沈阳金山热电股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.06 14:09 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
沈阳金山热电股份有限公司2003年年度报告 目 录 重要提示 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事长赵首先先生、董事汪铁民先生因公出差，未能出席本次会议，分别委托副董事长王相勤先生、董事康永平女士代为行使表决权。 公司董事长赵首先先生、总经理肖文先生、财务总监周可为先生及财务部经理查云女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 一、公司基本情况 （一）公司法定中英文名称 法定中文名称：沈阳金山热电股份有限公司 法定英文名称：SHENYANG JINSHAN THERMOELECTRIC CO.,LTD （二）法定代表人：赵首先 （三）董事会秘书：薛 滨 证券事务代表：黄 宾 董事会秘书电子信箱：[email protected] 授权代表电子信箱：[email protected] 电话：23229022、23229287—320 传真：23229139 （四）公司注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街2号 邮政编码：110101 办公地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号 邮政编码：110006 公司国际互联网网址：http：//www.600396.com （五）信息披露的报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 信息披露指定互联网网址：http://www.sse.com.cn http://www.600396.com 年报备置地点：公司证券部 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：金山股份 股票代码：600396 （七）变更注册登记日期：2003年12月2日 变更注册登记地点：沈阳市苏家屯区迎春街2号 法人营业执照注册号：2101001101755（1－1） 税务登记号码：210111711107373 会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所 会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北京街16号 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 单位：元 利润总额 62,832,314.74 净利润 48,793,963.48 扣除非经常性损益后的净利润 31,466,459.82 主营业务利润 34,032,517.32 其他业务利润 10,620,637.52 营业利润 33,619,358.29 投资收益 20,580,110.68 补贴收入 7,619,716.67 营业外收支净额 1,013,129.10 经营活动产生的现金流量净额 82,200,059.75 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额明细： 项目 金额（元） 罚款收入 571,978.89 补贴收入 7,110,000.00 托管收入 11,018,921.31 坏账准备的冲回 5,278,570.46 收入项小计 23,979,470.66 处理固定资产损失 57,441.39 捐赠支出 48,426.29 托管收入计提的税金 611,550.13 支出项小计 717,417.81 累计所得税前影响额 23,262,052.85 以上调整对所得税影响 5,934,549.19 经调整后净利润 31,466,459.82 （二）公司近三年主要会计数据及财务指标 主要财务指标 项 目 单位 2003年度 主营业务收入 元 109,204,791.06 净利润 元 48,793,963.48 全面摊薄每股收益 元/股 0.3753 加权平均每股收益 元/股 0.3753 扣除非经常性损益后的每股收益 元/股 0.242 每股经营活动产生的现金流量净额 元 0.632 全面摊薄净资产收益率 % 10.55 加权平均净资产收益率 % 11.13 扣除非经常性损益后的摊薄净资产 % 6.80 收益率 扣除非经常性损益后的加权平均净 % 7.18 资产收益率 2003年12月31日 总资产 元 716,852,915.15 股东权益（不含少数股东权益） 元 462,700,497.22 每股净资产 元/股 3.56 调整后的每股净资产 元/股 3.56 项 目 2002年度 追溯调整前 追溯调整后 主营业务收入 366,921,835.35 359,220,067.27 净利润 35,345,199.36 30,356,848.89 全面摊薄每股收益 0.27 0.23 加权平均每股收益 0.27 0.23 扣除非经常性损益后的每股收益 0.28 0.20 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.48 全面摊薄净资产收益率 8.00 7.34 加权平均净资产收益率 8.49 7.77 扣除非经常性损益后的摊薄净资产 8.32 6.33 收益率 扣除非经常性损益后的加权平均净 8.83 6.71 资产收益率 2002年12月31日 总资产 1,329,258,939.07 1,329,258,939.07 股东权益（不含少数股东权益） 441,996,751.25 413,906,533.74 每股净资产 3.40 3.18 调整后的每股净资产 3.40 3.18 项 目 2001年度 追溯调整前 追溯调整后 主营业务收入 104,746,408.57 88,617,545.18 净利润 21,332,392.26 10,885,904.91 全面摊薄每股收益 0.16 0.08 加权平均每股收益 0.18 0.08 扣除非经常性损益后的每股收益 0.07 0.02 每股经营活动产生的现金流量净额 0.003 全面摊薄净资产收益率 5.35 2.90 加权平均净资产收益率 6.36 3.48 扣除非经常性损益后的摊薄净资产 2.36 0.77 收益率 扣除非经常性损益后的加权平均净 2.80 0.92 资产收益率 2001年12月31日 总资产 563,880,864.57 563,880,864.57 股东权益（不含少数股东权益） 398,561,234.50 375,459,367.45 每股净资产 3.07 2.89 调整后的每股净资产 3.07 2.89 注：1、财政部财会【2003】16号文件规定，公司一次性收取的挂网费收入，按十年期均衡确认收入，并对以前年度公司的挂网费收入按此规定追溯调整。 2、2002年追溯调减主营业务收入7,701,768.08元。调减净利润4,988,350.47元。 3、2001年追溯调减主营业务收入16,128,863.32元。调减净利润10,446,487.35元；在2002年的报告中已披露，对公司2001年股票上市时取得的申购无效投资者的申购资金，被冻结期间的存款利息应交的所得税的追溯调减数，同时披露了按国税函【2002】105号文件规定：公司挂网费收入由营业税率5％降为3％的追溯调整数。 （三）报告期利润表附表 指标 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.36% 7.76% 0.2618 0.2618 营业利润 7.27% 7.67% 0.2586 0.2586 净利润 10.55% 11.13% 0.3753 0.3753 扣除非经常性损益后的净利润 6.80% 7.18% 0.2420 0.2420 (四)报告期股东权益变动情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 130,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 241,684,894.39 241,684,894.39 盈余公积 12,389,593.70 7,503,721.41 19,893,315.11 法定公益金 3,719,151.48 2,501,240.47 6,220,391.95 未分配利润 29,832,045.65 41,290,242.07 71,122,287.72 股东权益 413,906,533.74 48,793,963.48 462,700,497.22 变动原因：（1）本期增加的盈余公积、法定公益金系净利润的提取数； （2）本期增长的未分配利润、股东权益系本期转入的净利润。 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动 本次变动增减（＋，－） 前 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,000,000 其中： 国家持有股份 72,830,000 境内法人持有股份 12,170,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 85,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45,000,000 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 45,000,000 三、股份总数 130,000,000 本次变动 后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,000,000 其中： 国家持有股份 72,830,000 境内法人持有股份 12,170,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 85,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45,000,000 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 45,000,000 三、股份总数 130,000,000 （二）股票发行与上市情况 2001年3月8日，公司4500万人民币普通股股票通过上海证券交易所上网发行，每股面值人民币1元。2001年3月28日在上海证券交易所挂牌交易。 （三）股东情况 1、报告期末股东总数17453户。 2、主要股东持股情况 截至2003年12月31日，公司前十名股东持股情况： 年度内持 持股占总 年末持股 股东名称（全称） 股增减情 股份比例 数量 况（+-） （％） 沈阳市冶金国有资产经营有限公 72,830,000 0 56.02 司 丹东东方新能源开发中心 10,000,000 0 7.69 沈阳市电通技术开发公司 3,233,476 17,000 2.48 沈阳八达通信科技开发公司 2,307,908 211,900 1.78 国电电力发展股份有限公司 1,216,000 2,433 0.94 沈阳金天实业有限公司 1,000,000 0 0.77 丹东市沿江开发区东电鸭绿江经 1,000,000 0 0.77 贸总公司 李艳周 298,299 0 0.23 李丙位 232,000 -800 0.18 沈阳冶金工业经济技术协作开发 170,000 0 0.13 公司 持有股份 股东性质 股东名称（全称） 的质押或 冻结情况 沈阳市冶金国有资产经营有限公 无 国家股 司 丹东东方新能源开发中心 无 法人股 沈阳市电通技术开发公司 不详 流通股 沈阳八达通信科技开发公司 不详 流通股 国电电力发展股份有限公司 不详 流通股 沈阳金天实业有限公司 无 法人股 丹东市沿江开发区东电鸭绿江经 无 法人股 贸总公司 李艳周 不详 流通股 李丙位 不详 流通股 沈阳冶金工业经济技术协作开发 不详 流通股 公司 以上十名股东中，丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司与丹东东方新能源开发中心具有关联关系，丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司是丹东东方新能源开发中心的股东。 3、控股股东情况 2003年度，公司的控股股东仍是沈阳市冶金国有资产经营有限公司。该公司持有本公司56.02％的股份，成立于1998年，公司注册资本76,510万元。主要经营范围为：国有资产经营。 截至2003年12月31日，公司前十名流通股股东持股情况： 股东名称（全称） 年末持股数量 所占比例（％） 沈阳市电通技术开发公司 3,233,476 2.49 沈阳八达通信科技开发公司 2,307,908 1.78 国电电力发展股份有限公司 1,216,000 0.94 李艳周 298,299 0.23 李丙位 232,000 0.18 陈豪 165,147 0.13 张玲娜 152,300 0.12 李闯 150,000 0.12 林幼梅 144,000 0.11 王展 143,000 0.11 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 职务 任期 年初持股数 年末持股数 姓名 性 年 量（股） 量（股） 别 龄 赵首先 男 51 董事长 2003.10-2004.12 0 0 王相勤 男 49 副董事长 2001.12-2004.12 0 0 肖 文 男 48 董事、总经理 2001.12-2004.12 30000 30000 汪铁民 男 46 董事 2001.12-2004.12 3000 3000 康永平 女 50 董事 2001.12-2004.12 10000 10000 杨月梅 女 51 独立董事 2003.10-2004.12 0 0 王宛山 男 58 独立董事 2001.12-2004.12 0 0 高 闯 男 42 独立董事 2001.12-2004.12 0 0 卢惠民 男 43 独立董事 2001.12-2004.12 0 0 耿占东 男 49 监事会主席 2001.12-2004.12 0 0 池 源 男 47 监事 2001.12-2004.12 0 0 王显吉 男 49 监事 2001.12-2004.12 5500 5500 耿文绵 男 53 监事 2001.12-2004.12 0 0 陈广振 男 53 监事 2001.12-2004.12 0 0 薛 滨 男 39 副总经理、董秘 2001.12-2004.12 10500 10500 周可为 男 44 财务总监 2001.12-2004.12 8600 8600 报告期内，公司董事陈晓颖女士、钟俊先生、徐耀华先生、张连阳先生、王永华先生、曾东宁先生由于工作变动等原因提出申请辞去公司职务。2003年10月8日，公司召开2002年年度股东大会，选举赵首先先生为公司董事，杨月梅女士为公司独立董事。 （二）年度报酬情况 公司高级管理人员实行年薪制。尚未实行任何形式的股权激励。 公司为在公司任职的董事、监事以及独立董事提供报酬或津贴。在公司任职的董事、监事包括：肖文董事、耿文绵监事、陈广振监事。公司根据公司工资制度及其所担任职务（肖文担任公司总经理、耿文绵担任纪委书记、陈广振担任工会主席）支付劳动报酬、提供员工福利；公司独立董事高闯、王宛山、卢惠民、杨月梅根据股东大会决议，享受每年5万元的独立董事津贴；此外公司不再额外提供其他报酬。 2003年董事、监事和高级管理人员在公司领取年度报酬总额为215.9万元，在公司领取报酬金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为205万元。 第二届董事会、监事会不在公司领取报酬的董事、监事有赵首先、王相勤、陈晓颖、钟俊、徐耀华、张连阳、王永华、汪铁民、康永平、曾东宁、耿占东、池源、王显吉。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况2003年10月8日，公司2002年度股东大会审议通过董事会议案。陈晓颖女士、钟俊先生、徐耀华先生、张连阳先生、王永华先生、曾东宁先生不再担任公司董事。 （四）公司员工情况 截至2003年12月31日，公司共有在册员工707人。（人员结构见下表） 学历分组 年龄分组 期末 初中 研究生 中专技 50岁 49-40 39-30 30岁 人数 本科 专科 及以 及以上 校高中 以上 岁 岁 以下 下 707 4 23 91 343 246 90 106 475 36 所占 比例 0.57 3.25 12.87 48.51 34.79 12.73 14.99 67.18 5.1 (%) 岗位分组 期末 人数 生产 管理 其他 707 485 97 125 所占 比例 68.6 13.72 17.68 (%) 截至2003年12月31日，公司现有离退休员工113人，公司上市前该部分离退休人员的管理已经按照国家社会保险管理的有关规定移交，离退休人员的退休金由社会保险管理机构统一支付。 五、公司治理结构 （一）公司治理结构现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会的有关规定的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作。 公司在按照中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》的要求，建立了独立董事制度，并制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度的基础上，相继制订了《信息披露管理办法》、《募集资金管理办法》、《内部财务控制制度》、《高级管理人员薪酬管理办法》等规章制度。2003年度股东大会选举杨月梅女士为公司独立董事，使公司独立董事人数超过董事会成员的三分之一。进一步完善了公司治理结构。 （二）独立董事履行职责情况 独立董事制度建立后，独立董事认真履行《公司章程》和相关法律法规赋予的职责和义务，关心公司的生产经营和依法运作情况，积极参加董事会、股东大会，并发表自己独立的意见和看法，对董事会科学决策起到了积极作用。既维护了公司整体利益不受损害，又切实保障了广大股东的合法权益。 （三）与控股股东的关系 公司控股股东通过股东大会行使出资人权利，从未干涉公司决策和生产经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务各方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 1、在人员方面，公司在劳动人事和工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在股东单位领取报酬、担任职务。 2、在资产方面，公司有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，并且资产清晰。 3、在财务方面，公司设有独立的财务部门，并建立独立的财务核算系统和财务管理制度，在银行独立开户。 4、在机构方面，公司设立了相应的组织体系，董事会、监事会及内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、在业务方面，公司业务独立于控股公司，自主经营。 （四）报告期内公司对高管人员的考评及激励机制、相关奖惩制度的建立、实施情况 报告期内，公司建立了管理层业绩目标、绩效评价、激励约束机制。公司管理层直接向董事会负责，接受董事会考核、奖惩；完成董事会下达的生产经营、安全生产和精神文明建设任务。董事会根据责任制和责任目标考核机制对管理层进行考核，并根据完成情况进行奖惩。 六、股东大会情况简介 报告期内公司召开一次年度股东大会，具体情况如下： 2003年9月6日和2003年9月13日，公司在《中国证券报》和《上海证券报》上分别公告了召开2002年度股东大会的通知和变更股东大会地址的通知，公布了会议召开的时间、地点、会议议程等事项。 2003年10月8日，公司2002年度股东大会在沈阳市南湖大酒店会议室召开。经大会审议，表决通过了如下决议： 1、通过了《2002年度董事会工作报告》； 2、通过了《2002年度监事会工作报告》； 3、通过了《关于公司2002年决算及2003年预算的议案》； 4、通过了《公司2002年度报告及报告摘要》； 5、通过了《关于公司2002年度利润分配预案的议案》； 6、通过了《关于制定<募集资金管理办法>的议案》； 7、通过了《关于制定<信息披露管理办法>的议案》； 8、通过了《关于修改<公司章程>的议案》； 9、通过了《关于制定<独立董事工作细则>的议案》； 10、通过了《关于独立董事薪酬的议案》； 11、通过了《关于<解除股权托管协议>的议案》； 12、通过了《关于六位董事辞去公司董事职务的议案》； 13、选举赵首先为公司董事，杨月梅为公司独立董事。 上述股东大会决议公告刊登在2003年10月9日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司的主营业务范围及其经营状况 公司的主营业务为火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；循环水综合利用；技术服务等。 2003年，受市场燃料价格大幅上涨、“非典”疫情的客观影响以及沈海热电有限公司29％股权托管的解除，使公司遇到了一定的困难。在公司董事会的正确领导和大力支持下，经过全体员工的团结奋斗，克服了重重困难，全面完成了生产经营目标。 报告期内，热电分公司＃3发电机组和＃1锅炉进行一次大修，同时＃1、＃2、＃3发电机组和＃2、＃3锅炉进行了一次小修。保证了正常的生产运行，从而较好的完成了各项生产指标。 2003年公司完成发电量75,629万千瓦小时，完成供电量68,008万千瓦小时。 报告期内，公司主营业务为电力、热力产品的生产与销售，主营业务收入为10,920.4万元，比去年同期减少69.60％，净利润4,879.4万元，比去年同期增长60.73％。 2、公司主要控股及参股公司经营情况及业绩 （1）报告期内辽宁康平金山风力发电有限责任公司已完成一期工程建设，并于2003年9月25日并网发电； （2）报告期内辽宁彰武金山风力发电有限责任公司已完成一期工程建设，并已开始进行设备调试。 3、主要供应商和客户情况 公司主营业务为电力、热力生产和销售，主营业务收入主要来自电力和热力的生产和销售。2003年度，公司电力产品全部销售给辽宁省电力有限公司，销售收入为5,278.54万元，占全部销售收入的48.34%；热力主要供给沈阳市苏家屯区的企事业单位及个人。 2003年采购金额前五位供应商情况为： 序号 供货单位名称 供货材料名称 全年总金额（万元） 1 铁法煤业股份有限公司 煤 2,265 2 沈阳煤业集团 煤 1,250 3 铁岭县长铁煤矿 煤 580 4 沈阳市鹏达石化物资有限公司 柴油、汽油 100 5 沈阳化工股份有限公司 酸、碱 80 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。 2、其他投资情况 （1）报告期内，公司投资扩建一台75吨循环流化床锅炉，并已在报告期末进行安装调试。 （2）报告期内，公司受让辽宁省节能技术开发中心所持有的辽宁彰武金山风力发电股份有限公司10％股份，受让价款为190万元人民币。 （三）公司财务状况 报告期内，公司财务状况良好。辽宁天健会计师事务所为公司出具了标准无保留的审计报告，具体分析如下： 1、报告期末，公司总资产71,685.3万元，较上年度总资产132,925.9万元减少46.07％。主要是本期不再合并沈海热电财务报表所致。 2、报告期末，公司长期负债6,041万元，较上年度长期负债增长1,151.8万元。主要是本报告期将辽宁彰武金山风力发电股份有限公司纳入财务报表合并范围所致。 3、报告期末，公司股东权益46,270万元，较上年度股东权益41,390.7万元增长11.79％。主要是本期盈利增加所致。 4、本年度公司主营业务利润3,403.3万元，较上年度主营业务利润11,402.6万元减少70.15％。主要是本期不再合并沈海热电财务报表及国内市场燃料价格大幅上涨所致。 5、本年度公司投资收益2,058万元，较上年度投资收益123万元增长1573.2％。主要是本期沈海热电、康平风电和彰武风电投资收益所致。 6、本年度公司净利润4,879.4万元，较上年度净利润3,035.7万元增长60.73％。主要是母公司、控股子公司和参股公司利润增加所致。 7、本年度公司现金及现金等价物净增加额-2,231.4万元，比上年度现金及现金等价物净增加额-1,173万元减少1,058.4万元。主要是本报告期归还银行贷款及公司控股子公司固定资产投资增加所致。 （四）生产经营环境、宏观政策法规的变化对公司的影响 2003年由于煤炭价格上涨，同时，根据国家环保总局颁布的《排污费征收使用管理条例》，从2003年7月1日起开始征收各类排污费，其中对于电力行业影响较大的是二氧化硫的收费由超标收费变为总量收费。因此，对火力发电企业生产经营将造成一定的负面影响。与此同时，随着国民经济的稳步增长，用电需求也随之加大，这将为公司今后的发展带来巨大的市场空间。对此，公司将继续加大资本运作力度，加速扩张生产规模，并且不断加强内部管理，控制成本，降低消耗，确保公司经济效益稳步增长。 （五）新年度的经营计划 以安全生产为基础，以经济效益为最高目标，以发展壮大为首要任务，坚持走低成本扩张之路，开拓进取，不断增强公司综合实力和抗风险能力，全面提升公司经营业绩。 （六）董事会日常工作情况 报告期内公司共召开七次董事会，具体情况如下： 1、公司第二届董事会第十五次会议于2003年3月15日在沈阳金山热电股份有限公司九楼会议室召开。应出席会议董事13名，实到董事12名，董事钟俊委托董事肖文代为行使表决权，监事会成员、董事会秘书及财务负责人列席了会议。会议讨论并一致通过了以下决议： （1）总经理工作报告； （2）2002年度董事会工作报告； （3）关于公司2002年决算及2003年预算的议案； （4）公司2002年度报告及报告摘要； （5）关于公司2002年度利润分配预案的议案； （6）关于制定《总经理工作细则》的议案； （7）关于制定《募集资金管理办法》的议案； （8）关于制定《公司内部财务控制制度》的议案； （9）关于制定《信息披露管理办法》的议案； （10）关于董事会经费的议案； （11）关于制定《公司高级管理人员薪酬暂行规定》的议案； （12）关于修改《公司章程》的议案； （13）关于张连阳先生辞去董事职务的议案； （14）关于推荐董事、独立董事候选人的议案； （15）关于制定《董事会专门委员会工作细则》的议案； （16）关于制定《独立董事工作细则》的议案； （17）关于任免公司高级管理人员的议案。 上述董事会决议公告刊登在2003年3月18日《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、公司第二届董事会第十六次会议于2003年4月21日以通讯方式召开。 应出席会议董事13名，参加表决董事13名。会议讨论并一致通过了以下决议： （1）公司2003年第一季度报告； （2）关于推荐独立董事候选人的议案。 上述董事会决议公告刊登在2003年4月23日《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、公司第二届董事会第十七次会议于2003年7月27日在沈阳金山热电股份有限公司九楼会议室召开，应出席会议董事13名，参加表决董事9名。会议通过了如下决议： （1）《公司2003年半年度报告及摘要》 （2）《关于公司2003年半年度利润分配预案的议案》； （3）《流动资金贷款到期转贷的议案》； （4）《申请授信额度的议案》。 上述董事会决议公告刊登在2003年7月29日《中国证券报》和《上海证券报》上。 4、公司第二届董事会第十八次会议于2003年9月5日在金山热电股份有限公司九楼会议室召开，应出席会议董事13名，参加表决董事8名。会议通过了以下决议： （1）关于五位董事辞去公司董事职务的议案； （2）关于董事、独立董事候选人申请退出选举的议案； （3）关于修改《公司章程》议案； （4）关于推荐董事、独立董事候选人的议案； （5）关于《解除股权托管协议》的议案； （6）关于召开年度股东大会的议案。 上述董事会决议公告刊登在2003年9月6日《中国证券报》和《上海证券报》上。 5、公司第二届董事会第十九次会议于2003年10月8日在沈阳市南湖大酒店召开。应出席会议董事9人，实到董事9人。公司监事和高级管理人员列席了会议。会议讨论并一致通过了如下决议： （1）选举赵首先先生为公司董事长； （2）《关于调整董事会专门委员会的议案》； （3）《关于申请流动资金贷款的议案》。 上述董事会决议公告刊登在2003年10月9日《中国证券报》和《上海证券报》上。 6、公司第二届董事会第二十次会议于2003年10月23日以通讯方式召开。应出席董事9人，参加表决董事8人，会议通过了《2003年第三季度报告》。 上述董事会决议公告刊登在2003年10月25日《中国证券报》和《上海证券报》上。 7、公司第二届董事会第二十一次会议于2003年12月15日以通讯方式召开，应出席会议董事9人，参加表决董事8人，会议一致通过了《关于增持辽宁彰武金山风力发电有限公司10％股份的议案》 （六）董事会对股东大会决议执行情况 报告期内董事会全面、认真的履行了股东大会的各项决议。 （七）本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经辽宁天健会计师事务所有限公司审计，公司2003年度实现净利润48,793,963.48元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，按10％提取法定公积金4,879,396.34元，按5％提取法定公益金2,439,698.17元，公司可供分配利润为41,474,868.97元，加上以前年度未分配利润29,832,045.65元，公司可供股东分配的利润为71,306,914.62元；截至2003年12月31日公司累计资本公积金241,684,894.39元。 （1）利润分配预案：以2003年末总股本13000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股并派发现金股利0.5元（含税）。可供分配利润余额38,806,914.62元转至下年度。 （2）资本公积金转增股本预案：以2003年末总股本13000万股为基数，向全体股东每10股转增5股，共转增6500万股，本次转增后资本公积金尚余176,684,894.39元。 以上利润分配及公积金转增股本预案尚需股东大会批准后实施。 （八）其他披露事项 公司信息披露的指定报刊为：《中国证券报》和《上海证券报》。没有变更信息披露报刊。 （九）辽宁天健会计师事务所关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明沈阳金山热电股份有限公司全体股东： 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发字[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）要求，我们对沈阳金山热电股份有限公司（以下简称公司）2003年度会计报表审计中所关注到的公司其他关联方资金占用情况说明如下： 截至2003年12月31日止，公司与其他关联方发生的经营性及非经营性往来如下： 一、 公司与其他关联方发生的经营性资金往来情况如下： 关联方 会计 年初时点 本期借方 本期贷方 名称 科目 余额 发生额 发生额 应收票据 8,000,000.00 辽宁省电 力有限公 应收帐款 5,529,600.00 62,180,700.00 58,131,800.00 司 沈阳全兴 实业有限 其他应付款 306,290.64 公司 关联方 年末时点 新增 备注 名称 余额 资金额 8,000,000.00 8,000,000.00 注释1 辽宁省电 力有限公 9,578,500.00 4,048,900.00 注释1 司 沈阳全兴 实业有限 306,290.64 306,290.64 注释2 公司 注1：本年度公司与关联方辽宁省电力有限公司累计经营性资金发生额62,180,700.00元，是公司销售电力形成的售电款，2003年度累计收到该公司以现金支付的款项50,131,800.00元，上表中年末时点余额为尚未收到的销售电力款项；本年度应收票据的形成系辽宁省电力有限公司开出商业承兑汇票自应收帐款转入。 注2：本年度公司与关联方沈阳全兴实业有限公司之间因接受公司为其提供劳务而发生的经营性资金往来。 二、公司与其他关联方发生的非经营性资金往来情况如下： 关联方 会计 年初点 本期借方 本期贷方 名称 科目 余额 发生额 发生额 沈阳全兴实业 其他应收款 1,386,768.45 280,000.00 100,000.00 有限公司 丹东东方新能 其他应付款 40,000,000.00 40,000,000.00 3,000,000.00 源开发中心 丹东沿江开发 区东电鸭绿江 其他应付款 30,014,982.20 10,014,982.20 7,500,000.00 经贸总公司 关联方 年末时点 新增 名称 余额 资金额 备注 沈阳全兴实业 1,566,768.45 180,000.00 注释3 有限公司 丹东东方新能 3,000,000.00 -37,000,000.00 源开发中心 注释4 丹东沿江开发 区东电鸭绿江 27,500,000.00 -2,514,982.20 注释5 经贸总公司 注3：本年度公司与其他关联方沈阳全兴实业有限公司的往来款余额为1,566,768.45元,为以前年度及本年度借入的款项。 注4：本年度公司其他关联方丹东东方新能源开发中心年初时点余额与上年度不符的原因是本年度公司受让辽宁彰武金山风力发电有限责任公司10%股权后持有该公司51%的股权，因此，本年度公司将该公司纳入合并财务报表范围。2003年公司累计偿还其他关联方丹东东方新能源开发中心资金40,000,000.00元,是公司控股51%的辽宁康平金山风力发电有限公司和辽宁彰武金山风力发电有限公司偿还的款项。截至2003年12月31日公司控股51%的辽宁彰武金山风力发电有限公司占用该关联方资金为尚未偿还的借款。 注5：本年度公司累计偿还其他关联方丹东沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司资金10,014,982.20元，是公司控股51%的辽宁彰武金山风力发电有限公司偿还的款项，截至2003年12月31日公司控股51%的辽宁彰武金山风力发电有限公司占用该关联方资金为尚未偿还的借款。 公司除上述与其他关联方发生的经营性及非经营性资金往来外，不存在《通知》中提及的其他资金占用等情况。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陆红 中国 沈阳 二○○四年三月三日 中国注册会计师：徐晓昀 （十）公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见 根据【证监发（2003）56号】《关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保若干问题的通知》的精神，我们本着认真负责的态度，对公司对外担保情况进行了核查和落实，现将有关情况说明如下： 经沈阳金山热电股份有限公司第二届董事会第十一次会议决议通过，并经公司2002年第二次临时股东大会批准，对公司下属子公司辽宁彰武金山风力发电有限责任公司和辽宁康平金山风力发电有限责任公司提供贷款担保。贷款金额分别为2,624万元和3,417万元。该项担保决策程序合理、合法、公允，同时，公司及时履行相关信息披露义务。 公司严格按照《公司章程》等的规定，规范公司对外担保行为，控制了公司对外担保风险。 独立董事：高闯、卢惠民、王宛山、杨月梅。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 2003年度共召开两次监事会，具体情况如下： 1、公司第二届监事会第六次会议于2003年3月15日在金山热电股份有限公司九楼会议室召开，五名监事参加了会议。会议讨论并一致通过了如下决议： （1）《2002年度监事会工作报告》； （2）《公司2002年决算及2003年预算的议案》； （3）《2002年度报告及报告摘要》。 上述监事会决议公告刊登在2003年3月18日《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、公司第二届监事会第七次会议于2003年7月27日在金山热电股份有限公司九楼会议室召开，五名监事参加了会议。会议讨论并一致通过了如下决议： （1）《公司2003年半年度报告及报告摘要》； （2）《关于公司2003年半年度利润分配预案的议案》。 上述监事会决议公告刊登在2003年7月29日《中国证券报》和《上海证券报》上。 （二）监事会对公司2003年度有关事项的独立意见 1、依法运作情况 监事会依据有关法律法规，对公司的生产经营及财务状况进行了监督和检查，列席了各次董事会和股东大会，认为公司董事会决策程序合法，建立了良好的内部管理制度，董事、高级管理人员执行职务时无违反纪律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 本着对全体股东负责的精神，监事会对公司的财务状况进行了监督和检查，认为年度财务报告真实准确地反映了公司的经营成果。公司所做的各项工作，符合公司的发展战略，维护了股东的长远利益。 辽宁天健会计师事务所对公司2003年度财务报告出具的标准无保留意见审计报告客观公正。 3、对募集资金使用监督情况 报告期内公司无募集资金使用情况。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购资产事项。 5、关于公司关联交易 经监事会审查，公司与关联方发生的关联交易遵守公平、公开、公允的原则，未发现有损害股东利益或造成公司损失的情况发生。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项的情况。 （三）报告期内重大关联交易事项。 公司2003年电力产品全部销售给辽宁省电力有限公司，共取得销售收入5,314.6万元，销售价格按国家批准价格执行。 （四）重大合同执行情况 1、报告期内公司与香港江胜投资有限公司签订了《解除股权托管协议》，自此，公司不再托管沈阳沈海热电股份有限公司29％股权。 2、报告期内公司无委托理财事项。 （五）公司及持股5％以上股东无公开披露承诺事项。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司聘任辽宁天健会计师事务所担任本公司审计工作。2003年公司支付给会计师事务所的报酬40万元，其中年度审计费用30万元，单项审计费用10万元。公司不承担差旅费等其他费用。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会、上海证券交易所等监管部门处罚的情况。 （八）其他重大事项 1、2004年1月13日，沈阳市冶金国有资产经营有限公司所持有的本公司股份分别转让给深圳市东电投资有限公司、丹东东方新能源开发中心和深圳市联信投资有限公司，并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户。 2、日前，公司控股子公司辽宁彰武金山风力发电有限公司的发电设备调试完毕，已并网发电。 十、财务报告 (一)审计报告 公司财务报告经辽宁天健会计师事务所有限公司注册会计师陆红、徐晓昀审计,并出具了标准无保留意见审计报告(辽天会证审字（2004）53号)。审计报告如下： 沈阳金山热电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳金山热电股份有限公司（以下简称贵公司）2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2003年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况和合并财务状况，以及2003年度的经营成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陆红 中国 沈阳 二○○四年三月三日 中国注册会计师：徐晓昀 (二)财务报表(附后) (三)会计报表附注 1、公司简介 沈阳金山热电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发[1998]52号文批准，以沈阳市冶金国有资产经营有限公司（以下简称“沈阳冶金”）作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实业有限公司、沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立。 2000年6月20日,经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发［2000］42号文批准,沈阳钢铁总厂职工持股会所持有的本公司1000万股股份全部转让给沈阳东方铜业有限责任公司。 2001年3月，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2001］22号文批准，本公司发行股票，并于2001年3月28日在上海证券交易所挂牌交易。 2002年1月22日，沈阳线材厂所持100万股国有法人股被辽宁省沈阳市中级人民法院司法冻结后，在上海市被司法拍卖。丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司通过司法拍卖方式取得上述股权，并已经办理过户。 2002年10月10日,本公司股东沈阳东方铜业有限责任公司(以下简称“东方铜业”)与丹东东方新能源开发中心(以下简称“东方新能源”)签订《股权转让协议》，东方铜业将其持有的本公司社会法人股1000万股，转让给东方新能源，并已经办理过户。 截止2003年12月31日，本公司注册资本为13000万元，其中：国有股7283万元、法人股1217万元、社会公众股4500万元。 公司经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电检修；汽车修理；热水养鱼；循环水综合利用；技术服务。 2、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （1）公司目前执行的会计准则和会计制度 公司目前执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关规定。 （2）会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 （3）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （4）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 （5）外币业务的核算 对发生的外币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(以下简称“市场汇价”)折合为记账本位币记账。月末对外币账户余额按市场汇价进行调整，按月末市场汇价折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益处理。所产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的借款费用按资本化原则处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。 （6）现金等价物的确认标准 现金等价物为公司持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （7）短期投资的核算方法 Ⅰ.短期投资取得成本：短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。 Ⅱ.短期投资持有期间收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在出售时，按所收到的价款与短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息后的余额，确认为当期投资损益。 Ⅲ.对期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，并将市价低于成本的差额按各投资项目计提短期投资跌价准备。 （8）坏账损失的核算方法 Ⅰ.坏账的确认标准：对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 Ⅱ.坏账损失的核算方法：采用“备抵法”核算。 Ⅲ.坏账准备的计提标准：采用应收款项余额百分比法和个别确认法计提坏账准备，具体按应收款项（含应收账款及其他应收款）期末余额的6%计提坏账准备。 （9）存货核算方法 Ⅰ.存货分类：公司存货按实际情况分为原材料、委托加工物资、低值易耗品等。 Ⅱ.存货的盘存制度：主要原材料中的燃料采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。 Ⅲ.存货取得和发出的计价方法：存货取得时采用实际成本计价，其中燃料及辅助材料发出采用月末一次“加权平均法”核算；低值易耗品采用“五五摊销法”核算；根据公司的生产特点，当期发生的生产成本全部转入当期主营业务成本，期末一般无在产品。 Ⅳ.存货跌价准备的确认标准及计提方法：公司至少于每年年度终了，对存货进行全面清查,如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，导致存货成本有不可收回部分，按不可收回部分计提存货跌价准备。按单项存货计提，对于数量较多、单价较低的存货按类别计提。计量成本和可变现净值（以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，确定存货的可变现净值），当成本高于可变现净值时，按其差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。 （10）长期投资的核算方法 Ⅰ.长期股权投资的计价及收益确认方法： ①长期股权投资在投资时，按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。 ②公司持有被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以下，或虽占20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算；公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽不足20%，但有重大影响的采用权益法核算。投资收益按成本法或权益法分别核算确认。 ③股权投资差额的摊销方法和摊销期限：股权投资差额按直线法摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销。 Ⅱ.长期债权投资的计价及收益确认方法： ①长期债权投资的计价方法：长期债权投资在取得时，按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始投资成本入账。 ②长期债权投资收益的确认方法： a.在债券持有期间按期计提的利息收入，调整溢折价后，确认为当期投资收益; b.债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。 Ⅲ.长期债券投资溢价或折价的摊销方法：债券取得时的溢价或折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 Ⅳ.长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 长期投资减值准备确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提，并计入当期损益。 11）固定资产计价与折旧方法 Ⅰ.固定资产的标准：固定资产指使用期限超过1年的房屋建筑物、机械、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的资产。 Ⅱ.固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本入账。 Ⅲ.固定资产的分类及折旧方法：固定资产折旧按类别采用直线法计算，按预计使用年限和预计净残值率确定其折旧率如下： 资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40年 3%-10% 4.5%-2.4% 热电设备 10-30年 3%-10% 9.7%-3.2% 供热管网 20年 3%-10% 4.9% 运输设备 5-12年 3%-10% 18%-8.0% 电子设备 7年 3%-10% 13.9% 其他设备 5-15年 3%-10% 18%-6.5% Ⅳ．固定资产减值准备的确认标准及计提方法 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，对其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。按单项固定资产计提减值准备，并计入当期损益。 12）在建工程核算方法 Ⅰ.在建工程计价方法及结转为固定资产的时点：在建工程采用实际成本计价。当工程已达到预定可使用状态时结转为固定资产。 Ⅱ．在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如发现工程项目在性能上，或技术上已经落后，且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建，且预计在未来3年内不会重新开工的在建项目；或其他足以证明在建工程发生减值的情形，则按其可收金额低于其账面的金额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。 （13）借款费用的核算方法： Ⅰ.借款费用资本化的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项，所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化并计入所购建固定资产价值；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生时直接计入当期损益。 Ⅱ.资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化连续进行。 借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率。 (14)无形资产计价及摊销政策 Ⅰ．无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计价。 Ⅱ．无形资产摊销年限和摊销方法：以无形资产法定有效年限或受益年限或二者中孰短原则确定；无法确定有效年限或受益年限的，按不超过10年确定。在确定年限内，采用直线法摊销。 Ⅲ．无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形资产逐项进行检查，如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造价值的能力受到重大不利影响或由于市价大幅下跌，在剩余年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明无形资产由实质上发生减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。 (15)长期待摊费用核算方法 Ⅰ.长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。 Ⅱ.筹建期间发生的费用（除购建长期资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。 （16）收入确认的方法 Ⅰ.销售商品：已将商品所有权主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售商品收入的实现。 本公司具体按下列方法确认： ①供电、供暖、供汽收入是按照物价局批准的价格及经对方认定的供应量予以确认。 ②供暖挂网收入按照财政部财会[2003]16号文件规定，并结合公司实际情况，按十年分期计入收入。 Ⅱ.提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；如果劳务开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日,能对该项交易的结果做出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。 Ⅲ.让渡资产的使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产的使用权收入的实现。 （17）所得税的会计处理方法 按应付税款法核算企业所得税。 （18）重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 根据财政部“财会[2003]16号”文件规定，本公司原对挂网费收入核算按收到时计入当期收入，现按十年期限分摊确认收入。因此，将以前年度多确认的挂网收入43,369,916.00元调出，计入“递延收益”科目，同时将以前年度多计提的营业税1,301,097.48元、城建税91,076.82元、教育费附加52,043.90元,所得税13,835,480.28元，共计15,279,698.48元冲回。 对此项会计差错已采用追溯调整法，调整了资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、利润及利润分配表的上年数及年初未分配利润数。上述会计差错累计影响数为28,090,217.52元。由于上述会计差错，调减2002年度净利润4,988,350.05元，调减2003年年初留存收益28,090,217.52元，其中：调减未分配利润20,873,442.16元，调减盈余公积7,216,775.36元。对资产负债表的期初数同时调整，调增递延收益43,369,916.00元，调减应交税金15,227,654.58元,调减其他应交款52,043.90元。 （19）合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是根据财政部财会字（1995）11号文件《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，将持有50%(不含50%)以上有表决权股份的控股子公司及虽在50%(含50%)以下，但对其有实际控制权的子公司纳入合并范围，并以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他相关资料为依据，合并各项目数据而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来等均相互抵销。 3、税项 （1）增值税：供暖、供汽收入适用的税率为13％；供电、金属材料销售及粉煤灰销售适用的税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 （2）营业税：分别按营业额的3%、5%计缴。 （3）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。 （4）教育费附加和地方教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%、1%计缴。 （5）企业所得税：公司所得税税率为33%。 （6）其他税费：按国家有关规定执行。 4、控股子公司 企业名称 注册资本 经营范围 母公司 母公司 是否 实际投资额 占权益比例 合并 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 19,000,000.00 风力发电 9,690,000.00 51% 是 辽宁彰武金山风力 发电有限责任公司 19,000,000.00 风力发电 9,690,000.00 51% 是 上述实际控制的子公司所采用的会计政策与本公司一致。 （1）本公司原持有辽宁彰武金山风力发电有限责任公司41%的股权，根据本公司与辽宁省节能技术开发公司于2003年12月15日签订的《股权转让协议》，本公司受让其持有该公司的10%股权，截止2003年12月31日，上述股权转让手续已履行完毕，本公司受让上述股权后，持有该公司51%的股权。因此，本年度公司将该公司纳入合并财务报表范围。 （2）本公司2002年度将沈阳沈海热电有限公司（以下简称“沈海热电”）纳入合并财务报表范围，鉴于本年度内公司不再对其拥有实际上的控制权，故本报告期末公司未将其纳入合并财务报表范围，截止2003年12月31日，本公司仍持有其26%的股权。 参照相关会计制度补充规定的要求，本报告期内合并资产负债表的期初数和利润及利润分配表的上年数各项目均包含沈海热电2002年度的金额，其中：资产总额756,941,103.48元、负债总额387,285,287.04元、净资产369,655,816.44元、自股权收购日至2002年12月31日的净利润50,384,511.31元。 5、合并财务报表主要项目注释（以下除特别说明外，金额单位均为人民币元） （1）货币资金 项 目 2002年12月31日 2003年12月31日 现金 1,523.35 4,469.43 银行存款 138,419,672.70 84,048,968.00 其他货币资金 33,391,338.72 2,281,821.41 合 计 171,812,534.77 86,335,258.84 （2）短期投资 项 目 2002年12月31日 2003年12月31日 期末市值 股票投资小计 391,473.91 390,973.91 112,100.00 其中：隆平高科 391,473.91 390,973.91 112,100.00 合 计 391,473.91 390,973.91 112,100.00 短期投资期末账面余额比期初减少500元，为收到的隆平高科现金股利，冲减投资成本所致。 短期投资跌价准备的增减变动情况如下： 项 目 2002年12月31日 本期增加 本期减少 2003年12月31日 股票投资小计 224,873.91 54,000.00 278,873.91 其中: 隆平高科 224,873.91 54,000.00 278,873.91 合 计 224,873.91 54,000.00 278,873.91 Ⅰ.短期投资的市值来源于沪深两市2003年12月31日的收盘价乘以持股股数。 Ⅱ.本期短期投资皆可随时变现，不存在投资变现的重大限制。 （3）应收票据 票据种类 2002年12月31日 2003年12月31日 银行承兑汇票 130,000,000.00 商业承兑汇票 8,000,000.00 合 计 130,000,000.00 8,000,000.00 （4）应收账款 Ⅰ账龄分析 2002年12月31日 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 48,036,823.65 88.79 2,882,209.42 1-2年 2,795,541.69 5.17 167,732.50 2-3年 3,270,806.22 6.04 196,248.38 3年以上 合 计 54,103,171.56 100.00 3,246,190.30 2003年12月31日 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 26,982,422.62 84.93 1,618,945.36 1-2年 4,786,775.72 15.07 287,206.54 2-3年 - - 3年以上 - - 合 计 31,769,198.34 100.00 1,906,151.90 Ⅱ本项目中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 Ⅲ本项目期末余额比期初余额减少41.28%，主要系本报告期末公司不再将沈海热电纳入合并财务报表范围。同时公司加大应收账款回收力度，致使期末应收账款余额减少。 Ⅳ期末余额前五名金额合计：2,090.77万元，占应收账款总额的65.81% 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 辽宁省电力有限公司 9,578,500.00 1年 电量结算款 松辽汽车股份有限公司 6,786,775.72 1-2年 供暖及蒸汽费 沈阳市第二造纸厂 2,737,389.98 1年 供暖及蒸汽费 苏家屯带锯机床厂 1,206,342.61 1年 供暖及蒸汽费 苏家屯区教育委员会 598,718.99 1年 供暖费 （5）其他应收款 Ⅰ.账龄分析 2002年12月31日 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 102,424,163.85 93.43 6,145,449.83 1-2年 3,391,683.53 1.97 203,501.01 2-3年 5,000,000.00 4.60 300,000.00 3年以上 合 计 110,815,847.38 100.00 6,648,950.84 2003年12月31日 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 1,890,501.60 29.49 113,430.10 1-2年 1,077,950.70 16.82 64,677.04 2-3年 491,742.93 7.67 29,504.58 3年以上 2,950,000.00 46.02 177,000.00 合 计 6,410,195.23 100.00 384,611.71 Ⅱ.本项目中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 Ⅲ.期末余额前五名金额合计510.29万元，占其他应收款总额的：79.61%。 Ⅳ.由于本期收回10000万元股权托管保证金（详见附注12），并且合并报表范围改变，导致期末余额大幅下降。 Ⅴ.公司其他应收款主要明细项目列示如下： 单 位 金 额 欠款时间 欠款原因 沈阳市苏家屯区供暖公司 2,950,000.00 3年以内 往来款 沈阳全兴实业有限公司 1,526,768.45 1年以内 往来款 沈阳市荣利达建安公司 300,000.00 3年以内 往来款 沈阳电力公司 191,742.93 3年以内 往来款 阜新鼎新电力安装有限公司 134,385.00 1年以内 代扣代缴税款 (6)预付账款 Ⅰ.账龄分析 项 目 2002年12月31日 2003年12月31日 1年以内 339,000.00 45,000.00 合 计 339,000.00 45,000.00 Ⅱ.本项目无预付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 (7)存货及存货跌价准备 分类及余额 2002年12月31日 2003年12月31日 类 别 金 额 金 额 原材料(含燃料) 26,882,679.80 9,568,077.48 低值易耗品 463,327.49 427,012.64 材料成本差异 190,925.72 - 在途物质 516,485.13 - 合 计 28,053,418.14 9,995,090.12 期末余额降低幅度较大的原因是本报告期末不再合并沈海热电所致；因期末存货不存在减值，故未对其计提存货跌价准备。 (8)待摊费用 类 别 2002年12月31日 本期增加 本期摊销 2003年12月31日 车辆保险费 87,660.80 157,977.81 184,192.40 61,446.21 财产保险 222,139.37 276,954.81 291,378.08 207,716.10 责任险 39,930.83 227,409.28 237,340.11 30,000.00 合 计 349,731.00 662,341.90 712,910.59 299,162.31 (9)长期投资 项 目 2002年12月31日 本期增加 长期股权投资- 其他股权投资 1.子公司 7,790,000.00 注2： 2.联营投资 60,610,645.59 164,475,503.13 其中: 投资 成本 93,509,050.73 损益调整 70,882,037.65 股权投资差额 60,610,645.59 股权投资准备 84,414.75 合 计 68,400,645.59 164,475,503.13 项 目 本期减少 2003年12月31日 长期股权投资- 其他股权投资 注1： 1.子公司 7,790,000.00 2.联营投资 57,609,913.07 167,476,235.65 其中: 投资 成本 93,509,050.73 损益调整 51,837,470.63 19,044,567.02 股权投资差额 5,772,442.44 54,838,203.15 股权投资准备 84,414.75 合 计 65,399,913.07 167,476,235.65 注:1.截止本报告期末，公司持有辽宁彰武金山风力有限责任公司51%的股权，故本报告期末公司将其纳入合并报表范围，将期初存在但期末已合并抵销的投资成本在本期减少栏中反映。 注：2.由于本报告期初公司将沈海热电纳入合并报表范围，但本报告期末公司未将其纳入合并范围，故将其无法再合并抵销的初始投资成本，上年度的损益调整、股权投资准备反映在本期增加栏内。 其中:初始投资成本93,509,050.73元、损益调整44,475,484.53元、股权投资准备84,414.75元。 Ⅰ其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 持股比例 投资金额 核算方法 沈阳沈海热电有限公司 11年 26% 167,625,315.00 权益法 采用权益法核算的其他股权投资： 持股 2002年12月31 上年末已合并 初始投资额 被投资单 比例 日 抵销的投资额 位名称 沈阳沈海 热电有限 公司 26% 167,625,315.00 60,610,645.59 93,509,050.73 合 计 167,625,315.00 60,610,645.59 93,509,050.73 上年末已合并 抵销的未分配 被投资单位权 本期分得的现 被投资单 留存收益及投 益本期增减额 金红利 位名称 资准备 沈阳沈海 热电有限 公司 44,559,899.28 26,406,553.12 51,837,470.63 合 计 44,559,899.28 26,406,553.12 51,837,470.63 2003年12月31 累计增减额 被投资单 日 其他减少额 位名称 沈阳沈海 热电有限 公司 5,772,442.44 10,470,318.11 167.476,235.65 合 计 5,772,442.44 10,470,318.11 167.476,235.65 Ⅱ股权投资差额 被投资单位名称 摊销 2002年12月31 年限 初始金额 日 沈阳沈海热电有限公司 11年 63,496,866.81 60,610,645.59 被投资单位名称 2003年12月 本期摊销 累计摊销 31日 沈阳沈海热电有限公司 5,772,442.44 8,658,663.66 54,838,203.15 上述股权投资差额系初始投资成本与本公司应享有的被投资单位所有者权益份额的差额。 Ⅲ股权投资准备 被投资单位名称 上年末已合并抵 本期增加额 2002年12月31日 销的金额 沈阳沈海热电有限公司 84,414.75 被投资单位名称 本期减少额 2003年12月31日 沈阳沈海热电有限公司 84,414.75 上述股权投资准备系沈海热电“资本公积”增加,本公司所享有的份额所致。 (10)固定资产及累计折旧 Ⅰ.固定资产及累计折旧的增减变化 项 目 2002年12月31日 本期增加数 本期减少数 一、原值合计 1,581,941,430.91 186,031,590.15 218,000.00 其中：房屋、建筑物 666,625,858.31 4,729,779.25 - 热电设备 748,750,957.34 177,099,228.46 - 运输工具 30,292,776.25 3,717,577.44 218,000.00 电子设备 97,353,953.83 248,283.00 - 其他设备 38,917,885.18 236,722.00 - 二、累计折旧合计 940,927,291.20 16,165,044.39 20,558.61 其中：房屋、建筑物 352,368,390.94 2,678,859.80 - 热电设备 467,298,787.11 12,267,386.43 - 运输工具 21,353,606.82 808,145.10 20,558.61 电子设备 74,327,304.22 252,565.72 - 其他设备 25,579,202.11 158,087.34 - 三、固定资产净值合计 641,014,139.71 - - 其中：房屋、建筑物 314,257,467.37 - - 热电设备 281,452,170.23 - - 运输工具 8,939,169.43 - - 电子设备 23,026,649.61 - - 其他设备 13,338,683.07 - - 四、固定资产减值准备 2,360,790.91 - - 其中：热电设备 2,360,790.91 - - 五、固定资产净值 638,653,348.80 - - 项 目 其他减少数 2003年12月31日 一、原值合计 1,326,558,015.83 441,197,005.23 其中：房屋、建筑物 592,482,335.87 78,873,301.69 热电设备 583,618,573.74 342,231,612.06 运输工具 16,947,314.30 16,845,039.39 电子设备 96,180,711.93 1,421,524.90 其他设备 37,329,079.99 1,825,527.19 二、累计折旧合计 854,636,389.66 102,435,387.32 其中：房屋、建筑物 335,697,579.84 19,349,670.90 热电设备 405,790,734.38 73,775,439.16 运输工具 14,549,860.33 7,591,332.98 电子设备 - 74,579,869.94 其他设备 98,598,215.11 -72,860,925.66 三、固定资产净值合计 - 338,761,617.91 其中：房屋、建筑物 - 59,523,630.79 热电设备 - 268,456,172.90 运输工具 - 9,253,706.41 电子设备 - -73,158,345.04 其他设备 - 74,686,452.85 四、固定资产减值准备 - 2,360,790.91 其中：热电设备 - 2,360,790.91 五、固定资产净值 471,921,626.17 336,400,827.00 ①增加数主要系合并彰武风电财务报表所致；本期其他减少数系本报告期不再合并沈海热电财务报表所致。 ②在建工程转入固定资产50,546,971.52元。 ③报告期内无用于抵押担保的固定资产。 Ⅱ固定资产减值准备金额及增减变动情况 项 目 2002年12月31日 本期增加 本期减少 2003年12月31日 原因 管网 2,360,790.91 2,360,790.91 管线受腐蚀 合 计 2,360,790.91 2,360,790.91 (11)工程物资 项 目 2002年12月31日 2003年12月31日 预付大型设备款 58,800,000.00 - 合 计 58,800,000.00 - 本项目为控股子公司康平风电的设备已安装完毕并全部结转固定资产。 (12)在建工程 工程名称 预算数(万元) 2002年12月31 本期转入固定 本期增加 日 资产 2.5万机组 44,240.00 6,840,323.33 3,623,684.17 设备改造 3,628,618.00 7,569,733.54 7,881,710.73 康平风电 8,900.00 13,844,807.17 6,221,070.75 19,985,877.92 彰武风电 8,500.00 17,600,663.70 17,600,663.70 75吨锅炉 2,300.00 18,443,994.79 两机两炉 260,000.00 其他 1,455,035.00 1,455,035.00 合 计 63,940.00 24,313,748.50 51,550,497.78 50,546,971.52 工程名称 其他减少 2003年12月31 资金来源 项目进 日 度 2.5万机组 3,216,639.16 募集 3% 设备改造 - 3,316,640.81 自筹 99% 康平风电 - 80,000.00 自筹 100% 彰武风电 - 自筹 20% 75吨锅炉 18,443,994.79 自筹 80% 两机两炉 260,000.00 自筹 其他 - 合 计 - 25,317,274.76 本期在建工程借款费用资本化金额为1,759,188.90元，全部为康平风电公司及彰武风电公司利息资本化金额，资本化率为5.301%。 (13)无形资产 项目 取得 原始金额 2002年12月31日 本期增加 方式 土地使用 股东 49,076,436.00 44,577,296.08 权 出资 土地使用 购入 2,468,045.00 2,468,045.00 权 其他 187,461.00 169,017.59 9,231.00 合计 51,731,942.00 44,746,313.67 2,477,276.00 项目 本期摊销 累计摊销 2003年12月31日 剩余摊 销年限 土地使用 981,528.72 5,480,668.64 43,595,767.36 45.0 权 土地使用 10,109.96 10,109.96 2,457,935.04 49.0 权 其他 18,614.48 27,826.89 159,634.11 9.0 合计 1,010,253.16 5,518,605.49 46,213,336.51 (14)长期待摊费用 项 目 原始发生额 2002年12月31日 本期增加额 本期摊销 外部配套铁路 94,706,000.00 4,735,300.00 东站铁路 23,625,000.00 1,181,250.00 热网工程 700,194.00 70,019.40 送变电工程 51,708,628.00 2,585,431.40 固定资产改良支出 770,000.00 770,000.00 其他 27,720.00 27,720.00 合 计 171,537,542.00 8,599,720.80 770,000.00 项 目 本期减少 2003年12月31日 外部配套铁路 4,735,300.00 - 东站铁路 1,181,250.00 - 热网工程 70,019.40 - 送变电工程 2,585,431.40 - 固定资产改良支出 770,000.00 其他 27,720.00 合 计 8,599,720.80 770,000.00 本期减少系本报告期末不再将沈海热电纳入合并报表范围所致。 (15)短期借款 借款类别 2002年12月31日 2003年12月31日 抵押贷款 27,000,000.00 - 保证贷款 99,000,000.00 40,000,000.00 信用贷款 210,000,000.00 10,000,000.00 合 计 336,000,000.00 50,000,000.00 期末减幅较大的原因系本报告期末不再将沈海热电纳入合并报表范围所致。 本公司无已到期未偿还的借款。 (16)应付票据 种类 2002年12月31日 2003年12月31日 银行承兑汇票 36,352,055.35 3,000,000.00 合 计 36,352,055.35 3,000,000.00 (17)应付账款 2002年12月31日 2003年12月31日 36,977,551.38 27,160,039.61 Ⅰ.本项目期末余额中无欠付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 Ⅱ.本项目期末余额中无账龄超过3年的大额应付账款项。 (18)预收账款 2002年12月31日 2003年12月31日 备 注 9,868,188.39 18,060,885.70 预收采暖费 本项目期末余额中无账龄超过1年的预收款。 本项目期末余额中无预收持有公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。 (19)应付福利费 2002年12月31日 2003年12月31日 3,878,391.99 -570,728.11 Ⅰ.本项目期末余额为负数系本年度公司医疗制度改革前为职工集中核销的医药费所致。 Ⅱ.本项目期末余额变化较大的原因系本报告期不再将沈海热电纳入合并报表范围所致。 (20)应付股利 项 目 2002年12月31日 2003年12月31日 沈阳市冶金国有资产经营有限公司 57,202.66 167,182.91 沈阳线材厂 88,812.00 88,812.00 沈阳东方铜业有限责任公司 357,330.02 357,330.02 沈阳市公用发展股份有限公司 19,898,154.57 - 辽宁省电力有限公司 17,164,815.43 - 合 计 37,566,314.68 613,324.93 本项目期末余额中为以前年度应付未付的股利，且不再含未纳入合并范围的沈海热电应付未付的股利。 (21)应交税金 税 种 2002年12月31日 2003年12月31日 增值税 10,897,151.83 1,431,228.21 营业税 -705,489.58 -1,236,830.84 城建税 19,347.68 56,306.55 所得税 -5,642,810.27 -12,530,432.11 个人所得税 691,222.67 294,293.36 房产税 9,795.03 - 印花税 59,243.94 - 合 计 5,328,461.30 -11,985,434.83 Ⅰ.本项目期初数与上年披露金额不一致,原因详见附注2、（18）。 Ⅱ.营业税、所得税为负数的原因主要系根据财政部财会[2003]16号文件规定，将挂网费收入按十年分期确认收入，已预交税金形成的。 (22)其他应交款 项 目 2002年12月31日 2003年12月31日 计缴标准 教育费附加 11,055.81 47,865.95 按应交流转税的4%交纳 住房公积金 1,286,438.51 115,615.36 按工资总额的8%计缴 合 计 1,297,494.32 163,481.31 本项目期初数与上年披露金额不一致,原因详见附注2、（18）。 (23)其他应付款 2002年12月31日 2003年12月31日 72,630,280.02 38,639,767.96 Ⅰ.本项目期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位丹东东方新能源开发中心的款项3,000,000.00元。 Ⅱ.期末余额较大的原因主要是新增合并报表单位彰武风电项目贷款未到位前暂借款。 (24)递延收益 项 目 2002年12月31日 2003年12月31日 递延收益 43,369,916.00 48,316,975.28 合 计 43,369,916.00 48,316,975.28 本项目系根据财政部财会[2003]16号文件规定,将挂网费收入按十年分期确认收入尚未结转收入的余额。期初数形成详见附注2、（18）。 (25)长期借款 借款条件 2002年12月31日 2003年12月31日 保证担保 60,410,000.00 合 计 60,410,000.00 (26)长期应付款 单 位 2002年12月31日 2003年12月31日 辽宁省电力有限公司 48,891,908.33 0.00 合 计 48,891,908.33 0.00 本项目期初数为本报告期末未予合并的沈海热电该项目的期初数。 (27)股本 2002年12 本年变动增减 2003年12 月31日(万 月31日 股) 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小 (万股) 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 7283 7283 其中： 国家持有股份 7283 7283 境内法人持有股份 1217 1217 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 8500 8500 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 4500 4500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 4500 4500 三、股份总数 13000 13000 2003年12月26日，国务院国有资产管理委员会下发国资产权函[2003]468号《关于沈阳金山热电股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，本公司第一大股东——沈阳市冶金国有资产经营有限公司将其所持有的本公司股权7283万股分别转让给深圳市东电投资有限公司3770万股、丹东东方新能源开发中心2163.2万股、深圳市联信投资有限公司1349.8万股。截止2003年12月31日股权过户手续仍在办理中。 (28)资本公积 项 目 2002年12月31日 2003年12月31日 股本溢价 214,575,000.00 214,575,000.00 接受捐赠非现金资产准备 0.00 接受现金捐赠 0.00 股权投资准备 84,414.75 84,414.75 其他资本公积 27,025,479.64 27,025,479.64 合 计 241,684,894.39 241,684,894.39 (29)盈余公积 项 目 2002年12月31日 本期增加 本期减少 2003年12月31日 法定盈余公积 5,590,097.06 5,002,480.94 10,592,578.00 公益金 3,719,151.48 2,501,240.47 6,220,391.95 任意盈余公积 3,080,345.16 3,080,345.16 合 计 12,389,593.70 7,503,721.41 19,893,315.11 由于会计差错原因，追溯调减2003年年初盈余公积7,216,775.36元，其中法定盈余公积调减2,809,021.76元；法定公益金调减2,097,566.89元，任意盈余公积调减2,310,186.71元。详见附注2、（18）。 (30)未分配利润 项 目 2002年12月31日 37,986.00 本年净利润 30,356,848.89 48,793,963.48 加:年初未分配利润 8,499,154.49 29,832,045.65 减：提取法定盈余公积金 2,509,751.90 5,002,480.94 提取法定公益金 1,254,875.95 2,501,240.47 提取职工奖励及福利基金 5,259,329.88 0.00 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,500,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 29,832,045.65 64,622,287.72 由于会计差错变更，追溯调减2002年年初未分配利润16,633,344.26元，调减2002年度净利润4,988,350.47元，调减提取的法定盈余公积金498,835.05元，调减提取的公益金249,417.52元。详见附注2、（18）。 根据公司第二届第二十二次董事会决议通过的2003年度利润分配预案，按2003年度实现净利润的10％提取法定公积金4,879,396.34元，按2003年度实现净利润的5％提取法定公益金2,439,698.17元；每10股派发现金红利0.5元（含税），合计派发现金股利6,500,000.00元。 (31)主营业务收入及主营业务成本 Ⅰ.主营业务收入 项 目 2003年度 2002年度 供电收入 53,145,897.43 276,622,135.90 供暖收入 44,041,771.41 67,828,031.19 供汽收入 5,067,949.60 9,010,350.77 挂网收入 6,949,172.62 5,759,549.41 合 计 109,204,791.06 359,220,067.27 ①本报告期披露的主营业务收入中挂网收入的同期数与2002年报告披露的不一致，主要是因为会计差错，调整挂网收入所致。 ②公司前五名客户销售的收入总额7,496.47万元，占公司全部销售收入的比例68.65％。 ③本项目比上年同期降幅较大的原因，主要系本报告期未将沈海热电纳入合并报表范围所致。 Ⅱ.主营业务成本 项 目 2003年度 2002年度 电 力 43,624,735.23 188,156,447.43 供 热 25,491,902.10 23,760,540.15 供 汽 4,809,159.00 32,106,706.80 挂 网 - 合 计 73,925,796.33 244,023,694.38 本项目比上年同期降幅较大的原因，主要系本报告期未将沈海热电纳入合并报表范围所致。 (32)主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2003年度 2002年度 营业税 3% 208,475.19 172,786.49 城建税 7% 650,561.84 634,594.52 教育费附加 4% 387,440.38 362,625.44 合 计 1,246,477.41 1,170,006.45 本项目上年数与上年披露金额不一致,原因为调整挂网收入所致，详见附注2、（18）。 (33)其他业务利润 2003年度 2002年度 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 托管收入 11,018,921.31 611,550.13 491,636.06 专用线租金收入 107,363.00 5,958.64 107,363.00 5,958.65 检修收入 - - 251,557.26 439,572.66 房租收入 - - 218,029.44 10,901.47 其他 112,574.32 712.34 339,825.64 379,537.63 合计 11,238,858.63 618,221.11 916,775.34 1,327,606.47 本年度托管收入为根据本公司与香港江胜签订的《股权托管协议书》，本公司受托管理其持有的沈海热电29%股权所享有的利润分配权，本报告期内公司已收到该部分收益的全部款项。 (34)财务费用 项 目 2003年度 2002年度 利息支出 7,217,753.31 11,829,702.63 减:利息收入 585,858.90 2,861,022.78 其他 4,858.78 13,770.50 合 计 6,636,753.19 8,982,450.35 (35)投资收益 项 目 2003年度 2002年度 股权投资差额摊销 -5,772,442.44 -2,886,221.22 股权投资收益 26,406,553.12 9,212.84 债权投资收益 4,180,687.09 短期投资跌价准备 -54,000.00 -73,997.79 合 计 20,580,110.68 1,229,680.92 Ⅰ.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 Ⅱ.上述股权投资收益为本公司对沈海热电按权益法核算确认的投资收益。 (36)补贴收入 项 目 2003年度 2002年度 供暖专项补贴 7,110,000.00 8,403,333.00 减免增值税 509,716.67 合 计 7,619,716.67 8,403,333.00 Ⅰ.根据沈苏财[2002]22号《关于给予供暖补贴的通知》文件，本年度实际已收到苏家屯区财政局拨付的供暖专项补贴7,110,000.00元。 Ⅱ.减免增值税额是康平风电公司和彰武风电公司根据财政部财税字[2001]198号文件，风力发电企业增值税按应纳税额减半征收所确认的补贴收入。 (37)营业外收入 项 目 2003年度 2002年度 合同违约金 1,121,527.24 其他 12,047.25 - 合 计 1,133,574.49 - 本期合同违约金收入系控股子公司确认的风力发电设备供应商丹麦威斯塔斯国际制造公司，因延迟供货所承担的合同违约金。 (38)营业外支出 项 目 2003年度 2002年度 罚款支出 390,090.78 河道维护费 51,560.00 捐赠支出 63,004.00 1,000,000.00 处置固定资产 57,441.39 593,649.75 固定资产减值准备 其他 85,600.00 合 计 120,445.39 2,120,900.53 (39)所得税 项 目 2003年度 2002年度 所得税 12,855,773.79 20,002,371.83 本项目上年数与上年披露金额不一致系调整挂网费收入所致。详见附注2、（18）。 (40)收到的其他与经营活动有关的现金123,496,366.09元，其中金额较大的如下： 收回股权托管抵押金 100,000,000.00元 收到沈海热电29%股权托管收入 11,018,921.31元 收到沈阳市土地综合开发有限公司借入款 6,500,000.00元 (41)支付的其他与经营活动有关的现金55,353,510.62元，其中金额较大的如下： 支付丹东沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司往来款 30,000,000.00元 支付沈阳市土地综合开发有限公司借款 6,500,000.00元 支付丹东东方新能源开发中心借款 5,000,000.00元 6、母公司会计报表主要项目注释（以下除特别说明外，金额单位均为人民币元） (1)应收账款 Ⅰ.账龄分析 2002年12月31日 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 18,359,268.11 83.62 1,101,556.09 1-2年 2,795,541.69 12.73 167,732.50 2-3年 800,546.00 3.65 48,032.76 3年以上 合 计 21,955,355.80 100.00 1,317,321.35 2003年12月31日 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 19,951,922.62 80.65 1,197,115.36 1-2年 4,786,775.72 19.35 287,206.54 2-3年 3年以上 合 计 24,738,698.34 100.00 1,484,321.90 Ⅱ.本项目期末余额中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 Ⅲ.本项目期末余额中前五名金额合计:1,391.32万元，占应收账款的比例56.24%。 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 松辽汽车股份有限公司 6,786,775.72 1-2年 供暖及蒸汽费 沈阳市第二造纸厂 2,737,389.98 1年 供暖及蒸汽费 辽宁省电力有限公司 2,584,000.00 1年 电量结算款 苏家屯带锯机床厂 1,206,342.61 1年 供暖及蒸汽费 苏家屯区教育委员会 598,718.99 1年 供暖费 (2)其他应收款 Ⅰ账龄分析 2002年12月31日 项目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 101,418,917.70 93.43 6,085,135.06 1-2年 2,135,925.53 1.97 128,155.53 2-3年 5,000,000.00 4.60 300,000.00 3年以上 - 合 计 108,554,843.23 100.00 6,513,290.59 2003年12月31日 项目 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 1,542,659.47 25.45 92,559.57 1-2年 1,077,950.70 17.78 64,677.04 2-3年 491,742.93 8.11 29,504.58 3年以上 2,950,000.00 48.66 177,000.00 合 计 6,062,353.10 100.00 363,741.19 Ⅱ本项目期末余额中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 Ⅲ本项目期末余额中前五名金额合计501.50万元，占其他应收款总额的82.72%。 单 位 金 额 欠款时间 欠款原因 沈阳市苏家屯区供暖公司 2,950,000.00 3年以上 往来款 沈阳全兴实业有限公司 1,566,768.45 1年以内 往来款 荣利达建安公司 300,000.00 2—3年以内 往来款 沈阳电力公司 191,742.93 2—3年以内 往来款 沈阳市苏家屯区检察院 6,489.63 1年以内 往来款 (3)长期投资 项 目 2002年12月31日 本期增加 长期股权投资-其他股 权投资 1.子公司 17,480,000.00 3,130,845.94 2.联营企业 198,679,595.60 26,406,553.12 其中:股权投资差? ? 60,610,645.59 股权投资准备 84,414.75 合 计 216,159,595.60 29,537,399.06 项 目 本期减少 2003年12月31日 长期股权投资-其他股 权投资 1.子公司 20,610,845.94 2.联营企业 57,609,913.07 167,476,235.65 其中:股权投资差? 5,772,442.44 54,838,203.15 股权投资准备 84,414.75 合 计 57,609,913.07 188,087,081.59 本项目期初金额比上年年报披露的期末金额多41,958,437.73元，系将被投资企业沈海热电董事会于2003年制定的2002年度利润分配方案中分配给本公司的利润，自应收股利项目调整记入本项目。 Ⅰ.其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 持股比例 投资金额 核算方法 辽宁康平金山风力发 20年 51% 9,690,000.00 权益法 电有限责任公司 辽宁彰武金山风力发 20年 51% 9,690,000.00 权益法 电有限责任公司 沈阳沈海热电有限公司 11年 26% 167,625,315.00 权益法 采用权益法核算的其他股权投资： 被投资单 持股 2002年12月31 初始投资额 追加投资额 位名称 比例 日 辽宁康平 金山风力 发电有限 责任公司 51% 9,690,000.00 9,690,000.00 辽宁彰武 金山风力 1,900,000.00 发电有限 责任公司 51% 7,790,000.00 7,790,000.00 沈阳沈海 热电有限 公司 26% 167,625,315.00 198,679,595.60 合 计 185,105,315.00 216,159,595.60 1,900,000.00 被投资单 被投资单位权益 分得的现金红利 其他减少额 位名称 增减额 辽宁康平 金山风力 发电有限 责任公司 954,845.38 辽宁彰武 金山风力 发电有限 责任公司 276,000.56 沈阳沈海 热电有限 5,772,442.44 公司 26,406,553.12 51,837,470.63 合 计 27,637,399.06 51,837,470.63 5,772,442.44 被投资单 2003年12月31 累计增减额 位名称 日 辽宁康平 金山风力 发电有限 责任公司 954,845.38 10,644,845.38 辽宁彰武 金山风力 发电有限 责任公司 276,000.56 9,966,000.56 沈阳沈海 热电有限 公司 10,470,318.11 167,476,235.65 合 计 11,701,164.05 188,087,081.59 Ⅱ.股权投资差额 被投资单位名称 摊销 2002年12月31日 年限 初始金额 沈阳沈海热电有限公司 11年 63,496,866.81 60,610,645.59 被投资单位名称 2003年12月31 本期摊销额 累计摊销额 日 沈阳沈海热电有限公司 5,772,442.44 8,658,663.66 54,838,203.15 上述股权投资差额系初始投资成本与本公司应享有的被投资单位所有者权益份额的差额。 Ⅲ.股权投资准备 被投资单位名称 2002年12月 本期增 本期减少 2003年12月 31日 加额 额 31日 沈阳沈海热电有限公司 84,414.75 84,414.75 上述股权投资准备系沈海热电“资本公积”增加,本公司应享有的份额所致。 (3)主营业务收入及主营业务成本 Ⅰ.主营业务收入 项 目 2003年度 2002年度 供电收入 47,136,923.07 47,016,923.09 供暖收入 44,041,771.41 39,525,200.77 供汽收入 5,067,949.60 1,644,764.92 挂网收入 6,949,172.62 5,759,549.41 合 计 103,195,816.70 93,946,438.19 本项目披露的上年挂网收入与2002年财务报告披露的不一致，系按财政部下发的财会[2003]16号文件规定，调整挂网费收入，将未确认的挂网收入调出所致。 Ⅱ.主营业务成本 项 目 2003年度 2002年度 供电成本 41,583,418.65 44,647,031.94 供热成本 25,491,902.10 21,446,810.00 供汽成本 4,809,159.00 1,835,233.25 挂网成本 合 计 71,884,479.75 67,929,075.19 (4)投资收益 项 目 2003年度 2002年度 长期股权投资收益(权益法) 27,637,399.06 11,732,547.17 股权投资差额摊销 -5,772,442.44 -2,886,221.22 股票投资收益 9,212.84 债券投资收益 4,180,687.09 短期投资跌价准备 -54,000.00 -73,997.79 合 计 21,810,956.62 12,962,228.09 Ⅰ.本公司不存在投资汇回的重大限制。 Ⅱ.上述股权投资收益中本公司对沈海热电按权益法核算确认的投资收益为26,406,553.12元。 (5)补贴收入 项 目 2003年度 2002年度 供暖专项补贴 7,110,000.00 8,403,333.00 根据沈苏财[2002]22号《关于给予供暖补贴的通知》文件，2003年度实际已收到苏家屯区财政局拨付的供暖专项补贴7,110,000.00元。 7、关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 经营范围 与本企业关系 经济性质 法定代表人 或类型 沈阳冶金国有资产 沈阳市 国有资产 母公司 国有资产 唐继跃 经营有限公司 辽宁康平金山风力 康平县 风力发电 子公司 有限责任 王相勤 发电有限责任公司 辽宁彰武金山风力 彰武县 风力发电 子公司 有限责任 王相勤 发电有限责任公司 (2)控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002年12月31日 本年增加 本年减少 2003年12月31日 沈阳冶金国有资产 765,120,000.00 765,120,000.00 经营有限公司 辽宁康平金山风力 19,000,000.00 19,000,000.00 发电有限责任公司 辽宁彰武金山风力 19,000,000.00 19,000,000.00 发电有限责任公司 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2002年12月31日 本期增加 金额 % 金 额 % 沈阳市冶金国有 资产经营有限公司 72,830,000.00 56.02 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 9,690,000.00 51.00 辽宁彰武金山风力 发电有限责任公司 7,790,000.00 41.00 1,900,000.00 10.00 企业名称 本期减少 2003年12月31日 金额 % 金 额 % 沈阳市冶金国有 资产经营有限公司 72,830,000.00 56.02 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 9,690,000.00 51.00 辽宁彰武金山风力 发电有限责任公司 9,690,000.00 51.00 (4)不存在控制的关联方 企业名称 与本公司的关系 沈阳全兴实业有限公司 与本公司同一母公司 沈阳金天实业有限公司 与本公司同一母公司 与本公司同一董事 丹东东方新能源开发中心 与本公司同一董事长 辽宁省电力有限公司 与本公司同一董事 丹东沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司 本公司的联营企业 沈阳沈海热电有限公司 (5)关联交易 销售电力： 2002年度 2003年度 企业名称 金额 其中：未结算金额 金额 其中：未结算金额 辽宁省电力 有限公司 55,009,800.00 5,529,600.00 62,180,700.00 9,578,500.00 Ⅰ.以上销售金额为含税价。 Ⅱ.定价政策：公司根据辽宁省物价局和辽宁省电力工业局联合下发的辽价发[2000]68号文件规定确定售电价格，公司与辽宁省电力有限公司签订售电协议并结算。 (6)关联方往来 项目和单位 2002年12月31日 2003年12月31日 应收票据： 辽宁省电力有限公司 8,000,000.00 应收账款： 辽宁省电力有限公司 5,529,600.00 9,578,500.00 其他应收款: 沈阳全兴实业有限公司 1,386,768.45 1,566,768.45 其他应付款： 丹东沿江开发区东电 27,500,000.00 鸭绿江经贸总公司 丹东东方新能源开发中心 3,000,000.00 8、或有事项 本报告期公司为控股子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司项目建设贷款人民币3417万元提供担保；同时为控股子公司辽宁彰武金山风力发电有限责任公司项目建设贷款人民币2624万元提供担保。 9、承诺事项 本报告期无承诺事项。 10、资产负债表日后非调整事项 （1）本公司已于2004年2月2日收回由辽宁省电力有限公司开具的800万元商业承兑汇票。 （2）2002年11月14日，本公司第一大股东——沈阳冶金分别与深圳市东电投资有限公司（以下简称“东电投资”）、丹东东方新能源开发中心（以下简称“东方新能源”）、深圳市联信投资有限公司（以下简称“联信投资”）签订《股权转让协议》，沈阳冶金将其持有的本公司29%的股份即3770万股转让给东电投资；将其持有的本公司16.64%的股份即2163.2万股转让给东方新能源；将其持有的本公司10.38%的股份即1349.8万股转让给联信投资。2003年12月26日，国务院国有资产管理委员会下发国资产权函[2003]468号《关于沈阳金山热电股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，此次国有股权的转让已获批准。相关股权过户手续已于2004年1月13日完成。 （3）根据公司第二届第二十二次董事会决议通过的2003年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案，公司拟以2003年末总股本13000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股并派发现金股利0.5元（含税）；以资本公积金向全体股东每10股转增5股。董事会以上决议，尚待股东大会审议通过。 11、债务重组事项 本报告期内公司分别与部分债务人达成协议，债务人以实物资产5,238,607.59元抵偿欠付本公司采暖费、挂网费等款项计5,238,607.59元；公司与债务人达成协议,本公司以实物资产197,441.39元抵偿欠付的煤款140,000.00元,债务重组损失57,441.39元;已计入营业外支出。 12、其他重要事项 2002年7月18日，本公司与香港江胜签订《股权委托管理协议书》，本公司受托管理其持有的沈海热电29%股权，并享有托管期间该部分股权所产生的净利润分配权。 2003年9月5日本公司与香港江胜签署《关于解除〈股权委托管理协议书〉的协议》。本公司不再托管香港江胜所持有的沈海热电29%股权，本公司于2003年7月1日起不再享有沈海热电29%股权的利润分配权。 沈阳金山热电股份有限公司 二OO四年三月三日 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 沈阳金山热电股份有限公司 二○○四年三月三日 资产负债表 会企01表 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 2003年12月31日 单位：元 期末数 资 产 行次 附注 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 1 五、1 86,335,258.84 81,567,182.29 短期投资 2 五、2 112,100.00 112,100.00 应收票据 3 五、3 8,000,000.00 8,000,000.00 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 五、4 29,863,046.44 23,254,376.44 其他应收款 7 五、5 6,025,583.52 5,698,611.91 预付账款 8 五、6 45,000.00 应收补贴款 9 存货 10 五、7 9,995,090.12 9,995,090.12 待摊费用 11 五、8 299,162.31 299,162.31 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 140,675,241.23 128,926,523.07 长期投资: 长期股权投资 32 五、9 167,476,235.65 188,087,081.59 长期债权投资 34 长期投资合计 38 167,476,235.65 188,087,081.59 固定资产: 固定资产原价 39 五、10 441,197,005.23 274,867,614.85 减：累计折旧 40 102,435,387.32 100,545,973.48 固定资产净值 41 338,761,617.91 174,321,641.37 减：固定资产减值准备 42 2,360,790.91 2,360,790.91 固定资产净额 43 336,400,827.00 171,960,850.46 工程物资 44 五、11 在建工程 45 五、12 25,317,274.76 25,237,274.76 固定资产清理 46 固定资产合计 50 361,718,101.76 197,198,125.22 无形资产及其他资产： 无形资产 51 五、13 46,213,336.51 44,302,754.87 长期待摊费用 52 五、14 770,000.00 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 46,983,336.51 44,302,754.87 递延税项： 递延税款借项 61 资 产 总 计 67 716,852,915.15 558,514,484.75 年初数 资 产 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 171,812,534.77 54,505,204.34 短期投资 166,600.00 166,600.00 应收票据 130,000,000.00 - 应收股利 应收利息 - - 应收账款 50,856,981.26 20,638,034.45 其他应收款 104,166,896.54 102,041,552.64 预付账款 339,000.00 - 应收补贴款 - - 存货 28,053,418.14 5,746,651.44 待摊费用 349,731.00 349,731.00 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 485,745,161.71 183,447,773.87 长期投资: - - 长期股权投资 26,442,207.86 174,201,157.87 长期债权投资 - - 长期投资合计 26,442,207.86 174,201,157.87 固定资产: - - 固定资产原价 1,581,941,430.91 255,358,667.08 减：累计折旧 940,927,291.20 86,290,501.44 固定资产净值 641,014,139.71 169,068,165.64 减：固定资产减值准备 2,360,790.91 2,360,790.91 固定资产净额 638,653,348.80 166,707,374.73 工程物资 58,800,000.00 - 在建工程 24,313,748.50 10,468,941.33 固定资产清理 - - 固定资产合计 721,767,097.30 177,176,316.06 无形资产及其他资产： - - 无形资产 44,746,313.67 44,746,313.67 长期待摊费用 8,599,720.80 - 其他长期资产 - - 无形及其他资产合计 53,346,034.47 44,746,313.67 - - 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资 产 总 计 1,329,258,939.07 621,529,999.20 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表(续) 会企01表 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 2003年12月31日 单位：元 期末数 负债和股东权益 行次 附注 合并数 母公司数 流动负债: 短期借款 68 五、15 50,000,000.00 10,000,000.00 应付票据 69 五、16 3,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 70 五、17 27,160,039.61 21,942,903.45 预收账款 71 五、18 18,060,885.70 18,060,885.70 应付工资 72 533,609.40 533,609.40 应付福利费 73 五、19 -570,728.11 -589,139.46 应付股利 74 五、20 613,324.93 613,324.93 应交税金 75 五、21 -11,985,434.83 -14,142,796.43 其他应交款 80 五、22 163,481.31 143,092.64 其他应付款 81 五、23 38,639,767.96 7,935,132.02 预提费用 82 7,919.21 预计负债 83 递延收益 86 五、24 48,316,975.28 48,316,975.28 其他流动负债 90 流动负债合计 100 173,939,840.46 95,813,987.53 长期负债: 长期借款 101五、25 60,410,000.00 应付债券 102 长期应付款 103五、26 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 60,410,000.00 递延税项: 递延税款贷项 111 负债合计 114 234,349,840.46 95,813,987.53 少数股东权益 19,802,577.47 股东权益: 股本 115五、27 130,000,000.00 130,000,000.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 130,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 118五、28 241,684,894.39 241,684,894.39 盈余公积 119五、29 19,893,315.11 19,708,688.21 其中：法定公益金 120 6,220,391.95 6,170,896.90 拟派现金股利 121 6,500,000.00 6,500,000.00 未分配利润 122五、30 64,622,287.72 64,809,914.62 股东权益合计 123 462,700,497.22 462,700,497.22 负债和股东权益总计 135 716,852,915.15 558,514,484.75 年初数 负债和股东权益 合并数 母公司数 流动负债: 短期借款 336,000,000.00 122,000,000.00 应付票据 36,352,055.35 11,352,055.35 应付账款 36,977,551.38 20,423,659.23 预收账款 9,868,188.39 9,868,188.39 应付工资 313,131.41 - 应付福利费 3,878,391.99 -482,818.53 应付股利 37,566,314.68 503,344.68 应交税金 5,328,461.30 -9,412,219.84 其他应交款 1,297,494.32 11,055.81 其他应付款 72,630,280.01 9,990,284.37 预提费用 23,408.00 - 预计负债 - - 递延收益 43,369,916.00 43,369,916.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 583,605,192.83 207,623,465.46 长期负债: - - 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 48,891,908.33 - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 48,891,908.33 - 递延税项: - - 递延税款贷项 - - 负债合计 632,497,101.16 207,623,465.46 少数股东权益 282,855,304.17 - 股东权益: - - 股本 130,000,000.00 130,000,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 130,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 241,684,894.39 241,684,894.39 盈余公积 12,389,593.70 12,389,593.70 其中：法定公益金 3,719,151.48 3,719,151.48 拟派现金股利 未分配利润 29,832,045.65 29,832,045.65 股东权益合计 413,906,533.74 413,906,533.74 负债和股东权益总计 1,329,258,939.07 621,529,999.20 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 会企02表 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 2003年度 单位：元 项 目 行次 附注 一、主营业务收入 1 五、31 减：主营业务成本 4 五、31 主营业务税金及附加 5 五、32 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 五、33 减：营业费用 14 管理费用 15 财务费用 16 五、34 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18 加：投资收益（损失以“－”号填列） 19 五、35 补贴收入 22 五、36 营业外收入 23 五、37 减：营业外支出 25 五、38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列 27 减：所得税 28 五、39 少数股东本期损益 29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30 本年累计数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 109,204,791.06 103,195,816.70 减：主营业务成本 73,925,796.33 71,884,479.75 主营业务税金及附加 1,246,477.41 1,217,867.35 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 34,032,517.32 30,093,469.60 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 10,620,637.52 10,620,637.52 减：营业费用 474,476.83 474,476.83 管理费用 3,922,566.53 3,311,371.23 财务费用 6,636,753.19 5,733,897.52 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,619,358.29 31,194,361.54 加：投资收益（损失以“－”号填列） 20,580,110.68 21,810,956.62 补贴收入 7,619,716.67 7,110,000.00 营业外收入 1,133,574.49 12,047.25 减：营业外支出 120,445.39 117,025.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列 62,832,314.74 60,010,340.02 减：所得税 12,855,773.79 11,216,376.54 少数股东本期损益 1,182,577.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,793,963.48 48,793,963.48 上年同期数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 359,220,067.27 93,946,438.19 减：主营业务成本 244,023,694.38 67,929,075.19 主营业务税金及附加 1,170,006.45 1,170,006.45 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 114,026,366.44 24,847,356.55 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） -410,831.13 8,501,134.80 减：营业费用 1,194,685.31 1,194,685.31 管理费用 36,056,965.43 13,408,720.52 财务费用 8,982,450.35 3,985,619.40 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,381,434.22 14,759,466.12 加：投资收益（损失以“－”号填列） 1,229,680.92 12,962,228.09 补贴收入 8,403,333.00 8,403,333.00 营业外收入 - - 减：营业外支出 2,120,900.53 137,160.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列 74,893,547.61 35,987,867.21 减：所得税 20,002,371.83 10,890,348.20 少数股东本期损益 24,534,326.89 - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,356,848.89 25,097,519.01 补充资料: 本年累计数 项 目 附注 合并数 母公司数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 57,441.39 57,441.39 6.其他 补充资料: 上年同期数 项 目 合并数 母公司数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 2003年度 单位:元 项 目 行次 附注 一、净利润（净亏损以“－”号填列） 1 加：年初未分配利润 2 其他转入 4 六、可供分配的利润 8 减：提取法定盈余公积 9 提取法定公益金 10 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 七、可供股东分配的利润 16 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 转作股本的普通股股利 20 八、未分配利润 25 五、30 本年累计数 项 目 合并数 母公司数 一、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,793,963.48 48,793,963.48 加：年初未分配利润 29,832,045.65 29,832,045.65 其他转入 六、可供分配的利润 78,626,009.13 78,626,009.13 减：提取法定盈余公积 5,002,480.94 4,879,396.34 提取法定公益金 2,501,240.47 2,439,698.17 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 71,122,287.72 71,306,914.62 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,500,000.00 6,500,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 64,622,287.72 64,806,914.62 上年同期数 项 目 合并数 母公司数 一、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,356,848.89 25,097,519.01 加：年初未分配利润 8,499,154.49 8,499,154.49 其他转入 - - 六、可供分配的利润 38,856,003.38 33,596,673.50 减：提取法定盈余公积 2,509,751.90 2,509,751.90 提取法定公益金 1,254,875.95 1,254,875.95 提取职工奖励及福利基金 5,259,329.88 - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配的利润 29,832,045.65 29,832,045.65 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 29,832,045.65 29,832,045.65 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 会企03表 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 2003年度 单位：元 项 目 行次 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 五、40 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 五、41 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 项 目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 120,859,726.87 收到的税费返还 7,110,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 123,496,366.09 现金流入小计 251,466,092.96 购买商品、接受劳务支付的现金 68,658,352.25 支付给职工以及为职工支付的现金 17,174,381.93 支付的各项税费 28,079,788.41 支付的其他与经营活动有关的现金 55,353,510.62 现金流出小计 169,266,033.21 经营活动产生的现金流量净额 82,200,059.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 51,837,470.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 51,837,470.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 126,917,563.86 投资所支付的现金 1,900,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 128,817,563.86 投资活动产生的现金流量净额 -76,980,093.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 202,410,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 202,410,000.00 偿还债务所支付的现金 222,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,944,231.36 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 229,944,231.36 筹资活动产生的现金流量净额 -27,534,231.36 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -22,314,264.84 项 目 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 120,859,726.87 收到的税费返还 7,110,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 113,416,921.31 现金流入小计 241,386,648.18 购买商品、接受劳务支付的现金 66,617,035.67 支付给职工以及为职工支付的现金 17,154,381.93 支付的各项税费 28,078,007.91 支付的其他与经营活动有关的现金 2,054,661.29 现金流出小计 113,904,086.80 经营活动产生的现金流量净额 127,482,561.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 51,837,470.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 51,837,470.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 32,130,957.44 投资所支付的现金 1,900,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 34,030,957.44 投资活动产生的现金流量净额 17,806,513.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 102,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 102,000,000.00 偿还债务所支付的现金 214,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,227,096.62 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 220,227,096.62 筹资活动产生的现金流量净额 -118,227,096.62 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,061,977.95 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料 行次 附注 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 57 加:少数股东本期损益 58 计提的资产减值准备 59 固定资产折旧 60 无形资产摊销 61 长期待摊费用摊销 62 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失（减：收益） 69 递延收益 70 存货的减少（减：增加） 71 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 减：现金的期初余额 80 减:期末纳入合并范围内子公司现金期初余额 加：期末未予合并子公司现金期初余额 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 补充资料 合并数 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 48,793,963.48 加:少数股东本期损益 1,182,577.47 计提的资产减值准备 -5,488,848.38 固定资产折旧 16,165,044.39 无形资产摊销 1,010,253.16 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 50,568.69 预提费用增加（减：减少） -15,488.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 57,441.39 固定资产报废损失 财务费用 7,302,930.48 投资损失（减：收益） -20,580,110.68 递延收益 4,947,059.28 存货的减少（减：增加） -4,248,438.68 经营性应收项目的减少（减：增加） 82,148,009.01 经营性应付项目的增加（减：减少） -49,112,853.82 其他 -12,047.25 经营活动产生的现金流量净额 82,200,059.75 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 86,335,258.84 减：现金的期初余额 171,812,534.77 减:期末纳入合并范围内子公司现金期初余额 28,341,408.01 加：期末未予合并子公司现金期初余额 91,504,419.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -22,314,264.84 补充资料 母公司数 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 48,793,963.48 加:少数股东本期损益 计提的资产减值准备 -5,928,548.85 固定资产折旧 14,280,296.33 无形资产摊销 1,003,755.80 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 50,568.69 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 57,441.39 固定资产报废损失 财务费用 6,227,096.62 投资损失（减：收益） -21,810,956.62 递延收益 4,947,059.28 存货的减少（减：增加） -4,248,438.68 经营性应收项目的减少（减：增加） 91,810,905.62 经营性应付项目的增加（减：减少） -7,688,534.43 其他 -12,047.25 经营活动产生的现金流量净额 127,482,561.38 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 81,567,182.29 减：现金的期初余额 54,505,204.34 减:期末纳入合并范围内子公司现金期初余额 加：期末未予合并子公司现金期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 27,061,977.95 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 2003年12月31日 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 一、坏帐准备合计 9,895,141.14 606,701.02 6,149,549.40 其中：应收帐款 3,246,190.30 588,830.50 其他应收款 6,648,950.84 17,870.52 6,149,549.40 二、短期投资跌价准备合计 224,873.91 54,000.00 - 其中：股票投资 224,873.91 54,000.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,360,790.91 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,360,790.91 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期减少 年末数 一、坏帐准备合计 1,928,869.00 4,352,292.76 其中：应收帐款 1,928,869.00 3,835,020.80 其他应收款 517,271.96 二、短期投资跌价准备合计 278,873.91 其中：股票投资 278,873.91 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 2,360,790.91 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 2,360,790.91 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 2003年度 单位：元 项 目 行 次 本年数 上年数 一、股本: 年初余额 1 130,000,000.00 130,000,000.00 本年增加数 2 - 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 130,000,000.00 130,000,000.00 二、资本公积: 年初余额 16 241,684,894.39 228,335,247.11 本年增加数 17 - 13,349,647.28 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 84,414.75 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 13,265,232.53 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 241,684,894.39 241,684,894.39 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 8,670,442.22 6,160,690.32 本年增加数 47 5,002,480.94 2,509,751.90 其中：从净利润中提取数 48 5,002,480.94 2,509,751.90 其中：法定盈余公积 49 5,002,480.94 2,509,751.90 任意盈余公积 50 - 储备基金 51 - - 企业发展基金 52 - - 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 - - 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 13,672,923.16 8,670,442.22 其中：法定盈余公积 63 5,002,480.94 储备基金 64 - 企业发展基金 65 - 四、法定公益金： 年初余额 66 3,719,151.48 2,464,275.53 本年增加数 67 2,501,240.47 1,254,875.95 其中：从净利润中提取数 68 2,501,240.47 1,254,875.95 本年减少数 70 - - 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 6,220,391.95 3,719,151.48 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 29,832,045.65 8,499,154.49 本年净利润 77 48,793,963.48 30,356,848.89 本年利润分配 78 14,003,721.41 9,023,957.73 年末未分配利润 80 64,622,287.72 29,832,045.65 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 非经常性损益扣除项目明细 项目 金额 备注 合并后净利润: 48,793,963.48 应扣除的收入项目: 其中:收房差价款 12,047.25 本部 罚款收入 571,978.89 康平风力发电 补贴收入 7,110,000.00 本部 托管收入 11,018,921.31 本部 坏帐准备的冲回 5,484,003.11 本部 坏帐准备的冲回 -205,432.65 康平及彰武 收入小计 23,991,517.92 应扣除的支出项目: 其中:处理固定资产损失 57,441.39 热电分公司 营业外支出中的其他支出 59,584.00 本部 营业外支出中的其他支出 889.54 康平及彰武 托管收入计提的税金 611,550.13 本部 支出小计 729,465.06 收入减支出差额 23,262,052.85 以上调整对所得税影响 5,934,549.19 经调整后净利润 31,466,459.82 利润表附表 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 2003年度 指标 净资产收益率（%） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34,032,517.32 7.36% 7.76% 营业利润 33,619,358.29 7.27% 7.67% 净利润 48,793,963.48 10.55% 11.13% 扣除非经常性损益后 31,466,459.82 6.80% 7.18% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.2618 0.2618 营业利润 0.2586 0.2586 净利润 0.3753 0.3753 扣除非经常性损益后 0.2420 0.2420 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算如下： 项目 净资产收益率 主营业务利润 每股收益（元） 净资产收益率 营业利润 每股收益（元） 净资产收益率 净利润 每股收益（元） 净资产收益率 除非经常性损益后净利 项目 计算过程 全面摊薄=34,032,517.32/462,700,497.22=7.36％ 加权平均=34,032,517.32/438,303,515.49=7.76％ 主营业务利润 全面摊薄=34,032,517.32/130,000,000.00=0.2618 加权平均=34,032,517.32/130,000,000.00=0.2618 全面摊薄=33,619,358.29/462,700,497.22=7.27％ 加权平均=33,619,358.29/438,303,515.49=7.67％ 营业利润 全面摊薄=33,619,358.29/130,000,000.00=0.2586 加权平均=33,619,358.29/130,000,000.00=0.2586 全面摊薄=48,793,963.48/462,700,497.22=10.55％ 加权平均=48,793,963.48/438,303,515.49=11.13％ 净利润 全面摊薄=48,793,963.48/130,000,000.00=0.3753 加权平均=48,793,963.48/130,000,000.00=0.3753 全面摊薄=31,466,459.82/462,700,497.22=6.80％ 加权平均=31,466,459.82/438,303,515.49=7.18％ 除非经常性损益后净利 全面摊薄=31,466,459.82/130,000,000.00=0.2420 加权平均=31,466,459.82/130,000,000.00=0.2420 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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