548.25 656,852.16 559,811.56 工程 资金 工程名称 其他减少数 年末数 进度 来源 300W循环 2,180,414.50 15,270,104.67 56.87% 专项贷款 流化床技术改造* 其中:利息资本化金额 2,180,414.50 199,340.95 零星土建工程 790,749.00 15,863,892.59 其它 其中：利息资本化金额 待安装机器设备 58,870.37 21,781,428.33 自筹 其中：利息资本化金额 474,833.40 合计 3,030,033.87 52,915,425.59 其中：利息资本化金额 2,180,414.50 674,174.35 *300W循环流化床技术改造预算数为1.2亿元，其中项目投资0.9亿元。目前该项目完工进度57%，累计投入4485万元，其中已转入固定资产2400万元，核销前期费用218万元。本年利息资本化金额65万元，资本化率6.138%，累计利息资本化金额为290万元。 在建工程减值准备： 类别 年初数 本年增加 待安装机器设备 6,629,609.94 1,013,887.93 类别 本年减少 年末数 待安装机器设备 65,151.99 7,578,345.88 注11.无形资产 资产种类 原值 年初数 本年增加 本年转出 土地使用权 63,379,110.98 53,832,544.96 544,116.60 W火焰炉 58,206,484.91 12,372,647.07 CFB炉 22,993,449.95 9,452,862.77 工业产权 9,293,684.00 2,997,463.11 非专用技术 8,984,911.35 25,410.88 2,037,750.00 22,470.88 余热炉专用技术 4,132,644.00 4,132,644.00 合计 166,990,285.19 78,680,928.79 6,170,394.00 566,587.48 资产种类 本年摊销 年末数 剩余摊销期限 土地使用权 1,464,623.34 51,823,805.02 40年 W火焰炉 3,880,504.36 8,492,142.71 3年 CFB炉 1,532,896.68 7,919,966.09 6年 工业产权 666,103.99 2,331,359.12 非专用技术 45,677.50 1,995,012.50 余热炉专用技术 378,825.70 3,753,818.30 合计 7,968,631.57 76,316,103.74 注12.短期借款 借款类别 年末数 年初数 备注 担保借款 209,760,000.00 456,443,350.00 信用借款 30,000,000.00 抵押借款 17,530,000.00 质押借款 4,000,000.00 2,000,000.00 合计 213,760,000.00 505,973,350.00 本项目年末比年初减少57.75%，系归还部分到期借款所致。 本项目中无已到期未偿还的短期借款。 注13.应付票据 项目 年末数 年初数 银行承兑 4,553,042.75 1,209,499.90 商业承兑 17,700,000.00 500,000.00 合计 22,253,042.75 1,709,499.90 本项目年末比年初增加12.02倍，主要是公司逐步加大票据结算量所致。 注14.应付账款 ⑴账龄分析 账龄 年末数 年初数 一年以内 594,010,941.62 380,386,451.00 一到二年 1,260,896.65 162,522.49 二到三年 75,512.94 46,439.19 三年以上 327,955.49 1,023,142.05 合计 595,675,306.70 381,618,554.73 本项目年末比年初增加56.09%，主要是生产任务量加大,购货量大增,采购未结算款增加所致。 ⑵本项目含应付持本公司5%以上股份的股东单位东方锅炉厂款项1,363,437.47元。 注15.预收账款 ⑴本项目年末余额为3,662,815,216.87元，比年初余额增加5.32倍，主要原因是新承接订单收取的定金以及正在执行的合同收取的预收款大幅增加。 ⑵1年以上预收账款共计26,475,656.00元，未结转原因是由于本公司生产周期较长尚未完工结算所致。 ⑶本项目无持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 注16.应付工资 项目 年末数 年初数 工资储备 10,102,077.97 9,540,341.38 合计 10,102,077.97 9,540,341.38 注17.应交税金 项目 年末数 年初数 税率 增值税 64,388,129.77 32,702,674.84 17% 营业税 499,351.85 401,516.74 3-5% 企业所得税 3,969,578.93 3,110,040.67 33% 房产税 716,942.10 767,636.81 土地使用税 363,641.81 391,075.31 城建税 5,248,555.91 2,882,506.47 7% 个人所得税 634,518.68 24,115.00 汇交零星税金 762,872.30 车船使用税 -65.00 合计 76,583,526.35 40,279,565.84 本项目年末余额比年初增加90.13%主要是欠缴增值税增加所致。 注18.其他应交款 项目 年末数 年初数 计提比例% 教育费附加 1,963,858.72 1,412,791.80 3% 主副食品基金 4,987.41 7,116.65 合计 1,968,846.13 1,419,908.45 注19.其他应付款 本项目期末余额中含欠持本公司5%以上股份的股东单位东方锅炉厂款项10,801,859.83元。 注20.预提费用 费用类别 年末数 年初数 利息支出 1,709,500.00 1,711,447.35 其他 84,017.10 合计 1,709,500.00 1,795,464.45 注21.预计负债 项目 年末数 年初数 产品质量保证 3,250,000.00 4,230,000.00 合计 3,250,000.00 4,230,000.00 注22.一年内到期的长期负债 借款类别 年末数 年初数 备注 信用借款 抵押借款 28,580,000.00 担保借款 33,000,000.00 合计 61,580,000.00 本项目年末数比年初数减少的主要原因是长期借款到期全部归还。本项目中无已到期未偿还的借款。 注23.长期借款 借款类别 年末数 年初数 备注 人民币借款: 信用借款 12,000,000.00 合计 12,000,000.00 注24.专项应付款 项目名称 年初数 本期增加 国家重点新产品开发及 新课题研究拨款 2,696,500.00 3,910,000.00 三线企业增值税退税 13,950,149.87 45,171,337.98 合计 16,646,649.87 49,081,337.98 项目名称 本期减少 年末余额 国家重点新产品开发及 新课题研究拨款 6,606,500.00 三线企业增值税退税 8,212,408.22 50,909,079.63 合计 8,212,408.22 57,515,579.63 三线企业增值税退税是根据财政部、国家税务总局《关于“十五”期间三线企业税收政策问题的通知》本公司享受超基数全额返还的税收优惠返还款。 注25.股本 本次变动增减（+、-） 项目 年初数 配股 送股 公积金转股其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 157,271,181.00 其中：国家拥有股份 157,271,181.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 项目 年末数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 157,271,181.00 其中：国家拥有股份 157,271,181.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 本次变动增减（+、-） 项目 年初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 尚未流通股份合计 157,271,181.00 二、已流通股份 1.境内上市人民币普通股 54,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 54,000,000.00 三、股份总额 211,271,181.00 项目 年末数 尚未流通股份合计 157,271,181.00 二、已流通股份 1.境内上市人民币普通股 54,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 54,000,000.00 三、股份总额 211,271,181.00 注26.资本公积 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 股本溢价 203,585,625.53 203,585,625.53 其他资本公积 1,696,773.76 1,696,773.76 股权投资准备 25,289,747.46 180,570.50 25,470,317.96 拨款转入 8,212,408.22 8,212,408.22 合计 230,572,146.75 8,392,978.72 238,965,125.47 根据财政部、国家税务总局《关于“十五”期间三线企业税收政策问题的通知》，本公司享受超基数全额返还的税收优惠，本期返还款形成的资产转入资本公积8,212,408.22元。 注27.盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 21,871,917.57 65,197.38 21,937,114.95 公益金 21,871,917.57 65,197.38 21,937,114.95 任意盈余公积 11,738,572.48 32,598.69 11,771,171.17 合计 55,482,407.62 162,993.45 55,645,401.07 本项目上年审定数为55,720,241.42元,与上表年初数之差237,833.80元，为本年因合并报表范围变化冲回期初母公司按所占子公司权益比例补提的盈余公积金所致。 注28.未分配利润 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 未分配利润 -342,126,455.13 167,653,345.14 162,993.45 -174,636,103.44 合计 -342,126,455.13 167,653,345.14 162,993.45 -174,636,103.44 本项目上年审定数为-342,364,288.93元,与上表年初数之差237,833.80元，为本年因合并报表范围变化冲回期初母公司按所占子公司权益比例补提的盈余公积金增加未分配利润所致。 注29.主营业务收入 种类 主营业务收入 本年发生数 上年同期数 电站锅炉 1,942,428,298.37 988,938,950.54 锅炉配件 43,707,655.91 83,834,530.50 其他 59,969,754.98 31,617,582.25 合计 2,046,105,709.26 1,104,391,063.29 种类 主营业务成本 本年发生数 上年同期数 电站锅炉 1,550,610,683.75 840,506,898.76 锅炉配件 30,174,686.99 63,709,763.09 其他 44,856,893.86 18,608,473.91 合计 1,625,642,264.60 922,825,135.76 本年度主营业务收入比上年增加85.27%、主营业务成本比上年增加76.16%，是由于本公司所签订单大幅增加，本年度增大了生产规模，完工收入及成本相应大幅增加。 主营业务收入中按建造合同确认的收入： 项目 本年发生数 上年同期数 累计已发生的成本 361,075,335.91 66,655,060.00 已办理结算的价款金额 当期确认的合同收入 397,685,099.23 73,781,207.35 当期确认的合同费用 354,496,944.70 66,655,060.00 合同总金额 1,177,617,000.00 154,606,663.10 确定完工进度的方法 根据累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定 注30.主营业务税金及附加 种类 本年发生数 上年同期数 计提标准 营业税 31,123.24 94,325.00 城建税 6,853,383.80 3,438,736.71 流转税7% 教育费附加 2,940,560.72 1,486,705.08 流转税3% 交通建设费附加 10,026.65 流转税4% 其他 13,051.25 10,258.32 合计 9,838,119.01 5,040,051.76 本项目本年比上年增加95.20%，主要是由于本年度销售大幅增加，应交流转税增加导致相应附加税费增加所致。 注31.其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 项目 本年数 上年数 本年数 材料销售 7,793,992.47 6,859,645.93 5,111,732.35 动能转供 32,731,710.44 13,782,250.15 32,530,198.44 咨询服务等 8,850,877.62 6,369,523.90 1,362,995.84 合计 49,376,580.53 27,011,419.98 39,004,926.63 其他业务成本 其他业务利润 项目 上年数 本年数 上年数 材料销售 2,222,324.47 2,682,260.12 4,637,321.46 动能转供 11,959,375.37 201,512.00 1,822,874.78 咨询服务等 1,891,907.53 7,487,881.78 4,477,616.37 合计 16,073,607.37 10,371,653.90 10,937,812.61 注32.营业费用 本项目本年发生数7,459,122.82元，比上年同期减少79.00%，主要是本年度起将可区分项目的运费及提成费记入相应的合同成本所致。 注33.管理费用 本项目本年发生数225,054,601.14元，比上年同期103,468,948.23元增加1.17倍，主要是本年度工资费用及提取的坏账准备增加所致。 注34.财务费用 类别 本年发生数 上年同期数 利息支出 25,613,662.49 34,076,564.89 减：利息收入 7,230,756.32 2,626,285.78 汇兑损失 542,005.66 18,492.53 减：汇兑收益 744,978.30 166,694.42 其他 1,951,694.79 815,074.23 合计 20,131,628.32 32,117,151.45 本项目本期发生额比上年减少37.32%，主要原因是贷款减少导致利息支出减少及存款利息收入增加所致。 注35.投资收益 收益项目 本年发生数 上年同期数 股票投资收益 债权投资收益 股权投资单位分配来的利润 387,734.01 528,711.33 期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 670,655.72 -547,865.24 股权投资差额摊销 66,735.94 133,471.89 股权投资转让收益 2,340,434.51 88,754.13 减值准备计提 73,239.02 合计 3,465,560.18 276,311.13 本项目本年比上年增加11.54倍，主要是由于出售股权获得的收益。 注36.补贴收入 项目 本年发生数 上年同期数 财政补贴 211,504.68 1,765.86 合计 211,504.68 1,765.86 注37.营业外收入 项目 本年发生数 上年同期数 处理固定资产净收益 6,436.73 74,541.31 罚款收入 96,755.06 4,229,160.81 其他 162,060.45 65,890.75 合计 265,252.24 4,369,592.87 注38.营业外支出 项目 本年发生数 上年同期数 处理固定资产损失 246,436.71 滞纳金及罚款支出 390,083.38 1,068,795.85 其他 1,287,052.74 888,116.73 在建工程减值准备 948,735.94 365,653.95 合计 2,625,872.06 2,569,003.24 注39.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 运输费 1,242,339.72 离退休人员工资及医药费 6,266,091.05 差旅费、办公费 27,705,045.22 保险费 4,661,443.81 业务招待费 2,435,802.73 出国人员费用 1,335,995.58 租赁费 2,756,800.00 其他 65,034,132.53 合计 111,437,650.64 六、母公司会计报表主要项目注释: 6.1 应收账款 ⑴账龄分析： 年末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 302,312,134.24 40.95 1,512,552.87 一至二年 199,270,751.83 27.00 9,963,537.59 二至三年 40,921,509.81 5.54 4,092,150.98 三至五年 105,997,492.95 14.36 26,102,406.29 五年以上 89,725,365.84 12.15 50,170,232.12 合计 738,227,254.67 100.00 91,840,879.85 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 329,017,141.71 50.86 1,645,085.71 一至二年 45,561,257.25 7.04 2,278,062.86 二至三年 52,530,854.30 8.12 5,253,085.43 三至五年 129,352,305.65 20.00 27,076,969.60 五年以上 90,419,768.11 13.98 34,665,244.37 合计 646,881,327.02 100.00 70,918,447.97 ⑵本项目中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 ⑶年末本项目欠款前五名单位金额合计252,836,850.00元，占应收账款总额比例为34.25%。 6.2 其他应收款 ⑴账龄分析： 年末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 7,205,788.01 17.19 36,028.94 一至二年 5,754,720.03 13.72 287,736.00 二至三年 2,768,896.74 6.60 276,889.67 三至五年 21,951,547.72 52.35 4,390,309.54 五年以上 4,248,099.40 10.14 1,280,028.43 合计 41,929,051.90 100.00 6,270,992.58 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 7,528,057.83 39.53 37,640.29 一至二年 2,148,493.55 11.28 107,424.68 二至三年 2,919,854.58 15.33 291,985.46 三至五年 2,810,997.44 14.76 562,199.49 五年以上 3,638,324.85 19.10 1,459,127.21 合计 19,045,728.25 100.00 2,458,377.13 (2)本项目年末比年初增加了1.20倍，主要原因是原存放于四川省国际信托投资公司的定期存款18,100,000.00元转入影响。因该公司一直处于清理整顿阶段，本公司于2002年6月4日与其签订《债务清偿协议》未能得到有效执行，因四川省高级人民法院川高法[2003]486号文通知在2004年6月30日前暂不受理该公司的债务案件，本公司尚无法对该债权实施诉讼，故暂转入本项目核算，并按实际年限计提了坏帐准备。 ⑶年末本项目欠款前五名单位金额合计32,577,017.51元，占其他应收款总额的比例为77.70%。 ⑷其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 6.3 长期投资： ⑴长期投资明细项目： 项目 年初数 本年增加 长期股权投资 67,156,944.42 *12,460,721.36 长期债权投资 合计 67,156,944.42 *12,460,721.36 减值准备 长期股权投资 310,000.00 长期债权投资 合计 310,000.00 项目 本年减少 年末数 长期股权投资 **9,769,565.50 69,848,100.28 长期债权投资 合计 **9,769,565.50 69,848,100.28 减值准备 长期股权投资 310,000.00 长期债权投资 合计 310,000.00 ⑵长期股权投资明细 项目 年初数 本年增加 子公司投资 10,460,679.87 1,677,782.58 合营企业投资 34,650,682.15 983,870.11 联营企业投资 5,657,544.58 1,020,968.75 其他股权投资 16,388,037.82 11,719,539.52 合计 67,156,944.42 15,402,160.96 项目 本年减少 年末数 子公司投资 10,466,662.12 1,671,800.33 合营企业投资 35,634,552.26 联营企业投资 2,244,342.98 4,434,170.35 其他股权投资 28,107,573.34 合计 12,711,005.10 69,848,100.28 *本期增加主要是对宜宾发电有限责任公司增资977万元，彩钢结构有限公司增加投资51.8万元所致。 **本期减少主要是转让无锡热管有限公司的投资224万元,转让东方锅炉设备制造有限公司投资752.52万元。 ⑶长期股权投资明细如下： 投资 被投资单位名称 年末余额 起止限 子公司: 自贡东方科技开发有限公司 长期 1,671,800.33 合营企业: 东方日立锅炉有限公司 1996-2016 35,634,552.26 股票投资: 川南高等级公路开发股份有限公司 长期 1,000,000.00 占被投资单位 被投资单位名称 减值准备 备注 注册资本比例(%) 子公司: 自贡东方科技开发有限公司 53.80 合营企业: 东方日立锅炉有限公司 50.00 股票投资: 川南高等级公路开发股份有限公司 投资 被投资单位名称 年末余额 起止限 其他股权投资: 东方锅炉无锡热管有限公司 2003-2013 3,816,447.18 东方锅炉彩钢结构有限公司 长期 617,723.17 自贡东方锅炉设备制造有限公司 长期 1,949,539.52 东方公司广东分公司 1993-2013 1,100,000.00 成都热电厂 长期 3,200,000.00 西南机械工业（集团）公司 1984-1999 210,000.00 成都西南球罐公司 1993-2008 50,000.00 四川机械进出口公司 长期 50,000.00 东方电气集团财务公司 1988-2008 3,000,000.00 东方锅炉储运有限公司 长期 1,043,324.04 东方锅炉阀门有限公司 长期 3,287,321.79 东方锅炉装备有限公司 长期 417,391.99 宜宾发电有限责任公司 2000-2025 12,800,000.00 合计 69,848,100.28 占被投资单位 被投资单位名称 减值准备 备注 注册资本比例(%) 其他股权投资: 东方锅炉无锡热管有限公司 30.00 东方锅炉彩钢结构有限公司 40.00 自贡东方锅炉设备制造有限公司 10.00 东方公司广东分公司 11.00 成都热电厂 1.30 西南机械工业（集团）公司 1.50 210,000.00 成都西南球罐公司 16.10 50,000.00 四川机械进出口公司 5.00 50,000.00 东方电气集团财务公司 1.00 东方锅炉储运有限公司 5.93 东方锅炉阀门有限公司 9.90 东方锅炉装备有限公司 3.23 宜宾发电有限责任公司 10.00 合计 310,000.00 ⑷投资比例的变化及增减投资： ①本公司原纳入合并报表范围的控股子公司自贡东方锅炉设备制造有限公司，由本公司及四川川润有限公司（简称川润公司）共同投资组建，本公司占其权益性资本比例为56.7%，川润公司占其权益性资本43.3%，本公司按权益法核算并将其纳入合并范围。2003年初由于川润公司对自贡东方锅炉设备制造有限公司增资292.38万元，增资后双方持股比例变化，本公司持股比例由原56.7%降至48.6%，2003年6月本公司将所持有的东方锅炉设备制造有限公司的38.6%的股权以716万元转让给川润公司，本公司在东方锅炉设备制造有限公司所占的股权比例也由48.6%降至10%。因对该公司无重大影响，故2003年本公司不再采用权益法核算并不再将其纳入合并范围。 ②原由本公司及无锡钱桥焊管厂共同投资组建的东方锅炉无锡热管有限公司，本公司占其权益性资本比例为48%，无锡钱桥焊管厂占其权益性资本比例为52%(后该部分股权转让给唐建秋等自然人)，2003年由于本公司将该厂18%的股权以180万元的价格转让给自然人唐建秋，本公司持股比例由原48%降至30%。 ③2003年6月本公司控股子公司东方锅炉设备制造有限公司将其所持有的东方锅炉彩钢结构有限公司40%的股权，以50万元的价格转让给本公司，故自2003年6月本公司拥有彩钢公司40%的股权，本公司采用权益法对该公司进行核算。 ④本年度，新增对宜宾发电有限责任公司投资977万元，截止报告期末，1280万元全部投资到位。 ⑤本年度，本公司将持有的东方锅炉实业公司41%的股权转让给东方锅炉实业公司集体股东。转让价格315万元人民币，股权转让后，本公司不再持有东方锅炉实业公司的股份。 ⑸按权益法核算投资单位权益变动情况： 追加 被投资 初始 本年被投资单位权 本年分回 累计 投资 单位名称 投资额 益增减额 现金红利 增减额 额 东方锅炉无锡 1,800,000.00 -761,097.40 2,016,447.18 热管有限公司 东方日立锅炉 34,137,830.00 884,155.72 -5,202,286.31 有限公司 自贡东方科技 538,000.00 490,573.82 1,133,315.15 开发有限公司 东方锅炉彩钢 500,000.00 99,396.89 99,396.89 结构有限公司 合计 36,975,830.00 713,029.03 -1,953,127.09 ⑹股权投资准备 被投资单位 金额 形成原因 东方日立锅炉有限公司 6,699,008.57 被投资单位接受捐赠 东方锅炉科技开发有限公司 485.18 子公司无法支付的应付款项转入 合计 6,699,493.75 6.4 主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 业务种类 本年发生数 上年同期数 电站锅炉 1,929,620,803.56 970,985,408.70 锅炉配件 43,707,655.91 83,834,530.50 其他 59,969,754.98 12,444,660.59 合计 2,033,298,214.45 1,067,264,599.79 主营业务成本 业务种类 本年发生数 上年同期数 电站锅炉 1,544,724,362.17 822,858,830.60 锅炉配件 30,174,686.99 63,709,763.09 其他 44,856,893.86 8,415,711.61 合计 1,619,755,943.02 894,984,305.30 本年度主营业务收入比上年增加90.51%、主营业务成本比上年增加80.98%是由于本公司所签订单大幅增加，本年度增大了生产规模，完工收入及成本相应大幅增加。 主营业务收入中按建造合同确认的收入： 项目 本年发生数 上年同期数 累计已发生的成本 361,075,335.91 66,655,060.00 已办理结算的价款金额 当期确认的合同收入 397,685,099.23 73,781,207.35 当期确认的合同费用 354,496,944.70 66,655,060.00 合同总金额 1,177,617,000.00 154,606,663.10 确定完工进度的方法 根据累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定 6.5 投资收益 收益项目 本年发生数 上年同期数 股票投资收益 债权投资收益 股权投资单位分配来的利润 387,734.01 528,711.33 年末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 2,206,785.26 1,476,127.28 股权投资差额摊销 66,735.94 133,471.89 股权投资转让收益 2,340,434.51 88,754.13 减值准备计提 73,239.02 合计 5,001,689.72 2,300,303.65 七、关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方 与本公司 经济性 法人代 企业名称 注册地 主营业务 关系 质 表 电站锅炉设备、各类锅炉及锅炉岛 东方锅炉厂 自贡市 成套设备 母公司 国有 李太顺 中国东方电 水火核电站工程总承包及分包、电 最终控制 气集团公司 成都市 站设备的成套技术开发及咨询等 人 国有 何木云 2.存在控制关系的关联方所持股份及变化 所持股份年 所持股份期 企业名称 注册资本年初数 注册资本期末数 初数(%) 末数(%) 东方锅炉厂 203,900,000.00 74.44 203,900,000.00 74.44 中国东方电 气集团公司 859,090,000.00 859,090,000.00 3.不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 东方锅炉（自贡）东方储运有限公司 受同一母公司控制的子公司 东方锅炉阀门有限公司 受同一母公司控制的子公司 东方锅炉装备制造有限公司 受同一母公司控制的子公司 东方锅炉无锡热管有限公司 联营企业 东方电气集团财务公司 同受最终控制人控制 四川东方电力设备联合公司 同受最终控制人控制 东方汽轮机厂 同受最终控制人控制 中州汽轮机厂 同受最终控制人控制 东方电机股份有限公司 同受最终控制人控制 4.关联交易及往来情况： ⑴向关联方采购货物及接受劳务明细资料(单位：万元) 本年 上年同 关联企业名称 定价政策 金额 期金额 东方锅炉厂(采购货物) 369.42 959.05 市场价加价百分之五 东方锅炉厂(租赁设备等) 796.97 309.20 设备原值的14%（上年9%） 东方锅炉厂（综合服务） 186.55 提供辅业公司补贴其他管理服务 ⑵向关联方借贷资金 本年度公司向关联方东方电气集团财务公司借款并偿还2,000万元，偿还其2002年借款300万元；本年度公司向关联方中国东方电气集团公司偿还其2002年借款3,000万元,报告期末向关联方借贷资金无余额。 ⑶向关联方购买无形资产 2003年2月本公司合营企业东方日立锅炉有限公司向该公司另一控制股东巴布科克日立株式会社以协议价1.2亿日元折合人民币826万元购买余热炉专有技术，该项专有技术许可使用年限为10年。 ⑷关联方款项余额 年末数 年初数 企业名称 占全部余额 占全部余额 金额 的百分比 金额 的百分比 （%） （%） 货币资金: 东方电气集团财务公司 12,902,889.96 0.59 20,000,000.00 4.28 其他应收款： 东方锅炉厂 1,829,658.11 8.66 中国东方电气集团公司 2,820,936.85 6.59 预付账款: 东方锅炉厂 2,873,647.41 2.34 中州汽轮机厂 3,517,555.98 0.45 东方锅炉阀门有限公司 7,614,881.86 0.98 东方电气集团物资公司 6,502,005.88 0.84 东方锅炉无锡热管有限公司 1,271,544.86 0.16 四川东方电力设备联合公司 65,210,358.66 8.43 应付账款： 东方锅炉厂 1,363,437.47 0.23 年末数 年初数 企业名称 占全部余额 占全部余额 金额 的百分比 金额 的百分比 （%） （%） 东方锅炉（自贡）东方储运 6,335,885.74 1.06 14,647,974.24 3.84 有限公司 东方电机股份有限公司 1,058,420.74 0.28 东方锅炉装备制造有限公司 665,453.34 0.11 2,183,931.94 0.57 东方锅炉阀门有限公司 6,775,900.81 1.78 东方锅炉无锡热管有限公司 2,862,722.01 0.75 其他应付款： 东方锅炉厂 10,801,859.83 29.57 中国东方电气集团公司 477,901.66 1.60 东方锅炉装备制造有限公司 604,350.31 2.02 东方锅炉阀门有限公司 东方锅炉（自贡）东方储运 9,836.85 0.03 450,367.44 1.51 有限公司 应收账款： 东方公司长沙分公司 2,032,161.18 0.27 15,427,161.18 2.34 东方公司西安分公司 439,300.00 0.07 东方公司广东分公司 7,545,900.00 1.01 6,044,900.00 0.92 东方公司郑州分公司 1,629,000.00 0.22 4,689,084.73 0.71 东方公司重庆分公司 4,591,200.00 0.62 5,721,200.00 0.87 东方公司山西分公司 3,905,000.00 0.52 3,905,000.00 0.59 中国东方电气集团公司 35,150,553.56 5.34 东方锅炉阀门有限公司 10,943,364.44 1.47 14,015,681.93 2.13 四川东方电力设备联合公司 1,875,000.00 0.25 11,955,500.00 1.82 东方锅炉装备有限公司 746,430.99 0.11 东方锅炉厂 3,931,443.86 0.53 3,643,540.26 0.46 东方汽轮机厂 153,000.00 0.02 153,000.00 0.02 预收账款: 东方电力设备联合公司 1,038,000.00 0.03 短期借款： 年末数 年初数 企业名称 占全部余额 占全部余额 金额 的百分比 金额 的百分比 （%） （%） 东方电气集团财务公司 3,000,000.00 0.59 中国东方电气集团公司 30,000,000.00 5.93 八、或有事项 本公司没有需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 本公司没有需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重大事项 1994年3月本公司与贵州电力工程承包公司签署了安顺1号炉、2号炉两台锅炉的供货合同。1997年本公司按照合同的规定完成了两台锅炉的制造并按原合同价14987万元确认了产品销售收入。由于原合同有“开口条款”，需方提出参照1998年国家电力公司明确的指导价格12950万元/台调整合同价格，并实际只按指导价格支付货款。为此，公司与需方存在着较长时间的合同争议。2003年12月18日本公司决定调整安顺一期工程锅炉价格。2003年12月20日，本公司与原合同需方贵州省电力公司建设管理部签署了价格调整协议，最终商定比原订货合同每台减少2037万元。本公司以前年度对这两台锅炉应收款已经计提了1711.36万元的坏账准备,此项调整减少2003年度当期利润总额2362.64万元。 资产负债表 编制单位：东方锅炉（集团）股份有限公司 2003年12月31日 单位：元 资产 注释 年末数 合并 母公司 流动资产: 货币资金 1 2,189,559,192.19 2,172,964,605.96 短期投资 应收票据 2 33,478,100.00 33,628,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 3 654,257,455.01 646,386,374.82 其他应收款 4 36,497,931.78 35,658,059.32 预付账款 5 773,172,163.46 771,517,261.89 应收补贴款 存货 6 967,598,677.55 965,690,792.84 待摊费用 7 750,255.76 709,927.26 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 4,655,313,775.75 4,626,555,022.09 长期投资: 长期股权投资 8 32,261,747.69 69,538,100.28 长期债权投资 长期投资合计 32,261,747.69 69,538,100.28 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 9 565,713,201.77 540,546,428.04 减：累计折旧 344,803,566.19 335,211,117.38 固定资产净值 220,909,635.58 205,335,310.66 减：固定资产减值准备 2,661,287.76 2,539,407.42 固定资产净额 218,248,347.82 202,795,903.24 工程物资 106,564.96 106,564.96 在建工程 10 45,337,079.71 45,337,079.71 固定资产清理 202,006.78 202,006.78 固定资产合计 263,893,999.27 248,441,554.69 无形资产及其他资产: 无形资产 11 76,316,103.74 67,015,704.90 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 76,316,103.74 67,015,704.90 递延税项： 递延税款借项 资产总计 5,027,785,626.45 5,011,550,381.96 资产 年初数 合并 母公司 流动资产: 货币资金 467,104,075.34 444,594,251.33 短期投资 应收票据 5,010,250.00 5,010,250.00 应收股利 880,167.18 应收利息 应收账款 587,271,906.38 575,962,879.05 其他应收款 18,650,941.32 16,587,351.12 预付账款 122,893,567.28 120,601,748.14 应收补贴款 存货 290,577,456.07 279,647,072.72 待摊费用 446,661.49 425,332.79 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,491,954,857.88 1,443,709,052.33 长期投资: 长期股权投资 21,765,117.70 66,846,944.42 长期债权投资 长期投资合计 21,765,117.70 66,846,944.42 其中：合并价差 -667,359.40 固定资产: 固定资产原价 553,106,863.16 504,106,189.67 减：累计折旧 334,340,021.43 310,957,626.61 固定资产净值 218,766,841.73 193,148,563.06 减：固定资产减值准备 2,948,471.15 2,826,590.81 固定资产净额 215,818,370.58 190,321,972.25 工程物资 106,564.96 106,564.96 在建工程 19,160,038.37 18,021,052.62 固定资产清理 固定资产合计 235,084,973.91 208,449,589.83 无形资产及其他资产: 无形资产 78,680,928.79 71,644,439.48 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 78,680,928.79 71,644,439.48 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,827,485,878.28 1,790,650,026.06 公司负责人：易兴旺 财务负责人：钱锦清 会计机构负责人：曾义 资产负债表 编制单位：东方锅炉（集团）股份有限公司 2003年12月31日 单位：元 负债和股东权益 注释 年末数 合并 母公司 流动负债: 短期借款 12 213,760,000.00 209,760,000.00 应付票据 13 22,253,042.75 21,870,000.00 应付账款 14 595,675,306.70 587,528,117.36 预收账款 15 3,662,815,216.87 3,661,403,061.87 应付工资 16 10,102,077.97 10,102,077.97 应付福利费 12,940,192.96 12,374,640.06 应付股利 应交税金 17 76,583,526.35 74,758,016.10 其他应交款 18 1,968,846.13 1,940,701.58 其他应付款 19 36,531,097.76 34,163,748.86 预提费用 20 1,709,500.00 1,709,500.00 预计负债 21 3,250,000.00 3,250,000.00 一年内到期长期负债 22 其他流动负债 流动负债合计 4,637,588,807.49 4,618,859,863.80 长期负债: 长期借款 23 应付债券 长期应付款 专项应付款 24 57,515,579.63 57,515,579.63 其他长期负债 长期负债合计 57,515,579.63 57,515,579.63 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 4,695,104,387.12 4,676,375,443.43 少数股东权益 1,435,635.23 股东权益: 股本 25 211,271,181.00 211,271,181.00 减：已归还投资 股本净额 211,271,181.00 211,271,181.00 资本公积 26 238,965,125.47 238,965,125.47 盈余公积 27 55,645,401.07 55,312,618.25 其中:公益金 21,937,114.95 21,802,801.44 未分配利润 28 -174,636,103.44 -170,373,986.19 股东权益合计 331,245,604.10 335,174,938.53 负债及股东权益合计 5,027,785,626.45 5,011,550,381.96 负债和股东权益 年初数 合并 母公司 流动负债: 短期借款 505,973,350.00 496,823,350.00 应付票据 1,709,499.90 500,000.00 应付账款 381,618,554.73 377,974,922.05 预收账款 579,581,308.93 578,319,316.87 应付工资 9,540,341.38 9,540,341.38 应付福利费 16,768,544.59 12,623,890.61 应付股利 672,155.88 应交税金 40,279,565.84 37,985,841.27 其他应交款 1,419,908.45 1,389,200.99 其他应付款 29,860,825.32 24,075,875.80 预提费用 1,795,464.45 1,793,517.10 预计负债 4,230,000.00 4,230,000.00 一年内到期长期负债 61,580,000.00 61,580,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,635,029,519.47 1,606,836,256.07 长期负债: 长期借款 12,000,000.00 12,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 16,646,649.87 16,646,649.87 其他长期负债 长期负债合计 28,646,649.87 28,646,649.87 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,663,676,169.34 1,635,482,905.94 少数股东权益 8,610,428.70 股东权益: 股本 211,271,181.00 211,271,181.00 减：已归还投资 股本净额 211,271,181.00 211,271,181.00 资本公积 230,572,146.75 230,572,146.75 盈余公积 55,720,241.42 55,312,618.25 其中:公益金 21,990,834.47 21,802,801.44 未分配利润 -342,364,288.93 -341,988,825.88 股东权益合计 155,199,280.24 155,167,120.12 负债及股东权益合计 1,827,485,878.28 1,790,650,026.06 公司负责人：易兴旺 财务负责人：钱锦清 会计机构负责人：曾义 利润表 编制单位：东方锅炉（集团）股份有限公司 2003年度 单位：元 项目 注释 本年数 合并 母公司 一、主营业务收入 29 2,046,105,709.26 2,033,298,214.45 减:主营业务成本 1,625,642,264.60 1,619,755,943.02 主营业务税金及附加 30 9,838,119.01 9,665,451.59 二、主营业务利润 410,625,325.65 403,876,819.84 加：其他业务利润 31 10,371,653.90 10,215,485.32 减：营业费用 32 7,459,122.82 5,727,946.19 管理费用 33 225,054,601.14 219,349,273.44 财务费用 34 20,131,628.32 19,655,026.38 三、营业利润 168,351,627.27 169,360,059.15 加:投资收益 35 3,465,560.18 5,001,689.72 补贴收入 211,504.68 136,147.68 营业外收入 36 265,252.24 260,052.23 减:营业外支出 37 2,625,872.06 2,611,147.42 四、利润总额 169,668,072.31 172,146,801.36 减:所得税 1,454,853.75 531,961.67 少数股东损益 559,873.42 五、净利润 167,653,345.14 171,614,839.69 项目 上年数 合并 母公司 一、主营业务收入 1,104,391,063.29 1,067,264,599.79 减:主营业务成本 922,825,135.76 894,984,305.30 主营业务税金及附加 5,040,051.76 4,722,397.59 二、主营业务利润 176,525,875.77 167,557,896.90 加：其他业务利润 10,937,812.61 10,528,096.74 减：营业费用 35,518,237.90 34,193,791.75 管理费用 103,468,948.23 95,272,500.06 财务费用 32,117,151.45 31,763,817.81 三、营业利润 16,359,350.80 16,855,884.02 加:投资收益 276,311.13 2,300,303.65 补贴收入 1,765.86 营业外收入 4,369,592.87 104,252.91 减:营业外支出 2,569,003.24 2,122,609.21 四、利润总额 18,438,017.42 17,137,831.37 减:所得税 624,581.96 少数股东损益 676,491.19 五、净利润 17,136,944.27 17,137,831.37 公司负责人：易兴旺 财务负责人：钱锦清 会计机构负责人：曾义 利润分配表 编制单位:东方锅炉（集团）股份有限公司 2003年度 单位：元 项目 本年数 合并 母公司 一、净利润 167,653,345.14 171,614,839.69 加：年初未分配利润 -342,126,455.13 -341,988,825.88 其他转入 二、可供分配的利润 -174,473,109.99 -170,373,986.19 减：提取法定盈余公积 65,197.38 提取法定公益金 65,197.38 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配利润 -174,603,504.75 -170,373,986.19 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 32,598.69 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -174,636,103.44 -170,373,986.19 项目 上年数 合并 母公司 一、净利润 17,136,944.27 17,137,831.37 加：年初未分配利润 -359,311,871.35 -359,126,657.25 其他转入 二、可供分配的利润 -342,174,927.08 -341,988,825.88 减：提取法定盈余公积 80,960.61 提取法定公益金 80,960.61 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配利润 -342,336,848.30 -341,988,825.88 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 27,440.63 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -342,364,288.93 -341,988,825.88 公司负责人：易兴旺 财务负责人：钱锦清 会计机构负责人：曾义 主要财务数据及财务指标 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 123.96% 171.76% 1.9436 1.9436 营业利润 50.82% 70.42% 0.7969 0.7969 净利润 50.61% 70.13% 0.7935 0.7935 扣除非经常损益后的净利润 48.28% 66.89% 0.7569 0.7569 公司负责人：易兴旺 财务负责人：钱锦清 会计机构负责人：曾义 现金流量表 编制单位：东方锅炉（集团）股份有限公司 2003年度 单位：元 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,410,316,207.33 收到的税费返还 211,504.68 收到的其他与经营活动有关的现金 10,360,645.37 现金流入小计 5,420,888,357.38 购买商品、接受劳务支付的现金 2,949,961,262.89 支付给职工以及为职工支付的现金 140,302,175.80 支付的各种税项 79,541,046.01 支付的其他与经营活动有关的现金 111,437,650.64 现金流出小计 3,281,242,135.34 经营活动产生的现金流量净额 2,139,646,222.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 6,730,000.00 其中：出售子公司收到的现金 3,580,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 255,832.35 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 6,985,832.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 75,793,331.68 投资所支付的现金 9,770,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 8,908,485.52 现金流出小计 94,471,817.20 投资活动产生的现金流量净额 -87,485,984.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 239,760,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 56,500,425.16 现金流入小计 296,260,425.16 偿还债务所支付的现金 598,414,830.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,802,377.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,951,310.79 现金流出小计 626,168,518.14 筹资活动产生的现金流量净额 -329,908,092.98 四、汇率变动对现金的影响额 202,972.64 五、现金及现金等价物净增加额 1,722,455,116.85 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,389,764,233.66 收到的税费返还 136,147.68 收到的其他与经营活动有关的现金 10,347,925.29 现金流入小计 5,400,248,306.63 购买商品、接受劳务支付的现金 2,940,588,280.13 支付给职工以及为职工支付的现金 133,704,826.76 支付的各种税项 75,681,443.33 支付的其他与经营活动有关的现金 116,967,326.19 现金流出小计 3,266,941,876.41 经营活动产生的现金流量净额 2,133,306,430.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 6,730,000.00 其中：出售子公司收到的现金 3,580,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 73,831.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 6,803,831.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 70,741,388.19 投资所支付的现金 9,770,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 80,511,388.19 投资活动产生的现金流量净额 -73,707,557.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 229,760,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 56,236,411.55 现金流入小计 285,996,411.55 偿还债务所支付的现金 590,414,830.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,483,654.99 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,943,050.35 现金流出小计 617,841,535.34 筹资活动产生的现金流量净额 -331,845,123.79 四、汇率变动对现金的影响额 616,605.39 五、现金及现金等价物净增加额 1,728,370,354.63 公司负责人：易兴旺 财务负责人:钱锦清 会计机构负责人：曾义 附注： 项目 合并数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 167,653,345.14 加：少数股东损益 559,873.42 计提的资产损失准备 60,252,900.82 固定资产折旧 29,513,635.09 无形资产摊销 7,968,631.56 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) -303,594.27 预提费用的增加(减:减少) -84,017.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减:收益) 140,677.94 固定资产报废损失 财务费用 20,131,628.32 投资损失（减：收益） -3,465,560.18 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -652,286,036.92 经营性应收项目的减少（减：增加） -772,137,906.87 经营性应付项目的增加（减：减少） 3,282,682,645.09 其他 -980,000.00 经营活动产生的现金流量净额 2,139,646,222.04 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,189,559,192.19 减：现金的期初余额 467,104,075.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,722,455,116.85 项目 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 171,614,839.69 加：少数股东损益 计提的资产损失准备 60,042,422.85 固定资产折旧 28,050,120.78 无形资产摊销 6,666,484.58 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) -284,594.47 预提费用的增加(减:减少) -84,017.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减:收益) 139,757.94 固定资产报废损失 财务费用 19,655,026.38 投资损失（减：收益） -5,001,689.72 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -650,915,513.75 经营性应收项目的减少（减：增加） -769,027,467.72 经营性应付项目的增加（减：减少） 3,273,431,060.76 其他 -980,000.00 经营活动产生的现金流量净额 2,133,306,430.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,172,964,605.96 减：现金的期初余额 444,594,251.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,728,370,354.63 公司负责人：易兴旺 财务负责人:钱锦清 会计机构负责人：曾义 所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位：东方锅炉(集团)股份有限公司 2003年度 单位：元 项目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本）： 年初余额 211,271,181.00 211,271,181.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 211,271,181.00 211,271,181.00 二、资本公积： 年初余额 230,572,146.75 227,913,774.82 本年增加数 8,392,978.72 2,658,371.93 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 180,570.50 2,658,371.93 拨款转入 8,212,408.22 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 238,965,125.47 230,572,146.75 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 33,610,490.05 33,621,005.71 本年增加数 97,796.07 108,401.24 其中：从净利润中提取数 97,796.07 108,401.24 其中：法定盈余公积 65,197.38 80,960.61 项目 本年数 上年数 任意盈余公积 32,598.69 27,440.63 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 33,708,286.12 33,729,406.95 其中：法定盈余公积 21,937,114.95 21,990,834.47 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 21,871,917.57 21,909,873.86 本年增加数 65,197.38 80,960.61 其中：从净利润中提取数 65,197.38 80,960.61 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 21,937,114.95 21,990,834.47 五、未分配利润： 年初未分配利润 -342,126,455.13 -359,311,871.35 本年净利润（净亏损以-号填列） 167,653,345.14 17,136,944.27 本年利润分配 162,993.45 189,361.85 年末未分配利润（未弥补亏损以-号填列） -174,636,103.44 -342,364,288.93 公司负责人:易兴旺 财务负责人:钱锦清 会计机构负责人:曾义 应交增值税明细表 编制单位：东方锅炉(集团)股份有限公司 2003年度 单位：元 项目 本年数 合并 母公司 一、应交增值税： 1．年初未抵扣数（以-号填列） 2．销项税额 352,820,935.85 344,316,649.41 出口退税 进项税额转出 420,381.80 365,411.21 转出多交增值税 3．进项税额 255,001,541.71 248,797,714.12 已交税金 3,000,000.00 3,000,000.00 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 95,239,775.94 92,884,346.50 4．期末未抵扣数(以-号填列） 二、未交增值税： 1．年初未交数(多交数以-号填列） 32,389,704.67 31,264,552.77 2．本期转入数(多交数以-号填列） 95,239,775.94 92,884,346.50 3．本期已交数 63,241,350.84 59,892,812.08 4．期末未交数(多交数以-号填列） 64,388,129.77 64,256,087.19 公司负责人：易兴旺 财务负责人：钱锦清 会计机构负责人：曾义 资产减值准备明细表 编制单位：东方锅炉(集团)股份有限公司 2003年度 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 73,476,730.75 65,880,071.74 其中：应收账款 71,008,560.91 62,059,923.80 其他应收款 2,468,169.84 3,820,147.94 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 8,530,800.36 35,944.43 其中：库存商品 133,469.42 原材料 492,177.58 26,979.05 四、长期投资减值准备合计 310,000.00 其中：长期股权投资 310,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,948,471.15 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,948,471.15 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 6,629,609.94 1,013,887.93 八、委托贷款减值准备 本年转回数 项目 因资产价值 其他原因 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 40,984,372.35 其中：应收账款 40,968,356.23 其他应收款 16,016.12 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 6,798,292.45 69,662.85 其中：库存商品 原材料 233,292.45 69,662.85 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 287,183.39 其中：房屋、建筑物 机器设备 287,183.39 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 65,151.99 八、委托贷款减值准备 项目 合计 年末余额 一、坏账准备合计 40,984,372.35 98,372,430.14 其中：应收账款 40,968,356.23 92,100,128.48 其他应收款 16,016.12 6,272,301.66 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 6,867,955.30 1,698,789.49 其中：库存商品 133,469.42 原材料 302,955.30 216,201.33 四、长期投资减值准备合计 310,000.00 其中：长期股权投资 310,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 287,183.39 2,661,287.76 其中：房屋、建筑物 机器设备 287,183.39 2,661,287.76 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 65,151.99 7,578,345.88 八、委托贷款减值准备 公司负责人：易兴旺 财务负责人：钱锦清 会计机构负责人：曾义 |
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