辽宁曙光汽车集团股份有限公司2003年年度报告
| 作者： 日期：2004.03.02 14:14 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
辽宁曙光汽车集团股份有限公司2003年年度报告 目录 第一节公司基本情况简介 第二节会计数据和业务数据摘要 第三节股本变动及股东情况 第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节公司治理结构 第六节股东大会情况简介 第七节董事会报告 第八节监事会报告4 第九节重要事项 第十节财务报告 第十一节备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长兼总裁李进巅、总会计师于红声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 董事李海阳先生因工作原因未出席本次董事会，授权董事李进巅先生代为出席并行使表决权。 第一节公司基本情况简介 一、公司名称：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 英文名称：LIAONING SG AUTOMOTIVE GROUP CO., LTD. 二、公司法定代表人：李进巅 三、公司董事会秘书：那涛 联系地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50 号 电话：0415-4146825 传真：0415-4142821 电子信箱：[email protected] 四、公司注册地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50 号 公司办公地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50 号 邮政编码：118001 公司国际互连网地址：www.sgautomotive.com 电子信箱：[email protected] 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》，登载公 司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：曙光股份 股票代码：600303 七、公司变更注册登记日期：1995 年12 月11 日 注册地点：辽宁省丹东市 企业法人营业执照注册号：2106001110977 税务登记号码：210604120109772 会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西城区长安街88 号“北京首都时代广场”办公大楼8 层818 室 第二节会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润总额及构成 单位：人民币元 项目 金额 利润总额 151,815,631.27 净利润 93,840,058.94 扣除非经常性损益后的净利润 93,306,344.87 主营业务利润 393,970,703.10 其他业务利润 8,297,147.19 营业利润 141,955,787.11 投资收益 3,343,110.70 补贴收入 8,138,764.91 营业外收支净额 -1,622,031.45 经营活动产生的现金流量净额 272,814,308.06 现金及现金等价物净增减额 175,312,703.81 注：扣除非经常性损益的的项目及金额： 单位：人民币元 项目 金额 处置固定资产损益 -1,052,393.05 各种形式的政府补贴 381,638.50 营业外收支净额 -513,494.28 扣除非经常性损益项目的所得税影响 -489.725.71 以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,435,520.60 债务重组损益 -227,831.99 合计 533,714.07 二、近三年的主要会计数据及财务指标： 单位：人民币元 项目 2003年度 2002年度 主营业务收入 2,207978,274.94 672,580,247.63 净利润 93,840,058.94 37,117,660.96 总资产 2,088,555,426.51 1,542,649,856.85 股东权益(不含少数股东权益) 535,050,970.97 472,736,562.11 每股收益(摊薄) 0.58 0.23 (加权) 0.58 0.23 每股净资产 3.30 2.92 调整后的每股净资产 3.22 2.75 每股经营活动产生的现金流量净额 1.68 0.17 净资产收益率%(摊薄) 17.54% 7.85% (加权) 18.82% 7.90% 项目 2001年度 主营业务收入 348,834,007.22 净利润 34,727,984.75 总资产 922,387,595.75 股东权益(不含少数股东权益) 466,425,383.00 每股收益(摊薄) 0.21 (加权) 0.26 每股净资产 2.88 调整后的每股净资产 2.81 每股经营活动产生的现金流量净额 0.18 净资产收益率%(摊薄) 7.45% (加权) 7.63% 三、利润表附表： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 73.63% 79.03% 2.43 2.43 营业利润 26.53% 28.48% 0.88 0.88 净利润 17.54% 18.82% 0.58 0.58 扣除非经常性损益后的净利润 17.44% 18.72% 0.58 0.58 四、报告期内股东权益变动情况单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 股本 162,000,000.00 资本公积 234,982,441.33 874,349.12 盈余公积 20,907,878.07 16,692,925.90 法定公益金 7,616,823.05 8,346,462.95 任意盈余公积金 1,642,568.26 拟分配现金股利 32,400,000.00 48,600,000.00 32,400,000.00 未分配利润 14,829,420.46 93,840,058.94 75,281,957.11 股东权益合计 472,736,562.91 169,996,365.17 107,681,957.11 项目 期末数 变动原因 股本 162,000,000.00 资本公积 235,856,790.45 债务重组收益 盈余公积 37,600,803.97 本年提取 法定公益金 15,963,286.00 本年提取 任意盈余公积金 1,642,568.26 本年提取 拟分配现金股利 48,600,000.00 2003股利分配方案 未分配利润 33,387,522.29 2003年实现净利润增加 股东权益合计 535,050,970.97 第三节股本变动及股东情况 一、股本变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变 本次变动增减（＋，－） 动前 公积金 其他 配 送 转股 增 股 股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 69750000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 69750000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 20250000 -20250000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90000000 -20250000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 72000000 20250000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 72000000 20250000 三、股份总数 162000000 本次变动增减（＋，－） 本次变 小计 动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 69750000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 69750000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 -20250000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 -20250000 69750000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 20250000 92250000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 20250000 92250000 三、股份总数 162000000 二、股票发行与上市情况 2000 年12 月11 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]165号文件批准，在上海证券交易所以上网定价发行方式向社会公众发行了人民币普通股4000 万股，每股发行价8.8 元。2000 年12 月26 日，公司发行的人民币普通股4000 万股获准在上海证券交易所上市交易。公司总股本为9000 万股，其中法人股3875 万股，内部职工股1125 万股，流通股为4000 万股。 2001 年5 月，公司以2000 年末总股本9000 万股为基数，用资本公积金向全体股东按每10 股送8 股的比例转增股本。转增股本后，公司总股本为16200万股，其中法人股6975 万股，内部职工股2025 万股，流通股为7200 万股。2003 年12 月，公司内部职工股2025 万股获准在上海证券交易所上市交易。内部职工股上市后，公司总股本为16200 万股，其中法人股6975 万股，流通股为9225 万股。 三、股东情况 1、报告期末股东总数25993 户 2、报告期末公司前10 名股东持股情况： 年度股份 年末 占总 股份 名次 股东名称 增减数 持股数 股本% 类别 1 丹东曙光实业集团有限责任公司 0 69750000 43.06 法人股 交通银行—海富通精选证券投资 2 3000684 3000684 1.85 流通股 基金 中国工商银行—德盛稳健证券投 3 1918545 1918545 1.18 流通股 资基金 4 全国社保基金一零六组合 1837148 1837148 1.13 流通股 5 广发证券股份有限公司 1524682 1524682 0.94 流通股 6 全国社保基金一零五组合 1004800 1004800 0.62 流通股 7 交通银行－科瑞证券投资基金 969775 969775 0.60 流通股 8 中电信电力开发有限责任公司 747082 747082 0.46 流通股 9 陕西省投资集团（有限）公司 674851 674851 0.42 流通股 10 上海盛瀚投资有限公司 670508 670508 0.41 流通股 注：①报告期内持股5%以上的股东为丹东曙光实业集团有限责任公司（原丹东曙光车桥总厂），报告期末持有公司法人股6975 万股，所持股份占本公司总股本的43.06%，报告期内股份未发生变化。 ②报告期内丹东曙光实业集团有限责任公司所持公司股份未有质押和冻结情况；公司前十名股东中的第2-10 位本公司未知其股份质押和冻结情况。 ③丹东曙光实业集团有限责任公司与其他9 名股东之间不存在关联关系和一致行动情况，公司前十名股东中的第2-10 位本公司未知其之间的关联关系和一致行动情况。 ④公司前十名股东没有国有股和外资股。 3、公司控股股东情况： 控股股东名称：丹东曙光实业集团有限责任公司 法定代表人：李海阳 企业类型：有限责任公司 成立日期：2002 年7 月5 日 注册资本：9600 万元人民币 经营范围：生产、销售：汽车底盘、汽车车桥及相关零部件。 报告期内本公司控股股东没有发生变化。 4、报告期内公司没有其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。 5、报告期末公司前10 名流通股股东情况 年末 占总 股份 名次 股东名称 持股数 股本% 类别 1 交通银行—海富通精选证券投资基金 3000684 1.85 A股 2 中国工商银行—德盛稳健证券投资基金 1918545 1.18 A股 3 全国社保基金一零六组合 1837148 1.13 A股 4 广发证券股份有限公司 1524682 0.94 A股 5 全国社保基金一零五组合 1004800 0.62 A股 6 交通银行－科瑞证券投资基金 969775 0.60 A股 7 中电信电力开发有限责任公司 747082 0.46 A股 8 陕西省投资集团（有限）公司 674851 0.42 A股 9 上海盛瀚投资有限公司 670508 0.41 A股 10 同德证券投资基金 548003 0.34 A股 第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 任现职务 任期起止日期 李进巅 男 57 董事长兼总裁 2003.1-2006.1 李德武 男 50 董事、副总裁 2003.1-2006.1 李海阳 男 32 董事、副总裁 2003.1-2006.1 于 红 女 36 董事、总会计师 2003.1-2006.1 曹安斌 男 44 董事 2003.1-2006.1 陈 平 男 40 董事 2003.1-2006.1 齐湘泉 男 48 独立董事 2003.1-2006.1 张大壮 男 64 独立董事 2003.1-2006.1 杨月梅 女 49 独立董事 2003.1-2006.1 王永林 男 53 监事会召集人 2003.1-2006.1 于增才 男 50 监事 2003.1-2006.1 孙永军 男 35 监事 2003.1-2006.1 韩宝铭 男 51 副总裁 2003.1-2006.1 郝庆军 男 38 副总裁 2003.10-2006.1 那 涛 男 39 董事会秘书 2003.1-2006.1 年初 年末 姓名 持股数 持股数 李进巅 22500 22500 李德武 18000 18000 李海阳 45000 45000 于 红 0 0 曹安斌 4500 4500 陈 平 0 0 齐湘泉 0 0 张大壮 0 0 杨月梅 0 0 王永林 4500 4500 于增才 0 0 孙永军 0 0 韩宝铭 0 0 郝庆军 0 0 那 涛 0 0 注：董事、监事、高级管理人员所持股份均已锁定。 董事李海阳先生在本公司控股股东丹东曙光实业集团有限责任公司任法人代表。 2、年度报酬情况 董事、监事工作补贴由公司提出，经董事会审议通过，并报股东大会批准后执行。 总经理、副总经理等高管人员薪酬及奖罚由公司提出，经董事会批准后执行。现任董事、监事和高级管理人员在公司领取的年度报酬总额是：144.26 万元；金额最高的前三名董事的报酬总额是：80 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额是：80 万元。年度报酬数额在12 万元以上的2 人，年度报酬数额在6-12 万元的5 人，6 万元以下的4 人。 未在本公司领取报酬、也未在股东单位或其他关联单位领取报酬的董事：张大壮、齐湘泉、杨月梅、陈平。 独立董事在本公司领取的年度工作补贴为每人20000 元。 3、报告期内胡雄先生因工作变动被解聘公司副总裁职务；公司聘任李海阳先生、郝庆军先生为公司副总裁；无聘任或解聘公司总裁、董事会秘书情况。 二、公司员工情况 截止2003 年12 月31 日，公司本部在册职工1120 人，其中生产人员762 人、销售人员78 人、技术人员105 人、财务人员12 人，行政人员163 人。 公司在册职工本科以上学历的有130 人，大专学历的有115 人，中专及中专以下的有875 人。 公司退休职工41 人，全部参加社会统筹，不需要公司承担费用。 第五节公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关规定的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作行为，公司在制定了《三会议事规则》、《总经理工作细则》、《董秘工作细则》、《信息披露管理制度》的基础上，又制定了《投资者关系管理工作制度》。截至报告期末，公司的法人治理结构实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 公司第四届董事会9 名董事中设置3 名独立董事。报告期内，独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的有关要求，本着诚信、勤勉的原则，尽心尽力的履行各项职责，认真审议了股东大会、董事会的各项议案，并对公司各方面的决策提出客观、公正、科学的意见和建议，有效地提高了董事会决策的客观性、科学性，促进了公司的规范运作，维护了中小股东的合法权益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面公开情况 1、业务独立情况：控股股东及其下属单位未从事与公司相同的业务，公司在业务方面独立于控股股东，具有完整的自主经营能力。 2、人员独立情况：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面独立分开，并设立了独立的劳动人事部门。公司经理人员、财务负责人、销售负责人、董事会秘书未在控股股东单位担任除董事之外的职务。 3、资产独立情况：公司拥有完整独立的产供销系统，与控股股东之间的产权关系明晰，不存在资产、权益或信誉为控股东股东或其子公司提供担保的情况，不存在资产被控股股东无偿占用的情况。本公司能够独立运用各项资产开展生产经营活动，未受到其他限制。 4、机构独立情况：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，职能部门与控股股东职能部门之间不存在上下级关系。 5、财务独立情况：公司建立、健全了财务、会计管理制度，设立独立财务部门，独立核算，在银行独立开户，单独依法纳税。 四、高级管理人员的考评及激励制度情况 董事会按年度对高级管理人员的业绩和履责情况进行考评，并根据考评结果兑现年度薪酬，决定下一年的年薪、岗位安排事宜。为有效提高高级管理人员的工作效率、责任心及积极性，公司将进一步建立更加科学、合理、有效的考评制度，促进公司高级管理层与公司经济效益、经营成果的有机结合，保证公司价值最大化及持续发展目标的实现。 第六节股东大会简介 2003 年公司共召开两次股东大会，即一次年度股东大会和一次临时股东大会，具体召开情况及通过决议如下： 一、2003 年3 月1 日在本公司会议室召开了2002 年度股东大会，出席本次会议的股东及股东代理人4 人，代表股份69817500 股，占公司总股本的43.1%。会议由董事长李进巅先生主持，采取记名投票方式对各议案逐项表决。 会议表决通过了如下决议：（1）2002 年度董事会工作报告。（2）2002 年度监事会工作报告。（3）2002 年度总裁工作报告。（4）2002 年财务决算报告。（5）2003 年财务预算报告。（6）2002 年利润分配方案。（7）关于补充确认闲置募集资金用于国债投资的议案。（8）2002 年年报及摘要。（9）关于公司符合配股条件的议案。（10）公司2003 年配股预案的议案。（11）关于公司配股募集资金投资项目及可行性议案。（12）关于公司前次募集资金使用情况说明的议案。（13）关于续聘中兴宇会计师事务所的议案。 本次股东大会决议公告刊登在2003 年3 月4 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、2003 年9 月22 日在本公司会议室召开了2003 年第一次临时股东大会。出席本次会议的股东及股东代理人5 人，代表股份69918750 股，占公司总股本的43.16%。会议由董事长李进巅先生主持，采取记名投票方式对各议案逐项表决。 会议通过如下决议：（1）关于变更募集资金投资转向节技术改造项目的议案。 （2）关于变更公司名称的议案。 本次股东大会决议公告刊登在2003 年9 月23 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 第七节董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2003 年公司坚持“抓住历史机遇，整合集团资源，加快国际合作，实现跳跃发展，完成工作目标。”的经营方针，及时进行市场和产品结构的调整，初步形成了整车、车桥、零部件、汽车贸易四大平台；加强市场开发、新产品开发，形成了轿车悬架桥、越野车车桥、MPV 车桥等车桥产品系列以及SUV 车产品系列、大客车产品系列；黄海公司成功的贯彻了曙光管理理念，对自身进行了组织机构、用人机制、分配制度的改革，开发了中高级长途旅游客车、低入口城市客车，提高了黄海客车的市场竞争能力；加快了合资合作的步伐，顺利通过美国伊顿公司PPAP，产品正式批量出口北美，与匈牙利拉鲍公司就合资生产客车桥项目签署了“谅解备忘录”；质量体系建设由被动变主动，带动了全面质量水平的提升，促进了实物质量的不断提高，各控股子公司的PPM 值基本都在警戒线以下。 2003 年公司主营业务收入220,797.8 万元，比去年增长228.3%，其主要原因是：①合并报表基期不同，2002 年黄海公司收入仅有12 月份，曙光汽贸公司收入为8 至12 月份，2003 年为全年收入，增加收入89,867 万元，占增长额的58.5%，②销售增量增加收入；主营业务利润39,397 万元，比去年增长160.8%，主要原因是销售收入增长228.3%；实现净利润9,384 万元，比去年增长152.82%，主要原因是主营业务收入和主营业务利润增长。 二、报告期内经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 公司的主营业务是汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件、客车的生产、销售，属于汽车产业中的汽车零部件及客车制造业。 （1）报告期内分产品类别的主营业务收入、主营业务成本构成： 单位：人民币元 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 车桥 488,947,171.56 372,901,199.72 23.73 制动器 149,046,961.41 104,303,559.38 30.02 汽车零部件 25,681,714.80 17,896,147.00 30.30 黄海客车及专用车 1,371,396,608.84 1,136,315,660.58 17.14 经销其他汽车 163,258,089.80 157,083,196.88 3.78 汽车维修 9,647,728.53 7,739,463.52 19.78 （2）报告期内分地区的主营业务收入、主营业务成本构成： ①主营业务收入单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 丹东地区 2,052,107,942.95 515,600,412.30 新乡地区 178,227,719.91 133,592,232.57 小 计 2,230,335,662.86 649,192,644.87 公司内部各子公司相互抵销 117,786,654.33 42,468,964.04 合 计 2,112,549,008.53 606,723,680.83 ②主营业务成本单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 丹东地区 1,708,882,261.58 415,406,361.13 新乡地区 125,246,589.76 89,381,149.68 小 计 1,834,128,851.34 504,787,510.81 公司内部各子公司相互抵销 120,721,120.43 41,862,200.81 合计 1,713,407,730.91 462,925,310.00 （3）报告期内主营业务收入或主营业务利润占10%以上产品的情况： 单位：人民币元 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 车桥 488,947,171.56 372,901,199.72 23.73 制动器 149,046,961.41 104,303,559.38 30.02 黄海客车及专用车 1,371,396,608.84 1,136,315,660.58 17.14 （4）报告期内，公司的主营业务收入构成有较大变化，车桥及零部件销售收入比例由去年的62.19%下降到30.06%，整车销售收入比例则由去年的37.81%上长到62.11%。 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司下设八个控股子公司：丹东黄海汽车有限责任公司、河南省汽车制动器有限责任公司、诸城市曙光车桥有限责任公司、凤城市曙光汽车半轴有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司、丹东曙光专用车有限责任公司、丹东曙光汽车贸易有限公司、上海曙光曼哈顿投资公司。 丹东黄海汽车有限责任公司，注册资本22000 万元，我公司占51%的股权。黄海汽车公司的经营范围为制造销售汽车（不含小轿车）、汽车底盘及零部件，该公司2003 年总资产728,379,896.50 元，实现净利润11,239,065.40 元。 河南省汽车制动器有限责任公司，注册资本3000 万元，我公司占51%的股权。河南制动器公司的经营范围为汽车制动器总成及零配件制造，该公司2003年总资产247,704,925.96 元，实现净利润18,857,223.86 元。 诸城市曙光车桥有限责任公司，注册资本941.2 万元，我公司占57.5%的股权。诸城曙光车桥公司的经营范围为制造销售汽车、农用车车桥及配件。该公司2003 年总资产40,168,041.71 元，实现净利润2,984,042.15 元。 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司，注册资本5400 万元，我公司占90%股权，凤城半轴公司的经营范围为汽车零部件制造。2003 年该公司总资产102,859,247.98 元，实现净利润7,679,583.47 元。 山东荣成曙光齿轮有限责任公司，公司注册资本3100 万元，我公司占67%股权，荣成曙光齿轮公司的经营范围为制造销售齿轮、汽车零配件。2003 年总资产49,336,970.77 元，实现净利润1,877,371.49 元。 丹东曙光专用车有限责任公司，公司注册资本1000 万元，我公司占90%股权，曙光专用车公司经营范围为生产、销售民用改装车，汽车底盘。2003 年总资产314,586,657.20 元，实现净利润45,955,874.51 元。 丹东曙光汽车贸易有限公司，注册资本1180 万元，我公司占95%的股权。曙光汽贸公司的经营范围为自营和代理各类商品和技术的进出口，批发、零售汽车（含小轿车）、汽车配件、五金交电、家用电器，化工产品，汽车出租，汽车租赁，旧机动车交易，普通货物运输。该公司2003 年总资产34,071,945.60 元，实现净利润1,389,662.74 元。 上海曙光曼哈顿投资公司，注册资本5000 万元，我公司占90%的股权。经营范围为投资管理、资产管理、投资咨询。该公司2003 年总资产51,071,108.14元，实现净利润1,082,811.08 元。 公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额6,093 万元，占本年度采购总额的比例为11.43%；前五名客户销售合计41,735 万元，占公司销售总额的比例为18.90%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 中国汽车工业的快速发展，使国内各种资本纷纷涌入汽车产业，世界各大著名的汽车及零部件制造商也加大了在中国的市场扩张，企业生存的竞争环境发生了巨大变化，市场竞争更加激烈。面对这种多变的市场，公司采取了多种措施应对。 ①抓住汽车工业快速发展和振兴东北老工业基地的历史机遇，及时调整产品结构，积极开发新产品、新市场，提高企业竞争力。 ②加强合资合作，寻求技术支持。 ③发挥技改作用，保持持续发展。 ④降低成本，提高质量，促进管理升级。 三、公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 2000 年12 月26 日公司发行共募集资金33816 万元，延续使用至本报告期内。截止2003 年12 月31 日，募集资金累计投入30283 万元。具体使用情况如下： 单位：万元 本报告期使用募集资金总额 募集资金总额 33816 已累计使用募集资金总额 是否 拟投入 实际投入 产生收益 承诺项目 变更 金额 金额 金额 项目 “九五”车桥双加技术改造项目 7066 否 7066 4923 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂 8000 否 11220 1123.91 车桥分厂项目 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 1366 否 1075.8 462 年产210万只汽车制动泵项目 1762 否 1492.2 889.9 拖力改进差速器技术改造项目 2950 是 汽车钳式制动器技术改造项目 3243 否 0 汽车半轴技术改造项目 2998 否 2998 409 汽车转向节技术改造项目 2995 是 1195 285.9 组建安徽安凯福田曙光车桥有限 责任公司项目 1800 333.05 补充流动资金 3436 否 3436 合计 33816 — 30283 8429.85 本报告期使用募集资金总额 2051.2 募集资金总额 已累计使用募集资金总额 30283 是否符合计 承诺项目 划进度和预 计收益 “九五”车桥双加技术改造项目 是 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂 是 车桥分厂项目 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 否 年产210万只汽车制动泵项目 是 拖力改进差速器技术改造项目 已变更 汽车钳式制动器技术改造项目 否 汽车半轴技术改造项目 否 汽车转向节技术改造项目 已变更 组建安徽安凯福田曙光车桥有限 责任公司项目 是 补充流动资金 是 合计 — 未达到计划进 度和收益的说明 1、汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目：由于进口设备调试 （分具体项目） 原因影响了正常达产的时间。2002年10月进口设备已调 试完毕，生产的汽车螺旋伞齿轮已成为公司车桥配套的 核心零部件之一。 2、汽车半轴技术改造项目：为了使改造的产品能满足国 际和国内两个市场的需要，公司引进了韩国圆光株式会 社的工艺技术，因此延迟了达产的时间。目前项目已竣 工达产。 3、汽车钳式制动器技术改造项目：由于市场原因，此项 目暂未实施。 变更原因及变更 程序说明（分具 1、公司原计划利用募集资金7,710万元收购丹汽厂车桥 体项目） 分厂，现调整了项目的募集资金投资规模，扩大了原项 目的收购范围：原拟收购丹汽厂车桥分厂加上变更拖力 改进差速器技术改造项目资金，以及汽车螺旋伞齿轮生 产线技改项目、年产210万只汽车制动泵项目两个项目 的节余资金，共计使用募集资金11,220万元与辽宁黄海 汽车(集团)有限责任公司（丹汽厂更名而来，以下简称“黄 海集团”）合资组建“丹东黄海汽车有限责任公司”，黄 海集团以客车制造主体范围内的经营性资产作为出资， 原项目拟收购的车桥分厂亦在黄海集团出资范围内。此 项目经过了董事会和股东大会的批准。 2、公司原计划利用募集资金2,995万元实施汽车转向节 技术改造项目，后由于配套厂家项目推迟，致使公司原 计划的转向节市场未能达到预期目标。为减少募集资金 的投资风险，给股东带来投资收益，经公司2001年6月 28日召开的2001年度临时股东大会批准，公司决定停止 实施汽车转向节技术改造项目，变更投向为与四川都江 机械有限责任公司合资组建四川都江曙光机械有限责任 公司，后由于四川都江曙光机械有限责任公司组建后， 没能达到预期的经营目标，经与四川都江机械有限责任 公司的协商，解散了合资公司,公司以现金形式全部收回 投资。经2002年9月3日公司2002年第一次临时股东 大会批准，公司将解散四川都江曙光机械有限责任公司 所收回的部分募集资金1,800万元用于与安徽安凯汽车 集团有限公司和北汽福田汽车股份有限公司合资组建安 徽安凯福田曙光车桥有限责任公司。此项目的变化经过 了董事会及股东大会的批准。 2、公司无其他投资情况 四、公司财务状况 单位：人民币元 项目 2003年 2002年 增减% 总资产 2,088,555,426.51 1,542,649,856.85 35.39 股东权益 535,050,970.97 472,736,562.91 21.5 主营业务利润 393,970,703.10 151,051,249.54 160.8 净利润 93,840,058.94 37,117,660.96 152.82 现金及现金价物净增加额 175,312,703.81 -101,254,611.27 变动原因： 1、主营业务利润增加的原因是销售收入比去年同期增长228.3%所致。 2、净利润增加的原因是主营业务利润增加。 3、现金及现金等价物净增加额增加的原因是随着主营业务收入增长228.3%，销售回款金额大幅度增加，因而经营性现金流量增加。 五、董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 2003 年共召开了四次董事会，具体召开情况及通过决议如下： 1、2003 年1 月26 日，在本公司会议室召开了四届一次董事会。应到董事9 名，实到6 名，3 名董事书面委托其他董事代为投票。经讨论审议，一致通过下列议案：（1）关于选举第四届董事会董事长的议案；（2）董事会工作报告；（3）总裁工作报告；（4）2002 年财务决算报告；（5）2003 年财务预算报告；（6）审议2002 年度利润分配方案；（7）关于补充确认闲置募集资金用于国债投资的议案；（8）关于2002 年年报及摘要的议案；（9）关于对高管人员聘任的议案；（10）关于2003 年对公司经营班子等人员工资分配及奖励办法的议案；（11）关于公司符合配股条件的议案；（12）公司2003 年配股预案的议案；（13）关于公司配股募集资金投资项目及可行性议案；（14）关于公司前次募集资金使用情况说明的议案；（15）关于续聘中兴宇会计师事务所的议案；（16）关于召开2002 年度股东年会的议案。 本次会议的决议公告刊登在2003 年1 月29 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、2003 年4 月21 日，公司四届二次董事会以通讯方式表决通过：关于审核2003 年第一季度报告的议案。 本次会议的决议公告刊登在2003 年4 月23 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、2003 年8 月18 日，公司四届三次董事会以通讯方式表决通过：（1）关于变更募集资金投资转向节技术改造项目的议案；（2）关于审议2003 年半年度报告的议案；（3）关于公司更名的议案；（4）关于召开2003 年第一次临时股东大会的议案。 本次会议的决议公告刊登在2003 年8 月20 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、2003 年10 月23 日，公司四届四次董事会以通讯方式表决通过：（1）关于审议《辽宁曙光汽车集团股份有限公司投资者关系管理制度》的议案；（2） 关于审议2003 年第三季度报告的议案；（3）关于聘任李海阳、郝庆军先生为公司副总裁的议案；（4）关于解聘副总裁的议案。 本次会议的决议公告刊登在2003 年10 月27 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 1、董事会根据2002 年度股东大会审议通过的2002 年利润分配方案，以2002年末公司总股本162,000,000 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金2 元（含税）。公司于2003 年4 月8 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了分红派息实施公告。股权登记日为2003 年4 月11 日，除权除息日为2002 年4 月14 日，现金红利发放日为2002 年4 月18 日。 2、董事会还实施了《关于变更公司名称的议案》、《关于变更募集资金投资转向节技术改造项目的议案》两个决议。 六、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 根据中兴宇会计师事务所审计，公司2003 年度合计报表实现净利93,840,058.94 元，计提10%的法定盈余公积金16,692,925.90 元、计提5%法定公益金8,346,462.95 元、提取任意盈余公积1,642,568.26 元，加以前年度剩余未分配利润14,829,420.46 元，2003 年可供股东分配利润为81,987,522.29 元。 现提出如下分配议案： 以2003 年末总股本16,200 万股为基数，每10 股派发现金红利3 元（含税），共派送现金4,860 万元（含税），派现后公司未分配利润余额为33,387,522.29 元；公积金不转增股本。 该分配方案，须上报2003 年度股东大会审议批准。 七、其他事项 1、本公司仍选定《中国证券报》、《上海证券报》为信息披露指定报刊。 2、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司根据《关于规范上市与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）要求，出具了中兴宇核字（2004）1021 号《关于辽宁曙光汽车集团股份有限公司大股东及关联方占用资金问题和有关违规担保问题的专项说明》。会计师认为：截止2003 年12 月31日，曙光股份除与关联方发生的正常经营性资金往来外，未发现曙光股份之控股股东及其他关联方存在《通知》中所述的违规占用曙光股份资金的情况；未发现曙光股份及其控股子公司对曙光股份的控股股东及其所属企业提供担保的情况。 3、独立董事对对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事认为：公司在本年度内严格执行《章程》中有关对外担保的规定，不存在公司及其控股子公司对公司的控股股东及其所属企业提供担保等《通知》规定的违规对外担保情况。 第八节监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内监事会共召开两次会议，主要内容如下： 1、2003 年1 月26 日公司四届一次监事会在本公司会议室召开，会议审议通过如下决议： （1）关于选举监事会召集人的议案。 （2）公司2002 年监事会工作报告。 （3）公司2002 年年报及摘要。 本次会议决议公告刊登于2003 年1 月29 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、2003 年8 月18 日，公司四届二次监事会在本公司会议室召开，会议审议通过如下决议： 关于变更募集资金投资转向节技术改造项目的议案。 本次会议决议公告刊登于2003 年8 月20 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、监事会对公司2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会能够依法规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理，完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 本着对全体股东负责的精神，公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2003 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，中兴宇会计师事务所出具的审计意见和对有关事项做出的评价是客观公正的。 3、公司根据市场情况，依照有关程序变更了一项投资项目，其他实际投资项目与承诺投资项目一致。 4、公司转让股权交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东权益的行为或造成公司资产流失。 5、公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 第九节重要事项 一、2003 年度公司重大诉讼、仲裁情况 2001 年年报披露的公司诉讼美国柏利莱机械公司案件，约定美国柏利莱机械公司于2003 年12 月31 日前将欠款清偿完毕。截止2003 年12 月31 日尚欠公司款项814,028.91 元，将在2004 年继续执行。 报告期内无其他重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，无收购及出售资产、吸收合并事项 三、重大关联交易事项 公司与关联方之间一切交易均按照国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算（详细情况见会计报告附注八）。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，本公司无托管承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项，也未签订与之相关的合同。 2、报告期内，本公司无重大担保合同。 3、本公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东未在指定报纸及网站上刊登任何承诺事项。 六、报告期内公司续聘中兴宇会计师事务所担任本公司审计工作，该事务所已连续为公司提供审计服务5 年。 报告期内公司支付给会计师事务所的报酬60 万元。 七、报告期内，公司、公司董事会其及董事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事项 1、公司名称变更，相关公告已于2003 年8 月20 日、9 月23 日、10 月9 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登。 2、公司与浙江万向系统有限公司签订股权转让协议，协议规定公司将持有的河南制动器公司51%股权转让给浙江万向系统有限公司，拟转让价格72,000,000.00 元，公司第四届董事会第五次会议审议通过了此议案。该议案尚需经2003 年度股东大会审议通过。 第十节财务报告 一、审计报告 中兴宇审字（2004）1018 号 辽宁曙光汽车集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“曙光股份公司”）2003 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是曙光股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了曙光股份公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。 中兴宇会计师事务所中国注册会计师：树新 有限责任公司 中国注册会计师：王勇 中国. 北京2004 年2 月27 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）公司简介 辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“公司”）于1993 年3 月2日经辽宁省体改委辽体改发[1993]5 号文批准设立。2000 年12 月6 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]165 号文批准，同意公司在上海证券交易所向社会公众公开发行境内上市普通股4,000 万股，公司股本总额为9,000 万元。2001 年5 月10 日经股东大会审议通过2000 年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以截止2000 年12 月31 日股份总额9000 万股为基准，向全体股东每10 股派送2 元现金红利，同时以资本公积金每10 股转增8 股，共转增7,200万股，此次转增后，股份总数为16,200 万股，注册资本变更为16,200 万元。2003 年9 月22 日，经临时股东大会审议同意公司更名为辽宁曙光汽车集团股份有限公司，并于2003 年9 月29 日在丹东市工商行政管理局办理了变更登记，取得企业法人营业执照，营业执照注册号：2106002101767，法定代表人为李进巅先生。 公司主要经营范围：制造、加工：汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件；汽车修理（设分支销售汽车及零配件）；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、及相关技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其财政部有关补充规定。 2. 会计年度 公司以公历每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。本报告所载会计信息为2003 年1 月1 日至2003 年12 月31 日。 3. 记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价原则。 4. 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 5. 外币业务核算方法 公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月1 日的中国人民银行公布的折算汇率折合为记账本位币记账；期末时对外币货币性资产、债权和债务按期末中国人民银行公布的折算汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，应在开始生产经营的当月一次计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，固定资产交付后产生的汇兑损益计入当期损益。 6. 现金等价物的确认标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的短期投资，确认为现金等价物。 7. 短期投资核算方法 短期投资以实际支付的价款计价，如取得时实际支付价款中包括已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，不计入短期投资成本。 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。 处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。公司持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价，按单项投资比较成本与市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。 8. 坏账核算方法 对坏账损失采用备抵法核算。公司期末对应收款项(包括应收账款及其他应收款)进行全面检查，预计应收款项可能发生的坏账；根据应收款项期末余额结合账龄进行分析，计提坏账损失准备。 坏账准备提取比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 10% 二至三年 15% 三年以上 20% 公司对三个月以上的应收账款实行跟踪收款，故一年以内的应收账款风险较小，按1%计提坏账准备。 公司对纳入合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备。 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，而且有确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，经董事会批准确认为坏账损失。 9. 存货核算方法 公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月摊销到有关用料科目；产成品入库按实际成本计价，发出产品采用加权平均法计算销售成本；低值易耗品领用除工装模具采用按实际加工量占设计加工量的比例分摊，其余采用五五摊销法核算。 存货跌价准备的确认及计提方法：公司于期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按账面成本与可变现净值孰低原则，采用按单个存货项目计提存货跌价准备。 10. 长期投资核算方法 （1） 长期股权投资核算方法 a 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始成本。但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本； b 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围； c 公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益； d 采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额, 列为“股权投资差额”，在规定的投资期限内平均摊销，计入损益；初始投资成本始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积—股权投资准备”科目。 （2） 长期债权投资核算方法 a 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本； b 公司债券投资溢、折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采用直线法摊销； c 公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 （3） 长期投资减值准备 公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价持续下跌或投资单位经营状况恶劣等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11. 固定资产计价和折旧方法 公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产按取得时的实际成本计价。购建固定资产使其达到可使用状态前所发生的借款利息及因借款产生的外币汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理的损益计入当期营业外收入或支出。 固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残值（残值率5%）确定其折旧率如下： 资产名称 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30～40 3.17%～2.37% 通用设备 14 6.79% 运输设备 10～12 9.50%～7.92% 其他设备 5 19.00% 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额与其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 12. 在建工程核算方法 公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因专门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。 在建工程减值准备计提方法：若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值单项计提在建工程减值准备。 13. 借款费用的会计处理方法 公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理： a 当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化； b 资本化率为当期专门借款的加权平均利率； c 如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用； d 所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用均计入当期费用。 14. 无形资产的计价和摊销方法 购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定价值入账。无形资产的成本在其受益期内平均摊销。 期末对无形资产逐项进行检查，对有证据证明某项无形资产已经发生了减值的情形，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15. 长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，在各项目受益期内平均摊销。 16. 收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 17. 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a 该义务是企业承担的现时义务； b 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c 该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定； b 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定； c 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18. 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 19. 主要会计政策、会计估计变更 根据修订后的《企业会计准则——资产负债表日后事项》，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改为在报告年度资产负债表股东权益中单独列示。 该项会计政策变更已采用追溯调整法，相应调增了2002 年年末股东权益32,400,000.00 元，调减了2002 年年末应付股利32,400,000.00 元。 20. 合并报表编制方法 公司合并会计报表根据财政部制定的《合并会计报表暂行规定》及其有关补充规定进行编制。 合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财政部财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的有关规定，合并各项目数据编制的。合并时对公司的长期投资、实收资本、重大内部交易和资金往来均相互抵销，并将少数股东权益单独计列。 公司和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 （三）税项 1. 增值税 公司增值税按产品及材料销售收入的17%计算销项税额，应缴增值税为公司销项税额抵扣进项税额的余额。 公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司（以下简称“曙光专用车公司”）是社会福利企业，根据辽国税发[1994]21 号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》规定，社会福利企业增值税采取先征后退，100%返还增值税。 2. 消费税 公司控股子公司曙光专用车公司生产、销售小客车，其气缸容量在2000毫升以下，根据《中国人民共和国消费税暂行条例》相关规定，按销售收入的3%计缴消费税。 3. 营业税 按房屋租赁收入的5%计缴营业税。 4. 城市维护建设税 公司及所属控股子公司（除河南省汽车制动器有限责任公司外）按增值税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建设税。 公司控股子公司河南省汽车制动器有限责任公司(以下简称“河南制动器公司”)按增值税和营业税应纳税额的5%计缴城市维护建设税。 5. 教育费附加和地方教育费附加 教育费附加按增值税和营业税应纳税额的3%计缴。 地方教育费附加按增值税和营业税应纳税额的1%计缴。 6. 所得税 公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计缴所得税。公司适用33%的所得税税率。 公司之控股子公司曙光专用车公司为社会福利企业，根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，公司享有免征企业所得税的优惠政策。 （四）利润分配 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下： （1） 弥补上一年度亏损； （2） 提取法定盈余公积金10%； （3） 提取法定公益金5%； （4） 提取任意盈余公积金； （5） 分配股东股利。 （五）控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 注册资本 公司投资额 被投资单位名称 经营范围 (人民币元) (人民币元) 丹东黄海汽车有限责任公司 客车 220,000,000.00 112,200,000.00 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 汽车半轴 54,000,000.00 48,600,000.00 上海曙光曼哈顿投资有限公司 投资管理 50,000,000.00 45,000,000.00 河南省汽车制动器有限责任公司 汽车制动器 30,000,000.00 49,070,214.22 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 齿轮 31,000,000.00 20,770,000.00 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 批零汽车 11,800,000.00 11,210,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 改装车 10,000,000.00 9,000,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 车桥 9,412,000.00 5,412,000.00 公司持股 是否 被投资单位名称 比例 合并 丹东黄海汽车有限责任公司 51% 是 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 99% 是 上海曙光曼哈顿投资有限公司 95.1% 是 河南省汽车制动器有限责任公司 51% 是 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 67% 是 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 95% 是 丹东曙光专用车有限责任公司 90% 是 诸城市曙光车桥有限责任公司 57.5% 是 2、公司控股子公司及合营企业的变动情况 2002 年12 月20 日，凤城市曙光汽车半轴有限责任公司（以下简称“凤城曙光半轴公司”）股东会决议，同意将公司注册资本由500,000.00 元增加到36,500,000.00 元，增加的36,000,000.00 元由辽宁曙光汽车集团股份有限公司出资。至此公司对凤城曙光半轴公司的投资由原400,000.00 元增至36,400,000.00 元，持股比例为99.73%。此次变更业经丹东鸭绿江会计师事务所有限公司丹鸭会验字（2003）19 号验资报告验证。 2003 年9 月28 日,凤城曙光半轴公司股东会决议，同意将公司注册资本由3650 万元增加到5400 万元，其中辽宁曙光汽车集团股份有限公司出资额由3640 万元增加到4860 万元，占注册资本的90%；丹东曙光专用车有限责任公司出资额由10 万元增加到540 万元，占注册资本的10%。此次变更业经丹东新时代会计师事务所有限责任公司丹新会字（2003）第112 号验资报告验证。 （六）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 现金 16,102.99 70,253.46 银行存款 408,177,957.80 232,811,103.52 其他货币资金 合计 408,194,060.79 232,881,356.98 银行存款期末余额有37,635.51 美元，按2003 年12 月31 日美元汇率8.2767人民币/美元，折合人民币311,497.83 元。 公司以银行存款3,400,000.00 元质押给银行取得3,000,000.00 元借款。 货币资金期末余额较期初增长75.28%，主要原因是公司本期经营资金回笼较好，并且公司加大了应收账款的催收力度。 2、应收票据 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 303,109,617.07 140,419,982.00 商业承兑汇票 合计 303,109,617.07 140,419,982.00 期末余额中有178,056,260.00 元的银行承兑汇票质押给银行开出应付票据。 3、应收账款 单位：人民币元 期末数 账龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 250,060,884.95 71.58% 2,500,608.85 1-2年 88,929,033.72 25.46% 26,884,689.87 2-3年 7,071,550.86 2.03% 1,060,732.63 3年以上 3,263,726.15 0.93% 1,517,097.67 合计 349,325,195.68 100.00% 31,963,129.02 期初数 账龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 282,008,453.26 81.06% 20,201,776.44 1-2年 22,858,711.29 6.57% 3,681,283.13 2-3年 20,126,341.72 5.79% 3,074,238.57 3年以上 22,886,077.81 6.58% 4,577,215.56 合计 347,879,584.08 100.00% 31,534,513.70 应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 期末余额中欠款金额前5 名债务人的欠款共计149,850,967.83 元，占应收账款期末余额的42.90%。 丹东黄海汽车有限责任公司（以下简称“丹东黄海公司”）成立时，辽宁黄海汽车(集团)有限责任公司(以下简称”黄海集团公司”)根据丹东市人民政府丹政〔2002〕87 号文的批复，对投入的应收账款按评估确认价值的10%一次性计提资产减值准备27,397,168.24 元，从评估净资产中扣除，同时冲减黄海集团公司国有资本金。该减值仍在期末坏账准备科目中列示。 4、其他应收款 单位：人民币元 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 18,978,597.75 59.31% 189,785.98 1-2年 132,343.21 0.41% 13,234.32 2-3年 992,970.51 3.10% 148,945.58 3年以上 11,896,890.59 37.18% 2,582,885.35 合计 32,000,802.06 100.00% 2,934,851.23 期初数 账龄 金额 比 例 坏账准备 1年以内 13,805,981.16 46.53% 138,059.81 1-2年 1,433,817.31 4.83% 143,381.73 2-3年 3,134,361.41 10.57% 470,154.21 3年以上 11,297,107.24 38.07% 2,720,895.34 合计 29,671,267.12 100.00% 3,472,491.09 其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 期末余额中欠款金额前5 名债务人的欠款共计25,734,576.36 元，占其他应收款期末余额的80.42%，其明细如下表： 单位：人民币元 单位名称 内容 金额 账 龄 1辽宁黄海汽车集团有限责任公司 往来款 13,333,111.19 一年以内 2九江昌河汽车有限责任公司 投资款 9,000,000.00 三年以上 3意大利CEMSA公司 设备款 1,658,102.75 三年以上 4河南省汽车制动器厂 往来款 929,333.51 二至三年 5美国柏利莱齿轮有限公司 往来款 814,028.91 三年以上 合计 25,734,576.36 公司控股子公司河南制动器公司原对九江昌河汽车有限责任公司投资1200万元。由于九江昌河汽车有限责任公司第二次增资扩股工作尚未完成，将多投入的9,000,000.00 元暂时在其他应收款中列示。 美国柏利莱齿轮有限公司款项拖欠时间已在五年以上，公司对其尚欠款项按45%计提坏账损失准备。与该公司相关的诉讼详细情况请参见（九）或有事项说明。 5、预付账款单位：人民币元 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 94,924,036.31 98.70% 66,676,447.87 97.21% 1-2年 1,134,357.19 1.18% 1,804,920.91 2.63% 2-3年 21,704.00 0.02% 87,917.26 0.13% 3年以上 97,997.89 0.10% 19,980.63 0.03% 合 计 96,178,095.39 100.00% 68,589,266.67 100.00% 预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。预付账款期末余额较期初增加27,588,828.72 元，增幅40.22%，主要原因是： 为保证2004 年生产经营需求，增加了进口配套件和部分供应商的预付货款。 6、存货 单位：人民币元 期末数 项目 金额 跌价准备 库存材料 130,452,678.31 210,298.77 产成品 168,344,881.20 359,356.49 在产品 36,153,286.73 1,505,532.22 低值易耗品 2,759,033.76 委托加工材料 3,862,706.65 发出商品 64,914,798.33 合计 406,487,384.98 2,075,187.48 期初数 项目 金 额 跌价准备 库存材料 105,224,005.44 120,101.21 产成品 137,862,720.29 389,844.39 在产品 39,436,702.08 360,245.02 低值易耗品 6,337,580.00 委托加工材料 3,435,092.31 发出商品 18,709,238.33 合计 311,005,338.45 870,190.62 存货期末余额较期初增加95,482,046.53 元，增幅30.70%，主要原因如下： 1) 发出商品增长主要原因是控股子公司丹东黄海公司和曙光专用车公司已经发出但主要风险尚未转移的产成品车辆。 2) 产成品增长主要原因是各控股子公司考虑到2004 年1 月份两个节日对生产工作的影响，为保证市场需求，根据销售订单生产储备的产成品。 3) 原材料增长主要原因是各控股子公司根据市场原材料市场信息，增加了钢材和铸件等原材料的储备。 期末公司对存货各项目进行清查，对部分库存材料因产品更新换代已不适应新产品需要以及部分产成品因更新换代已不适用，使存货成本高于可变现净值，所以期末按可变现净值与其账面成本的差额提取存货跌价准备。 本期在产品减值增加主要是控股子公司丹东黄海公司针对试制车磨损程度及实际车况进行分析、评定计提相应的存货跌价准备。 7、待摊费用 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 取暖费 40,000.00 10,000.00 30,000.00 检测房专修费 627,610.11 418,406.74 209,203.37 其他 30,133.33 19,833.33 10,300.00 合 计 697,743.44 448,240.07 249,503.37 8、长期投资 （1） 投资项目 单位：人民币元 期初数 项 目 本期增加 金 额 减值准备 长期股权投资 40,478,316.41 4,614,596.01 长期债权投资 合计 40,478,316.41 4,614,596.01 期末数 项 目 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 1,787,701.79 43,305,210.63 长期债权投资 合计 1,787,701.79 43,305,210.63 长期股权投资增加数除按权益法核算的投资收益以外的主要原因如下: 2003 年6 月15 日，公司之控股子公司河南制动器公司董事会审议通过向河北长安汽车有限公司投资50 万元的议案。 长期股权投资减少数除摊销股权投资差额以外的主要原因如下： 2003 年1 月8 日，公司控股子公司丹东曙光汽车贸易有限责任公司（以下简称“曙光汽贸公司”）受让自然人伊广义持有的丹东曙光上海大众汽车特约销售维修有限公司（以下简称“曙光上汽维修公司”）400,000.00 股股权，至此曙光汽贸易公司对曙光上汽维修公司的持股比例由原42.5%增至59.17%，2003 年将其纳入合并报表范围，影响数据1,122,083.33 元。 （2） 长期股权投资 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权的比例 北汽福田车辆股份有限公司 法人股 230万股 1.03% 被投资单位名称 投资金额 减值准备 北汽福田车辆股份有限公司 5,000,000,00 ◆其他股权投资 单位:人民币元 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 30% 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 11.11% 北京福田环保动力股份有限公司 0.51% 九江昌河汽车有限责任公司 1.86% 南京长安汽车有限公司 15 0.48% 河北长安汽车有限公司 0.562% 镇江泛沃汽车零部件有限公司 30 54% 合计 被投资单位名称 投资金额 减值准备 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 21,330,473.15 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 100,000.00 北京福田环保动力股份有限公司 2,000,000.00 九江昌河汽车有限责任公司 3,000,000.00 南京长安汽车有限公司 1,440,000.00 河北长安汽车有限公司 500,000.00 镇江泛沃汽车零部件有限公司 4,210,347.62 合计 32,580,820.77 ◆其他股权投资（权益法） 初始 期初 本期权益 被投资单位名称 投资金额 投资金额 增减额 安微安凯福曙光车桥有限公司 18,000,000.00 18,716,591.13 2,613,882.02 镇江泛沃汽车零部件有限公司 2,837,920.79 2,822,213.76 1,388,133.86 合计 20,837,920.79 21,538,804.89 4,002,015.88 分得 期末 累计权益 被投资单位名称 现金红利额 投资金额 增减额 安微安凯福曙光车桥有限公司 21,330,473.15 3,330,473.15 镇江泛沃汽车零部件有限公司 4,210,347.62 1,372,426.83 合计 25,540,820.77 4,702,899.98 ◆合并价差 单位:人民币元 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 6,571,973.13 10年 6,298,140.92 丹东曙光上海大众汽车特约销 售维修有限公司 91,867.40 10年 合计 6,663,840.53 6,298,140.92 被投资单位名称 本期摊销 期末余额 差额的原因 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 657,197.28 5,640,943.64 溢价投资 丹东曙光上海大众汽车特约销 售维修有限公司 8,421.18 83,446.22 溢价投资 合计 665,618.46 5,724,389.86 9、固定资产 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 房屋建筑物 122,993,140.31 26,146,694.01 通用设备 364,880,925.72 53,820,614.62 运输设备 15,607,481.07 2,629,926.83 其他设备 7,697,188.66 2,300,256.90 合 计 511,178,735.76 84,897,492.36 累计折旧 房屋建筑物 16,014,593.48 3,736,726.45 通用设备 131,795,462.74 25,322,462.91 运输设备 5,903,732.71 1,223,247.86 其他设备 3,765,540.56 1,596,281.26 合 计 157,479,329.49 31,878,718.48 固定资产净值 353,699,406.27 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 298,231.08 运输设备 88,901.37 其他设备 92,286.26 合 计 620,428.07 固定资产净额 353,078,978.20 固定资产原值 本年减少 期末数 房屋建筑物 598,464.25 148,541,370.07 通用设备 1,739,789.32 416,961,751.02 运输设备 1,643,214.14 16,594,193.76 其他设备 274,859.50 9,722,586.06 合 计 4,256,327.21 591,819,900.91 累计折旧 房屋建筑物 304,464.47 19,446,855.46 通用设备 1,041,548.71 156,076,376.94 运输设备 1,266,632.70 5,860,347.87 其他设备 328,782.18 5,033,039.64 合 计 2,941,428.06 186,416,619.91 固定资产净值 405,403,281.00 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 298,231.08 运输设备 88,901.37 其他设备 92,286.26 合 计 620,428.07 固定资产净额 404,782,852.93 固定资产原值期末余额较期初增加80,641,165.15 元，增幅15.78%，主要原因是公司和各控股子公司各项技术改造、设备安装以及零星工程完工交付使用所致，其中由在建工程转入68,270,740.27 元。 固定资产期末余额中，用于抵押借款的房屋及建筑物价值11,403,598.29元、机器设备价值221,993,329.89 元。 10、在建工程 单位：人民币元 在建工程 期初数 本期增加 本期转固数 曙光专用车技改 273,356.00 22,071,536.44 22,245,692.44 制动器设备安装 5,932,305.51 19,329,914.78 17,753,855.13 半轴技改项目 947,306.00 947,306.00 九五车桥技改二期 234,174.40 234,174.40 转向节生产线 6,411,547.85 6,411,547.85 伊顿项目 15,981,223.00 13,131,303.00 主减、差壳改造 9,333,458.44 396,000.00 压力机基础改造 5,698,441.20 3,314,073.16 前悬架柔性组装线 2,132,092.65 六面体生产线、 车架线改造 10,914,433.14 诸城搬迁改造 1,724,434.00 零星工程 3,592,234.29 3,646,536.14 3,836,788.29 合计 10,979,376.20 97,243,617.64 68,270,740.27 在建工程减值准备 零星工程 88,427.50 合计 88,427.50 在建工程净额 10,890,948.70 在建工程 其他减少数 期末数 资金 项目进度 来源 曙光专用车技改 99,200.00 自筹 100% 制动器设备安装 7,508,365.16 自筹 100% 半轴技改项目 募股、自筹 100% 九五车桥技改二期 募股、自筹 100% 转向节生产线 募股 100% 伊顿项目 2,849,920.00 自筹 90% 主减、差壳改造 8,937,458.44 自筹 工程初期 压力机基础改造 2,384,368.04 自筹 90% 前悬架柔性组装线 2,132,092.65 自筹 工程初期 六面体生产线、 车架线改造 10,914,433.14 自筹 70% 诸城搬迁改造 1,724,434.00 自筹 规划阶段 零星工程 45,227.50 3,356,754.64 合计 45,227.50 39,907,026.07 在建工程减值准备 零星工程 88,427.50 合计 88,427.50 在建工程净额 39,907,026.07 在建工程本期增加数额中无资本化利息。 在建工程期末余额较期初余额增加28,927,649.87 元，增幅263.47%，主要原因是：公司2003 年增加了对汽车零部件主减、差速器项目改造及伊顿项目的投入；控股子公司河南制动器公司增加了制动器生产设备购置；控股子公司丹东黄海公司增投了客车六面体生产线及车架线改造项目。 11、无形资产 单位：人民币元 种 类 原始金额 期初数 本期增加 土地使用权 3,750,677.31 3,461,300.90 土地使用权 13,736,632.00 13,264,582.79 土地使用权 5,736,310.60 5,592,902.84 土地使用权 3,318,432.00 3,224,409.76 土地使用权 627,837.22 583,888.62 土地使用权 236,231.28 203,056.18 土地使用权 9,328,000.00 8,721,679.96 土地使用权 544,400.00 544,400.00 土地使用权 400,000.00 400,000.00 非专利技术 1,412,000.00 964,866.67 专利技术 1,548,030.00 1,345,178.93 23,400.00 专有技术 5,690,200.00 5,216,016.67 合计 46,328,750.41 42,577,883.32 967,800.00 种 类 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 土地使用权 76,917.80 366,294.21 3,384,383.10 44.00 土地使用权 283,229.53 755,278.74 12,981,353.26 45.83 土地使用权 114,726.21 258,133.97 5,478,176.63 47.75 土地使用权 66,368.64 160,390.88 3,158,041.12 47.58 土地使用权 12,556.80 56,505.40 571,331.82 45.50 土地使用权 10,270.92 43,446.02 192,785.26 18.58 土地使用权 186,560.00 792,880.04 8,535,119.96 45.75 土地使用权 11,795.33 11,795.33 532,604.67 48.92 土地使用权 18,000.00 18,000.00 382,000.00 47.75 非专利技术 141,200.04 588,333.37 823,666.63 5.83 专利技术 217,804.24 397,255.31 1,150,774.69 5.17 专有技术 1,896,733.33 2,370,916.66 3,319,283.34 1.75 合计 3,036,162.84 5,819,229.93 40,509,520.48 2003 年公司新增无形资产是公司之控股子公司曙光汽贸公司支付土地出让金取得相应的土地使用权所致。 无形资产期末余额中，用于抵押借款的土地使用权价值10,384,300.00 元。公司期末对各项无形资产进行清查，未发现非专利技术被其他新技术所替代使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响、土地使用权的市价在当期大幅下跌并在剩余摊销期内预期不会恢复等导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情形，所以期末未计提无形资产减值准备。 12、长期待摊费用 单位：人民币元 种类 原值 期初数 本期增加 本期摊销 软件 138,400.00 40,080.00 25,813.33 软件 151,400.00 79,180.00 30,280.00 软件 176,509.50 135,220.93 35,301.90 软件 862,506.50 277,149.40 556,721.00 172,501.30 软件 273,100.00 273,100.00 39,796.67 质量认证费 16,333.33 16,333.33 3,266.67 装修费 570,000.00 522,500.00 114,000.00 合计 2,188,249.33 1,054,130.33 846,154.33 420,959.87 种类 累计摊销 期末数 剩余 摊销年限 软件 24,133.33 14,266.67 0.83-0.92 软件 102,500.00 48,900.00 1.25-1.83 软件 76,590.47 99,919.03 2.33-3 软件 201,137.40 661,369.10 3.08-4 软件 39,796.67 233,303.33 4.17-4.45 质量认证费 3,266.67 13,066.66 3.92 装修费 161,500.00 408,500.00 3.58 合计 708,924.54 1,479,324.79 13、短期借款 单位：人民币元 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 100,816,020.00 98,226,380.00 担保借款 175,150,000.00 82,380,000.00 信用借款 质押借款 6,000,000.00 45,000,000.00 合 计 281,966,020.00 225,606,380.00 短期借款期末余额比期初余额增加56,359,640.00 元，增幅24.98%，主要原因是随着公司生产经营规模的大幅度增长，相应补充流动资金借款。 抵押贷款期末余额中含600,000.00 美元贷款，2003 年12 月31 日美元汇率为8.2767 人民币/美元，折合人民币4,966,020.00 元。 担保借款期末余额中由丹东曙光实业集团有限责任公司提供担保取得的银行借款115,000,000.00 元；公司为控股子公司提供担保取得的银行借款9,000,000.00元。 质押借款期末余额中以3,400,000.00 元银行存款质押取得银行借款3,000,000.00 元；以3,379,000.00 元应收票据质押取得银行借款3,000,000.00 元。 14、应付票据 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 325,731,000.17 130,872,794.59 商业承兑汇票 合 计 325,731,000.17 130,872,794.59 应付票据期末数比期初数增加194,858,205.58 元，增幅148.89%，主要原因是公司增加用应付票据支付货款的比例。 15、应付账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 504,590,698.45 94.63% 370,592,612.69 99.53% 1-2年 27,325,531.78 5.12% 968,555.87 0.26% 2-3年 659,650.62 0.12% 170,124.94 0.05% 3年以上 694,584.19 0.13% 581,861.32 0.16% 合 计 533,270,465.04 100.00% 372,313,154.82 100.00 期末应付账款余额中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项； 应付账款期末余额比期初增加160,957,310.22 元，增幅43.23%，主要原因是随着公司主营业务收入的增长，原材料采购量随之增加，相应的应付账款增加。 期末余额中应付前5 名供应商的款项共计60,929,556.87 元，占应付账款期末余额的11.43%。 期末余额中账龄超过三年的应付账款主要是控股子公司河南制动器公司尚未支付的供应商产品保证金。 16、预收账款单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 34,139,522.73 94.70% 25,144,449.83 98.48% 1-2年 1,743,122.97 4.84% 145,676.34 0.57% 2-3年 145,676.34 0.40% 233,553.00 0.91% 3年以上 21,282.00 0.06% 10,682.00 0.04% 合 计 36,049,604.04 100.00 25,534,361.17 100.00 期末预收账款余额中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。预收账款期末余额比期初增加10,515,242.87 元，增幅41.18%，主要原因是： ①公司控股子公司丹东黄海公司预收购车款9,097,738.28 元；②公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司预收各专用车经销单位货款21,606,162.83 元。 期末余额中预收前5 名客户的款项共计16,506,207.28 元，占预收账款期末余额的45.79%。 期末余额中账龄超过一年的预收账款1,910,081.31 元，主要是控股子公司丹东黄海公司预收客户购车款与实际结算价的差额部分。 17、应付工资 应付工资期末余额5,328,882.77 元，是公司所属的各控股子公司提取的承包兑现奖。 18、应付股利 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 丹东曙光实业集团有限责任公司 242,596.93 合 计 242,596.93 19、应交税金 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 税 率 增值税 1,672,428.45 8,073,070.44 17% 营业税 48,395.00 -244.85 5% 城建税 712,261.22 -39,603.71 7%、5% 企业所得税 6,865,602.00 87,002.15 15%、33% 个人所得税 -39,821.44 202,521.77 房产税 116,774.28 3,460.90 1.2%、12% 契税 127,632.00 127,632.00 4% 车船使用税 300.00 土地使用税 23,925.60 1,437.54 消费税 3,347,379.66 3% 合 计 12,874,876.77 8,455,276.24 应交税金期末余额较期初余额增加4,419,600.53 元，增幅52.27%%，主要原因是：控股子公司曙光专用车公司生产、销售的小客车根据《中国人民共和国消费税暂行条例》相关规定，计缴消费税所致。 20、其他应交款 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 593,940.47 162,604.72 增值税和营业税应 纳税额的3%、4% 住房公积金 123,586.40 合 计 593,940.47 286,191.12 21、其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 36,814,062.29 80.15% 24,097,011.14 91.17% 1-2年 8,221,706.46 17.90% 1,077,142.07 4.08% 2-3年 400,018.99 0.87% 1,219,341.84 4.61% 3年以上 496,256.33 1.08% 37,222.00 0.14% 合计 45,932,044.07 100.00% 26,430,717.05 100.00 其他应付款期末余额中无欠持公司5%以上股份的股东单位的款项。 其他应付款期末余额较期初增加19,501,327.02 元，增幅73.78%%。主要原因如下： 1) 公司与辽宁黄海汽车(集团)有限责任公司共同出资组建丹东黄海公司时，根据丹东市人民政府丹政〔2002〕87 号文关于辽宁黄海汽车(集团)有限责任公司有关出资事宜的批复，为妥善解决黄海集团内退职工的费用问题，同意从评估净资产中预留15,000,000.00 元进入丹东黄海公司，做为内退人员安置费。 丹东黄海公司每月支付350,000.00 元，截至2003 年12 月31 日尚有10,100,000.00元未支付。 2) 公司控股子公司曙光专用车公司第四季度的搬运费用尚有5,237,000.00元未支付。 其他应付款期末余额中金额较大款项列示如下： 单位名称 金 额 性质 1黄海集团公司内退工资 10,100,000.00 内退职工安置费 2搬运费 5,237,000.00 欠付搬运费 3经销商保证金 3,500,000.00 保证金 4运输公司运费 2,470,374.95 欠付运费 5销售包干费 2,331,828.02 销售包干费 合计 23,639,202.97 22、预提费用 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 经销商销售返利 6,355,300.00 2,665,200.00 专用车回款奖 909,000.00 销售费用 1,464,000.00 宣传费 2,460,804.64 周转库费用 252,411.00 采暖费 38,924.80 水电费 120,288.07 合 计 9,068,515.64 5,197,412.87 预提费用期末余额比上期增加3,871,102.77 元，增幅74.48%，主要原因是控股子公司曙光专用车公司预提经销商销售返利款增加所致。 23、一年内到期的长期借款 单位：人民币元 借款类别 期末数 期初数 抵押贷款 11,000,000.00 40,375,546.45 担保借款 21,682,760.00 合 计 11,000,000.00 62,058,306.45 一年内到期的长期借款期末余额较期初余额减少51,058,306.45 元，减幅82.27%，主要原因是公司及时归还长期借款所致。 24、长期借款 单位：人民币元 借款单位 期末余额 借款期限 中国银行丹东分行 10,000,000.00 2003.03.11----2005.03.10 中国银行丹东分行 25,000,000.00 2003.07.23----2005.07.22 中国银行丹东分行 5,000,000.00 2003.03.24----2005.03.02 中国银行丹东分行 2,000,000.00 2003.11.11----2005.03.12 中国银行新乡支行 5,000,000.00 2003.11.07----2005.11.01 工商银行元宝支行 15,000,000.00 2003.03.26----2006.03.25 借款利息 6,301,421.45 合计 68,301,421.45 借款单位 年利率 借款条件 中国银行丹东分行 5.490% 担保借款 中国银行丹东分行 5.2155% 担保借款 中国银行丹东分行 5.49% 担保借款 中国银行丹东分行 5.49% 担保借款 中国银行新乡支行 4.779% 抵押借款 工商银行元宝支行 5.490% 抵押借款 借款利息 合计 长期借款期末余额较期初余额增加54,441,421.45 元，增幅392.80%，主要原因是公司2003 年自筹项目资金增加部分项目投资。 担保借款期末余额中由丹东曙光实业集团有限责任公司提供担保取得的银行借款35,000,000.00 元；公司为控股子公司提供担保取得的银行借款7,000,000.00 元。 25、专项应付款 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 财政拨款 2,657,052.00 2,657,052.00 国债专项资金 6,960,000.00 合计 9,617,052.00 2,657,052.00 2003 年公司收到国债专项资金6,960,000.00 元, 用于重点技术改造项目。该项目目前尚未启动。 26、股本 单位：人民币元 本次变动增减（＋，－） 项目 期初数 发行 配 公积金 其他 股份 送股 转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 69,750,000.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 69,750,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 20,250,000.00 -20,250,000.00 4、优先股或其他 尚未流通股份小计 90,000,000.00 -20,250,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 72,000,000.00 20,250,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 72,000,000.00 20,250,000.00 三、股份总数 162,000,000.00 项目 本次变动增减（＋，－） 期末数 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 69,750,000.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 69,750,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 -20,250,000.00 4、优先股或其他 尚未流通股份小计 -20,250,000.00 69,750,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 20,250,000.00 92,250,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 20,250,000.00 92,250,000.00 三、股份总数 162,000,000.00 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]165 号关于核准丹东曙光车桥股份有限公司公开发行股票的通知，内部职工股自新股发行之日起期满三年后方可上市流通。公司内部职工股于2003 年12 月11 日上市流通。 27、资本公积 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加数 股本溢价 231,573,351.12 股权投资准备 3,109,090.21 874,349.12 其他资本公积 300,000.00 合 计 234,982,441.33 874,349.12 项 目 本期减少数 期末数 股本溢价 231,573,351.12 股权投资准备 3,983,439.33 其他资本公积 300,000.00 合 计 235,856,790.45 股权投资准备增加是由于各控股子公司其他权益变动，公司按投资比例计算应享有的部分，各控股子公司其他权益变动情况如下表： 单位：人民币元 单位名称 金 额 内 容 曙光专用车公司 687,525.42 债务重组收益 曙光专用车公司 108,358.04 无法支付款项 凤城曙光半轴公司 11,200.00 债务重组收益 曙光汽贸公司 93,615.69 接受现金捐赠 河南制动器公司 113,786.48 债务重组收益 合 计 1,014,485.63 28、盈余公积 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加数 法定盈余公积 20,907,878.07 16,692,925.99 公益金 7,616,823.05 8,346,462.96 任意盈余公积 1,642,568.26 合 计 28,524,701.12 26,681,957.11 项 目 本期减少数 期末数 法定盈余公积 37,600,803.96 公益金 15,963,286.01 任意盈余公积 1,642,568.26 合 计 55,206,658.23 本期增加任意盈余公积是控股子公司曙光专用车公司经股东会审议通过，计提用于企业发展的任意盈余公积，公司合并报表时按照对曙光专用车的投资比例补提的任意盈余公积。 29、未分配利润 单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 净利润 93,840,058.94 37,117,660.96 加:期初未分配利润 14,829,420.46 19,784,316.19 盈余公积转入 减:提取法定盈余公积金 16,692,925.90 6,448,371.12 提取法定公益金 8,346,462.95 3,224,185.57 提取任意盈余公积金 1,642,568.26 应付普通股股利 48,600,000.00 32,400,000.00 转作股本的股利 期末未分配利润 33,387,522.29 14,829,420.46 2002 年度股东大会审议通过董事会2002 年度利润分配预案，以2002 年12月31 日总股本16200 万股为基数，每10 股派发现金红利2 元（含税），共计应支付普通股股利32,400,000.00 元，已于2003 年全部支付。 根据公司第四届董事会第五次会议做出的2003 年度利润分配预案，按2003年12 月31 日总股本16200 万股为基数，每10 股派发现金红利3 元，共计分配现金股利48,600,000.00 元，如会计报表附注（十一）所示。 30、主营业务收入 单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 车 桥 488,947,171.56 290,761,962.86 制动器 149,046,961.41 119,674,788.67 汽车零配件 25,681,714.80 7,831,415.13 客车及专用车 1,371,396,608.84 189,069,387.39 经销其他汽车 163,258,089.80 65,242,693.58 汽车维修 9,647,728.53 合 计 2,207,978,274.94 672,580,247.63 2003 年度公司主营业务收入较上年同期增加1,535,398,027.31 元，增幅228.28%，主要原因是: 纳入合并范围的控股子公司丹东黄海公司及曙光汽贸公司2003 年主营业务收入是全年的，而2002 年丹东黄海公司收入仅有12 月份、曙光汽贸公司收入为8 至12 月份的，至使主营业务收入增加898,670,586.01 元；另外，随着公司募集资金和自筹资金改造项目的达产增量,专用车、轿车车桥、轻型车桥的销售市场份额逐步扩大，拉动了公司的收入增长。2003 年公司前五名客户销售金额合计417,352,390.06 元，占主营收入比例为18.90%。 地区分布 单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 丹东地区 2,052,107,942.95 515,600,412.30 新乡地区 178,227,719.91 133,592,232.57 小计 2,230,335,662.86 649,192,644.87 公司内部各子公司相互抵销 117,786,654.33 42,468,964.04 合计 2,112,549,008.53 606,723,680.83 31、主营业务成本 单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 车 桥 372,901,199.72 216,902,772.81 制动器 104,303,559.38 80,069,551.90 汽车零配件 17,896,147.00 5,306,898.01 客车及专用车 1,136,315,660.58 152,777,122.79 经销其他汽车 157,083,196.88 63,096,881.83 汽车维修 7,739,463.52 合 计 1,796,239,227.08 518,153,227.34 地区分布 单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 丹东地区 1,708,882,261.58 415,406,361.13 新乡地区 125,246,589.76 89,381,149.68 小 计 1,834,128,851.34 504,787,510.81 公司内部各子公司相互抵销 120,721,120.43 41,862,200.81 合 计 1,713,407,730.91 462,925,310.00 32、主营业务税金及附加 单位：人民币元 项目 2003年度 2002年度 营业税 148,762.00 消费税 7,883,329.91 城建税 6,189,215.75 2,142,251.33 教育费附加 3,547,037.10 1,233,519.42 合计 17,768,344.76 3,375,770.75 33、其他业务利润 单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 销售材料等 5,974,936.53 538,765.73 房屋租赁 419,233.00 仓储费收入 165,421.12 141,810.30 加工费 1,221,691.31 238,092.18 其 他 935,098.23 177,521.01 合 计 8,297,147.19 1,515,422.22 2003 年度其他业务利润较上年同期增加6,781,724.97 元，增幅447.51%，主要原因是公司自制半成品、材料及废料销售增加；另外，公司受托加工业务也有所增加。 34、营业费用 2003 年度营业费用121,609,742.07 元，较上年同期增加88,551,349.63 元，增幅267.86%，主要原因是纳入合并范围的控股子公司丹东黄海公司及曙光汽贸公司2003 年营业费用是全年的，而2002 年丹东黄海公司营业费用仅有12 月份、曙光汽贸公司营业费用为8 至12 月份的，至使营业费用增加34,967,316.69 元；另外，随着公司销售规模的大幅度增长，相应的运输费、仓储费、广告费、三包费、售后服务费、销售兑现、营销等费用同步增加。 35、管理费用 2003 年度管理费用119,147,460.07 元，较上年同期增加75,257,204.15 元，增幅171.47%，主要原因是纳入合并范围的控股子公司丹东黄海公司及曙光汽贸公司2003 年管理费用是全年的，而2002 年丹东黄海公司管理费用仅有12 月份、曙光汽贸公司管理费用为8 至12 月份的，至使管理费用增加57,680,355.76 元；另外，随着公司经营规模的不断增长，增加管理岗位人员，相应增加了工资费用支出；为满足销售市场的产品需求，同时加大了新产品开发资金的投入；其他各项费用随收入增长也有不同程度的增加。 36、财务费用 单位：人民币元 项目 2003年度 2002年度 利息支出 22,295,144.75 14,458,571.10 减：利息收入 3,244,734.06 2,836,767.49 利息净支出 19,050,410.69 11,621,803.61 汇兑损失 13,358.50 38,257.94 减:汇兑收益 7,494.11 手续费 491,091.85 385,076.73 合计 19,554,861.04 12,037,644.17 2003 年度财务费用较上年同期增加7,517,216.87 元，增幅62.45%，主要原因是2003 年度公司增加了向银行的筹资额度使利息支出增加所致。 37、投资收益 单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 股票投资收益 债券投资收益 -1,702,517.67 联营或合营公司分配的利润 10,000.00 5,787.84 被投资公司所有者权益净增减的金额 4,002,015.88 753,833.03 股权投资差额摊销 -668,905.18 -294,544.94 长期投资跌价准备 合 计 3,343,110.70 -1,237,441.74 2003 年度投资收益较上年同期增加4,580,552.44 元，增幅370.16%，主要原因是公司按持股比例计算应享有参股公司安徽安凯福田曙光车桥公司和镇江泛沃汽车零部件有限公司2003 年度的投资收益4,002,015.88 元。 38、补贴收入 单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 增值税退税款 8,138,764.91 2,288,367.65 项目贴息 合 计 8,138,764.91 2,288,367.65 公司控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司根据凤城市人民政府凤政发[1998]7 号文，2002 年1-11 月增值税采取先征后退，返还增值税25%部分的40%用于企业自身发展。2003 年收到返还的2002 年增值税款195,996.01 元。 公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司是社会福利企业，根据辽国税发[1994]21 号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》规定，社会福利企业的增值税采取先征后退，100%返还增值税。2003 年收到返还增值税款7,840,386.78 元。 诸城市财政局根据诸城市人民政府诸政发[2002]26 号文招商引资优惠政策的规定，给予公司控股子公司诸城市曙光车桥有限责任公司2002 年税收奖励款172,764.91 元，其中增值税奖励102,382.12 元，所得税奖励70,382.79 元。 39、营业外收入 单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 固定资产清理收益 374,764.09 7,370.59 罚款 196,009.15 17,169.29 违约金 53,223.93 保险公司赔款 35,242.00 80,827.17 承包租赁费 15,169.92 教育费附加返还 83,260.37 其他 131,163.12 14,398.00 合 计 873,662.66 134,934.97 40、营业外支出 单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 固定资产清理损失 1,427,157.14 161,360.72 罚款 24,745.50 23,107.58 捐赠 301,685.63 125,699.81 债务重组损失 227,831.99 1,294,418.46 固定资产、在建工程减值准备 -88,427.50 88,427.50 其 他 602,701.35 5,415.81 合 计 2,495,694.11 1,698,429.88 （七）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 单位：人民币元 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 56,238,388.58 92.75% 494,637.09 1-2年 415,364.26 0.69% 41,536.43 2-3年 1,878,567.05 3.10% 281,785.06 3年以上 2,104,490.24 3.46% 947,020.61 合计 60,636,810.13 100.00% 1,764,979.19 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 40,487,074.39 87.28% 385,530.97 1-2年 4,727,130.64 10.19% 472,713.06 2-3年 3年以上 1,174,186.84 2.53% 234,837.37 合 计 46,388,391.87 100.00% 1,093,081.40 应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。应收账款期末余额中欠款金额前5 名债务人欠款金额共计33,914,659.87 元，占期末应收账款比例55.93%。 应收账款期末余额中有应收控股子公司曙光专用车公司款项6,550,296.69元。 2、其他应收款 单位：人民币元 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 1,690,973.22 65.82% 16,909.73 1-2年 2-3年 54,000.00 2.10% 8,100.00 3年以上 824,028.91 32.08% 368,313.01 合计 2,569,002.13 100.00% 393,322.74 期初数 账龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 41,144,354.31 95.50% 52,219.04 1-2年 54,000.00 0.12% 5,400.00 2-3年 3年以上 1,886,695.56 4.38% 838,813.00 合计 43,085,049.87 100.00% 896,432.04 其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 其他应收款期末余额比上期减少40,516,047.74 元，减幅94.04%，主要原因是公司本期将2002 年投入控股子公司凤城曙光半轴公司用于半轴项目技术改造款项35,922,450.00 元转做对该公司的长期股权投资。 3、长期投资 （1） 投资项目 期初数 项 目 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 318,257,555.94 121,324,009.44 长期债权投资 合计 318,257,555.94 121,324,009.44 期末数 项 目 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 21,859,419.91 417,722,145.47 长期债权投资 合计 21,859,419.91 417,722,145.47 （2） 长期股权投资 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权的比例 北汽福田车辆股份有限公司 法人股 230万股 1.03% 被投资单位名称 投资金额 减值准备 北汽福田车辆股份有限公司 5,000,000,00 ◆其他股权投资 单位:人民币元 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 丹东黄海汽车有限责任公司 30年 51.00% 河南省曙光汽车制动器有限责任公司 10年 51.00% 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 长期 90.00% 上海曙光曼哈顿投资有限公司 20年 90.00% 山东荣城曙光汽车齿轮有限公司 10年 67.00% 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 15年 95.00% 安微安凯福曙光车桥有限公司 长期 30.00% 丹东曙光专用车有限责任公司 长期 90.00% 诸城市曙光车桥有限责任公司 10年 57.50% 北京福田环保动力股有限公司 0.51% 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 被投资单位名称 投资金额 核算方法 丹东黄海汽车有限责任公司 118,390,194.42 权益法 河南省曙光汽车制动器有限责任公司 61,952,755.06 权益法 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 58,197,791.09 权益法 上海曙光曼哈顿投资有限公司 45,969,119.53 权益法 山东荣城曙光汽车齿轮有限公司 22,335,905.02 权益法 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 19,115,026.15 权益法 安微安凯福曙光车桥有限公司 21,330,473.15 权益法 丹东曙光专用车有限责任公司 55,640,781.04 权益法 诸城市曙光车桥有限责任公司 7,690,100.01 权益法 北京福田环保动力股有限公司 2,000,000.00 成本法 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 100,000.00 成本法 ◆其他股权投资（权益法） 单位:人民币元 初始 期初 本期权益 被投资单位名称 投资金额 投资金额 增减额 丹东黄海汽车有 112,200,000.00 112,658,271.07 5,731,923.35 限责任公司 河南省曙光汽车制 49,070,214.22 58,270,659.04 9,675,215.27 动器有限责任公司 凤城市曙光汽车 48,600,000.00 5,560,829.73 7,613,875.64 半轴有限责任公司 上海曙光曼哈顿 45,000,000.00 44,939,366.19 1,029,753.34 投资有限公司 山东荣城曙光汽车 20,770,000.00 21,078,066.12 1,257,838.90 齿轮有限公司 丹东曙光汽车贸 19,666,900.00 20,321,772.53 751,917.23 易有限责任公司 安微安凯福曙光 18,000,000.00 18,716,591.13 2,613,882.02 车桥有限公司 丹东曙光专用车 9,000,000.00 22,563,938.75 42,076,582.17 有限责任公司 诸城市曙光车桥 5,412,000.00 7,048,061.38 1,715,824.24 有限责任公司 合计 327,719,114.22 311,157,555.94 72,466,812.16 分得 期末 累计权益 被投资单位名称 现金红利额 投资金额 增减额 丹东黄海汽车有 118,390,194.42 6,190,194.42 限责任公司 河南省曙光汽车制 5,993,119.25 61,952,755.06 12,882,540.84 动器有限责任公司 凤城市曙光汽车 3,176,914.28 58,197,791.09 9,597,791.09 半轴有限责任公司 上海曙光曼哈顿 45,969,119.53 969,119.53 投资有限公司 山东荣城曙光汽车 22,335,905.02 1,565,905.02 齿轮有限公司 丹东曙光汽车贸 1,958,663.61 19,115,026.15 -551,873.85 易有限责任公司 安微安凯福曙光 21,330,473.15 3,330,473.15 车桥有限公司 丹东曙光专用车 8,999,739.88 55,640,781.04 46,640,781.04 有限责任公司 诸城市曙光车桥 1,073,785.61 7,690,100.01 2,278,100.01 有限责任公司 合计 21,202,222.63 410,622,145.47 82,903,031.25 2002年12月20日，凤城曙光半轴公司股东会决议，同意将公司注册资本由500,000.00元增加到36,500,000.00元，增加的36,000,000.00元由辽宁曙光汽车集团股份有限公司出资；2003年9月28日,凤城曙光半轴公司股东会决议，同意将公司注册资本由36,000,000.00元增加到54,000,000.00元，其中辽宁曙光汽车集团股份有限公司出资额由36,400,000.00元增加到48,600,000.00元，占注册资本的90%。公司2003年累计对凤城曙光半轴公司追加投资48,200,000.00元。 ◆股权投资差额 单位:人民币元 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 6,571,973.13 10年 6,298,140.92 合计 6,571,973.13 6,298,140.92 被投资单位名称 本期摊销 期末余额 差额的原因 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 657,197.28 5,640,943.64 溢价投资 合计 657,197.28 5,640,943.64 4、固定资产 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 房屋建筑物 67,779,812.76 17,001,356.64 通用设备 76,961,950.31 16,021,860.46 运输设备 5,997,477.94 451,696.00 其他设备 2,095,998.89 595,814.99 合 计 152,835,239.90 34,070,728.09 累计折旧 房屋建筑物 8,519,398.42 1,787,542.00 通用设备 20,520,830.31 3,972,548.49 运输设备 1,278,873.91 219,190.05 其他设备 990,184.37 364,636.10 合 计 31,309,287.01 6,343,916.64 固定资产净值 121,525,952.89 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 146,043.97 运输设备 88,901.37 其他设备 70,786.26 合 计 446,740.96 固定资产净额 121,079,211.93 固定资产原值 本年减少 期末数 房屋建筑物 84,781,169.40 通用设备 433,006.46 92,550,804.31 运输设备 367,310.76 6,081,863.18 其他设备 212,504.50 2,479,309.38 合 计 1,012,821.72 185,893,146.27 累计折旧 房屋建筑物 10,306,940.42 通用设备 506,451.87 23,986,926.93 运输设备 144,026.07 1,354,037.89 其他设备 190,552.16 1,164,268.31 合 计 841,030.10 36,812,173.55 固定资产净值 149,080,972.72 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 146,043.97 运输设备 88,901.37 其他设备 70,786.26 合 计 446,740.96 固定资产净额 148,634,231.76 5、主营业务收入、成本 单位：人民币元 2003年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 车桥 433,306,254.46 342,987,888.00 汽车配件 合计 433,306,254.46 342,987,888.00 2002年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 车桥 235,454,583.03 182,150,598.21 汽车配件 合计 235,454,583.03 182,150,598.21 6、投资收益 项 目 2003年度 2002年度 股票投资收益 债券投资收益 -1,702,517.67 被投资公司所有者权益净增减的金额 72,249,660.32 26,735,613.02 联营或合营公司分配的利润 10,000.00 5,000.00 股权投资差额摊销 -657,197.28 -273,832.21 长期投资跌价准备 合 计 71,602,463.04 24,764,263.14 （八）关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 辽宁省丹东市振 制造加工汽车前后桥及通 丹东曙光实业集团有限责任公司 安区曙光路 用零部件 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司凤 城市凤山路 汽车零部件制造 制造加工汽车前后桥及通 诸城市曙光车桥有限责任公司 山东省诸城市 用零部件 河南省汽车制动器有限责任公司 河南省原阳县 生产、销售汽车制动器等 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 山东省荣城市 生产、销售汽车齿轮等 辽宁省丹东市振 丹东曙光专用车有限责任公司 生产、销售民用改装车等 安区曙光路 辽宁省丹东市 振制造、销售汽车（不含小 丹东黄海汽车有限责任公司 兴区黄海大街 轿车）等 辽宁省丹东市振 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 批发零售汽车、汽车配件等 兴区花园路 上海市张江高科 投资管理、资产管理、投 上海曙光曼哈顿投资有限公司 技园区 资咨询 企业名称 与本企业 经济性质 法定 关系 或类型 代表人 丹东曙光实业集团有限责任公司 主发起人 有限责任 李海阳 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司凤 子公司 有限责任 李兴来 诸城市曙光车桥有限责任公司 子公司 有限责任 李进巅 河南省汽车制动器有限责任公司 子公司 有限责任 李进巅 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 子公司 有限责任 李进巅 丹东曙光专用车有限责任公司 子公司 有限责任 梁文利 丹东黄海汽车有限责任公司 子公司 有限责任 李进巅 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 子公司 有限责任 焉晓明 上海曙光曼哈顿投资有限公司 子公司 有限责任 李进巅 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元 企业名称 2002年12月31日 本期增加 丹东曙光实业集团有限责任公司 96,000,000.00 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 500,000.00 53,500,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 9,412,000.00 河南省汽车制动器有限责任公司 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 31,000,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 10,000,000.00 丹东黄海汽车有限责任公司 220,000,000.00 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 11,800,000.00 上海曙光曼哈顿投资有限公司 50,000,000.00 企业名称 本期减少 2003年12月31日 丹东曙光实业集团有限责任公司 96,000,000.00 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 54,000,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 9,412,000.00 河南省汽车制动器有限责任公司 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 31,000,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 10,000,000.00 丹东黄海汽车有限责任公司 220,000,000.00 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 11,800,000.00 上海曙光曼哈顿投资有限公司 50,000,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元 期初数 本期增加 企业名称 金额 比例 金额 比例 丹东曙光实业集团有限责任公司 6,975.00 43.06% 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 40.00 80.00% 4,820.00 10.00% 诸城市曙光车桥有限责任公司 541.20 57.50% 河南省汽车制动器有限责任公司 1,530.00 51.00% 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 2,077.00 67.00% 丹东曙光专用车有限责任公司 900.00 90.00% 丹东黄海汽车有限责任公司 11,220.00 51.00% 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 1,121.00 95.00% 上海曙光曼哈顿投资有限公司 4,500.00 90.00% 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 丹东曙光实业集团有限责任公司 6,975.00 43.06% 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 4,860.00 90.00% 诸城市曙光车桥有限责任公司 541.20 57.50% 河南省汽车制动器有限责任公司 1,530.00 51.00% 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 2,077.00 67.00% 丹东曙光专用车有限责任公司 900.00 90.00% 丹东黄海汽车有限责任公司 11,220.00 51.00% 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 1,121.00 95.00% 上海曙光曼哈顿投资有限公司 4,500.00 90.00% 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 公司持30%股权 丹东曙光汽车零部件有限公司 与公司同一母公司 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 丹东黄海公司第二股东 3、关联方交易 公司与各关联方之间一切交易，均按照国家有关规定和市场公允价格进行结算。 （1） 关联事项 a 提供担保 2003 年12 月31 日公司短期借款余额中有115,000,000.00 元、长期借款余额中有35,000,000.00 元是由丹东曙光实业集团有限责任公司提供连带责任担保。 2003 年12 月31 日公司为控股子公司曙光汽贸公司提供3,000,000.00 元贷款担保；为控股子公司凤城曙光半轴公司提供13,000,000.00 元借款担保。2003 年12 月31 日公司短期借款余额中有30,000,000.00 元是黄海集团公司提供连带责任担保。 b 销售产品 2003 年度公司向丹东曙光汽车零部件有限公司销售车桥及配件2,971,686.40元。 2003 年度公司向安徽安凯福田曙光车桥有限公司销售制动器3,109,788.74 元。 c 房屋租赁及特许权使用 公司控股子公司丹东黄海公司与黄海集团公司签订房屋租赁协议，协议约定黄海集团公司将其所拥有的生产厂房及办公场所等房屋共计建筑面积167187M2出租给丹东黄海公司，年租金为4,800,000.00 元，此租金标准暂定为3 年。 公司控股子公司丹东黄海公司与黄海集团公司签订土地使用权租赁协议，协议约定黄海集团公司出租其拥有经营权的土地，总面积为415306.74M2，年租金为4,000,000.00 元，租期暂定为3 年。 公司控股子公司丹东黄海公司与黄海集团公司签订商标使用许可合同，合同约定黄海集团公司授予丹东黄海公司在制造和销售客车、货车整车、底盘和相关汽车零部件时使用“黄海”商标，商标许可使用费每年800,000.00 元；合同同时约定，黄海集团公司原则上同意在三年后将“黄海”商标无偿转让给丹东黄海公司，如果三年内丹东黄海公司与外资合资或准备推向资本市场，黄海集团公司同意将“黄海”商标所有权及时无偿转让给丹东黄海公司。 （2） 关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 项目 关联方 2003年12月31日 2002年12月31日 应收账款 丹东曙光汽车零部件有限公司 894,931.01 其他应收款 丹东曙光实业集团有限责任公司 1,357,255.66 其他应收款 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 13,333,111.19 应付股利 丹东曙光实业集团有限责任公司 242,596.93 其他应付款 丹东曙光实业集团有限责任公司 463,087.91 （九）或有事项 其他应收款中应收美国柏利莱齿轮有限公司款814,028.91 元，为1996 年公司与美国柏利莱公司签订协议，共同投资筹建合资公司，由于美国柏利莱齿轮有限公司在出资期限内没有出资，并将公司汇付购置设备款据为己有，拒不返还（金额为人民币3,043,038.91 元）。对此，公司于1997 年1 月7 日向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁。1997 年12 月3 日，中国国际经济贸易仲裁委员会作出终局裁决，裁决美国柏利莱齿轮有限公司违约，返还、赔偿公司款项共计美元435,257.00 元和人民币385,700.00 元。1998 年6 月9 日，柏利莱齿轮有限公司向北京市第二中级人民法院提出撤消仲裁申请，北京市第二中级人民法院于1998 年11 月13 日依法驳回了柏利莱齿轮有限公司的请求。1999 年4 月26 日，公司申请北京市第一中级人民法院执行。由于执行效果不理想，公司于2000 年向美国地区法院加利福尼亚北区分院提起诉讼。2001 年10 月23 日，双方就此诉讼案达成和解协议，约定美国柏利莱齿轮有限公司于2003 年12 月31 日前将欠款清偿完毕。截止2003 年12 月31 日尚欠公司款项814,028.91 元。 （十）承诺事项 截止至2003 年12 月31 日，公司不存在应披露的重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项 1、公司与浙江万向系统有限公司签订股权转让协议，协议规定公司将持有的河南制动器公司51%股权转让给浙江万向系统有限公司，拟转让价格72,000,000.00元，公司第四届董事会第五次会议审议通过了此议案。该议案尚需经2003年度股东大会审议通过。 2、根据公司2004年2月27日第四届董事会第五次会议做出的2003年度利润分配预案，按2003年12月31日总股本16200万股为基数，每10股派发现金红利3元(社会公众股含个人所得税)，共计分配现金股利48,600,000.00元，此分配预案尚需经2003年度股东大会审议通过。 （十二）其他重要事项 截止至2003 年12 月31 日，公司不存在应披露的其他重要事项。 （十三）净资产收益率及每股收益 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 主营业务利润 73.63% 31.95% 79.03% 32.17% 营业利 润 26.53% 13.45% 28.48% 13.54% 净利润 17.54% 7.85% 18.82% 7.90% 扣除非经常性损益后的净利润 17.44% 8.44% 18.72% 8.49% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 主营业务利润 2.43 0.93 2.43 0.93 营业利 润 0.88 0.39 0.88 0.39 净利润 0.58 0.23 0.58 0.23 扣除非经常性损益后的净利润 0.58 0.25 0.58 0.25 其中非经常性损益项目及金额如下： 单位：人民币元 项 目 2003年度 2002年度 处置固定资产损益 -1,052,393.05 -153,990.13 各种形式的政府补贴 381,638.50 短期投资损益 -1,702,517.67 营业外收入 415,638.20 127,564.38 营业外支出 -929,132.48 -242,650.70 以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,435,520.60 债务重组损益 -227,831.99 -1,294,418.46 税收影响 -489,725.71 501,727.82 合 计 533,714.07 -2,764,284.76 第十一节备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内，在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 董事长：李进巅 2004 年2 月27 日 单位：人民币元 资产负债表 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 单位：人民币元 2003年12月31日 资产 注释 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 408,194,060.79 93,049,418.37 短期投资 - - 应收票据 2 303,109,617.07 146,905,104.56 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 3 317,362,066.66 58,871,830.94 其他应收款 4 29,065,950.83 2,175,679.39 预付帐款 5 96,178,095.39 21,963,226.20 应收补贴款 - - 存货 6 404,412,197.50 40,510,614.18 待摊费用 7 249,503.37 - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,558,571,491.61 363,475,873.64 长期投资： 长期股权投资 8 43,305,210.63 417,722,145.47 长期债权投资 - - 长期投资合计 43,305,210.63 417,722,145.47 其中：合并价差 8 5,724,389.86 固定资产： 固定资产原价 9 591,819,900.91 185,893,146.27 减：累计折旧 9 186,416,619.91 36,812,173.55 固定资产净值 405,403,281.00 149,080,972.72 减：固定资产减值准备 620,428.07 446,740.96 固定资产净额 404,782,852.93 148,634,231.76 工程物资 - - 在建工程 10 39,907,026.07 19,449,593.77 固定资产清理 - - 固定资产合计 444,689,879.00 168,083,825.53 无形资产及其他资产： 无形资产 11 40,509,520.48 25,001,954.11 长期待摊费用 12 1,479,324.79 1,036,974.80 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 41,988,845.27 26,038,928.91 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 2,088,555,426.51 975,320,773.55 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 13 281,966,020.00 115,000,000.00 应付票据 14 325,731,000.17 114,015,904.59 应付帐款 15 533,270,465.04 125,768,474.97 预收帐款 16 36,049,604.04 3,414,250.30 应付工资 17 5,328,882.77 - 应付福利费 15,617,270.29 3,477,431.81 应付股利 18 - - 应交税金 19 12,874,876.77 4,826,928.04 其他应交款 20 593,940.47 152,031.09 其他应付款 21 45,932,044.07 3,025,279.83 预提费用 22 9,068,515.64 2,713,215.64 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 23 11,000,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,277,432,619.26 372,393,516.27 长期负债： 长期借款 24 68,301,421.45 56,301,421.45 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 25 9,617,052.00 6,960,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 77,918,473.45 63,261,421.45 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 1,355,351,092.71 435,654,937.72 少数股东权益 198,153,362.83 股东权益： 股本 26 162,000,000.00 162,000,000.00 减:已归还投资 - - 股本净额 162,000,000.00 162,000,000.00 资本公积 27 235,856,790.45 235,856,790.45 盈余公积 28 55,206,658.23 35,159,928.51 其中：法定公益金 15,963,286.01 9,828,565.52 未分配利润 29 81,987,522.29 106,649,116.87 其中：拟分配现金股利 48,600,000.00 48,600,000.00 股东权益合计 535,050,970.97 539,665,835.83 负债和股东权益合计 2,088,555,426.51 975,320,773.55 2002年12月31日 资产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 232,881,356.98 78,160,749.62 短期投资 - - 应收票据 140,419,982.00 79,296,165.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 316,345,070.38 45,295,310.47 其他应收款 26,198,776.03 42,188,617.83 预付帐款 68,589,266.67 18,304,692.19 应收补贴款 - - 存货 310,135,147.83 36,924,375.10 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,094,569,599.89 300,169,910.21 长期投资： 长期股权投资 40,478,316.41 318,257,555.94 长期债权投资 - - 长期投资合计 40,478,316.41 318,257,555.94 其中：合并价差 6,298,140.92 固定资产： 固定资产原价 511,178,735.76 152,835,239.90 减：累计折旧 157,479,329.49 31,309,287.01 固定资产净值 353,699,406.27 121,525,952.89 减：固定资产减值准备 620,428.07 446,740.96 固定资产净额 353,078,978.20 121,079,211.93 工程物资 - - 在建工程 10,890,948.70 3,645,773.51 固定资产清理 - - 固定资产合计 363,969,926.90 124,724,985.44 无形资产及其他资产： 无形资产 42,577,883.32 25,543,196.29 长期待摊费用 1,054,130.33 505,047.00 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 43,632,013.65 26,048,243.29 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 1,542,649,856.85 769,200,694.88 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 225,606,380.00 115,000,000.00 应付票据 130,872,794.59 64,681,063.00 应付帐款 372,313,154.82 81,810,183.75 预收帐款 25,534,361.17 1,129,213.51 应付工资 - - 应付福利费 13,214,153.03 3,296,165.36 应付股利 242,596.93 - 应交税金 8,455,276.24 896,705.27 其他应交款 286,191.12 -25,313.81 其他应付款 26,430,717.05 8,506,811.06 预提费用 5,197,412.87 134,924.80 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 62,058,306.45 20,375,546.45 其他流动负债 - - 流动负债合计 870,211,344.27 295,805,299.39 长期负债： 长期借款 13,860,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 2,657,052.00 - 其他长期负债 - - 长期负债合计 16,517,052.00 - 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 886,728,396.27 295,805,299.39 少数股东权益 183,184,897.67 股东权益： 股本 162,000,000.00 162,000,000.00 减:已归还投资 0.00 股本净额 162,000,000.00 162,000,000.00 资本公积 234,982,441.33 234,982,441.33 盈余公积 28,524,701.12 20,490,514.83 其中：法定公益金 7,616,823.05 4,938,760.96 未分配利润 47,229,420.46 55,922,439.33 其中：拟分配现金股利 32,400,000.00 32,400,000.00 股东权益合计 472,736,562.91 473,395,395.49 负债和股东权益合计 1,542,649,856.85 769,200,694.88 法定代表人： 总会计师： 制表人： 利润及利润分配表 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 单位：人民币元 2003年12月31日 项 目 注释 合并 母公司 一、主营业务收入 30 2,207,978,274.94 433,306,254.46 减：主营业务成本 31 1,796,239,227.08 342,987,888.00 主营业务税金及附加 32 17,768,344.76 2,265,169.94 二、主营业务利润 393,970,703.10 88,053,196.52 加：其他业务利润 33 8,297,147.19 4,169,335.54 减：营业费用 34 121,609,742.07 16,232,918.28 管理费用 35 119,147,460.07 29,508,000.86 财务费用 36 19,554,861.04 6,873,339.38 三、营业利润 141,955,787.11 39,608,273.54 加：投资收益 37 3,343,110.70 71,602,463.04 补贴收入 38 8,138,764.91 - 营业外收入 39 873,662.66 13,555.02 减：营业外支出 40 2,495,694.11 376,368.13 四、利润总额 151,815,631.27 110,847,923.47 减：所得税 36,468,699.18 13,051,832.25 减：少数股东损益 21,506,873.15 五、净利润 93,840,058.94 97,796,091.22 加：年初未分配利润 14,829,420.46 23,522,439.33 其他转入 - - 六、可供分配的利润 108,669,479.40 121,318,530.55 减：提取法定盈余公积 16,692,925.90 9,779,609.12 提取法定公益金 8,346,462.95 4,889,804.56 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 83,630,090.55 106,649,116.87 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 1,642,568.26 - 应付普通股股利 48,600,000.00 48,600,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 33,387,522.29 58,049,116.87 2002年12月31日 项 目 合并 母公司 一、主营业务收入 672,580,247.63 235,454,583.03 减：主营业务成本 518,153,227.34 182,150,598.21 主营业务税金及附加 3,375,770.75 1,319,330.87 二、主营业务利润 151,051,249.54 51,984,653.95 加：其他业务利润 1,515,422.22 1,519,658.64 减：营业费用 33,058,392.44 9,414,869.12 管理费用 43,890,255.92 17,447,360.28 财务费用 12,037,644.17 7,196,967.35 三、营业利润 63,580,379.23 19,445,115.84 加：投资收益 -1,237,441.74 24,764,263.14 补贴收入 2,288,367.65 - 营业外收入 134,934.97 15,368.59 减：营业外支出 1,698,429.88 128,723.52 四、利润总额 63,067,810.23 44,096,024.05 减：所得税 16,583,031.87 6,319,530.51 减：少数股东损益 9,367,117.40 五、净利润 37,117,660.96 37,776,493.54 加：年初未分配利润 19,784,316.19 23,812,419.82 其他转入 - - 六、可供分配的利润 56,901,977.15 61,588,913.36 减：提取法定盈余公积 6,448,371.12 3,777,649.35 提取法定公益金 3,224,185.57 1,888,824.68 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 47,229,420.46 55,922,439.33 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 32,400,000.00 32,400,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 14,829,420.46 23,522,439.33 法定代表人： 总会计师： 制表人： 现金流量表 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年12月31日 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,036,137,375.31 收到的税费返还 10,226,412.15 收到的其他与经营活动有关的现金 29,557,072.00 现金流入小计 2,075,920,859.46 购买商品、接受劳务支付的现金 1,379,168,308.97 支付给职工以及为职工支付的现金 118,404,890.50 支付的各项税费 166,136,724.72 支付的其他与经营活动有关的现金 139,396,627.21 现金流出小计 1,803,106,551.40 经营活动产生的现金流量净额 272,814,308.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 10,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 204,915.45 收到的其他与投资活动有关的现金 245,402.74 现金流入小计 460,318.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 107,410,054.75 投资所支付的现金 500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 107,910,054.75 投资活动产生的现金流量净额 -107,449,736.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 取得借款收到的现金 360,104,666.73 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,960,000.00 现金流入小计 367,064,666.73 偿还债务所支付的现金 304,767,612.62 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 52,348,921.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 357,116,534.42 筹资活动产生的现金流量净额 9,948,132.31 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 175,312,703.81 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 93,840,058.94 加:少数股东收益 21,506,873.15 加:计提的资产减值准备 1,003,380.34 固定资产折旧 33,709,312.03 无形资产摊销 3,036,162.84 长期待摊费用摊销 420,959.87 待摊费用减少（减：增加） -249,503.37 预提费用增加（减：减少） 3,871,102.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 797,189.52 固定资产报废损失 255,203.53 财务费用 19,554,861.04 投资损失（减：收益） -3,343,110.70 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -95,482,046.53 经营性应收项目的减少（减：增加） -182,587,260.33 经营性应付项目的增加（减：减少） 376,481,124.96 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 272,814,308.06 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 408,194,060.79 减：货币资金的期初余额 232,881,356.98 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 175,312,703.81 项目 2003年12月31日 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 347,230,354.51 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 5,120,939.65 现金流入小计 352,351,294.16 购买商品、接受劳务支付的现金 235,814,483.10 支付给职工以及为职工支付的现金 24,271,278.32 支付的各项税费 33,431,629.59 支付的其他与经营活动有关的现金 25,385,659.24 现金流出小计 318,903,050.25 经营活动产生的现金流量净额 33,448,243.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 21,158,222.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 202,215.45 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 21,360,438.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 38,395,125.77 投资所支付的现金 10,603,220.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 48,998,345.77 投资活动产生的现金流量净额 -27,637,907.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 取得借款收到的现金 200,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,960,000.00 现金流入小计 206,960,000.00 偿还债务所支付的现金 165,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 32,881,667.47 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 197,881,667.47 筹资活动产生的现金流量净额 9,078,332.53 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,888,668.75 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 97,796,091.22 加:少数股东收益 - 加:计提的资产减值准备 168,788.49 固定资产折旧 7,738,537.17 无形资产摊销 541,242.18 长期待摊费用摊销 297,893.20 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） 2,578,290.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 6,240.11 固定资产报废损失 163,573.00 财务费用 6,873,339.38 投资损失（减：收益） -71,602,463.04 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -3,586,239.08 经营性应收项目的减少（减：增加） -82,340,386.38 经营性应付项目的增加（减：减少） 74,813,336.82 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 33,448,243.91 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 93,049,418.37 减：货币资金的期初余额 78,160,749.62 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 14,888,668.75 法定代表人： 总会计师： 制表人： |
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